杭州中恒电气股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]33010031 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
告
1、 合并资产负债表 3
2、 表 5
合并现金流量表
3、 表 6
4、 合并股东权益变动表表 7
表
5、 资产负债表 8
6、 利润表
10
7、 现金流量表
表 11
8、 股东权益变动表表 12
表
9、 财务报表附注 13
注
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2014]33010031 号
杭州中恒电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州中恒电气股份有限公司（以下简称“中恒电气公司”）
的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合
并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中恒电气公司管理层的责任。这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层
1
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了杭州中恒电气股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况
以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一四年三月二十五日
2
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 246,715,527.62 388,366,365.43
交易性金融资产
应收票据 七、2 5,073,310.00 5,266,203.80
应收账款 七、3 308,896,429.19 245,393,740.75
预付款项 七、4 4,712,250.48 4,913,167.59
应收利息 七、5 1,971,864.34 3,609,869.77
应收股利
其他应收款 七、6 23,009,857.29 18,649,022.70
存货 七、7 132,257,386.86 90,610,066.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、8 1,000,000.00
流动资产合计 723,636,625.78 756,808,436.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、9 2,710,036.44 1,095,771.68
投资性房地产 七、10 4,244,246.22 4,668,043.74
固定资产 七、11 103,298,026.43 104,303,875.51
在建工程 七、12 79,909,070.05 60,574,858.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、13 5,237,673.62 5,145,281.97
开发支出
商誉 七、14 13,141,591.34
长期待摊费用 七、15 12,376,452.15 446,047.00
递延所得税资产 七、16 7,593,238.18 5,373,962.58
其他非流动资产 七、18 33,135,760.00
非流动资产合计 261,646,094.43 181,607,840.90
资产总计 985,282,720.21 938,416,277.40
3
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、19 10,180,000.00 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、20 500,000.00 5,800,000.00
应付账款 七、21 70,219,763.48 63,198,487.59
预收款项 七、22 3,682,482.30 2,153,582.40
应付职工薪酬 七、23 5,682,160.44 1,634,885.29
应交税费 七、24 14,384,486.80 15,890,563.22
应付利息 七、25 21,049.71 114,317.50
应付股利 七、26 340,290.00
其他应付款 七、27 17,045,457.78 4,083,035.59
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 122,055,690.51 112,874,871.59
非流动负债：
长期借款 七、28 34,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、29 2,325,777.23 6,280,000.00
非流动负债合计 2,325,777.23 40,280,000.00
负债合计 124,381,467.74 153,154,871.59
股东权益：
股本 七、30 254,137,190.00 126,794,595.00
资本公积 七、31 209,338,441.28 330,920,923.77
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、32 38,488,452.98 34,463,133.16
一般风险准备
未分配利润 七、33 358,937,168.21 293,082,753.88
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 860,901,252.47 785,261,405.81
少数股东权益
股东权益合计 860,901,252.47 785,261,405.81
负债和股东权益总计 985,282,720.21 938,416,277.40
载于第13页至第80页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2013年度
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 431,885,285.60 396,128,451.09
其中：营业收入 七、34 431,885,285.60 396,128,451.09
二、营业总成本 339,068,675.94 300,175,591.56
其中：营业成本 七、34 232,709,800.37 225,512,401.02
营业税金及附加 七、35 3,396,640.26 3,830,638.29
销售费用 七、36 35,642,528.63 27,022,983.41
管理费用 七、37 65,605,036.99 52,230,554.16
财务费用 七、38 -5,251,244.89 -10,035,262.07
资产减值损失 七、39 6,965,914.58 1,614,276.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、40 -1,805,735.24 -404,228.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,805,735.24 -404,228.32
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 91,010,874.42 95,548,631.21
加：营业外收入 七、41 12,785,874.94 5,886,630.60
减：营业外支出 七、42 1,638,138.12 693,146.98
其中：非流动资产处置损失 36,885.30 42,141.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 102,158,611.24 100,742,114.83
减：所得税费用 七、43 13,210,187.84 15,100,639.61
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 88,948,423.40 85,641,475.22
归属于母公司股东的净利润 88,948,423.40 85,641,475.22
少数股东损益
六、每股收益：
(一)基本每股收益 0.35 0.34
(二)稀释每股收益 0.35 0.34
七、其他综合收益
八、综合收益总额 88,948,423.40 85,641,475.22
归属于母公司股东的综合收益总额 88,948,423.40 85,641,475.22
归属于少数股东的综合收益总额
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合并现金流量表
2013年度
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 411,616,927.70 378,192,831.15
收到的税费返还 5,036,305.63 1,314,749.20
收到其他与经营活动有关的现金 七、45（1） 4,308,670.92 13,623,402.26
经营活动现金流入小计 420,961,904.25 393,130,982.61
购买商品、接受劳务支付的现金 244,841,707.23 217,151,909.16
支付给职工以及为职工支付的现金 73,821,906.39 59,216,888.69
支付的各项税费 49,556,987.50 47,663,375.13
支付其他与经营活动有关的现金 七、45（2） 60,965,719.79 40,930,666.87
经营活动现金流出小计 429,186,320.91 364,962,839.84
经营活动产生的现金流量净额 -8,224,416.66 28,168,142.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
10,000.00 35,199.99
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、45（3） 12,908,712.63 17,727,741.86
投资活动现金流入小计 12,918,712.63 17,762,941.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
71,757,698.88 116,574,150.57
现金
投资支付的现金 3,420,000.00 1,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,318,062.27
支付其他与投资活动有关的现金 七、45（4） 500,000.00 5,800,000.00
投资活动现金流出小计 87,995,761.15 123,874,150.57
投资活动产生的现金流量净额 -75,077,048.52 -106,111,208.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,132,320.00 24,490,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,180,000.00 74,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、45（5） 12,780,000.00
筹资活动现金流入小计 13,312,320.00 111,270,200.00
偿还债务支付的现金 54,000,000.00 43,822,681.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,521,761.20 29,860,090.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、45（6） 6,424,528.29
筹资活动现金流出小计 73,521,761.20 80,107,299.89
筹资活动产生的现金流量净额 -60,209,441.20 31,162,900.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -143,510,906.38 -46,780,165.84
加：期初现金及现金等价物余额 七、46（3） 375,451,550.47 422,231,716.31
六、期末现金及现金等价物余额 七、46（3） 231,940,644.09 375,451,550.47
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益
项 目
少数股 少数股
股东权益合计 股东权益合计
减：库存 一般风险 东权益 减：库存 一般风险 东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股 准备 股 准备
一、上年年末余额 126,794,595.00 330,920,923.77 34,463,133.16 293,082,753.88 785,261,405.81 100,200,000.00 300,659,905.55 24,861,235.55 170,451,150.48 596,172,291.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 37,200,000.00 4,341,976.84 69,280,048.95 110,822,025.79
二、本年年初余额 126,794,595.00 330,920,923.77 34,463,133.16 293,082,753.88 785,261,405.81 100,200,000.00 337,859,905.55 29,203,212.39 239,731,199.43 706,994,317.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”
127,342,595.00 -121,582,482.49 4,025,319.82 65,854,414.33 75,639,846.66 26,594,595.00 -6,938,981.78 5,259,920.77 53,351,554.45 78,267,088.44
号填列）
（一）净利润 88,948,423.40 88,948,423.40 85,641,475.22 85,641,475.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 88,948,423.40 88,948,423.40 85,641,475.22 85,641,475.22
（三）股东投入和减少资本 218,000.00 5,542,112.51 5,760,112.51 26,594,595.00 -6,938,981.78 -12,000,000.00 7,655,613.22
1、股东投入资本 218,000.00 2,914,320.00 3,132,320.00 26,594,595.00 97,807,061.19 124,401,656.19
2、股份支付计入股东权益的金额 2,627,792.51 2,627,792.51 1,967,300.00 1,967,300.00
3、其他 -106,713,342.97 -12,000,000.00 -118,713,342.97
（四）利润分配 4,025,319.82 -23,094,009.07 -19,068,689.25 5,259,920.77 -20,289,920.77 -15,030,000.00
1、提取盈余公积 4,025,319.82 -4,025,319.82 5,259,920.77 -5,259,920.77
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -19,068,689.25 -19,068,689.25 -15,030,000.00 -15,030,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转 127,124,595.00 -127,124,595.00
1、资本公积转增资本(或股本) 127,124,595.00 -127,124,595.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 254,137,190.00 209,338,441.28 38,488,452.98 358,937,168.21 860,901,252.47 126,794,595.00 330,920,923.77 34,463,133.16 293,082,753.88 785,261,405.81
载于第13页至第80页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 205,733,337.27 366,181,600.64
交易性金融资产
应收票据 3,033,310.00 200,000.00
应收账款 十三、1 167,098,567.59 152,701,813.13
预付款项 3,648,920.95 4,523,478.39
应收利息 1,895,769.34 3,578,018.34
应收股利
其他应收款 十三、2 18,957,001.34 6,244,406.40
存货 136,038,612.69 90,489,059.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 536,405,519.18 623,918,375.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 196,776,860.71 122,809,114.65
投资性房地产 1,593,905.65 1,865,988.97
固定资产 33,516,070.85 33,270,489.31
在建工程 79,681,770.05 57,854,357.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,466,035.55 4,716,024.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 118,869.74 121,569.24
递延所得税资产 2,831,904.09 3,020,188.03
其他非流动资产 33,135,760.00
非流动资产合计 352,121,176.64 223,657,732.17
资产总计 888,526,695.82 847,576,108.12
8
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 500,000.00 5,800,000.00
应付账款 76,924,804.63 61,725,947.18
预收款项 2,937,861.54 2,031,577.60
应付职工薪酬 1,991,324.71
应交税费 3,771,780.51 7,327,514.55
应付利息
应付股利 340,290.00
其他应付款 12,069,508.95 3,690,341.95
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 98,535,570.34 80,575,381.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,325,777.23 6,280,000.00
非流动负债合计 2,325,777.23 6,280,000.00
负债合计 100,861,347.57 86,855,381.28
股东权益：
股本 254,137,190.00 126,794,595.00
资本公积 278,851,784.25 400,434,266.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,146,476.14 30,121,156.32
一般风险准备
未分配利润 220,529,897.86 203,370,708.78
股东权益合计 787,665,348.25 760,720,726.84
负债和股东权益总计 888,526,695.82 847,576,108.12
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9
利润表
2013年度
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 294,953,147.52 305,221,591.37
减：营业成本 十三、4 200,447,389.49 200,655,625.80
营业税金及附加 1,773,032.83 2,719,769.05
销售费用 18,924,396.32 16,640,420.38
管理费用 35,971,956.88 32,425,062.72
财务费用 -5,924,499.41 -12,260,687.05
资产减值损失 2,425,496.57 2,652,783.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 -1,805,735.24 -404,228.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,805,735.24 -404,228.32
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,529,639.60 61,984,388.64
加：营业外收入 6,227,000.40 704,550.00
减：营业外支出 133,362.84 112,147.15
其中：非流动资产处置损失 18,629.44 32,380.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 45,623,277.16 62,576,791.49
减：所得税费用 5,370,079.01 9,977,583.77
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 40,253,198.15 52,599,207.72
五、其他综合收益
六、综合收益总额 40,253,198.15 52,599,207.72
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现金流量表
2013年度
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 307,359,599.33 303,843,911.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,980,893.22 3,720,345.47
经营活动现金流入小计 311,340,492.55 307,564,256.78
购买商品、接受劳务支付的现金 231,457,185.42 201,167,297.23
支付给职工以及为职工支付的现金 36,701,160.50 37,355,353.01
支付的各项税费 24,017,161.05 34,123,829.46
支付其他与经营活动有关的现金 47,157,589.46 25,817,864.82
经营活动现金流出小计 339,333,096.43 298,464,344.51
经营活动产生的现金流量净额 -27,992,603.88 9,099,912.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
31,516.67
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,773,977.84 17,677,248.91
投资活动现金流入小计 12,773,977.84 17,708,765.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资
59,886,626.65 40,737,146.00
产支付的现金
投资支付的现金 71,107,000.00 6,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 500,000.00 5,800,000.00
投资活动现金流出小计 131,493,626.65 53,037,146.00
投资活动产生的现金流量净额 -118,719,648.81 -35,328,380.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,132,320.00 24,490,200.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,780,000.00
筹资活动现金流入小计 3,132,320.00 37,270,200.00
偿还债务支付的现金 23,822,681.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,728,399.25 15,614,960.04
支付其他与筹资活动有关的现金 6,424,528.29
筹资活动现金流出小计 18,728,399.25 45,862,169.47
筹资活动产生的现金流量净额 -15,596,079.25 -8,591,969.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -162,308,331.94 -34,820,437.62
加：期初现金及现金等价物余额 353,266,785.68 388,087,223.30
六、期末现金及现金等价物余额 190,958,453.74 353,266,785.68
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股东权益变动表
2013年度
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司
本年数 上年数
项 目
减：库存 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
股 准备
一、上年年末余额 126,794,595.00 400,434,266.74 30,121,156.32 203,370,708.78 760,720,726.84 100,200,000.00 300,659,905.55 24,861,235.55 171,061,421.83 596,782,562.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 126,794,595.00 400,434,266.74 30,121,156.32 203,370,708.78 760,720,726.84 100,200,000.00 300,659,905.55 24,861,235.55 171,061,421.83 596,782,562.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”
127,342,595.00 -121,582,482.49 4,025,319.82 17,159,189.08 26,944,621.41 26,594,595.00 99,774,361.19 5,259,920.77 32,309,286.95 163,938,163.91
号填列）
（一）净利润 40,253,198.15 40,253,198.15 52,599,207.72 52,599,207.72
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 40,253,198.15 40,253,198.15 52,599,207.72 52,599,207.72
（三）股东投入和减少资本 218,000.00 5,542,112.51 5,760,112.51 26,594,595.00 99,774,361.19 126,368,956.19
1、股东投入资本 218,000.00 2,914,320.00 3,132,320.00 26,594,595.00 97,807,061.19 124,401,656.19
2、股份支付计入股东权益的金额 2,627,792.51 2,627,792.51 1,967,300.00 1,967,300.00
3、其他
（四）利润分配 4,025,319.82 -23,094,009.07 -19,068,689.25 5,259,920.77 -20,289,920.77 -15,030,000.00
1、提取盈余公积 4,025,319.82 -4,025,319.82 5,259,920.77 -5,259,920.77
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -19,068,689.25 -19,068,689.25 -15,030,000.00 -15,030,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转 127,124,595.00 -127,124,595.00
1、资本公积转增资本(或股本) 127,124,595.00 -127,124,595.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 254,137,190.00 278,851,784.25 34,146,476.14 220,529,897.86 787,665,348.25 126,794,595.00 400,434,266.74 30,121,156.32 203,370,708.78 760,720,726.84
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
杭州中恒电气股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
杭州中恒电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系杭州中恒电讯设
备有限公司（以下简称中恒电讯公司）。中恒电讯公司系由董霖、傅郁、叶兰3位自然
人共同出资组建，于1996年5月22日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
25391634-0的《企业法人营业执照》，设立时注册资本50万元。经浙江省人民政府企业
上市工作领导小组浙上市[2001]43号文批准，中恒电讯公司以2001年3月31日为基准
日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2001年7月11日在浙江省工商行政管理局
登记注册，取得注册号为330000000036983的《企业法人营业执照》，注册资本为5,000
万元，股份总数为5,000万股（每股面值1元）。2010年2月25日，本公司获准向社会公
开发行A股1,680万股（每股面值1元）。本公司股票自2010年3月5日起在深圳证券交易
所挂牌交易。经历次变更，公司现注册资本25,413.72万元，股份总数25,413.72万股（每
股面值1元），其中有限售条件的流通股份A股6,852.08万股，无限售条件的流通股份A
股18,561.64万股。
本公司属电力电子元器件制造业。本公司经营范围为：高频开关电源设备、不间断
电源设备、逆变器、光纤通信设备、电力自动化设备、低压成套开关设备、计算机软、
硬件及配件的生产、销售、技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让。
本公司的母公司为杭州中恒科技投资有限公司，最终控制方为朱国锭。
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 3 月 25 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
13
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人
民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
14
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见
本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处
15
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合
并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑
差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可
供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其
他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
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收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
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可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根
据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价
值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企
业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，
冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额占应收款项账面余额 10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应
收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
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险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3-4 年 50 50
4 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提坏帐准备
的理由和计提方法。本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进
行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按月末一次加权平均法
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加
工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现
净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
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辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，
按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与
被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应
调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的
其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长
期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后
续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在
表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 3.00-5.00 2.71-4.85
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办公设备 3-5 3.00-5.00 19.00-32.33
机器设备 5 3.00 19.40
运输工具 5-10 3.00-5.00 9.50-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
27
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用
寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
28
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
29
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义
务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相
关的义务。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠
计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
30
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负
债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术
确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予
权益工具的取消处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可
靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发
生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务
成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
32
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
33
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
五、税项
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）所得税优惠
根据浙江省科学技术厅浙科发高〔2011〕263号文，本公司通过高新技术企业复审，
有效期自2011年1月1日至2013年12月31日，2013年度企业所得税按15%的税率计缴。
北京中恒博瑞数字电力科技有限公司（以下简称中恒博瑞公司）被北京市科学技术
委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，
取得编号为GF201111001751的《高新技术企业证书》，有效期自2011年1月1日至2013
年12月31日，2013年度企业所得税按15%的税率计缴。
浙江中恒软件技术有限公司（以下简称中恒软件公司）经认定为软件企业，根据《国
家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财
税[2012]27号）文，享受企业所得税优惠政策，即自首个获利年度起，第一年至第二年
免缴企业所得税，自第三年至第五年减半缴纳企业所得税，本年度属于免缴期。
（2） 增值税税收优惠
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若干政策的通知》
（国发﹝2011﹞4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财
税﹝2011﹞100号），子公司中恒博瑞公司、中恒软件公司自行开发生产的软件产品销
售先按17%税率计缴增值税，实际税负率超过3%的部分实行即征即退。
根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，
发展高科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号），子公
司中恒博瑞公司技术开发收入向主管国家税务局报备后免征营业税，营业税改征增值税
后，免征相应的增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得
税政策问题的通知》财税〔2010〕110号，子公司杭州中恒节能科技有限公司（以下简
称中恒节能公司）合同能源管理项目取得的营业税应税收入向主管国家税务局报备后暂
免征收营业税，营业税改征增值税后，免征相应的增值税。
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）其他说明
根据杭地税滨优批（2013）443号文，减免本公司2012年度水利建设专项资金
180,000.00元。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
年末实 成对子公
子公司全 子公司 注册 业务 注册 经营 企业 法人代 组织机
际 司净投资
称 类型 地 性质 资本 范围 类型 表 构代码
出资额 的其他项
目余额
杭州中恒 节能产品、 有限责任
全资子 杭州 节能产 577304
节能科技 1000 水处理技术 公司（法 朱国锭 1000
公司 市 业 79-7
有限公司 等 人独资）
浙江中恒 计算机软、 有限责任
全资子 杭州 591773
软件技术 软件业 500 硬件的技术 公司（法 朱国锭 500
公司 市 55-7
有限公司 开发、服务 人独资）
（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表决权比例 是否合 少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） （%） 并报表 权益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
杭州中恒节能
100 100 是
科技有限公司
浙江中恒软件
100 100 是
技术有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上
构成对
年末实 子公司
子公司 子公司 注册 业务 注册 经营 企业 法人代 组织机
际出资 净投资
全称 类型 地 性质 资本 范围 类型 表 构代码
额 的其他
项目余
额
36
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
北京中恒博 电 力 软 件 有限责任
全资
瑞数字电力 北京 的开发、销 公司（法 748815
子公 软件业 6,052.18 周庆捷 16,071.33
科技有限公 市 售及服务 人独资） 71-X
司
司
（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表决权 是否合并 少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） 比例（%） 报表 权益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
北京中恒博瑞
数字电力科技有 100 100 是
限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
子公 成对子公
子公司 业务 注册 经营 企业 法人代 组织机 年末实际
司 注册地 司净投资
全称 性质 资本 范围 类型 表 构代码 出资额
类型 的其他项
目余额
通讯技术、计
浙 江 鼎 联 科 全资 有限责任
杭州 通讯 算机网络技术 687868
通 讯 技 术 有 子公 1300 公司（法 朱国锭 1,368.70
市 技术 的开发、应用 21-9
限公司[注 1] 司 人独资）
服务等
电力系统规划
南京北洋电 全资 咨询与研究； 有限责任
南京 电力 771260
力咨询有限 子公 66.60 计算机软硬件 公司（法 周庆捷 436.65
市 咨询 09-7
公司[注 2] 司 技术咨询及其 人独资）
他咨询服务等
（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） 例（%） 报表 权益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
浙江鼎联科通
100 100 是
讯技术有限公
37
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） 例（%） 报表 权益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
司
南京北洋电力
100 100 是
咨询有限公司
注 1：以下简称浙江鼎联科公司
注 2：以下简称南京北洋公司
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、4。
3、报告期新纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的主体
名称 年末净资产 本年净利润
浙江鼎联科通讯技术有限公司（A） 11,918,970.98 3,294,304.15
南京北洋电力咨询有限公司（B） 5,320,197.39 0.00
（A） 浙江鼎联科公司为本年非同一控制下企业合并取得的子公司，其本年净利
润为该公司自购买日至本年年末止期间的净利润。
（B）南京北洋公司为本年子公司中恒博瑞公司非同一控制下企业合并取得的子公
司，其本年净利润为该公司自购买日至本年年末止期间的净利润。
4、报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日
浙江鼎联科通讯技术有 合并成本减去合并中取得的被
9,728,814.47 2013 年 7 月 30 日
限公司（1） 购买方于购买日可辨认净资产
南京北洋电力咨询有限 公允价值份额的差额确认为商
3,412,776.87 2013 年 12 月 31 日
公司（2） 誉，具体计算如后附表所述。
（1） 浙江鼎联科通讯技术有限公司
2013 年 7 月 30 日，本公司向李咏、深圳市开放无限科技开发有限公司收购了其
拥有的浙江鼎联科通讯技术有限公司 100%的股权。本次交易的购买日为 2013 年 7 月
30 日，系本公司取得对浙江鼎联科通讯技术有限公司的控制权的日期。
① 合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金
额）的确认情况如下：
项目 金额
38
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合并成本：
支付的现金 13,687,000.00
尚未支付的款项 4,666,481.30
合并成本合计 18,353,481.30
减：取得的可辨认净资产的公允价值 8,624,666.83
商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） 9,728,814.47
② 浙江鼎联科通讯技术有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量
情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 2,933,618.14 2,933,618.14 2,775,394.16
交易性金融资产
应收款项 10,652,655.93 10,652,655.93 10,578,280.07
存货 4,933,304.45 4,933,304.45 7,337,838.46
其他流动资产 100,033.82
可供出售金融资产
长期股权投资
固定资产 100,928.45 100,928.45 129,647.27
无形资产
其他非流动资产 181,691.47 181,691.47 246,688.00
减：借款
应付款项 9,480,651.91 9,480,651.91 10,747,210.48
应付职工薪酬 191,411.28 191,411.28 404,624.30
递延所得税负债
其他负债 505,468.42 505,468.42 1,552,757.32
净资产 8,624,666.83 8,624,666.83 8,463,289.68
减：少数股东权益
取得的净资产 8,624,666.83 8,624,666.83 8,463,289.68
以现金支付的对价 13,687,000.00 13,687,000.00
减：取得的被收购子公司的现
2,933,618.14 2,933,618.14
金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 10,753,381.86 10,753,381.86
③ 浙江鼎联科通讯技术有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金
流量列示
39
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 金 额
营业收入 10,811,975.86
净利润 3,294,304.15
经营活动现金流量 1,107,113.78
现金流量净额 1,064,890.78
（2）南京北洋电力咨询有限公司
2013 年 12 月 27 日，本公司向黄伟华、殷章海收购了其拥有的南京北洋电力咨询
有限公司 100%的股权。本次交易的购买日为 2013 年 12 月 31 日，系本公司取得对南
京北洋电力咨询有限公司的控制权的日期。
① 合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金
额）的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 4,366,487.13
尚未支付的款项 4,366,487.13
合并成本合计 8,732,974.26
减：取得的可辨认净资产的公允价值 5,320,197.39
商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） 3,412,776.87
② 南京北洋电力咨询有限公司于购买日的可辨认资产、负债于购买日的公允价值
和账面价值列示如下：
项 目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
货币资金 2,801,806.72 2,801,806.72 2,503,927.50
应收款项 2,403,949.00 2,403,949.00 1,105,590.00
存货
其他流动资产 1,000,000.00 1,000,000.00
固定资产 55,313.93 55,313.93 1,147,819.58
无形资产
其他非流动资产
减：借款
应付款项 7,066.93 7,066.93
应付职工薪酬 771,055.14 771,055.14
递延所得税负债
其他负债 162,750.19 162,750.19 66,978.43
40
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
净资产 5,320,197.39 5,320,197.39 4,690,358.65
减：少数股东权益
取得的净资产 5,320,197.39 5,320,197.39 4,690,358.65
以现金支付的对价 4,366,487.13 4,366,487.13
减：取得的被收购子公司的现金
2,801,806.72 2,801,806.72
及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 1,564,680.41 1,564,680.41
③ 南京北洋电力咨询有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流
量列示
项 目 金 额
营业收入 0.00
净利润 0.00
经营活动现金流量 0.00
现金流量净额 0.00
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1
月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金
-人民币 — — 155,906.18 — — 70,681.18
银行存款
-人民币 — — 231,784,737.91 — — 375,380,869.29
其他货币资金
-人民币 — — 14,774,883.53 — — 12,914,814.96
合 计 246,715,527.62 388,366,365.43
注：因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项说明
期末承兑汇票保证金 500,000.00 元、保函保证金 8,133,683.95 元和质量保证金
6,141,199.58 元已冻结或质押，使用受限。
期初承兑汇票保证金 5,800,000.00 元、保函保证金 3,539,695.00 元和质量保证金
3,575,119.96 元已冻结或质押，使用受限。
41
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 2,730,000.00 5,266,203.80
商业承兑汇票 2,343,310.00
合 计 5,073,310.00 5,266,203.80
（2）期末公司无质押的应收票据。
（3）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
中国电信股份有限公司浙江分公司 2013-8-30 2014-2-28 1,037,656.00 否 商业承兑汇票
宁夏锦宁巨科新材料有限公司 2013-9-12 2014-3-12 850,000.00 否 银行承兑汇票
许昌宏腾农业科技有限公司 2013-9-29 2014-3-29 500,000.00 否 银行承兑汇票
许昌宏腾农业科技有限公司 2013-9-29 2014-3-29 500,000.00 否 银行承兑汇票
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2013-11-12 2014-2-12 450,000.00 否 银行承兑汇票
合 计 3,337,656.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 334,117,207.57 100.00 25,220,778.38 7.55
合 计 334,117,207.57 100.00 25,220,778.38 7.55
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 264,206,631.24 100.00 18,812,890.49 7.12
合 计 264,206,631.24 100.00 18,812,890.49 7.12
42
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 254,061,614.48 76.04 216,742,818.30 82.04
1至2年 61,523,655.17 18.41 37,158,800.01 14.06
2至3年 12,147,161.80 3.64 6,165,172.58 2.33
3至4年 3,683,036.50 1.10 1,609,493.35 0.61
4 年以上 2,701,739.62 0.81 2,530,347.00 0.96
合 计 334,117,207.57 100.00 264,206,631.24 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 254,061,614.48 76.04 12,703,080.72 216,742,818.30 82.04 10,837,140.92
1至2年 61,523,655.17 18.41 6,152,365.52 37,158,800.01 14.06 3,715,880.00
2至3年 12,147,161.80 3.64 1,822,074.27 6,165,172.58 2.33 924,775.89
3至4年 3,683,036.50 1.10 1,841,518.25 1,609,493.35 0.61 804,746.68
4 年以上 2,701,739.62 0.81 2,701,739.62 2,530,347.00 0.96 2,530,347.00
合 计 334,117,207.57 100.00 25,220,778.38 264,206,631.24 100.00 18,812,890.49
（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
四川电力建设二公司 货款 3,500.00 无法收回 否
泉州恒源电力设备有限公司 货款 3,000.00 无法收回 否
青海省电力公司信息通信公司 货款 50,246.23 无法收回 否
合 计 56,746.23
（5）本公司期末无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（6）期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）
13,789,680.00 1-2 年
客户一 非关联方 5.39
4,209,888.00 2-3 年
43
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）
9,617,251.00 1 年以内
客户二 非关联方 5,396,153.00 1-2 年 5.15
2,192,410.00 2-3 年
客户三 非关联方 12,427,077.00 1 年以内 3.72
客户四 非关联方 7,546,800.01 1 年以内 2.26
客户五 非关联方 7,398,649.00 1 年以内 2.21
合 计 62,577,908.01 18.73
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,217,154.77 68.27 4,727,389.57 96.22
1至2年 1,317,172.56 27.95 172,023.73 3.50
2至3年 177,923.15 3.78 13,181.54 0.27
3 年以上 572.75 0.01
合 计 4,712,250.48 100.00 4,913,167.59 100.00
（2）期末预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
供应商一 非关联方 761,420.24 1-2年 预付材料款
供应商二 非关联方 508,616.00 1年以内 预付材料款
供应商三 非关联方 463,220.00 1年以内 预付材料款
供应商四 非关联方 438,162.76 1年以内 预付房租等
供应商五 非关联方 193,840.86 1年以内 预付材料款
合 计 2,365,259.86
（3）本公司期末无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存款利息 3,609,869.77 5,470,707.20 7,108,712.63 1,971,864.34
44
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
合 计 3,609,869.77 5,470,707.20 7,108,712.63 1,971,864.34
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 26,051,269.37 100.00 3,041,412.08 11.67
合 计 26,051,269.37 100.00 3,041,412.08 11.67
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 21,098,404.15 100.00 2,449,381.45 11.61
合 计 21,098,404.15 100.00 2,449,381.45 11.61
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 18,325,359.96 70.34 14,811,396.71 70.21
1至2年 3,587,855.87 13.77 2,931,548.70 13.89
2至3年 2,246,166.50 8.62 2,076,775.76 9.84
3至4年 924,907.04 3.55 349,085.18 1.65
4 年以上 966,980.00 3.72 929,597.80 4.41
合 计 26,051,269.37 100.00 21,098,404.15 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 18,325,359.96 70.34 916,268.00 14,811,396.71 70.21 740,569.83
45
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1至2年 3,587,855.87 13.77 358,785.58 2,931,548.70 13.89 293,154.87
2至3年 2,246,166.50 8.62 336,924.98 2,076,775.76 9.84 311,516.36
3至4年 924,907.04 3.55 462,453.52 349,085.18 1.65 174,542.59
4 年以上 966,980.00 3.72 966,980.00 929,597.80 4.41 929,597.80
合 计 26,051,269.37 100.00 3,041,412.08 21,098,404.15 100.00 2,449,381.45
（4）本公司期末无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例（%）
应收退税款 3,175,884.12 1 年以内 12.19
国网物资有限公司 非关联方 4,609,884.00 1 年以内 17.70
3,028.98 1 年以内
张金利 非关联方 1,743,597.50 2-3 年 8.30
415,506.42 3-4 年
江苏天源招标有限公司 非关联方 800,000.00 1 年以内 3.07
中国移动通信集团广西有限 100,000.00 1-2 年
非关联方 1.84
公司 380,000.00 3-4 年
合 计 11,227,901.02 43.10
（6）期末无应收关联方账款情况
（7）按应收金额确认的政府补助
单位名称 政府补助项目 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依
名称 据
软件企业增值
中恒博瑞公司 1,780,000.00 1 年以内 2014 年 2 月收到 1,780,000.00
税即增即退
软件企业增值 2014 年 1 月收到 573,581.08
中恒软件公司 1,395,884.12 1 年以内
税即增即退 2014 年 2 月收到 822,303.04
合计 3,175,884.12
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 68,807,613.15 1,898,775.86 66,908,837.29
46
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在产品 11,772,574.59 11,772,574.59
库存商品 54,297,735.98 924,408.25 53,373,327.73
委托加工物资 202,647.25 202,647.25
合 计 135,080,570.97 2,823,184.11 132,257,386.86
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,742,841.19 1,703,043.60 31,039,797.59
在产品 15,834,160.14 15,834,160.14
库存商品 44,059,175.57 345,533.81 43,713,641.76
委托加工物资 22,466.97 22,466.97
合 计 92,658,643.87 2,048,577.41 90,610,066.46
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 1,703,043.60 195,732.26 1,898,775.86
库存商品 345,533.81 578,874.44 924,408.25
合 计 2,048,577.41 774,606.70 2,823,184.11
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌 本年转回金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 年末余额的比例
按存货高于可变现净值的
原材料
差额计提存货跌价准备
按存货高于可变现净值的
库存商品
差额计提存货跌价准备
8、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
理财产品 银行理财产品 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
注：期末其他流动资产系子公司南京北洋公司购买的银行理财产品，已于 2014 年
1 月 13 日收回。
47
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资 1,095,771.68 3,420,000.00 1,805,735.24 2,710,036.44
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 1,095,771.68 3,420,000.00 1,805,735.24 2,710,036.44
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
杭州中恒派威电源有限公司 权益法 4,920,000.00 1,095,771.68 1,614,264.76 2,710,036.44
合 计 4,920,000.00 1,095,771.68 1,614,264.76 2,710,036.44
（续）
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 位持股比例 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
（%） 例（%） 不一致的说明
杭州中恒派威
46.00 46.00
电源有限公司
合 计 46.00 46.00
（3）对联营企业投资
本企业 本企业在被投
法人代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比 资单位表决权
表
例（%） 比例（%）
杭州中恒派威电 有 限 责 任 公 生产：LED 电
杭州市 朱国锭 10,000,000.00 46.00 46.00
源有限公司 司 源、LED 灯具
（续）
年末资产 年末负债总 年末净资产 本年营业收 组织机构代
被投资单位名称 本年净利润
总额 额 总额 入总额 码
杭州中恒派威电
4,015,809.33 190,539.48 3,825,269.85 471,714.31 -4,827,302.40 59660542-1
源有限公司
10、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产 4,668,043.74 423,797.52 4,244,246.22
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减：投资性房地产减值准备
合 计 4,668,043.74 423,797.52 4,244,246.22
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 8,709,600.41 8,709,600.41
房屋、建筑物 8,709,600.41 8,709,600.41
二、累计折旧和摊销合计 4,041,556.67 423,797.52 4,465,354.19
房屋、建筑物 4,041,556.67 423,797.52 4,465,354.19
三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 4,668,043.74 4,244,246.22
房屋、建筑物 4,668,043.74 4,244,246.22
注：本年折旧和摊销额 423,797.52 元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 135,567,670.66 9,300,289.32 2,601,260.65 142,266,699.33
其中：房屋及建筑物 101,161,695.40 101,161,695.40
办公设备 8,568,890.79 2,684,691.09 455,583.56 10,797,998.32
机器设备 20,696,939.38 3,684,036.23 607,677.09 23,773,298.52
运输工具 5,140,145.09 2,931,562.00 1,538,000.00 6,533,707.09
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 31,263,795.15 383,643.03 9,446,973.51 2,125,738.79 38,968,672.90
其中：房屋及建筑物 12,375,692.45 4,402,792.92 16,778,485.37
办公设备 5,383,229.86 304,743.56 1,178,677.65 387,316.82 6,479,334.25
机器设备 9,933,246.84 3,311,542.21 266,874.14 12,977,914.91
运输工具 3,571,626.00 78,899.47 553,960.73 1,471,547.83 2,732,938.37
三、账面净值合计 104,303,875.51 103,298,026.43
其中：房屋及建筑物 88,786,002.95 84,383,210.03
办公设备 3,185,660.93 4,318,664.07
机器设备 10,763,692.54 10,795,383.61
运输工具 1,568,519.09 3,800,768.72
49
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
办公设备
机器设备
运输工具
五、账面价值合计 104,303,875.51 103,298,026.43
其中：房屋及建筑物 88,786,002.95 84,383,210.03
办公设备 3,185,660.93 4,318,664.07
机器设备 10,763,692.54 10,795,383.61
运输工具 1,568,519.09 3,800,768.72
注 ：本年折旧 额 为 9,446,973.51 元。本年由在建工程转 入固定 资产原价 为
583,100.00 元。
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产大楼工程 79,681,770.05 79,681,770.05 57,854,357.39 57,854,357.39
办公楼装修工程 2,720,501.03 2,720,501.03
节能工程 227,300.00 227,300.00
合 计 79,909,070.05 79,909,070.05 60,574,858.42 60,574,858.42
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 定资产数 其他减少数 年末数
生产大楼工程 110,000,000.00 57,854,357.39 21,827,412.66 79,681,770.05
办公楼装修工程 2,720,501.03 8,152,680.71 10,873,181.74 0.00
节能工程 810,400.00 583,100.00 227,300.00
合 计 60,574,858.42 30,790,493.37 583,100.00 10,873,181.74 79,909,070.05
（续）
利息资本化 其中：本年利 本年利息资 工程投入占预 工程进度
工程名称 资金来源
累计金额 息资本化金额 本化率（%）算的比例（%） （%）
生产大楼工程 85.00 募集资金
办公楼装修工程
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
利息资本化 其中：本年利 本年利息资 工程投入占预 工程进度
工程名称 资金来源
累计金额 息资本化金额 本化率（%）算的比例（%） （%）
节能工程
合 计
注：其他减少系子公司中恒博瑞公司办公楼装修工程装修费本期转入长期待摊费用。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 6,886,931.96 921,803.40 7,808,735.36
土地使用权 5,255,823.00 5,255,823.00
软件 1,631,108.96 921,803.40 2,552,912.36
二、累计摊销合计 1,741,649.99 829,411.75 2,571,061.74
土地使用权 1,090,151.80 107,218.80 1,197,370.60
软件 651,498.19 722,192.95 1,373,691.14
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
四、账面价值合计 5,145,281.97 5,237,673.62
土地使用权 4,165,671.20 4,058,452.40
软件 979,610.77 1,179,221.22
注：本年摊销金额为 829,411.75 元。
14、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉的
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备
事项
浙江鼎联科通讯技术有限公司 9,728,814.47 9,728,814.47
南京北洋电力咨询有限公司 3,412,776.87 3,412,776.87
合 计 13,141,591.34 13,141,591.34
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、17。
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
15、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 原因
装修费 446,047.00 13,002,857.74 1,072,452.59 12,376,452.15
合 计 446,047.00 13,002,857.74 1,072,452.59 12,376,452.15
16、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
坏账准备 4,264,369.15 28,053,505.25 3,191,025.93 21,262,271.94
存货跌价准备 423,477.62 2,823,184.11 307,286.61 2,048,577.41
可弥补亏损 1,316,300.98 5,265,203.91 975,650.04 3,902,600.16
递延收益 348,866.58 2,325,777.23 900,000.00 6,000,000.00
抵销内部未实现利润 1,240,223.85 8,268,159.03
合 计 7,593,238.18 46,735,829.53 5,373,962.58 33,213,449.51
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 208,685.21
合 计 208,685.21
17、资产减值准备明细
本年合并 本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转入 转回数 转销数
坏账准备 21,262,271.94 6,191,307.88 865,356.87 56,746.23 28,262,190.46
存货跌价准备 2,048,577.41 774,606.70 2,823,184.11
合 计 23,310,849.35 6,965,914.58 865,356.87 56,746.23 31,085,374.57
18、其他非流动资产
项 目 年末数 年初数
预付房产购置款 30,000,000.00
预付工程款 3,135,760.00
合 计 33,135,760.00
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19、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
抵押借款 6,000,000.00
保证借款 14,000,000.00
信用借款 10,180,000.00
合 计 10,180,000.00 20,000,000.00
20、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 500,000.00 5,800,000.00
合 计 500,000.00 5,800,000.00
注：下一会计期间将到期的金额为 500,000.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
货款 61,252,408.24 51,796,064.41
长期资产购置款 7,847,649.83 10,257,532.77
其他 1,119,705.41 1,144,890.41
合 计 70,219,763.48 63,198,487.59
（2）本公司期末无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
（3）无账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明。
22、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
货款 3,682,482.30 2,153,582.40
合 计 3,682,482.30 2,153,582.40
（2）本公司期末无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
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（3）无账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
23、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
1,634,885.29 64,007,833.55 59,980,635.20 5,662,083.64
贴和补贴
二、职工福利费 2,311,009.76 2,311,009.76
三、社会保险费 7,864,179.59 7,844,102.79 20,076.80
其中:1.医疗保险费 2,946,749.34 2,939,807.26 6,942.08
2.基本养老保险费 4,202,911.96 4,191,907.13 11,004.83
3.年金缴费
4.失业保险费 366,262.51 364,971.67 1,290.84
5.工伤保险 112,050.75 111,728.04 322.71
6.生育保险 236,205.03 235,688.69 516.34
四、住房公积金 2,382,074.01 2,382,074.01
五、工会经费和职工
497,686.32 497,686.32
教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股
份支付
九、其他
合 计 1,634,885.29 77,062,783.23 73,015,508.08 5,682,160.44
注：应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明：
期末应支付职工薪酬主要系中恒电气公司 2013 年年终奖，已于 2014 年 1 月发放；
中恒博瑞公司 2013 年 12 月工资，已于 2014 年 1 月发放。
24、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 5,702,618.51 5,469,024.41
营业税 9,224.10
企业所得税 7,787,910.56 9,654,293.59
个人所得税 132,458.53 79,848.19
城市维护建设税 410,682.84 382,775.24
教育费附加 176,006.93 164,046.52
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项 目 年末数 年初数
地方教育费附加 117,337.95 109,364.35
水利建设专项资金 48,247.38 31,210.92
合 计 14,384,486.80 15,890,563.22
25、应付利息
项 目 年末数 年初数
长期借款应付利息 75,267.50
短期借款应付利息 21,049.71 39,050.00
合 计 21,049.71 114,317.50
26、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付的原因
应付股权激励锁定股股利 340,290.00
合 计 340,290.00
27、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
押金保证金 1,200,035.28 299,496.64
应付暂收款 1,276,705.77
应付未付款 3,297,334.22 282,330.70
应付股权转让价款 9,032,968.43
其他 3,515,119.85 2,224,502.48
合 计 17,045,457.78 4,083,035.59
（2）本公司期末无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
（3）无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明。
（4）对于期末金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
黄伟华 4,017,168.16 股权转让款
李咏 3,348,604.30 股权转让款
杭州伊顿施威特克电源有限公司 2,336,237.75 服务费
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深圳市开放无限科技开发有限公司 1,317,877.00 股权转让款
合 计 11,019,887.21
28、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 年末数 年初数
抵押借款 34,000,000.00
合 计 34,000,000.00
29、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 2,325,777.23 6,280,000.00
合 计 2,325,777.23 6,280,000.00
30、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 送股 其他 小计 金额
新股 转股
股份总数 126,794,595.00 330,000.00 127,124,595.00 -112,000.00 127,342,595.00 254,137,190.00
注：股本变动情况说明：
（1）经公司 2011 年第二次临时股东大会审议批准，2013 年 3 月 21 日召开的第
四届董事会第二十五次会议决议，公司通过向 12 名预留限制性股票激励对象定向发行
330,000 股股票（每股面值 1 元）申请增加股本人民币 330,000.00 元，每股发行价格
为 10.88 元，该 12 名自然人共缴纳的出资款人民币 3,590,400.00 元，其中，计入股本
330,000.00 元，计入资本公积—股本溢价 3,260,400.00 元。公司本次注册资本变更业
经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中瑞岳华验字[2013]第 0087
号《验资报告》。
（2）2013 年 3 月 20 日，公司召开股东大会，审议并通过了《关于调整中恒电气
2012 年度利润分配及公积金转增股本预案的议案》，以公司现有总股本 127,124,595.00
股为基数，向全体股东每 10 股派 1.5 元人民币现金；同时以资本公积金向全体股东每
10 股转增 10 股，变更后公司的股本为 254,249,190.00 元。公司本次注册资本变更业
经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中瑞岳华验字[2013]第 0146
号《验资报告》。
（3）2013 年 7 月 30 日，公司召开的第五届董事会第二次会议审议通过了《关于
56
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司申请
回 购 注销 已 离职 股 权激 励 对象 鲁 波、 田 军所 持 已获 授 但尚 未 解锁 的 限制 性 股票
112,000.00 股（每股面值 1 元），其中鲁波减资人民币 84,000.00 元、田军减资人民币
28,000.00 元。公司每股回购价格为 4.09 元，以现金 方式分别归还鲁波人民币
343,560.00 元、田军人民币 114,520.00 元，共计人民币 458,080.00 元，同时分别减
少股本 112,000.00 元，资本公积—股本溢价 346,080.00 元。变更后公司的股本为
254,137,190.00 元。公司本次注册资本变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并出具瑞华验字[2013]第 91530002 号《验资报告》。
31、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 328,949,809.25 5,879,940.00 127,470,675.00 207,359,074.25
其他资本公积 1,971,114.52 2,627,792.51 2,619,540.00 1,979,367.03
合 计 330,920,923.77 8,507,732.51 130,090,215.00 209,338,441.28
注：（1）股本溢价
1）本期激励对象认购公司发行的限制性股票，认购成本超过新增注册资本的部分
3,260,400.00 元计入股本溢价，详见本财务报表附注股本之所述。
2）因前期股权激励计划第一期达到解锁条件，原计入其他资本公积的股权激励成
本 2,619,540.00 元转入股本溢价。
3）本期公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，减少股本溢价
127,124,595.00 元，详见本财务报表附注股本之所述。
4）本年回购注销已离职股权激励对象鲁波、田军所持已获授但尚未解锁的限制性
股票减少股本溢价 346,080.00 元，详见本财务报表附注股本之所述。
（2）其他资本公积
1）公司因实施限制性股票激励计划增加其他资本公积 2,627,792.51 元，详见本财
务报表附注股份支付之所述。
2）因前期股权激励计划第一期达到解锁条件，原计入其他资本公积的股权激励成
本 2,619,540.00 元转入股本溢价。
32、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 34,463,133.16 4,025,319.82 38,488,452.98
合 计 34,463,133.16 4,025,319.82 38,488,452.98
注：根据公司法、章程的规定，本公司按本期母公司实现的净利润的 10%提取法
57
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
定盈余公积金。
33、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 293,082,753.88 170,451,150.48
年初未分配利润调整合计数（调
69,280,048.95
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 293,082,753.88 239,731,199.43
加：本年归属于母公司股东的净
88,948,423.40 85,641,475.22
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
按母公司实现净利
减：提取法定盈余公积 4,025,319.82 5,259,920.77
润的 10%提取
提取任意盈余公积
应付普通股股利 19,068,689.25 15,030,000.00
转作股本的普通股股利
其他 12,000,000.00
年末未分配利润 358,937,168.21 293,082,753.88
注：利润分配情况的说明：
根据 2013 年 3 月 20 日经本公司 2013 年度股东大会批准的《关于调整中恒电气
2012 年度利润分配及公积金转增股本预案的议案》，本公司向全体股东派发现金股利，
每 10 股派发人民币 1.5 元，按照已发行股份数 127,124,595.00 股计算，共计派发现金
股利 19,068,689.25 元。
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 429,962,218.71 394,408,984.57
其他业务收入 1,923,066.89 1,719,466.52
营业收入合计 431,885,285.60 396,128,451.09
主营业务成本 232,286,002.85 225,029,388.26
其他业务成本 423,797.52 483,012.76
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
营业成本合计 232,709,800.37 225,512,401.02
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信电源系统 188,050,905.14 126,702,716.86 191,626,201.31 128,406,439.21
电力操作电源系统 90,084,195.90 63,034,635.01 96,166,966.70 67,422,009.49
通信电源系统维保收入 15,396,342.01 6,149,869.18 16,321,792.84 4,495,878.54
软件开发、销售及服务 125,537,810.65 32,158,426.97 90,294,023.72 24,705,061.02
其他 10,892,965.01 4,240,354.83
合 计 429,962,218.71 232,286,002.85 394,408,984.57 225,029,388.26
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 429,962,218.71 232,286,002.85 394,408,984.57 225,029,388.26
合 计 429,962,218.71 232,286,002.85 394,408,984.57 225,029,388.26
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 111,768,131.58 25.88
2012 年 106,552,957.64 26.90
35、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 106,204.13 295,931.62
城市维护建设税 1,830,310.41 1,987,909.34
教育费附加 784,418.67 851,944.55
地方教育附加 522,945.80 567,963.03
房产税 152,761.25 126,889.75
合 计 3,396,640.26 3,830,638.29
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项之说明。
36、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 9,981,700.77 6,725,290.30
业务费 10,026,781.65 6,610,036.46
办公费 2,240,047.38 2,496,929.73
运输费 2,537,233.60 2,509,297.64
差旅费 4,350,284.25 3,698,064.73
咨询服务费 1,751,494.78 912,604.00
招标费 1,474,371.12 1,167,734.92
折旧费 581,393.95 286,336.25
会议费 311,786.20 627,477.00
汽油保养费 554,143.59 496,254.20
租赁费 365,409.70 398,812.30
其他 1,467,881.64 1,094,145.88
合 计 35,642,528.63 27,022,983.41
37、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 24,349,745.59 22,429,886.20
折旧费 4,800,479.66 4,223,504.01
差旅费 3,249,074.72 2,568,743.52
办公费用 2,178,376.97 1,609,510.31
咨询服务费 2,731,102.72 1,251,132.75
研究发展费 15,013,255.79 9,218,776.05
汽车、交通费 1,214,686.75 1,002,803.03
税金 1,399,379.28 1,032,335.89
业务费 2,313,736.45 1,084,431.05
股权激励成本 2,627,792.51 1,967,300.00
租赁费 1,056,728.06 1,751,791.36
会议费 216,606.80 505,005.00
水电费 446,508.40 442,028.96
其他资产摊销 668,010.42 424,080.96
修理费 277,772.54 420,509.35
其他 3,061,780.33 2,298,715.72
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
合 计 65,605,036.99 52,230,554.16
38、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 700,091.16 2,944,407.96
减：利息收入 6,008,333.06 12,147,520.20
减：汇兑损益 897,276.08
其他 56,997.01 65,126.25
合 计 -5,251,244.89 -10,035,262.07
39、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 6,191,307.88 1,458,778.10
存货跌价损失 774,606.70 155,498.65
合 计 6,965,914.58 1,614,276.75
40、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,805,735.24 -404,228.32
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 -1,805,735.24 -404,228.32
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
61
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
杭州中恒派威电源有限公司 -1,805,735.24 -404,228.32
合 计 -1,805,735.24 -404,228.32
41、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 380,022.36 380,022.36
其中：固定资产处置利得 380,022.36 380,022.36
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 12,281,312.52 5,861,343.59 5,849,122.77
其他 124,540.06 25,287.01 124,540.06
合 计 12,785,874.94 5,886,630.60 6,353,685.19
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
税收返还 6,432,189.75 5,141,793.59 增值税即增即退
《关于下达2012年第二批杭州市重点产业发
展资金项目区财政配套资金的通知》（区发改
[2013]7号、区财[2013]19号）、《转发国家发
展改革委办公厅关于2011年新型电力电子器
专项补助 5,749,122.77 420,000.00
件产业化专项项目复函的通知》（杭发改高技
[2011]413号）、《关于下达2011年杭州市高技
术 产 业 化 项 目 资 助 资 金 的 通 知 》（ 杭 财 企
[2011]743号）等。
科技奖励 20,000.00
其他 100,000.00 279,550.00 企业成长补贴收入
合 计 12,281,312.52 5,861,343.59
42、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 36,885.30 42,141.36 36,885.30
其中：固定资产处置损失 36,885.30 42,141.36 36,885.30
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
无形资产处置损失
水利建设专项资金 137,713.53 79,766.30
对外捐赠 1,000,000.00 540,000.00 1,000,000.00
其他 463,539.29 31,239.32 463,539.29
合 计 1,638,138.12 693,146.98 1,500,424.59
43、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 15,247,771.97 16,568,088.70
递延所得税调整 -2,037,584.13 -1,467,449.09
合 计 13,210,187.84 15,100,639.61
44、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的
加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一
般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜
在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 0.35 0.35 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.33 0.33 0.33 0.33
净利润
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基
本每股收益。
项 目 序号 本年发生数
归属于公司普通股股东的净利润 1(P) 88,948,423.40
非经常性损益 2 4,127,011.99
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3=1-2(P) 84,821,411.41
东的净利润
期初股份总数 4(So) 126,794,595.00
报告期公积金转增股本或股票股利分配等
5(S1) 126,794,595.00
增加股份数（Ⅰ）
报告期发行新股或债转股等增加股份数
6(Si) 660,000.00
（Ⅱ）
报告期因回购等减少股份数 7(Sj) 112,000.00
报告期缩股数 8（Sk）
报告期月份数 9(Mo) 12.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末
10(Mi) 9.00
的月份数
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
11(Mj) 3.00
数
12(S)= So +
发行在外的普通股加权平均数 S1+Si×Mi÷Mo- 254,056,190.00
Sj×Mj÷Mo-Sk
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.35
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.33
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
房屋出租收入 1,073,010.45 1,717,750.70
收到政府补助 1,894,900.00 719,550.00
其他应收款本期收回 550,574.71 9,059,179.63
活期存款利息收入 504,254.98 783,419.40
其他 285,930.78 1,343,502.53
合 计 4,308,670.92 13,623,402.26
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
64
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
付现费用 45,773,078.00 36,407,731.18
经营性保证金本期增加 10,815,860.41 3,829,404.63
捐赠支出 1,000,000.00 540,000.00
其他 3,376,781.38 153,531.06
合 计 60,965,719.79 40,930,666.87
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收回为支付工程款开具承兑汇票而缴纳的保证金 5,800,000.00
定期存款利息收入 7,108,712.63 11,727,741.86
HVDC（高压直流电源）产业化项目政府补助 6,000,000.00
合 计 12,908,712.63 17,727,741.86
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
支付工程款开具的承兑汇票的保证金增加 500,000.00 5,800,000.00
合 计 500,000.00 5,800,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
期初押汇借款保证金收回 12,780,000.00
合 计 12,780,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
同一控制下企业合并支付重组费用 6,424,528.29
合 计 6,424,528.29
46、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 88,948,423.40 85,641,475.22
加：资产减值准备 6,965,914.58 1,614,276.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,870,771.03 7,466,203.77
无形资产摊销 829,411.75 533,438.26
长期待摊费用摊销 1,072,452.59 562,335.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -343,137.06 42,141.36
65
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,802,663.89 -8,419,692.84
投资损失（收益以“－”号填列） 1,805,735.24 404,228.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,037,584.13 -1,467,449.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,488,622.65 10,748,197.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,612,905.38 -68,432,750.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,060,004.65 -2,491,562.23
其他 2,627,792.51 1,967,300.00
经营活动产生的现金流量净额 -8,224,416.66 28,168,142.77
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 231,940,644.09 375,451,550.47
减：现金的年初余额 375,451,550.47 422,231,716.31
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -143,510,906.38 -46,780,165.84
（2）报告期取得子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 27,086,455.56 381,548,700.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 18,053,487.13
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,735,424.86
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,318,062.27
D．取得子公司的净资产 13,944,864.22 106,713,342.97
其中：流动资产 24,725,334.24 90,882,753.98
非流动资产 337,933.85 76,805,611.79
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项 目 本年金额 上年金额
流动负债 11,118,403.87 26,975,022.80
非流动负债 34,000,000.00
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 231,940,644.09 375,451,550.47
其中：库存现金 155,906.18 70,681.18
可随时用于支付的银行存款 231,784,737.91 375,380,869.29
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 231,940,644.09 375,451,550.47
期末承兑汇票保证金 500,000.00 元、保函保证金 8,133,683.95 元和质量保证金
6,141,199.58 元已冻结或质押，使用受限。
期初承兑汇票保证金 5,800,000.00 元、保函保证金 3,539,695.00 元和质量保证金
3,575,119.96 元已冻结或质押，使用受限。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
杭州中恒科技投 技术开发与服务、高
控股股东 有限责任公司 杭州市 包晓茹
资有限公司 新技术产品的投资
（续）
母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例（%） 表决权比例（%） 控制方
杭州中恒科技
1,500 万元 39.43 39.43 朱国锭 72588229-0
投资有限公司
注：本公司的最终控制方为朱国锭，朱国锭持有本公司 10.23%的股份，并通过杭
州中恒科技投资有限公司持有本公司 39.43%股份，合计持有公司 49.66%股份。朱国
锭及其配偶包晓茹共同持有杭州中恒科技投资有限公司 100%的股份。
67
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
周庆捷 董事、股东
张永浩 股东、中恒博瑞公司之关键管理人员
杨景欣 股东、中恒博瑞公司之关键管理人员
杭州美邦冷焰理火有限公司 受同一母公司控制 70422086-1
5、关联方交易情况
（1）出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交易
关联方 价原则及决 占同类交易金 占同类交易金
内容 策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
杭州美邦冷焰理火
软件销售 市场价 2,136,752.00 5.36
有限公司
（2）关联租赁情况
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益确 年度确认的
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 定依据 租赁收益
杭州中恒派
杭州中恒电气 双方协商另行 按租赁期分
威电源有限 房屋 2013 年 7 月 1 日 140,000.00
股份有限公司 确定 摊
公司
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
周庆捷、张永浩、
杨景欣 中恒博瑞公司 14,000,000.00 2012 年 12 月 7 日 2013 年 12 月 4 日 是
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 205.76 万元 183.43 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 4人 4人
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
15～20 万元 5人 4人
10 万元以下 5人 4人
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、应付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
杭州美邦冷焰理火有限公司 2,500,000.00 125,000.00
合 计 2,500,000.00 125,000.00
九、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 限制性股票 330,000 股
公司本年行权的各项权益工具总额 限制性股票 882,000 股
公司本年失效的各项权益工具总额 限制性股票 112,000 股
年末发行在外的权益工具总额 限制性股票 2,276,000.00 股
年末可行使的权益工具总额
其中：2012 年授予的限制性股票行权价格为
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 8.33 元/股，合同剩余期限为 16 个月；2013 年
合同剩余期限 授予的限制性股票行权价格为 10.88 元/股，合
同剩余期限为 16 个月
（1）以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定其公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 获授限制性股票额度在等待解锁期期内平均摊销
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 4,595,092.51 元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,935,787.63 元
按照授予日权益工具的公允价值确认的授予日限制性股票的总成本为
5,935,787.63 元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性
股票的等待解锁期进行平均摊销，首次授予的限制性股票等待解锁期限分别 1 年、2 年、
3 年，相应的解锁比例为 30%、30%、40%。预留股份在首次限制性股票激励计划授
69
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
予日后 12 个月内授予，锁定期后 24 个月为解锁期，分两期分别申请解锁所获授限制
性股票总量的 50%和 50%。本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为
2,627,792.51 元，计入管理费用 2,627,792.51 元，同时增加资本公积。
十、或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
经 2014 年 3 月 25 日公司第五届董事会第八次会议通过的 2013 年度利润分配
预案，公司以截至 2013 年 12 月 31 日的股本总额 254,137,190 股为基数，每 10 股
派发现金股利 1.00 元(含税)，计 25,413,719.00 元，不送红股，不以公积金转增股本，
本次股利分配后剩余未分配利润结转下年度。利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十二、其他重要事项说明
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、本公司作为杭州伊顿公司在中国大陆独家(豁免客户除外)生产销往中国通信运
营商(中国移动、中国电信、中国联通)及国家电网公司、南方电网公司的室内通信电源
系统整机的厂商，并负责该等产品在中国大陆的销售和服务。杭州伊顿公司改为向本公
司提供生产所需元器件。作为对于杭州伊顿公司同意本公司从事上述服务的回报，本公
司应向杭州伊顿公司支付服务费，截止 2013 年 12 月 31 日，自 2011 年 10 月至 2013
年 12 月服务费 2,336,237.75 元尚未支付。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 179,079,477.06 100.00 11,980,909.47 6.69
70
杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
组合小计 179,079,477.06 100.00 11,980,909.47 6.69
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 179,079,477.06 100.00 11,980,909.47 6.69
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 163,403,912.32 100.00 10,702,099.19 6.55
组合小计 163,403,912.32 100.00 10,702,099.19 6.55
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 163,403,912.32 100.00 10,702,099.19 6.55
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 151,787,838.67 84.76 146,766,918.18 89.82
1至2年 22,462,749.84 12.54 11,279,866.41 6.90
2至3年 2,307,062.05 1.29 3,030,296.38 1.85
3至4年 1,445,286.50 0.81 1,091,218.35 0.67
4 年以上 1,076,540.00 0.60 1,235,613.00 0.76
合 计 179,079,477.06 100.00 163,403,912.32 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 151,787,838.67 84.76 7,589,391.93 146,766,918.18 89.82 7,338,345.91
1至2年 22,462,749.84 12.54 2,246,274.98 11,279,866.41 6.90 1,127,986.64
2至3年 2,307,062.05 1.29 346,059.31 3,030,296.38 1.85 454,544.46
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3至4年 1,445,286.50 0.81 722,643.25 1,091,218.35 0.67 545,609.18
4 年以上 1,076,540.00 0.60 1,076,540.00 1,235,613.00 0.76 1,235,613.00
合 计 179,079,477.06 100.00 11,980,909.47 163,403,912.32 100.00 10,702,099.19
（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
四川电力建设二公司 货款 3,500.00 无法收回 否
泉州恒源电力设备有限公司 货款 3,000.00 无法收回 否
合 计 6,500.00
（5）本公司期末无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
客户一 非关联方 12,427,077.00 1年以内 6.94
客户二 非关联方 7,546,800.01 1年以内 4.21
客户三 非关联方 7,389,749.00 1年以内 4.13
客户四 非关联方 6,407,839.70 1年以内 3.58
客户五 非关联方 6,074,056.70 1年以内 3.39
合 计 39,845,522.41 22.25
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
10,000,000.00 48.29
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 10,706,491.17 51.71 1,749,489.83 16.34
组合小计 10,706,491.17 51.71 1,749,489.83 16.34
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 20,706,491.17 100.00 1,749,489.83 8.45
（续）
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 7,628,316.64 100.00 1,383,910.24 18.14
组合小计 7,628,316.64 100.00 1,383,910.24 18.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 7,628,316.64 100.00 1,383,910.24 18.14
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,941,859.61 86.65 5,148,886.02 67.51
1至2年 867,081.94 4.19 593,558.00 7.78
2至3年 446,189.00 2.15 939,257.62 12.31
3至4年 505,200.62 2.44 40,787.00 0.53
4 年以上 946,160.00 4.57 905,828.00 11.87
合 计 20,706,491.17 100.00 7,628,316.64 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
中恒博瑞公司 10,000,000.00 子公司不计提
合 计 10,000,000.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,941,859.61 74.18 397,092.98 5,148,886.02 67.51 257,444.30
1至2年 867,081.94 8.10 86,708.19 593,558.00 7.78 59,355.80
2至3年 446,189.00 4.17 66,928.35 939,257.62 12.31 140,888.64
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3至4年 505,200.62 4.72 252,600.31 40,787.00 0.53 20,393.50
4 年以上 946,160.00 8.83 946,160.00 905,828.00 11.87 905,828.00
合 计 10,706,491.17 100.00 1,749,489.83 7,628,316.64 100.00 1,383,910.24
（4）报告期无实际核销的大额其他应收款情况
（5）本公司期末无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
中恒博瑞公司 子公司 10,000,000.00 1 年以内 48.29
国网物资有限公司 非关联方 2,236,000.00 1 年以内 10.8
江苏天源招标有限公司 非关联方 800,000.00 1 年以内 3.86
中国移动通信集团广西 100,000.00 1-2 年
非关联方 2.32
有限公司 380,000.00 3-4 年
中国移动通信集团江苏
非关联方 300,000.00 1-2 年 1.45
有限公司
合 计 13,816,000.00 66.72
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
（%） 48.29
中恒博瑞公司 子公司 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 48.29
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 121,713,342.97 72,353,481.30 194,066,824.27
对合营企业投资
对联营企业投资 1,095,771.68 3,420,000.00 1,805,735.24 2,710,036.44
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 122,809,114.65 75,773,481.30 1,805,735.24 196,776,860.71
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
中恒节能公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
中恒软件公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
中恒博瑞公司 成本法 106,713,342.97 106,713,342.97 54,000,000.00 160,713,342.97
浙江鼎联科公司 成本法 18,353,481.30 18,353,481.30 18,353,481.30
杭州中恒派威电源
权益法
有限公司 4,920,000.00 1,095,771.68 1,614,264.76 2,710,036.44
合 计 144,986,824.27 122,809,114.65 73,967,746.06 196,776,860.71
（续）
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
本年计提减 本年现金红
被投资单位 位持股比例 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
（%） 权比例（%） 不一致的说明 值准备 利
中恒节能公司 100.00 100.00
中恒软件公司 100.00 100.00
中恒博瑞公司 100.00 100.00
浙江鼎联科公司 100.00 100.00
杭州中恒派威电
46.00 46.00
源有限公司
合 计
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 293,541,306.30 304,114,960.85
其他业务收入 1,411,841.22 1,106,630.52
营业收入合计 294,953,147.52 305,221,591.37
主营业务成本 200,175,306.17 200,324,327.24
其他业务成本 272,083.32 331,298.56
营业成本合计 200,447,389.49 200,655,625.80
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信电源系统 188,060,768.39 130,990,801.98 191,626,201.31 128,406,439.21
电力操作电源系统 90,084,195.90 63,034,635.01 96,166,966.70 67,422,009.49
通信电源系统维保收入 15,396,342.01 6,149,869.18 16,321,792.84 4,495,878.54
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 293,541,306.30 200,175,306.17 304,114,960.85 200,324,327.24
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 293,541,306.30 200,175,306.17 304,114,960.85 200,324,327.24
合 计 293,541,306.30 200,175,306.17 304,114,960.85 200,324,327.24
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 100,228,520.26 33.98
2012 年 96,713,158.58 31.68
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,805,735.24 -404,228.32
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 -1,805,735.24 -404,228.32
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
杭州中恒派威电源有限公司 -1,805,735.24 -404,228.32
合 计 -1,805,735.24 -404,228.32
6、现金流量表补充资料
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,253,198.15 52,599,207.72
加：资产减值准备 2,425,496.57 2,652,783.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,644,630.32 5,439,753.50
无形资产摊销 620,510.39 410,394.40
长期待摊费用摊销 132,375.50 288,235.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-361,148.19 32,380.85
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -5,323,779.69 -10,762,533.37
投资损失（收益以“－”号填列） 1,805,735.24 404,228.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 188,283.94 -1,171,483.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,324,160.34 10,743,414.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,976,639.68 -52,514,878.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,295,101.40 -988,890.10
其他 2,627,792.51 1,967,300.00
经营活动产生的现金流量净额 -27,992,603.88 9,099,912.27
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 190,958,453.74 353,266,785.68
减：现金的年初余额 353,266,785.68 388,087,223.30
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -162,308,331.94 -34,820,437.62
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 343,137.06 -32,380.85
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
5,849,122.77 699,900.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 8,145,740.18
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,338,999.23 -375,417.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,853,260.60 8,437,841.84
所得税影响额 726,248.61 43,859.41
少数股东权益影响额（税后）
合 计 4,127,011.99 8,393,982.43
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、净资产收益率及每股收益
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
10.84% 0.35 0.35
净利润
扣除非经常损益后归属于
10.34% 0.33 0.33
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率
项 目 序号 本期数
净利润 1 88,948,423.40
归属于公司普通股股东的净利润 2(P) 88,948,423.40
非经常性损益 3 4,127,011.99
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4=2-3(P) 84,821,411.41
股东的净利润
归属于公司普通股股东的期末净资产 5(E) 860,901,252.47
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 6=2÷ 5(P÷ E) 10.33%
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 7=4÷ 5(P÷ E) 9.85%
归属于公司普通股股东的期初净资产 8（Eo） 785,261,405.81
报告期发行新股或债转股等新增的、归
9(Ei) 3,590,400.00
属于公司普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属
10(Ej) 19,526,769.25
于公司普通股股东的净资产
报告期月份数 11(Mo) 12.00
归属于公司普通股股东的、新增净资产
12(Mi) 9.00
下一月份起至报告期期末的月份数
归属于公司普通股股东的、减少净资产
13(Mj) 3.00
下一月份起至报告期期末的月份数
其他交易或事项引起的净资产增减变动 14（Ek） 2,627,792.51
发生其他净资产增减变动下一月份起至
15（Mk） 6.00
报告期期末的月份数
归属于公司普通股股东的净资产加权平 16= Eo + P÷ 2+ Ei× Mi÷ Mo－
820,440,885.71
均数 Ej× Mj÷ Mo± Ek× Mk÷ Mo
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 17=2÷ 16 10.84%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 18=4÷ 16 10.34%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、44。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
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杭州中恒电气股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
系本期支付浙江鼎联科公司股权
货币资金 246,715,527.62 388,366,365.43 -36.47%
转让款、归还银行借款等。
系公司为缩短生产周期，增加了
自产整流模块的备货，同时公司
存货 132,257,386.86 90,610,066.46 45.96%
预测2014年销售上升，其他材料
的备货也增多。
主要系公司生产大楼工程建设支
在建工程 79,909,070.05 60,574,858.42 31.92%
出。
系子公司中恒博瑞公司办公楼装
长期待摊费用 12,376,452.15 446,047.00 2674.70%
修款。
系子公司中恒博瑞公司归还年初
短期借款 10,180,000.00 20,000,000.00 -49.10% 借款2000万元，本期新增借款
1018万元。
主要系本期增加预收国网公司货
预收款项 3,682,482.30 2,153,582.40 70.99%
款。
主要系公司计提2013年年终奖以
应付职工薪酬 5,682,160.44 1,634,885.29 247.56% 及新增浙江鼎联科公司期末应付
职工薪酬。
主要系应支付浙江鼎联科公司、
其他应付款 17,045,457.78 4,083,035.59 317.47%
南京北洋公司股权转让款。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期随着业务的增长销售
销售费用 35,642,528.63 27,022,983.41 31.90%
业务费增长。
主要系本期定期存款减少相应计
财务费用 -5,251,244.89 -10,035,262.07 -47.67%
提利息减少。
主要系期末应收账款较年初增
资产减值损失 6,965,914.58 1,614,276.75 331.52%
加，相应增加计提了坏账准备。
主要系“HVDC（高压直流电源）
营业外收入 12,785,874.94 5,886,630.60 117.20%
产业化项目”本期分摊确认收入。
主要系子公司中恒博瑞公司公益
营业外支出 1,638,138.12 693,146.98 136.33%
性捐赠支出100万元。
杭州中恒电气股份有限公司
2014 年 3 月 25 日
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