河南华英农业发展股份有限公司
              2018 年度内部控制评价报告

河南华英农业发展股份有限公司全体股东：
    根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳
证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，河南华英农业发展
股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年10月份至2019年1月份对公司范
围内职能部门、业务单位、全资子公司、控股子公司，以及合资公司开展了内
部控制自我评价工作（以下检查“内控评价”）。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进战略良好实现。由于内部控
制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内控评价报告基准日，公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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    根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内控评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作总体情况
    （一）内部控制评价的范围
    本年度，公司按照监管要求，结合公司内部风险控制体系的特点，在组织
架构方面，将公司及控股子公司纳入内控评价范围；在体系结构上，结合证监
会的文件指导，在评价过程中分为全面性评价和完整性评价。即与财报相关的
流程体系纳入完整性评价范围，通过对流程体系的穿行及控制测试，评价流程
执行效果及风险控制的有效性。非财报相关流程，纳入全面性评价范围，即通
过检查流程框架的完整性，评价各环节内控体系是否完整、健全。同时，本次
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合
计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
    1、内部环境
    2018年，公司进入了十三五规划的高速发展阶段，在总体战略的指导下，
公司加快了扩展步伐，通过强强联合与优势互补，扩宽了公司的产业领域，壮
大了公司子公司队伍，为公司扩大市场占有率和行业影响力增强了基础保障。
与此同时，公司建立了与之匹配的管控模式，即实行“战略管控与财务管控”
相结合的复核管控模式，重点推行事业部制，统筹推进、循序渐进、分步实
施。2018年作为起步期，以经营单位实施事业部改革为主、集团职能部门整合
调整为辅的改革方略。并分别在经营机制、领导体系、人才体系和考核体系方
面提出了切实可行的创新举措，有效确保了新体制下的内控环境科学合规。
    （1）治理结构
    公司高度重视在治理结构方面的健全、合规，遵循国家法规和内部规范管
理的双重需要，严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定建立

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了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”较为完善的法人治理结
构。
       董事会下设了四个委员会，分别是战略委员会、审计委员会、提名委员会
和薪酬委员会，便于对战略、提名及薪酬标准的制定进行集体决议。同时制定
了议事规则，明确决策、执行、监督等职责权限，确保决策、执行和监督相互
分离，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
       公司章程明确了股东大会是公司的权力机构，享有法律法规和公司章程规
定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的
表决权；董事会决定经营计划，执行股东大会的决议，负责内部控制体系的建
立健全和实施；监事会对议事程序和经营过程进行监督，检查公司的财务状
况，对内部控制体系进行监督；经理层负责生产经营管理活动，组织实施董事
会决议，组织和实施内部控制的日常运行。
       公司建立了独立董事工作制度，聘请的独立董事为公司的规范运作起到了
积极的作用。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核
委员会四个专门委员会，并制定了相应的专业委员会工作细则，明确了各专业
委员会的职责权限和工作程序。
       公司注重以独立的内部审计为主导的监管评价作用发挥，内部审计与董事
会、管理层、外部审计共同构成了有效的治理结构和角色；公司董事长直接主
管审计部，保证了内部审计与公司决策体系沟通渠道的畅通。
       （2）组织架构
       因上年度公司在专业机构的指导下对公司组织架构设置提出了建设性建
议，2018年公司在管理层机构设置方面未做较大调整，但公司提出了“重点推
行事业部制”，并统筹推进，循序渐进，分步实施。因此，在运营层完善了事
业部体制，设立了“种禽事业部”，负责公司总部、菏泽、新蔡、丰城和商丘
的种鸭养殖和孵化业务；设立了“饲料事业部”，负责总部、菏泽、新蔡和成
都饲料加工业务；设立了“加工事业部”，负责总部、菏泽、新蔡、商丘和成

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都的屠宰加工业务；设立了“食品事业部”，负责总部食品公司、商业连锁、
上海樱桃谷公司、生物科技公司、菏泽华运公司等熟食生产业务；同时，继续
保留“营销中心”，全面负责公司的市场运营工作；保留“采购管理部”，全
面负责公司的原辅料采购管理，发挥大采购的低成本优势，降低运营成本。
    （3）发展战略
    公司制定了完善的“十三五”发展战略，即自2016年开始至2020年期间，
实施好“1338”战略目标：即坚持一条主线、实现三大目标、实施三条路径、
形成八大板块，引领行业发展，把华英全面建成以鸭为主，全产业链的高端禽
肉食品加工企业和以出口为主的外向型企业，为贯彻落实全面建成小康社会和
实现华英人的伟大事业梦奠定更加坚实的基础。
    2018年，公司紧紧围绕“十三五”发展战略不动摇，以“创新发展、提质
增效”为工作指导思想，以“构建新体制模式，激发新机制活力、培育现代化
产业”为改革创新基本方略，实现2018年各项工作目标，为企业更高质量、更
有效率、更可持续发展奠定更加坚实的基础，并在此基础上制定了2018年生产
和经营目标。
    （4）人力资源
    在人才战略方面，公司“十三五规划”明确提出要按照“统一规划、分步
实施、注重实效”的原则，分步分段实施“十三五”期间确定的“51111 人才
工程”。即 5 年内培养、引进、储备三类人才，包括定向招聘和培养 100 名青
年干部、引进 100 名管理及技术岗位专业人才、储备 100 名后备人才，并提拔
使用 10 人充实到中高管队伍中，来支撑企业的可持续发展。
    为切实推进人力资源战略的稳步实现，2018 年公司成立了“干部管理学
院”，专门负责公司各项业务技能、管理技能、战略思维以及创新理念的培养
与传播。
    （5）企业文化
    公司注重企业文化建设，首先是在制度层面制定了《企业文化建设规

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划》，明确了公司企业文化建设的目的，职责分工，建设步骤和考核监督等详
细的实施程序，为公司做好企业文化建设工作铸造了坚实基础。
    同时，公司明确了以人力资源部为主要牵头单位的企业文化建设组织，相
关职能部门，如宣传部、总经办、行政部等单位共同参与，根据职责划分，分
别从文化宣传、体系建设、理念和作风引导，以及企业文化评估等角度积极参
与到企业文化建设中去，构建了完善的企业文化建设和评估体系。
    在此基础上，通过多年的积累和沉淀，公司营造了丰富多彩的特色文化，
推动华英这艘农业产业化航母乘风破浪，稳步航行在国际市场的浪潮中。其
中，公司的员工文化是“团结拼搏，竞争向上”，一年一度的中层竞聘大会正
是依靠这种文化，让无数优秀员工脱颖而出，成为华英发展的中坚力量；公司
的愿景是“打造世界级禽业领导品牌，做您身边的健康美食顾问”；公司的核
心价值观是“诚实守信、专业争先”；经营理念是“客户为本，永续发展”；质
量理念是“优良品质，用心打造”；
    以上文化体系的形成，既是一代又一代华英人智慧与坚守的结果，同时也
是华英农业继往开来，持续奋进的意志体现，以及对社会、对市场、对客户的
庄严承诺。
    2018 年，公司在文化体系的基础上，结合企业新时期发展需要，创建了
“华英干部管理学院”，重点为公司培养厂长、经理及业务骨干等关键人才，
以及对现有中高管及骨干的再培养，着重提升人才质量，支撑企业可持续发
展；同时，公司积极履行社会责任，扎实推进扶贫工作，完成了脱贫攻坚任
务，认真履行社会责任，树立了良好的企业形象。
    2、风险评估
    公司高度重视各类风险对于公司正常生产运营而形成的潜在危机，如资金
安全风险、人才流失或人才不足风险、食品安全风险、战略风险、供应链风险
以及政策性风险等，都是公司风险防范和风险应对的主要对象。
    基于以上因素，公司每年需要对各类风险进行专业的、系统的预估和评

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判，从而科学评判各类风险发生的概率以及对公司运营的影响程度。因此，多
年以来公司建立了有效的风险评估机制，设立了以运营中心为牵头单位，其他
单位共同参与的风险评估组织，并制定了《公司风险评估制度》。
    2018 年，运营中心按照既定程序对各单位下发《华英农业风险调查问
卷》，问卷内容包括战略风险、市场风险、运营风险、财务风险以及合规风险
等。各单位根据工作职责，在各自领域对当前公司面临的风险状况进行选择、
分析。包括对风险发生的可能性、风险影响程度以及公司对风险的承受度等。
再由评估小组通过对收集信息的数据分析，最终确定公司的风险区间，形成年
度风险评估结果。
    公司每年在制定公司目标和投资计划的过程中充分参考风险评估结果，规
避高风险领域的投资，或对投资计划制定风险应对措施，避免承受风险发生所
带来的损失，保护公司员工及投资者利益。
    3、控制活动
    公司在内部控制体系建设过程中非常注重各类业务以及各个环节可能面临
的不同风险，进而采取必要的控制措施以应对或降低风险发生的概率和影响程
度。如：在机构设置或职责分工方面注重“不相容职责相分离”、在请购、付
款或重大决策方面注重授权委托或联签、在资产管控方面注重手续合规等，都
是公司基本的控制措施。
    在各个环节的控制活动执行方面，公司严格遵循以《企业内部控制基本规
范》为指导，以行业标准和法律法规为准绳，在生产、经营、财务管理、质量
控制、人力资源以及采购业务等方面全面落实标准化控制措施，确保各项业务
的开展得以有效实现。主要控制活动如下：
    （1）不相容职务分离控制
    为了确保公司年度经营目标顺利实现，公司从组织架构的设置、目标岗位
的设定，包括岗位职责描述等环节，均注重对不相容职务相分离的控制要求。
    2018年，公司组织架构在董、监、高合理配置的基础上，对管理层和运营

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层进行了优化，分别设立了财务部、运营中心、设备部、采购管理部等管理单
位，用于对各生产经营单位的资金收支、效益核算、资产购置及维护、以及物
料采购等业务进行决策审批，而生产经营单位则按照上述部门的审批意见去落
实执行，做到了“执行主体与授权审批主体的职务分离”。其他环节都达到了
执行主体与财产保管业务的职务分离、与记录、审核等职务的分离。
    （2）授权审批控制
    审计部在日常审计和年终自我评价过程中对公司各级授权体系进行了充分
的审查评估，公司在本年度继续注重授权的合理性、全面性与科学性。
    首先，公司本年度目标责任书由董事长（兼总经理）授权公司管理层在公
司批准的目标范围内开展相关的生产经营计划；管理层通过与各分公司或车间
签订目标分解计划，明确了在实际执行层面应遵循的授权范围。
    其次，公司制度、内控体系和其他会议决议等，均在具体业务方面明确了
授权范围和执行标准。
    同时，在业务流程体系建设中，各项业务流程均具体描述了岗位职责所对
应的执行权限，授权清晰明确。
    （3）会计系统控制
    公司严格按照《会计法》的相关要求建立健全公司财务管理制度，并根据
《会计准则》以“权责发生制”为基础，对公司各项业务进行会计核算。公司
的会计制度健全、合规，共分为《财务准则》、《资金管理》、《资产管
理》、《费用管理》、《财务报告》和《驻外单位财务管理》六大类，共计43
项管理制度。保证了公司会计系统从原始凭证到记账凭证、从明细账务到总
账，从会计账簿到会计报表的编制都在受控之中。
    （4）财产保护控制
    公司建立了完善的财产管理制度，如《财产清查管理规定》、《应收账款
管理规定》、《固定资产管理规定》以及《存货管理规定》等诸多管理制度。
财务部对公司固定资产、存货等负有监督职责，资产所在单位对各类资产负有

                                  7
管理职责。审计部对公司的财产管理状况负有审计职责。各单位、各部门各司
其职，形成了管理、监督于一体的良好局面。
    2018年通过审计监督，各子公司均建立了以财务部为牵头单位的资产清查
组织，相关单位（如：企管、仓储、设备等）共同参与，对所在单位固定资
产、存货等进行了全面盘点。经审计检查，资产盘点程序合规，签字齐全，抽
盘数据与盘点数据相符，资产安全性有效可控。
    （5）目标运行控制
    公司实行完善的目标运行控制体系，设立专门机构——运营中心负责目标
体系的制定和完善，并采取财务分析、企管考核相结合的目标监督管理方式，
对年度、月度目标运行情况进行分析，奖优罚劣，促进各单位争先比优，不断
进步。同时，管理目标每年由“目标体制领导小组”组织召开目标研讨会，确
定下年公司各项生产经营的计划、指标和考核方式，有效确保目标的科学性、
可行性。
    （6）独立审计监督
    公司高度重视独立审计在公司财务管理和生产经营管理领域发挥的监督作
用，在体制上公司审计部隶属董事会审计委员会下设机构，实际由董事长亲自
分管；在编制上审计部定员属公司职能部门中较高的单位；在办公经费上，审
计部审计经费充沛，审计人员开展各项审计工作能够不受权限和经费的限制，
有效确保了审计的独立性。
    2018年，审计部在年度审计计划的指导下，除了完成审计委员会安排的各
项任务，还相继开展了年度内部控制自我评价、年度财务审计、公司制度审
计，以及公司合同管理审计等多项针对性的审计工作，并多次召开审计专题
会，由董事长亲自主持，通报审计结论，安排落实整改，有效确保了审计监督
结果在实际生产运营过程中发挥切实作用。
    （7）绩效考评控制
    绩效管理是华英农业多年以来持续运用并不断创新改进的管理方式。公司

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将目标管理、绩效管理和内部控制相结合，有效促进公司综合管理持续健康发
展。
       在体制上，公司董事会下设绩效委员会，负责公司整体绩效管理和奖惩决
策；建立了以人力资源部为主体的绩效考评机构，通过目标职责明确了人力资
源部组织并推动实施公司职能部门绩效管理体系建设，结合公司运营中心等部
门协同开展公司中高管管理人员绩效管理体系建设。
       在人力资源部的良好推进下，公司2018年绩效考核工作全面完成。
       4、信息与沟通
       公司以《企业内部控制基本规范》中要求的信息沟通内容为指导，结合应
用指引中关于内部信息传递、财务报告、信息系统等内容为依据，对公司信息
与沟通机制的设计和运行有效进行了认定和评价。
       （1）内部信息沟通
       董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务情
况；监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司重大事项情
况，包括公司财务状况。公司管理层通过每月的生产计划会、目标运行分析
会、定价会等了解公司生产经营情况和公司盈利情况。公司各职能部门，如生
产部、质管部等，每月出具《生产简报》、《质量月报》等报告文件，对相关
信息进行传递。公司日常文件传递、报告审批通过办公自动化系统（OA）传
递，对于涉密文件公司采用密件方式传递。
       （2）外部信息沟通
       公司注重通过媒体宣传来扩大华英品牌的影响力和知名度，并设立了专职
机构——宣传部负责公司品牌建设和对外宣传。公司宣传部长期与《中国食品
报》合作出版“华英人”报刊，在全国范围内进行发行，在发行覆盖范围内，
公众都可以通过该报纸了解公司的产品、文化理念等诸多信息。随着互联网技
术的快速提升和运用的普及，今年公司推出了“华英农业”微信公众号及时向
公众传播公司重大新闻事件和市场动态，形式更灵活，内容更丰富，效果更出

                                     9
众。
       同时，公司积极实践“互联网+”战略，建立了“华禽网”自有电商平
台，集产品销售、行业信息交流、疫病防控和物流配送等于一体，不仅为公司
的销售环节扩宽了渠道，更为公司在行业内的地位提升，资源整合，以及信息
交流起到了积极的推动作用。
       公司证券部门专门负责公司投资信息、财务信息，以及证券事务的披露工
作，负责与投资者和监管机构保持顺畅的沟通联络。定期或不定期披露相关报
告，接受中国证监会、深交所等监管机构的询问、检查。
       5、内部监督
       公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指
引中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监督机制的有效性进
行了认定和评价。
       （1）日常监督
       公司建立了完善的内部监督体系，从公司治理结构到业务单元，层层纳入
内部监督范围。其中监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履
职进行监督，参与董事会会议，听取公司经营决策及经营业绩，对阻碍公司经
营目标的实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司信息真实、违反法律法规的行为
予以提示，并提醒改正和改进。董事会下设审计委员会所领导的审计部负责对
公司财务管理的合规性、真实性进行定期和不定期的审计监督，对查处执行缺
陷提出切实可行的整改建议报公司批准后监督被审计单位落实整改。对采购、
销售、基建工程、生产管理等进行不定期审计，确保管理合规，企业经营健康
持续。
       （2）专项监督
       公司各职能部门肩负着财务、企管、生产管理、质量管理，以及设备、能
源和环保方面的专项监督职责。其中审计部门每年通过对财务部的资金收付等
专项审计，以及对子公司财务管理的专项审计来达到专项监督的目的；运营中

                                    10
心每月通过对目标单位的目标考核，实现对目标运行情况的专项监督。其他职
能部门根据各自职责，对所属业务分别实施专项考核，有效的实现了公司内部
管理的专项监督和控制。
    四、内部控制评价的依据及缺陷认定标准
    （一）内部控制评价的依据
    内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法
规定的程序执行。
    （二）内部控制缺陷及其认定
    公司董事会根据基本规范和评价指引中对于重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研
究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一
致；内部控制缺陷评价方法采取定量、定性和二者相结合的评价方法。
    1、定量法：以本年度税前净利润 3%为作为重要性水平判断标准。对于财
报相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进
行判定；对于非财报相关的内控缺陷，通过对本年公司资产、收入、利润等经
济损失程度或偏离（消极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。
    2、定性法：以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报或经济损失
可能性大小作为判断标准。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因
此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导
致的重大错报；当期财务报表存在重大错报，而在内部控制在运行过程中未能
发现该错报；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；董事、监事
和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；关联交易控制程序不
当；重大投融资等非常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大
诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法规等。
    3、内控缺陷严重程度评估标准：
                   一般缺陷         重要缺陷       重大缺陷


                                    11
  定量标准
                 ＜税前净利润 0.5%   ≥税前净利润 0.5%          ≥税前净利润 3%
  （影响程度）
      关系           且                   且                    且
                     不采取任何行         不采取任何行动
                                                                不采取任何行动导致
                 动导致潜在错报或 导致潜在错报或造成
  定性标准                                                  潜在错报或造成经济损
                 造成经济损失、经 经济损失、经营目标
  （可能性）                                                失、经营目标无法实现的
                 营目标无法实现的 无法实现的可能性不
                                                            可能性极大
                 可能性极小          大

    需要强调的是，在内部控制的非财务报告目标中，战略和经营目标的实现
往往受到公司不可控的诸多外部因素的影响，公司的内部控制只能合理保证董
事会和管理层了解这些目标的实现程度。因而，在认定针对这些控制目标的内
部控制缺陷时，不能只考虑最终的结果，而应主要考虑公司制定战略、开展经
营活动的机制和程序是否符合内部控制要求，以及不适当的机制和程序对公司
战略及经营目标实现可能造成的影响。
    4、财务报告内部控制缺陷的认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。将财务报告内部控制的缺
陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

                                                           认定标准
                    定义
                                                           定量标准

                                     财务报表的错报金额落在如下区间：
             是指一个或多个控制缺    1、错报≥利润总额的 5%；
 重大缺陷    陷的组合，可能导致企    2、错报≥资产总额的 3%；
               业严重偏离控制目标    3、错报≥经营收入总额的 1%；
                                     4、错报≥所有者权益总额的 1%

             是指一个或多个控制缺
                                     财务报表的错报金额落在如下区间：
             陷的组合，其严重程度
                                     5、利润总额的 3%≤错报＜利润总额的 5%；
 重要缺陷    和经济后果低于重大缺
                                     6、资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 3%；
             陷，但仍有可能导致企
                                     7、经营收入总额的 0.5%≤错报＜经营收入总额的 1%
                 业偏离控制目标


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                                   财务报表的错报金额落在如下区间：
                                   9、错报＜利润总额的 3%；
            是指除重大缺陷、重要
 一般缺陷                          10、错报＜资产总额的 0.5%；
              缺陷之外的其他缺陷
                                   11、错报＜经营收入总额的 0.5%；
                                   12、错报＜所有者权益总额的 0.5%。
    上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重
要程度，主要取决于两个因素：
    ①该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报；
    ②该缺陷单独或连同其它缺陷组合可能导致的潜在错报金额的大小。
    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响或间接造成影响，数额很难确
定的情况下，可通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重程度、直接或潜在
负面影响性质、影响范围等因素认定缺陷。
    ①以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
    1）控制环境无效；
    2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并造成重大损失和不利影响；外
部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司内部控制体系未能识别该错报；
    3）内外部审计已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理时间内未加以
整改；
    4）公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。
    ②以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
    1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
    2）未建立反舞弊程序和控制措施；
    3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽未达到重大缺陷认定标准，
但影响到财务报告的真实性、准确性及完整性的目标。
    ③一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷的内部控制缺陷。
    5、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：出现以下情形的，
可认定为缺陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺陷或一般缺陷。
    ①违犯国家法律、法规或发生责任事故；
    ②遭受严重行政监管处罚；
    ③媒体负面新闻频现，对公司声誉造成重大损害；
    ④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
    ⑤重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
    五、内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    3、公司内部控制持续改进计划
    公司将充分参考外部环境的变化，结合公司中长期战略规划和近期工作目
标，对公司内部控制体系进行必要的修订和完善，确保内控体系始终与公司的
经营实际相结合。同时，加强内部员工思想教育和执业水准的提升，加强风险
管控，降低运营风险，为实现公司目标创造良好的内控环境。
    随着公司的不断发展，外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部控制
制度还将不断修订、更新和完善，以保证内部控制制度的执行力度和公司业务
活动的有效进行。公司将进一步加强内部控制工作，提高公司管理水平，降低
公司经营风险。

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六、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
特此公告


                            河南华英农业发展股份有限公司董事会
                                       2019 年 4 月 17 日




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