深圳日海通讯技术股份有限公司
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 310236 号
深圳日海通讯技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变 9-12
动表
财务报表附注 1- 71
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 310236 号
深圳日海通讯技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳日海通讯技术股份有限公司（以下简称贵
公司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、
2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周俊祥
中国注册会计师：陈勇
中国上海 二 〇 一 五 年三月二十三日
审计报告 第 2 页
深圳日海通迅技术股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 442,451,627.17 349,931,323.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 69,626,589.88 49,100,080.42
应收账款 （三） 1,112,531,727.76 1,295,853,372.11
预付款项 （四） 46,868,818.48 15,132,217.78
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 90,915,460.79 72,852,878.53
买入返售金融资产
存货 （六） 1,743,035,997.21 1,216,205,634.76
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 68,444,620.56 69,648,437.39
流动资产合计 3,573,874,841.85 3,068,723,944.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （八） 4,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 24,063,164.55
投资性房地产
固定资产 （十） 488,318,202.97 523,699,534.90
在建工程 （十一） 43,630,393.16 33,642,034.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 67,308,291.68 71,051,888.24
开发支出
商誉 （十三） 132,432,113.93 132,432,113.93
长期待摊费用 （十四） 9,507,774.60 13,159,225.06
递延所得税资产 （十五） 41,140,927.34 33,958,088.24
其他非流动资产 （十六） 76,583,111.00 79,839,709.48
非流动资产合计 886,983,979.23 887,782,594.58
资产总计 4,460,858,821.08 3,956,506,539.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
深圳日海通迅技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 319,650,000.00 467,531,933.50
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十八） 316,567,482.75 179,553,712.16
应付账款 （十九） 1,077,429,201.43 761,053,266.07
预收款项 （二十） 41,451,537.10 23,835,268.45
应付职工薪酬 （二十一） 47,715,804.83 45,843,184.18
应交税费 （二十二） 78,140,004.74 62,708,627.36
应付利息 （二十三） 1,060,697.49 1,381,497.82
应付股利
其他应付款 （二十四） 101,277,858.17 112,018,037.20
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十五） 200,000,000.00 63,000.00
流动负债合计 2,183,292,586.51 1,653,988,526.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 （二十六） 30,398,923.77 39,226,290.89
非流动负债合计 30,398,923.77 39,226,290.89
负债合计 2,213,691,510.28 1,693,214,817.63
所有者权益：
股本 （二十七） 312,000,000.00 318,165,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十八） 1,148,177,825.50 1,174,978,671.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十九） 55,988,304.42 55,988,304.42
一般风险准备
未分配利润 （三十） 412,731,227.06 411,274,006.77
归属于母公司所有者权益合计 1,928,897,356.98 1,960,406,882.45
少数股东权益 318,269,953.82 302,884,839.26
所有者权益合计 2,247,167,310.80 2,263,291,721.71
负债和所有者权益总计 4,460,858,821.08 3,956,506,539.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
深圳日海通迅技术股份有限公司
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 251,284,550.73 139,011,164.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 65,920,183.70 40,932,972.43
应收账款 （一） 845,152,206.77 980,813,321.40
预付款项 1,357,981.67 1,121,151.45
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 1,029,182,210.57 891,508,595.15
存货 493,794,141.21 343,966,173.74
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,087,414.15
流动资产合计 2,686,691,274.65 2,403,440,793.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 459,590,696.85 438,497,796.85
投资性房地产
固定资产 57,127,965.95 63,969,122.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,871,250.59 7,140,229.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 522,044.37 443,313.56
递延所得税资产 11,825,070.92 7,469,958.53
其他非流动资产 75,438,328.00 75,860,595.85
非流动资产合计 611,375,356.68 593,381,016.79
资产总计 3,298,066,631.33 2,996,821,809.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
深圳日海通迅技术股份有限公司
资产负债表（续）
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十二 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 285,000,000.00 430,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 305,888,839.11 129,690,056.08
应付账款 540,054,005.41 421,210,770.31
预收款项 17,466,234.78 13,511,097.40
应付职工薪酬 17,865,512.15 19,313,780.21
应交税费 8,952,718.95 -2,779,372.20
应付利息 875,852.72 1,291,538.84
应付股利
其他应付款 24,638,894.85 17,788,864.98
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 200,000,000.00
流动负债合计 1,400,742,057.97 1,030,026,735.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 3,870,000.00 9,270,000.00
非流动负债合计 3,870,000.00 9,270,000.00
负债合计 1,404,612,057.97 1,039,296,735.62
所有者权益：
股本 312,000,000.00 318,165,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,194,178,952.08 1,221,735,782.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 55,988,304.42 55,988,304.42
未分配利润 331,287,316.86 361,635,087.79
所有者权益合计 1,893,454,573.36 1,957,525,074.29
负债和所有者权益总计 3,298,066,631.33 2,996,821,809.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
深圳日海通迅技术股份有限公司
合并利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,428,735,924.04 2,079,223,758.25
其中：营业收入 （三十一） 2,428,735,924.04 2,079,223,758.25
利息收入
二、营业总成本 2,387,244,739.32 2,001,784,015.66
其中：营业成本 （三十一） 1,787,916,467.18 1,436,702,993.48
利息支出
营业税金及附加 （三十二） 23,903,569.07 28,736,802.64
销售费用 （三十三） 267,301,132.88 219,680,146.20
管理费用 （三十四） 247,287,220.52 259,133,233.93
财务费用 （三十五） 35,726,261.99 16,196,966.57
资产减值损失 （三十六） 25,110,087.68 41,333,872.84
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 1,022,382.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,513,567.12 77,439,742.59
加：营业外收入 （三十八） 19,966,324.14 21,721,729.21
其中：非流动资产处置利得 43,343.19 154,399.58
减：营业外支出 （三十九） 4,239,990.58 635,065.84
其中：非流动资产处置损失 3,489,179.04 393,081.15
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 58,239,900.68 98,526,405.96
减：所得税费用 （四十） 11,348,681.57 21,615,064.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,891,219.11 76,911,341.23
归属于母公司所有者的净利润 12,107,220.29 52,027,351.82
少数股东损益 34,783,998.82 24,883,989.41
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的
变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 46,891,219.11 76,911,341.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 12,107,220.29 52,027,351.82
归属于少数股东的综合收益总额 34,783,998.82 24,883,989.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.16
（二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
深圳日海通迅技术股份有限公司
利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 1,443,775,517.24 1,261,929,127.02
减：营业成本 （四） 1,155,804,226.81 885,578,375.42
营业税金及附加 4,247,526.72 10,059,254.41
销售费用 192,937,132.91 170,087,631.89
管理费用 82,957,178.68 121,329,080.90
财务费用 24,719,604.60 12,481,449.03
资产减值损失 21,277,016.45 34,082,729.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -38,167,168.93 28,310,605.42
加：营业外收入 10,267,738.58 14,815,413.03
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 625,359.61 217,518.58
其中：非流动资产处置损失 302,220.05 87,087.91
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -28,524,789.96 42,908,499.87
减：所得税费用 -4,417,019.03 11,528,008.58
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -24,107,770.93 31,380,491.29
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的
变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -24,107,770.93 31,380,491.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
深圳日海通迅技术股份有限公司
合并现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,647,650,910.99 1,934,496,382.62
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 16,845,139.89 3,637,497.00
收到其他与经营活动有关的现金 （四十一）1 177,752,552.54 48,002,536.93
经营活动现金流入小计 2,842,248,603.42 1,986,136,416.55
购买商品、接受劳务支付的现金 1,548,958,505.59 1,588,137,888.89
支付给职工以及为职工支付的现金 408,291,485.13 304,558,028.95
支付的各项税费 93,442,088.71 179,736,236.02
支付其他与经营活动有关的现金 （四十一）2 540,547,972.24 299,525,071.17
经营活动现金流出小计 2,591,240,051.67 2,371,957,225.03
经营活动产生的现金流量净额 （四十二） 251,008,551.75 -385,820,808.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,393,300.00 210,370.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 （四十二） 7,169,935.13
收到其他与投资活动有关的现金 （四十一）3
投资活动现金流入小计 10,563,235.13 210,370.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,969,631.01 160,790,387.86
投资支付的现金 48,012,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 （四十二） 49,277,974.54
支付其他与投资活动有关的现金 （四十一）4
投资活动现金流出小计 94,982,531.01 210,068,362.40
投资活动产生的现金流量净额 -84,419,295.88 -209,857,992.07
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,450,000.00 52,996,301.66
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,450,000.00 13,945,601.66
取得借款收到的现金 675,900,000.00 877,531,933.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十一）5 5,604,312.24
筹资活动现金流入小计 678,350,000.00 936,132,547.40
偿还债务支付的现金 621,744,176.26 618,328,929.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,459,380.13 109,999,420.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,410,000.00 10,311,612.48
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十一）6 86,111,029.84 56,549,846.22
筹资活动现金流出小计 754,314,586.23 784,878,195.97
筹资活动产生的现金流量净额 -75,964,586.23 151,254,351.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -679,660.62 -1,019,109.43
五、现金及现金等价物净增加额 89,945,009.02 -445,443,558.55
加：期初现金及现金等价物余额 273,497,386.38 718,940,944.93
六、期末现金及现金等价物余额 363,442,395.40 273,497,386.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,710,593,994.45 1,201,096,788.84
收到的税费返还 10,863,349.32 3,388,039.65
收到其他与经营活动有关的现金 705,168,663.49 30,434,725.90
经营活动现金流入小计 2,426,626,007.26 1,234,919,554.39
购买商品、接受劳务支付的现金 741,423,203.07 824,317,462.97
支付给职工以及为职工支付的现金 151,627,378.36 160,397,239.33
支付的各项税费 34,417,728.86 128,034,624.74
支付其他与经营活动有关的现金 1,350,430,068.26 555,473,558.74
经营活动现金流出小计 2,277,898,378.55 1,668,222,885.78
经营活动产生的现金流量净额 148,727,628.71 -433,303,331.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,276,000.00 7,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,276,000.00 7,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,373,148.25 17,050,361.77
投资支付的现金 16,012,900.00 197,271,462.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,386,048.25 214,321,823.77
投资活动产生的现金流量净额 -18,110,048.25 -214,314,623.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 39,050,700.00
取得借款收到的现金 635,000,000.00 840,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,604,312.24
筹资活动现金流入小计 635,000,000.00 884,655,012.24
偿还债务支付的现金 580,000,000.00 610,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,320,371.98 93,066,827.72
支付其他与筹资活动有关的现金 77,550,852.56 3,746,970.00
筹资活动现金流出小计 696,871,224.54 706,813,797.72
筹资活动产生的现金流量净额 -61,871,224.54 177,841,214.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -301,092.55 -996,443.58
五、现金及现金等价物净增加额 68,445,263.37 -470,773,184.22
加：期初现金及现金等价物余额 116,045,508.83 586,818,693.05
六、期末现金及现金等价物余额 184,490,772.20 116,045,508.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备
一、上年年末余额 318,165,900.00 1,174,978,671.26 55,988,304.42 411,274,006.77 302,884,839.26 2,263,291,721.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 318,165,900.00 1,174,978,671.26 55,988,304.42 411,274,006.77 302,884,839.26 2,263,291,721.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -6,165,900.00 -26,800,845.76 1,457,220.29 15,385,114.56 -16,124,410.91
（一）综合收益总额 12,107,220.29 34,783,998.82 46,891,219.11
（二）所有者投入和减少资本 -6,165,900.00 -26,800,845.76 -19,398,884.26 -52,365,630.02
1．股东投入的普通股 -6,165,900.00 -27,556,830.00 -19,398,884.26 -53,121,614.26
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 755,984.24 755,984.24
（三）利润分配 -10,650,000.00 -10,650,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,650,000.00 -10,650,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 312,000,000.00 1,148,177,825.50 55,988,304.42 412,731,227.06 318,269,953.82 2,247,167,310.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备
一、上年年末余额 240,000,000.00 1,226,109,572.90 52,850,255.29 435,965,704.08 184,388,371.60 2,139,313,903.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 240,000,000.00 1,226,109,572.90 52,850,255.29 435,965,704.08 184,388,371.60 2,139,313,903.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 78,165,900.00 -51,130,901.64 3,138,049.13 -24,691,697.31 118,496,467.66 123,977,817.84
（一）综合收益总额 52,027,351.82 24,883,989.41 76,911,341.23
（二）所有者投入和减少资本 4,584,900.00 73,149,630.00 328,887,835.64 406,622,365.64
1．股东投入的普通股 4,584,900.00 30,718,830.00 328,887,835.64 364,191,565.64
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 42,430,800.00 42,430,800.00
4．其他
（三）利润分配 3,138,049.13 -76,719,049.13 -73,581,000.00
1．提取盈余公积 3,138,049.13 -3,138,049.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -73,581,000.00 -73,581,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 73,581,000.00 -73,581,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 73,581,000.00 -73,581,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -50,699,531.64 -235,275,357.39 -285,974,889.03
四、本期期末余额 318,165,900.00 1,174,978,671.26 55,988,304.42 411,274,006.77 302,884,839.26 2,263,291,721.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 备
一、上年年末余额 318,165,900.00 1,221,735,782.08 55,988,304.42 361,635,087.79 1,957,525,074.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 318,165,900.00 1,221,735,782.08 55,988,304.42 361,635,087.79 1,957,525,074.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -6,165,900.00 -27,556,830.00 -30,347,770.93 -64,070,500.93
（一）综合收益总额 -24,107,770.93 -24,107,770.93
（二）所有者投入和减少资本 -6,165,900.00 -27,556,830.00 -33,722,730.00
1．股东投入的普通股 -6,165,900.00 -27,556,830.00 -33,722,730.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -6,240,000.00 -6,240,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -6,240,000.00 -6,240,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 312,000,000.00 1,194,178,952.08 55,988,304.42 331,287,316.86 1,893,454,573.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
深圳日海通迅技术股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 备
一、上年年末余额 240,000,000.00 1,222,167,152.08 52,850,255.29 406,973,645.63 1,921,991,053.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,000,000.00 1,222,167,152.08 52,850,255.29 406,973,645.63 1,921,991,053.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 78,165,900.00 -431,370.00 3,138,049.13 -45,338,557.84 35,534,021.29
（一）综合收益总额 31,380,491.29 31,380,491.29
（二）所有者投入和减少资本 4,584,900.00 73,149,630.00 77,734,530.00
1．股东投入的普通股 4,584,900.00 30,718,830.00 35,303,730.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 42,430,800.00 42,430,800.00
4．其他
（三）利润分配 3,138,049.13 -76,719,049.13 -73,581,000.00
1．提取盈余公积 3,138,049.13 -3,138,049.13
2．对所有者（或股东）的分配 -73,581,000.00 -73,581,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 73,581,000.00 -73,581,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 73,581,000.00 -73,581,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 318,165,900.00 1,221,735,782.08 55,988,304.42 361,635,087.79 1,957,525,074.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
深圳日海通讯技术股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
深圳日海通讯技术股份有限公司
二〇 一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳日海通讯技术股份有限公司(以下简称“日海通讯”、“公司”或“本公司”)于 2003
年 11 月 5 日经深圳市对外贸易经济合作局以深外经贸资复[2003]字 3688 号文件批准，
领取了商外资粤深合资证字[2003]字 0228 号批准证书，并于 2003 年 11 月 14 日取得
深圳市工商行政管理局颁发的企合粤深总字第 110455 号《企业法人营业执照》。公
司由深圳市易通光通讯有限公司和日海国际有限公司共同出资组建，注册资本为人
民币 6,000 万元。
2007 年 4 月 11 日，经国家商务部以商资批〔2007〕663 号文批准，公司由有限公司
整体变更为股份有限公司。公司根据经审计的 2006 年 12 月 31 日净资产折股，注册
资本由 6,000 万元增加到 7,500 万元，公司总股本为 7,500 万股，其中日海国际有限
公司持有公司股份 60,000,000 股，深圳市易通光通讯有限公司持有公司股份
15,000,000 股。
2008 年 9 月 18 日，日海国际有限公司和深圳市海若技术有限公司、深圳允公投资
有限公司、IDGVC Everbright Holdings Limited 签订了《股份转让协议书》。日海国
际有限公司将其持有的公司 39.5%、25.5%、15%股份分别转让给深圳市海若技术有
限公司、深圳市允公投资有限公司、IDGVC Everbright Holdings Limited。本次股权
变动完成后深圳市海若技术有限公司持有公司股份 29,625,000 股，深圳市允公投资
有限公司持有公司股份 19,125,000 股，IDGVC Everbright Holdings Limited 持有公司
股份 11,250,000 股，深圳市易通光通讯有限公司持有公司股份为 15,000,000 股，日
海国际有限公司不再持有公司的股份。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1174 号文批准，公司于 2009 年 11 月 24
日以每股 24.8 元的价格向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)2,500 万股，每股面
值人民币 1.00 元。发行后，公司注册资本变更为人民币 10,000 万元。
2012 年 4 月 6 日，公司申请增加注册资本人民币 10,000 万元，以截止 2011 年 12 月
31 日公司总股本 100,000,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增
100,000,000 股，转增后公司总股本增加至 200,000,000 股，股本总额为人民币 20,000
万元。公司注册资本变更为 20,000 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]479 号文批准，公司于 2012 年 6 月 15 日
以每股 20 元的价格向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)4,000 万股，每股面值
财务报表附注 第 1 页
深圳日海通讯技术股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
人民币 1.00 元。发行后，公司注册资本变更为人民币 24,000 万元。
2013 年 3 月 1 日，公司根据 2013 年度第一次临时股东大会的决议、第二届董事会
第三十四次会议决议，申请增加注册资本人民币 527 万元，由陈旭红、高云照、肖
红、彭健等 171 人一次缴足，每股认购价格为 7.41 元，均以货币资金出资，经此次
增资，公司股本总额变更为人民币 24,527 万元，注册资本变更为人民币 24,527 万元。
公司根据 2013 年 4 月 7 日召开的第二届董事会第三十六次会议、2013 年 5 月 2 日
召开的 2012 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请新增的注册资本为人
民币 7,358.10 万元，以公司总股本 24,527 万股为基数向全体股东每 10 股转增 3 股，
共计转增 7,358.10 万股，转增后公司总股本增加至 31,885.10 万股，股本总额为人民
币 31,885.10 万元，公司注册资本变更为 31,885.10 万元。
公司根据 2013 年 5 月 15 日召开的第二届董事会第三十八次会议、2013 年 7 月 5 日
召开的第三届董事会第一次会议、2013 年 2 月 4 日召开的 2013 年度第一次临时股
东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币 61.75 万元，变更
后公司股本总额为人民币 31,823.35 万元，公司的注册资本为人民币 31,823.35 万元。
公司根据 2013 年 9 月 5 日召开的 2013 年度第五次临时股东大会决议和修改后的章
程规定，鉴于公司境外投资者减持股份导致外资股份比例低于 10%，公司由外商投
资企业变更为内资企业。
公司根据 2013 年 10 月 28 日召开的第三届董事会第三次会议、2013 年 2 月 4 日召
开的 2013 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资
本人民币 6.76 万元，变更后公司股本总额为人民币 31,816.59 万元，公司的注册资
本为人民币 31,816.59 万元。
公司根据 2013 年 12 月 27 日召开的第三届董事会第五次会议、2013 年 2 月 4 日召
开的 2013 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资
本人民币 616.59 万元，变更后公司股本总额为人民币 31,200 万元，公司的注册资本
为人民币 31,200 万元。
所处行业：通信设备制造业
经营范围：从事通讯产品的研发，生产经营通讯用配线设备、户外设施及相关集成，
并从事上述产品的工程服务（生产仅限分公司经营）；合同能源管理，节能系列产品
的研发、生产经营、技术咨询服务（生产仅限分公司经营）；广播通信铁塔及桅杆系
列产品的生产经营（生产仅限分公司经营）；通信工程安装施工（法律、行政法规、
国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；钢结构工程安装
施工；通信测试设备和通信施工工具的技术开发、生产经营（生产仅限分公司经营）；
通信测试软件的技术开发与转让自行开发的技术成果；从事货物及技术进出口业务
（不含进口分销及国家专营专控商品）
财务报表附注 第 2 页
深圳日海通讯技术股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
公司主要产品或提供的劳务：光纤配线网络产品（ODF、光器件、光交箱、光缆接
头盒等）、铜缆配线产品（MDF、DDF 等）、综合布线产品、户外站点集成配套产品
（户外机房、铁塔、基站户外柜、基站天线、基站附件、美化天线等）、通信施工工
具及仪器仪表、通信工程服务。
公司注册地：深圳市南山区科苑路清华信息港综合楼 1 层 107 号(仅作办公)。
本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 3 月 23 日决议批准报出，根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
(二) 合并财务报表范围
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
湖北日海通讯技术有限公司（简称“湖北日海”）
深圳市海生机房技术有限公司（简称“海生机房”）
日海通讯香港有限公司（简称“香港日海”）
日海通信服务有限公司（简称“日海通服”）*
深圳市日海通讯设备有限公司（简称“日海设备”）
武汉日海通讯技术有限公司（简称“武汉日海”）
深圳市日海傲迈光测技术有限公司（简称“傲迈光测”）
深圳市海星投资管理有限公司（简称“海星投资”）
广东尚能光电技术有限公司（简称“尚能光电”）
深圳市海易通信有限公司（简称“海易通信”）
深圳市纬海技术有限公司（简称“纬海技术”）
东莞市纬海通讯技术有限公司（简称“东莞纬海”）
深圳市瑞研通讯设备有限公司（简称“深圳瑞研”）
深圳市尚想电子有限公司（简称“尚想电子”）
香港瑞研通讯设备有限公司（简称“香港瑞研”）
广州日海穗灵通信工程有限公司（简称“广州穗灵”）
贵州日海捷森通信工程有限公司（简称“贵州捷森”）
新疆日海卓远通信工程有限公司（简称“新疆卓远”）
河南日海恒联通信技术有限公司（简称“河南恒联”）
安徽省国维通信工程有限责任公司（简称“安徽国维”）
长沙市鑫隆智能技术有限公司（简称“长沙鑫隆”）
重庆平湖通信技术有限公司（简称“重庆平湖”）
云南和坤通信工程有限公司（简称“云南和坤”）
上海丰粤通信工程有限公司（简称“上海丰粤”）
武汉日海光孚通信有限公司（简称“武汉光孚”）
武汉光孚网络信息技术有限公司（简称“光孚网络”）
*注：广东日海通信工程有限公司 2014 年 8 月名称变更为日海通信服务有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
自报告期末起 12 个月内公司具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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财务报表附注
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
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控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
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现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将单个往来单位或个人余额大于 100.00 万元的应收款项确定为单项金
额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2 应收款项当中的应收纳入合并范围内的关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 单独测试无特别风险的不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：6个月以内 0 0
7-12个月 5 5
1－2年 10 10
2－3年 25 25
3－4年 45 45
4－5年 65 65
5年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司对单个往来单位或个人余额小于 100.00 万元但预计无法收回的应收款
项按照应收款项余额全额计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加
工物资、工程施工等。
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2、 发出存货的计价方法
外购材料领用和发出时按移动加权平均法核算，其他领用和发出时按月末一次
加权平均法核算。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
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投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
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权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
披露要求：
若采用公允价值模式的，披露选择公允价值计量的依据。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
其中：房屋 30 0 3.33
构筑物 5 0 20
机器设备 10 0 10
运输工具 8 0 12.5
办公及其他设备 5 0 20
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
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(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类别 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 合同规定与法律规定孰低原则
专利权 3、8、10、14、20 合同规定与法律规定孰低原则
商标权 10 合同规定与法律规定孰低原则
非专利技术 10 合同规定与法律规定孰低原则
软件 2、10 合同规定与法律规定孰低原则
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3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期内按直线法摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
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归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担
以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支
付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
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并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(二十四)收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
根据是否安装，收入确认分两种情况：对于不需要安装的产品，在收到运营商签字
确认的送货单原件或传真件后，根据结算合同约定确认销售收入；对于需要安装的
产品，在交付货物并完成安装后，根据运营商签字确认的送货单原件或传真件、结
算合同约定确认销售收入。对于部分与运营商在交货之前已签订框架协议，并对双
方权利义务有较明确的约定，交货后不再签订结算合同的情况，根据框架协议、订
单及运营商签字确认的送货单原件或传真件确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定，并在
年末根据监理方确认的完工进度进行分析调整。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。合同完工进度依据已完工作的测量确定，并在年末根据监理
方确认的完工进度进行分析调整。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结
果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关
的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建
造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的
收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经
营服务相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
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政府文件明确规定补助对象为资产类项目的，使用该政府补助款将本使公司形
成长期资产的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
政府文件明确规定补助对象为收益类项目的，该政府补助无特定用途，或使用
该政府补助款不会使公司形成长期资产的，本公司将该政府补助划分为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
根据该政府补助的实际使用情况判断。
2、 确认时点
实际收到政府补助款时确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
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《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被
投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17%
差额部分为应交增值税
增值税
劳务收入 6%
小规模纳税人计税收入 3%
营业税 按应税营业收入计征 3%-5%（注）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%、12.5%
注：河南日海恒联通信技术有限公司、安徽省国维通信工程有限责任公司，从事工
程设计业务的收入原先按 5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在
全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财
税[2013]37 号）等相关规定，从事工程设计业务的收入，自 2013 年 8 月 1 日起改为
征收增值税，税率为 6％。
本公司及下属子公司企业所得税税率情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
三免三减半，2014年属于
日海通服宁夏分公司
免征期
深圳瑞研 12.5%
日海通讯、湖北日海、日海通服、河南恒联、武汉光孚、安徽国维、
15%
重庆平湖
除上述公司以外的其他公司 25%
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(二) 税收优惠
（1）公司于 2014 年 9 月 30 日收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深
圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR201444201069，有效期为三年，根据相关税收规定，自 2014 年起连续三年享受
高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。2014 年
至 2016 年按 15%的税率计缴企业所得税。
（2）湖北日海于 2014 年 10 月 14 日收到湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北
省国家税务局和湖北省地方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201442000199，有效期为三年，根据相关税法规定，自 2014 年起连续三年享受
高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。2014 年
至 2016 年按 15%的税率计缴企业所得税。
（3）河南恒联于 2012 年 11 月 6 日收到河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南
省 国 家 税 务 局 、 河 南 省 地 方 税 局 核 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》， 证 书 编 号 为
GR201241000146，有效期为三年，根据相关税收规定，自 2012 年起连续三年享受
高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。2012 年
至 2014 年按 15%的税率计缴企业所得税。
（4）日海通服于 2012 年 11 月 26 日收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东
省国家税务局、广东省地方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201244000778，有效期为三年，根据相关税收规定，自 2012 年起连续三年享受
高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。2012 年
至 2014 年按 15%的税率计缴企业所得税。
（5）武汉光孚于 2013 年 12 月 16 日收到湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北
省 国 家 税 务 局 、 湖 北 省 地 方 税 局 核 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》， 证 书 编 号 为
GR201342000644，有效期为三年，根据相关税收规定，自 2013 年起连续三年享受
高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。2013 年
至 2015 年按 15%的税率计缴企业所得税。
（6）深圳瑞研于 2013 年 05 月 28 日获取深圳市宝安区国家税务局西乡税务局分局
深国税宝西减免备案[2013]129 号的税收优惠登记备案通知书，根据《财政部国家税
务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
[2012]27 号）的规定，2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日按 25%企业所得税税
率减半征收企业所得税。
（7）日海通服宁夏分公司于 2014 年 12 月 10 日取得宁夏回族自治区银川市金凤区
国家税务局“税收优惠事项备案通知书”，根据宁夏回族自治区商务厅“宁商发
[2014]256 号”关于认定广东日海通信工程有限公司宁夏分公司为招商引资企业的批
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复，认定日海通服宁夏分公司为招商引资企业，从取得第一笔收入起享受企业所得
税地方分成部分“三免三减半”的税收优惠政策。
（8）安徽国维于 2014 年 10 月 21 日收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽
省 国 家 税 务 局 、 安 徽 省 地 方 税 局 核 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》， 证 书 编 号 为
GR201434000925，有效期为三年，根据相关税收规定，自 2014 年起连续三年享受
高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。2014 年
至 2016 年按 15%的税率计缴企业所得税。
（9）根据重庆市委、市政府《关于印发<重庆市实施西部大开发若干政策措施>的通
知》（渝委发〔2001〕26 号）和市政府《关于贯彻落实西部大开发税收优惠政策促
进工业经济发展的会议纪要》（2003－125 号）的精神， 重庆平湖通信技术有限公司
于 2014 年 05 月 12 日被重庆市经济和信息化委员会确认为：从事国家鼓励类产业的
内资企业 ，确认书编号：（内）鼓励类确认（2014）129 号文。并于 2014 年 5 月 22
日收到重庆市江北区国家税务局通知:“依据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011
年 7 月 27 日《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58
号）第二、三条的规定，自 2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。”
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 453,853.78 500,461.44
银行存款 362,988,541.62 272,996,924.94
其他货币资金 79,009,231.77 76,433,937.39
合计 442,451,627.17 349,931,323.77
其中：存放在境外的款项总额 18,714,430.35 33,416.00
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 66,928,970.92 67,664,619.76
信用证保证金 1,117.46 1,113.50
履约保证金 12,079,143.39 8,768,204.13
用于担保的定期存款或通知存款 0.00
放在境外且资金汇回受到限制的款项 0.00
外埠存款 0.00
合计 79,009,231.77 76,433,937.39
其他货币资金使用受到限制，不作为现金及现金等价物。
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(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,560,733.37 10,748,912.44
商业承兑汇票 60,065,856.51 38,351,167.98
合计 69,626,589.88 49,100,080.42
2、 期末公司无已质押的应收票据的情况
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,658,761.58
商业承兑汇票 1,332,591.00
合计 1,658,761.58 1,332,591.00
4、 期末公司无出票人未履约而将其转为应收账款的票据的情况
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,178,873,744.73 100.00 66,342,016.97 1,112,531,727.76 1,344,999,484.86 100 49,146,112.75 3.65 1,295,853,372.11
5.63
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 1,178,873,744.73 100.00 66,342,016.97 5.63 1,112,531,727.76 1,344,999,484.86 100 49,146,112.75 3.65 1,295,853,372.11
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款的情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：半年以内 702,994,761.83
半年至1年 148,879,702.56 7,443,985.14 5%
1年以内小计 851,874,464.39 7,443,985.14
1至2年 181,468,324.00 18,146,832.40 10%
2至3年 127,069,118.44 31,767,279.61 25%
3至4年 15,109,094.11 6,799,092.35 45%
4至5年 3,336,903.79 2,168,987.47 65%
5年以上 15,840.00 15,840.00 100%
合计 1,178,873,744.73 66,342,016.97 5.63%
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期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：半年以内 766,387,789.82
半年至1年 360,834,097.07 18,041,704.86 5%
1年以内小计 1,127,221,886.89 18,041,704.86
1至2年 166,921,982.96 16,692,198.29 10%
2至3年 43,014,800.82 10,753,700.23 25%
3至4年 7,216,179.55 3,247,280.80 45%
4至5年 609,731.64 396,325.57 65%
5年以上 14,903.00 14,903.00 100%
合计 1,344,999,484.86 49,146,112.75 3.65%
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,195,904.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3、 本期无实际核销的应收账款的情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
中国联合网络通信有限公司甘肃
23,874,531.77 2.03 3,264,443.71
省分公司
中国移动通信集团西藏有限公司 23,272,648.72 1.97 90,004.26
成都凯特诺信信息技术有限公司 22,308,230.09 1.89 207,114.94
中国移动通信集团广西有限公司 19,725,029.16 1.67 1,216,608.83
中铁四局南环线项目部 19,354,215.00 1.64 967,710.75
合计 108,534,654.74 9.20 5,745,882.49
5、 本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况
6、 本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况
(四) 预付款项
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1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 43,357,254.34 92.51 13,625,621.88 90.04
1至2年 3,271,107.96 6.98 1,506,595.90 9.96
2至3年 240,456.18 0.51
3年以上 - -
合计 46,868,818.48 100 15,132,217.78 100
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 3,044,471.70 元，主要为预付工程款项，
因工程尚未完工，该款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
何超 7,437,981.56 15.87
李杨帆 5,259,565.10 11.22
安徽力瀚科技有限公司 3,846,815.00 8.21
广州市大雅堂信息科技有限公司 3,588,818.30 7.66
廖富元 1,844,923.33 3.94
合计 21,978,103.29 46.90
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 95,169,543.70 100.00 4,254,082.91 4.47 90,915,460.79 76,509,090.78 100.00 3,656,212.25 4.78 72,852,878.53
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 95,169,543.70 100.00 4,254,082.91 4.47 90,915,460.79 76,509,090.78 100.00 3,656,212.25 4.78 72,852,878.53
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：半年以内 59,889,703.49
半年至1年 16,644,837.64 832,241.89 5%
1至2年 11,733,933.33 1,173,393.33 10%
2至3年 4,931,224.91 1,232,806.24 25%
3至4年 1,681,733.07 756,779.88 45%
4至5年 83,570.54 54,320.85 65%
5年以上 204,540.72 204,540.72 100%
合计 95,169,543.70 4,254,082.91 4.47%
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期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：半年以内 40,490,851.86
半年至1年 18,622,250.07 931,112.50 5%
1至2年 13,117,116.79 1,311,711.70 10%
2至3年 3,430,167.54 857,541.89 25%
3至4年 372,903.55 167,806.60 45%
4至5年 250,746.87 162,985.46 65%
5年以上 225,054.10 225,054.10 100%
合计 76,509,090.78 3,656,212.25 4.78%
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,221,338.21 元；本期转回坏账准备金额为 623,467.55
元。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 40,915,016.08 36,770,417.98
单位往来 20,704,000.25 11,777,090.96
个人往来 33,254,659.93 27,454,514.29
其他 295,867.44 507,067.55
合计 95,169,543.70 76,509,090.78
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备
合计数的比例(%)
刘旭颖 工程借款、保证金 2,501,902.06 半年以内 2.63
张曦 保证金、个人往来 2,296,485.60 半年以内 2.41
中国联合网络通信有限公司淮南市分公司 保证金 2,099,543.65 1－2年 2.21 209,954.37
中国移动通信集团重庆有限公司 保证金 2,036,000.00 2年以内 2.14 203,000.00
马超 保证金、个人往来 1,802,415.75 1年以内 1.89 25.95
合计 10,736,347.06 11.28 412,980.32
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6、本期无涉及政府补助的其他应收款项。
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 86,767,530.25 811,013.91 85,956,516.34 86,571,549.90 3,592,554.11 82,978,995.79
周转材料 241,675.24 241,675.24 291,804.23 291,804.23
委托加工物资 2,327,931.31 2,327,931.31 1,291,383.78 1,291,383.78
自制半成品 128,732,400.85 1,390,524.65 127,341,876.20 109,935,525.33 197,788.41 109,737,736.92
库存商品 24,282,142.67 107,496.19 24,174,646.48 21,110,431.57 375,069.95 20,735,361.62
发出商品 730,331,316.42 14,562,565.57 715,768,750.85 413,799,113.68 9,081,954.88 404,717,158.80
建造合同形成的已
787,224,600.79 787,224,600.79 596,453,193.62 596,453,193.62
完工未结算资产
合计 1,759,907,597.53 16,871,600.32 1,743,035,997.21 1,229,453,002.11 13,247,367.35 1,216,205,634.76
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,592,554.11 824,246.95 3,605,787.15 811,013.91
发出商品 9,081,954.88 12,770,055.73 7,289,445.04 14,562,565.57
自制半成品 197,788.41 1,397,163.46 204,427.22 1,390,524.65
库存商品 375,069.95 64,294.02 331,867.78 107,496.19
合计 13,247,367.35 15,055,760.16 11,431,527.19 16,871,600.32
注：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本期转回存货跌价准备金额为 7,739,447.36 元，原因为期末减记存货价值的影
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财务报表附注
响因素已消失，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回。本期转销的存货
跌价准备金额为 3,692,079.83 元，原因为发出商品出售，相关跌价准备转销。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产
持有至到期投资
待抵扣进项税额 68,444,620.56 69,648,437.39
合计 68,444,620.56 69,648,437.39
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 4,000,000.00 4,000,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
说明：本公司本期处置了广西日海通信工程有限公司部分股权，其中，将 80%
转让给南宁宝烨企业管理咨询有限公司，20%转让给本公司全资子公司深圳市
日海通讯设备有限公司。股权处置后本公司不再参与广西日海通信工程有限公
司的经营管理，从长期股权投资转入可供出售金融资产列报。
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期 年 本期 本期 期 单位持股
年初 本期增加 期末 金红利
减少 初 增加 减少 末 比例(%)
广西日海通信
4,000,000.00 4,000,000.00 20.00
工程有限公司
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 20.00
3、 本期未有可供出售金融资产减值的变动情况。
4、 本期未有可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提
减值准备的情况。
财务报表附注 第 37 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动 本期
计提 减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
合营企业：
深圳市八达通
智能管网系统 25,000,000.00 -936,835.45 24,063,164.55
有限公司
合计 25,000,000.00 -936,835.45 24,063,164.55
财务报表附注 第 38 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
1．账面原值
（1）年初余额 306,607,125.51 286,167,613.65 20,022,938.48 28,850,338.72 641,648,016.36
（2）本期增加金额 585,105.71 8,077,848.91 2,406,445.17 10,074,809.21 21,144,209.00
—购置 8,041,096.77 2,406,445.17 10,074,809.21 20,522,351.15
—在建工程
585,105.71 36,752.14 621,857.85
转入
（3）本期减少金额 4,668,992.26 5,073,181.09 985,981.23 1,367,561.20 12,095,715.78
—处置或报
4,057,855.46 4,125,473.04 748,093.23 1,199,761.20 10,131,182.93
废
—其他减少 611,136.80 947,708.05 237,888.00 167,800.00 1,964,532.85
（4）期末余额 302,523,238.96 289,172,281.47 21,443,402.42 37,557,586.73 650,696,509.58
2．累计折旧
（1）年初余额 22,955,513.80 74,045,624.85 7,611,211.45 13,336,131.36 117,948,481.46
（2）本期增加金额 13,625,110.74 27,299,504.48 2,128,125.27 6,822,852.36 49,875,592.85
—计提 13,625,110.74 27,299,504.48 2,128,125.27 6,822,852.36 49,875,592.85
（3）本期减少金额 787,029.76 3,315,040.61 486,568.65 857,128.68 5,445,767.70
—处置或报
787,029.76 3,106,657.82 421,525.59 791,826.95 5,107,040.12
废
—其他减少 208,382.79 65,043.06 65,301.73 338,727.58
（4）期末余额 35,793,594.78 98,030,088.72 9,252,768.07 19,301,855.04 162,378,306.61
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报
废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 266,729,644.18 191,142,192.75 12,190,634.35 18,255,731.69 488,318,202.97
（2）年初账面价值 283,651,611.71 212,121,988.80 12,411,727.03 15,514,207.36 523,699,534.90
说明：“其他减少”主要系本期处置广西日海 80%股权，不再纳入合
并范围而减少的固定资产。
2、 本期未有暂时闲置的固定资产的情况
3、 本期未有通过融资租赁租入固定资产的情况
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4、 本期未有通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
武汉日海产业园 197,808,451.13 由于部分消防设施尚在验收阶段，尚未办理竣工结算
因日海产业园尚未全部建成（研发楼在建中），相关建筑
观澜日海产业园 47,964,203.94
物的产权尚未办理
6、 本期抵押或担保的固定资产情况
本公司截至 2014 年 12 月 31 日用于抵押或担保的固定资产账面价值为
44,559,352.13 元，详见本附注五、（十七）短期借款
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
日海设备
37,645,409.95 37,645,409.95 27,620,299.38 27,620,299.38
研发楼
尚能光电
5,984,983.21 5,984,983.21 6,021,735.35 6,021,735.35
生产设备
合计 43,630,393.16 43,630,393.16 33,642,034.73 33,642,034.73
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2、 重要的在建工程项目变动情况
本期
其中：本
本期转入 本期其 利息资 利息
工程累计投入 工程 期利息 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 固定资产 他减少 期末余额 本化累 资本
占预算比例 进度 资本化 来源
金额 金额 计金额 化率
金额
(%)
日海设备
58,409,900.39 27,620,299.38 10,025,110.57 37,645,409.95 64.45% 64.45% 自筹
研发楼
尚能光电
68,581,500.00 6,021,735.35 36,752.14 5,984,983.21 93.97% 93.97% 自筹
生产设备
合计 126,991,400.39 33,642,034.73 10,025,110.57 36,752.14 43,630,393.16
3、 本期未有计提在建工程减值准备的情况
4、 本期抵押或担保的在建工程情况
本公司截至 2014 年 12 月 31 日用于抵押或担保的在建工程账面价值为 5,984,983.21 元，详见本附注五、（十七）短期借款
财务报表附注 第 41 页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
土地 非专利
项目 专利权 商标权 版权 合计
使用权 技术
1．账面原值
（1）年初余额 44,565,527.00 3,041,033.08 28,604,839.69 35,300.00 7,378,176.28 83,624,876.05
（2）本期增加金额 620,976.03 245,778.27 430,369.44 1,297,123.74
—购置 4,300.00 245,778.27 296,181.41 546,259.68
—内部研发 616,676.03 134,188.03 750,864.06
（3）本期减少金额 6,980.00 6,980.00
—其他减少 - 6,980.00 6,980.00
（4）期末余额 44,565,527.00 3,662,009.11 28,850,617.96 35,300.00 7,801,565.72 84,915,019.79
2．累计摊销
（1）年初余额 3,610,357.61 431,670.72 6,252,415.60 22,062.59 2,256,481.29 12,572,987.81
（2）本期增加金额 891,310.54 219,970.41 2,885,867.07 3,529.98 1,036,270.63 5,036,948.63
—计提 891,310.54 219,970.41 2,885,867.07 3,529.98 1,036,270.63 5,036,948.63
（3）本期减少金额 3,208.33 3,208.33
—其他减少 3,208.33 3,208.33
（4）期末余额 4,501,668.15 651,641.13 9,138,282.67 25,592.57 3,289,543.59 17,606,728.11
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—其他减少
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 40,063,858.85 3,010,367.98 19,712,335.29 9,707.43 4,512,022.13 67,308,291.68
（2）年初账面价值 40,955,169.39 2,609,362.36 22,352,424.09 13,237.41 5,121,694.99 71,051,888.24
说明：期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比
例 4.47%。
“其他减少”主要系本期处置广西日海 80%股权，不再纳入合并范围而减少
的无形资产。
2、 本期无未办妥产权证书的土地使用权的情况
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(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
日海设备 422,307.77 422,307.77
日海通服 9,552,542.37 9,552,542.37
深圳瑞研 40,820,000.00 40,820,000.00
贵州捷森 6,812,083.35 6,812,083.35
新疆卓远 3,026,274.91 3,026,274.91
安徽国维 22,852,906.11 22,852,906.11
河南恒联 20,947,828.86 20,947,828.86
武汉光孚 2,506,874.32 2,506,874.32
长沙鑫隆 1,846,140.17 1,846,140.17
重庆平湖 16,616,716.74 16,616,716.74
云南和坤 7,028,439.33 7,028,439.33
合计 132,432,113.93 132,432,113.93
2、 商誉减值准备
商誉减值测试方法详见附注四、（十八）。
本公司商誉系本公司于以前年度和本年度非同一控制下的企业合并形成。
资产负债表日，公司管理层评估产生商誉的现金产出单元的可收回金额，以决
定是否对其计提相应的减值准备。现金产出单元的可收回金额按管理层制定的
未来五年财务预算中的现金流量预算，公司管理层预计报告期内，商誉无需计
提减值准备。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
装修 13,159,225.06 1,142,049.45 5,443,874.07 8,857,400.44
咨询服务费 876,310.41 225,936.25 650,374.16
合计 13,159,225.06 2,018,359.86 5,669,810.32 9,507,774.60
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(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 83,313,769.96 13,159,961.42 62,102,603.43 10,486,207.42
内部交易未实现利润 2,088,061.95 313,209.29
可抵扣亏损 90,677,398.91 19,613,504.58 82,798,824.53 19,375,160.40
递延收益 30,335,923.77 6,846,290.94 13,290,850.00 2,395,712.50
应付职工薪酬 9,531,841.76 1,521,170.40 8,515,590.89 1,387,798.63
合计 213,858,934.40 41,140,927.34 168,795,930.80 33,958,088.24
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 4,125,613.97
可抵扣亏损 32,856,049.51 20,011,781.62
合计 32,856,049.51 24,137,395.59
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2015 年
2016年
2017年 1,607,268.71 1,607,268.71
2018年 18,404,512.91 18,404,512.91
2019年 12,844,267.89
合计 32,856,049.51 20,011,781.62
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付房屋设备款 76,583,111.00 79,839,709.48
合计 76,583,111.00 79,839,709.48
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 9,893,897.11
抵押借款 8,400,000.00 4,845,895.00
保证借款 26,250,000.00 21,400,000.00
信用借款 285,000,000.00 431,392,141.39
合计 319,650,000.00 467,531,933.50
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短期借款分类的说明：
（1）日海通服为其全资子公司安徽国维担保借款 20,000,000.00 元提供连带
责任担保。
（2）日海通服为其全资子公司贵州捷森担保借款 5,000,000.00 元提供连带责
任担保。
（3）陈旭、吴丽娜以自有房产为本公司控股孙公司武汉光孚借款 600,000.00
元提供抵押担保。
（4）严涛、郭红杰为本公司控股孙公司新疆卓远担保借款 650,000.00 元提供
连带责任担保。
（5）武汉精锐狮机械设备有限公司委托中国银行股份有限公司深圳蛇口支行
向本公司控股孙公司尚能光电提供委托贷款 8,400,000.00 元。同时,尚能光电
为此贷款将固定资产及在建工程抵押担保给武汉精锐狮机械设备有限公司。
2、 本期未有已逾期未偿还的短期借款的情况
(十八) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 309,883,570.15 171,938,246.94
商业承兑汇票 6,683,912.60 7,615,465.22
合计 316,567,482.75 179,553,712.16
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
工程款 552,106,033.42 388,058,290.86
固定资产、设备款 17,060,734.00 4,114,563.73
原材料、库存商品款 486,891,540.83 346,772,311.90
物流运输款 18,752,252.21 21,881,636.67
其他 2,618,640.97 226,462.91
合计 1,077,429,201.43 761,053,266.07
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程款 46,822,426.31 尚未完成结算
合计 46,822,426.31
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(二十) 预收款项
1、 预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 40,101,560.26 23,437,228.98
1年以上 1,349,976.84 398,039.47
合计 41,451,537.10 23,835,268.45
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 45,189,152.58 381,320,592.63 378,839,231.21 47,670,514.00
离职后福利-设定提存计划 654,031.60 27,268,178.74 27,876,919.51 45,290.83
辞退福利 1,345,516.64 1,345,516.64
合计 45,843,184.18 409,934,288.01 408,061,667.36 47,715,804.83
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 44,781,710.60 363,861,401.78 361,483,942.15 47,159,170.23
（2）职工福利费 315,874.00 3,904,478.38 3,756,045.13 464,307.25
（3）社会保险费 66,396.51 8,361,660.97 8,428,057.48
其中：医疗保险费 46,810.36 6,747,193.14 6,794,003.50
工伤保险费 10,308.50 927,783.37 938,091.87
生育保险费 9,277.65 686,684.46 695,962.11
（4）住房公积金 4,494,582.22 4,473,176.22 21,406.00
（5）工会经费和职工教育经费 25,171.47 54,612.33 54,153.28 25,630.52
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 643,856.95 643,856.95
合计 45,189,152.58 381,320,592.63 378,839,231.21 47,670,514.00
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 621,388.60 25,144,943.25 25,721,041.02 45,290.83
失业保险费 32,643.00 2,123,235.49 2,155,878.49
合计 654,031.60 27,268,178.74 27,876,919.51 45,290.83
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(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 10,848,064.01 2,139,557.30
营业税 18,849,168.96 19,396,047.51
企业所得税 40,836,343.33 36,464,240.89
个人所得税 925,641.78 802,814.08
城市维护建设税 3,063,295.53 1,580,214.25
教育费附加 1,726,685.43 1,237,909.77
土地使用税 61,523.70 62,552.29
印花税 523,019.50 500,644.86
堤围费 358,013.68 317,318.20
其他 948,248.82 207,328.21
合计 78,140,004.74 62,708,627.36
(二十三) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,060,697.49 1,381,497.82
合计 1,060,697.49 1,381,497.82
说明：本期未有已逾期未支付利息的情况
(二十四) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
单位往来 48,017,107.74 54,427,321.71
个人往来 30,716,489.52 40,694,168.67
保证金 9,821,241.31 12,401,036.28
预提费用 4,050,181.37 2,680,591.55
其他 8,672,838.23 1,814,918.99
合计 101,277,858.17 112,018,037.20
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市尚沃电子有限公司 10,000,000.00 股权收购款
贵州众信通科技有限公司 7,143,111.11 借款
湖北省建工第五建设有限公司 1,639,039.95 工程款
广州市立通市政工程有限公司 1,486,422.11 保证金
湖南中天建设集团有限公司 849,302.49 工程款
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(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 63,000.00
资产收益权转让 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 63,000.00
资产收益权转让说明：
（1）公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签署《资产收益权转让合同》，
将公司持有的账面价值为 16,235.00 万元的应收账款所享有的资产收益权转让给建
行深圳市分行，建行深圳市分行拟设立“乾元”资产组合型理财产品，并作为理财计
划的受托人募集理财资金投资于上述资产的资产收益权。合同项下资产的资产收益
权购买价款为人民币 1 亿元，双方约定在 2015 年 1 月 26 日即回购日前公司向建行
深圳市分行回购被转让资产的资产收益权，该项资产年回购溢价率为 6.3% 。
（2）公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签署《资产收益权转让合同》，
将公司持有的账面价值为 11,809.00 万元的应收账款所享有的资产收益权转让给建
行深圳市分行，建行深圳市分行拟设立“乾元”资产组合型理财产品，并作为理财计
划的受托人募集理财资金投资于上述资产的资产收益权。合同项下资产的资产收益
权购买价款为人民币 5 千万元，双方约定在 2015 年 2 月 16 日即回购日前公司向建
行深圳市分行回购被转让资产的资产收益权，该项资产年回购溢价率为 6.3%。
（3）公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签署《资产收益权转让合同》，
将公司持有的账面价值为 72,162,959.85 元的应收账款所享有的资产收益权转让给建
行深圳市分行，建行深圳市分行拟设立“乾元”资产组合型理财产品，并作为理财计
划的受托人募集理财资金投资于上述资产的资产收益权。合同项下资产的资产收益
权购买价款为人民币 5 千万元，双方约定在 2015 年 6 月 11 日即回购日前公司向建
行深圳市分行回购被转让资产的资产收益权，该项资产年回购溢价率为 6.5%。
(二十六) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 30,398,923.77 39,226,290.89
合计 30,398,923.77 39,226,290.89
递延收益明细如下：
项目 期末余额 年初余额
超高密度 MC 光纤连接器的产业化 4,500,000.00
AOC有源光缆产品的研发 900,000.00
新型多芯光纤连接器的研制与开发 1,500,000.00 1,500,000.00
2013年第二批战略性新兴产业发展专项资金 1,200,000.00 1,200,000.00
塑料光纤在短距离高速通讯和智能电网领域的开发和产业化 400,000.00 400,000.00
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项目 期末余额 年初余额
2011年科技研发新增资金“产学研结合”深科技创 330,000.00 330,000.00
2013年深圳市技术标准研制项目资助款 240,000.00 240,000.00
塑料光纤在短距离高速通讯和智能电网领域的开发和产业化
200,000.00 200,000.00
项目款
2012年武汉市直挖潜改造资金补贴项目 3,144,080.00 3,537,090.00
可再生能源建筑应用示范项目专项资金 362,820.00 483,760.00
PECVD（化学气相沉积）设备 21,579,023.77 24,555,440.89
平面光波导芯片技术产业化 1,100,000.00 1,100,000.00
光通信集成芯片技术 280,000.00 280,000.00
乌鲁木齐2012年科学研究与技术开发项目 63,000.00
合计 30,398,923.77 39,226,290.89
(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 318,165,900.00 -6,165,900.00 -6,165,900.00 312,000,000.00
其他说明：截止 2014 年 3 月 5 日，公司减少股本人民币 6,165,900.00 元，已经瑞华
会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014 年 3 月 5 日出具瑞华验字[2014]第
48390001 号验资报告。
(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,129,541,261.88 27,556,830.00 1,101,984,431.88
其他资本公积 45,437,409.38 755,984.24 46,193,393.62
合计 1,174,978,671.26 755,984.24 27,556,830.00 1,148,177,825.50
其他说明：2013 年 12 月 27 日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关
于终止实施股权激励计划并回购注销已授予未解锁限制性股票的议案》，将激励对象
持有的限制性股票之尚未解锁部分合计 6,165,900 股进行回购注销，回购注销后，公
司股份总数变更为 312,000,000 股。2014 年 3 月 25 日，公司完成了回购注销手续。
报告期内，公司因回购注销限制性股票，支付了股票回购款 33,722,730.00 元，公司
资本公积减少 27,556,830.00 元。
本年收购子公司少数股东少数股权对子公司持股比例发生变动，相对原持股比例变
动部分导致归属于母公司净资产变化增加资本公积 755,984.24 元。
财务报表附注 第 49 页
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(二十九) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 55,988,304.42 55,988,304.42
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 55,988,304.42 55,988,304.42
其他说明：母公司 2014 年度亏损，未计提盈余公积。合并范围内子公司计提的盈余
公积已合并抵消，合并报表层面盈余公积无增减变动。
(三十) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 411,274,006.77 435,965,704.08
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 411,274,006.77 435,965,704.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,107,220.29 52,027,351.82
减：提取法定盈余公积 3,138,049.13
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,650,000.00 73,581,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 412,731,227.06 411,274,006.77
其他说明：
2014 年 5 月 7 日，本公司召开 2013 年度股东大会，本次大会审议通过 2013 年度权
益分派方案，该方案于 2014 年 5 月 22 日成功实施，共向股东派发 6,240,000.00 元
现金股利。
2014 年 7 月 4 日，本公司全资子公司的控股子公司深圳市瑞研通讯设备有限公司召
开《关于深圳市瑞研通讯设备有限公司利润分配事宜》的股东会，大会同意公司股
东按出资比例分配利润 9,000,000.00 元，其中本公司全资子公司深圳市日海通讯设
备有限公司出资比例为 51%，分配 4,590,000.00 元，深圳市尚沃电子有限公司出资
比例为 49%，分配 4,410,000.00 元。深圳市瑞研通讯设备有限公司与深圳市日海通
讯设备有限公司的股利支付已在合并报表层面抵消。
财务报表附注 第 50 页
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(三十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,420,473,052.74 1,778,449,766.03 2,074,493,018.41 1,429,236,553.55
其他业务 8,262,871.30 9,466,701.15 4,730,739.84 7,466,439.93
合计 2,428,735,924.04 1,787,916,467.18 2,079,223,758.25 1,436,702,993.48
(三十二) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 15,089,293.82 14,495,050.37
城市维护建设税 5,266,600.51 8,274,165.14
教育费附加 3,314,376.38 5,643,803.01
其他 233,298.36 323,784.12
合计 23,903,569.07 28,736,802.64
(三十三) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
售后维护费 84,524,150.25 53,948,490.57
运输费 67,405,132.21 53,871,903.61
职工薪酬 28,359,286.30 41,118,307.67
差旅费 27,450,166.11 24,970,708.20
业务招待费 20,138,610.56 18,124,967.31
办公费 8,250,452.04 7,699,025.62
广告费 2,468,570.30 2,537,460.42
其他 28,704,765.11 17,409,282.80
合计 267,301,132.88 219,680,146.20
(三十四) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 96,349,921.23 106,129,422.90
职工薪酬 59,809,504.55 70,657,210.77
折旧及摊销 16,881,173.88 14,644,708.38
办公费 11,575,840.02 8,316,228.48
咨询顾问费 7,849,404.55 8,231,053.35
差旅费 6,827,591.73 6,748,752.47
税金 5,567,707.63 3,508,875.68
业务招待费 5,090,322.25 6,308,653.21
其他 37,335,754.68 34,588,328.69
合计 247,287,220.52 259,133,233.93
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(三十五) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,286,295.45 27,162,574.35
减：利息收入 2,896,540.37 13,004,775.76
汇兑损益 811,755.67 1,809,551.33
其他 524,751.24 229,616.65
合计 35,726,261.99 16,196,966.57
(三十六) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 17,793,774.88 28,136,438.36
存货跌价损失 7,316,312.80 13,197,434.48
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 25,110,087.68 41,333,872.84
(三十七) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -936,835.45
处置长期股权投资产生的投资收益 1,959,217.85
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合计 1,022,382.40
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(三十八) 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 43,343.19 154,399.58 43,343.19
其中：固定资产处置利得 43,343.19 154,399.58 43,343.19
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 18,236,828.70 20,005,610.07 18,236,828.70
其他 1,686,152.25 1,561,719.56 1,686,152.25
合计 19,966,324.14 21,721,729.21 19,966,324.14
计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 /与收益相
关
2014 科技专项资金（2013 年第二批资助项目） 110,000.00 与收益相关
市场监督管理局转入2013年第9批专利资助费 40,000.00 与收益相关
深圳市财政委员会转入12、13年培育资金（深经
340,000.00 与收益相关
贸信息201412号）
5.16收到市场监督管理局转入2014年第1批境外商
30,000.00 与收益相关
标注册申请资助补贴
深圳市财政转入第四批2013年新加坡国际通信与
50,000.00 与收益相关
信息技术展会款
深圳市财政转入第四批2013年缅甸仰光通讯及电
41,673.00 与收益相关
子电器展览会款
深圳市场监督管理局南山分局转入2013年南山区
1,000,000.00 与收益相关
政府质量奖
深圳市财政转入战略性新兴产业发展专项资金
97,900.00 与收益相关
2013年第二批（宽带接入用配线设备技术改造）
深圳市场监督管理局转入2014年第2批专利资助
25,000.00 与收益相关
费
深圳市场监督管理局转入2014年第3批境外商标
10,000.00 与收益相关
申请资助补助款
深圳市市场监督管理局转入2014年第3批专利资
60,000.00 与收益相关
助款
收到深圳市南山区财政局2014年科技专项资金
32,000.00 与收益相关
（第一批部分）
收到财政委员会转入2013年深圳市企业技术中心
2,000,000.00 与收益相关
提升资助款
收代扣代缴所得税手续费返还 13,500.00 83,300.68 与收益相关
MC光纤连接器政府补助项目验收转营业外收入 4,500,000.00 与收益相关
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与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 /与收益相
关
AOC有源产品补助项目验收转营业外收入 900,000.00 与收益相关
软件产品增值税退税 4,080,388.58 2,338,729.05 与收益相关
佛山市南海区桂城街道创新人才扶持经费 75,000.00 与收益相关
PECVD(化学气相沉积）设备 2,976,417.12 2,976,417.08 与资产相关
电子信息产业发展和软件产业发展专项资金计划
1,090,000.00 与收益相关
（第一批）
可再生能源建筑应用示范项目专项资金 120,940.00 120,940.00 与资产相关
2012年武汉市直挖潜改造资金补贴项目 393,010.00 393,010.00 与资产相关
2014年武汉市知识产权发展专项资金项目资金 20,000.00 与收益相关
武汉市科学技术局本级2060499新认定高新技术
50,000.00 与收益相关
企业奖励补贴
高新企业奖励 100,000.00 与收益相关
新站区技能培训补助 60,000.00 与收益相关
崇明县财政局专项扶持资金 21,000.00 与收益相关
2008-2009年度深圳市高新技术产业专项补助资
8,594,000.00 与收益相关
金（第十批）
2013年深圳市民营企业改制上市培育资助款 2,000,000.00 与收益相关
2013年企事业单位人才住房补贴款（第十批） 800,000.00 与收益相关
深圳市财政民营及中小企业发展专项资金企业信
500,000.00 与收益相关
息化建设项目资助款
2011年度深圳市支持骨干企业奖励资金 370,000.00 与收益相关
省部产学研合作引导项目资金 300,000.00 与收益相关
超精密光纤机械子技术在光纤冷接产品中的运用 300,000.00 与收益相关
2013年度第一批科技计划项目 220,000.00 与收益相关
2013年科技专项资金（2013年）第一批项目 200,000.00 与收益相关
2013年深圳市实施标准化战略资金资助（国际标
135,000.00 与收益相关
准）
专项扶持资金（经促局2012年第二批） 100,000.00 与收益相关
2013年省级知识产权专项资金 100,000.00 与收益相关
2013年第4批专利资助费 100,000.00 与收益相关
2011年度深圳市支持骨干企业积分快发展财政奖
80,000.00 与收益相关
励金
佛山市金谷光电有限公司退回的创业领军人才的
60,000.00 与收益相关
创业场所租金
2012年优化外贸出口结构资助款（2013159号） 52,580.00 与收益相关
高层次人才专项资金 33,333.26 与收益相关
标杆企业创建标准化达标工作补助 30,000.00 与收益相关
LED照明短途通讯系统研究 30,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 /与收益相
关
关于印发<工业和信息化部行业标准制定补助经
26,600.00 与收益相关
费考核办法（试行）的通知>
中国国际贸易促进委员会电子信息行业分会补贴 23,700.00 与收益相关
2013年第一批专利资助费 13,000.00 与收益相关
2013年深圳市外商标注册申请资助补贴款 11,000.00 与收益相关
人才办2012年招录优秀应届毕业生企业奖励 9,000.00 与收益相关
深圳市市场监督管理局（行政）2013年第2批专利
5,000.00 与收益相关
资助费
合计 18,236,828.70 20,005,610.07
(三十九) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 3,489,179.04 393,081.15 3,489,179.04
其中：固定资产处置损失 3,489,179.04 393,081.15 3,489,179.04
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 13,000.00
其他 750,811.54 228,984.69 750,811.54
合计 4,239,990.58 635,065.84 4,239,990.58
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,605,344.23 35,175,160.57
递延所得税调整 -7,256,662.66 -13,560,095.84
合计 11,348,681.57 21,615,064.73
(四十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 9,346,461.58 19,072,942.98
利息收入 2,896,540.37 13,316,386.92
保证金、往来款及其他 165,509,550.59 15,613,207.03
合计 177,752,552.54 48,002,536.93
财务报表附注 第 55 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
罚款及捐赠支出 248,684.93 30,494.19
销售费用、管理费用中支付的现金 258,173,791.20 275,905,800.17
押金、保证金及往来款等 282,125,496.11 23,588,776.81
合计 540,547,972.24 299,525,071.17
3、 本期未有收到的其他与投资活动有关的现金的情况
4、 本期未有支付的其他与投资活动有关的现金的情况
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据、保函及信用证保证金 5,604,312.24
合计 5,604,312.24
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据、保函及信用证保证金 51,284,944.24 52,802,876.22
支付减资款 33,722,730.00 3,746,970.00
偿还借款本息 1,103,355.60
合计 86,111,029.84 56,549,846.22
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 46,891,219.11 76,911,341.23
加：资产减值准备 25,110,087.68 41,333,872.84
固定资产等折旧 49,875,592.85 43,473,568.17
无形资产摊销 5,036,948.63 4,934,633.14
长期待摊费用摊销 5,669,810.32 5,685,773.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,445,835.85 238,681.57
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,965,956.07 28,181,683.78
投资损失（收益以“－”号填列） -1,022,382.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,182,839.10 -13,560,095.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
财务报表附注 第 56 页
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补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -526,830,362.45 -436,459,292.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 73,304,188.14 -429,431,634.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 538,744,497.05 250,439,860.43
其他 42,430,800.00
经营活动产生的现金流量净额 251,008,551.75 -385,820,808.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 363,442,395.40 273,497,386.38
减：现金的年初余额 273,497,386.38 718,940,944.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 89,945,009.02 -445,443,558.55
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 15,100,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,930,064.87
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 7,169,935.13
3、 现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 363,442,395.40 273,497,386.38
其中：库存现金 453,853.78 500,461.44
可随时用于支付的银行存款 362,988,541.62 272,996,924.94
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 363,442,395.40 273,497,386.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 79,009,231.77 76,433,937.39
应收账款 22,214,396.28
固定资产 44,559,352.13 50,356,108.36
在建工程 5,984,983.21
合计 129,553,567.11 149,004,442.03
(四十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 29,713,798.28
其中：美元 3,328,548.42 6.1190 20,367,387.78
欧元 1,154,217.21 7.4556 8,605,381.83
港币 939,318.88 0.7889 741,028.67
2、 本公司报告期境外经营实体主要有日海通讯香港有限公司（简称“香港日海”）
与香港瑞研通讯设备有限公司（简称“香港瑞研”），主要经营地均在香港，
为了方便统一财务管理与核算，香港日海记账本位币为人民币，香港瑞研暂
无经营数据。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
公司本报告期未发生非同一控制下企业合并事项
(二) 同一控制下企业合并
公司本报告期未发生同一控制下企业合并事项
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
(三) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处 按照公允 丧失控制权 与原子公司
丧失控制
置投资对应的 丧失控制 丧失控制 价值重新 之日剩余股 股权投资相
丧失控制 权之日剩
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 权之日剩 权之日剩 计量剩余 权公允价值 关的其他综
子公司名称 权时点的 余股权的
价款 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 余股权的 余股权的 股权产生 的确定方法 合收益转入
确定依据 公允
公司净资产份 比例 账面价值 的利得或 及主要 投资损益的
价值
额的差额 损失 假设 金额
广西日海通
2014年3月 股权转让
讯工程有限 2000万元 100 转让 1,959,217.85
31日 手续完成
公司
经 2014 年 1 月 17 日召开的公司第三届董事会第六次会议审议通过，公司控股子公司日海通信服务有限公司（原“广东日海通信工程
有限公司”）将广西日海 20%的股权以 400 万元的价格转让给公司的全资子公司日海设备，将广西日海 80%的股权以 1,600 万元的
价格转让给南宁宝烨企业管理咨询有限公司，2014 年 3 月底广西日海本次股权转让完成，公司通过日海设备持有广西日海 20%的股
权，广西日海从 2014 年 4 月开始不再纳入公司合并报表范围。
(四) 其他原因的合并范围变动
公司的全资子公司日海设备本报告期新设立了全资子公司海星投资，公司的控股孙公司纬海技术本报告期新设立了全资子公司东莞纬海，
本期纳入合并范围。
财务报表附注 第 59 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北日海 武汉 武汉 制造 100 设立
海生机房 深圳 深圳 制造 100 设立
香港日海 香港 香港 贸易 100 设立
日海通服 广州 广州 工程服务 52.6127 3.1766 收购
日海设备 深圳 深圳 服务业 100 收购
武汉日海 武汉 武汉 制造 100 设立
傲迈光测 深圳 深圳 制造 99 设立
海星投资 深圳 深圳 投资 100 设立
尚能光电 佛山 佛山 制造 51 设立
海易通信 深圳 深圳 服务 100 设立
纬海技术 深圳 深圳 制造 82.25 设立
东莞纬海 东莞 东莞 制造 100 设立
深圳瑞研 深圳 深圳 制造 51 收购
尚想电子 深圳 深圳 制造 100 收购
香港瑞研 香港 香港 制造 100 收购
广州穗灵 广州 广州 工程服务 100 设立
贵州捷森 贵阳 贵阳 工程服务 100 收购
新疆卓远 乌鲁木齐 乌鲁木齐 工程服务 100 收购
河南恒联 郑州 郑州 工程服务 100 收购
安徽国维 合肥 合肥 工程服务 100 收购
长沙鑫隆 长沙 长沙 工程服务 100 收购
重庆平湖 重庆 重庆 工程服务 100 收购
云南和坤 昆明 昆明 工程服务 100 收购
上海丰粤 上海 上海 工程服务 100 设立
武汉光孚 武汉 武汉 工程服务 100 收购
光孚网络 武汉 武汉 工程服务 100 收购
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
日海通服 44.2107 32,921,160.44 254,024,608.84
傲迈光测 1.00 -26,385.55 119,606.09
尚能光电 49.00 -7,951,863.09 32,439,801.80
纬海技术 17.75 -1,253,257.60 2,708,569.10
深圳瑞研 49.00 10,524,263.03 4,410,000.00 28,977,367.99
财务报表附注 第 60 页
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3、 重要非全资子公司（孙公司）的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
日海通服 1,343,451,085.85 114,282,028.23 1,457,733,114.08 876,794,118.31 63,000.00 876,857,118.31 1,079,596,073.83 115,413,159.62 1,195,009,233.45 685,779,790.03 63,000.00 685,842,790.03
傲迈光测 5,907,112.96 7,112,392.36 13,019,505.32 1,058,896.51 1,058,896.51 10,539,494.85 6,660,255.66 17,199,750.51 2,600,587.60 2,600,587.60
尚能光电 19,999,351.31 85,136,625.34 105,135,976.65 15,973,275.73 22,959,023.77 38,932,299.50 21,370,231.48 94,715,396.88 116,085,628.36 7,718,218.30 25,935,440.89 33,653,659.19
纬海技术 34,085,130.36 7,810,361.90 41,895,492.26 26,636,761.75 26,636,761.75 35,079,356.50 2,415,598.45 37,494,954.95 20,711,693.26 20,711,693.26
深圳瑞研 63,301,904.47 2,884,366.73 66,186,271.20 16,251,071.83 16,251,071.83 46,415,975.49 2,700,913.85 49,116,889.34 15,863,805.58 15,863,805.58
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
日海通服 960,513,295.71 71,709,552.39 71,709,552.39 3,911,896.54 771,196,247.05 67,656,394.89 67,656,394.89 -81,920,894.76
傲迈光测 10,044,087.10 -2,638,554.10 -2,638,554.10 -5,441,207.45 4,154,784.28 -4,179,967.32 -4,179,967.32 -7,998,383.00
尚能光电 7,000,475.49 -16,228,292.02 -16,228,292.02 -6,313,851.79 3,407,263.17 -18,952,514.94 -18,952,514.94 -12029651.11
纬海技术 80,377,068.72 -1,524,531.18 -1,524,531.18 13,815,019.91 62,479,097.86 -626,321.66 -626,321.66 -3231412.36
深圳瑞研 75,505,350.22 20,682,115.61 20,682,115.61 5,491,230.71 56,381,068.99 15,565,931.57 15,565,931.57 6,681,536.03
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务无重大限制
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
日海通讯对日海通服的控股由期初的 52.2843%变为期末的 55.7893%。
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
子公司名称 日海通服
购买成本/处置对价
—现金 21,092,900.00
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 21,092,900.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 21,848,884.24
差额 755,984.24
其中：调整资本公积 755,984.24
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：2014 年 3 月，南宁宝烨企业管理咨询有限公司将其持有的日海通
服 0.6587%股份转让给本公司；2014 年 9 月，广州穗灵通讯科技有限公司将
其持有的日海通服股权的部份计 2.8463%转让给本公司。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 企业投资的会计
联营企业名称 性质 直接 间接 处理方法
广西日海通信工 工程服
南宁 南宁 20 成本法核算
程有限公司 务
深圳市八达通智 智能管
能管网系统有限 深圳 深圳 网设施 33.3334 权益法核算
公司 和服务
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
塑料、五金、
电子产品的
深圳市海若技
深圳 技术开发； 2600万元 24.69 24.69
术有限公司
国内商业、
物资供销业
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市朗天通信设备有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司
(五) 关联交易情况
1、本报告期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易的情况。
2、其他关联交易情况
2014 年 8 月 10 日，公司的全资子公司日海设备与深圳八达通的股东胡翠仁女
士、李宁先生等 6 名自然人签署了《关于深圳市八达通智能管网系统有限
公司之增资扩股协议》，日海设备将以自有资金人民币 2,500 万元向深圳
八达通增资，增资完成后，日海设备将持有深圳八达通 33.3334%的股权，
胡翠仁女士、李宁先生等 6 名自然人将合计持有深圳八达通 66.6666%的
股权。胡翠仁女士是公司离职未满 12 个月的副总经理高云照先生的岳母；
公司董事王祝全先生的配偶的弟弟张海洲先生在 2014 年 7 月前曾持有深
圳八达通的股权。
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
（1）公司与深圳力合创业投资有限公司(以下简称“力合公司”)及其委托代
理人深圳清华信息港投资发展有限公司(以下简称“信息港公司”)签订《深圳
清华信息港企业孵化合作协议书》，合同约定如下：力合公司将位于深圳市南
山区高新技术产业园北区清华信息港一期综合楼 1 层 107 室的研发孵化场地提
供给公司作为研发孵化(含项目研发、开发和人才培养等)使用，建筑面积为
223.43 平方米，场地服务费为每月每平方米人民币 30 元，中央空调运行维护
费为每月每平方米人民币 12 元，装修、配套服务及设施使用费为每月每平方
米 43 元，每月费用合计为 18,991.55 元。使用期限为 2013 年 7 月 1 日起至 2015
年 6 月 30 日止。力合公司将位于深圳市南山区高新技术产业园北区清华信息
港一期综合楼 1 层 108 室的研发孵化场地提供给公司作为研发孵化(含项目研
发、开发和人才培养等)使用，建筑面积为 229.91 平方米，场地服务费为每月
每平方米人民币 30 元，中央空调运行维护费为每月每平方米人民币 12 元，装
修、配套服务及设施使用费为每月每平方米 43 元，每月费用合计为 19,542.35
元。使用期限为 2013 年 7 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 日止。
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
（2）公司与美奇塑胶(深圳)有限公司(以下简称“美奇公司”)签订深圳市房地产
租赁合同书。合同约定如下：美奇公司将位于深圳市宝安区观澜镇樟坑径社区
上围村美奇工业园区第三栋宿舍楼 4、5、6、7 层共 52 间房出租给公司作为宿
舍居住使用，每月租金额为 33,800 元，租期从 2011 年 6 月 1 日起至 2014 年 5
月 31 日止。本合同于 5 月 22 日续签，租期从 2014 年 6 月 1 日起至 2017 年 5
月 31 日止，每月租金保持不变。美奇公司将位于深圳市宝安区观澜镇樟坑径
社区上围村美奇工业园第二栋厂房一楼、二楼出租给公司作为工业厂房使用，
租赁面积为 4,899.66 平方米，每月租金额为 118,685.00 元，租期从 2011 年 5
月 10 日起至 2014 年 5 月 9 日止。本合同于 5 月 22 日续签，租期从 2014 年 5
月 10 日起至 2017 年 5 月 31 日止，每月租金额为 136,132.00 元。
（3）公司的控股孙公司深圳市日海傲迈光测技术有限公司（以下简称“傲迈
光测公司”）与深圳市翰融亨投资有限公司(以下简称“翰融亨公司”)签订深
圳市房屋租赁合同书，合同约定如下：翰融亨公司将位于深圳市南山区科技园
麻雀岭工业区 M3 栋 3 楼 309、305-2 场地出租给傲迈光测公司作为厂房使用，
租赁面积为 328.14 平方米，每月租金额为 20,794.23 元。租期从 2014 年 4 月
16 日起至 2016 年 4 月 15 日止。
（4）公司的控股孙公司深圳市日海傲迈光测技术有限公司（以下简称“傲迈
光测公司”）与环球数码媒体科技研究（深圳）有限公司（以下简称“环球数
码公司”）签订深圳市房屋租赁合同书，合同约定如下：环球数码公司将位于
深圳市南山区高新区中区高新中三道 9 号环球数码大厦 18 层 1801-1802 房出
租给傲迈光测公司作为办公、研发用，租赁面积为 614.40 平方米，租金每月
每平方米 40.00 元，服务费每月每平方米 57.00 元，每月租金及服务费共计
59,596.80 元。使用期限从 2014 年 5 月 7 日至 2016 年 5 月 6 日止。傲迈光测
公司另外每月交付深圳市环球物业管理有限公司物业管理费每月每平方米（按
租用面积 614.40 平方米计算）11.00 元，空调维护费每月每平方米 2.40 元，物
业管理费及空调维护费每月共计 8,232.96 元，起算时间从 2014 年 9 月 26 日至
2015 年 9 月 25 日止。
(二) 或有事项
公司本报告期无需要披露的或有事项
十、 资产负债表日后事项
（1）2015 年 1 月 29 日，日海设备与陈洋签署了股权转让协议，日海设备拟购买陈
洋持有的傲迈光测 1%的股权，股权转让价格为截止 2014 年 12 月 31 日傲迈光测经
审计的净资产金额*1%。股权转让后，傲迈光测成为日海设备全资子公司，截止 2015
年 3 月 23 日，股权转让款尚未支付，股权过户手续尚未办理完毕。
（2）2014 年 12 月 30 日，武汉精锐狮机械设备有限公司委托中国银行股份有限公
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
司深圳蛇口支行向公司的控股孙公司尚能光电提供委托贷款 840 万元，尚能光电向
武汉精锐狮机械设备有限公司提供账面价值为 5,054.43 万元的固定资产及在建工程
作为抵押担保，借款期限为 1 个月，截止公司财务报告报出日，该笔借款尚未归还。
十一、 其他重要事项
公司本报告期无需要披露的其他重要事项
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十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 887,953,989.35 100.00 42,801,782.58 4.82 845,152,206.77 1,009,588,804.99 100.00 28,775,483.59 2.85 980,813,321.4
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 887,953,989.35 100.00 42,801,782.58 4.82 845,152,206.77 1,009,588,804.99 100.00 28,775,483.59 2.85 980,813,321.40
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款的情况。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：半年以内 560,591,768.46
半年至1年 101,089,725.12 5,054,486.26 5%
1年以内小计 661,681,493.58 5,054,486.26
1至2年 129,772,536.90 12,977,253.69 10%
2至3年 93,274,694.30 23,318,673.57 25%
3至4年 3,225,264.57 1,451,369.06 45%
4至5年
5年以上
合计 887,953,989.35 42,801,782.58 4.82%
财务报表附注 第 66 页
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2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,026,298.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3、 本期无实际核销的应收账款的情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
湖北日海通讯技术有限公司 71,460,047.81 8.05
日海通讯香港有限公司 27,151,848.34 3.06
中国联合网络通信有限公司甘肃
23,874,531.77 2.69 3,264,443.71
省分公司
成都凯特诺信信息技术有限公司 22,308,230.09 2.51 207,114.94
中国移动通信集团广西有限公司 19,725,029.16 2.22 1,216,608.83
合计 164,519,687.17 18.53 4,688,167.48
5、 本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况
6、 本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况
财务报表附注 第 67 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
集团内关联方组合 999,937,993.99 97.07 999,937,993.99 866,573,501.37 97.04 866,573,501.37
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 30,140,995.11 2.93 896,778.53 2.98 29,244,216.58 26,453,798.82 2.96 1,518,705.04 5.74 24,935,093.78
其他应收款
组合小计 1,030,078,989.10 100.00 896,778.53 0.09 1,029,182,210.57 893,027,300.19 100.00 1,518,705.04 0.17 891,508,595.15
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 1,030,078,989.10 100.00 896,778.53 0.09 1,029,182,210.57 893,027,300.19 100.00 1,518,705.04 0.17 891,508,595.15
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：半年以内 23,943,547.80 0.00%
半年至1年 3,818,226.40 190,911.32 5.00%
1至2年 933,420.89 93,342.09 10.00%
2至3年 671,481.96 167,870.49 25.00%
3至4年 546,206.80 245,793.06 45.00%
4至5年 83,570.54 54,320.85 65.00%
5年以上 144,540.72 144,540.72 100.00%
合计 30,140,995.11 896,778.53 2.98%
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：半年以内 12,027,046.74
半年至1年 6,650,018.59 332,500.93 5.00%
1至2年 6,247,661.98 624,766.20 10.00%
2至3年 1,000,366.99 250,091.75 25.00%
3至4年 362,903.55 163,306.60 45.00%
4至5年 50,746.87 32,985.46 65.00%
5年以上 115,054.10 115,054.10 100.00%
合计 26,453,798.82 1,518,705.04 5.74%
确定该组合依据的说明：
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 621,926.51 元。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 18,489,642.22 17,378,331.30
单位往来 1,001,018,152.43 867,524,958.24
个人往来 10,571,194.45 7,916,390.39
其他 207,620.26
合计 1,030,078,989.10 893,027,300.19
财务报表附注 第 69 页
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
湖北日海通讯技术有限公司 单位往来 721,952,592.70 1-5年 70.09
深圳市日海通讯设备有限公司 单位往来 158,482,318.52 1-2年 15.39
日海通信服务有限公司 单位往来 117,000,000.00 1-3年 11.36
深圳市纬海技术有限公司 单位往来 2,483,533.89 1年以内 0.24
张曦 保证金、个人往来 2,296,485.60 1年以内 0.22
合计 / 1,002,214,930.71 97.30
6、 本期无涉及政府补助的应收款项
7、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 459,590,696.85 459,590,696.85 438,497,796.85 438,497,796.85
对联营、合营企业投资
合计 459,590,696.85 459,590,696.85 438,497,796.85 438,497,796.85
2、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳市日海通讯设备有限公司 104,286,334.85 104,286,334.85
深圳市海生机房技术有限公司 44,950,000.00 44,950,000.00
湖北日海通讯技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
日海通信服务有限公司 259,261,462.00 21,092,900.00 280,354,362.00
合计 438,497,796.85 21,092,900.00 459,590,696.85
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,441,234,377.26 1,151,533,121.84 1,259,860,763.52 881,968,931.46
其他业务 2,541,139.98 4,271,104.97 2,068,363.50 3,609,443.96
合计 1,443,775,517.24 1,155,804,226.81 1,261,929,127.02 885,578,375.42
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,486,618.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
18,236,828.70
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
935,340.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 17,685,551.41
所得税影响额 -2,538,829.76
少数股东权益影响额 -2,947,116.26
合计 12,199,605.39
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.63 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.00 -0.0003 -0.0003
东的净利润
深圳日海通讯技术股份有限公司
（加盖公章）
二〇一五年三月二十三日
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