浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    浙江永太科技股份有限公司

    2010 年半年度报告

    股票代码：002326

    公司简称：永太科技

    报告日期：2010 年8 月16 日浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个

    别及连带责任。

    2、公司2010 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    3、公司负责人王莺妹、主管会计工作负责人陈丽洁及会计机构负责人(会计主管人员)

    刘斌声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    目 录

    第一节 公司基本情况简介...................................... 3

    第二节 会计数据和业务数据摘要................................ 5

    第三节 股本变动及股东情况.................................... 6

    第四节 董事、监事和高级管理人员.............................. 8

    第五节 董事会报告............................................ 9

    第六节 重要事项............................................. 14

    第七节 财务会计报告......................................... 18

    第八节 备查文件目录......................................... 88浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    第一节 公司基本情况简介

    一、公司法定中文名称：浙江永太科技股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：永太科技

    公司英文名称：Zhejiang Yongtai Technology Co ., Ltd.

    公司英文名称缩写：YONGTAI

    二、公司法定代表人：王莺妹

    三、公司联系人联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 关辉 熊伟

    联系地址 浙江省化学原料药基地临海园区 浙江省化学原料药基地临海园区

    电话 0576-85588006 0576-85588960

    传真 0576-85588006 0576-85588006

    电子信箱 guanhui@yongtaitech.com willxiong@yongtaitech.com

    四、公司注册地址：浙江省化学原料药基地临海园区

    公司办公地址：浙江省化学原料药基地临海园区

    邮政编码：317016

    公司国际互联网网址：http://www.yongtaitech.com

    公司电子信箱：zhengquan@yongtaitech.com

    五、公司信息披露报纸名称：《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：巨潮网(www.cninfo.com.cn)。

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    六、公司A 股上市交易所：深圳证券交易所

    公司A 股简称：永太科技

    公司A 股代码：002326

    七、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1999 年10 月11 日

    公司首次注册登记地点：浙江省化学原料药基地临海园区

    公司变更注册登记日期：2010 年3 月11 日浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    公司变更注册登记地点：浙江省工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：331000000000876

    公司税务登记号码：332621102003820

    公司组织机构代码：7195250000

    公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：杭州市江干区新塘路元华商务大厦旺座中

    心A 座20 层浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    5

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要财务数据和会计指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 1,186,990,780.01 1,263,426,384.66 -6.05%

    归属于上市公司股东的所有者权益 854,343,818.62 863,390,196.87 -1.05%

    股本 133,500,000.00 133,500,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 6.40 6.47 -1.08%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 250,670,881.83 222,445,761.90 12.69%

    营业利润 36,365,675.05 26,793,287.18 35.73%

    利润总额 36,577,754.57 28,335,123.22 29.09%

    归属于上市公司股东的净利润 31,003,621.75 23,450,214.01 32.21%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    30,566,867.07 21,908,377.97 39.52%

    基本每股收益（元/股） 0.23 0.18 27.78%

    稀释每股收益（元/股） 0.23 0.18 27.78%

    净资产收益率（%） 3.53% 11.86% -8.33%

    经营活动产生的现金流量净额 17,577,371.93 76,038,607.53 -76.88%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.13 0.57 -77.19%

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    530,000.00

    非流动资产处置损益 283,411.68

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -350220.00

    所得税影响额 -26437.00

    合计 436754.68浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况

    报告期内，公司股份总额及股份结构均未发生变动。

    二、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 7,651

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量

    王莺妹 境内自然人 28.24% 37,700,000 37,700,000 0

    何人宝 境内自然人 26.22% 35,000,000 35,000,000 0

    临海市永太投资有限公司 境内非国有法人 7.49% 10,000,000 10,000,000 0

    刘洪 境内自然人 3.75% 5,000,000 5,000,000 0

    全国社保基金六零一组合 境内非国有法人 3.41% 4,552,733 0 0

    中国人民人寿保险股份有限

    公司－分红－个险分红

    境内非国有法人 2.47% 3,300,000 0 0

    钟建新 境内自然人 2.25% 3,000,000 3,000,000 0

    中国工商银行－汇添富均衡

    增长股票型证券投资基金

    境内非国有法人 2.12% 2,825,905 0 0

    交通银行股份有限公司－天

    治核心成长股票型证券投资

    基金

    境内非国有法人 1.14% 1,528,500 0 0

    中国工商银行－汇添富优势

    精选混合型证券投资基金

    境内非国有法人 1.13% 1,511,046 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    全国社保基金六零一组合 4,552,733 人民币普通股

    中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 3,300,000 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 2,825,905 人民币普通股

    交通银行股份有限公司－天治核心成长股票型证券投资基金 1,528,500 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富优势精选混合型证券投资基金 1,511,046 人民币普通股

    中国银行－华泰柏瑞积极成长混合型证券投资基金 910,796 人民币普通股

    交通银行－科瑞证券投资基金 861,721 人民币普通股浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 566,800 人民币普通股

    中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 530,440 人民币普通股

    中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 526,282 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    王莺妹女士与何人宝先生是夫妻关系，两人全资持有临海市永太投资有限公司100％股权。除此

    情况外，前10 名股东中不存在其他关联关系，也不存在一致行动人。

    公司未知前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    三、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，为何人宝、王莺妹夫妇。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    第四节 董事、监事和高级管理人员

    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况

    报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    第五节 董事会报告

    一、报告期内公司经营情况回顾

    （一）报告期内公司总体经营情况

    报告期内，公司经营情况良好，保持了2009年的增长态势，销售收入较同期增

    长了12.72%，其中最核心的液晶化学品和医药化学品方面都较同期增长15%以上，高

    于公司平均增长水平。通过持续增加研发的投入，公司高毛利产品的比重正在逐步

    增加，尤其是医药化学品的毛利率达到22.75%，比去年同期增加5.45%。公司募集资

    金正在按照原定计划投入，1号生产车间、2号生产车间、公用工程楼、加氢车间、

    危品仓库1、危品仓库2、危品仓库3、储罐区、污水处理站的主体结构均已完成，其

    他生产车间正在建设之中。

    （二）公司主营业务及其经营情况

    1、公司主营业务的范围

    有机中间体（不含危险化学品和易制毒化学品）、机械设备制造

    2、报告期内公司主营业务分行业、产品情况表

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    工业 25,067.09 17,727.44 29.28% 12.72% 7.57% 3.39%

    合计 25,067.09 17,727.44 29.28% 12.72% 7.57% 3.39%

    主营业务分产品情况

    液晶化学品 6,879.50 3,658.62 46.82% 15.57% 13.33% 1.05%

    医药化学品 13,892.06 10,731.35 22.75% 18.04% 10.27% 5.45%

    农药化学品 3,740.75 2,919.51 21.95% 0.41% 1.37% -0.75%

    其他化学品 554.78 417.96 24.66% -29.82% -34.69% 5.62%

    合 计 25,067.09 17,727.44 29.28% 12.72% 7.57% 3.39%

    3、报告期内公司主营业务收入分地区构成情况

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内 12,060.67 24.40%浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    国外 13,006.42 3.70%

    合计 25,067.09 12.72%

    （三）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化情况

    报告期内，公司经营情况正常，利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力

    均未发生重大变化。

    （四）报告期内对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动情况

    报告期内，公司没有发生对公司净利润产生重大影响的其他经营活动。

    （五）参股公司的收益情况

    目前，公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情

    况。

    （六）经营中的问题与困难

    报告期内，公司经营环境没有发生重大变化，汇率变动对公司影响比较小，出口退税

    没有涉及到公司销售的产品，原材料价格保持稳定，但是下半年汇率、出口退税率和原

    材料价格等因素如果受到宏观政策变动的影响，就可能会对公司经营产生一定影响。从

    公司内部经营的情况看，目前对公司业绩增长影响最大的问题在于产能的限制，但随着

    募投项目建设的逐步推进，产能问题将在今年底得到逐步缓解。

    二、报告期内公司投资情况

    1、募集资金投资情况

    单位：万元

    募集资金总额 62020.04 本年度投入募集资金总额 5433.45

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 11740.00

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    本年度投

    入金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    本年度实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    TFT 液晶系列高

    技术产业化项目

    否 25,648.83 25,648.83 8334.40 2027.85 8334.40 0 100% 2011 年12 月 --- 否否

    西他列汀侧链高

    技术产业化项目

    否 4,723.68 4,723.68 3405.60 3405.60 3405.60 0 100% 2010 年12 月 --- 否否

    合计 - 30,372.51 30,372.51 11740.00 5433.45 11740.00 0 100% --- --- --- ---

    未达到计划进度

    或预计收益的情

    况和原因（分具体

    项目）

    报告期内，募集资金项目按计划进行中。

    项目可行性发生

    重大变化的情况

    说明

    报告期内，募集资金项目可行性未发生重大变化

    募集资金投资项

    目实施地点变更

    情况

    本年度没有变更募集资金投资项目的情况。

    募集资金投资项

    目实施方式调整

    情况

    报告期内，未对募集资金项目实施方式进行调整

    募集资金投资项

    目先期投入及置

    换情况

    报告期内，经一届董事会第十八次会议批准，公司将募集资金6,366.56 万元用于置换已经预先投入募集资金项目

    的6366.56 万元自有资金。

    用闲置募集资金

    暂时补充流动资

    金情况

    报告期内，经一届董事会第十七次会议批准公司将5083 万元闲置募集资金归还了即将到期银行贷款；经一届董事

    会第二十次会议批准公司将5500 万元闲置募集资金用于永久补充流动资金。

    项目实施出现募

    集资金结余的金

    额及原因

    报告期内，项目实施出现募集资金结余是因为募集资金项目尚在建设之中。

    尚未使用的募集

    资金用途及去向

    尚未使用的募集资金均存储募集资金专项账户中。

    实际募集资金净

    额超过计划募集

    资金金额部分的

    使用情况

    报告期内，经公司董事会批准，公司已经将超额募集资金中5083 万元归还了即将到期的银行贷款，将5500 万元

    用于永久补充流动资金。

    募集资金使用及

    披露中存在的问

    题或其他情况

    报告期内，募集资金使用和披露没有需要特别说明的问题和情况。

    2、公司不存在重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    三、对2010 年1-9 月经营业绩的预计

    2010 年1-9 月预计的经营业

    绩

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动

    幅度为：

    2010 年1-9 月净利润同比变0.00% ～～ 30.00%

    动幅度的预计范围

    预计2010 年1-9 月净利润为3872 万元至5033 万元

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 38722966.64元

    业绩变动的原因说明 报告期内，预计公司液晶化学品和医药化学品会保持稳定增长。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票

    上市规则》等有关法律法规的要求进行公司治理。报告期内，公司修订了公司《章程》、

    《股东大会议事规则》、《对外投资管理制度》、《重大资产经营管理办法》，制定了《累计

    投票制度实施细则》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人报备制度》、《董事、

    监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《年报信息披露重大差错责任

    追究制度》、《董事、监事和高管人员买卖本公司股票的管理办法》和《《突发事件应急处

    理预案制度》》，并提交董事会审议通过严格执行，进一步规范了公司治理。

    报告期内，公司召开了六次董事会、三次监事会和两次股东大会，会议的召集与召

    开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序和决议均符合法律、法规和公司章程的规

    定。公司将坚持以相关法律法规为准绳，不断完善公司治理制度，切实保护投资者利益，

    自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理，促进企业规范运作水平的不断提升。

    二、公司2009 年度利润分配方案情况

    2010 年5 月15 日，2009 年年度股东大会审议通过了《公司2009 年度利润分配预案》：

    同意公司以总股本133500000 股为基准，向全体股东共派发现金红利40,050,000 元人民

    币（含税），每10 股派发3 元（含税），剩余未分配利润结转下一年度，本年不进行资本

    公积金转增股本和红股派送。2010 年7 月7 日已经向全体股东派发现金红利。

    三、2010年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本

    四、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    五、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况

    报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股权或参股商业银行、证券公司、保险公

    司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项。公司持有临海市农村信用合作社0.66%

    的股权，初始投资成本110,000元，期末账面值110,000元。除此之外公司没有持有其他

    上市公司股权及参股金融企业股权的情况。

    六、收购及出售资产、企业合并事项

    报告期内，公司无收购及出售资产事项发生，无企业合并事项发生。

    七、股权激励计划实施事项浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    报告期内，公司无股权激励计划。

    八、重大关联交易事项

    报告期内，公司未与关联方发生重大关联交易。

    九、收购、出售资产事项

    报告期内，公司无收购、出售资产事项

    十、重大合同及其履行情况

    （一）托管、承包、租赁事项

    报告期内，公司无托管、承包、租赁事项。

    （二）担保事项

    单位：人民币 万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议

    签署日）

    担保金额担保类型 担保期 是否履行完毕

    是否为关联方担

    保（是或否）

    浙江万盛化工有限公司 2009-06-03 3500 连带保证 2011-06-02 未履行完毕 否

    浙江万盛化工有限公司 2009-08-21 1000 连带保证 2010-08-20 同上 否

    浙江万盛化工有限公司 2009-09-01 1100 连带保证 2010-07-30 履行完毕 否

    浙江东亚药业有限公司 2009-11-13 1000 连带保证 2010-11-13 未履行完毕 否

    浙江东邦药业有限公司 2009-07-30 1000 连带保证 2010-07-30 同上 否

    浙江东亚药业有限公司 2009-08-27 1500 连带保证 2010-07-30 同上 否

    浙江万盛化工有限公司 2010-04-21 1100 连带保证 2011-04-20 同上 否

    10200

    报告期内担保发生额合计 1100

    报告期末担保余额合计（A） 9100

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 9100

    担保总额占公司净资产的比例 11.15%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保

    的金额（C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担

    保对象提供的债务担保金额（D）

    0浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 被担保对象经营状况良好，不存在未到期担保承担连带清偿责任

    （三）委托理财情况

    报告期内，公司无委托理财事项。

    （四）其他重大合同

    1、2009年6月3日，公司与中国农业银行临海市支行签署33905200900004561号担保

    协议，为浙江万盛科技有限公司借款或开具银行承兑汇票提供3,500.00万元最高额担保，

    担保期限为2009年6月3日至2011年6月2日。

    2、2009年8月21日，公司与中信银行签署编号为2009银保字第86号担保协议，为浙

    江万盛化工有限公司借款或开具银行承兑汇票提供1,000.00万元最高额担保，担保期限

    为2009年8月21日至2010年8月20日。

    3、2009年11月13日公司与上海浦东发展银行签署编号为TP保09199号担保协议，为

    浙江东亚药业有限公司借款或开具银行承兑汇票提供1,000.00万元最高额担保，担保期

    限为2009年11月13日至2010年11月13日。

    4、2009年9月1日公司与中国交通银行签署编号为B0120090046号担保协议，为浙江

    万盛化工有限公司借款或开具银行承兑汇票提供1,100.00万元最高额担保，担保期限为

    2009年9月1日至2010年7月30日。

    5、2009年7月30日公司与中国交通银行签署编号为B0220090820001号担保协议，为

    浙江东邦药业有限公司借款或开具银行承兑汇票提供1,000.00万元最高额担保，担保期

    限为2009年7月30日至2010年7月30日。

    6、2009年8月27日公司与中国交通银行签署编号为B0220090827001号担保协议，为

    浙江东亚药业有限公司借款或开具银行承兑汇票提供1,500.00万元最高额担保，担保期

    限为2009年8月27日至2010年7月30日。

    7、2010 年4 月21 日公司与上海浦东发展银行台州临海支行签署编号为LP 保（2010）

    10 号担保协议，为浙江万盛化工有限公司借款或开具银行承兑汇票提供1100 万元最高额

    担保，担保期限自2010 年4 月21 日至2011 年4 月20 日。

    十一、公司或持股5％以上股东承诺事项履行情况

    （一）关于避免同业竞争的承诺

    为避免今后可能发生的同业竞争，最大限度地维护本公司的利益，保证本公司的正浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    常经营，持有本公司股票发行前5%以上股份股东王莺妹、何人宝均出具了《避免竞争的

    承诺函》，目前正在履行中，报告期内未出现同业竞争的情况。

    （二）关于股份锁定的承诺

    持有本公司股票发行前5%以上股份股东王莺妹、何人宝和临海市永太投资有限公司

    承诺其所持有的本公司股份自本公司股票在证券交易所上市之日起36个月内不得转让或

    者委托他人管理，也不得由本公司回购。目前未发生违反以上承诺的事项。

    十二、公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况

    公司控股股东及其他关联方无占用公司资金的情况。

    十三、公司、董事会、董事受处罚及整改情况

    公司、董事会、董事无受处罚及整改情况。

    十四、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引

    公告编号 公告名称 披露日期 披露媒体

    2010-01 第一届董事会第十七次会议决议公告 2010 年01 年19 日

    《证券时报》、《上

    海证券报》《证券

    日报》、巨潮网

    2010-02 募集资金三方监管协议的公告 2010 年01 月19 日 同上

    2010-03 关于用募集资金超额部分归还银行借款的公告 2010 年01 月19 日 同上

    2010-04 关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知 2010 年01 月19 日 同上

    2010-05 2010 年第一次临时股东大会决议公告 2010 年02 月04 日 同上

    2010-06 第一届董事会第十八次会议决议公告 2010 年02 月04 日 同上

    2010-07 第一届监事会第七次会议决议公告 2010 年02 月04 日 同上

    2010-08 用募集资金置换预先投入募投项目自有资金的公告 2010 年02 月04 日 同上

    2010-09 2009 年度业绩快报 2010 年02 月25 日 同上

    2010-10 网下配售股票上市流通提示性公告 2010 年03 月16 日 同上

    2010-11 2009 年年度报告摘要 2010 年03 月24 日 同上

    2010-12 第一届董事会第十九次会议决议公告 2010 年03 月24 日 同上

    2010-13 第一届监事会第八次会议决议公告 2010 年03 月24 日 同上

    2010-14 2009 年年度股东大会的通知 2010 年03 月24 日 同上

    2010-15 2009 年度网上业绩说明会的公告 2010 年03 月24 日 同上

    2010-16 浙江永太募集资金使用与存放的专项报告 2010 年03 月24 日 同上

    2010-17 2010 年第一季度季度报告正文 2010 年04 月20 日 同上

    2010-18 一届董事会第二十次会议决议公告 2010 年04 月20 日 同上

    2010-19 一届监事会第九次会议决议公告 2010 年04 月20 日 同上

    2010-20 关于使用超募资金补充流动资金的公告 2010 年04 月20 日 同上浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    2010-21 对外担保公告 2010 年04 月20 日 同上

    2010-22 2009 年年度股东大会决议公告 2010 年05 月17 日 同上

    2010-23 一届董事会二十一次会议决议公告 2010 年05 月17 日 同上

    2010-24 一届董事会第二十二次会议决议公告 2010 年05 月26 日 同上

    2010-25 公司治理专项活动自查报告 2010 年05 月26 日 同上

    2010-26 分红公告 2010 年06 月17 日 同上

    2010-27 变更保荐代表人的公告 2010 年06 月28 日 同上

    十五、报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动登记表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年01 月06 日 公司三楼会议室 实地调研

    信诚基金、长江证券、交银施罗德基金、南

    方基金、申银万国证券、华安基金

    公司的生产经营状况等，未提

    供书面及电子材料

    2010 年01 月28 日 同上 同上

    易方达基金管理有限公司、华夏基金、天治

    基金

    同上

    2010 年02 月05 日 同上 同上 兴业证券 同上

    2010 年02 月25 日 同上 同上 汇添富基金管理有限公司、长城基金 同上

    2010 年02 月26 日 同上 同上 国信证券、国联证券 同上

    2010 年03 月04 日 同上 同上 深圳景泰利丰 同上

    2010 年03 月28 日 同上 同上 东北证券、金鹰基金 同上

    2010 年03 月30 日 同上 同上 人保资产、银华基金、诺德基金、云南信托 同上

    2010 年03 月31 日 同上 同上 中信证券 同上

    2010 年04 月23 日 同上 同上

    海富通基金、中信证券、远致投资、泽熙投

    资、国海证券、西部证券、上海朱雀投资、

    华泰联合证券

    同上

    2010 年04 月28 日 同上 同上 中金公司、光大证券 同上

    2010 年06 月01 日 同上 同上 国联安基金、中金公司 同上

    2010 年06 月03 日 同上 同上

    安信证券、融通基金、浙商证券有限责任公

    司、上海融昌

    同上

    2010 年06 月04 日 同上 同上 东方证券 同上浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    第七节 财务会计报告

    浙江永太科技股份有限公司

    资产负债表

    2010 年06 月30 日

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    资 产 附注十三期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 551,936,488.72 743,882,582.07

    交易性金融资产

    应收票据 3,944,000.00 10,825,407.70

    应收账款 （一） 96,627,124.99 81,084,008.87

    预付款项 31,411,674.12 23,012,363.42

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （二） 59,074,483.06 30,151,830.43

    存货 112,964,495.57 98,101,189.61

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 855,958,266.46 987,057,382.10

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （三） 27,847,877.40 27,847,877.40

    投资性房地产

    固定资产 90,831,570.34 90,106,331.32

    在建工程 117,799,542.64 63,070,133.06

    工程物资 292,147.21 1,323,929.06

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 29,188,233.35 29,502,635.75

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 1,479,639.99 1,091,027.82

    其他非流动资产

    非流动资产合计 267,439,010.93 212,941,934.41

    资产总计 1,123,397,277.39 1,199,999,316.51浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    浙江永太科技股份有限公司

    资产负债表（续）

    2010 年06 月30 日

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    负债和所有者权益（或股东权益） 附注十三期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 124,908,713.45 145,090,037.51

    交易性金融负债

    应付票据 100,350,000.00 90,960,000.00

    应付账款 32,698,363.00 55,005,879.28

    预收款项 3,303,799.08 510,328.78

    应付职工薪酬 1,584,187.03 2,372,807.82

    应交税费 2,439,826.71 7,878,722.12

    应付利息 161,417.10 312,820.13

    应付股利 40,050,000.00

    其他应付款 192,402.01 263,701.23

    一年内到期的非流动负债 30,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 305,688,708.38 332,394,296.87

    非流动负债：

    长期借款 35,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 1.234,020.09 1,234,020.09

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,234,020.09 36,234,020.09

    负债合计 306,922,728.47 368,628,316.96

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 133,500,000.00 133,500,000.00

    资本公积 594,781,389.33 594,781,389.33

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 11,066,148.07 11,066,148.07

    一般风险准备

    未分配利润 77,127,011.52 92,023,462.15

    所有者权益（或股东权益）合计 816,474,548.92 831,370,999.55

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,123,397,277.39 1,199,999,316.51浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    浙江永太科技股份有限公司

    合并资产负债表

    2010年06月30日

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    资 产 附注五 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 （一） 533,406,846.06 744,167,301.41

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 （二） 4,094,000.00 10,825,407.70

    应收账款 （三） 96,627,124.99 81,084,008.87

    预付款项 （五） 44,342,469.47 26,188,321.65

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （四） 2,644,513.63 1,516,124.78

    买入返售金融资产

    存货 （六） 162,482,477.60 134,940,081.88

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 863,597,431.75 998,721,246.29

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （七） 110,000.00 110,000.00

    投资性房地产

    固定资产 （八） 164,600,415.76 159,229,184.97

    在建工程 （九） 125,207,469.88 71,028,863.10

    工程物资 （十） 292,147.21 1,323,929.06

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 （十一） 30,207,054.69 30,533,280.93

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 （十二） 2,976,260.72 2,479,880.31

    其他非流动资产

    非流动资产合计 323,393,348.26 264,705,138.37

    资产总计 1,186,990,780.01 1,263,426,384.66浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    浙江永太科技股份有限公司 合并资产负债表（续）

    2010 年06 月30 日

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 （十四） 138,908,713.45 154,090,037.51

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 （十五） 100,350,000.00 90,960,000.00

    应付账款 （十六） 49,390,784.21 79,173,188.71

    预收款项 （十七） 2,055,098.19 510,328.77

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 （十八） 3,064,136.18 3,985,361.97

    应交税费 （十九） -2,859,470.84 4,506,229.38

    应付利息 （二十） 260,778.10 312,820.13

    应付股利 40,050,000.00

    其他应付款 （二十一） 192,902.01 264,201.23

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 （二十三） 30,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 331,412,941.30 363,802,167.70

    非流动负债：

    长期借款 （二十四） 35,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 （二十二） 1,234,020.09 1,234,020.09

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,234,020.09 36,234,020.09

    负债合计 332,646,961.39 400,036,187.79

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） （二十五） 133,500,000.00 133,500,000.00

    资本公积 （二十六） 596,187,943.55 596,187,943.55

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 （二十七） 13,874,175.47 13,874,175.47

    一般风险准备

    未分配利润 （二十八） 110,781,699.60 119,828,077.85

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 854,343,818.62 863,390,196.87

    少数股东权益

    所有者权益（或股东权益）合计 854,343,818.62 863,390,196.87

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,186,990,780.01 1,263,426,384.66浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    浙江永太科技股份有限公司

    利润表

    2010 年半年度

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    项 目 附注十三本期金额 上期金额

    一、营业收入 （四） 250,670,881.83 222,445,761.90

    减：营业成本 （四） 187,906,812.52 168,988,749.06

    营业税金及附加 969,354.34 1,227,382.80

    销售费用 5,523,733.36 3,609,573.19

    管理费用 21,473,357.08 15,105,009.93

    财务费用 3,305,535.99 5,122,994.04

    资产减值损失 2,590,747.82 2,466,299.20

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） （五） 16,500.00 16,500.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“-”填列） 28,917,840.72 25,942,253.68

    加：营业外收入 813,411.68 2,000,812.88

    减：营业外支出 596,032.16 456,976.84

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,135,220.24 27,486,089.72

    减：所得税费用 3,981,670.87 4,246,923.68

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,153,549.37 23,239,166.04

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 25,153,549.37 23,239,166.04浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    浙江永太科技股份有限公司

    合并利润表

    2010 年半年度

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    项 目 附注五 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 250,670,881.83 222,445,761.90

    其中：营业收入 （二十九） 250,670,881.83 222,445,761.90

    二、营业总成本 214,321,706.78 195,668,974.72

    其中：营业成本 （二十九） 177,274,381.90 164,866,753.38

    营业税金及附加 （三十） 1,068,420.53 1,320,045.79

    销售费用 6,709,199.58 4,512,064.87

    管理费用 24,587,584.09 17,834,367.57

    财务费用 （三十三） 3,554,085.54 5,106,680.83

    资产减值损失 （三十二） 1,128,035.14 2,029,062.28

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） （三十一） 16,500.00 16,500.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 36,365,675.05 26,793,287.18

    加：营业外收入 （三十四） 813,411.68 2,000,812.88

    减：营业外支出 （三十五） 601,332.16 458,976.84

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,577,754.57 28,335,123.22

    减：所得税费用 （三十六） 5,574,132.82 4,884,909.21

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,003,621.75 23,450,214.01

    其中：被合并方在合并前实现的净利润

    归属于母公司所有者的净利润 31,003,621.75 23,450,214.01

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 （三十七） 0.23 0.23

    （二）稀释每股收益 （三十七） 0.23 0.23

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 31,003,621.75 23,450,214.01

    归属于母公司所有者的综合收益总额 31,003,621.75 23,450,214.01

    归属于少数股东的综合收益总额浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    浙江永太科技股份有限公司

    现金流量表

    2010 年半年度

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    项 目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 264,495,657.34 219,664,087.87

    收到的税费返还 1,442,398.60 298,756.06

    收到其他与经营活动有关的现金 1,473,887.58 2,158,955.04

    经营活动现金流入小计 267,411,943.52 222,121,798.97

    购买商品、接受劳务支付的现金 208,598,770.64 165,680,365.12

    支付给职工以及为职工支付的现金 8,071,393.50 6,809,072.59

    支付的各项税费 9,650,810.44 4,406,373.64

    支付其他与经营活动有关的现金 46,813,624.86 20,929,864.39

    经营活动现金流出小计 273,134,599.44 197,825,675.74

    经营活动产生的现金流量净额 -5,722,655.92 24,296,123.23

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金

    取得投资收益所收到的现金 16,500.00 16,500.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额 441,176.45

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 457,676.45 16,500.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金 96,750,878.95 47,907,252.89

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 96,750,878.95 47,907,252.89

    投资活动产生的现金流量净额 -96,293,202.50 -47,890,752.89

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 35,900,000.00 165,636,939.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 35,900,000.00 165,636,939.00

    偿还债务支付的现金 122,359,023.01 75,752,575.60

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,471,211.92 5,392,183.87

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 125,830,234.93 81,144,759.47

    筹资活动产生的现金流量净额 -89,930,234.93 84,492,179.53

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -191,946,093.35 60,897,549.87

    加：年初现金及现金等价物余额 743,882,582.07 75,860,978.64

    六、期末现金及现金等价物余额 551,936,488.72 136,758,528.51浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    浙江永太科技股份有限公司

    合并现金流量表

    2010 年半年度

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    项 目 附注五 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 279,745,657.34 250,478,864.87

    收到的税费返还 1,442,398.60 298,756.06

    收到其他与经营活动有关的现金 （三十八） 1,478,985.53 2,213,196.10

    经营活动现金流入小计 282,667,041.47 252,990,817.03

    购买商品、接受劳务支付的现金 217,585,698.40 143,556,477.54

    支付给职工以及为职工支付的现金 12,943,594.00 10,089,201.79

    支付的各项税费 13,975,865.66 7,638,427.55

    支付其他与经营活动有关的现金 （三十八） 20,584,511.48 15,668,102.62

    经营活动现金流出小计 265089669.54 176,952,209.50

    经营活动产生的现金流量净额 17577371.93 76,038,607.53

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金

    取得投资收益所收到的现金 16,500.00 16,500.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额 441,176.45

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 457,676.45 16,500.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金 108,371,518.80 68,472,326.69

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 108,371,518.80 68,472,326.69

    投资活动产生的现金流量净额 -107,913,842.35 -68,455,826.69

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 49,900,000.00 165,636,939.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 （三十八） 10,600,000.00

    筹资活动现金流入小计 49,900,000.00 176,236,939.00

    偿还债务支付的现金 131,359,023.01 75,752,575.60

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,564,961.92 5,392,183.87

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 （三十八） 15,400,000.00 41,832,080.80

    筹资活动现金流出小计 150,323,984.93 122,976,840.27

    筹资活动产生的现金流量净额 -100,423,984.93 53,260,098.73浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -190,760,455.35 60,842,879.57

    加：年初现金及现金等价物余额 744,167,301.41 79,052,979.57

    六、期末现金及现金等价物余额 553,406,846.06 139,895,859.14浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    浙江永太科技股份有限公司

    所有者权益变动表

    2010 年半年度

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    本期金额

    项 目

    实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 133,500,000.00 594,781,389.33 11,066,148.07 92,023,462.15 831,370,999.55

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 133,500,000.00 594,781,389.33 11,066,148.07 92,023,462.15 831,370,999.55

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -14,896,450.63 -14,896,450.63

    （一）净利润 25,153,549.37 25,153,549.37

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 25,153,549.37 25,153,549.37

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -40,050,000.00 -40,050,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -40,050,000.00 -40,050,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 133,500,000.00 594,781,389.33 11,066,148.07 77,127,011.52 816,474,548.92浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    浙江永太科技股份有限公司

    所有者权益变动表（续）

    2010 年半年度

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    上年同期金额

    项 目

    实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 100,000,000.00 8,079,351.33 5,877,359.68 45,324,366.64 159,281,077.65

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 100,000,000.00 8,079,351.33 5,877,359.68 45,324,366.64 159,281,077.65

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 23,472,268.50 23,472,268.50

    （一）净利润 23,472,268.50 23,472,268.50

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 23,472,268.50 23,472,268.50

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 100,000,000.00 8,079,351.33 5,877,359.68 68,796,635.14 182,753,346.15浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    浙江永太科技股份有限公司

    合并所有者权益变动表

    2010 年半年度

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    本期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    少数股

    东权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 133,500,000.00 596,187,943.55 13,874,175.47 119,828,077.85 863,390,196.87

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 133,500,000.00 596,187,943.55 13,874,175.47 119,828,077.85 863,390,196.87

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -9,046,378.25 -9,046,378.25

    （一）净利润 31,003,621.75 31,003,621.75

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 31,003,621.75 31,003,621.75

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -40,050,000.00 -40,050,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -40,050,000.00 -40,050,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 133,500,000.00 596,187,943.55 13,874,175.47 110,781,699.60 854,343,818.62浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    浙江永太科技股份有限公司

    合并所有者权益变动表（续）

    2010 年半年度

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    上年同期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    少数

    股东

    权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 100,000,000.00 9,485,905.55 8,685,387.08 67,773,939.74 185,945,232.37

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 100,000,000.00 9,485,905.55 8,685,387.08 67,773,939.74 185,945,232.37

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 23450214.01 23450214.01

    （一）净利润 23450214.01 23450214.01

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 23450214.01 23450214.01

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 100,000,000.00 9,485,905.55 8,685,387.08 91224153.75 209395446.38浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    浙江永太科技股份有限公司

    二O 一O 年半年度财务报表附注

    一、 公司基本情况

    浙江永太科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“浙江永太”）是在原浙江

    永太化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由临海市永太投资有限公司、王

    莺妹、何人宝、刘洪等25 名自然人作为发起人，股本总额为10,000 万股（每股面值人民

    币1 元）。公司于2007 年7 月23 日取得台州市工商行政管理局331000000000876 号企业法

    人营业执照。注册资本为10,000 万元。

    根据本公司2009 年度第一次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可（2009）

    1271 号文“关于核准浙江永太科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，向社会

    公开发行人民币普通股股票3,350 万股，新增注册资本人民币3,350 万元，变更后的注册资

    本为人民币13,350 万元。

    公司所属行业：化学原料及化学制品制造业。

    公司经营范围：有机中间体（不含危险化学品化学品和易制毒化学品）、机械装备制造。

    主要产品：液晶化学品、医药化学品、农药化学品和其他化学品。

    公司注册地和总部办公地：浙江省临海市。

    公司的基本组织架构如下：

    股东大会

    董事会

    总经理

    监事会

    董事会秘书

    薪酬委员会

    战略委员会

    提名委员会

    审计委员会

    生

    产

    部

    销

    售

    部

    采

    购

    部

    电

    子

    材

    料

    研

    究

    中

    心

    财

    务

    部

    办

    公

    室

    技

    术

    开

    发

    部

    品

    管

    部

    项

    目

    部

    人

    力

    资

    源

    部

    证

    券

    部

    工

    程

    部

    环

    保

    管

    理

    中

    心

    审计部浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一) 财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务

    状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、 同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在

    合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审

    计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价

    收入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策

    进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、 非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

    量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

    认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    计入当期损益。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确

    认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单

    独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产

    并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务

    很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价

    值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按

    照公允价值计量。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如

    子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

    的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整

    对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负

    债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

    而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所

    有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；

    将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当

    期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；

    将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至

    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并

    利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (七) 现金及现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同

    时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风

    险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1、 外币业务

    本公司发生外币业务时，按业务发生当月一日的市场汇价（中间价）将外币金额折合

    为人民币金额记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价

    （中间价）折合为人民币金额。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产

    达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其

    余的外币账户折算差额均计入财务费用。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与

    购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

    化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交

    易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币

    性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或

    资本公积。

    (九) 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、 金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至

    到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、 金融工具的确认依据和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

    券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

    益。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值

    变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作

    为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取

    得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

    活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应

    收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

    券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价

    值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损

    益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

    入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

    则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

    则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满

    足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及

    转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一

    项金融负债。

    4、 金融负债终止确认条件

    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

    本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

    债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认

    新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或

    其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转

    出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公

    允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与

    支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损

    益。

    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。

    6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因

    素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有

    者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    (十) 应收款项

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流

    量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值

    （扣除预计处置费用等）。

    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对

    其预计未来现金流量进行折现。

    年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减

    值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准

    备。

    单项金额重大的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以

    上的款项之和。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确认标准：

    账龄在3 年以上的应收款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，

    计入当期损益。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账

    龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比

    例：

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内 5 5

    1－2 年 20 20

    2－3 年 50 50

    3 年以上 100 100

    (十一) 存货

    1、 存货的分类

    存货分类为：原材料、在产品、库存商品等。

    2、 发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均法计价。

    3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过

    程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现

    净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计

    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定

    其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价

    格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变

    现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照

    存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或

    类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存

    货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

    （1）低值易耗品采用一次转销法；

    （2）包装物采用一次转销法。

    (十二) 长期股权投资

    1、 初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发

    行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

    额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之

    间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直

    接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发

    生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一

    单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买

    日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入

    合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发

    放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定

    其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前

    提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股

    权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、 后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法

    进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资

    成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股

    权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的差额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外

    所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或

    承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公

    积）。

    （2）损益确认浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

    利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首

    先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

    以其他实质上构成（提示：应明确“其他实质上构成投资”的具体内容和认定标准）对

    被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等

    的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，

    按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反

    的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净

    投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

    经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实

    施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

    与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大

    影响。

    4、 减值测试方法及减值准备计提方法

    提示：按公司的具体情况披露减值测试方法。

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折

    现确定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额

    的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减

    值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    (十三) 固定资产

    1、 固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净

    残值率确定折旧率。

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20 5.00 4.75

    机器设备 2－8 5.00 47.50-11.875

    电子设备 5 5.00 19.00

    运输设备 5 5.00 19.00

    3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产

    减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定

    资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回

    金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产

    组为基础确定资产组的可收回金额。

    (十四) 在建工程

    1、 在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工

    决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，

    按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待

    办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值

    减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程

    减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回

    金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产

    组为基础确定资产组的可收回金额。

    (十五) 借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计

    入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2、 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停

    资本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分

    资产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销

    售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、 暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

    3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的

    资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中

    断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借

    款费用继续资本化。

    4、 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

    时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

    达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据每月月末累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

    般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借

    款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

    金额，调整每期利息金额。

    (十六) 无形资产

    1、 无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定

    用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具

    有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入

    账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计

    入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货

    币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成

    本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

    账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账

    价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、

    注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息

    费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法

    预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊

    销。

    2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项 目 预计使用寿命 依 据

    土地使用权 50年 土地使用权证

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    3、 无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产

    减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调

    整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣

    除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回

    金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为

    基础确定无形资产组的可收回金额。

    (十七) 预计负债

    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付

    资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

    1、 预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

    该义务是本公司承担的现时义务；

    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    该义务的金额能够可靠地计量。

    2、 预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间

    价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确

    定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理：

    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，

    则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种

    结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能

    发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概

    率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定

    能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (十八) 收入

    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相

    联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计

    量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    时，确认商品销售收入实现。

    2、 确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情

    况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (十九) 政府补助

    1、 类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关

    的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、 会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建

    造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为

    递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关

    费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。

    2、 确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

    括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

    得额所形成的暂时性差异。

    (二十一) 主要会计政策、会计估计的变更

    本报告期主要会计政策未变更。

    本报告期主要会计估计未变更。

    (二十二) 前期会计差错更正

    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

    三、 税项

    (一) 公司主要税种和税率

    税 种 计税依据 税率%

    增值税 应税收入 17

    城市维护建设税 流转税额、当期免抵的增值税税额 5

    教育费附加 流转税额、当期免抵的增值税税额 3

    地方教育费附加 流转税额、当期免抵的增值税税额 2、1（注1）

    企业所得税 应纳税所得额 25、15（注2）

    注1：

    公司自2006 年5 月1 日起, 根据浙政发〔2006〕31 号《浙江省人民政府关于开征地方教育

    附加的通知》按实际缴纳流转税税额的2%征收地方教育附加，当期免抵的增值税税额应纳

    入教育费附加的计征范围，按规定的税率（2％）征收教育费附加；

    滨海永太医化有限公司（以下简称“滨海永太”）按应交流转税税额的1％计缴；

    滨海永利化工贸易有限公司（以下简称“滨海永利”）按应交流转税税额的1％计缴。

    注2：

    浙江永太按应纳税所得额的15%计缴；

    子公司滨海永太、滨海永利按应纳税所得额的25%计缴。

    (二) 税收优惠及批文

    根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理

    工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财厅、浙江省

    国家税务局、浙江省地方税务局（浙科发高[2008]250 号）认定公司为高新技术企业，认定

    有效期3 年，从2008 年起，企业所得税税率按照15%执行。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    四、 企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

    (一) 子公司情况

    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围 期末实际投

    资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    滨海永利 全资子公

    司

    江苏省

    滨海县

    商业 500.00 2，6－二溴－4

    －硝基苯胺、3，

    5－二氟苯胺等

    销售。

    500.00 100.00 100.00 是

    2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围 期末实际投

    资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股

    东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    滨海永太

    全资子公

    司

    江苏省

    滨海县

    制造业 1,000.00

    化工产品（2,6-二溴

    -4-硝基苯胺等）生

    产

    2,273.78774 100.00 100.00 是浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    3、 无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

    (二) 本期合并范围未发生变更。

    (三) 本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。

    (四) 本期没有发生同一控制下企业合并。

    (五) 本期没有发生非同一控制下企业合并。

    (六) 本期没有出售丧失控制权的股权而减少子公司。

    (七) 本期未发生反向购买。

    (八) 本期未发生吸收合并。

    (九) 本期无境外经营实体。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    五、 合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    (一) 货币资金

    期末余额 年初余额

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额

    折算

    率

    人民币金额

    现金

    人民币 72,923.68 26,737.40

    小计 72,923.68 26,737.40

    银行存款

    人民币 498,522,035.94 683,036,894.18

    美元 673,973.47 6.7909 4576,886.44 1,626,668.11 6.8282 11,107,215.19

    小计 503,098,922.38 694,144,109.37

    其他货币资金

    人民币 50,235,000.00 49,996,454.64

    小计 50,235,000.00 49,996,454.64

    合 计 553,406,846.06 744,167,301.41

    其他货币资金明细如下：

    项目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票保证金 50,175,000.00 49,005,000.00

    信用证保证金 60,000.00 991,454.64

    定期存款 400,000,000.00

    合 计 450,235,000.00 49,996,454.64

    (二) 应收票据

    1、 应收票据的分类

    种类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 4,094,000.00 10,825,407.70

    合计 4,094,000.00 10,825,407.70浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    2、无期末已质押的应收票据。

    3、无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    4、 截止2010 年06 月30 日，公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为96,892,466.99 元；公司无已背书未到期

    的商业承兑汇票。已背书未到期的银行承兑汇票前五名明细如下：

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    上海万溯化学有限公司 2010-5-6 2010-8-6 1,500,000.00

    广丰县京新药业有限公司 2010-3-29 2010-9-29 1,000,000.00

    广丰县京新药业有限公司 2010-3-11 2010-9-11 800,000.00

    滨海金海立医药化工有限公司 2010-6-4 2010-12-4 800,000.00

    浙江新华制药有限公司 2010-6-18 2010-12-18 800,000.00

    合计 4,900,000.00

    ５、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。

    (三) 应收账款

    期末余额 年初余额

    账龄

    账面金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准备

    比例%

    账面金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准备

    比例%

    1 年以

    内

    100,687,599.56 98.81 5034379.98 5.00 85,088,144.92 99.63 4,254,407.25 5.00

    1-2 年 1,217,381.76 1.19 243476.35 20.00 312,839.00 0.37 62,567.80 20.00

    2-3 年 50.00 50.00

    3 年以

    上

    100.00 100.00

    合计 101,904,981.32 100.00 5,277,856.33 85,400,983.92 100.00 4,316,975.05

    1、 应收账款按种类披露

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账准备比

    例%

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备比

    例%

    单项金额重大的

    应收账款

    45,874,931.70 45.02 2,293,746.59 5.00 31,112,183.37 36.43 1,555,609.17 5.00

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    100.00浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    其他不重大应收

    账款

    56,030,049.62 54.98 2,984,109.74 5.00-20.00 54,288,800.55 63.57 2,761,365.88 5.00-20.00

    合计 101,904,981.32 100.00 5,277,856.33 85,400,983.92 100.00 4,316,975.05

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收款项内容 账面金额 坏账准备金额

    计提比例

    (%)

    理 由

    山东沾化嘉泰化学有限公司 11,587,320.00 579,366.00 5.00

    单项金额重大但

    单独测试未减值

    上海万溯化学有限公司 10,872,550.00 543,627.50 5.00

    单项金额重大但

    单独测试未减值

    MERCK KGaA 9,853,595.90 492,679.80 5.00

    单项金额重大但

    单独测试未减值

    香港龙祺化工有限公司 6,872,404,.38 343,620.22 5.00

    单项金额重大但

    单独测试未减值

    浙江东亚药业有限公司 6,689,061.42 334,453.07 5.00

    单项金额重大但

    单独测试未减值

    合计 45,874,931.70 2,293,746.59

    3、 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额

    收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

    4、 本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。

    5、 本报告期无实际核销的应收账款。

    6、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7、 应收账款中欠款金额前五名

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    山东沾化嘉泰化学有限公司 客户 11,587,320.00 1 年以内 11.37

    上海万溯化学有限公司 客户 10,872,550.00 1 年以内 10.67

    MERCK KGaA 客户 9,853,595.90 1 年以内 9.67浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    香港龙祺化工有限公司 客户 6,872,404.38 1 年以内 6.74

    浙江东亚药业有限公司 客户 6,689,061.42 1 年以内 6.56

    8、 无应收关联方账款。

    9、 无终止确认的应收款项。

    10、 无以应收款项为标的进行证券化的资产或负债。

    (四) 其他应收款

    期末余额 年初余额

    账龄

    账面金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准备比

    例%

    账面金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准备比

    例%

    1 年以

    内

    2,452,690.47 57.48 127,338.39 5.00 990,115.66 33.32 54,073.51 5.00

    1-2 年 11,700.00 0.27 2,340.00 20.00 878,632.10 29.57 335,726.42 20.00-100.00

    2-3 年 619,603.10 14.52 309,801.55 50.00 74,353.90 2.50 37,176.95 50.00

    3 年以

    上

    1,183,146.53 27.73 1,183,146.53 100.00 1,028,495.73 34.61 1,028,495.73 100.00

    合计 4,267,140.10 100.00 1,622,626.47 2,971,597.39 100.00 1,455,472.61

    1、其他应收款按种类披露：浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额

    计提比例

    (%)

    理 由

    出口退税 1,117,450.73 55,872.54 5.00

    单项金额重大但单独测试

    未减值

    临海市吉祥化工有限公司 1,020,246.53 1,020,246.53 100.00 单独计提坏账准备

    福费廷预扣费 847,066.21 42,353.31 5.00

    单项金额重大但单独测试

    未减值

    临海市江滨房地产有限公司 500,000.00 250,000.00 50.00

    单项金额重大但单独测试

    未减值

    中石化台州分公司 103,204.76 5,160.24 5.00

    单项金额重大但单独测试

    未减值

    合计 3,587,968.23 1,373,632.62

    3、 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额

    收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收

    回的其他应收款金额情况。

    4、 本报告期无实际核销的其他应收款。

    5、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    6、 其他应收款金额前五名情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    性质或内容

    出口退税 非关联方1,117,450.73 1 年以内26.19 出口退税

    期末余额 年初余额

    种类 账面金额 占总额

    比例(%)

    坏账准备 坏账准备

    比例

    账面金额 占总额

    比例(%)

    坏账准备 坏账准备

    比例

    单项金额重大的其他

    应收款

    3,587,968.23 84.08 1,373,632.62 5.00-100 2,362,860.60 79.51 1,216,527.23 5.00-100.00

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款

    8,249.20 0.28 8,249.20 100.00

    其他不重大其他应收

    款

    679,171.87 15.92 248,993.85 5.00-100.00 600,487.59 20.21 230,696.18 5.00-50.00

    合计 4,267,140.10 100.00 1,622,626.47 2,971,597.39 100.00 1,455,472.61浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    临海市吉祥化工有限公司 非关联方1,020,246.53 3 年以上23.91 往来款

    福费廷预扣费 非关联方847,066.21 1 年以内19.85 福费廷

    临海市江滨房地产有限公

    司

    非关联方500,000.00 1—3 年 11.72 往来款

    中石化台州分公司 非关联方103,204.76 1 年以内2.42 往来款

    7、 无应收关联方账款情况。

    8、 无终止确认的其他应收款项情况。

    9、 无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。

    (五) 预付款项

    1、预付款项按账龄列示

    期末余额 年初余额

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 42,019733.13 94.76 25,600,910.21 97.76

    1 至2 年 931,409.55 2.10 587,411.44 2.24

    2 至3 年 1,391,326.79 3.14

    合计 44,342,469.47 100.00 26,188,321.65 100.00

    2、预付款项金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 时间 未结算原因

    台州市白云房地产开发有限公司 供应商 18,919,591.60 1 年以内 预付房产款

    江苏扬农化工集团有限公司 供应商 2,852,332.00 1 年以内 预付材料款

    Toray International Inc 供应商 1,733,411.18 1 年以内 预付材料款

    Aarti industries LTD 供应商 1,697,725.00 1 年以内 预付材料款

    新乡市黄河精细化工有限公司 供应商 1,688,366.57 1 年以内 预付材料款

    合计 26,891,426.35

    3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    ４、期末无预付的关联方款项。

    (六) 存货浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    1、 存货分类

    期末余额 年初余额

    项目

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 18,699,062.37 18,699,062.37 14,564,757.24 14,564,757.24

    在产品 81,380,546.08 81,380,546.08 72,398,898.20 72,398,898.20

    库存商品 62,402,869.15 62,402,869.15 47,976,426.44 47,976,426.44

    合计 162,482,477.60 162,482,477.60 134,940,081.88 134,940,081.88

    ２、无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。

    ３、期末余额中无用于担保或所有权受到限制的存货。

    4、期末未发现存货减值情况，未计提存货跌价准备。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    (七) 长期股权投资

    1、 长期股权投资明细情况

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成

    本

    期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股比

    例与表决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计提减

    值准备

    本期现金红

    利

    临海市农村信用合作社成本法 110,000.00 110,000.00 110,000.00 0.66 0.66 16,500.00

    成本法小计 110,000.00 110,000.00 110,000.00 16,500.00

    合计 110,000.00 110,000.00 110,000.00 16,500.00浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    (八) 固定资产原价及累计折旧

    1、 固定资产情况

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 239,348,004.90 22,352,852.76 1,210,162.00 260,490,695.66

    其中：房屋及建筑物 91,003,262.03 1,861,187.84 92,864,449.87

    机器设备 124,646,816.48 15,240,015.75 139,886,832.23

    运输工具 9,720,332.78 3,041,765.00 1,210,162.00 11,551,935.78

    电子设备及其他 13,977,593.61 2,209,884.17 16,187,477.78

    二、累计折旧合计： 80,118,819.93 16,823,857.20 1,090,638.35 95,890,279.90

    其中：房屋及建筑物 14,842,865.21 2,197,892.30 17,040,757.51

    机器设备 54,652,395.85 12,498,064,37 1,090,638.35 67,188,701.34

    运输工具 5,596,807.69 838,363.60 5,344,532.94

    电子设备及其他 5,026,751.18 1,289,536.93 6,316,288.11

    三、固定资产账面净值合计 159,229,184.97 22,352,852.76 16,981,621.97 164,600,415.76

    其中：房屋及建筑物 76,160,396.82 1,861,187.84 2,197,892.30 75,823,692.36

    机器设备 69,994,420.63 15,240,015.75 12,536,305.49 72,698,130.89

    运输工具 4,123,525.09 3,041,765.00 957,887.25 6,207,402.84

    电子设备及其他 8,950,842.43 2,209,884.17 1,289,536.93 9,871,189.67

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具

    电子设备及其他

    五、固定资产账面价值合计 159,229,184.97 22,352,852.76 16,981,621.97 164,600,415.76

    其中：房屋及建筑物 76,160,396.82 1,861,187.84 2,197,892.30 75,823,692.36

    机器设备 69,994,420.63 15,240,015.75 12,536,305.49 72,698,130.89

    运输工具 4,123,525.09 3,041,765.00 957,887.25 6,207,402.84

    电子设备及其他 8,950,842.43 2,209,884.17 1,289,536.93 9,871,189.67

    本期折旧额16,862,098.32 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为770,752.45 元。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    期末用于抵押或担保的房屋建筑物原值金额为65,069,686.29 元，摊余净值为

    52,096,987.96 元，详见附注八。

    2、 期末无暂时闲置的固定资产。

    3、 无通过融资租赁租入的固定资产。

    4、 无通过经营租赁租出的固定资产。

    5、 期末无持有待售的固定资产。

    6、 期末无未办妥产权证书的固定资产。

    (九) 在建工程

    1、明细情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额

    减

    值

    准

    备

    账面价值 账面余额

    减

    值

    准

    备

    账面价值

    募集资金项目

    （注1）

    117,400,493.27 117,400,493.27 63,066,025.36 63,066,025.36

    环保设备工程 4,155,890.44 4,155,890.44 4,040,649.14 4,040,649.14

    三车间设备技术

    改造

    2,002,468.19 2,002,468.19 1,892,534.49 1,892,534.49

    滨海排污工程 1,260,000.00 1,260,000.00

    污水治理工程 879,914.50 879,914.50 400,000.00 400,000.00

    烘房扩建 369,654.11 369,654.11 369,654.11 369,654.11

    四车间技术改造 399,049.37 399,049.37

    合 计 125,207,469.88 125,207,469.88 71,028,863.10 71,028,863.10

    注1：募集资金项目为TFT 液晶系列高技术产业化项目和西他列汀侧链高技术产业化项目。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    2、 重大在建工程项目变动情况

    工程项目

    名称

    预算数 年初余额 本期增加

    转入

    固定

    资产

    其他

    减少

    工程投入占

    预算比例

    (%)（注2）

    工程进

    度

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期利

    息资本化金

    额

    本期利

    息资本

    化率(%)

    资金来源期末余额

    募集资金

    项目

    32,867.79 万元 63,066,025.36 54,334,467.91 35.72 35.72% 0.00 0.00 0.00 募集资金117,400,493.27

    3、在建工程不存在减值情况。

    本期由在建工程转入固定资产原价金额为770,752.45 元。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    (十) 工程物资

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额

    设备安装材料 1,323,929.06 64,063.27 1,095,845.12 292,147.21

    合 计 1,323,929.06 64,063.27 1,095,845.12 292,147.21

    (十一) 无形资产

    1、 无形资产情况

    项 目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    1、账面原值合计 32,567,444.07 32,567,444.07

    土地使用权 32,567,444.07 32,567,444.07

    2、累计摊销合计 2,034,163.14 326,226.24 2,360,389.38

    土地使用权 2,034,163.14 326,226.24 2,360,389.38

    3、无形资产账面净值合计 30,533,280.93 326,226.24 30,207,054.69

    土地使用权 30,533,280.93 326,226.24 30,207,054.69

    4、减值准备合计

    土地使用权

    无形资产账面价值合计 30,533,280.93 326,226.24 30,207,054.69

    土地使用权 30,533,280.93 326,226.24 30,207,054.69

    本期摊销额326,226.24 元。

    注：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为25,743,705.07 元，详见附注八。

    (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    坏帐准备 1,033,620.89 864,415.62

    未实现内部销售损益 129,461.87 6,521.63

    固定资产折旧差额 1,813,177.96 1,608,943.06

    小 计 2,976,260.72 2,479,880.31

    2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    坏帐准备 6,900,482.80浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    未实现内部销售损益 863,079.13

    固定资产折旧差额 7,252,711.84

    合计 15,006,596.90

    (十三) 资产减值准备

    本期减少

    项 目 年初余额 本期增加

    转 回 转 销

    期末余额

    坏账准备 5,772,447.66 1,128,035.14 6,900,482.80

    合计 5,772,447.66 1,128,035.14 6,900,482.80

    (十四) 短期借款

    1、 短期借款分类

    项目 期末余额 年初余额

    质押借款 14,000,000.00 9,000,000.00

    抵押借款 39,700,000.00 34,800,000.00

    保证借款 85,208,713.45 105,830,000.00

    出口押汇 0.00 4,460,037.51

    海外代付借款

    合计 138,908,713.45 154,090,037.51

    2、 无已到期未偿还的短期借款。

    (十五) 应付票据

    种 类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 100,350,000.00 90,960,000.00

    合计 100,350,000.00 90,960,000.00

    下一会计期间将到期的金额100,350,000.00 元。

    (十六) 应付账款

    1、明细情况

    项目 期末余额 年初余额浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    1 年以内 47,136,163.53 77,168,063.15

    1-2 年 1,125,305.42 1,063,725.34

    2-3 年 441,888.47 476,235.72

    3 年以上 687,426.79 465,164.50

    合 计 49,390,784.21 79,173,188.71

    2、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、 期末余额中无欠关联方款项。

    4、 无账龄超过一年的大额应付账款。

    (十七) 预收账款

    1、明细情况

    项目 期末余额 年初余额

    1 年以内 1,907,608.93 362,839.51

    1-2 年 147,489.26 147,489.26

    合 计 2,055,098.19 510,328.77

    2、 期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、 期末余额中无预收关联方款项。

    4、 无账龄超过1 年的大额预收款项情况。

    (十八) 应付职工薪酬

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,652,339.81 10,026,461.71 10,789,789.68 1,889,011.84

    二、职工福利费 1,356,789.63 1,356,789.63

    三、社会保险费 61,865.52 817,713.78 817,713.78 61,865.52

    四、工会经费和职工教育经费 1,271,156.64 254,427.51 412,325.33 1,113,258.82

    合计 3,985,361.97 12,455,492.63 13,376,718.42 3,064,136.18

    (十九) 应交税费

    税费项目 期末余额 年初余额

    增值税 -3,345,636.32 -487,831.90

    城建税 -54,477.31 542.22浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    企业所得税 388,065.64 3,997,797.27

    个人所得税 108.96 17,711.26

    教育费附加 -35,286.73 20,738.45

    水利建设基金 50,621.30 47,203.79

    印花税 18,207.31 15,183.61

    房产税 40,926.32 20,463.16

    土地使用税 77,999.99 874,421.52

    合计 -2,859,470.84 4,506,229.38

    注：计缴标准详见“附注三、税项”。

    (二十) 应付利息

    项 目 期末余额 年初余额

    银行借款应付利息 260,778.10 312,820.13

    合 计 260,778.10 312,820.13

    (二十一) 其他应付款

    1、明细情况

    项目 期末余额 年初余额

    1 年以内 192,402.01 243,845.71

    1-2 年 500.00 20,355.52

    合 计 192,902.01 264,201.23

    2、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况。

    3、 期末余额中无其他欠关联方情况。

    4、无账龄超过一年的大额其他应付款。

    (二十二) 预计负债

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    对外提供担保（注） 1,234,020.09 1,234,020.09

    合计 1,234,020.09 1,234,020.09

    注：详细说明见附注七、（一）。

    (二十三) 一年内到期的非流动负债浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    1、 明细情况

    项 目 期末余额 年初余额

    一年内到期的长期借款 0.00 30,000,000.00

    合 计 0.00 30,000,000.00

    2、 一年内到期的长期借款

    项目 期末余额 年初余额

    保证借款 0.00 30,000,000.00

    合计 0.00 30,000,000.00浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    3、金额前五名的一年内到期的长期借款:

    期末余额 年初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)

    外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    中国银行临海支行 2009-5-25 2010-12-30 人民币 5.40 0.00 30,000,000.00

    合 计 0.00 30,000,000.00

    (二十四) 长期借款

    1、 长期借款分类

    借款类别 期末余额 年初余额

    抵押借款 0.00 35,000,000.00

    合计 0.00 35,000,000.00

    2、 金额前五名的长期借款

    期末余额 年初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率（%）

    外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    中国银行临海支行 2009-5-20 2011-9-30 人民币 5.40 0.00 35,000,000.00

    合 计 0.00 35,000,000.00浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    (二十五) 股本

    本期变动增（+）减（－）

    项目 年初余额

    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

    期末余额

    1．有限售条件股份

    (1). 国家持股

    (2). 国有法人持股

    (3). 其他内资持股 100,000,000.00 100,000,000.00

    其中：

    境内法人持股 10,000,000.00 10,000,000.00

    境内自然人持股 90,000,000.00 90,000,000.00

    (4). 外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 100,000,000.00 100,000,000.00

    2．无限售条件流通股份

    (1). 人民币普通股 33,500,000.00 33,500,000.00

    (2). 境内上市的外资股

    (3). 境外上市的外资股

    (4). 其他

    无限售条件流通股份合计 33,500,000.00 33,500,000.00

    合计 133,500,000.00 133,500,000.00浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    (二十六) 资本公积

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    1.资本溢价（股本溢价）

    （1）投资者投入的资本 594,781,389.33 594,781,389.33

    小计 594,781,389.33 594,781,389.33

    2.其他资本公积

    （1）其他 1,406,554.22 1,406,554.22

    小计 1,406,554.22 1,406,554.22

    合计 596,187,943.55 596,187,943.55

    (二十七) 盈余公积

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 13,874,175.47 13,874,175.47

    合 计 13,874,175.47 13,874,175.47

    (二十八) 未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 119,828,077.85

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 年初未分配利润 119,828,077.85

    加： 本期归属于母公司所有者的净利润 31,003,621.75

    减：提取法定盈余公积 按母公司净利润的10%

    提取任意盈余公积

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    提取职工奖福基金

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 40,050,000.00

    转作股本的普通股股利

    ……

    期末未分配利润 110,781,699.60浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    (二十九) 营业收入及营业成本

    1、 营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 250,670,881.83 222,.377,023.95

    其他业务收入 68,737.95

    营业成本 177,274,381.90 164,866,753.38

    2、主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工 业 250,670,881.83 177,274,381.90 222,.377,023.95 164,804,293.37

    合 计 250,670,881.83 177,274,381.90 222,.377,023.95 164,804,293.37

    3、主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    液晶化学品 68,794,956.04 36,586,181.53 59,525,977.33 32,282,243.50

    医药化学品 138,920,625.08 107,313,486.55 117,689,570.99 97,322,744.22

    农药化学品 37,407,463.00 29,195,107.81 37,256,498.24 28,799,247.73

    其他化学品 5,547,837.71 4,179,606.00 7,904,977.39 6,400,057.93

    合 计 250,670,881.83 177,274,381.90 222,377,023.95 164,804,293.37

    4、主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业收入

    国内 120,606,715.81 96,951,626.39

    国外 130,064,166.02 125,425,397.56

    合 计 250,670,881.83 222,377,023.95

    5、公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比

    例(%)

    香港龙祺化工有限公司 24,165,822.94 9.64浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    上海万溯化学有限公司 15,837,649.62 6.32

    DOW AGROSCIENCES 17,618,633.17 7.03

    广丰县京新药业有限公司 13,983,333.36 5.58

    MERCK KGaA 14,818,957.66 5.91

    (三十) 营业税金及附加

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准%

    城市维护建设税 539,713.94 665,170.84 5.00

    教育费附加 528706.59 654,874.95 5.00

    合计 1,068,420.53 1,320,045.79

    (三十一) 投资收益

    1、投资收益明细情况

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 16,500.00 16,500.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    合 计 16,500.00 16,500.00

    2、按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减变动

    的原因

    临海市农村信用合作社 16,500.00 16,500.00

    合 计 16,500.00 16,500.00

    (三十二) 资产减值损失

    项目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 1,128,035.14 2,029,062.28

    合计 1,128,035.14 2,029,062.28

    (三十三) 财务费用

    类别 本期发生额 上期发生额

    利息支出 3,512,919.89 4,985,196.04浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    减：利息收入 948,985.53 1,110,696.10

    汇兑损益 620,902.01 734,163.21

    其他 369,249.17 498,017.68

    合计 3,554,085.54 5,106,680.83

    (三十四) 营业外收入

    1、明细情况

    项目 本期发生额 上期发生额

    政府补助 530,000.00 1,100,000.00

    预计负债转回 898,312.88

    其他 283,411.68 2500.00

    合计 813,411.68 2,000,812.88

    2、 政府补助明细

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    与收益相关的政府补助 530,000.00 1,100,000.00 注

    合计 530,000.00 1,100,000.00

    注：与收益相关的政府补助的说明

    1） 根据临海市人民政府下发的临政发[2010]7 号“关于下达2009 年度临海市先进制造业基地建设专项奖励

    资金的通知”，公司收到补助经费400,000.00 元。

    2） 杜桥镇人民政府表彰2009 年度公司纳税先进，并补助经费130000.00 元。

    (三十五) 营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 13,281.55

    其中：固定资产处置损失 13,281.55

    对外捐赠 343,000.00 182,000.00

    其中：公益性捐赠支出

    水利基金 251,112.16 222,445.75

    罚款支出 7,220.00

    其他 41,249.54

    合计 601,332.16 458,976.84浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    (三十六) 所得税费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 6,070,513.23 5,536,684.89

    递延所得税调整 -496,380.41 -651,775.68

    合计 5,574,132.82 4,884,909.21

    (三十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收益

    率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 3.53 0.23 0.23

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润

    3.48 0.23 0.23

    计算方法

    （1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷

    M0)

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

    的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月

    份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告

    期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减

    变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    （2）基本每股收益= P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净

    利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增

    股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为

    报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月

    起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    （3）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得

    税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等

    增加的普通股加权平均数）

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净

    利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增

    股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为

    报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一

    月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    (三十八) 现金流量表附注

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    利息收入 948,985.53

    财政补助 530,000.00

    合 计 1,478,985.53

    2、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    运输装卸费 4,966,521.44

    办公费 1,231,446.67

    差旅费 234,896.50

    业务招待费 578,324.10

    科研费 2,779,165.61

    环保费 1,693,078.57

    安全生产费 1,799,576.67

    保险费 857,762.44

    佣金费 770,175.51浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    中介顾问费 621,090.00

    广告宣传费 207,586.00

    其他 2,376,542.23

    财务费用－手续费支出 369,249.17

    往来款 2,099,096.57

    合 计 20,584,511.48

    3、无收到的其他与筹资活动有关的现金

    4、支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期金额

    票据融资支付的现金 15,400,000.00

    合 计 15,400,000.00

    (三十九) 现金流量表补充资料

    1、 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 31,003,621.75 23,450,214.01

    加：资产减值准备 1,128,035.14 2,029,062.28

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,823,857.20 14,680,591.53

    无形资产摊销 326,226.24 326,226.24

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -283,411.68

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,281.55

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,512,919.89 4,985,196.04

    投资损失（收益以“－”号填列） -16,500.00 -16,500.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -496,380.41 -879,526.54

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -27,542,395.72 -5,054,654.85浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,025,439.47 9,994,258.62

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,146,838.99 26,510,458.65

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 17,577,371.93 76,038,607.53

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 553,406,846.06 139,895,859.14

    减：现金的年初余额 744,167,301.41 79,052,979.57

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -190,760,455.35 60,842,879.57

    2、 现金和现金等价物的构成：

    项 目 本期金额 上期金额

    一、现 金 553,406,846.06 139,895,859.14

    其中：库存现金 72,174.93 29,853.37

    可随时用于支付的银行存款 103,099,671.13 63,727,470.50

    可随时用于支付的其他货币资金 450,235,000.00 76,138,535.27

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 553,406,846.06 139,895,859.14浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    六、 关联方及关联交易

    (一) 本公司最终实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。

    (二) 本公司的子公司情况：

    （金额单位：万元）

    子公司全称 子公司类型 企业类型注册地 法定代表人业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码

    滨海永太 全资子公司 工业 滨海县滨淮镇头罾村 何人宝 制造业 1,000.00 100.00 100.00 75321164-6

    滨海永利 全资子公司 商业 滨海永太医化有限公司内 王莺妹 商业贸易 500.00 100.00 100.00 66090110-4

    （三）本公司的其他关联方情况：

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    临海市永太投资有限公司 本公司少数股东、同一实际控制人控制企业 79859928-5浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    (三) 关联方交易

    1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

    司交易已作抵销。

    2、 关联担保情况

    （1） 接受担保情况

    截止2010 年6 月30 日，公司股东王莺妹、何人宝、临海市永太投资有限公司共同为公司7,920.00 万元人民

    币短期借款提供担保；何人宝、王莺妹共同为公司3,470.00 万元短期借款提供担保；王莺妹为公司2,500.00 万元

    短期借款提供担保。

    截止2010 年6 月30 日，公司股东王莺妹、何人宝、临海市永太投资有限公司，浙江东亚药业有限公司共同

    为公司在中国银行临海支行开具的1,065.00 万的银行承兑汇票提供连带责任保证担保。

    截止2010 年6 月30 日，公司股东王莺妹为公司在光大银行台州支行开具的1,000.00 万的银行承兑汇票提供

    连带责任保证担保。

    截止2010 年6 月30 日，公司股东王莺妹、何人宝共同为公司在中国建设银行临海支行开具的2,970.00 万的

    银行承兑汇票提供连带责任保证担保。

    截止2010 年6 月30 日，公司股东王莺妹、何人宝、临海市永太投资有限公司共同为公司在中国农业银行临

    海支行开具的1,000.00 万的银行承兑汇票提供连带责任保证担保。

    截止2010 年6 月30 日，公司股东王莺妹、何人宝共同为公司在上海浦东发展银行台州分行开具的4,000.00

    万元的银行承兑汇票提供连带责任保证担保。

    （2） 无为关联方提供担保情况。

    3、2010 年上半年度支付关键管理人员报酬金额为616,091.93 元。

    （四）无关联方应收应付款项

    七、 或有事项

    (一) 诉讼或仲裁形成的或有负债

    报告期内公司未出现或有事项。

    (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    1、2009 年6 月3 日，公司与中国农业银行临海市支行签署33905200900004561 号担保协议，为浙江万盛科

    技有限公司借款或开具银行承兑汇票提供3,500.00 万元最高额担保，担保期限为2009 年6 月3 日至2011 年6 月

    2 日。

    2、2009 年8 月21 日，公司与中信银行签署编号为2009 银保字第86 号担保协议，为浙江万盛化工有限公浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    司借款或开具银行承兑汇票提供1,000.00 万元最高额担保，担保期限为2009 年8 月21 日至2010 年8 月20 日。

    3、2009 年11 月13 日公司与上海浦东发展银行签署编号为TP 保09199 号担保协议，为浙江东亚药业有限

    公司借款或开具银行承兑汇票提供1,000.00 万元最高额担保，担保期限为2009 年11 月13 日至2010 年11 月13

    日。

    4、2009 年7 月30 日公司与中国交通银行签署编号为B0220090820001 号担保协议，为浙江东邦药业有限公

    司借款或开具银行承兑汇票提供1,000.00 万元最高额担保，担保期限为2009 年7 月30 日至2010 年7 月30 日。

    5、2009 年8 月27 日公司与中国交通银行签署编号为B0220090827001 号担保协议，为浙江东亚药业有限公

    司借款或开具银行承兑汇票提供1,500.00 万元最高额担保，担保期限为2009 年8 月27 日至2010 年7 月30 日。

    6、2010 年4 月21 日公司与上海浦东发展银行签署编号为LP 保2010 字010 号担保协议，为浙江万盛化工

    有限公司借款或开具银行承兑汇票提供1,100.00 万元最高额担保，担保期限为2010 年4 月21 日至2011 年4 月

    20 日。

    八、 承诺事项

    1、截止2010 年6 月30 日，公司货币资金中有60,000.00 元的其他货币资金作为信用证保证金，50,175,000.00

    元的其他货币资金作为承兑汇票保证金。

    2、截止2010 年6 月30 日，公司无形资产中有原值25,743,705.07 元、摊余净值为22,762,545.89 元的土地使

    用权，固定资产中有原值65,069,686.29 元、摊余净值为52,096,987.96 元的房屋建筑物为本公司向银行借款、开

    具银行承兑汇票提供抵押担保。

    3、截止2010 年6 月30 日，滨海永太以应收浙江永太的债权金额18,510,000.00 元作为质押，向中国银行股

    份有限公司临海支行办理融易达业务，取得短期借款14,000,000.00 元，借款期限为2010 年4 月19 日至2010 年

    9 月22 日，上述债权在合并报表中已抵销。

    九、 资产负债表日后事项

    待补董事会决议。

    十、其他重要事项说明

    无需要披露的重要事项。

    十一、 母公司财务报表主要项目注释

    (一) 应收账款浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    期末余额 年初余额

    账龄

    账面金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准备

    比例%

    账面金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准备

    比例%

    1 年以

    内

    100,687,599.56 98.81 5,034,379.98 5.00 85,088,144.92 99.63 4,254,407.25 5.00

    1-2 年 1,217,381.76 1.19 243,476.35 20.00 312,839.00 0.37 62,567.80 20.00

    2-3 年 50.00 50.00

    3 年以

    上

    100.00 100.00

    合计 101,904,981.32 100.00 5,277,856.33 85,400,983.92 100.00 4,316,975.05

    1、 应收账款按种类披露

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总

    额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备比

    例(%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    45,874,931.70 45.02 2,293,746.59 5.00 31,112,183.37 36.43 1,555,609.17 5.00

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    其他不重大

    应收账款

    56,030,049.62 54.98 2,984,109.74 5.00-20.00 54,288,800.55 63.57 2,761,365.88 5.00-20.00

    合计 101,904,981.32 100.00 5,277,856.33 85,400,983.92 100.00 4,316,975.05

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    山东沾化嘉泰化学有限公司 11,587,320.00 579,366.00 5.00

    单项金额重大但单

    独测试未减值

    上海万溯化学有限公司 10,872,550.00 543,627.50 5.00

    单项金额重大但单

    独测试未减值

    MERCK KGaA 9,853,595.90 492,679.80 5.00

    单项金额重大但单

    独测试未减值

    香港龙祺化工有限公司 6,872,404,.38 343,620.22 5.00

    单项金额重大但单

    独测试未减值浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    浙江东亚药业有限公司 6,689,061.42 334,453.07 5.00

    单项金额重大但单

    独测试未减值

    合计 45,874,931.70 2,293,746.59

    无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    3、 本报告期无实际核销的应收账款。

    4、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5、 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    山东沾化嘉泰化学有限公司 客户 11,587,320.00 1 年以内 11.37

    上海万溯化学有限公司 客户 10,872,550.00 1 年以内 10.67

    MERCK KGaA 客户 9,853,595.90 1 年以内 9.67

    香港龙祺化工有限公司 客户 6,872,404,.38 1 年以内 6.74

    浙江东亚药业有限公司 客户 6,689,061.42 1 年以内 6.56

    6、 无应收关联方账款情况。

    7、无不符合终止确认条件的应收账款的转移金额。

    8、无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。

    (二) 其他应收款

    账龄 期末余额 年初余额

    账面金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准备比

    例%

    账面金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准备比

    例%

    1 年以

    内

    61,854,443.69 97.16 3,092,722.18 5.00 31,134,892.42 94.04 1,556,744.62 5.00浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    1-2 年 3,700.00 0.01 740.00 20.00 870,632.10 2.63 334,126.42 20.00-100.00

    2-3 年 619,603.10 0.97 309,801.55 50.00 74,353.90 0.22 37,176.95 50.00

    3 年以

    上

    1,183,146.53 1.86 1,183,146.53 100.00 1,028,495.73 3.11 1,028,495.73 100.00

    合计 63,660,893.32 100.00 4,586,410.26 33,108,374.15 100.00 2,956,543.72

    1、 其他应收款按种类披露

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账准备比

    例(%)

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备比

    例(%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    63,374,690.22 99.55 4,362,968.71 5.00-100.00 32,520,820.35 98.23 2,670,275.22 5.00-100.00

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款

    8,249.20 0.02 8,249.20 100.00

    其他不重大

    其他应收款

    286,203.10 0.45 223,441.558 20.00-100.00 579,304.60 1.75 278,019.30 5.00-50.00

    合计 63,660,893.32 100.00 4,586,410.26 33,108,374.15 100.00 2,956,543.72

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    滨海永太医化有限公司 59,469,213.48 2,973,460.67 5.00 账龄1 年以内

    出口退税 1,117,450.73 55,872.54 5.00 账龄1 年以内

    临海市吉祥化工有限公司 1,020,246.53 1,020,246.53 100.00 企业破产

    福费廷预扣费 847,066.21 42,353.31 5.00 账龄1 年以内

    临海市江滨房地产有限公司 500,000.00 250,000.00 50.00 账龄1-3 年

    合计 62,953,976.95 4,341,933.05

    无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

    4、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5、 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司关

    系

    性质或内

    容

    金额 年限

    占其他应收

    款总额的比

    例(%)

    滨海永太医化有限公司 全资子公司往来款 59,469,213.48 1 年以内 93.42

    出口退税 非关联方 出口退税1,117,450.73 1 年以内 1.76

    临海市吉祥化工有限公司 非关联方 往来款 1,020,246.53 1-4 年 1.60

    福费廷预扣费 非关联方 福费廷 847,066.21 1 年以内 1.33

    临海市江滨房地产有限公司 非关联方 往来款 500,000.00 1-3 年 0.79

    7、 其他应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收账款总

    额的比例(%)

    滨海永太医化有限公司 全资子公司 59,469,213.48 93.42

    8、 无不符合终止确认条件的其他应收款的转移情况。

    9、 无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    (三) 长期股权投资

    单位：人民币元

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成本期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金红利

    滨海永太 成本法 10,000,000.00 22,737,877.40 22,737,877.40 100.00 100.00

    滨海永利 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

    临海市农村信用

    合作社

    成本法 110,000.00 110,000.00 110,000.00 0.66 0.66 16,500.00

    成本法小计 15, 110,000.00 27,847,877.40 27,847,877.40 16,500.00

    合计 15, 110,000.00 27,847,877.40 27,847,877.40 16,500.00浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    (四) 营业收入及营业成本

    1、营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 250,670,881.83 222,377,023.95

    其他业务收入 68,737.95

    营业成本 187,906,812.52 168,988,749.06

    2、主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工 业 250,670,881.83 187,906,812.52 222,377,023.95 168,926,289.05

    合 计 250,670,881.83 187,906,812.52 222,377,023.95 168,926,289.05

    3、主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    液晶化学品 68,794,956.04 36,586,181.53 59,525,977.33 32,282,243.50

    医药化学品 138,920,625.08 116,434,263.23 117,689,059.98 100,833,319.56

    农药化学品 37,407,463.00 30,113,734.96 37,256,498.24 28,918,820.09

    其他化学品 5,547,837.71 4,772,632.80 7,905,488.40 6,891,905.90

    合 计 250,670,881.83 187,906,812.52 222,377,023.95 168,926,289.05

    4、主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业收入

    国内 120,606,715.81 96,951,626.39

    国外 130,064,166.02 125,425,397.56

    合 计 250,670,881.83 222,377,023.95

    5、公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    例(%)

    香港龙祺化工有限公司 24,165,822.94 9.64

    上海万溯化学有限公司 15,837,649.62 6.32

    DOW AGROSCIENCES 17,618,633.17 7.03

    广丰县京新药业有限公司 13,983,333.36 5.58

    MERCK KGaA 14,818,957.66 5.91

    (五) 投资收益

    1、投资收益明细

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 16,500.00 16,500.00

    合 计 16,500.00 16,500.00

    2、按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减变

    动的原因

    临海市农村信用合作社 16,500.00 16,500.00

    (六) 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 25,153,549.37 23,239,166.04

    加：资产减值准备 2,590,747.82 2,466,299.20

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,361,601.41 8,778,236.37

    无形资产摊销 314,402.40 314,402.40

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    -283,411.68

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,281.55

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,319,808.89 4,953,115.24

    投资损失（收益以“－”号填列） -16,500.00 -16,500.00浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -388,612.17 -369,944.88

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -14,863,305.96 -10,043,241.80

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,786,646.26 -27,669,914.70

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,875,710.26 22,631,223.81

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 -5,722,655.92 24,296,123.23

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 551,936,488.72 136,758,528.51

    减：现金的年初余额 743,882,582.07 75,860,978.64

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -191,946,093.35 60,897,549.87

    十二、 补充资料

    (一) 当期非经常性损益明细表

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 283411.68 出售固定资产报收益。

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

    统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    530.000.00

    收到的政府补贴及奖

    励款。

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

    备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

    动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

    调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -350,220.00 主要是非公益性捐赠

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额 -26,437.00

    少数股东权益影响额（税后）

    合 计 436,754.68

    (二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目

    报表项目

    期末余额（或本

    期金额）

    年初余额（或上

    期金额）

    变动比率% 变动原因

    应收票据 4,094,000.00 10,825,407.70 -62.18 减少票据结算所致。

    预付款项 44,342,469.47 26,188,321.65 69.32 加大募集资金项目的投入。

    其他应收款 2,644,513.63 1,516,124.78 74.43

    主要为出口退税及福费廷预扣款金额增加

    所致。

    在建工程 125,207,469.88 71,028,863.10 76.28 募集项目持续投入增加所致。

    工程物资 292,147.21 1,323,929.06 -77.93 工程安装材料领用所致。

    应付账款 49,390,784.21 79,173,188.71 -37.62 由于票据结算增加导致应付款减少所致。

    预收款项 2,055,098.19 510,328.77 302.70 预收货款的定金增加所致。

    应交税费 2,859,470.84 4,506,229.38 -163.46 期初母公司四季度所得税尚未支付所致

    其他应付款 192,902.01 264,201.23 -26.99 收到的往来款减少所致

    长期借款 0.00 35,000,000.00 -100.00 本期长期借款归还所致。

    销售费用 6,709,199.58 4,512,064.87 48.69 销售增加，销售运费增加浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    管理费用 24,587,584.09 17,834,367.57 37.87

    公司大力投入研发、安全、环保等费用的

    支出所致

    财务费用 3,554,085.54 5,106,680.83 -30.40

    本期银行借款归还，银行借款利息减少所

    致。

    资产减值损失 1,128,035.14 2,029,062.28 -44.41 上年同期应收帐款比本期增幅多所致

    营业外收入 813,411.68 2,000,812.88 -59.35

    上年同期预计负债转回及收到较多的补贴

    收入所致。

    营业外支出 601,332.16 458,976.84 31.02 本期对外捐赠增加所致。

    净利润

    31,003,621.75 23,450,214.01

    32.21 本期医药化学品销售和毛利增长所致

    十三、 财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2010 年 8 月13 日批准报出。浙江永太科技股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    第八节 备查文件

    一、载有董事长签名的2009年年度报告原件；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    四、其他有关资料；

    五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室