深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳日海通讯技术股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月 13 日
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王文生、主管会计工作负责人彭健及会计机构负责人(会计主管
人员)何美琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺， 请投资者注意投资风险。
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目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 18
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 30
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 127
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释义
释义项 指 释义内容
日海通讯、公司 指 深圳日海通讯技术股份有限公司
海若技术、控股股东 指 深圳市海若技术有限公司
允公投资 指 新疆允公股权投资合伙企业（有限合伙），原名深圳市允公投资有限公司
IDGVC 指 IDGVC Everbright Holdings Limited
易通光 指 新疆易通光股权投资合伙企业（有限合伙），原名深圳市易通光通讯有限公司
日海设备 指 深圳市日海通讯设备有限公司
海生机房 指 深圳市海生机房技术有限公司
湖北日海 指 湖北日海通讯技术有限公司
日海通信服务有限公司，原名广东日海通信工程有限公司、广州穗灵通讯科
日海通服 指
技有限公司
香港日海 指 日海通讯香港有限公司
尚能光电 指 广东尚能光电技术有限公司，原名佛山日海易能光电技术有限公司
日海傲迈 指 深圳市日海傲迈光测技术有限公司
纬海技术 指 深圳市纬海技术有限公司
深圳瑞研 指 深圳市瑞研通讯设备有限公司
广西日海 指 广西日海通信工程有限公司
广州日海 指 广州日海穗灵通信工程有限公司
贵州捷森 指 贵州日海捷森通信工程有限公司，原名贵州捷森技术设备有限公司
新疆卓远 指 新疆日海卓远通信工程有限公司，原名新疆卓远通信技术有限公司
河南恒联 指 河南日海恒联通信技术有限公司，原名为郑州恒联通信技术有限公司
武汉光孚 指 武汉日海光孚通信有限公司，原名为武汉光孚通信有限公司
安徽国维 指 安徽省国维通信工程有限责任公司
长沙鑫隆 指 长沙市鑫隆智能技术有限公司
重庆平湖 指 重庆平湖通信技术有限公司
云南和坤 指 云南和坤通信工程有限公司
上海丰粤 指 上海丰粤通信工程有限公司
武汉日海 指 武汉日海通讯技术有限公司
深圳海易 指 深圳市海易通信有限公司
朗天公司 指 深圳市朗天通信设备有限公司
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 日海通讯 股票代码 002313
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳日海通讯技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 日海通讯
公司的外文名称（如有） SUNSEA Telecommunications Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）SUNSEA
公司的法定代表人 王文生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭健 方玲玲
深圳市南山区科苑路清华信息港综合楼 深圳市南山区科苑路清华信息港综合楼
联系地址
1 层 107 号 1 层 107 号
电话 0755-26616666，86185752 0755-86185752
传真 0755-26030222 0755-26030222-3218
电子信箱 pengjian@sunseagroup.com fanglingling@sunseagroup.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
报告期初注册 2013 年 10 月 24 日 深圳市 440301501132494 440301754271093 75427109-3
报告期末注册 2014 年 05 月 05 日 深圳市 440301501132494 440301754271093 75427109-3
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 970,437,625.03 1,021,889,443.29 -5.03%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,339,717.76 110,542,016.92 -81.60%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
15,516,974.41 107,704,693.64 -85.59%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 61,406,104.50 -198,500,620.78 -130.93%
基本每股收益（元/股） 0.06 0.35 -82.86%
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.35 -82.86%
加权平均净资产收益率 1.05% 5.44% -4.39%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,072,789,747.22 3,956,506,539.34 2.94%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,940,187,442.64 1,960,406,882.45 -1.03%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
1,827,858.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,764,634.93
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,058,370.40
减：所得税影响额 1,111,232.66
少数股东权益影响额（税后） 2,716,888.26
合计 4,822,743.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
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项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年12月，4G牌照正式发放，我国正式迈入4G时代。移动通信网的技术升级，直接推动运营商增加通信基础设施的
投资规模。2014年三大电信运营商上市公司的资本开支相比2013年的实际支出有一定增长,三大运营商的投资重点向移动网
络及配套传输网建设倾斜，但由于流量增长与收入增长的不匹配日益加剧，以及存在规模庞大的存量网络资产，运营商以更
加理性的态度审视网络投资部署，在4G网络建设上采取“充分共享利旧”的原则，很多基础设施将以共享的形式使用，导致
4G首年投资规模没有预期的庞大。光纤宽带网络投资方面，在国家战略的大力推动下，我国宽带网络基础设施建设取得了
长足的进步，已建成覆盖全国、连接世界、技术先进、全球最大的宽带网络，网民数量全球领先，基于光纤宽带基础网络前
期高投入慢回报的建设特点，加上宽带入户开通实施困难，用户开通率达不到预期以及4G建设全面启动等影响，运营商在
光纤宽带投资和盈利面临巨大压力，本报告期，中国电信、中国联通进一步放缓了固网投资力度。海外市场，亚太新兴市场
光纤宽带持续投资，受工程建设等因素影响，网络部署规模未达预期，竞争加剧；南欧、法国等欧洲电信运营商明确FTTH
发展战略，FTTH规模建设快速升温；沙特等中东区域FTTH投资收缩，进展缓慢。
受国内运营商光纤宽带投资持续缩减的影响，公司有线业务销售仍出现较大幅度的下滑；而在移动网络、无线站点的建
设中，市场竞争激烈，公司积极拓展无线业务的产品线，目前产品基本能够覆盖无线站点所有基础设施且实现规模销售，并
通过推行无线站点配套解决方案一站式业务运作，提升无线站点配套解决方案市场竞争力，无线业务收入实现小幅增长；海
外市场，公司布局光纤宽带建设热点国家和地区，积极推动项目落地，销售同比实现增长；工程业务，积极探索新的工程业
务模式，工程服务收入实现小幅增长；企业网业务，进一度推进销售渠道建设，收入稳步增长。报告期内，公司总体营业收
入略有下滑，由于运营商集采价格不断下降，市场竞争激烈，公司整体毛利率有所有下降，归属于上市公司股东的净利润出
现较大幅度的下滑。
二、主营业务分析
概述
公司作为通信网络基础设施提供商，经营业绩受电信运营商资本开支影响明显。报告期内，国内电信运营商光纤宽带投
资持续缩减，移动网络/无线站点的建设中，市场竞争激烈。针对行业和市场变化，公司积极调整产品线，提升产能供应能
力，加大无线产品的市场拓展力度，报告期内，公司总体营业收入略有下滑，由于运营商集采价格不断下降，公司整体毛利
率有所有下降；在费用控制上，无线业务产品涉及的售后安装、维护费用较高，销售费用有所增加；财务费用本期也有较大
幅度的增加，主要是由于上期有暂时闲置募集资金补充流动资金，而本期主要是银行借款补充流动资金。
（1）报告期内，公司营业收入、成本、费用、研发投入、现金流等项目变动情况如下：
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
运营商有线宽带投资继续缩减，直接影响了公司有线
营业收入 970,437,625.03 1,021,889,443.29 -5.03%
业务收入大幅下滑
营业成本 704,029,224.76 678,263,667.16 3.80% 武汉基地投产，房屋及设备折旧增加
本期无线业务收入增长，无线业务产品涉及的运输费
销售费用 89,319,117.07 74,385,235.02 20.08%
用以及售后的安装、服务费用较高
因收入降低，公司控制了员工人数和薪酬，但研发投
管理费用 109,210,036.41 101,970,314.97 7.10%
入增加，以及武汉基地建设完工，办公房屋折旧及摊
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销增加
本期借款增加，导致利息支出，且去年同期有募集资
财务费用 16,989,932.47 4,394,432.05 286.62%
金存款利息
所得税费用 4,766,437.69 21,140,396.19 -77.45% 本期利润总额减少
公司及子公司持续投入研发新产品及产品的升级改
研发投入 36,332,962.46 29,596,405.88 22.76%
造
经营活动产生的现金
61,406,104.50 -198,500,620.78 -130.93% 公司加强了应收账款的管理，应收账款的回收款增加
流量净额
投资活动产生的现金 上期湖北日海投资建设生产基地支付了较大金额的
-26,750,869.07 -111,460,545.73 -76.00%
流量净额 现金
筹资活动产生的现金 上期母公司股权激励吸收投资收到现金，而本期回购
-60,130,547.68 113,129,760.99 -153.15%
流量净额 股权激励股份支付了现金
现金及现金等价物净
-25,500,078.26 -197,358,905.29 -87.08% 公司加强了应收账款的管理，应收账款的回收款增加
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司非公开发行股票募集资金投资项目日海通讯（武汉光谷）产业园项目已经投产，供货能力逐步提升。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按既定发展战略，持续推进“有线宽带ODN业务、无线站点基础设施业务、工程服务和数据中心四大主
营业务，国内运营商、海外运营商、行业客户三大销售平台，深圳和武汉两大专业制造基地”的战略布局，持续推进资本运
作带来的新业务扩展和产业链整合的进程和效益。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
通讯行业 966,193,761.15 699,131,607.20 27.64% -5.22% 3.44% -6.06%
分产品
有线业务 248,967,352.13 177,781,265.20 28.59% -35.19% -29.30% -5.95%
无线业务 283,198,811.86 194,834,376.28 31.20% 7.43% 23.11% -8.77%
企业网 33,201,100.30 25,411,288.78 23.46% 178.00% 228.51% -11.77%
工程 363,727,863.60 278,542,548.95 23.42% 6.65% 12.04% -3.69%
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其他 37,098,633.26 22,562,127.99 39.18% 99.43% 129.34% -7.93%
分地区
国内 923,612,226.45 668,491,541.05 27.62% -6.15% 2.33% -6.00%
国际 42,581,534.70 30,640,066.15 28.04% 20.59% 35.24% -7.80%
注：公司收入分类中来自国外的收入数据（本期和上期）仅指海外直接销售，不包括通过主设备商间接出口部分。
四、核心竞争力分析
公司作为国内通信基础设施配套的龙头企业，在整个通信网络建设中，提供从设计、勘察、方案及产品、安装、代维、
网优整体工程服务，齐全的产品线、覆盖全国及海外重点区域的销售网络、前瞻创新的技术研发能力等是公司不断稳步成长
的重要保障。报告期内强化企业创新机制和持续的研发投入，进一步巩固了公司在物理连接领域的行业领导地位和核心竞争
优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
11,000,000.00 43,587,000.00 -74.76%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
深圳瑞研 通信测试仪器仪表及施工工具 51.00%
日海通服 工程服务 52.94%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 77,146
报告期投入募集资金总额 5,367.39
已累计投入募集资金总额 66,789.87
募集资金总体使用情况说明
公司于 2012 年 6 月 15 日向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)4,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购
价格为人民币 20.00 元，本次发行募集资金总额为 80,000 万元，扣除发行费用 2,854 万元，本次发行募集资金净额为 77,146
万元。报告期内，募投项目累计使用资金 5,367.39 万元，募集资金专用账户取得利息收入 58.52 万元，支付银行费用 1.62
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
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2013 年
日海通讯（武汉光
是 100,060 77,146 5,367.39 66,789.87 86.58% 12 月 31 328.37 不适用 否
谷）产业园项目
日
2013 年
其中：ODN 及基站配
是 65,758 50,700 4,806.24 55,018.33 108.52% 12 月 31 298.19 不适用 否
套设备项目
日
2013 年
PLC 器件项目 是 28,181 21,727 486.41 10,177.81 46.84% 12 月 31 30.18 不适用 否
日
2013 年
研发中心项目 是 6,121 4,719 74.74 1,593.73 33.77% 12 月 31 不适用 否
日
承诺投资项目小计 -- 100,060 77,146 5,367.39 66,789.87 -- -- 328.37 -- --
超募资金投向
合计 -- 100,060 77,146 5,367.39 66,789.87 -- -- 328.37 -- --
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施方式调整情况 2012 年 10 月 24 日，公司 2012 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目实
施主体的议案》，同意“ODN 及基站配套设备项目”的实施主体由湖北日海单独实施变更为由湖北日
海及海生机房武汉分公司共同实施。
适用
在本次非公开发行股票募集资金到位以前(截止 2012 年 6 月 30 日)，公司预先投入募集资金投资项
募集资金投资项目先
目的自筹资金金额为 10,973.84 万元。根据公司 2012 年 7 月 17 日的第二届董事会第二十三次决议，
期投入及置换情况
公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 10,973.84 万元。2012 年 7 月 18 日，公司已完成
以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的工作。
适用
公司于 2012 年 8 月 3 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金的议案》，公司使用 15,000 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过 6
个月，即从 2012 年 8 月 3 日起至 2013 年 2 月 2 日止。2013 年 1 月 29 日，公司已将用于暂时补充
用闲置募集资金暂时
流动资金的 15,000 万元全部归还至募集资金专用账户。公司于 2013 年 2 月 21 日召开的 2013 年第
补充流动资金情况
二次临时股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使
用 30,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月，即从 2013 年 2 月 21 日
起至 2014 年 2 月 20 日止，截止 2014 年 2 月 20 日，公司已将用于暂时补充流动资金的 30,000 万元
归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募集资 适用
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金结余的金额及原因 2014 年 3 月 10 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用节余募集资金永久性补
充流动资金的议案》，同意公司将截止 2014 年 1 月 31 日募集资金余额总额约 11,947.08 万元【包括
节余募集资金 9,469.17 万元（其中利息净收入约 1,032.99 万元）、已完工募投项目应付未付金额约
2,477.91 万元，具体以转账日金额为准】永久性补充流动资金，用于日海通讯（武汉光谷）产业园
日常生产经营活动，公司承诺已完工募投项目应付未付款项在满足付款条件时将使用公司自有资金
支付。详见巨潮资讯网《关于使用节余募集资金永久性补充流动资金的公告》（公告编号：2014-013）。
2014 年 3 月 26 日，公司将募集资金余额 11,433.29 万元永久性补充流动资金。
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
ODN 及基 ODN 及基
2013 年 12
站配套设备 站配套设备 50,700 4,806.24 55,018.33 108.52% 298.19 不适用 否
月 31 日
项目 项目
PLC 器件项 PLC 器件项 2013 年 12
21,727 486.41 10,177.81 46.84% 30.18 不适用 否
目 目 月 31 日
研发中心项 研发中心项 2013 年 12
4,719 74.74 1,593.73 33.77% 不适用 否
目 目 月 31 日
合计 -- 77,146 5,367.39 66,789.87 -- -- 328.37 -- --
2012 年 10 月 24 日，公司 2012 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资
金投资项目实施主体的议案》，同意“ODN 及基站配套设备项目”的实施主体由湖北日
海单独实施变更为由湖北日海及海生机房武汉分公司共同实施。《关于变更募集资金
变更原因、决策程序及信息披露情况 投资项目实施主体的公告》（公告编号：2012-064）详见巨潮资讯网。2013 年 9 月 5
说明(分具体项目) 日，公司召开 2013 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于调整募集资金投资项
目投资总额及实施进度的议案》，对募集资金投资项目的投资总额和实施进度进行了
调整，关于调整募集资金投资项目投资总额及实施进度的公告》公告编号：2013-068）
详见巨潮资讯网。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
《董事会关于 2014 年上半年募集资金存
2014 年 08 月 15 日 详见巨潮资讯网
放与使用情况的专项报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
房地产租 8992.09 万 249,555,56 103,326,49 2,447,564.6 -245,229.
日海设备 子公司 服务 -183,921.85
赁 元 8.99 4.05 1 13
81,694,089. 72,472,652. 2,577,624.7 -2,248,51
海生机房 子公司 通信 通信设备 5000 万元 -2,248,791.99
90 07 7 1.95
769,576,66 11,010,850. 222,420,39 -1,635,72
湖北日海 子公司 通信 通信设备 3000 万元 -1,525,701.21
0.35 81 1.48 2.32
33824.6418 1,029,691,8 616,958,86 99,722,693. 6,461,165
日海通服 子公司 通信 工程服务 5,885,791.81
万元 20.48 6.13 73 .81
0.129 万美 8,601,618.8 8,055,028.8
香港日海 子公司 通信 贸易 67,981.70 61,547.42 61,548.23
元 7 0
PLC 芯片 1800 万美 97,009,289. 74,859,231. 2,770,368.7 -11,577,4
尚能光电 子公司 通信 -7,572,737.39
及晶圆 元 16 78 8 80.58
智能 ODN
16,072,060. 13,875,915. 7,436,237.8 -723,247.
日海傲迈 子公司 通信 及通信测 2500 万元 -723,247.72
96 19 6 72
试仪表
通信施工
67,196,232. 49,994,042. 34,937,621. 10,502,31 11,492,366.9
深圳瑞研 子公司 通信 工具及测 1000 万元
52 74 45 9.01 2
试仪表
企业网业 52,642,001. 14,682,262. 27,466,665. -2,737,03
纬海技术 子公司 通信 2000 万元 -2,100,998.88
务 25 81 02 0.07
86,317,761. 43,197,276. 34,141,629. 4,898,759
贵州捷森 子公司 通信 工程服务 1500 万元 3,782,323.18
84 10 43 .34
183,743,29 148,286,28 61,611,957. 9,595,657
河南恒联 子公司 通信 工程服务 10000 万元 8,061,011.64
1.69 6.17 12 .90
192,670,63 82,294,562. 50,701,093. 2,612,633
安徽国维 子公司 通信 工程服务 3000 万元 2,161,470.12
9.11 39 45 .53
125,109,47 53,164,923. 60,817,792. 8,558,893
重庆平湖 子公司 通信 工程服务 3000 万元 8,176,019.90
6.83 60 21 .02
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
说明：日海通服、日海设备、湖北日海的财务数据为单体公司的财务数据，未合并其子公司财务数据。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
购买办公房产 7,500 0 7,500 房产尚未交付
合计 7,500 0 7,500 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2011 年 09 月 06 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如
巨潮资讯网《关于公司购买办公房产的进展公告》（2011-043）
有）
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-100.00% 至 -50.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0 至 7,330.68
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
14,661.36
元）
影响公司业绩的主要因素：1、公司业绩受国内电信运营商投资进度、投资
结构、投资规模影响明显，公司预计运营商下半年在有线宽带和无线站点
业绩变动的原因说明
的投资规模与上半年相当。2、市场竞争激烈，公司新的业务处于拓展期，
公司综合毛利率可能会有所下降。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013年度利润分配方案：以截止2014年4月14日公司总股本312,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利为0.2元（含
税），预计共分配股利6,240,000.00元，剩余未分配利润结转至下年度。该利润分配于2014年5月22日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
象类型
2014 年 01 月 06 日 公司会议室 实地调研 个人 个人 行业发展趋势及企业经营情况
2014 年 04 月 29 日 公司会议室 实地调研 机构 国信证券 行业发展趋势及企业经营情况
民生加银，中乾景隆，银河证券，宝
2014 年 06 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 行业发展趋势及企业经营情况
盈基金
2014 年 06 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构 上海证券 行业发展趋势及企业经营情况
金元证券，深圳融亨资产，创海富信，
招商证券，淡水泉投资，平安证券，
德威德佳投资，深圳华强投资，银华
2014 年 06 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 行业发展趋势及企业经营情况
基金，九泰基金，国信证券，国海证
券，丰煜投资，华林证券，武当资产，
中天证券及个人投资者
2014 年 06 月 27 日 公司会议室 实地调研 机构 光大证券 ，展博投资 行业发展趋势及企业经营情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为 与交易
对公司 上市公司 对方的
交易对方 对公司 是否为
被收购或 交易价格 损益的 贡献的净 关联关
或最终控 进展情况 经营的 关联交 披露日期 披露索引
置入资产 （万元） 影响（万 利润占净 系（适用
制方 影响 易
元） 利润总额 关联交
的比率 易情形
《关于收购南宁宝
烨企业管理咨询有
南宁宝烨
日海通服 资产产权 限公司持有的广东
企业管理 2014 年 01
0.6587% 400 已全部过 16.04 0.79% 否 日海股权的公告》
咨询有限 月 21 日
的股权 户 （公告编号：
公司
2014-004）详见巨潮
资讯网。
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2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
与交
本期初
资产出 易对 所涉 所涉
起至出
售为上 方的 及的 及的
售日该
出售 市公司 是否 关联 资产 债权
交易价 资产为 资产出
交易对 被出售 对公 贡献的 为关 关系 产权 债务 披露日
出售日 格（万 上市公 售定价 披露索引
方 资产 司的 净利润 联交 （适 是否 是否 期
元） 司贡献 原则
影响 占净利 易 用关 已全 已全
的净利
润总额 联交 部过 部转
润（万
的比例 易情 户 移
元）
形）
《关于控股子公司
南宁宝
广西日 广东日海转让其全
烨企业 广西日 2014 年
2014-3- 海的原 资子公司广西日海
管理咨 海 80% 1,600 -1.53 5.10% 否 是 是 01 月 21
31 始出资 股权的公告》（公告
询有限 的股权 日
额计价 编号：2014-003）详
公司
见巨潮资讯网。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2012年12月21日，公司第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于<公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》
等议案。
2013年1月14日，公司获悉报送的草案经证监会备案无异议。
2013年2月4日，公司2013年第一次临时股东大会审议并通过了《关于<公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》
等议案。
2013年2月26日，公司第二届董事会第三十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》等议案，确定首
次授予的授予日为2013年2月26日。公司已于2013年3月7日披露了《关于限制性股票授予完成的公告》 公告编号：2013-028），
详见巨潮资讯网。
2013年5月至10月，公司因部分激励对象离职，对离职的激励对象持有的限制性股票之尚未解锁部分全部进行回购注销。
2013年12月27日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于终止实施股权激励计划并回购注销已授予未解锁限
制性股票的议案》。公司已于2013年12月28日披露了《关于终止实施股权激励计划并回购注销已授予未解锁限制性股票的公
告》（公告编号：2013-097），详见巨潮资讯网。
2014年3月25日，公司完成了回购注销手续，详见巨潮资讯网《关于限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2014-018）。
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七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
债务履行期
2013 年 07 2013 年 09 月 连带责任保
安徽国维 3,000 3,000 限届满之日 否 否
月 09 日 11 日 证
起两年
2014 年 01
安徽国维 2,500 尚未签署
月 21 日
2014 年 06
新疆恒联 1,000 尚未签署
月 24 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
3,500 1,000
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
6,500 3,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
3,500 1,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
6,500 3,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 1.55%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
采用复合方式担保的具体情况说明：无。
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3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
自本次非公开发行股票并上市之日（2012 年 7
月 18 日）起 36 个月内，不转让其所持有的海
若技术的股权及相关权益并不在该股权及相关
权益上设定质押等他项权利；且应当采取任何
实际控制人 2012 年 07
必要措施使其持有的海若技术股权及相关权益 3年 严格履行
王文生 月 16 日
免于为有权机关施以查封、冻结、限制转让等
强制措施。在锁定期限内，若违反承诺转让持
有的海若技术的股权，则将转让所得全部上缴
公司。
自本次非公开发行股票并上市之日（2012 年 7
月 18 日）起 36 个月内，不转让或委托他人管
首次公开发行或再融资时 理其本次非公开发行股票前已持有的日海通讯 2012 年 07
海若技术 3年 严格履行
所作承诺 股份，也不由日海通讯收购其持有的股份。在 月 16 日
锁定期限内，若违反承诺减持日海通讯的股份，
则将减持所得全部上缴公司。
不以任何方式参与认购日海通讯本次非公开发
行的股票，自本次非公开发行股票并上市之日
（2012 年 7 月 18 日）起 36 个月内不以任何方
允公投资、易
式增持日海通讯股份，不一致行动且不将日海
通光、 2011 年 11
通讯股份转让给同一购买者。在日海通讯以往 3年 严格履行
IDGVC、周展 月 20 日
经营中不存在图谋日海通讯控制权的意图和行
宏
为，现在及将来也不会以任何方式谋求日海通
讯实际控制权，不与日海通讯任何股东及其他
任何第三方一致行动。
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海若技术、允
公投资、
IDGVC、易通 2008 年 09
避免同业竞争；规范关联交易。 严格履行
光、实际控制 月 30 日
人王文生先
生
若公司公开发行股票并上市后国家税务主管部
其他对公司中小股东所作 门要求公司补缴因享受有关税收优惠政策而免
2008 年 09
承诺 海若技术 缴及少缴的企业所得税，本公司将无条件全额 严格履行
月 30 日
承担公司在本次发行上市前应补缴的税款及因
此所产生的所有相关费用。
若公司公开发行股票并上市后国家税务主管部
门要求海生机房缴因享受有关税收优惠政策而
实际控制人 2008 年 09
免缴或少缴的企业所得税，本承诺人将无条件 严格履行
王文生 月 30 日
全额承担公司本次发行上市前海生机房应补缴
的税款及因此所产生的所有相关费用。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司和公司财务总监兼董事会秘书彭健先生分别于2014年4月30日收到深圳证监局下发的《行政监管措施决定书》【（2014）
12号和（2014）11号】（以下简称“决定书”），决定书指出公司存在业绩预测管理不够完善、未对业绩预测及修正等进行内
幕信息知情人登记等问题，决定对公司和彭健先生采取出具警示函的监督管理措施，要求制定切实可行的整改方案。公司及
公司董事会、监事会、高级管理人员均高度重视决定书中所提出的问题，对照决定书制定了专项整改工作计划，并提交2014
年5月27日召开的第三届董事会第十次会议和第三届监事会第十次会议审议通过，整改工作现已完成。《关于加强业绩预测
管理的整改方案》已于2014年5月28日在巨潮资讯网披露。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行 送 金转
数量 比例 新股 股 股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 83,258,500 26.16% -6,229,500 -6,229,500 77,029,000 24.69%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 83,258,500 26.16% -6,229,500 -6,229,500 77,029,000 24.69%
其中：境内法人持股 77,025,000 24.20% 77,025,000 24.69%
境内自然人持股 6,233,500 1.96% -6,229,500 -6,229,500 4,000 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 234,975,000 73.84% -4000 -4,000 234,971,000 75.31%
1、人民币普通股 234,975,000 73.84% -4000 -4,000 234,971,000 75.31%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 318,233,500 100.00% -6,233,500 -6,233,500 312,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013年12月27日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于终止实施股权激励计划并回购注销已授予未解
锁限制性股票的议案》，将激励对象持有的限制性股票之尚未解锁部分回购注销，公司股份总数减少为312,000,000股。2014
年3月25日，公司完成了回购注销手续，详见巨潮资讯网《关于限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2014-018）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司2013年第一次临时股东大会的授权，公司董事会终止实施股权激励计划并回购注销已授予未解锁限制性股票。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
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2014年3月25日，公司完成了限制性股票的回购注销手续，详见巨潮资讯网《关于限制性股票回购注销完成的公告》（公告
编号：2014-018）。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司回购注销了6,233,500股限制性股票，本报告期的“每股收益”已根据股份变动的时间对股本总额进行加权平均
计算，“每股净资产”、“每股经常活动产生的现金流量”按期末最新股本计算。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用 □ 不适用
报告期内，公司因回购注销限制性股票，支付了股票回购款 33,722,730.00 元，公司资本公积减少 27,556,830.00 元。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 37,751 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 条件的股份 股份
股数量 数量
情况 股份数量 数量 状态
深圳市海若技术有限公司 境内非国有法人 24.69% 77,025,000 77,025,000
安桂林 境内自然人 1.53% 4,765,685 4,765,685
新疆允公股权投资合伙企业（有
境内非国有法人 1.28% 4,000,000 4,000,000
限合伙）
周红兵 境内自然人 0.64% 2,000,000 2,000,000 2,000,000
中融国际信托有限公司－中融－
点击成金 13 号证券投资集合资 其他 0.56% 1,750,000 1,750,000
金信托计划
中融国际信托有限公司－08 融新
其他 0.54% 1,676,556 -3,559,444 1,676,556
83 号
邢伟 境内自然人 0.48% 1,496,315 1,496,315
周晓彪 境内自然人 0.42% 1,297,772 1,297,772 1,297,772
长安基金－光大银行－长安群英
其他 0.39% 1,201,978 1,201,978 1,201,978
9 号分级资产管理计划
中国工商银行股份有限公司－新
其他 0.35% 1,091,200 1,091,200 1,091,200
华优选消费股票型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股 股东安桂林因认购公司 2012 年非公开发行股票成为目前前 10 名股东，安桂林
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东的情况（如有）（参见注 3） 持有的股票于 2012 年 7 月 18 日上市,2013 年 7 月 18 日解除限售。
股东周红兵为新疆允公股权投资合伙企业（有限合伙）的合伙人，未知上述其
上述股东关联关系或一致行动的说明 他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中
规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
安桂林 4,765,685 人民币普通股 4,765,685
新疆允公股权投资合伙企业（有限合伙） 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
周红兵 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
中融国际信托有限公司－中融－点击成金 13 号证
1,750,000 人民币普通股 1,750,000
券投资集合资金信托计划
中融国际信托有限公司－08 融新 83 号 1,676,556 人民币普通股 1,676,556
邢伟 1,496,315 人民币普通股 1,496,315
周晓彪 1,297,772 人民币普通股 1,297,772
长安基金－光大银行－长安群英 9 号分级资产管理
1,201,978 人民币普通股 1,201,978
计划
中国工商银行股份有限公司－新华优选消费股票型
1,091,200 人民币普通股 1,091,200
证券投资基金
何惠贤 1,076,906 人民币普通股 1,076,906
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限 股东周红兵为新疆允公股权投资合伙企业（有限合伙）的合伙人，未知上述其
售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致 他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中
行动的说明 规定的一致行动人。
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）股东周晓彪通过信用证券账户持有 1,297,772 股无限售股票。股东何惠贤通过
（参见注 4） 信用证券账户持有 1,076,906 股无限售股票。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股数 股数 限制性股票数
数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
王文生 董事长、总经理 现任
陈旭红 董事 现任 130,000 0
王祝全 董事、副总经理 现任 130,000 0
董玮 独立董事 现任
鲁潮 独立董事 现任
张新华 独立董事 现任
邹浩 监事 现任
郑朝辉 监事会主席 现任
汪佑涛 监事 离任
王斌 监事 现任 19,500 0
副总经理、财务总监、
彭健 现任 195,000 0
董事会秘书
高云照 副总经理 离任 195,000 0
肖红 副总经理 离任 195,000 0
袁丹 副总经理 离任
合计 -- -- 0 0 0 0 864,500 0 0
说明：2013 年 12 月 27 日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于终止实施股权激励计划并回购注销已授
予未解锁限制性股票的议案》。公司已于 2014 年 3 月 25 日完成了回购注销手续，详见巨潮资讯网《关于限制性股票回购注
销完成的公告》（公告编号：2014-018）。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因/备注
高云照 副总经理 解聘 2014 年 01 月 17 日 因个人原因辞职
汪佑涛 监事 离任 2014 年 03 月 10 日 因个人原因辞职
王斌 监事 被选举 2014 年 03 月 10 日
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袁丹 副总经理 聘任 2014 年 01 月 17 日
袁丹 副总经理 解聘 2014 年 06 月 10 日 因个人原因辞职
肖红 副总经理 解聘 2014 年 06 月 10 日 因个人原因辞职
王祝全 副总经理 聘任 2014 年 06 月 20 日 王祝全是公司董事
彭健 副总经理 聘任 2014 年 06 月 20 日 彭健兼任公司财务总监、董事会秘书
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 320,451,613.18 349,931,323.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 23,238,275.53 49,100,080.42
应收账款 1,237,516,415.34 1,295,853,372.11
预付款项 39,587,134.97 15,132,217.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 68,579,883.88 72,852,878.53
买入返售金融资产
存货 1,445,848,444.97 1,216,205,634.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 64,315,771.32 69,648,437.39
流动资产合计 3,199,537,539.19 3,068,723,944.76
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,000,000.00
投资性房地产
固定资产 506,049,848.56 523,699,534.90
在建工程 37,180,579.26 33,642,034.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,156,502.66 71,051,888.24
开发支出
商誉 132,432,113.93 132,432,113.93
长期待摊费用 11,378,723.87 13,159,225.06
递延所得税资产 38,054,439.75 33,958,088.24
其他非流动资产 75,000,000.00 79,839,709.48
非流动资产合计 873,252,208.03 887,782,594.58
资产总计 4,072,789,747.22 3,956,506,539.34
流动负债：
短期借款 501,677,075.50 467,531,933.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 281,450,204.29 179,553,712.16
应付账款 798,016,497.32 761,053,266.07
预收款项 30,990,252.79 23,835,268.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,376,852.46 45,843,184.18
应交税费 51,072,555.79 62,708,627.36
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应付利息 1,555,308.29 1,381,497.82
应付股利
其他应付款 79,129,411.95 112,018,037.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 63,000.00 63,000.00
流动负债合计 1,776,331,158.39 1,653,988,526.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 37,738,082.33 39,226,290.89
非流动负债合计 37,738,082.33 39,226,290.89
负债合计 1,814,069,240.72 1,693,214,817.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 312,000,000.00 318,165,900.00
资本公积 1,146,825,413.69 1,174,978,671.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 55,988,304.42 55,988,304.42
一般风险准备
未分配利润 425,373,724.53 411,274,006.77
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,940,187,442.64 1,960,406,882.45
少数股东权益 318,533,063.86 302,884,839.26
所有者权益（或股东权益）合计 2,258,720,506.50 2,263,291,721.71
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,072,789,747.22 3,956,506,539.34
法定代表人：王文生 主管会计工作负责人：彭健 会计机构负责人：何美琴
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2、母公司资产负债表
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 194,462,497.87 139,011,164.80
交易性金融资产
应收票据 20,469,261.25 40,932,972.43
应收账款 958,215,517.14 980,813,321.40
预付款项 1,436,960.89 1,121,151.45
应收利息
应收股利
其他应收款 781,345,514.14 891,508,595.15
存货 446,033,762.03 343,966,173.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,087,414.15
流动资产合计 2,401,963,513.32 2,403,440,793.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 442,497,796.85 438,497,796.85
投资性房地产
固定资产 60,822,547.61 63,969,122.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,152,296.16 7,140,229.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 460,786.62 443,313.56
递延所得税资产 8,319,273.71 7,469,958.53
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其他非流动资产 75,000,000.00 75,860,595.85
非流动资产合计 594,252,700.95 593,381,016.79
资产总计 2,996,216,214.27 2,996,821,809.91
流动负债：
短期借款 455,000,000.00 430,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 278,303,633.67 129,690,056.08
应付账款 291,090,005.56 421,210,770.31
预收款项 15,606,360.29 13,511,097.40
应付职工薪酬 10,922,694.99 19,313,780.21
应交税费 1,871,870.90 -2,779,372.20
应付利息 1,297,047.18 1,291,538.84
应付股利
其他应付款 7,724,529.83 17,788,864.98
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,061,816,142.42 1,030,026,735.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,270,000.00 9,270,000.00
非流动负债合计 9,270,000.00 9,270,000.00
负债合计 1,071,086,142.42 1,039,296,735.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 312,000,000.00 318,165,900.00
资本公积 1,194,178,952.08 1,221,735,782.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 55,988,304.42 55,988,304.42
一般风险准备
34
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 362,962,815.35 361,635,087.79
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,925,130,071.85 1,957,525,074.29
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,996,216,214.27 2,996,821,809.91
法定代表人：王文生 主管会计工作负责人：彭健 会计机构负责人：何美琴
3、合并利润表
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 970,437,625.03 1,021,889,443.29
其中：营业收入 970,437,625.03 1,021,889,443.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 937,380,536.82 880,097,707.12
其中：营业成本 704,029,224.76 678,263,667.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,197,877.20 16,230,765.28
销售费用 89,319,117.07 74,385,235.02
管理费用 109,210,036.41 101,970,314.97
财务费用 16,989,932.47 4,394,432.05
资产减值损失 8,634,348.91 4,853,292.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,959,217.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,016,306.05 141,791,736.17
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：营业外收入 6,923,017.57 4,282,270.20
减：营业外支出 231,371.14 141,943.74
其中：非流动资产处置损失 131,358.90 98,706.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,707,952.48 145,932,062.63
减：所得税费用 4,766,437.69 21,140,396.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,941,514.79 124,791,666.44
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 20,339,717.76 110,542,016.92
少数股东损益 16,601,797.03 14,249,649.52
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.06 0.35
（二）稀释每股收益 0.06 0.35
七、其他综合收益
八、综合收益总额 36,941,514.79 124,791,666.44
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,339,717.76 110,542,016.92
归属于少数股东的综合收益总额 16,601,797.03 14,249,649.52
法定代表人：王文生 主管会计工作负责人：彭健 会计机构负责人：何美琴
4、母公司利润表
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 583,271,753.37 657,670,418.46
减：营业成本 458,549,125.71 440,330,259.67
营业税金及附加 1,036,927.08 5,618,123.89
销售费用 61,327,114.06 57,603,345.88
管理费用 35,021,998.21 45,671,311.00
财务费用 12,549,591.01 2,067,681.40
资产减值损失 8,738,261.48 7,214,433.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,048,735.82 99,165,262.94
加：营业外收入 2,298,411.13 1,323,494.83
36
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：营业外支出 160,419.91 75,419.15
其中：非流动资产处置损失 125,047.74 51,531.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,186,727.04 100,413,338.62
减：所得税费用 618,999.48 12,872,087.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,567,727.56 87,541,250.87
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 7,567,727.56 87,541,250.87
法定代表人：王文生 主管会计工作负责人：彭健 会计机构负责人：何美琴
5、合并现金流量表
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,063,295,432.24 744,030,805.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,070,643.72 681,045.68
收到其他与经营活动有关的现金 100,714,533.96 54,923,488.38
经营活动现金流入小计 1,174,080,609.92 799,635,339.45
购买商品、接受劳务支付的现金 602,319,837.20 576,705,436.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 207,989,909.13 146,974,856.57
支付的各项税费 42,040,662.35 81,441,568.59
支付其他与经营活动有关的现金 260,324,096.74 193,014,098.94
经营活动现金流出小计 1,112,674,505.42 998,135,960.23
经营活动产生的现金流量净额 61,406,104.50 -198,500,620.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 56,000.00 63,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,169,935.13
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,225,935.13 63,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,976,804.20 83,072,580.32
投资支付的现金 11,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 28,451,765.41
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,976,804.20 111,524,345.73
投资活动产生的现金流量净额 -26,750,869.07 -111,460,545.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,450,000.00 42,550,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,450,000.00 3,500,000.00
取得借款收到的现金 389,200,000.00 464,992,716.61
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,146,570.62
筹资活动现金流入小计 394,796,570.62 507,543,416.61
偿还债务支付的现金 355,054,858.00 300,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,971,472.86 80,828,447.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 75,900,787.44 12,785,207.81
筹资活动现金流出小计 454,927,118.30 394,413,655.62
38
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 -60,130,547.68 113,129,760.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,766.01 -527,499.77
五、现金及现金等价物净增加额 -25,500,078.26 -197,358,905.29
加：期初现金及现金等价物余额 273,497,386.38 718,940,944.93
六、期末现金及现金等价物余额 247,997,308.12 521,582,039.64
法定代表人：王文生 主管会计工作负责人：彭健 会计机构负责人：何美琴
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 677,788,865.70 509,881,388.27
收到的税费返还 7,074,049.66 82,102.37
收到其他与经营活动有关的现金 517,517,478.20 77,583,628.10
经营活动现金流入小计 1,202,380,393.56 587,547,118.74
购买商品、接受劳务支付的现金 242,529,204.32 337,428,624.67
支付给职工以及为职工支付的现金 79,758,132.71 81,646,804.75
支付的各项税费 12,405,935.06 54,989,404.38
支付其他与经营活动有关的现金 774,628,515.55 355,751,474.73
经营活动现金流出小计 1,109,321,787.64 829,816,308.53
经营活动产生的现金流量净额 93,058,605.92 -242,269,189.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,364,049.49 7,434,476.72
投资支付的现金 4,000,000.00 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,364,049.49 57,434,476.72
39
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -6,364,049.49 -57,415,976.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 39,050,700.00
取得借款收到的现金 375,000,000.00 460,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 375,000,000.00 499,050,700.00
偿还债务支付的现金 350,000,000.00 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,487,294.16 80,363,882.85
支付其他与筹资活动有关的现金 75,900,787.44 741.41
筹资活动现金流出小计 448,388,081.60 380,364,624.26
筹资活动产生的现金流量净额 -73,388,081.60 118,686,075.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -33,199.20 -524,518.33
五、现金及现金等价物净增加额 13,273,275.63 -181,523,609.10
加：期初现金及现金等价物余额 116,045,508.83 586,818,693.05
六、期末现金及现金等价物余额 129,318,784.46 405,295,083.95
法定代表人：王文生 主管会计工作负责人：彭健 会计机构负责人：何美琴
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
318,165 1,174,97 55,988, 411,274, 302,884,8 2,263,291,
一、上年年末余额
,900.00 8,671.26 304.42 006.77 39.26 721.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
318,165 1,174,97 55,988, 411,274, 302,884,8 2,263,291,
二、本年年初余额
,900.00 8,671.26 304.42 006.77 39.26 721.71
三、本期增减变动金额（减少 -6,165,9 -28,153, 14,099,7 15,648,22 -4,571,215.
40
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
以“－”号填列） 00.00 257.57 17.76 4.60 21
20,339,7 16,601,79 36,941,514
（一）净利润
17.76 7.03 .79
（二）其他综合收益
20,339,7 16,601,79 36,941,514
上述（一）和（二）小计
17.76 7.03 .79
-6,165,9 -27,556, -33,722,73
（三）所有者投入和减少资本
00.00 830.00 0.00
-6,165,9 -27,556, -33,722,73
1．所有者投入资本
00.00 830.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-6,240,0 -6,240,000.
（四）利润分配
00.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -6,240,0 -6,240,000.
配 00.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-596,42 -953,572. -1,550,000.
（七）其他
7.57 43 00
312,000 1,146,82 55,988, 425,373, 318,533,0 2,258,720,
四、本期期末余额
,000.00 5,413.69 304.42 724.53 63.86 506.50
上年金额
单位：元
项目 上年金额
41
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
240,000 1,226,10 52,850, 435,965, 184,388,3 2,139,313,
一、上年年末余额
,000.00 9,572.90 255.29 704.08 71.60 903.87
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000 1,226,10 52,850, 435,965, 184,388,3 2,139,313,
二、本年年初余额
,000.00 9,572.90 255.29 704.08 71.60 903.87
三、本期增减变动金额（减少 78,165, -51,130, 3,138,0 -24,691, 118,496,4 123,977,81
以“－”号填列） 900.00 901.64 49.13 697.31 67.66 7.84
52,027,3 24,883,98 76,911,341
（一）净利润
51.82 9.41 .23
（二）其他综合收益
52,027,3 24,883,98 76,911,341
上述（一）和（二）小计
51.82 9.41 .23
4,584,9 73,149,6 328,887,8 406,622,36
（三）所有者投入和减少资本
00.00 30.00 35.64 5.64
4,584,9 30,718,8 328,887,8 364,191,56
1．所有者投入资本
00.00 30.00 35.64 5.64
2．股份支付计入所有者权益 42,430,8 42,430,800
的金额 00.00 .00
3．其他
3,138,0 -76,719, -73,581,00
（四）利润分配
49.13 049.13 0.00
3,138,0 -3,138,0
1．提取盈余公积
49.13 49.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -73,581, -73,581,00
配 000.00 0.00
4．其他
73,581, -73,581,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 73,581, -73,581,
42
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-50,699, -235,275, -285,974,8
（七）其他
531.64 357.39 89.03
318,165 1,174,97 55,988, 411,274, 302,884,8 2,263,291,
四、本期期末余额
,900.00 8,671.26 304.42 006.77 39.26 721.71
法定代表人：王文生 主管会计工作负责人：彭健 会计机构负责人：何美琴
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
318,165,90 1,221,735, 55,988,304 361,635,08 1,957,525,
一、上年年末余额
0.00 782.08 .42 7.79 074.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
318,165,90 1,221,735, 55,988,304 361,635,08 1,957,525,
二、本年年初余额
0.00 782.08 .42 7.79 074.29
三、本期增减变动金额（减少 -6,165,900. -27,556,83 1,327,727. -32,395,00
以“－”号填列） 00 0.00 56 2.44
7,567,727. 7,567,727.
（一）净利润
56 56
（二）其他综合收益
7,567,727. 7,567,727.
上述（一）和（二）小计
56 56
（三）所有者投入和减少资本 -6,165,900. -27,556,83 -33,722,73
43
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
00 0.00 0.00
-6,165,900. -27,556,83 -33,722,73
1．所有者投入资本
00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-6,240,000. -6,240,000.
（四）利润分配
00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-6,240,000. -6,240,000.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
312,000,00 1,194,178, 55,988,304 362,962,81 1,925,130,
四、本期期末余额
0.00 952.08 .42 5.35 071.85
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
240,000,00 1,222,167, 52,850,255 406,973,64 1,921,991,
一、上年年末余额
0.00 152.08 .29 5.63 053.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000,00 1,222,167, 52,850,255 406,973,64 1,921,991,
二、本年年初余额
0.00 152.08 .29 5.63 053.00
44
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少以 78,165,900 -431,370.0 3,138,049. -45,338,55 35,534,021
“－”号填列） .00 0 13 7.84 .29
31,380,491 31,380,491
（一）净利润
.29 .29
（二）其他综合收益
31,380,491 31,380,491
上述（一）和（二）小计
.29 .29
4,584,900. 73,149,630 77,734,530
（三）所有者投入和减少资本
00 .00 .00
4,584,900. 30,718,830 35,303,730
1．所有者投入资本
00 .00 .00
2．股份支付计入所有者权益的 42,430,800 42,430,800
金额 .00 .00
3．其他
3,138,049. -76,719,04 -73,581,00
（四）利润分配
13 9.13 0.00
3,138,049. -3,138,049.
1．提取盈余公积
13 13
2．提取一般风险准备
-73,581,00 -73,581,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
73,581,000 -73,581,00
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
73,581,000 -73,581,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
318,165,90 1,221,735, 55,988,304 361,635,08 1,957,525,
四、本期期末余额
0.00 782.08 .42 7.79 074.29
法定代表人：王文生 主管会计工作负责人：彭健 会计机构负责人：何美琴
45
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
深圳日海通讯技术股份有限公司(以下简称“日海通讯”、“公司”或“本公司”)于2003年11月5日经深圳市对外贸易经济合
作局以深外经贸资复[2003]字3688号文件批准，领取了商外资粤深合资证字[2003]字0228号批准证书，并于2003年11月14日
取得深圳市工商行政管理局颁发的企合粤深总字第110455号《企业法人营业执照》。公司由深圳市易通光通讯有限公司和日
海国际有限公司共同出资组建，注册资本为人民币6,000万元。
2007年4月11日，经国家商务部以商资批〔2007〕663号文批准，公司由有限公司整体变更为股份有限公司。公司根据
经审计的2006年12月31日净资产折股，注册资本由6,000万元增加到7,500万元，公司总股本为7,500万股，其中日海国际有限
公司持有公司股份60,000,000股，深圳市易通光通讯有限公司持有公司股份15,000,000股。
2008年9月18日，日海国际有限公司和深圳市海若技术有限公司、深圳允公投资有限公司、IDGVC Everbright Holdings
Limited 签订了《股份转让协议书》。日海国际有限公司将其持有的公司39.5%、25.5%、15%股份分别转让给深圳市海若技
术有限公司、深圳市允公投资有限公司、IDGVC Everbright Holdings Limited。本次股权变动完成后深圳市海若技术有限公司
持有公司股份29,625,000股，深圳市允公投资有限公司持有公司股份19,125,000股，IDGVC Everbright Holdings Limited 持有
公司股份11,250,000股，深圳市易通光通讯有限公司持有公司股份为15,000,000股，日海国际有限公司不再持有公司的股份。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1174号文批准，公司于2009年11月24日以每股24.8元的价格向社会公众公开
发行人民币普通股(A股)2,500万股，每股面值人民币1.00元。发行后，公司注册资本变更为人民币10,000万元。
2012年4月6日，公司申请增加注册资本人民币10,000万元，以截止2011年12月31日公司总股本100,000,000股为基数向
全体股东每10股转增10股，共计转增100,000,000股，转增后公司总股本增加至200,000,000股，股本总额为人民币20,000万元。
公司注册资本变更为20,000万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]479号文批准，公司于2012年6月15日以每股20元的价格向特定对象非公开发
行人民币普通股(A股)4,000万股，每股面值人民币1.00元。发行后，公司注册资本变更为人民币24,000万元。
2013年3月1日，公司根据2013年度第一次临时股东大会的决议、第二届董事会第三十四次会议决议，申请增加注册资
本人民币527万元，由陈旭红、高云照、肖红、彭健等171人一次缴足，每股认购价格为7.41元，均以货币资金出资，经此次
增资，公司股本总额变更为人民币24,527万元，注册资本变更为人民币24,527万元。
公司根据2013年4月7日召开的第二届董事会第三十六次会议、2013年5月2日召开的2012年度股东大会决议和修改后的
章程规定，公司申请新增的注册资本为人民币7,358.10万元，以公司总股本24,527万股为基数向全体股东每10股转增3股，共
计转增7,358.10万股，转增后公司总股本增加至31,885.10万股，股本总额为人民币31,885.10万元，公司注册资本变更为
31,885.10万元。
公司根据2013年5月15日召开的第二届董事会第三十八次会议、2013年7月5日召开的第三届董事会第一次会议、2013
年2月4日召开的2013年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币61.75万元，变更后
公司股本总额为人民币31,823.35万元，公司的注册资本为人民币31,823.35万元。
公司根据2013年9月5日召开的2013年度第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定，鉴于公司境外投资者减持股份
导致外资股份比例低于10%，公司由外商投资企业变更为内资企业。
公司根据2013年10月28日召开的第三届董事会第三次会议、2013年2月4日召开的2013年度第一次临时股东大会决议和
修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币6.76万元，变更后公司股本总额为人民币31,816.59万元，公司的注册资本
为人民币31,816.59万元。
公司根据2013年12月27日召开的第三届董事会第五次会议、2013年2月4日召开的2013年度第一次临时股东大会决议和
修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币616.59万元，变更后公司股本总额为人民币31,200万元，公司的注册资本
为人民币31,200万元。截止2014年6月30日，该次股本变更手续已办理完毕。
所处行业：通信设备制造业
经营范围：从事通讯产品的研发，生产经营通讯用配线设备、户外设施及相关集成，并从事上述产品的工程服务（生
产仅限分公司经营）；合同能源管理，节能系列产品的研发、生产经营、技术咨询服务（生产仅限分公司经营）；广播通信
铁塔及桅杆系列产品的生产经营（生产仅限分公司经营）；通信工程安装施工（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除
外，限制的项目须取得许可后方可经营）；钢结构工程安装施工；通信测试设备和通信施工工具的技术开发、生产经营（生
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产仅限分公司经营）；通信测试软件的技术开发与转让自行开发的技术成果；从事货物及技术进出口业务（不含进口分销及
国家专营专控商品）
公司主要产品或提供的劳务：光纤配线网络产品（ODF、光器件、光交箱、光缆接头盒等）、铜缆配线产品（MDF、
DDF等）、综合布线产品、户外站点集成配套产品（户外机房、铁塔、基站户外柜、基站天线、基站附件、美化天线等）、
通信施工工具及仪器仪表、通信工程服务。
公司注册地：深圳市南山区科苑路清华信息港综合楼1层107号(仅作办公)。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的财务状况及2014年1-6
月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》 财会〔2012〕
19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、6（1），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入
当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当转为购买日所属当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整
的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
时是经济的。
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（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：不属于一揽子交易的，对其中的每一
项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、10“金融工
具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
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部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的
套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为以下类别：
金融资产：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
② 持有至到期投资
③ 贷款和应收款项
④ 可供出售金融资产
金融负债：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
② 其他金融负债
③ 财务担保合同
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
金融负债的分类和计量：
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始
确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
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分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，
本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机
构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转
出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
（8）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（9）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（10）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的
交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加
股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发
生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
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账龄组合 账龄分析法 按账龄分析法计提坏账准备
集团内关联方组合 其他方法 应收款项当中的应收纳入合并范围内的关联方款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内 0.00% 0.00%
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 25.00% 25.00%
3－4 年 45.00% 45.00%
4－5 年 65.00% 65.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
集团内关联方组合 单独测试无特别风险的不计提
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可
单项计提坏账准备的理由
能无法履行还款义务的应收款项等。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。外购材料领用和发出时按移动加权平
均法核算，其他领用和发出时按月末一次加权平均法核算。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东
权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属
于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期
股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、7、（1）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核
算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面
价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股
权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当
期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
对于投资性房地产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销
售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运
费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物
其中：房屋 30 0.00% 3.33%
构筑物 5 0.00% 20%
机器设备 10 0.00% 10%
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运输设备 8 0.00% 12.5%
办公及其他设备 5 0.00% 20%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予
以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、生物资产
不适用。
19、油气资产
不适用。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预
见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
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22、附回购条件的资产转让
本公司售后回购是指在销售商品时同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。在这种方式下，本公司根据合同或
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如果商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，公司不确认收入；回购价格
大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入的实现。根据是否安装，收入确认分两种情况：对于不需要安装的产品，在收到运营商签字确
认的送货单原件或传真件后，根据结算合同约定确认销售收入；对于需要安装的产品，在交付货物并完成安装后，根据运营
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
商签字确认的送货单原件或传真件、结算合同约定确认销售收入。对于部分与运营商在交货之前已签订框架协议，并对双方
权利义务有较明确的约定，交货后不再签订结算合同的情况，根据框架协议、订单及运营商签字确认的送货单原件或传真件
确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
不适用。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。提供劳务交易
的完工进度，依据已完工作的测量确定，并在年末根据监理方确认的完工进度进行分析调整。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
依据已完工作的测量确定，并在年末根据监理方确认的完工进度进行分析调整。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企
业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号－收入》确认与后续
经营服务相关的收入和费用。
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交
纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润
作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
65
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，
在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益
（3）售后租回的会计处理
不适用
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完
成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
（2）持有待售资产的会计处理方法
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减
值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中
的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
31、资产证券化业务
不适用。
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32、套期会计
不适用。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用。
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造或劳务合同
在建造或劳务合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是
依照本附注四、26、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造或劳务合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管
理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日
的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务
困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程
中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，
表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。
对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医
疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
（15）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入或劳务收入 应税收入按 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的进项税额后的差额计缴增值税、劳务收入按 6%计缴增值税
或小规模纳税人按 3%计缴增值税
营业税 应税营业额 按应税营业额的 3%-5%计缴营业税。（注）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税 应纳税所得额 按应纳税所得额的 25%、15%、12.50%计缴。（注）
各分公司、分厂执行的所得税税率
注：
（1）公司下属的控股孙公司深圳市瑞研通讯设备有限公司经深圳市宝安区国家税务局西乡税务分局审批，2012年1月1
日至2014年12月31日按50%免征企业所得税，按12.50%计缴当期所得税。
（2）除深圳市瑞研通讯设备有限公司适用12.50%、本公司及日海通信服务有限公司、河南日海恒联通信技术有限公司、
武汉日海光孚通信有限公司、重庆平湖通信技术有限公司的企业所得税税率适用15%外，其他公司均按25%计缴当期所得税。
（4）河南日海恒联通信技术有限公司、安徽省国维通信工程有限责任公司，从事工程设计业务的收入原先按5%税率计
缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通
知》（财税[2013]37号）等相关规定，从事工程设计业务的收入，自2013年8月1日起改为征收增值税，税率为6%。
2、税收优惠及批文
（1）公司于2011年10月31日收到深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地
方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GF201144200114，有效期为三年，根据相关税收规定，自2011年起连
续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。2011年至2013年按15%的税率计缴企
业所得税。2014年公司高新技术企业认定工作正在办理中，暂按15%预交企业所得税。
（2）河南日海恒联通信技术有限公司于2012年11月6日收到河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河
南省地方税局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201241000146，有效期为三年，根据相关税收规定，自2012年
起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。2012年至2014年按15%的税率计
缴企业所得税。
（3）日海通信服务有限公司于2012年11月26日收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地
方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201244000778，有效期为三年，根据相关税收规定，自2012年起连
续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。2012年至2014年按15%的税率计缴企
业所得税。
（4）武汉日海光孚通信有限公司于2013年12月16日收到湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北
省地方税局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201342000644，有效期为三年，根据相关税收规定，自2013年起
连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。2013年至2015年按15%的税率计缴
企业所得税。
（5）深圳市瑞研通讯设备有限公司于2013年05月28日获取深圳市宝安区国家税务局西乡税务局分局深国税宝西减免备
案[2013]129号的税收优惠登记备案通知书，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业
所得税政策的通知》（财税[2012]27号）的规定，2012年1月1日至2014年12月31日按25%企业所得税税率减半征收企业所得
税。
（6）重庆平湖通信技术有限公司于2014年5月12日获取重庆市经济信息化委员会[内]鼓励类确认[2014]129号的国家鼓励
类产业的确认书，根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
[2011]58号)的规定，重庆市江北区国税局审批同意公司自2013年1月1日至2020年12月31日按15%的税率计缴企业所得税。
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 是否 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 持股比 表决权 少数股 损超过
注册地 经营范围 际投资 净投资 合并 冲减少
全称 类型 质 本 例 比例 东权益 少数股
额 的其他 报表 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
深圳市
海生机
房技术 研究开发、设计、
全资子 50,000, 44,950, 100.00 100.00
有限公 深圳市 制造业 生产经营户外机 是
公司 000.00 000.00 % %
司（简 房及相关产品等
称"海生
机房"）
湖北日
海通讯
通讯产品的研
技术有
全资 30,000, 发、制造、销售、 30,000, 100.00 100.00
限公司 武汉市 制造业 是
子公司 000.00 产品的工程施工 000.00 % %
（简称"
等
湖北日
海"）
日海通 全资 美元 从事通讯产品、 100.00 100.00
香港 贸易 是
讯香港 子公司 1290 节能系列产品、 % %
71
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公 广播通信铁塔及
司（简 桅杆系列产品的
称"香港 购销及进出口贸
日海"） 易，并从事上述
产品的售后服务
广东尚
能光电
全资子
技术有 美元 光电子器件的研
公司的 59,737, 36,681,
限公司 佛山市 制造 18,000, 究、开发、设计、 51.00% 51.00% 是
控股子 932.00 023.57
（简称" 000.00 生产、销售等
公司
尚能光
电"）
深圳市
光线路、光学传
日海傲
感、光学分析检
迈光测 全资子
测，光通信产品
技术有 公司的 25,000, 24,750, 138,759
深圳市 制造 及相关管理系统 99.00% 99.00% 是
限公司 控股子 000.00 000.00 .15
的研发、销售、
（简称" 公司
咨询和技术服务
傲迈光
等
测"）
广州日
海穗灵
通讯工程施工、
通信工 控股子
通信设备的设
程有限 公司的 工程服 10,000, 37,811,3 100.00 100.00
广州市 计、开发、维修、 是
公司 全资子 务 000.00 20.00 % %
安装、维护和销
（简称" 公司
售等
广州日
海"）
通信配线设备、
户外基础设施、
数据中心基础设
施、楼宇智能化
深圳市 系统、机房配电
纬海技 产品、网络产品
全资子
术有限 的生产与销售；
公司的 20,000, 16,450, 2,606,1
公司 深圳市 制造 通信网络物理连 82.25% 82.25% 是
控股子 000.00 000.00 01.65
（简称" 接技术设备、数
公司
纬海技 据中心绿色节能
术"） 技术设备、通信
网络机房防雷配
电技术产品的技
术开发与销售；
数据机房和智能
72
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
化楼宇工程的设
计与施工
通信工程、管道
工程、建筑智能
上海丰
化工程，公共安
粤通信
控股子 全防范工程，综
工程有
公司的 工程服 10,000, 合布线工程，通 11,833,9 100.00 100.00
限公司 上海市 是
全资子 务 000.00 信设备、电子产 40.00 % %
（简称"
公司 品、视频设备、
上海丰
计算机软硬件的
粤"）
销售、安装、调
试、维修。
通信产品的技术
开发、技术咨询；
投资咨询、投资
深圳市 管理（不含证券、
海易通 期货、保险及其
全资子
信有限 它金融业务）；企
公司的 工程服 100,000 100,000 100.00 100.00
公司 深圳市 业管理咨询（不 是
全资子 务 .00 .00 % %
（简称" 含人才中介服
公司
海易通 务）。（法律、行
信"） 政法规 、国务院
决定规定在登记
前须批准的项目
除外）
通讯技术的研
发、转让、推广、
技术咨询服务；
通讯用配线设
武汉日 备、户外设施及
海通讯 相关集成产品制
全资子
技术有 造、销售及相关
公司的 10,000, 10,000, 100.00 100.00
限公司 武汉市 制造业 工程服务；合同 是
全资子 000.00 000.00 % %
（简称" 能源管理；广播
公司
武汉日 通信铁塔及桅杆
海"） 系列产品的制造
及销售；通讯工
程安装施工，钢
结构工程安装施
工。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
73
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 公司少
上构 数股东
少数股
成对 分担的
东权益
子公 本期亏
期末实 是否 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 司净 持股比 表决权 少数股 损超过
注册地 经营范围 际投资 合并 冲减少
全称 类型 质 本 投资 例 比例 东权益 少数股
额 报表 数股东
的其 东在该
损益的
他项 子公司
金额
目余 年初所
额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
深圳市
日海通
讯设备
全资子 89,920, 104,286 100.00 100.00
有限公 深圳市 服务业 房屋租赁等 是
公司 900.00 ,334.85 % %
司（简
称"日海
设备"）
设计、开发、维
修、安装、维护：
通信设备及线
日海通
路、电子产品、
信服务
计算机软硬件；
有限公 控股子 工程服 338,246 263,261 254,610
广州市 销售：通信及广 52.94% 52.94% 是
司（简 公司 务 ,418.00 ,462.00 ,098.55
播电视设备，计
称"日海
算机、软件及辅
通服"）
助设备（凡国家
专营专控商品或
项目除外）
74
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
电子产品、机械
设备、通讯设备
及器材、电线电
缆、建材、钢材、
计算机及办公自
动化设备的批零
兼营；通信设备
与线路工程的设
计、开发、安装、
维修与维护；建
贵州日 筑智能化工程设
海捷森 计与施工；送变
通信工 控股子 电工程施工；钢
程有限 公司的 工程服 15,000, 结构工程制作与 51,024, 100.00 100.00
贵阳市 是
公司 全资子 务 000.00 安装；通信设备 444.00 % %
（简称" 公司 租赁；计算机软
贵州捷 硬件的开发、咨
森"） 询、销售与维护；
可承担通信业务
网络、电信支撑
网络、电信基础
网络系统集成建
设维护。（以上涉
及行政审批或许
可的经营项目，
须持审批文件或
许可证从事生产
经营活动）。
信息服务业务
（经营范围和有
效期限以自治区
通信管理局颁发
新疆日 的《增值电信业
海卓远 务经营许可证》
通信工 控股子 为准）。一般经营
程有限 公司的 乌鲁木 工程服 6,000,0 项目：计算机设 22,312, 100.00 100.00
是
公司 全资子 齐市 务 00.00 备安装及维修； 161.00 % %
（简称" 公司 商务信息咨询；
新疆卓 计算机网络综合
远"） 布线；环保设备
的开发及销售；
通信设备、通讯
器材、办公用品、
机电设备、计算
75
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
机软硬件及耗
材、化工产品的
销售，计算机信
息系统集成
安徽省 通信工程设计、
国维通 施工，通信设备
信工程 控股子 安装、调试、维
有限责 公司的 工程服 30,000, 护、修理及咨询 126,248 100.00 100.00
合肥市 是
任公司 全资子 务 000.00 服务，安全技术 ,449.00 % %
（简称" 公司 防范工程、管道
安徽国 工程、综合布线
维"） 设计、施工
河南日
通信工程勘察设
海恒联
计；建筑装饰设
通信技 控股子
计；通信工程、
术有限 公司的 工程服 100,000 181,749 100.00 100.00
郑州市 计算机网络工程 是
公司 全资子 务 ,000.00 ,305.00 % %
施工及技术服务
（简称" 公司
（凭有效资质经
河南恒
营）；通信维护
联"）
通信设备及器材
的研发、生产、
制造批发零售及
武汉日
相关服务、计算
海光孚
控股子 机及配件、办公
通信有
公司的 工程服 15,500, 设备、五金工具、 40,489, 100.00 100.00
限公司 武汉市 是
全资子 务 000.00 建筑材料批发、 736.00 % %
（简称"
公司 零售、通信及计
武汉光
算机信息网络系
孚"）
统集成工程的设
计、施工及相关
服务
建筑智能化工
程、通信工程、
长沙市 安防工程、电子
鑫隆智 工程、网络工程
控股子
能技术 的设计、施工及
公司的 工程服 10,000, 54,021, 100.00 100.00
有限公 长沙市 维护；非开挖工 是
全资子 务 000.00 946.88 % %
司（简 程技术的开发及
公司
称"长沙 技术服务；防雷
鑫隆"） 工程的设计及咨
询；通信产品、
安防产品、防雷
76
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
设备、机电产品
的销售
通讯测试设备
（光功率计、光
万用表、光纤寻
障仪、红光笔等）
的技术开发、生
深圳市 产与销售；测试
瑞研通 软件的技术开发
全资子
讯设备 与销售；计算机
公司的 10,000, 52,550, 24,497,
有限公 深圳市 制造业 软硬件技术开 51.00% 51.00% 是
控股子 000.00 000.00 080.94
司（简 发；国内商业、
公司
称"深圳 物资供销业；货
瑞研"） 物及技术进出
口。（不含法律、
行政法规、国务
院决定禁止及规
定需前置审批项
目）
第二类基础电信
中的网络托管业
务，一般经营：
销售通信设备、
通信器材、仪器
仪表、安全监视
报警器材，通行
技术咨询、通信
产品的技术开
重庆平 发、人力资源管
湖通信 理咨询，为国内
控股子
技术有 企业提供劳务派
公司的 工程服 30,000, 59,150, 100.00 100.00
限公司 重庆市 遣服务，在全国 是
全资子 务 000.00 000.00 % %
（简称" 范围内承担 2000
公司
重庆平 万元以下电信基
湖"） 础网络或电信支
撑网络系统集成
专业工程，1000
万元以下电信基
础网络系统集成
专业工程，可在
全国范围内承担
至公用通信网的
用户通信管道、
用户通信线路、
77
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
综合布线及配套
的设备工程建
设。
通信工程的设计
与施工；安全技
术防范工程的设
计与施工；计算
机网络工程的设
云南和
计与施工；计算
坤通信
控股子 机综合布线；通
工程有
公司的 工程服 10,060, 信网络维护；建 31,792, 100.00 100.00
限公司 昆明市 是
全资子 务 000.00 筑智能化工程的 153.00 % %
（简称"
公司 设计与施工（以
云南和
上经营范围中涉
坤"）
及国家法律、行
政法规规定的专
项审批，按审批
的项目和时限开
展经营活动）
网络信息设备及
器材、通信设备
武汉光 及器材、电力设
孚网络 备，电子设备、
信息技 控股子 仪器仪表、电脑
术有限 公司的 工程服 5,500,0 及办公自动化设 5,500,0 100.00 100.00
武汉市 是
公司 全资孙 务 00.00 备、五金工具、 00.00 % %
（简称" 公司 建筑材料批发、
光孚网 零售，计算机网
络"） 络工程设计、施
工、通信及网络
布线工程。
电子产品、自动
深圳市
化设备、塑胶制
尚想电
全资子 品、五金机械产
子有限
公司的 500,000 品的生产与销 500,000 100.00 100.00
公司 深圳市 制造业 是
控股孙 .00 售；国内商业， .00 % %
（简称"
公司 物资供销业，货
尚想电
物及技术进出
子"）
口。
香港瑞 全资子 通讯设备，测试
港币
研通讯 公司的 软件，计算机软 8,765.9 100.00 100.00
香港 制造业 10,000. 是
设备有 控股孙 硬件技术研发， 0 % %
00 元
限公司 公司 生产，销售及贸
78
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（简称" 易
香港瑞
研"）
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
2014年1月17日，公司第三届董事会第六次会议通过公司之控股子公司日海通服将广西日海 20%的股权以 400 万元的价
格转让给公司的全资子公司日海设备，将广西日海 80%的股权以 1,600 万元的价格转让给南宁宝烨企业管理咨询有限公司，
2014年3月底广西日海本次股权转让完成，公司通过日海设备持有广西日海 20%的股权，广西日海从2014年4月开始不再纳
入公司合并报表范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 0 家。
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为：出售广西日海公司股权。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
广西日海 18,040,782.16 -29,246.81
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
79
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
将处置对价减去被处置的股权所对应享有的该子公司处置日净
广西日海 2014 年 03 月 31 日
资产于本公司合并报表层面的价值的差额确认为处置损益。
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
无。
9、本报告期发生的吸收合并
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 329,953.11 -- -- 500,461.44
人民币 -- -- 250,339.79 -- -- 470,450.24
美元 12,138.83 6.1528 74,687.79 1,471.00 6.0969 8,968.54
港币 6,205.00 0.7938 4,925.53 6,205.00 0.7862 4,878.37
欧元 1,920.00 8.4189 16,164.29
银行存款： -- -- 247,667,355.01 -- -- 272,996,924.94
人民币 -- -- 233,582,329.56 -- -- 262,350,347.75
美元 1,638,149.22 6.1528 10,079,204.51 993,566.36 6.0969 6,057,674.74
港币 737,575.39 0.7938 585,487.34 609,387.88 0.7862 479,100.74
欧元 407,444.50 8.3946 3,420,333.60 488,163.74 8.4189 4,109,801.71
其他货币资金： -- -- 72,454,305.06 -- -- 76,433,937.39
80
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
人民币 -- -- 71,805,871.16 -- -- 75,667,031.52
美元 105,366.09 6.1528 648,296.48 96,766.09 6.0969 589,973.17
欧元 16.37 8.3946 137.42 21,016.13 8.4189 176,932.70
合计 -- -- 320,451,613.18 -- -- 349,931,323.77
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注：（1）其他货币资金61,377,878.08元（2013年12月31日：67,664,619.76元），为公司向银行申请开具银行承兑汇票所
存入的保证金存款。
（2）其他货币资金10,274,036.80元（2013年12 月31 日：8,027,861.81元），为公司向银行申请开具保函所存入的保证金存
款。
（3）其他货币资金1,115.47元（2013年12月31 日：1,113.50元），为公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款。
（4）其他货币资金801,274.71元（2013年12月31 日：500,342.32元）, 为公司履约保证金存款。
（5）其他货币资金使用受到限制，不作为现金及现金等价物。
2、交易性金融资产
无。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,019,609.95 10,748,912.44
商业承兑汇票 11,218,665.58 38,351,167.98
合计 23,238,275.53 49,100,080.42
（2）期末已质押的应收票据情况
无。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广东省电信工程有限公司 2014 年 05 月 21 日 2014 年 09 月 21 日 1,527,230.30
合计 -- -- 1,527,230.30 --
81
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无。
4、应收股利
无。
5、应收利息
（1）应收利息
无。
（2）逾期利息
无。
（3）应收利息的说明
无。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,291,645,766.63 100.00% 54,129,351.29 4.19% 1,344,999,484.86 100.00% 49,146,112.75 3.65%
组合小计 1,291,645,766.63 100.00% 54,129,351.29 4.19% 1,344,999,484.86 100.00% 49,146,112.75 3.65%
合计 1,291,645,766.63 -- 54,129,351.29 -- 1,344,999,484.86 -- 49,146,112.75 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
82
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 722,280,927.00 55.92% 0 766,387,789.82 56.97% 0.00
7-12 个月 262,509,838.96 20.32% 13,125,491.95 360,834,097.07 26.83% 18,041,704.86
1 年以内小计 984,790,765.96 76.24% 13,125,491.95 1,127,221,886.89 83.80% 18,041,704.86
1至2年 257,368,695.83 19.93% 25,736,869.57 166,921,982.96 12.41% 16,692,198.29
2至3年 37,947,691.23 2.94% 9,486,922.81 43,014,800.82 3.20% 10,753,700.23
3至4年 8,626,239.70 0.67% 3,881,807.87 7,216,179.55 0.54% 3,247,280.80
4至5年 2,897,470.91 0.22% 1,883,356.09 609,731.64 0.05% 396,325.57
5 年以上 14,903.00 0.00% 14,903.00 14,903.00 0.00% 14,903.00
合计 1,291,645,766.63 100.00% 54,129,351.29 1,344,999,484.86 -- 49,146,112.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无大金额应收账款转回。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
中国移动通信集团湖北有限公司 非关联方 30,613,031.68 1-2 年 2.37%
83
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成都凯特诺信信息技术有限公司 非关联方 29,179,020.80 1 年以内 2.26%
中国联合网络通信有限公司甘肃省分公司 非关联方 27,238,141.22 1-3 年 2.11%
中国电信股份有限公司云计算分公司 非关联方 25,954,315.00 6 个月以内 2.01%
中国移动通信集团新疆有限公司 非关联方 25,926,757.79 1-2 年 2.01%
合计 -- 138,911,266.49 -- 10.76%
（6）应收关联方账款情况
无。
（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 71,825,763.97 100.00% 3,245,880.09 4.52% 76,509,090.78 100.00% 3,656,212.25 4.78%
组合小计 71,825,763.97 100.00% 3,245,880.09 4.52% 76,509,090.78 100.00% 3,656,212.25 4.78%
合计 71,825,763.97 -- 3,245,880.09 -- 76,509,090.78 -- 3,656,212.25 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
84
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1 年以内
其中：
6 个月以内 43,023,736.11 59.90% 0.00 40,490,851.86 52.92% 0.00
7-12 个月 11,287,097.78 15.71% 564,354.87 18,622,250.07 24.34% 931,112.50
1 年以内小计 54,310,833.89 75.61% 564,354.87 59,113,101.93 77.26% 931,112.50
1至2年 12,151,395.11 16.92% 1,215,139.51 13,117,116.79 17.15% 1,311,711.70
2至3年 5,134,920.46 7.15% 1,283,730.12 3,430,167.54 4.48% 857,541.89
3至4年 64,449.79 0.09% 29,002.41 372,903.55 0.49% 167,806.60
4至5年 30,032.97 0.04% 19,521.43 250,746.87 0.33% 162,985.46
5 年以上 134,131.75 0.19% 134,131.75 225,054.10 0.29% 225,054.10
合计 71,825,763.97 -- 3,245,880.09 76,509,090.78 -- 3,656,212.25
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
报告期累计核销其他应收款33,500.00元。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
85
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中国联合网络通信有限公司淮南市分公司 非关联方 4,199,087.30 1-2 年 5.85%
中国移动通信集团有限公司重庆分公司 非关联方 2,030,000.00 1-2 年 2.83%
武汉大花山生态园林工程有限公司 非关联方 1,750,000.00 6 个月以内 2.44%
中国联合网络通信有限公司重庆分公司 非关联方 1,520,920.00 1 年以内 2.12%
中国移动通信集团广西有限公司 非关联方 1,500,000.00 1-3 年 2.09%
合计 -- 11,000,007.30 -- 15.33%
（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 37,981,411.25 95.95% 13,625,621.88 90.04%
1至2年 1,605,723.72 4.05% 1,506,595.90 9.96%
合计 39,587,134.97 -- 15,132,217.78 --
预付款项账龄的说明：无。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广州市大雅堂信息科技有限公司 非关联方 2,870,942.44 1 年以内 未到结算期
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广州市立通市政工程有限公司 非关联方 2,344,712.76 1 年以内 未到结算期
安徽云端信息技术有限公司 非关联方 1,339,834.75 1 年以内 未到结算期
武汉新景诚通信工程有限公司 非关联方 966,195.65 1 年以内 未到结算期
查勇军 非关联方 965,826.40 1 年以内 未到结算期
合计 -- 8,487,512.00 -- --
预付款项主要单位的说明：无。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（4）预付款项的说明
无。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 110,954,219.30 3,605,787.15 107,348,432.15 86,571,549.90 3,592,554.11 82,978,995.79
库存商品 22,131,970.55 269,185.68 21,862,784.87 21,110,431.57 375,069.95 20,735,361.62
周转材料 378,870.15 378,870.15 291,804.23 291,804.23
委托加工物资 2,660,191.09 2,660,191.09 1,291,383.78 1,291,383.78
工程施工 614,297,583.63 614,297,583.63 596,453,193.62 596,453,193.62
发出商品 608,619,863.30 10,109,577.10 598,510,286.20 413,799,113.68 9,081,954.88 404,717,158.80
自制半成品 100,993,896.51 203,599.63 100,790,296.88 109,935,525.33 197,788.41 109,737,736.92
合计 1,460,036,594.53 14,188,149.56 1,445,848,444.97 1,229,453,002.11 13,247,367.35 1,216,205,634.76
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,592,554.11 13,233.04 3,605,787.15
库存商品 375,069.95 6,638.81 112,523.08 269,185.68
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自制半成品 197,788.41 5,811.22 203,599.63
发出商品 9,081,954.88 4,429,516.14 3,401,893.92 10,109,577.10
合 计 13,247,367.35 4,455,199.21 3,514,417.00 14,188,149.56
（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的依 本期转回金额占该项存货期
项目 本期转回存货跌价准备的原因
据 末余额的比例
原材料 注 原材料出售，相关跌价准备转销
库存商品 注 库存商品出售，相关跌价准备转销
自制半成品 注 半成品出售，相关跌价准备转销
发出商品 注 发出商品出售，相关跌价准备转销
存货的说明
注：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税（待抵扣进项税） 64,315,771.32 69,648,437.39
合计 64,315,771.32 69,648,437.39
其他流动资产说明：无。
11、可供出售金融资产
无。
12、持有至到期投资
无。
13、长期应收款
无。
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14、对合营企业投资和联营企业投资
无。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股 本期
在被投资 在被投资
期初 比例与表 减值 计提 本期现
被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
余额 决权比例 准备 减值 金红利
比例 权比例
不一致的 准备
说明
广西日海通信工
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 20.00% 20.00%
程有限公司
合计 -- 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
16、投资性房地产
无。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 641,648,016.36 10,678,065.75 4,364,697.41 647,961,384.70
其中：房屋及建筑物 306,607,125.51 1,571,860.72 611,136.80 307,567,849.43
机器设备 286,167,613.65 7,258,495.98 3,196,468.11 290,229,641.52
运输工具 20,022,938.48 678,659.63 272,430.69 20,429,167.42
办公及其他设备 28,850,338.72 1,169,049.42 284,661.81 29,734,726.33
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 117,948,481.46 26,172,814.38 2,209,759.70 141,911,536.14
其中：房屋及建筑物 22,955,513.80 7,009,639.36 29,965,153.16
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机器设备 74,045,624.85 15,444,010.72 2,009,226.74 87,480,408.83
运输工具 7,611,211.45 1,253,778.96 90,950.10 8,774,040.31
办公及其他设备 13,336,131.36 2,465,385.34 109,582.86 15,691,933.84
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 523,699,534.90 -- 506,049,848.56
其中：房屋及建筑物 283,651,611.71 -- 277,602,696.27
机器设备 212,121,988.80 -- 202,749,232.69
运输工具 12,411,727.03 -- 11,655,127.11
办公及其他设备 15,514,207.36 -- 14,042,792.49
四、减值准备 --
五、固定资产账面价值合计 523,699,534.90 -- 506,049,848.56
其中：房屋及建筑物 283,651,611.71 -- 277,602,696.27
机器设备 212,121,988.80 -- 202,749,232.69
运输工具 12,411,727.03 -- 11,655,127.11
办公及其他设备 15,514,207.36 -- 14,042,792.49
本期折旧额 26,172,814.38 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 36,752.14 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
观澜日海产业园 因工业园尚未全部建成，相关建筑物的产权尚未办理 待工业园内建筑物建完时
湖北日海产业园 产权证书在办理中 产权证书在办理中
固定资产说明：无。
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18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
日海设备研发大楼 31,195,596.05 31,195,596.05 27,620,299.38 27,620,299.38
尚能光电生产设备 5,984,983.21 5,984,983.21 6,021,735.35 6,021,735.35
合计 37,180,579.26 37,180,579.26 33,642,034.73 33,642,034.73
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本 本期
工程投 利息资
转入固定 其他 工程进 期利息 利息 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 入占预 本化累 期末数
资产 减少 度 资本化 资本 来源
算比例 计金额
金额 化率
日海设备 38,000,000. 27,620,299. 3,575,296.6
82.09% 82.09% 自筹 31,195,596.05
研发大楼 00 38 7
尚能光电 68,581,500. 6,021,735.3
36,752.14 93.97% 93.97% 自筹 5,984,983.21
生产设备 00 5
106,581,500 33,642,034. 3,575,296.6
合计 36,752.14 -- -- -- -- 37,180,579.26
.00 73 7
在建工程项目变动情况的说明：无。
（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
日海设备研发大楼 82.09% 工程进度以投入占在建的工程预算的比例为基础进行估计
尚能光电生产设备 93.97% 工程进度以投入占在建的工程预算的比例为基础进行估计
（5）在建工程的说明
无
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19、工程物资
无。
20、固定资产清理
无。
21、生产性生物资产
无。
22、油气资产
无。
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 83,624,876.05 707,146.26 92,876.00 84,239,146.31
土地使用权 44,565,527.00 0.00 0.00 44,565,527.00
专利权 3,041,033.08 665,265.92 85,896.00 3,620,403.00
非专利技术 28,604,839.69 0.00 0.00 28,604,839.69
商标权 35,300.00 0.00 0.00 35,300.00
版权 7,378,176.28 41,880.34 6,980.00 7,413,076.62
二、累计摊销合计 12,572,987.81 2,512,864.17 3,208.33 15,082,643.65
土地使用权 3,610,357.61 445,655.27 0.00 4,056,012.88
专利权 431,670.72 107,532.71 0.00 539,203.43
非专利技术 6,252,415.60 1,443,631.50 0.00 7,696,047.10
商标权 22,062.59 1,764.99 0.00 23,827.58
版权 2,256,481.29 514,279.70 3,208.33 2,767,552.66
三、无形资产账面净值合计 71,051,888.24 69,156,502.66
土地使用权 40,955,169.39 40,509,514.12
专利权 2,609,362.36 3,081,199.57
非专利技术 22,352,424.09 20,908,792.59
商标权 13,237.41 11,472.42
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版权 5,121,694.99 4,645,523.96
四、减值准备
土地使用权
专利权
非专利技术
商标权
版权
五、无形资产账面价值合计 71,051,888.24 69,156,502.66
土地使用权 40,955,169.39 40,509,514.12
专利权 2,609,362.36 3,081,199.57
非专利技术 22,352,424.09 20,908,792.59
商标权 13,237.41 11,472.42
版权 5,121,694.99 4,645,523.96
本期摊销额 2,512,864.17 元。
（2）公司开发项目支出
无。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
深圳市日海通讯设备有限公司 422,307.77 422,307.77
日海通信服务有限公司 9,552,542.37 9,552,542.37
深圳市瑞研通讯设备有限公司 40,820,000.00 40,820,000.00
贵州日海捷森通信工程有限公司 6,812,083.35 6,812,083.35
新疆日海卓远通信工程有限公司 3,026,274.91 3,026,274.91
安徽省国维通信工程有限责任公司 22,852,906.11 22,852,906.11
河南日海恒联通信技术有限公司 20,947,828.86 20,947,828.86
武汉日海光孚通信有限公司 2,506,874.32 2,506,874.32
长沙市鑫隆智能技术有限公司 1,846,140.17 1,846,140.17
重庆平湖通信技术有限公司 16,616,716.74 16,616,716.74
云南和坤通信工程有限公司 7,028,439.33 7,028,439.33
合计 132,432,113.93 132,432,113.93
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
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对于商誉，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉
的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的
账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本公司商誉系本公司于以前年度和本年度非同一控制下的企业合并形成。
资产负债表日，公司管理层评估产生商誉的现金产出单元的可收回金额，以决定是否对其计提相应的减值准备。现金产
出单元的可收回金额按管理层制定的未来五年财务预算中的现金流量预算，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准
备。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修 13,159,225.06 1,013,272.28 2,793,773.47 11,378,723.87
合计 13,159,225.06 1,013,272.28 2,793,773.47 11,378,723.87 --
长期待摊费用的说明：无。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 12,668,385.74 10,486,207.42
可抵扣亏损 22,727,797.88 19,375,160.40
抵销内部未实现利润 262,543.63 313,209.29
递延收益 2,395,712.50 2,395,712.50
应付职工薪酬 1,387,798.63
小计 38,054,439.75 33,958,088.24
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,898,373.82 4,125,613.97
94
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可抵扣亏损 24,767,568.34 20,011,781.62
合计 28,665,942.16 24,137,395.59
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年
2015 年
2016 年
2017 年 1,607,268.71 1,607,268.71
2018 年 18,404,512.91 18,404,512.91
2019 年 4,755,786.72
合计 24,767,568.34 20,011,781.62 --
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 52,802,325.00 4,278,672.79 -327,733.59 33,500.00 57,375,231.38
二、存货跌价准备 13,247,367.35 4,455,199.21 3,514,417.00 14,188,149.56
合计 66,049,692.35 8,733,872.00 -327,733.59 3,547,917.00 71,563,380.94
资产减值明细情况的说明：无。
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付房屋款 75,000,000.00 75,000,000.00
预付设备款 4,839,709.48
合计 75,000,000.00 79,839,709.48
其他非流动资产的说明：无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
95
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质押借款 9,893,897.11
抵押借款 4,845,895.00
保证借款 30,650,000.00 21,400,000.00
信用借款 471,027,075.50 431,392,141.39
合计 501,677,075.50 467,531,933.50
短期借款分类的说明
注：
（1）日海通服为其全资子公司安徽国维担保借款30,000,000.00元提供连带责任担保。
（2）严涛、郭红杰为新疆卓远担保借款650,000.00元提供连带责任担保。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
30、交易性金融负债
无。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 3,665,465.79 7,615,465.22
银行承兑汇票 277,784,738.50 171,938,246.94
合计 281,450,204.29 179,553,712.16
下一会计期间将到期的金额 281,450,204.29 元。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 745,810,744.87 707,308,448.05
1 年以上 52,205,752.45 53,744,818.02
合计 798,016,497.32 761,053,266.07
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（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
代书宏 7,558,897.42 尚未完成结算 否
陈继明 6,668,246.39 尚未完成结算 否
黄孝松 5,925,934.97 尚未完成结算 否
武汉光华成科技有限公司 4,513,431.55 尚未完成结算 否
陈俊琥 3,370,732.14 尚未完成结算 否
宜昌腾龙科技有限公司 3,177,949.68 尚未完成结算 否
李杨帆 3,147,712.49 尚未完成结算 否
合 计 34,362,904.64
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 22,153,615.09 23,437,228.98
1 年以上 8,836,637.70 398,039.47
合计 30,990,252.79 23,835,268.45
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 45,097,584.60 188,845,035.97 201,596,723.23 32,345,897.34
97
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二、职工福利费 0.00 372,821.87 372,821.87 0.00
三、社会保险费 720,428.11 11,613,952.57 12,353,449.06 -19,068.38
其中：1.医疗保险费 46,810.36 1,731,981.61 1,778,791.97 0.00
2.基本养老保险费 621,388.60 8,372,477.96 9,012,934.94 -19,068.38
3 失业保险费 32,643.00 960,215.58 992,858.58 0.00
4.工伤保险费 10,308.50 349,614.90 359,923.40 0.00
5 生育保险费 9,277.65 199,662.52 208,940.17 0.00
四、住房公积金 1,659,959.70 1,636,878.95 23,080.75
五、辞退福利 838,178.03 838,178.03 0.00
六、其他 25,171.47 93,172.38 91,401.10 26,942.75
工会经费和职工教育经费 25,171.47 66,169.04 64,397.76 26,942.75
其他 27,003.34 27,003.34 0.00
合计 45,843,184.18 203,423,120.52 216,889,452.24 32,376,852.46
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
注：（1）期末无拖欠性质的应付职工薪酬。
（2）职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明：计划2014年发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,195,864.22 2,139,557.30
营业税 18,614,213.25 19,396,047.51
企业所得税 25,239,944.02 36,464,240.89
个人所得税 1,082,788.20 802,814.08
城市维护建设税 1,608,494.71 1,580,214.25
印花税 460,100.42 500,644.86
土地使用税 251,416.49 62,552.29
教育费附加 1,046,166.27 1,237,909.77
堤围防护费 336,064.71 317,318.20
其他 237,503.50 207,328.21
合计 51,072,555.79 62,708,627.36
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36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,555,308.29 1,381,497.82
合计 1,555,308.29 1,381,497.82
37、应付股利
无。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 39,429,051.43 88,406,916.93
1 年以上 39,700,360.52 23,611,120.27
合计 79,129,411.95 112,018,037.20
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
深圳市尚沃电子有限公司 10,000,000.00 股权收购款 否
贵州众信通科技有限公司 7,510,162.26 往来款 否
李怀永 4,945,967.80 往来款 否
合计 22,456,130.06
（4）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 年末数 性质或内容
广州雍晟房地产开发有限公司 10,000,000.00 保证金
深圳市尚沃电子有限公司 10,000,000.00 股权收购款
99
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贵州众信通科技有限公司 7,510,162.26 往来款
李怀永 4,945,967.80 往来款
广州市立通市政工程有限公司 3,857,114.87 保证金
合 计 36,313,244.93
39、预计负债
无。
40、一年内到期的非流动负债
无。
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 63,000.00 63,000.00
合计 63,000.00 63,000.00
其他流动负债说明
注：年末其他流动负债为将于一年内摊销的递延收益。
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助
乌鲁木齐2012年科学研究与技术开发项目 63,000.00 63,000.00
42、长期借款
无。
43、应付债券
无。
44、长期应付款
无。
100
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
45、专项应付款
无。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 37,738,082.33 39,226,290.89
合计 37,738,082.33 39,226,290.89
其他非流动负债说明
注：本年计入损益的递延收益为1,488,208.56元。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业外 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 收入金额 变动 与收益相关
PECVD（化学气相沉积）设备 24,555,440.89 108,208.56 24,447,232.33 与资产相关
超高密度 MC 光纤连接器的产业化 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
产业园项目 3,537,090.00 3,537,090.00 与资产相关
新型多芯光纤连接器的研制与开发 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
2013 年第二批战略性新兴产业发展
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
专项资金
平面光波导芯片技术产业化 1,100,000.00 1,100,000.00 与资产相关
AOC 有源光缆产品的研发 900,000.00 900,000.00 与资产相关
日海产业园单身公寓太阳能热水工
483,760.00 483,760.00 与资产相关
程
塑料光纤在短距离高速通讯和智能
400,000.00 400,000.00 与资产相关
电网领域的开发和产业化
2011 年科技研发新增资金"产学研
330,000.00 330,000.00 与资产相关
结合"深科技创
光通信集成芯片技术 280,000.00 280,000.00 与资产相关
2013 年深圳市技术标准研制项目资
240,000.00 240,000.00 与资产相关
助款
塑料光纤在短距离高速通讯和智能
200,000.00 200,000.00 与资产相关
电网领域的开发和产业化项目款
合计 39,226,290.89 1,488,208.56 37,738,082.33 --
101
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47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 318,165,900.00 -6,165,900.00 -6,165,900.00 312,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
注：（1）2014年3月5日止，公司减少股本人民币6,165,900.00元，上述股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并于2014年3月5日出具中瑞岳华验字[2014]第48390001号验资报告。
48、库存股
无。
49、专项储备
无。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,129,541,261.88 28,153,257.57 1,101,388,004.31
其他资本公积 45,437,409.38 45,437,409.38
合计 1,174,978,671.26 28,153,257.57 1,146,825,413.69
资本公积说明
注：
（1）本年回购限制性股票致减少资本公积27,556,830.00元；本年公司收购日海通服少数股东部分股权，相对原持股比例变
动部分导致归属于母公司净资产变化减少资本公积596,427.57 元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 55,988,304.42 55,988,304.42
合计 55,988,304.42 55,988,304.42
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
102
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%
以上的，可不再提取。
52、一般风险准备
无。
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 411,274,006.77 --
调整后年初未分配利润 411,274,006.77 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,339,717.76 --
应付普通股股利 6,240,000.00
期末未分配利润 425,373,724.53 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据2014年5月7日经本公司2013年度股东大会批准的《公司2013年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，
每股人民币0.02元，按照已发行股份数312,000,000股计算，共计6,240,000.00元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 966,193,761.15 1,019,403,068.32
其他业务收入 4,243,863.88 2,486,374.97
营业成本 704,029,224.76 678,263,667.16
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通讯行业 966,193,761.15 699,131,607.20 1,019,403,068.32 675,900,925.13
合计 966,193,761.15 699,131,607.20 1,019,403,068.32 675,900,925.13
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有线业务 248,967,352.13 177,781,265.20 384,170,532.36 251,460,226.83
无线业务 283,198,811.86 194,834,376.28 263,624,506.45 158,262,378.37
企业网 33,201,100.30 25,411,288.78 11,942,963.75 7,735,259.02
工程 363,727,863.60 278,542,548.95 341,062,929.19 248,605,190.04
其他 37,098,633.26 22,562,127.99 18,602,136.57 9,837,870.87
合计 966,193,761.15 699,131,607.20 1,019,403,068.32 675,900,925.13
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 923,612,226.45 668,491,541.05 984,090,673.24 653,245,338.13
国际 42,581,534.70 30,640,066.15 35,312,395.08 22,655,587.00
合计 966,193,761.15 699,131,607.20 1,019,403,068.32 675,900,925.13
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
中国移动集团 451,969,563.02 46.57%
中国电信集团 149,939,797.91 15.45%
中国联通集团 102,207,106.01 10.53%
华为技术服务有限公司 11,681,277.34 1.20%
104
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Alcatel-Lucent 9,114,178.00 0.94%
合计 724,911,922.28 74.69%
55、合同项目收入
无。
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 6,752,998.07 8,242,833.61
城市维护建设税 1,233,439.29 4,697,620.69
教育费附加 878,206.35 2,988,872.05
堤围防护费 85,303.45 163,159.76
其他 247,930.04 138,279.17
合计 9,197,877.20 16,230,765.28 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,804,443.18 16,231,220.02
办公费 2,978,724.61 2,670,366.19
差旅费 10,197,426.63 7,824,236.56
业务招待费 7,264,164.00 5,969,234.95
运输费 24,102,807.88 17,171,343.57
广告费 1,162,258.50 211,319.52
售后维护费 20,031,010.22 15,107,429.67
其他 10,778,282.05 9,200,084.54
合计 89,319,117.07 74,385,235.02
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,273,781.11 28,121,706.63
105
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研发费 36,332,962.46 29,596,405.88
差旅费 4,336,648.91 3,622,043.14
业务招待费 3,625,676.68 2,798,907.04
咨询顾问费 3,221,191.76 3,987,893.90
折旧及摊销 8,242,627.10 6,674,085.24
办公费 3,251,237.24 4,400,990.38
税金 1,756,288.37 2,039,335.57
汽车费用 3,618,397.50 4,138,890.74
其他 19,551,225.28 16,590,056.45
合计 109,210,036.41 101,970,314.97
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,248,244.61 10,398,902.14
减：利息收入 7,460,180.39 7,214,254.32
汇兑损益 -359,272.26 652,572.97
其他 561,140.51 557,211.26
合计 16,989,932.47 4,394,432.05
60、公允价值变动收益
无。
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,959,217.84
合计 1,959,217.84
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无。
106
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（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,291,672.78 8,349,595.08
二、存货跌价损失 4,342,676.13 -3,496,302.44
合计 8,634,348.91 4,853,292.64
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 81,786.65
其中：固定资产处置利得 81,786.65
政府补助 5,764,634.93 3,113,241.90 5,764,634.93
罚款收入 395,419.31 398,511.43 395,419.31
其他 762,963.33 688,730.22 762,963.33
合计 6,923,017.57 4,282,270.20 6,923,017.57
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/ 是否属于非
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关 经常性损益
PECVD（化学气相沉积）设备 1,488,208.56 1,496,541.90
2011 年度深圳市支持骨干企业奖励资金 370,000.00
省部产学研合作引导项目资金 300,000.00
专项扶持资金（经促局 2012 年第二批） 100,000.00
2013 年第 4 批专利资助费 13,000.00
2011 年度深圳支持骨干企业积分快发展财政奖励金 80,000.00
佛山市金谷光电有限公司退回的创业领军人才的创业
60,000.00
场所租金
107
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13、2011 年第三批可再生能源建筑应用示范项目 604,700.00
高层次人才专项资金 50,000.00
标杆企业创建标准化达标工作补助 30,000.00
人才办 2012 年招录优秀应届毕业生企业奖励 9,000.00
南山区财政局 2014 科技专项资金（2013 年第二批资助
110,000.00
项目）
市场监督管理局 2013 年第 9 批专利资助费 40,000.00
深圳市财政委员会 2012、2013 年培育资金 340,000.00
市场监督管理局 2014 年第 1 批境外商标注册申请资助
30,000.00
补贴
深圳市财政局境外展览会资助补贴 91,673.00
深圳市场监督管理局南山分局 2013 年南山区政府质量
1,000,000.00
奖
税款返还 2,664,753.37
合计 5,764,634.93 3,113,241.90 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 131,358.90 98,706.41 131,358.90
其中：固定资产处置损失 131,358.90 98,706.41 131,358.90
对外捐赠 3,000.00 0.00
罚款支出 48,393.00 48,393.00
滞纳金 626.82 626.82
其他 50,992.42 40,237.33 50,992.42
合计 231,371.14 141,943.74 231,371.14
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,888,694.63 24,775,308.49
递延所得税调整 -4,122,256.94 -3,634,912.30
合计 4,766,437.69 21,140,396.19
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66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期利润 本年发生数 上年发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.06 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.05 0.05 0.34 0.34
通股股东的净利润
67、其他综合收益
无。
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助收入 1,640,545.78
利息收入 5,517,467.00
罚款收入 4,188,972.05
保证金、往来款及其他 89,367,549.13
合计 100,714,533.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
罚款及捐赠支出 233,253.04
销售费用、管理费用中支付的现金 108,216,004.81
押金、保证金及往来款等 151,874,838.89
合计 260,324,096.74
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
109
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回票据、保函及信用证保证金 3,146,570.62
合计 3,146,570.62
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付减资款 33,722,730.00
支付票据、保函及信用证保证金 42,178,057.44
合计 75,900,787.44
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 36,941,514.79 124,791,666.44
加：资产减值准备 8,634,348.91 4,853,292.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,172,814.38 15,073,005.07
无形资产摊销 2,512,864.17 2,398,932.78
长期待摊费用摊销 2,793,773.47 3,236,574.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 131,358.90 26,718.11
财务费用（收益以“－”号填列） 24,273,010.62 11,051,475.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,096,351.51 -3,644,139.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -225,587,560.28 -114,466,368.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -90,957,422.99 -593,736,928.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 280,587,754.04 351,915,151.13
经营活动产生的现金流量净额 61,406,104.50 -198,500,620.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 247,997,308.12 521,582,039.64
110
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：现金的期初余额 273,497,386.38 718,940,944.93
现金及现金等价物净增加额 -25,500,078.26 -197,358,905.29
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 88,734,500.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 46,111,500.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 17,659,734.59
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 28,451,765.41
4．取得子公司的净资产 59,566,487.60
流动资产 135,834,501.93
非流动资产 4,928,299.07
流动负债 81,196,313.40
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 20,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 15,100,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,930,064.87
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,169,935.13
4．处置子公司的净资产 18,040,782.16
流动资产 18,069,812.83
非流动资产 1,895,388.90
流动负债 1,924,419.57
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 247,997,308.12 273,497,386.38
其中：库存现金 329,953.11 500,461.44
可随时用于支付的银行存款 247,667,355.01 272,996,924.94
三、期末现金及现金等价物余额 247,997,308.12 273,497,386.38
现金流量表补充资料的说明
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
111
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70、所有者权益变动表项目注释
无。
八、资产证券化业务的会计处理
无。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
塑料、五
金、电子产
深圳市海
有限责任 品的技术 27926142-
若技术有 控股股东 深圳市 王文生 26,000,000 24.69% 24.69% 王文生
公司 开发；国内 6
限公司
商业、物资
供销业
2、本企业的子公司情况
详见附注六、1 子公司情况。
3、本企业的合营和联营企业情况
无。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
实际控制人关系密切的家庭成员控制的
深圳市朗天通信设备有限公司 62555026-4
公司
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5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无。
出售商品、提供劳务情况表
无。
（2）关联托管/承包情况
无。
公司委托管理/出包情况表
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
无
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6、关联方应收应付款项
无。
十、股份支付
1、股份支付总体情况
股份支付情况的说明
2013年2月26日，公司第二届董事会第三十四次会议、第二届监事会第二十次会议分别审议通过了《关于向激励对象授
予限制性股票的议案》，首次授予的授予日为2013年2月26日，首次授予的激励对象共171人。根据企业会计准则的规定，公
司在授予日按照公允价值计算的限制性股票成本费用总额预计为7,003.44万元，其中第一次解锁期（解锁比例为30%）为
2,101.03万元、第二次解锁期（解锁比例为30%）为2,101.03万元、第三次解锁期（解锁比例为40%）为2,801.38万元。
2013年5月15日，公司分别召开第二届董事会第三十八次会议和第二届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购
注销部分已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司激励计划原激励对象柳助波先生因
离职已不符合激励条件，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》第十二章“本激励计划的变更与终止”以及第十三章“限
制性股票的回购与注销”的相关规定，公司将对激励对象柳助波先生持有的限制性股票之尚未解锁部分全部进行回购注销。
2013年7月5日，公司分别召开第三届董事会第一次会议和第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于回购注销已不符
合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司激励计划原激励对象王国民先生等7人因离职已不
符合激励条件，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》第十二章“本激励计划的变更与终止”以及第十三章“限制性股票
的回购与注销”的相关规定，公司将对激励对象王国民先生等7人持有的限制性股票之尚未解锁部分全部进行回购注销。
2013年10月28日，公司分别召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销已不
符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司激励计划原激励对象廖亮先生等4人因离职已不
符合激励条件，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》第十二章“本激励计划的变更与终止”以及第十三章“限制性股票
的回购与注销”的相关规定，公司将对激励对象廖亮先生等4人持有的限制性股票之尚未解锁部分全部进行回购注销。
回购注销后，根据企业会计准则的规定重新按公司在授予日按照公允价值计算的限制性股票成本费用总额调整为
6,061.55万元，其中第一次解锁期（解锁比例为30%）为1,818.47万元、第二次解锁期（解锁比例为30%）为1,818.47万元、
第三次解锁期（解锁比例为40%）为2,424.61万元。
2013年12月27日，公司分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于终止实施股权
激励计划并回购注销已授予未解锁限制性股票的议案》，决定终止目前正在实施的限制性股票激励计划，预留部分限制性股
票自动取消。
根据企业会计准则的规定，2013年度公司无法达到《限制性股票激励计划（草案）》中非市场业绩条件（未满足可行权
条件而被取消），第一次解锁期（解锁比例为30%）没有满足服务或者非市场的业绩条件，则实际可行权的权益工具的数量
为零，公司接受的服务累计确认的费用为零，2013年度不确认第一次解锁期（解锁比例为30%）的成本费用1,818.47万元；
同时公司在等待期内终止实施股权激励计划，取消了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，应当按
照《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的规定作为加速可行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全
部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用，对于原本第二次解锁期（解锁比例为30%）、
第三次解锁期（解锁比例为40%）应确认的股份支付费用4,243.08万元，需在2013年度作为加速行权处理计入2013年当期损
益（作为非经常性损益处理），同时确认资本公积。
2014年3月25日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司限制性股票的回购注销事宜办理完毕。
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十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1. 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
（1）尚能光电与成都爱德工程有限公司(以下简称“爱德公司”)签订工程合同。合同约定如下：爱德公司承包尚能光电
的洁净室机电安装工程，合同总金额为人民币18,391,127.00 元，截止2014年6月30日，已付工程款17,612,457.65元。
（2）日海设备与深圳市蛇口建筑安装工程有限公司（以下简称“蛇口建筑公司”签订工程合同，合同约定如下：蛇口建
筑 公 司 承 包 日 海 设 备 观 澜 基 地 研 发 楼 项 目 ， 合 同 总 金 额 为 人 民 币 21,408,557.11 元 ， 截 止 2014 年 6 月 30 日 , 已 付 工 程
款 18,097,701.58 元。
2. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
（1）公司与深圳力合创业投资有限公司(以下简称“力合公司”)及其委托代理人深圳清华信息港投资发展有限公司(以下
简称“信息港公司”)签订《深圳清华信息港企业孵化合作协议书》，合同约定如下：力合公司将位于深圳市南山区高新技术
产业园北区清华信息港一期综合楼1层107室的研发孵化场地提供给公司作为研发孵化(含项目研发、开发和人才培养等)使用，
建筑面积为223.43平方米，场地服务费为每月每平方米人民币30元，中央空调运行维护费为每月每平方米人民币12元，装修、
配套服务及设施使用费为每月每平方米43元，每月费用合计为18,991.55元。使用期限为2013年7月1日起至2015年6月30日止。
力合公司将位于深圳市南山区高新技术产业园北区清华信息港一期综合楼1层108室的研发孵化场地提供给公司作为研发孵
化(含项目研发、开发和人才培养等)使用，建筑面积为229.91平方米，场地服务费为每月每平方米人民币30元，中央空调运
行维护费为每月每平方米人民币12元，装修、配套服务及设施使用费为每月每平方米43元，每月费用合计为19,542.35元。使
用期限为2013年7月1日起至2015年6月30日止。
（2）公司与美奇塑胶(深圳)有限公司(以下简称“美奇公司”)签订深圳市房地产租赁合同书。合同约定如下：美奇公司将
位于深圳市宝安区观澜镇樟坑径社区上围村美奇工业园区第三栋宿舍楼4、5、6、7层共52间房出租给公司作为宿舍居住使用，
每月租金额为33,800元，租期从2011年6月1日起至2014年5月31日止。本合同于5月22日续签，租期从2014年6月1日起至2017
年5月31日止，每月租金保持不变。美奇公司将位于深圳市宝安区观澜镇樟坑径社区上围村美奇工业园第二栋厂房一楼、二
楼出租给公司作为工业厂房使用，租赁面积为4,899.66平方米，每月租金额为118,685.00元，租期从2011年5月10日起至2014
年5月9日止。本合同于5月22日续签，租期从2014年5月10日起至2017年5月31日止，每月租金额为136,132.00元.
十三、资产负债表日后事项
1、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企
业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第40号——合营安排》，要求自2014年7月1日起在
115
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所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所
涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类
为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根
据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累
计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此
外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，
完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经
营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准
则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）
在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确
定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方
的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基
础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有
控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。
合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方
对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括
其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包
括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所
使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他
会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
⑥《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》的规范范围与原准则相比有所缩减，仅规范对子公司、合
营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将
变为属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规范范围。此外还引入了其他一些重要变化，包括：强调对于
同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计核算所依据的“账面价值”是指“被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额”；明确投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益；调整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对合营、
联营企业投资的处理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价值计量选择权等等。
⑦《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营企业和未纳入合并财务
报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则要求披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以及
这些判断和假设变更的情况；并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业中的权益、在未纳入合并财务报表范围的结
构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要求。根据该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评估本公司在其他主
体中权益的性质和相关风险，以及该权益对本公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。该准则生效后，本公司比较财务
报表中披露的该准则施行日之前的信息将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露要
求除外）。
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、经公司 2014 年 7 月 17 日第三届董事会第十二次会议审议通过，全资子公司日海设备以自有资金人民币 3,000 万元出资，
在广东省深圳市设立全资子公司——深圳市海星投资管理有限公司（暂定名，以工商登记为准。以下简称“海星投资”）。
海星投资设立后，将以自有资金人民币 3,000 万元出资，在贵州省贵阳市设立全资子公司。截止本报告出具日，海星投资的
工商登记手续尚未办理完毕。
3、经公司 2014 年 7 月 17 日第三届董事会第十二次会议审议通过，公司控股子公司日海通信服务有限公司（以下简称“日
海通服”）拟对其全资子公司贵州日海捷森通信工程有限公司（以下简称“贵州捷森”）向贵阳银行直属支行申请综合授信
人民币 1,000 万元提供保证担保。截止本报告出具日，担保合同尚未签署。
4、经公司 2014 年 8 月 13 日第三届董事会第十三次会议审议通过，全资子公司日海设备将以自有资金人民币 2,500 万元向
深圳市八达通智能管网系统有限公司增资，增资完成后，日海设备将持有深圳市八达通智能管网系统有限公司 33.3334%的
股权。
5、经公司 2014 年 8 月 13 日第三届董事会第十三次会议审议通过，公司拟对全资子公司湖北日海向招商银行股份有限公司
武汉光谷支行申请综合授信人民币 10,000 万元提供保证担保。本次担保事项还需提交股东大会审议。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
集团内关联方组合 15,089,171.81 1.52% 7,549,500.23 0.75%
3.51
账龄组合 977,423,924.43 98.48% 34,297,579.10 1,002,039,304.76 99.25% 28,775,483.59 2.87%
%
3.46
组合小计 992,513,096.24 100.00% 34,297,579.10 1,009,588,804.99 100.00% 28,775,483.59 2.85%
%
合计 992,513,096.24 -- 34,297,579.10 -- 1,009,588,804.99 -- 28,775,483.59 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 546,876,917.07 55.95% 0 564,969,775.27 56.38% 0.00
7-12 个月 200,287,611.76 20.50% 10,014,380.58 311,577,798.62 31.09% 15,578,889.92
1 年以内小
747,164,528.83 76.45% 10,014,380.58 876,547,573.89 87.47% 15,578,889.92
计
1至2年 222,195,909.89 22.73% 22,219,590.99 121,206,096.91 12.10% 12,120,609.69
2至3年 7,825,787.86 0.80% 1,956,446.97 4,263,739.18 0.43% 1,065,934.80
3至4年 236,715.22 0.02% 106,521.85 20,912.15 0.00% 9,410.47
4至5年 982.63 0.00% 638.71 982.63 0.00% 638.71
合计 977,423,924.43 -- 34,297,579.10 1,002,039,304.76 -- 28,775,483.59
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
集团内关联方组合 15,089,171.81 0.00
合计 15,089,171.81 0.00
118
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无大金额应收账款转回。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中国移动通信集团湖北有限公司 非关联方 30,613,031.68 1-2 年 3.08%
成都凯特诺信信息技术有限公司 非关联方 29,179,020.80 1 年以内 2.94%
中国联合网络通信有限公司甘肃省分公司 非关联方 27,238,141.22 1-3 年 2.74%
中国电信股份有限公司云计算分公司 非关联方 25,954,315.00 6 个月以内 2.62%
中国移动通信集团新疆有限公司 非关联方 25,926,757.79 1-2 年 2.61%
合计 -- 138,911,266.49 -- 13.99%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
日海通讯香港有限公司 本公司的子公司 7,974,561.32 0.81%
新疆日海卓远通信工程有限公司 本公司的孙公司 4,426,731.02 0.45%
武汉日海光孚通信有限公司 本公司的孙公司 1,520,684.40 0.15%
贵州日海捷森通信工程有限公司 本公司的孙公司 1,020,914.20 0.10%
长沙市鑫隆智能技术有限公司 本公司的孙公司 143,851.27 0.01%
日海通信服务有限公司 本公司的子公司 2,429.60 0.00%
119
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- 15,089,171.81 1.52%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
集团内关联方组合 749,743,026.77 95.88% 866,573,501.37 97.04%
账龄组合 32,233,575.83 4.12% 631,088.46 1.96% 26,453,798.82 2.96% 1,518,705.04 5.74%
组合小计 781,976,602.60 100.00% 631,088.46 0.08% 893,027,300.19 100.00% 1,518,705.04 0.17%
合计 781,976,602.60 -- 631,088.46 -- 893,027,300.19 -- 1,518,705.04 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 27,736,323.70 86.05% 0.00 12,027,046.74 45.46% 0.00
7-12 个月 1,738,226.18 5.39% 86,911.31 6,650,018.59 25.14% 332,500.93
1 年以内小计 29,474,549.88 91.44% 86,911.31 18,677,065.33 70.60% 332,500.93
1至2年 1,493,875.32 4.63% 149,387.53 6,247,661.98 23.62% 624,766.20
120
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 1,106,536.12 3.43% 276,634.03 1,000,366.99 3.78% 250,091.75
3至4年 54,449.79 0.17% 24,502.41 362,903.55 1.37% 163,306.60
4至5年 30,032.97 0.09% 19,521.43 50,746.87 0.19% 32,985.46
5 年以上 74,131.75 0.24% 74,131.75 115,054.10 0.44% 115,054.10
合计 32,233,575.83 -- 631,088.46 26,453,798.82 -- 1,518,705.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
集团内关联方组合 749,743,026.77 0.00
合计 749,743,026.77 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
报告期累计核销其他应收款 2,000.00 元。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
湖北日海通讯技术有限公司 本公司的子公司 512,718,930.53 1-2 年 65.57%
深圳市日海通讯设备有限公司 本公司的子公司 135,446,404.08 1-5 年 17.32%
121
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
日海通信服务有限公司 本公司的子公司 100,000,000.00 1-3 年 12.79%
深圳市纬海技术有限公司 本公司的孙公司 1,577,692.16 6 个月以内 0.20%
中国移动通信集团广西有限公
非关联方 1,500,000.00 1-3 年 0.19%
司
合计 -- 751,243,026.77 -- 96.07%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例
湖北日海通讯技术有限公司 本公司的子公司 512,718,930.53 65.57%
深圳市日海通讯设备有限公司 本公司的子公司 135,446,404.08 17.32%
日海通信服务有限公司 本公司的子公司 100,000,000.00 12.79%
深圳市纬海技术有限公司 本公司的孙公司 1,577,692.16 0.20%
合计 -- 749,743,026.77 95.88%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股 本期
在被投资 在被投资 本期
比例与表 减值 计提
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 现金
决权比例 准备 减值
比例 权比例 红利
不一致的 准备
说明
深圳市日海
104,286,334. 104,286,334 104,286,334.
通讯设备有 成本法 100.00% 100.00%
85 .85 85
限公司
深圳市海生
44,950,000.0 44,950,000. 44,950,000.0
机房技术有 成本法 100.00% 100.00%
0 00 0
限公司
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深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
湖北日海通
30,000,000.0 30,000,000. 30,000,000.0
讯技术有限 成本法 100.00% 100.00%
0 00 0
公司
日海通信服 263,261,462. 259,261,462 4,000,000 263,261,462.
成本法 52.94% 52.94%
务有限公司 00 .00 .00 00
442,497,796. 438,497,796 4,000,000 442,497,796.
合计 -- -- -- --
85 .85 .00 85
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 582,444,712.51 656,686,086.12
其他业务收入 827,040.86 984,332.34
合计 583,271,753.37 657,670,418.46
营业成本 458,549,125.71 440,330,259.67
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通讯行业 582,444,712.51 456,434,762.42 656,686,086.12 438,512,167.00
合计 582,444,712.51 456,434,762.42 656,686,086.12 438,512,167.00
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有线业务 274,234,536.66 221,092,492.96 390,204,698.09 256,897,141.62
无线业务 289,083,220.70 219,756,832.60 260,759,731.00 177,108,009.29
企业网 19,126,955.15 15,585,436.86 5,721,657.03 4,507,016.09
合计 582,444,712.51 456,434,762.42 656,686,086.12 438,512,167.00
123
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 544,075,291.41 427,109,487.40 621,607,591.51 415,982,375.62
国外 38,369,421.10 29,325,275.02 35,078,494.61 22,529,791.38
合计 582,444,712.51 456,434,762.42 656,686,086.12 438,512,167.00
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
中国移动集团 306,055,854.77 52.47%
中国电信集团 111,508,582.77 19.12%
中国联通集团 45,269,374.34 7.76%
湖北日海通讯技术有限公司 25,382,307.08 4.35%
Alcatel-Lucent 9,114,178.00 1.56%
合计 497,330,296.96 85.26%
5、投资收益
无。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,567,727.56 87,541,250.87
加：资产减值准备 8,738,261.48 7,214,433.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,338,652.60 9,785,362.04
无形资产摊销 602,733.15 491,422.39
长期待摊费用摊销 127,878.62 1,155,324.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 125,047.74 51,531.15
财务费用（收益以“－”号填列） 16,490,049.21 8,186,321.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -849,315.18 -869,349.67
124
深圳日海通讯技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号填列） -102,067,588.29 26,395,463.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -152,582,268.78 -469,440,636.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 308,567,427.81 87,219,687.19
经营活动产生的现金流量净额 93,058,605.92 -242,269,189.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 129,318,784.46 405,295,083.95
减：现金的期初余额 116,045,508.83 586,818,693.05
现金及现金等价物净增加额 13,273,275.63 -181,523,609.10
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,827,858.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
5,764,634.93
额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,058,370.40
减：所得税影响额 1,111,232.66
少数股东权益影响额（税后） 2,716,888.26
合计 4,822,743.35 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.05% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.80% 0.05 0.05
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4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 资产负债表项目：
① 应收票据期末数较期初数有较大福度减少，其主要原因是：本期来自票据结算方式的客户的收入减少；
② 存货期末数较期初数有较大福度减少，其主要原因是：存货中增长较快的主要是发出商品，无线业务产品安装验收周
期比较长，导致发出商品大幅增加；
③ 预付账款期末数较期初数有较大福度增加，其主要原因是：工程业务规模增大，工程项目预付工程进度款增加；
④ 应付票据期末数较期初数有较大福度增加，其主要原因是：公司逐步推行与供应商进行票据结算，应付票据增加；
⑤ 预收账款期末数较期初数有较大福度增加，其主要原因是：工程业务规模增大，工程项目预先收取的工程款增加；
(2) 利润表项目：
① 营业税金及附加本期数比上期数有较大幅度减少，其主要原因是：本期营业收入减少导致营业税金及附加减少；
② 销售费用本期数比上期数有较大福度增加，其主要原因是：本期无线业务收入增长，无线业务产品涉及的运输费、售
后的安装、服务费用较高；
③ 财务费用本期数比上期数有较大福度增加，其主要原因是：本期借款增加，导致利息支出，且去年同期有募集资金存
款利息；
④ 资产减值损失本期数比上期数有较大福度增加，其主要原因是：应收账款账期延长，导致计提的坏账准备金增加；本
期存货增加，相应计提的存货跌价准备增加；
⑤ 所得税本期数较上期数有大福度减少，其主要原因是：本期利润总额减少。
(3) 现金流量表项目：
① 经营活动产生的现金流量净额较上期数有较大福度增加，其主要原因是：公司加强了应收账款的管理，应收账款的回
收款增加；
② 投资活动产生的现金流量净额较上期数有较大福度增加，其主要原因是：上期湖北日海投资建设生产基地支付了较大
金额的现金；
③ 筹资活动产生的现金流量净额较上期数有较大福度减少，其主要原因是：上期母公司股权激励吸收投资收到现金，而
本期回购股权激励股份支付了现金。
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第十节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2014半年度报告原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室
深圳日海通讯技术股份有限公司
董事长：王文生
2014 年 8 月 13 日
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