广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广东高乐玩具股份有限公司
GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD.
2016 年 半 年 度 报 告
证券简称：高乐股份
证券代码：002348
披露日期：2016 年 8 月 18 日
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人、主管会计工作负责人杨旭恩及会计机构负责人(会计主管人员)
沈梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................ 288
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................... 299
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 30
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 102
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司/本公司 指 广东高乐玩具股份有限公司
香港兴昌 指 兴昌塑胶五金厂有限公司
新鸿辉实业 指 普宁市新鸿辉实业投资有限公司
新南华实业 指 普宁市新南华实业投资有限公司
园林文化 指 普宁市园林文化用品有限公司
香港子公司 指 香港广东高乐玩具股份有限公司
深圳分公司 指 广东高乐玩具股份有限公司深圳分公司
幽联技术 指 广州幽联信息技术有限公司
中云辉资本 指 中云辉资本管理（深圳）有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 高乐股份 股票代码 002348
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东高乐玩具股份有限公司
公司的中文简称（如有） 高乐股份
公司的外文名称（如有） GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）GOLDLOK HOLDINGS
公司的法定代表人 杨旭恩
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨广城 陈锡廷
联系地址 广东省普宁市占陇加工区振如大厦 广东省普宁市占陇加工区振如大厦
电话 0663-2348056 0663-2348056
传真 0663-2348055 0663-2348055
电子信箱 gary@goldlok.com goldlok@yeah.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
报告期初注册 2014 年 06 月 09 日 广东省工商行政管理局 440000400014735 44528161821828-X 61821828-X
报告期末注册 2016 年 03 月 25 日 广东省工商行政管理局 9144000061821828XT 9144000061821828XT 9144000061821828XT
临时公告披露的指定网站查
2016 年 04 月 01 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
《关于更换新版营业执照的公告》（公告编号：2016-004）巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 204,058,746.62 229,042,463.13 -10.91%
归属于上市公司股东的净利润（元） 22,851,993.43 30,132,936.25 -24.16%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
23,009,762.76 28,500,133.12 -19.26%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 44,173,911.52 16,032,079.92 175.53%
基本每股收益（元/股） 0.0241 0.0316 -24.21%
稀释每股收益（元/股） 0.0241 0.0316 -24.21%
加权平均净资产收益率 1.87% 2.58% -0.71%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,252,624,500.31 1,241,810,250.99 0.87%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,217,645,505.69 1,217,362,787.66 0.02%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
200,000.00 收到的政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -465,827.45 主要是捐赠支出等
减：所得税影响额 -108,058.12
合计 -157,769.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年,我国经济仍处于结构调整、转型升级的关键阶段，调整还在持续，实体经济运行仍比较
困难，加之世界经济复苏不及预期，贸易持续低迷，且经济运行中的不确定因素在增加。玩具制造这一传
统产业，竞争愈发激烈，转型压力日益剧增。报告期内，公司董事会和管理层紧紧围绕公司战略发展规划，
努力克服国内外环境复杂变化带来的不利因素，强化提升内部管理工作，调整经营架构，强化管理措施，
加强成本管控。同时不断加大自主研发力度，优化产品结构，提升核心竞争力，实现技术升级、市场升级，
拓展新市场。生产经营稳步推进，公司主营业务继续呈现平稳、持续、健康发展。
报告期内，公司实现营业收入204,058,746.62元，同比下降10.91%；实现归属于上市公司股东的净利
润 22,851,993.43 元 ， 同 比 下 降 24.16% ； 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润
23,009,762.76元，同比下降19.26%；基本每股收益0.0241元，同比下降24.21%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入204,058,746.62元，同比减少10.91%；营业成本140,864,017.90元，同
比减少11.75%，主要是由于销售收入减少所致；销售费用14,449,617.33元，同比减少1.85%；管理费用
26,409,393.85元，同比增长18.49%；财务费用-5,852,681.08元，同比增长14.96%，主要是由于汇率变动
汇 兑 收 益 增 加 所 致 ； 研 发 投 入 6,735,618.20 元 ， 同 比 减 少 11.96% ； 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额
44,173,911.52元，同比增长175.53%，主要是由于销售商品收到的现金增加所致；投资活动产生的现金流
量净额-62,774,022.26元，同比增长1,677.61%，主要是由于固定资产投资支付的现金增加以及投资产业
并购基金所致；筹资活动产生的现金流量净额-21,844,179.45元，同比增长2.66%；现金及现金等价物净
增加额-40,367,498.79元，同比减少360.79%，主要是购进原材料、商品及投资等增加所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 204,058,746.62 229,042,463.13 -10.91%
营业成本 140,864,017.90 159,625,046.94 -11.75%
销售费用 14,449,617.33 14,722,182.39 -1.85%
管理费用 26,409,393.85 22,288,250.36 18.49%
财务费用 -5,852,681.08 -5,091,110.48 14.96%
所得税费用 4,121,646.73 5,358,827.60 -23.09%
研发投入 6,735,618.20 7,650,658.47 -11.96%
经营活动产生的现金流 报告期销售货款回笼增
44,173,911.52 16,032,079.92 175.53%
量净额 加所致。
报告期投资产业并购基
投资活动产生的现金流
-62,774,022.26 -3,531,364.06 1,677.61% 金及购建固定资产增加
量净额
所致。
筹资活动产生的现金流
-21,844,179.45 -21,277,725.77 2.66%
量净额
现金及现金等价物净增 报告期购进原材料、商
-40,367,498.79 -8,760,451.65 -360.79%
加额 品以及投资增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按照2016年度经营计划，进行认真部署和合理安排，公司总体经营保持稳定。公司在
《2016年第一季度报告》中预计2016年上半年度归属上市公司股东的净利润比上年同期变动幅度为-40%至
-10%，本报告期归属上市公司股东净利润为22,851,993.43元，比上年同期下降24.16%，符合业绩预告所
预计的业绩范围。
报告期内，共申请技术专利11项，其中实用新型5项，外观6项，申请软件著作权2项。获得授权专利6
项，其中，实用新型3项，外观3项。截止2016年6月30日，公司共有授权专利101项，其中发明1项，实用
新型41项，外观59项。另外，公司还拥有软件著权9项。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
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同期增减 同期增减 期增减
分行业
玩具制造业 204,058,746.62 140,864,017.90 30.97% -10.91% -11.75% 0.66%
分产品
磁性学习写字板 13,992,236.41 10,995,331.29 21.42% 7.64% 10.65% -2.13%
电动车 22,946,772.47 17,395,417.84 24.19% -33.90% -28.97% -5.27%
女仔玩具 44,110,160.42 33,421,806.52 24.23% -22.01% -18.57% -3.20%
机械人 3,454,378.44 2,921,168.76 15.44% -67.70% -59.43% -17.23%
线控仿真飞机 8,708,292.61 6,183,774.80 28.99% -19.34% -15.45% -3.26%
其他 26,467,539.19 18,617,975.61 29.66% 47.61% 37.91% 4.95%
电动火车 13,261,381.46 10,467,972.04 21.06% -23.94% -16.95% -11.78%
贸易 71,117,985.62 40,860,571.04 42.55% 6.82% -6.14% 7.94%
分地区
美国 29,315,875.43 22,873,751.65 21.97% -6.50% -0.27% -4.88%
拉丁 16,667,515.91 11,594,616.50 30.44% 6.95% 4.95% 1.33%
欧盟 65,393,857.92 45,927,178.57 29.77% 5.63% 5.15% 0.32%
亚洲 9,938,789.42 7,277,449.92 26.78% -34.63% -33.93% -0.76%
香港 3,990,023.02 3,013,463.13 24.48% -78.33% -76.37% -6.26%
其他 12,607,601.21 9,064,641.84 28.10% -34.65% -31.54% -3.27%
国内 66,145,083.71 41,112,916.29 37.84% -1.69% -8.55% 4.65%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。详见2015年年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
48,050,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
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公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
电子产品及其相关产品等研发、设计、
深圳高乐联科技有限公司 51.00%
销售。
深圳中云辉高乐并购投资基金企业（有 投资管理、受托资产管理、受托管理股
94.12%
限合伙） 权投资基金、投资顾问、投资咨询等。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 78,823.54
报告期投入募集资金总额 1,739.62
已累计投入募集资金总额 71,642.03
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]37 号文《关于核准广东高乐玩具股份有限公司首次公开发行股票的批复》
核准，本公司于 2010 年 1 月 20 日向社会公开发行人民币普通股 38,000,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格人民
币 21.98 元，募集资金总额为人民币 83,524 万元，扣除上市发行费用 5,258.06 元万后，实际募集资金净额为人民币 78,265.94
元，上述募集资金于 2010 年 1 月 25 日到位，业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司以深鹏所验字[2010]031 号验资报告
验证在案。
根据中国证监会《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》(2010 年第一期，总第四期)和财政部《关于执行企业会
计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》(财会[2010]25 号)规定，本公司将原计入上市发行费用的广
告费、路演费、上市酒会费等费用 557.60 万元调整至当期损益，调整后实际募集资金净额变更为 78,823.54 万元。
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司募集资金累计已使用金额 71,642.03 万元，其中以前年度使用金额 69,902.41 万元。
募集资金累计产生利息收入（减银行手续费）6,564.25 万元，其中以前年度累计产生利息收入（减银行手续费）6,379.12
万元，本年度产生利息收入（减银行手续费）185.13 万元，募集资金账户结存余额 13,745.76 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
电子电动玩具生产建
否 19,741 19,741 19,741 100.00% 09 月 30 否 否
设项目
日
2016 年
新建研发中心项目 否 3,701 3,701 3,701 100.00% 09 月 30 否 否
日
承诺投资项目小计 -- 23,442 23,442 23,442 -- -- -- --
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超募资金投向
增加《电子电动玩具 2016 年
生产建设项目》投资 否 20,833 20,833 1,567.57 14,646 70.30% 09 月 30 否 否
规模 日
2016 年
增加《新建研发中心
否 2,287 2,287 172.05 1,342.13 58.69% 09 月 30 否 否
项目》投资规模
日
竞买土地使用权[注] 否 7,081 7,081 7,081 100.00%
向香港子公司增资 否 5,400 5,340.9 5,340.9 100.00%
归还银行贷款（如有） -- 6,090 6,090 6,090 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 13,700 13,700 13,700 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 55,391 55,331.9 1,739.62 48,200.03 -- -- -- --
合计 -- 78,833 78,773.9 1,739.62 71,642.03 -- -- 0 -- --
2011 年 4 月 2 日，本公司第三届董事会第九次临时会议审议通过了《关于变更募投项目实施地
点的议案》，同意将募投项目“电子电动玩具生产建设项目”、“新建研发中心项目”实施地点均由原址
变更为曾宁市池尾街道塘边村地块（以下简称“新址”）。新址系本公司于 2010 年 12 月 30 日通过公
开竞价方式竞得。截至 2011 年 12 月 31 日，新址土地使用权证尚未办理完毕，导致工程项目报建程
序均未办理完毕。为了募集资金的安全使用及募投项目的顺利实施，本公司已将在原址已累计投入
的募集资金 4,023.12 万元全额退回至募集资金专户。
2012 年 6 月 16 日，本公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分超募资金对募
投项目“电子电动玩具生产建设项目”追加投资的议案》和《关于使用部分超募资金对募投项目“新建
未达到计划进度或预 研发中心项目”追加投资的议案》：“电子电动玩具生产建设项目”计划追加 20,833 万元投资，扣除之
计收益的情况和原因 前已经使用超募资金支付的部分募投项目土地款项 2,419 万元，本次实际需用超募资金追加投资金
（分具体项目） 额为 18,414 万元，主要用于扩大生产车间面积、增加生产设备及相关配套设施投资，扩大项目的设
计产能；“新建研发中心项目”计划追加 2,287 万元投资，主要用于扩大研发中心使用面积、增加部
分设备仪器及相关配套设施投资。
2014 年度“电子电动玩具生产建设项目”、“新建研发中心项目”建设在实施过程中，因受部分土
地拆迁受阻以及 2014 年年中天气异常降水集中这两个主要因素影响，延缓工程建设进度，2015 年
募投项目主体工程基本完工，但尚未完全竣工主要原因是公司多方调研和论证，认为公司原来生产
设备方案有必要进一步提升，实现“智能化”工厂，提高公司产品竞争力，故公司对原有设备方案进
行调整，公司正督促工程承建方抓紧建设，加快进度，确保项目在 2016 年 9 月 30 日前全部建成投
入生产。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
本公司实际募集资金净额为人民币 78,823.54 万元，扣除承诺投资项目募集资金投资总额 23,442
超募资金的金额、用 万元，超募资金金额为人民币 55,381.54 万元。
途及使用进展情况 2010 年 3 月 8 日，本公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于用超额募集资金偿还银行
借款的议案》，同意用超募资金中的 3,490 万元偿还银行借款；2010 年 8 月 11 日，本公司第三届董
事会第六次会议审议通过了《关于用超额募集资金偿还部分银行借款的议案》，同意用超募资金中的
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2,600 万元偿还银行借款。截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司已累计使用超募资金 6,090 万元偿还
银行借款。
2010 年 10 月 20 日，本公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于用部分超募资金补充流
动资金的议案》，同意用超募资金 9,000 万元补充流动资金，并承诺在本次使用部分超募资金补充流
动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资。本公司于 2011 年 3 月 9 日从募集资金专户提取
9,000 万元用于永久性补充流动资金。2013 年 4 月 22 日，本公司第四届董事会第九次会议审议通过
了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意用超募资金 4,700 万元补充流动资金，
并承诺在本次使用部分超募资金补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资。本公司
于 2013 年 5 月 30 日从募集资金专户提取 4,700 万元用于永久性补充流动资金。截至 2013 年 12 月
31 日止，本公司已累计使用超募资金 13,700 万元补充流动资金。
2010 年 12 月 20 日，本公司第三届董事会第八次临时会议审议通过了《关于使用部分超募资金
参与竞买土地使用权的议案》，同意用不超过 9,500 万元的超募资金通过竞买方式购买普宁市国土资
源管理局挂牌出让的位于普宁市池尾街道的四宗土地的土地使用权。截至 2011 年 12 月 31 日止，本
公司已累计支出 9,500 万元。
2011 年 6 月 3 日，本公司 2011 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于明确<关于使用超额
募集资金为香港子公司购置办公场所的议案>的实施主体和实施方式的议案》，同意使用超额募集资
金人民币 5,400 万元向全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司进行增资，再由香港子公司将该
笔资金专门用于购置办公场所。2011 年 6 月 13 日，本公司实际向香港子公司增资人民币 5,340.90
万元。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 由于本公司募投项目“电子电动玩具生产建设项目”、“新建研发中心项目”原实施地点普宁市池
施地点变更情况 尾街道新寮村广达北路西侧周边环境发生较大变化，已不适合作为工业生产用地，本公司 2011 年 4
月 2 日召开的第三届董事会第九次临时会议审议通过了《关于变更募投项目实施地点的议案》，同意
将募投项目实施地点由原址变更为普宁市池尾街道塘边村地块。为了确保募集资金正常使用和募投
项目的实施，本公司已将在原址累计投入的募集资金 4,023.12 万元退回至募集资金专户。
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
2010 年 3 月 8 日，本公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投
募集资金投资项目先 入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意使用募集资金 3,373.12 万元置换预先投入募集资金投
期投入及置换情况 资项目的自筹资金。2010 年 3 月 10 日，资金置换已完成。2011 年 4 月，本公司对募集资金投资项
目实施地点进行变更，并于 2011 年 6 月 13 日将已置换募集资金 3,373.12 万元自公司自有资金账户
退回至募集资金专户。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截至 2016 年 6 月 30 日止，尚未使用的募集资金 137,457,584.95 元，该笔资金存放于募集资金专户。
15
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
广东高乐玩具股份有限公司关于 2016 半年
2016 年 08 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
度募集资金存放与使用情况的专项报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 主要产品或
公司名称 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 服务
香港广东
研发机构、
高乐玩具 65,556,694.00 55,986,869. 55,841,969.
子公司 玩具 咨询（信息 6,964,572.04 0.00 0.00
股份有限 （港币） 62 30
搜集）
公司
深圳高乐
电子产品以 研发、设计、
联科技有 子公司 5,000,000.00 459,335.93 437,054.73 0.00 -62,945.27 -62,945.27
及相关产品 销售
限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -40.00% 至 -10.00%
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 2,770.9 至 4,156.34
16
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 4,618.16
国际市场方面，因受全球工业生产和贸易疲弱，价格水平回
业绩变动的原因说明 落，产品出口受到一定影响；国内市场方面，受国内同行的
低价生存策略影响，以及工资费用等上涨，销售利润下降。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年度利润分配方案为：以2015年12月31日总股本473,600,000股为基数，向全体股东每10股
送红股 1 股并派发现金0.50元（含税），同时以资本公积每10股转增9股。该方案已获2016年4月29日召
开的公司2015年度股东大会审议通过，权益分派股权登记日为2016年5月10日，除权除息日为：2016年5月
11日，已分派完毕。本次利润分配方案实施完成后，公司股本由473,600,000股增加至947,200,000股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充
是
分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
公司经营情况、发展战略、行
2016 年 01 月 07 日 深圳分公司 实地调研 机构 平安证券 业趋势及宏观经济的影响等，
未提供资料。
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
本公司于2015年10月31日披露了关于对外投资设立子公司的公告，公司拟以自有资金与广州幽联信息
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
技术有限公司共同出资设立由本公司控股的子公司，负责语音智能玩具的开发、推广事宜，子公司名称为
深圳高乐联科技有限公司。2016年3月2日，深圳高乐联科技有限公司成立并办妥营业执照。公司注册资本
伍佰万元：其中本公司出资人民币贰佰伍拾伍万元，持股51%；广州幽联信息技术有限公司以技术授权费
入股，持股49%。2016年5月4日，本公司已投入人民币伍拾万元，余下资金根据子公司经营情况及对资金
需求陆续投入。
本报告期，已将深圳高乐联科技有限公司纳入合并范围，其合并财务数据对本期合并报表未产生重大
影响。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
收购报告书或权益变
无 无 无 无
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、杨广城承诺：自发行人股票上市之日起
三十六个月内，不转让或者委托他人管理本
人持有的发行人股份，也不由发行人回购本
杨广城、新鸿辉实业、人持有的发行人股份。在前述期限届满后，2010 年 01 严格履行
长期
新南华实业 在本人担任发行人董事、监事、高级管理人 月 12 日 中
员期间，每年转让的发行人股份不超过本人
所持有的发行人股份总数的 25%，在离职后
首次公开发行或再融 六个月内，不转让所持有的发行人股份。
资时所作承诺 控股股东香港兴昌、 本人或本公司目前未直接或间接从事与股
实际控制人杨氏家族 份公司及其下属子公司的业务构成竞争或
及其亲属控制的其他 可能构成竞争的业务。在本人或本公司作为
企业：新鸿辉实业、 股份公司的股东或对股份公司拥有控制权 2008 年 03 严格履行
长期
新南华实业、普宁园 的关联方的事实改变之前，本人或本公司将 月 29 日 中
林文化、Lucky 不会直接或间接以任何方式从事与股份公
Trading Limited、香港 司及其下属子公司的业务构成竞争或可能
高乐国际 构成竞争的业务。
根据法律法规及《公司章程》的规定，在弥
补亏损、足额提取法定公积金等以后，在公 2015 年 3
其他对公司中小股东 司盈利且现金流满足公司持续经营和长期 2015 年 03 月 25 至 严格履行
公司
所作承诺 发展的前提下，2015 年-2017 年连续三年内 月 25 日 2017 年 3 中
以现金方式累计分配的利润不少于该三年 月 24 日
实现的年均可分配利润的 30%。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用。
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 103,021,818 21.75% 10,302,182 92,719,636 103,021,818 206,043,636 21.75%
1、国家持股 0 0 0
2、国有法人持股 0 0 0
3、其他内资持股 56,664,000 11.96% 5,666,400 50,997,600 56,664,000 113,328,000 11.96%
其中：境内法人持股 56,664,000 11.96% 5,666,400 50,997,600 56,664,000 113,328,000 11.96%
境内自然人持股 0 0 0
4、外资持股 46,357,818 9.79% 4,635,782 41,722,036 46,357,818 92,715,636 9.79%
其中：境外法人持股 0 0 0
境外自然人持股 46,357,818 9.79% 4,635,782 41,722,036 46,357,818 92,715,636 9.79%
二、无限售条件股份 370,578,182 78.25% 37,057,818 333,520,364 370,578,182 741,156,364 78.25%
1、人民币普通股 370,578,182 78.25% 37,057,818 333,520,364 370,578,182 741,156,364 78.25%
2、境内上市的外资股 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0
4、其他 0 0 0
三、股份总数 473,600,000 100.00% 47,360,000 426,240,000 473,600,000 947,200,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2015年度利润分配方案。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年4月7日召开了第五届董事会第七次会议，于2016年4月29日召开了2015年年度股东大会，审议通过了《2015年
度利润分配方案》 以2015年12月31日总股本473,600,000股为基数，向全体股东每10股送红股 1 股并派发现金0.50元（含
24
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
税），同时以资本公积每10股转增 9 股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司《2015年度利润分配方案》所送转股份于2016年5月11日日直接计入股东证券账户。2016年7月8日，公司完成注册资本
的工商变更登记。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了《2015年度利润分配方案》以2015年12月31日总股本473,600,000股为基数，向全体股东每10股送红
股 1 股并派发现金0.50元（含税），同时以资本公积每10股转增 9 股。本次利润分配方案实施后，公司总股本由473,600,000
股增至947,200,000股。
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 42,437 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
兴昌塑胶五金
境外法人 19.76% 187,132,600 93,566,300 0 187,132,600
厂有限公司
普宁市新鸿辉
境内非国有法
实业投资有限 15.20% 144,000,000 72,000,000 108,000,000 36,000,000 质押 98,000,000
人
公司
杨广城 境外自然人 13.05% 123,620,848 61,810,424 92,715,636 30,905,212 质押 78,000,000
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中欧盛世资产
－招商银行－
其他 4.27% 40,468,600 40,468,600
东兴共赢 1 号
资产管理计划
颜俊杰 境内自然人 1.04% 9,831,114 9,831,114
黄雅香 境内自然人 0.71% 6,741,876 6,741,876
普宁市园林文
境内非国有法
化用品有限公 0.68% 6,400,000 3200000 0 6,400,000
人
司
张莉苹 境内自然人 0.67% 6,373,800 6,373,800
普宁市新南华
境内非国有法
实业投资有限 0.64% 6,104,000 3052000 5,328,000 776,000
人
公司
中国人寿保险
股份有限公司
－分红－个人
其他 0.59% 5,599,948 5,599,948
分红
-005L-FH002
深
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 不适用
的情况（如有）（参见注 3）
上述股东中：兴昌塑胶五金厂有限公司、普宁市新鸿辉实业投资有限公司均为杨氏家族控
上述股东关联关系或一致行动 制的企业，杨氏家族为公司实际控制人，成员包括杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨广城先生、
的说明 杨旭恩先生及杨楚丽女士、杨康华女士。对于其他股东，公司未知他们之间是否存在关联
关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
兴昌塑胶五金厂有限公司 187,132,600 人民币普通股 187,132,600
中欧盛世资产－招商银行－东
40,468,600 人民币普通股 40,468,600
兴共赢 1 号资产管理计划
普宁市新鸿辉实业投资有限公
36,000,000 人民币普通股 36,000,000
司
杨广城 30,905,212 人民币普通股 30,905,212
颜俊杰 9,831,114 人民币普通股 9,831,114
黄雅香 6,741,876 人民币普通股 6,741,876
普宁市园林文化用品有限公司 6,400,000 人民币普通股 6,400,000
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张莉苹 6,373,800 人民币普通股 6,373,800
中国人寿保险股份有限公司－
分红－个人分红-005L-FH002 5,599,948 人民币普通股 5,599,948
深
中国对外经济贸易信托有限公
司-外贸信托义珊 1 期证券投 5,408,084 人民币普通股 5,408,084
资集合资金信托计划
前 10 名无限售条件普通股股 上述前 10 名无限售流通股股东中的兴昌塑胶五金厂有限公司、普宁市新鸿辉实业投资有限
东之间，以及前 10 名无限售条 公司、普宁市园林文化用品用限公司均为杨氏家族控制的企业，杨氏家族为公司实际控制
件普通股股东和前 10 名普通 人，成员包括杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨广城先生、杨旭恩先生及杨楚丽女士、杨康华
股股东之间关联关系或一致行 女士。对于其他股东，公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司
动的说明 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资
上述十大股东中张莉苹将所持的公司股份 6,373,800 股，存入江海证券有限公司客户信用交
融券业务股东情况说明（如有）
易担保证券账户开展融资融券业务
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） （股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总
杨旭恩 现任
经理
董事、董事
杨广城 会秘书、副 现任 61,810,424 61,810,424 0 123,620,848
总经理
副董事长、
杨其新 现任
副总经理
方钦雄 独立董事 现任
林则强 独立董事 现任
叶博辉 独立董事 现任
陈淑芳 监事 现任
马少滨 监事 现任
董事、副总
杨锡洪 现任
经理
监事会主
杨炳鑫 现任
席
杨翔雁 董事 现任
方雁葵 副总经理 现任
沈梅 财务总监 现任
合计 -- -- 61,810,424 61,810,424 0 123,620,848 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 309,361,268.12 408,564,196.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 150,359,773.49 173,961,999.36
预付款项 9,353,465.31 7,491,640.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,010,793.70 2,174,875.74
应收股利
其他应收款 3,574,693.16 8,252,924.51
买入返售金融资产
存货 79,919,152.73 59,878,156.48
30
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,773,883.96 3,616,470.73
流动资产合计 559,353,030.47 663,940,263.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 48,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 108,348,426.73 101,027,775.45
在建工程 371,506,231.25 352,584,814.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 120,615,221.77 121,895,092.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,989,982.09 2,278,304.55
其他非流动资产 42,811,608.00 84,000.00
非流动资产合计 693,271,469.84 577,869,987.25
资产总计 1,252,624,500.31 1,241,810,250.99
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
31
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 20,678,461.48 5,719,818.65
预收款项 1,679,624.69 1,913,860.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,424,193.80 4,753,830.24
应交税费 3,085,290.85 5,681,454.21
应付利息
应付股利
其他应付款 142,266.98 378,499.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 29,009,837.80 18,447,463.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,000,000.00 6,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00
负债合计 35,009,837.80 24,447,463.33
所有者权益：
股本 947,200,000.00 473,600,000.00
其他权益工具
32
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 9,906,544.22 436,146,544.22
减：库存股
其他综合收益 575,251.97 -535,472.63
专项储备
盈余公积 57,231,301.61 57,231,301.61
一般风险准备
未分配利润 202,732,407.89 250,920,414.46
归属于母公司所有者权益合计 1,217,645,505.69 1,217,362,787.66
少数股东权益 -30,843.18
所有者权益合计 1,217,614,662.51 1,217,362,787.66
负债和所有者权益总计 1,252,624,500.31 1,241,810,250.99
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：沈梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 308,285,302.76 407,569,862.85
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 150,359,773.49 173,961,999.36
预付款项 9,159,961.94 7,184,564.07
应收利息 1,010,793.70 2,174,875.74
应收股利
其他应收款 3,491,062.27 7,983,006.49
存货 79,919,152.73 59,878,156.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,773,883.96 3,616,470.73
流动资产合计 557,999,930.85 662,368,935.72
33
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 48,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 55,924,726.71 55,424,726.71
投资性房地产
固定资产 60,248,628.90 53,051,767.74
在建工程 371,506,231.25 352,584,814.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 120,615,221.77 121,895,092.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,989,982.09 2,278,304.55
其他非流动资产 42,811,608.00 84,000.00
非流动资产合计 701,096,398.72 585,318,706.25
资产总计 1,259,096,329.57 1,247,687,641.97
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,678,461.48 5,719,818.65
预收款项 1,679,624.69 1,913,860.74
应付职工薪酬 3,324,047.43 4,675,916.70
应交税费 3,090,076.61 5,688,193.31
应付利息
应付股利
其他应付款 7,048,424.21 5,618,252.94
划分为持有待售的负债
34
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 35,820,634.42 23,616,042.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,000,000.00 6,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00
负债合计 41,820,634.42 29,616,042.34
所有者权益：
股本 947,200,000.00 473,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,875,605.07 436,115,605.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,231,301.61 57,231,301.61
未分配利润 202,968,788.47 251,124,692.95
所有者权益合计 1,217,275,695.15 1,218,071,599.63
负债和所有者权益总计 1,259,096,329.57 1,247,687,641.97
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
35
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 204,058,746.62 229,042,463.13
其中：营业收入 204,058,746.62 229,042,463.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 176,850,122.19 194,110,528.83
其中：营业成本 140,864,017.90 159,625,046.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,210,437.31 1,550,259.53
销售费用 14,449,617.33 14,722,182.39
管理费用 26,409,393.85 22,288,250.36
财务费用 -5,852,681.08 -5,091,110.48
资产减值损失 -230,663.12 1,015,900.09
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
716,127.66
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,208,624.43 35,648,061.96
加：营业外收入 200,000.00 103,662.20
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 465,827.45 259,960.31
其中：非流动资产处置损失 125,008.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,942,796.98 35,491,763.85
减：所得税费用 4,121,646.73 5,358,827.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,821,150.25 30,132,936.25
归属于母公司所有者的净利润 22,851,993.43 30,132,936.25
36
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 -30,843.18
六、其他综合收益的税后净额 1,110,724.60 -19,747.55
归属母公司所有者的其他综合收益
1,110,724.60 -19,747.55
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
0.00
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
1,110,724.60 -19,747.55
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 1,110,724.60 -19,747.55
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00
税后净额
七、综合收益总额 23,931,874.85 30,113,188.70
归属于母公司所有者的综合收益
23,962,718.03 30,113,188.70
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -30,843.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0241 0.0316
（二）稀释每股收益 0.0241 0.0316
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：沈梅
37
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 204,058,746.62 229,042,463.13
减：营业成本 140,864,017.90 159,625,046.94
营业税金及附加 1,210,437.31 1,550,259.53
销售费用 14,449,617.33 14,722,182.39
管理费用 26,346,341.94 22,288,250.36
财务费用 -5,852,574.44 -5,091,110.48
资产减值损失 -230,663.12 1,015,900.09
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
716,127.66
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,271,569.70 35,648,061.96
加：营业外收入 200,000.00 103,662.20
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 465,827.45 259,960.31
其中：非流动资产处置损失 125,008.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
27,005,742.25 35,491,763.85
列）
减：所得税费用 4,121,646.73 5,358,827.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,884,095.52 30,132,936.25
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
38
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 22,884,095.52 30,132,936.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 240,487,044.44 173,520,697.20
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,690,499.15 8,868,817.63
收到其他与经营活动有关的现金 5,006,680.23 397,767.07
经营活动现金流入小计 249,184,223.82 182,787,281.90
39
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 150,526,657.48 117,675,619.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
27,892,149.92 24,878,245.13
金
支付的各项税费 6,333,538.39 4,824,948.37
支付其他与经营活动有关的现金 20,257,966.51 19,376,388.61
经营活动现金流出小计 205,010,312.30 166,755,201.98
经营活动产生的现金流量净额 44,173,911.52 16,032,079.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
364,996.30
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 357,851,651.84 423,828,698.96
投资活动现金流入小计 357,851,651.84 424,193,695.26
购建固定资产、无形资产和其他
75,196,618.38 27,198,563.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金 48,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 297,429,055.72 400,526,495.81
投资活动现金流出小计 420,625,674.10 427,725,059.32
投资活动产生的现金流量净额 -62,774,022.26 -3,531,364.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
40
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,835,820.55 2,442,230.44
筹资活动现金流入小计 1,835,820.55 2,442,230.44
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
23,680,000.00 23,719,956.21
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 23,680,000.00 23,719,956.21
筹资活动产生的现金流量净额 -21,844,179.45 -21,277,725.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
76,791.40 16,558.26
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,367,498.79 -8,760,451.65
加：期初现金及现金等价物余额 112,299,711.19 68,828,753.87
六、期末现金及现金等价物余额 71,932,212.40 60,068,302.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 240,487,044.44 173,520,697.20
收到的税费返还 3,690,499.15 8,868,817.63
收到其他与经营活动有关的现金 5,006,436.16 397,714.13
经营活动现金流入小计 249,183,979.75 182,787,228.96
购买商品、接受劳务支付的现金 150,526,657.48 117,675,619.87
支付给职工以及为职工支付的现
23,775,719.88 20,930,289.37
金
支付的各项税费 6,333,538.39 4,824,948.37
支付其他与经营活动有关的现金 23,976,354.43 24,737,637.24
经营活动现金流出小计 204,612,270.18 168,168,494.85
经营活动产生的现金流量净额 44,571,709.57 14,618,734.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
41
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
364,996.30
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 357,851,651.84 423,828,698.96
投资活动现金流入小计 357,851,651.84 424,193,695.26
购建固定资产、无形资产和其他
75,167,162.88 27,198,563.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金 48,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 297,429,055.72 400,526,495.81
投资活动现金流出小计 421,096,218.60 427,725,059.32
投资活动产生的现金流量净额 -63,244,566.76 -3,531,364.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,835,820.55 2,442,230.44
筹资活动现金流入小计 1,835,820.55 2,442,230.44
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
23,680,000.00 23,719,956.21
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 23,680,000.00 23,719,956.21
筹资活动产生的现金流量净额 -21,844,179.45 -21,277,725.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
67,906.00 12,228.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,449,130.64 -10,178,127.64
加：期初现金及现金等价物余额 111,305,377.68 68,787,873.22
六、期末现金及现金等价物余额 70,856,247.04 58,609,745.58
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
42
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
473,60 1,217,3
436,146 -535,47 57,231, 250,920
一、上年期末余额 0,000. 62,787.
,544.22 2.63 301.61 ,414.46
00 66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
473,60 1,217,3
436,146 -535,47 57,231, 250,920
二、本年期初余额 0,000. 62,787.
,544.22 2.63 301.61 ,414.46
00 66
三、本期增减变动 473,60 -426,24
1,110,7 -48,188, -30,843. 251,874
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
24.60 006.57 18 .85
号填列） 00 0
（一）综合收益总 1,110,7 22,851, -30,843. 23,931,
额 24.60 993.43 18 874.85
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-23,680, -23,680,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
43
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -23,680, -23,680,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
473,60 -426,24
（四）所有者权益 -47,360,
0,000. 0,000.0
内部结转 000.00
00 0
426,24 -426,24
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
47,360
-47,360,
4．其他 ,000.0
000.00
0
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
947,20 1,217,6
9,906,5 575,251 57,231, 202,732 -30,843.
四、本期期末余额 0,000. 14,662.
44.22 .97 301.61 ,407.89 18
00 51
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
473,60 1,181,9
436,146 -3,728,6 51,639, 224,336
一、上年期末余额 0,000. 93,776.
,544.22 83.34 397.35 ,518.52
00 75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
44
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
473,60 1,181,9
436,146 -3,728,6 51,639, 224,336
二、本年期初余额 0,000. 93,776.
,544.22 83.34 397.35 ,518.52
00 75
三、本期增减变动
-19,747. 6,452,9 6,433,1
金额（减少以“－”
55 36.25 88.70
号填列）
（一）综合收益总 -19,747. 30,132, 30,113,
额 55 936.25 188.70
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-23,680, -23,680,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -23,680, -23,680,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
45
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
473,60 1,188,4
436,146 -3,748,4 51,639, 230,789
四、本期期末余额 0,000. 26,965.
,544.22 30.89 397.35 ,454.77
00 45
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
473,600, 436,115,6 57,231,30 251,124 1,218,071
一、上年期末余额
000.00 05.07 1.61 ,692.95 ,599.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
473,600, 436,115,6 57,231,30 251,124 1,218,071
二、本年期初余额
000.00 05.07 1.61 ,692.95 ,599.63
三、本期增减变动
473,600, -426,240, -48,155, -795,904.
金额（减少以“－”
000.00 000.00 904.48 48
号填列）
（一）综合收益总 22,884, 22,884,09
额 095.52 5.52
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
46
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-23,680, -23,680,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -23,680, -23,680,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 473,600, -426,240, -47,360,
内部结转 000.00 000.00 000.00
1．资本公积转增 426,240, -426,240,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
47,360,0 -47,360,
4．其他
00.00 000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
947,200, 9,875,605 57,231,30 202,968 1,217,275
四、本期期末余额
000.00 .07 1.61 ,788.47 ,695.15
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
473,600, 436,115,6 51,639,39 224,477 1,185,832
一、上年期末余额
000.00 05.07 7.35 ,554.58 ,557.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
473,600, 436,115,6 51,639,39 224,477 1,185,832
二、本年期初余额
000.00 05.07 7.35 ,554.58 ,557.00
三、本期增减变动 6,452,9 6,452,936
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 36.25 .25
号填列）
（一）综合收益总 30,132, 30,132,93
额 936.25 6.25
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-23,680, -23,680,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -23,680, -23,680,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
473,600, 436,115,6 51,639,39 230,930 1,192,285
四、本期期末余额
000.00 05.07 7.35 ,490.83 ,493.25
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
广东高乐玩具股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由香港兴昌塑胶五金厂有限公司(以下简称香
港兴昌)、自然人杨广城、杨其新、杨其安及法人单位普宁市宝乐塑胶玩具制品厂(以下简称宝乐玩具)，
以普宁市振兴制造厂有限公司(以下简称振兴公司)截至2001年7月31日从事玩具生产、制造及销售的整体
经营性净资产出资、以发起设立方式组建成立的股份有限公司。
2001年10月19日，经普宁市对外经济贸易局普外经批字[2001]088号文批准，振兴公司由外商独资企
业变更为中外合资经营企业。2002年1月16日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸二函
[2001]1264号文核准，振兴公司转制为外商投资股份有限公司；并明确转制后股份公司股本总额为7,889
万股，每股面值1元人民币，注册资本为人民币7,889万元。确认振兴公司股本总额中，香港兴昌持有4,395
万股，占总股本的55.71%；杨广城持有2,000万股，占总股本的25.36%；杨其新持有816万股，占总股本的
10.35%；杨其安持有578万股，占总股本的7.32%；宝乐玩具持有100万股，占总股本的1.26%，并于2002年
2月7日领取了广东省工商行政管理局颁发的企股粤总字第003266号营业执照。
根据振兴公司2005年12月2日召开的第五次股东会决议，并经中华人民共和国商务部2005年12月29日
以商外批[2005]3269号文批准，杨其新将其所持有的振兴公司的股份分别转让给香港兴昌和杨广城，杨其
安将其持有振兴公司的股份全部转让给杨广城，宝乐塑胶将其持有的振兴公司的股份全部转让给普宁市园
林文化用品有限公司；并由普宁市新鸿辉实业投资有限公司和普宁市新南华实业投资有限公司以货币资金
对振兴公司进行增资，增资后的注册资本为人民币11,000 万元；同时，振兴公司更名为广东高乐玩具股
份有限公司。2006年1月19日，本公司已换领了广东省工商行政管理局颁发的营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]37 号文《关于核准广东高乐玩具股份有限公司首次公开
发行股票的批复》核准，本公司于2010年1月20日首次向社会公开发行人民币普通股3,800万股(每股面值1
元)，并于2010年2月3日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司股本增至14,800万元。2010年6月
25日，本公司已换领了广东省工商行政管理局颁发的营业执照。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司于2011年6月9日实施了以总股本14,800万股为基数、以资
本公积金向全体股东每10股转增6股的资本公积转增股本方案，共计转增8,880万股。转增后，本公司股本
增至23,680万元。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司于2013年5月2日实施了以总股本23,680万股为基数，以资
本公积向全体股东每10股转增10股的资本公积转增股本方案，共计转增23,680万股。转增后，本公司股本
增至47,360万元。
根据本公司2015年度股东大会决议，本公司于2016年5月10日实施了以总股本47,360万股为基数，向
全体股东每10股送红股1股，同时以资本公积向全体股东每10股转增9股的资本公积转增股本方案，共计转
增47,360万股。转增后，本公司股本增至94,720万元。
截至2016年6月30日，本公司第一大股东为香港兴昌塑胶五金厂有限公司，该公司持有本公司股权为
18,713.26万股，持股比例为19.76%。本公司实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨镇欣先生、杨
镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、杨旭恩先生、杨楚丽女士、杨康华女士。其中：杨镇欣先生、杨镇
凯先生、杨镇裕先生为兄弟关系；杨镇凯先生与杨广城先生为父子关系；杨旭恩与杨镇欣先生、杨镇凯先
49
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
生、杨镇裕先生系叔侄关系；杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系兄妹关系。
本公司注册地和总部地址为广东省普宁市占陇加工区振如大厦。
本公司属玩具制造行业。经营范围为：开发、设计、生产经营各式玩具、儿童用品；经营本企业自产
产品及相关技术进出口业务；从事各式玩具、儿童用品的批发、零售(不设店铺经营；不涉及国营贸易管
理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请)。主要产品为各式玩具、儿童用品。
本公司自成立以来，主要经营业务未发生变更。
本财务报告已于2016年8月16日经公司第五届董事会第九次会议批准报出。
本期合并财务报表范围包括母公司广东高乐玩具股份有限公司和全资子公司香港广东高乐玩具股份
有限公司以及控股子公司深圳高乐联科技有限公司，本期财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合
并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁发的《企业会计准则-基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报
表。
2、持续经营
本公司生产经营正常，不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确
认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
50
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司和境内控股子公司深圳高乐联科技有限公司采用人民币为记账本位币，本公司境外子公司香港广东高乐玩具股
份有限公司采用港币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，
不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
51
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资
产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其
相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期
初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日
至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
52
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义
务承担责任来获得回报，则合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，
则该合营安排应当划分为合营企业。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期近似汇率当月月初汇率折合人民币记账。对各种外
币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有
关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项
目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2．外币报表折算
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
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目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日当期平均汇率折算；按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示；现金流量表采用现金流量
发生日当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具分为金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
金融资产和金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债(包括交易性金融资产或金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销
额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价
值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
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放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的
账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分
转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
4．金融负债的终止确认条件
当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。公司若与债权人签
定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上是不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括
单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
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复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的
考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重
大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现
金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计
未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区
失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技
术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具
投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币 50
单项金额重大的判断依据或金额标准 万元及以上的款项、单项金额重大的其他应收款确认标准为
单笔金额达到人民币 20 万元及以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备：经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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回款期难以预计的款项 账龄分析法
回款期可以预计的款项，如外销的应收账款、应收出口退税
其他方法
款等
注] 回款期可以预计的应收款项组合坏账准备计提方法：
回款期可以预计的应收款项按摊余成本法进行后续计量。应收款项发生减值时，将该应收款项的账面价值减记至预计未
来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计应收款项的未来
现金流量现值时，可以采用合同规定的现行实际利率作为折现率。本公司目前采用商业银行一年期贷款利率作为折现率。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
0-6 个月（含 6 个月，下同） 2.00% 2.00%
6-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 1、回款期可以预计的款项，如外销
2.19% 2.12%
的应收账款、应收出口退税款等。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
部分难以收回的，按账面余额与部分可收回金额的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账；其他的均予全额计提坏账。
12、存货
1、存货类别
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
本公司取得存货按实际成本计价。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存
货成本由采购成本和加工成本构成。发出存货的成本计价方法采用月末一次加权平均法。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
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在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提
或转回的金额。
4．存货的盘存制度
本公司存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司的低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售
(1)公司已经就处置该非流动资产作出决议;
(2)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(3)该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营
企业。
2、长期股权投资的初始投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间
的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部
分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其
他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
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行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关
的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的
长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通
过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定
确定。
3、后续计量及损益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长
期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企
业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法
或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前
持有的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公
允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的
当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置
的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
公司的固定资产同时满足下列条件的予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产
成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 10% 3%
机器设备 年限平均法 10 10% 9%
运输工具 年限平均法 10 10% 9%
模具及其他设备 年限平均法 5-10 10% 18-9%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，确认为融资租赁：
1 在租赁期届满时，租赁资产的所有权归属于本公司。
2 公司具有购买租赁资产的选择权，购买价款将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值。
3 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分。
4 在租赁开始日的最低付款现值，与租赁开始日该租赁资产的公允价值差异不大。
公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁
合同过程中发生的，可以归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司对融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的折旧政策计提折旧。可以确定租赁期
满取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程按工程项目分别核算，按实际成本计价。
在建工程转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
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在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工
结算的，先按估计价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后再按实
际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。
借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使
用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已
经完成的，应当停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该
资产整体完工时停止借款费用的资本化。
3、暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费
用的资本化应当继续进行。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率
(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的计价方法
公司取得无形资产按成本进行初始计量。
外购无形资产，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定使用用途所发生的其他
支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期付款，实际上具有融资性质的，无形资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。
投资者投入的无形资产，其成本按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值入账确定实际成本。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用来抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
自行开发的无形资产，指公司内部研究开发阶段的支出，同时满足确认无形资产条件的确认为无形资
产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的
寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估
计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限
的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。如有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点 。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，如不满足上述条件的，于发生
时计入当期损益。
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22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产以及对子公司、合营企业、联营企业的长期股
权投资等非流动资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉，使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象
的，每年年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按其单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定其可收回金额。单项资产的可收回金额低于账面价值的，按单项资产的账面价
值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项
资产(包括商誉)的减值损失处理，计提各单项资产（包括商誉）的减值损失。
上述各项资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生，但应由本期和以后各期分担的分摊期限在1年以上（不含1年）的
各项费用，包括以经营方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实
际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。其
中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费
用后，不再承担进一步支付义务的离职后福计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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25、预计负债
预计负债的确认标准
当公司涉及未决诉讼、债务担保、亏损合同等或有事项相关的义务且同时符合以下条件，将其确认为
预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能
够可靠地计量。各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（一）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（二）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
1．收入确认原则和计量方法
销售商品收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金
额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时。
本公司主要销售玩具，收入分为国内销售收入和国外销售收入。
国内销售收入在按合同约定发出商品并经客户验收后，销售金额已经确定，货款已收回或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的相关成本能够可靠地计量时确认收入。
国外销售收入在按合同约定发出商品并报关离境后，销售金额已经确定，货款已收回或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，商品的相关成本能够可靠地计量时确认收入。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济
利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用
完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进
度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预
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计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并按照所建造或购买的相关资产使用寿命平均
分配，分期计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除以资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司收到与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿
的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，
分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。
公司为承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
公司为承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始
直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费
用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 按 17%的税率计缴，本公司出口货物实
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增值额 行”免、抵、退”政策，退税率为 15%。
子公司高乐联 17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5% 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
房产税 按房产原值一次减除 30%后的余值 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司之全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司依照香
港立法局颁布的《税务条例》，依据课税年度的应纳税所得额 16.5%
按 16.5%的税率缴纳利得税。
本公司之控股子公司深圳高乐联科技有限公司 25%
2、税收优惠
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局2015年3月26日公布的
粤科高字[2015]30号“关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单的通知”，本公司被认定为广东
省高新技术企业并通过了高新技术企业复审，证书编号GR201444000148，有效期3年，享受高新技术企业
所得税优惠政策期限为2014年1月1日至2016年12月31日，因此2016年执行15%的企业所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 45,457.27 58,033.68
银行存款 309,315,810.85 408,506,162.68
合计 309,361,268.12 408,564,196.36
其中：存放在境外的款项总额 628,752.43 994,333.51
其他说明
期末银行存款余额中募集资金专户存款余额为137,457,584.95元，公司按照(募集资金三方监管协议）的规定使用募集资金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
153,659, 3,300,10 150,359,7 177,783 3,821,634 173,961,99
合计提坏账准备的 100.00% 2.19% 100.00% 2.15%
879.57 6.08 73.49 ,634.16 .80 9.36
应收账款
153,659, 3,300,10 150,359,7 177,783 3,821,634 173,961,99
合计 100.00% 2.19% 100.00% 2.15%
879.57 6.08 73.49 ,634.16 .80 9.36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(1) 应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提
坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计提坏账准备的应账账款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如
下：
组 合 期末数 期初数
账面余额 计提比 坏账准备 账面余额 计提比 坏账准备
例(%) 例(%)
回款期基本可 153,659,879.57 2.19 3,300,106.08 177,783,634.16 2.15 3,821,634.80
以预计的应收
账款
小 计 153,659,879.57 2.19 3,300,106.08 177,783,634.16 2.15 3,821,634.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-521,528.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
本期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。
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（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
第一名 非关联方 12,957,693.77 6个月以内 8.43 278,288.41
第二名 非关联方 10,463,204.58 6个月以内 6.81 224,715.03
第三名 非关联方 8,914,287.64 6个月以内 5.80 191,449.42
第四名 非关联方 3,200,215.06 6个月以内 2.08 68,730.04
第五名 非关联方 2,758,795.16 6个月以内 1.80 59,249.80
小计 38,294,196.21 24.92 822,432.70
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
期末无应收关联方账款。
期末无应收持有公司5%以上（5%）表决权股份的股东单位款项。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,177,552.31 98.12% 7,481,767.56 99.87%
1至2年 168,165.56 1.80% 9,873.00 0.13%
2至3年 7,747.44 0.08%
合计 9,353,465.31 -- 7,491,640.56 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
第一名 1,187,044.04 12.69
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第二名 971,798.14 10.39
第三名 950,548.27 10.16
第四名 726,223.65 7.77
第五名 588,187.51 6.29
合计 4,423,801.61 47.30
其他说明：
期末无预付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,010,793.70 2,174,875.74
合计 1,010,793.70 2,174,875.74
其他说明：
期末无逾期的应收利息。
期末无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东利息。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,652,00 77,316.0 3,574,693 8,527,0 274,104.9 8,252,924.5
合计提坏账准备的 100.00% 2.12% 100.00% 3.21%
9.20 4 .16 29.43 2 1
其他应收款
3,652,00 77,316.0 3,574,693 8,527,0 274,104.9 8,252,924.5
合计 100.00% 2.12% 100.00% 3.21%
9.20 4 .16 29.43 2 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
(1) 其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提
坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如
下：
组 合 期末数 期初数
账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例 坏账准备
(%) (%)
回款期基本 3,652,009.20 2.12 77,316.04 8,527,029,43 3.21 274,104.92
可以预计的
其他应收款
小 计 3,652,009.20 2.12 77,316.04 8,527,029,43 3.21 274,104.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-196,788.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
本期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应收款。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 751,960.12 5,382,440.00
应收出口退税 2,636,419.41 2,713,572.91
业务人员备用金 126,700.00 431,016.52
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押金 136,929.67
合计 3,652,009.20 8,527,029.43
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 应收出口退税 2,636,419.41 3 个月 72.19% 28,464.44
第二名 商场保证金 493,040.00 1 年以内 13.50% 20,950.32
第三名 海关保证金 250,000.00 1 年以内 6.85% 10,623.03
第四名 备用金 70,000.00 3 个月 1.92% 755.76
第五名 其他 37,820.40 1 年以内 1.03% 1,607.07
合计 -- 3,487,279.81 -- 95.49% 62,400.62
（6）涉及政府补助的应收款项
期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,637,664.55 7,637,664.55 7,840,183.24 7,840,183.24
在产品 4,666,674.51 4,666,674.51 1,581,536.72 1,581,536.72
库存商品 60,698,229.33 2,270,661.54 58,427,567.79 47,750,316.77 3,962,148.20 43,788,168.57
72
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包装物 1,320,651.78 1,320,651.78 1,284,992.06 1,284,992.06
低值易耗品 2,941,450.24 2,941,450.24 2,828,582.72 2,828,582.72
发出商品 4,925,143.86 4,925,143.86 2,554,693.17 2,554,693.17
合计 82,189,814.27 2,270,661.54 79,919,152.73 63,840,304.68 3,962,148.20 59,878,156.48
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,962,148.20 1,691,486.66 2,270,661.54
合计 3,962,148.20 1,691,486.66 2,270,661.54
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
可变现净值低于成本时，提取存货
库存商品 本期已销售
跌价准备
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 5,773,883.96 3,616,470.73
合计 5,773,883.96 3,616,470.73
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 48,000,000.00 48,000,000.00
73
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按成本计量的 48,000,000.00 48,000,000.00
合计 48,000,000.00 48,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
深圳中云
辉高乐并
购一号投 48,000,000 48,000,000
94.12%
资基金企 .00 .00
业（有限
合伙）
48,000,000 48,000,000
合计 --
.00 .00
其他说明
2015年8月，本公司作为深圳中云辉高乐并购一号投资基金企业（有限合伙）的有限合伙人，认缴投资18000万元，本期
出资4800万元。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 模具及其他设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 78,809,195.91 36,979,213.32 132,163,618.12 8,426,295.43 256,378,322.78
2.本期增加金额 1,062,735.05 12,519,697.90 13,582,432.95
（1）购置 12,004,901.11 12,004,901.11
（2）在建工程
475,414.39 475,414.39
转入
（3）企业合并
增加
(4) 其
1,062,735.05 39,382.40 1,102,117.45
他
3.本期减少金额
（1）处置或报
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废
4.期末余额 79,871,930.96 36,979,213.32 144,683,316.02 8,426,295.43 269,960,755.73
二、累计折旧
1.期初余额 19,330,332.12 29,096,735.85 102,126,977.23 3,733,302.33 154,287,347.53
2.本期增加金额 1,038,217.18 418,609.95 4,460,445.28 344,509.26 6,261,781.67
（1）计提 615,607.11 418,609.95 4,312,182.48 344,509.26 5,690,908.80
（2）其他 422,610.07 148,262.80 570,872.87
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 20,368,549.30 29,515,345.80 106,587,422.51 4,077,811.59 160,549,129.20
三、减值准备
1.期初余额 1,063,199.80 1,063,199.80
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 59,503,381.66 7,463,867.52 37,032,693.71 4,348,483.84 108,348,426.73
2.期初账面价值 59,478,863.79 7,882,477.47 28,973,441.09 4,692,993.10 101,027,775.45
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
运输工具 909,971.78 825,219.36 84,752.42
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
期末无融资租赁租入的固定资产。
75
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
期末无经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
期末无未办妥产权证书的固定资产。
其他说明
本期累计折旧增加6,261,781.67元，其中：本期折旧额计提5,690,908.80元，因子公司香港广东高乐玩
具股份有限公司财务报表折算所采用汇率的变动导致累计折旧增加570,872.87元。本期增加中由在建工程
转入的固定资产原值475,414.39元。期末提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 122,394,298.17 元，房屋
及建筑物与模具及其他设备的原值本期增加包括全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司财务报表折
算所采用汇率变动的影响额。
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制模具 2,219,540.92 2,219,540.92 694,363.11 694,363.11
电子电动玩具生
369,286,690.33 369,286,690.33 351,890,451.33 351,890,451.33
产建设项目
合计 371,506,231.25 371,506,231.25 352,584,814.44 352,584,814.44
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
自制模 694,363. 2,000,59 475,414. 2,219,54
其他
具 11 2.20 39 0.92
电子电
动玩具 465,620, 351,890, 17,396,2 369,286, 募股资
79.31% 79.31
生产建 000.00 451.33 39.00 690.33 金
设项目
合计 465,620, 352,584, 19,396,8 475,414. 371,506, -- -- --
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000.00 814.44 31.20 39 231.25
（3）本期计提在建工程减值准备情况
期未在建工程不存在减值情况，因此未计提在建工程减值准备。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 129,983,436.20 129,983,436.20
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 129,983,436.20 129,983,436.20
二、累计摊销
1.期初余额 8,088,343.39 8,088,343.39
2.本期增加金额 1,279,871.04 1,279,871.04
（1）计提 1,279,871.04 1,279,871.04
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,368,214.43 9,368,214.43
四、账面价值
1.期末账面价值 120,615,221.77 120,615,221.77
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2.期初账面价值 121,895,092.81 121,895,092.81
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）期未办妥产权证书的土地使用权情况
期末无未办妥产权证书的土地使用权。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备的所得税影响 3,932,685.89 589,902.89 4,163,349.01 624,502.35
存货跌价准备的所得税
2,270,661.54 340,599.23 3,962,148.20 594,322.23
影响
固定资产减值准备的所
1,063,199.80 159,479.97 1,063,199.80 159,479.97
得税影响
递延收益的所得税影响 6,000,000.00 900,000.00 6,000,000.00 900,000.00
合计 13,266,547.23 1,989,982.09 15,188,697.01 2,278,304.55
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,989,982.09 2,278,304.55
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 15,329.96 15,329.96
合计 15,329.96 15,329.96
13、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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预付设备款 84,000.00
预付购办公用房款 42,811,608.00
合计 42,811,608.00 84,000.00
其他说明：
本期其他流动资产金额为预付深圳分公司购买办公用房货款。
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 20,495,134.73 5,536,741.90
1-2 年 70,767.99 70,517.99
2-3 年 48,475.60
3-4 年 84,048.00 64,083.16
5 年以上 28,510.76
合计 20,678,461.48 5,719,818.65
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
其他说明：
期末无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项。
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,666,571.69 1,902,139.14
1-2 年 9,044.40 11,721.60
2 年以上 4,008.60
合计 1,679,624.69 1,913,860.74
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
期末无账龄超过1年的重要预收款项。
其他说明：
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项。
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,753,830.24 26,253,813.40 27,583,449.84 3,424,193.80
二、离职后福利-设定提
997,337.84 997,337.84
存计划
合计 4,753,830.24 27,251,151.24 28,580,787.68 3,424,193.80
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,753,830.24 23,830,654.81 25,160,291.25 3,424,193.80
补贴
2、职工福利费 2,239,748.03 2,239,748.03
3、社会保险费 80,898.58 80,898.58
其中：医疗保险费 47,166.85 47,166.85
工伤保险费 29,112.06 29,112.06
生育保险费 4,619.67 4,619.67
4、住房公积金 40,152.40 40,152.40
5、工会经费和职工教育
62,359.58 62,359.58
经费
合计 4,753,830.24 26,253,813.40 27,583,449.84 3,424,193.80
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 936,369.26 936,369.26
2、失业保险费 60,968.58 60,968.58
合计 997,337.84 997,337.84
其他说明：
（1） 应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的工资。
（2） 本期期末应付职工薪酬为公司2016年6月预提的应付职工工资薪酬等款项，已于2016年7月发放完毕。
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17、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,335,817.13
企业所得税 2,153,190.73 2,598,561.92
个人所得税 91,262.80 86,368.29
城市维护建设税 226,689.06 307,434.40
教育费附加 136,013.43 184,460.64
地方教育费附加 90,675.62 122,973.76
堤围费 36,165.21 45,838.07
土地使用税 351,294.00
合计 3,085,290.85 5,681,454.21
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付营运费用 142,266.98 378,499.49
合计 142,266.98 378,499.49
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
其他说明
期末无其他应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项。
19、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,000,000.00 6,000,000.00 见其他说明
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收
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额 收入金额 益相关
揭阳市财政局经
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
信局专项资金
2015 年公共租赁
住房省级奖补资 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
金
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 --
其他说明：
根据广东省财政厅粤经信创新[2010]839号、揭阳市财政局揭市经信[2010]214号文，本公司获取了省级
企业技术中心专项资金人民币200万元。本公司所承担的该等项目，尚未经广东省经济和信息化委员会、
广东省财政厅的专项验收。
根据广东省财政厅粤财综[2014]251号“关于提前下达2015年部分中央财政城镇保障性安居工程专项资
金的通知”、广东省财政厅粤财综[2015]46号“关于清算下达2015年公共租赁住房省级奖补资金的通知，本
公司获取了中央、省补助资金400万元，专款用于公共租赁住房建设。
20、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 473,600,000.00 47,360,000.00 426,240,000.00 473,600,000.00 947,200,000.00
其他说明：
2016年4月29日，公司2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配方案》，同意公司以现有总
股本473,600,000为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股1股，派发现金红利人民币0.5元（含税）；
同时以资本公积每10股转增9股。该方案已于2016年5月11日顺利实施。中审众环会计师事务所（特殊普通
合伙）对公司新增注册资本和实收资本情况进行了审验，于2016年5月12日出具了众环验字（2016）060009
号《验资报告》。分红后公司总股本增至947,200,000股。
21、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 434,611,589.15 426,240,000.00 8,371,589.15
其他资本公积 1,534,955.07 1,534,955.07
合计 436,146,544.22 426,240,000.00 9,906,544.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司实行2015年度权益分配方案，以公司总股本473,600,000股为基数,向全体股东以资本公积每10股转
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
增9股，共计转增426,240,000股，减少资本公积426,240,000元。
22、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综 1,110,724.6 1,110,724.6 575,251.9
-535,472.63
合收益 0 0 7
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
1,110,724.6 1,110,724.6 575,251.9
外币财务报表折算差额 -535,472.63
0 0 7
1,110,724.6 1,110,724.6 575,251.9
其他综合收益合计 -535,472.63
0 0 7
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,231,301.61 57,231,301.61
合计 57,231,301.61 57,231,301.61
83
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24、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 250,920,414.46 224,336,518.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 250,920,414.46 224,336,518.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,851,993.43 30,132,936.25
应付普通股股利 23,680,000.00 23,680,000.00
转作股本的普通股股利 47,360,000.00
期末未分配利润 202,732,407.89 230,789,454.77
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
25、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 204,058,746.62 140,864,017.90 229,042,463.13 159,625,046.94
合计 204,058,746.62 140,864,017.90 229,042,463.13 159,625,046.94
26、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 605,218.67 775,129.76
教育费附加 363,131.19 465,077.85
地方教育费附加 242,087.45 310,051.92
合计 1,210,437.31 1,550,259.53
27、销售费用
单位： 元
84
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项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,499,312.98 2,947,122.06
办公费 110,958.69 31,396.52
运输费 5,901,836.29 6,275,021.42
商场服务费 2,456,640.10 1,947,921.82
报关费用 51,010.85 100,193.56
商场专柜装修费 64,536.80
广告费 244,695.87 1,485,711.90
包装费 475,825.19 39,821.72
差旅费 57,336.65 21,727.70
销售业务费 170,714.67 17,143.71
保险费 99,774.46 96,162.88
展览费 408,865.51 76,868.75
其他费用 972,646.07 1,618,553.55
合计 14,449,617.33 14,722,182.39
28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 8,016,009.47 7,942,164.21
社会保险费 1,179,664.93 1,164,469.40
业务招待费 3,052,004.64 1,043,215.25
税费 830,804.52 1,797,533.91
无形资产摊销 1,279,871.04 1,279,871.04
保险费 83,097.25 123,468.32
汽车费用 557,475.88 446,613.06
折旧费 1,414,729.81 1,285,481.87
办公费 252,868.58 272,332.12
低值易耗品摊销 112,867.53 191,282.05
研究及开发费 4,010,181.11 3,810,834.47
差旅费 389,345.36 320,343.66
租金物管费 733,601.31 660,999.85
信息披露费 188,679.44 6,000.00
审计费 699,999.98 550,000.00
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其他费用 2,526,208.72 1,393,641.15
专利费 276,911.85
工会经费 62,359.58
咨询顾问费 742,712.85
合计 26,409,393.85 22,288,250.36
其他说明：
29、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 2,381,327.71 4,012,126.76
汇兑损失 1,100,000.83 906,942.34
减：汇兑收益 4,667,320.77 2,075,047.59
手续费支出 95,966.57 89,121.53
合计 -5,852,681.08 -5,091,110.48
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -230,663.12 1,015,900.09
合计 -230,663.12 1,015,900.09
31、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他投资收益 716,127.66
合计 716,127.66
其他说明：
其他投资收益上年发生额为银行理财产品实现的利息收益。
32、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
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额
政府补助 200,000.00 80,000.00 200,000.00
其他 23,662.20
合计 200,000.00 103,662.20 200,000.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
2015 年稳增
普宁市财政
长调结构专 奖励 否 否 200,000.00 与收益相关
局
项资金
2014 年度智 因研究开发、
能光电点读 普宁市科技 技术更新及
补助 否 否 80,000.00 与收益相关
笔项目无偿 局 改造等获得
科技经费 的补助
合计 -- -- -- -- -- 200,000.00 80,000.00 --
其他说明：
公司上期收到普宁市科技技术局智能光电点读笔项目科技经费80000元，系与收益相关的政府补助，已
计入上期营业外收入，本期收2015年稳增长调结构专项资金200,000.00元，系与收益相关的政府补助，已
计入本期营业外收入。
33、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 125,008.56
其中：固定资产处置损失 125,008.56
无形资产处置损失
对外捐赠 70,000.00 30,000.00 70,000.00
其他罚款支出 56,677.40
违约及赔偿损失 11,267.45 7,302.15 11,267.45
其他 384,560.00 40,972.20 384,560.00
合计 465,827.45 259,960.31 465,827.45
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34、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,833,324.27 5,402,991.54
递延所得税费用 288,322.46 -44,163.94
合计 4,121,646.73 5,358,827.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 26,942,796.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,041,419.55
子公司适用不同税率的影响 9,441.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 267,647.53
研发费用加计扣除 -196,862.14
所得税费用 4,121,646.73
35、其他综合收益
详见附注本章 22。
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 200,000.00 80,000.00
银行存款利息收入 148,205.86 141,075.17
收回保证金 4,610,000.00 57,531.00
水灾受损保险赔偿款 103,290.73
其他 48,474.37 15,870.17
合计 5,006,680.23 397,767.07
88
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 20,187,366.51 19,336,388.61
捐赠支出 70,000.00 30,000.00
保证金押金 600.00 10,000.00
合计 20,257,966.51 19,376,388.61
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存款及利息 357,851,651.84 358,828,698.96
收回银行理财产品 65,000,000.00
合计 357,851,651.84 423,828,698.96
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 297,429,055.72 375,526,495.81
银行理财产品 25,000,000.00
合计 297,429,055.72 400,526,495.81
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金存款利息 1,835,820.55 2,442,230.44
合计 1,835,820.55 2,442,230.44
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 22,821,150.25 30,132,936.25
加：资产减值准备 -230,663.12 1,015,900.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,072,997.47 6,674,096.34
物资产折旧
无形资产摊销 1,279,871.04 1,279,871.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
125,008.56
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,863,286.46 -5,328,298.89
投资损失（收益以“－”号填列） -716,127.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 288,322.46 45,089.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,349,509.59 25,072,543.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
23,593,575.25 -64,075,002.47
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
12,561,454.22 21,806,064.28
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,173,911.52 16,032,079.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 71,932,212.40 60,068,302.22
减：现金的期初余额 112,299,711.19 68,828,753.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,367,498.79 -8,760,451.65
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一、现金 71,932,212.40 112,299,711.19
其中：库存现金 45,457.27 58,033.68
可随时用于支付的银行存款 71,886,755.13 112,241,677.51
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 71,932,212.40 112,299,711.19
38、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 492,438.93 6.6312 3,265,461.04
港币 530,364.13 0.85467 453,286.31
应收账款 -- --
其中：美元 18,790,697.73 6.6312 124,604,874.75
预付账款
其中：港币 230,328.61 0.85467 196,854.95
其他应收款
其中：港币 111,866.68 0.85467 95,609.10
预收账款
其中：美元 130,802.73 6.6312 867,379.07
其他应付款
其中：港币 84,033.50 0.85467 71,820.91
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司注册地址和经营地为香港，采用港币作为记账本位
币，本期未发生变化。
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八、合并范围的变
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，公司与广州幽联信息技术有限公司共同投资成立了深圳高乐联科技有限公司（以下简称
高乐联），注册资本为人民币500万元，本公司持股51%，本期公司支付出资款50万元，高乐联自其成立日
起纳入合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
香港广东高乐玩 研发机构、咨询 同一控制下企业
中国香港 中国香港 100.00%
具股份有限公司 (信息收集) 合并
电子产品及其相
深圳高乐联科技
深圳 深圳 关产品等研发、 51.00% 投资设立
有限公司
设计、销售
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳高乐联科技有限公
49.00% -30,843.18 0.00 -30,843.18
司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳高
447,212. 12,123.0 459,335. 22,281.2 22,281.2
乐联科
93 0 93 0 0
技有限
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公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳高乐联
科技有限公 0.00 -62,945.27 -62,945.27 -40,589.07
司
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等. 与这些金融工具有关的风险，主要包括信用风险、
流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收账款，为控制上述相关风险，本公司采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司的银行存款存放在信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2．应收项款
本公司对持续采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏
账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（二）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足
够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分
析负债结构和期限，以确保有充裕的资金满足营运需求和资本开支。
（三） 市场风险
市场风险。是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
93
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司报告期没有银行借款，因此不存在重大利率风险。
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，本公司子公
司香港公司日常经营采用港币结算，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2016年3月30日，除下
表所述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。外币余额的资产和负债产生的
外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2016年6月30日 2015年6月30日
货币资金-美元 . 492,438.93 1,038,010.85
货币资金-港币 . 530,364.13 64,563.58
应收账款-美元 18,790,697.73 26,674,804.40
其他应收款-港币 111,866.68 108,866.88
应付账款-美元 212,287.50
预付账款-港币 230,328.61 206,544.07
预收账款-美元 130,802.73 260,387.76
其他应付款-港币 84,033.50 90,598.71
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，已逐步开展远期结售汇业务锁定汇率，以达到规避汇率风险
的目的。
十一、公允价值的披露
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
香港兴昌塑胶五金
中国香港 投资和房屋租赁 港币 60 万元 19.76% 19.76%
厂有限公司
普宁市新鸿辉实业
广东普宁 投资与贸易 4500 万元 15.20% 15.20%
投资有限公司
普宁市新南华实业
广东普宁 投资与贸易 1000 万元 0.64% 0.64%
投资有限公司
销售文化用品、家用
普宁市园林文化用
广东普宁 电器、儿童用品、体 500 万元 0.68% 0.68%
品有限公司
育用品
杨广城 境外自然人 13.05% 13.05%
本企业的母公司情况的说明
94
广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
[注]本公司实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨广城先生、杨旭
恩先生、杨楚丽女士、杨康华女士。其中：杨镇欣先生、杨镇凯先生为兄弟关系；杨镇凯先生与杨广城先
生为父子关系；杨旭恩与杨镇欣先生、杨镇凯先生系叔侄关系；杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系
兄妹关系。
本企业最终控制方是杨氏家族。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九 .在其他主体中的权益“。
3、其他关联方情况
4、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 13.00 14.00
在本公司领取报酬人数 13.00 14.00
报酬总额（万元） 1,762,690.32 1,499,200.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
95
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十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截止到 2016 年 6 月 30 日止，本公司不存在需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截止到 2016 年 6 月 30 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截止到 2016 年 6 月 30 日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
153,659, 3,300,10 150,359,7 177,783 3,821,634 173,961,99
合计提坏账准备的 100.00% 2.19% 100.00% 2.15%
879.57 6.08 73.49 ,634.16 .80 9.36
应收账款
153,659, 3,300,10 150,359,7 177,783 3,821,634 173,961,99
合计 100.00% 2.19% 100.00% 2.15%
879.57 6.08 73.49 ,634.16 .80 9.36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(1) 应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提
坏账准备的应收账款。
③单项金额额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在
明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如
下：
组 合 期末数 期初数
账面余额 计提比 坏账准备 账面余额 计提比 坏账准备
例(%) 例(%)
回款期基本可 153,659,879.57 2.19 3,300,106.08 177,783,634.16 2.15 3,821,634.80
以预计的应收
账款
小 计 153,659,879.57 2.19 3,300,106.08 177,783,634.16 2.15 3,821,634.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-521,528.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
本期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
第一名 非关联方 12,957,693.77 6个月以内 8.43 278,288.41
第二名 非关联方 10,463,204.58 6个月以内 6.81 224,715.03
第三名 非关联方 8,914,287.64 6个月以内 5.80 191,449.42
第四名 非关联方 3,200,215.06 6个月以内 2.08 68,730.04
第五名 非关联方 2,758,795.16 6个月以内 1.80 59,249.80
小计 38,294,196.21 24.92 822,432.70
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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其他说明：
期末无应收关联方账款。
期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,556,39 65,337.6 3,491,062 8,245,1 262,126.5 7,983,006.4
合计提坏账准备的 100.00% 1.84% 100.00% 3.18%
9.93 6 .27 33.03 4 9
其他应收款
3,556,39 65,337.6 3,491,062 8,245,1 262,126.5 7,983,006.4
合计 100.00% 1.84% 100.00% 3.18%
9.93 6 .27 33.03 4 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
(1) 其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提
坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如
下：
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广东高乐玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文
组 合 期末数 期初数
账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例 坏账准备
(%) (%)
回款期基本 3,556,399.93 1.84 65,337.66 8,245,133,03 3.18 262,126.54
可以预计的
其他应收款
小 计 3,556,399.93 1.84 65,337.66 8,245,133,03 3.18 262,126.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-196,788.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
本期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收账款。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款项。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 751,960.12 5,382,440.00
应收出口退税 2,636,419.41 2,713,572.91
业务人员备用金 126,700.00 149,120.12
押金 41,320.40
合计 3,556,399.93 8,245,133.03
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 应收出口退税 2,636,419.41 3 个月 74.13% 28,464.44
第二名 商场保证金 493,040.00 1 年以内 13.86% 20,950.32
第三名 海关保证金 250,000.00 1 年以内 7.03% 10,623.03
第四名 备用金 70,000.00 3 个月 1.97% 755.76
第五名 其他 37,820.40 1.07% 1,607.07
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合计 -- 3,487,279.81 -- 98.06% 62,400.62
（6）涉及政府补助的应收款项
期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
期末无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 55,924,726.71 55,924,726.71 55,424,726.71 55,424,726.71
合计 55,924,726.71 55,924,726.71 55,424,726.71 55,424,726.71
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
香港广东高乐玩
55,424,726.71 55,424,726.71
具股份有限公司
深圳高乐联科技
500,000.00 500,000.00
有限公司
合计 55,424,726.71 500,000.00 55,924,726.71
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 204,058,746.62 140,864,017.90 229,042,463.13 159,625,046.94
其他业务
合计 204,058,746.62 140,864,017.90 229,042,463.13 159,625,046.94
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他投资收益 716,127.66
合计 716,127.66
上期其他投资收益系银行理财产品实现的利息收益。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 200,000.00 收到的政府补助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -465,827.45 主要是捐赠支出等
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -108,058.12
合计 -157,769.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.87% 0.0241 0.0241
扣除非经常性损益后归属于公司
1.88% 0.0243 0.0243
普通股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名、公司盖章的2016年半年度报告全文及摘要文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名、盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料；
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
广东高乐玩具股份有限公司
董事长：杨旭恩
二○一六年八月十八日
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