深圳赫美集团股份有限公司                                           专项说明




                    深圳赫美集团股份有限公司董事会

       关于会计师事务所对内部控制有效性出具非标准鉴证报告

                           涉及事项的专项说明


     众华会计师事务所（特殊普通合伙）对深圳赫美集团股份有限公司（以下简
称“公司”或“赫美集团”）2020 年度内部控制的有效性进行了鉴证，并出具了
带强调事项段无保留意见的《深圳赫美集团股份有限公司内部控制鉴证报告》。
公司董事会就上述鉴证报告涉及事项专项说明如下：

     一、 内部控制鉴证报告强调事项涉及内容

     我们提醒内部控制鉴证报告使用者关注，如内控自评报告三（三）内部控制
缺陷认定及整改情况所述：

     1、赫美集团以前年度出现控股股东凌驾于内部控制之上，以赫美集团名义
违规对外资金拆借、对外担保，导致赫美集团存在大量或有负债义务以及关联方
资金占用，赫美集团已对上述问题进行了自查，2020 年 1 月 6 日新一任董事会
上任后，对上述内部控制缺陷进行了整改。

     2、因涉嫌信息披露违法违规，赫美集团于 2019 年 5 月 27 日收到中国证券
监督管理委员会《调查通知书》（深证调查通字[2019]110 号）、2020 年 6 月 12
日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（深证调查字[2020]79 号），决
定对公司进行立案调查。截止内部控制鉴证报告签发日，证监会的立案调查工作
仍在进行中，尚未收到证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。

     3、赫美集团于 2020 年 11 月 25 日收到中国证券监督管理委员会深圳监管局
下发的《深圳证监局关于对深圳赫美集团股份有限公司、王磊、赵建、黄冰采取
出具警示函措施的决定》；该决定认为公司、王磊、赵建、黄冰违反了《上市公
司信息披露管理办法》第二条的规定，未按照《上市公司信息披露管理办法》第
三条的规定履行勤勉尽责义务，对赫美集团上述违规行为负有主要责任。赫美集
团根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，未依法及时履行信息披露义务
属于报告期内赫美集团存在的非财务报告内部控制一般缺陷，并对其进行整改。
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由于存在上述一般缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，
我们并不对赫美集团的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。

     以上内容不影响已对财务报告内部控制发表的鉴证意见。

     二、 公司董事会对该事项的意见

     公司董事会同意众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《内部控制鉴证
报告》中会计师的意见。董事会将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整改。
2021 年度公司将严格遵照《企业内部控制基本规范》等规定，完善落实各项制
度，全面加强管控，确保公司在所有重大方面保持有效的内部控制。

     三、 消除该事项及其影响的具体措施

     针对内部控制鉴证报告的强调事项，公司拟采取以下措施切实保障公司及广
大投资者的利益：

     1、进一步加强内控体系自查，及时发现内部控制中存在的问题并制定切实
可行的整改措施并加以落实。学习相关上市公司的先进管理经验，进一步优化公
司法人治理结构，结合公司实际需求，加强对内控相关制度的梳理、修订和培训,
为公司规范运作夯实基础。

     2、目前中国证监会调查工作仍在进行中，公司尚未收到证监会就上述立案
调查事项的结论性意见或决定。公司将继续严格按照有关法律法规的规定和要
求，认真履行信息披露义务，及时做好信息披露工作。

     3、公司董事、监事、高级管理人员积极配合监管机构调查，进一步加强公
司内部控制管理执行力度，进一步改进和完善公司内部控制管理体系，同时，督
促公司严格执行公司信息披露事务管理制度，完善公司对外信息披露行为，提升
信息披露水平，提高信息披露质量。

     四、 公司监事会对该事项的意见

     众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度内部控制鉴证报告出
具带强调事项段的无保留意见，客观、真实的反映了公司内部控制情况。公司董
事会对众华会计师事务所（特殊普通合伙）带强调事项段无保留意见的鉴证报告
涉及事项出具了专项说明，该专项说明对众华会计师事务所（特殊普通合伙）出
具的带强调事项段无保留意见的鉴证报告予以理解和认可，符合公司的实际情
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况。公司监事会同意董事会出具的专项说明。监事会将积极督促董事会落实各项
整改措施，并持续关注公司内部控制效果，切实维护公司和股东利益。

     特此说明。



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                                                   董   事   会
                                               二〇二一年四月三十日