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公司公告

科华恒盛:关于计提资产减值准备的公告2019-04-27  

						证券代码:002335           证券简称:科华恒盛              公告编号:2019-034



                           科华恒盛股份有限公司

                     关于计提资产减值准备的公告


    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,并对公告中的虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。


    科华恒盛股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年4月25日召开了第七届董事
会第三十次会议,审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。根据外部环境的
变化和公司的相关经营现状,为了更加客观、公正地反映公司的财务状况和资产价
值,根据《企业会计准则第8号——资产减值》等相关规定,本着谨慎性原则,2018
年度对公司应收账款、其他应收款、长期应收款、存货、商誉等计提了减值准备。
现将具体情况公告如下:

    一、本次计提资产减值准备情况概述
    1、本次计提资产减值准备原因
    根据《企业会计准则》、《会计监管风险提示第8号——商誉减值》、《深圳证
券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定的要求,为真实反映公司
截至2018年12月31日的资产价值和财务状况,公司对各类资产进行了全面清查和减
值测试,基于谨慎性原则,对存在减值迹象的相关资产计提了减值准备。
    2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期
    本次计提资产减值准备的范围包括应收款项、其他应收款、应收票据、商誉、
长期股权投资、存货,公司拟对2018年末合并财务报表范围内相关资产计提资产减
值准备总额为16,603.52万元。本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为2018年1
月1日至2018年12月31日。计提资产减值准备明细如下表:

                    项目              计提减值准备金额(万元)

          一、坏账准备                          4,210.55
          坏账准备-应收账款                     3,611.45
          坏账准备-其他应收款                   571.37
          坏账准备-应收票据                      27.73

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          二、商誉减值准备                 11,766.45
          三、长期股权投资减值准备          487.61
          四、存货跌价准备                  138.91
                    合计                   16,603.52

    二、本次计提资产减值准备的具体说明

   (一)坏账准备
    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司按单项金额重大并单项计提、
信用风险特征组合计提、单项金额不重大但单项计提的组合方法,2018年度计提坏
账准备4,210.55万元,主要是应收款项增加及个别应收款项按单项进行减值测试,按
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提增加所致。
   (二)商誉减值准备
    根据《企业会计准则》及《会计监管风险提示第8号——商誉减值》等相关要求,
本公司聘请北京卓信大华资产评估有限公司对本公司并购北京天地祥云科技有限公
司所形成的商誉进行减值测试,并于2019年4月10日出具了“科华恒盛股份有限公司
商誉减值测试所涉及北京天地祥云科技有限公司商誉相关资产组估值项目估值报
告”(卓信大华估报字(2019)第8410号),根据估值报告结果,北京天地祥云科技有
限公司的商誉相关资产组在估值基准日的可收回价值78,900.00万元,包含商誉的资
产组的账面价值合计金额为90,676.86万元,可收回金额小于商誉与资产组的合计金
额,本公司溢价收购北京天地祥云科技有限公司所形成的商誉存在减值情况,本公
司对其计提商誉减值准备11,766.45万元。
    (三)长期股权投资减值准备
    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,2018年计提长期股权投资减值准
备487.61万元,主要是因为公司对外投资的联营企业,在资产负债表日有迹象表明
发生减值,估计其可收回金额减少,计提减值准备增加所致。
   (四)存货跌价准备
    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,2018年度计提存货跌价准备214.76
万元,本期转回75.85万元,主要是因为公司库存增加,采用成本与可变现净值孰低
计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备增加所致。

    三、本次计提资产减值准备对公司的影响


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    本次计提资产减值准备金额共计16,603.52万元,减少2018年利润总额16,603.52
万元。上述数据已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计。

    四、本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
    本次计提资产减值准备事项已经公司第七届董事会第三十次会议及第七届监事
会第二十四次会议审议通过,独立董事对该事项发表了独立意见。

    五、董事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明
    董事会认为:本次计提2018年度资产减值准备事项是按照《企业会计准则》 和
其他有关法规进行的,符合谨慎性原则,计提依据充分。计提减值准备后,2018年
度财务报表能更加公允地反映截至2018年12月31日公司财务状况、资产价值和2018
年度的经营业绩,使公司的会计信息更加真实可靠,更具合理性,因此同意本次计
提资产减值准备事项。

    六、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见
    独立董事认为,公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则,符合《企业会
计准则》以及公司会计政策等相关规定,能客观公允反映公司截至2018年12月31日
的财务状况、资产价值及2018年度的经营成果,且公司本次计提资产减值准备符合
公司的整体利益,不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。因此,
我们同意公司计提2018年度资产减值准备。

    七、监事会关于计提资产减值准备的意见
     经审议,监事会认为:公司董事会审议本次计提资产减值准备的程序合法,依
据充分,符合《企业会计准则》等相关规定,符合公司实际情况,计提后能更公允
地反映公司资产状况和经营成果,同意公司本次计提2018年度资产减值准备。

    八、备查文件
    1、第七届董事会第三十次会议决议;
    2、第七届监事会第二十四次会议决议;
    3、公司独立董事关于第七届董事会第三十次会议相关事项的独立意见。




    特此公告。

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    科华恒盛股份有限公司
           董 事 会
         2019年4月27日




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