目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表 …………………………………………………………第 3—4 页
（一）资产负债表……………………………………………………第 3 页
（二）利润表…………………………………………………………第 4 页
三、财务报表附注 ……………………………………………………第 5-22 页
审 计 报 告
天健审〔2015〕7421 号
湖州华特不锈钢管制造有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖州华特不锈钢管制造有限公司（以下简称华特公司）财
务报表，包括 2015 年 10 月 31 日的资产负债表，2015 年 1-10 月的利润表，以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华特公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，华特公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了华特公司 2015 年 10 月 31 日的财务状况和 2015 年 1-10 月的经
营成果。
四、强调事项段
我们提醒财务报表使用者关注：如财务报表附注二所述，截至 2015 年 10 月
31 日,华特公司所有者权益合计为-4,582,125.60 元。上述情况表明存在可能导
致对该公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本公司正在寻求第三方
投资者，以改善公司的持续经营能力。本段内容不影响已发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一五年十一月二十五日
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资 产 负 债 表
2015年10月31日
会企01表
编制单位：湖州华特不锈钢管制造有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 期末余额 项 目 附注 期末余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 3,662,113.60 短期借款 9 48,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2 706,826.02 应付票据 10 6,000,000.00
应收账款 3 21,586,533.93 应付账款 11 7,872,463.54
预付款项 4 27,723.42 预收款项 12 537,961.23
应收利息 应付职工薪酬 13 1,919,598.49
应收股利 应交税费 14 654,205.62
其他应收款 5 842,544.15 应付利息 15 100,972.43
存货 6 14,924,365.53 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 16 4,952,622.93
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 一年内到期的非流动负债 17 2,000,000.00
流动资产合计 41,750,106.65 其他流动负债
流动负债合计 72,037,824.24
非流动负债：
长期借款 18 1,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 预计负债
持有至到期投资 递延收益
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 1,000,000.00
固定资产 7 21,989,910.46 负债合计 73,037,824.24
在建工程 所有者权益：
工程物资 实收资本 19 15,000,000.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中:优先股
油气资产 永续债
无形资产 8 4,715,681.53 资本公积
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 盈余公积
其他非流动资产 未分配利润 20 -19,582,125.60
非流动资产合计 26,705,591.99 所有者权益合计 -4,582,125.60
资产总计 68,455,698.64 负债和所有者权益总计 68,455,698.64
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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利 润 表
2015年1-10月
会企02表
编制单位：湖州华特不锈钢管制造有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额
一、营业收入 1 54,418,552.23
减：营业成本 1 46,044,708.36
营业税金及附加 2 284,646.42
销售费用 2,127,902.23
管理费用 5,572,055.54
财务费用 4,171,952.95
资产减值损失 3 9,371,458.93
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -13,154,172.20
加：营业外收入 4 186,875.72
其中：非流动资产处置利得 3,811.40
减：营业外支出 5 215,132.09
其中：非流动资产处置损失 161,701.42
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -13,182,428.57
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -13,182,428.57
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -13,182,428.57
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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湖州华特不锈钢管制造有限公司
财务报表附注
2015 年 1－10 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖州华特不锈钢管制造有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人冯永森、陈文
投资设立，于 2005 年 5 月 23 日在湖州市吴兴区工商行政管理局登记注册，现持有注册号为
330503000000471 的营业执照，注册资本 15,000,000.00 元。
本公司经营范围：不锈钢管材的制造、加工，金属材料及制品（除稀贵金属）的批发、
零售。货物的进出口。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
截至 2015 年 10 月 31 日,本公司负债总额已超出资产总额 4,582,125.60 元，本公司正
在寻求第三方投资者，以改善公司的持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况和经营成果
等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 外币业务折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(五) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
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列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
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以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(六) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大
以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据
相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准
备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5% 计
提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3 年
以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单
独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(七) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(八) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
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房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
机器设备 年限平均法 10 3 9.70
运输工具 年限平均法 5 3 19.40
其他设备 年限平均法 5 3 19.40
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十) 收入
1．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
从价计征的，计税依据为按房产原值减除
房产税 30%后余值；从租计征的，计税依据为租 1.2%、12%
金收入
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
根据浙江省科学技术局、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于 2014
年 10 月 27 日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，根据《中华
人民共和国企业所得税法》规定，华特公司 2015 年度企业所得税享受高新技术企业税收优
惠政策，减按 15%的税率计缴。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数
库存现金 65,783.05
银行存款 596,330.55
其他货币资金 3,000,000.00
合 计 3,662,113.60
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(2) 期末其他货币资金均系银行承兑汇票保证金。
2. 应收票据
(1) 明细情况
种 类 期末数
银行承兑汇票 706,826.02
合 计 706,826.02
(2) 截止 2015 年 10 月 31 日，未到期已贴现的银行承兑汇票计 100,000.00 元。
(3) 期末无应收关联方票据。
3. 应收账款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 20,413,765.59 88.01 1,020,688.28 19,393,077.31
1-2 年 2,021,960.87 8.72 202,196.09 1,819,764.78
2-3 年 533,845.49 2.30 160,153.65 373,691.84
3 年以上 224,211.98 0.97 224,211.98
合 计 23,193,783.93 100.00 1,607,250.00 21,586,533.93
(2) 期末无应收关联方款项。
(3) 本期实际核销的应收账款金额 1,288.59 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄
的比例(%)
张家港中集圣达因低温装备有限公司 4,011,653.30 1 年以内 17.30
大连冷冻机股份有限公司 2,073,882.60 1 年以内 8.94
1 年以内 1,655,174.50 元，
中国核工业第五建设有限公司 1,847,660.50 1-2 年 186,769.39 元， 7.97
2-3 年 5,716.61 元
上海华谊集团装备工程有限公司 1,618,294.60 1 年以内 6.98
南通中集罐式储运设备制造有限公司 900,934.25 1 年以内 3.88
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小 计 10,452,425.25 45.07
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 27,285.60 98.42 27,285.60
3 年以上 437.82 1.58 437.82
合 计 27,723.42 100.00 27,723.42
(2) 期末无预付关联方款项。
5. 其他应收款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 11,564,279.74 99.39 10,721,735.59[注] 842,544.15
3 年以上 70,505.43 0.61 70,505.43
合 计 11,634,785.17 100.00 10,792,241.02 842,544.15
[注]：详见本附注七、(三)对外担保损失之说明。
(2) 应收关联方款项
关联方名称 期末数
冯永森 280,474.74
小 计 280,474.74
(3) 本期实际核销的其他应收款金额 34,655.85 元。
6. 存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,842,551.38 5,842,551.38
在产品 2,427,957.50 2,427,957.50
库存商品 6,653,856.65 6,653,856.65
第 13 页 共 22 页
合 计 14,924,365.53 14,924,365.53
7. 固定资产
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 17,971,429.31 17,971,429.31
机器设备 24,488,341.52 51,282.05 1,364,700.80 23,174,922.77
运输工具 837,508.28 140,568.00 696,940.28
其他设备 415,920.90 6,324.78 49,702.35 372,543.33
小 计 43,713,200.01 57,606.83 1,554,971.15 42,215,835.69
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 4,800,486.61 706,783.49 5,507,270.10
机器设备 13,161,632.96 1,980,717.86 1,205,484.68 13,936,866.14
运输工具 528,855.85 63,343.50 133,539.60 458,659.75
其他设备 359,275.97 11,070.32 47,217.05 323,129.24
小 计 18,850,251.39 2,761,915.17 1,386,241.33 20,225,925.23
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 13,170,942.70 12,464,159.21
机器设备 11,326,708.56 9,238,056.63
运输工具 308,652.43 238,280.53
其他设备 56,644.93 49,414.09
合 计 24,862,948.62 21,989,910.46
(2) 期末已有账面价值 16,696,065.95 元的固定资产用于担保。
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值
酸洗车间 2# 564,412.50
拼接车间 305,150.46
第 14 页 共 22 页
锅炉房 20,341.29
小计 889,904.25
8. 无形资产
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 5,502,794.50 5,502,794.50
小 计 5,502,794.50 5,502,794.50
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 694,242.03 92,870.94 787,112.97
小 计 694,242.03 92,870.94 787,112.97
账面价值
项 目 期初数 期末数
土地使用权 4,808,552.47 4,715,681.53
合 计 4,808,552.47 4,715,681.53
(2) 期末无形资产均已用于担保。
9. 短期借款
借款条件 期末数
保证借款 22,500,000.00
保证兼抵押借款 25,500,000.00
合 计 48,000,000.00
10. 应付票据
(1) 明细情况
种 类 期末数
银行承兑汇票 6,000,000.00
合 计 6,000,000.00
第 15 页 共 22 页
(2) 期末无应付关联方票据。
11. 应付账款
应付关联方账款
关联方名称 期末数
浙江五星钢管制造有限公司 1,913,271.60
小 计 1,913,271.60
12. 预收款项
期末无预收关联方款项。
13. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数
短期薪酬 1,919,598.49
合 计 1,919,598.49
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,919,598.49
小 计 1,919,598.49
14. 应交税费
项 目 期末数
增值税 544,873.27
土地使用税 76,701.12
城市维护建设税 10,383.11
教育费附加 6,229.85
地方水利建设基金 5,822.89
地方教育附加 4,153.24
残疾人保障金 4,407.00
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印花税 1,397.50
代扣代缴个人所得税 237.64
合 计 654,205.62
15. 应付利息
项 目 期末数
短期借款应付利息 94,771.18
一年到期的非流动负债利息 4,134.17
分期付息到期还本的长期借款利息 2,067.08
合 计 100,972.43
16. 其他应付款
(1) 期末余额重大的应付款情况
单位名称 账面余额 款项性质
久立集团股份有限公司 4,537,500.00 暂借款及利息
杨一民 130,733.33 暂借款及利息
诸胜强 100,583.33 暂借款及利息
沈益民 50,291.67 暂借款及利息
小计 4,819,108.33
(2) 期末无应付关联方款项。
17. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数
一年内到期的长期借款 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
(2) 期末借款余额均系抵押借款。
18. 长期借款
借款条件 期末数
第 17 页 共 22 页
抵押借款 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
19. 实收资本
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
冯永森 10,500,000.00 10,500,000.00
陈 文 4,500,000.00 4,500,000.00
合 计 15,000,000.00 15,000,000.00
20. 未分配利润
项 目 金 额
期初未分配利润 -6,399,697.03
加：本期实现的净利润 -13,182,428.57
期末未分配利润 -19,582,125.60
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 本期数
主营业务收入 53,187,864.15
其他业务收入 1,230,688.08
合 计 54,418,552.23
成本
项 目 本期数
主营业务成本 45,904,456.97
其他业务成本 140,251.39
合 计 46,044,708.36
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数
第 18 页 共 22 页
收 入 成 本 利 润
无缝管 52,978,986.30 45,695,579.12 7,283,407.19
其他 208,877.85 208,877.85
小 计 53,187,864.15 45,904,456.97 7,283,407.19
(3) 前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
张家港中集圣达因低温装备有限公司 8,519,541.20 15.66
南通中集罐式储运设备制造有限公司 4,245,618.40 7.80
大连冷冻机股份有限公司 3,507,345.64 6.44
大连中集重化装备有限公司 3,166,342.56 5.82
扬州华宇管件有限公司 3,078,994.06 5.66
小 计 22,517,841.86 41.38
2. 营业税金及附加
项 目 本期数
城市维护建设税 142,323.21
教育费附加 85,393.93
地方教育附加 56,929.28
合 计 284,646.42
3. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账损失 9,371,458.93
合 计 9,371,458.93
4. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数
固定资产处置利得 3,811.40
政府补助 160,811.42
第 19 页 共 22 页
其他 22,252.90
合 计 186,875.72
(2) 政府补助说明
项 目 本期数 说明
高新企业奖励 50,000.00 与收益相关
房产税返还 80,151.03 与收益相关
地方水利建设基金返还 30,660.39 与收益相关
合 计 160,811.42
5. 营业外支出
项 目 本期数
地方水利建设基金 53,230.67
固定资产处置损失 161,701.42
其他 200.00
合 计 215,132.09
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
冯永森 本公司控股股东
冯亚萍 与本公司控股股东关系密切的家庭成员
顾爱芳 与本公司控股股东关系密切的家庭成员
蔡志强 与本公司控股股东关系密切的家庭成员
浙江五星钢管制造有限公司 持有本公司 5%股份以上的股东控制的公司
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
关联方名称 金 额
浙江五星钢管制造有限公司 4,092,308.10
小 计 4,092,308.10
2. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
第 20 页 共 22 页
3. 担保
担保 担保 担保是否
担保方 被担保方 担保内容 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
冯永森、顾爱芬、
冯亚萍、蔡志强、 25,500,000.00 2015/02/11- 2016/02/10-
本公司 贷款 否
湖州华晨不锈钢 (共 5 笔) 2015/10/23 2016/10/22
管有限公司
湖州万佳房地产 4,000,000.00 2015/05/19 2016/05/18
开发有限公司、 本公司 贷款 否
冯永森、顾爱芬 3,000,000.00 2015/09/07 2016/06/06
15,500,000.00 2015/02/16- 2016/02/15-
湖州华晨不锈钢 贷款 否
（共 5 笔） 2015/03/06 2016/03/05
管有限公司、冯 本公司
2015/06/10- 2015/12/10-
永森、张季节 票据 3,000,000.00 否
2015/10/08 2016/04/07
小 计 51,000,000.00
七、其他重要事项
(一) 或有事项
本公司为非关联方提供的担保事项：
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保内容 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
湖州华晨不锈
本公司 贷款 3,000,000.00 2015/03/05 2016/03/04 否
钢管有限公司
(二) 承诺事项
截至 2015 年 10 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(三) 对外担保损失
本公司对湖州信立不锈钢有限公司和湖州华祥不锈钢管有限公司银行借款提供了担保，
因 该 等 公 司 无 力 偿 还 到 期 银 行 借 款 ， 故 代 偿 其 到 期 债 务 ， 分 别 为 7,642,032.44 元 和
3,035,358.72 元，预计款项很可能不能收回，故全额计提坏账准备 10,677,391.16 元。
(四) 截至 2015 年 10 月 31 日,本公司负债总额已超出资产总额 4,582,125.60 元，本公
司正在寻求第三方投资者，以改善公司的持续经营能力。
(五) 本报告仅供本公司股东与久立集团股份有限公司及其子公司合作时使用，不得用
作其他目的。
第 21 页 共 22 页
湖州华特不锈钢管制造有限公司
二〇一五年十一月二十五日
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