杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
杭州中恒电气股份有限公司
HANGZHOU ZHONGHENG ELECTRIC CO., LTD.
2014 年半年度财务报告
二〇一四年七月
1
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 141,573,471.79 246,715,527.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 11,975,980.01 5,073,310.00
应收账款 320,225,674.44 308,896,429.19
预付款项 6,855,113.90 4,712,250.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,884,954.34 1,971,864.34
应收股利
其他应收款 37,242,032.39 23,009,857.29
买入返售金融资产
存货 211,377,934.58 132,257,386.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,000,000.00
流动资产合计 732,135,161.45 723,636,625.78
非流动资产：
2
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发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,869,580.71 2,710,036.44
投资性房地产 4,032,347.46 4,244,246.22
固定资产 100,011,504.33 103,298,026.43
在建工程 123,149,380.64 79,909,070.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,382,010.54 5,237,673.62
开发支出
商誉 13,141,591.34 13,141,591.34
长期待摊费用 11,760,313.97 12,376,452.15
递延所得税资产 8,934,082.12 7,593,238.18
其他非流动资产 33,135,760.00
非流动资产合计 303,280,811.11 261,646,094.43
资产总计 1,035,415,972.56 985,282,720.21
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 10,180,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,170,000.00 500,000.00
应付账款 112,840,053.21 70,219,763.48
预收款项 4,532,128.76 3,682,482.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 204,977.49 5,682,160.44
应交税费 6,893,070.26 14,384,486.80
应付利息 21,049.71
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应付股利 443,222.50 340,290.00
其他应付款 12,897,489.08 17,045,457.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 150,980,941.30 122,055,690.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,325,777.23 2,325,777.23
非流动负债合计 2,325,777.23 2,325,777.23
负债合计 153,306,718.53 124,381,467.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 254,137,190.00 254,137,190.00
资本公积 209,338,441.28 209,338,441.28
减：库存股
专项储备
盈余公积 38,488,452.98 38,488,452.98
一般风险准备
未分配利润 380,145,169.77 358,937,168.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 882,109,254.03 860,901,252.47
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 882,109,254.03 860,901,252.47
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,035,415,972.56 985,282,720.21
计
法定代表人：朱国锭 主管会计工作负责人：陈志云 会计机构负责人：虞亚凤
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2、母公司资产负债表
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 126,632,573.23 205,733,337.27
交易性金融资产
应收票据 10,685,980.01 3,033,310.00
应收账款 157,597,370.45 167,098,567.59
预付款项 4,089,123.53 3,648,920.95
应收利息 3,158,437.34 1,895,769.34
应收股利
其他应收款 21,172,853.41 18,957,001.34
存货 219,923,212.09 136,038,612.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 543,259,550.06 536,405,519.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 199,936,404.98 196,776,860.71
投资性房地产 1,457,863.99 1,593,905.65
固定资产 32,222,810.41 33,516,070.85
在建工程 122,766,080.64 79,681,770.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,559,866.99 4,466,035.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 86,450.72 118,869.74
递延所得税资产 2,799,991.22 2,831,904.09
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其他非流动资产 33,135,760.00
非流动资产合计 394,829,468.95 352,121,176.64
资产总计 938,089,019.01 888,526,695.82
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 3,170,000.00 500,000.00
应付账款 128,108,978.68 76,924,804.63
预收款项 3,860,898.60 2,937,861.54
应付职工薪酬 1,991,324.71
应交税费 3,554,620.88 3,771,780.51
应付利息
应付股利 443,222.50 340,290.00
其他应付款 8,796,333.53 12,069,508.95
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 147,934,054.19 98,535,570.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,325,777.23 2,325,777.23
非流动负债合计 2,325,777.23 2,325,777.23
负债合计 150,259,831.42 100,861,347.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 254,137,190.00 254,137,190.00
资本公积 278,851,784.25 278,851,784.25
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,146,476.14 34,146,476.14
一般风险准备
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未分配利润 220,693,737.20 220,529,897.86
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 787,829,187.59 787,665,348.25
负债和所有者权益（或股东权益）总
938,089,019.01 888,526,695.82
计
法定代表人：朱国锭 主管会计工作负责人：陈志云 会计机构负责人：虞亚凤
3、合并利润表
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 217,061,771.63 175,158,995.08
其中：营业收入 217,061,771.63 175,158,995.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 166,493,275.72 141,551,124.08
其中：营业成本 115,057,650.91 98,227,231.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,023,153.63 1,061,784.26
销售费用 18,684,674.84 14,933,242.79
管理费用 32,768,721.95 27,729,561.36
财务费用 -1,734,623.01 -3,199,468.43
资产减值损失 693,697.39 2,798,773.05
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-1,440,455.73 -646,632.12
填列）
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其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,128,040.18 32,961,238.88
加：营业外收入 4,726,401.44 8,075,262.01
减：营业外支出 360,442.23 158,657.57
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
53,493,999.39 40,877,843.32
列）
减：所得税费用 6,872,278.83 6,544,293.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,621,720.56 34,333,550.32
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 46,621,720.56 34,333,550.32
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.18 0.14
（二）稀释每股收益 0.18 0.14
七、其他综合收益
八、综合收益总额 46,621,720.56 34,333,550.32
归属于母公司所有者的综合收益
46,621,720.56 34,333,550.32
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：朱国锭 主管会计工作负责人：陈志云 会计机构负责人：虞亚凤
4、母公司利润表
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 157,093,707.37 133,120,221.40
减：营业成本 104,494,202.23 89,715,723.58
营业税金及附加 390,750.39 803,943.21
销售费用 9,131,955.94 8,712,513.47
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管理费用 16,406,211.14 15,540,353.98
财务费用 -2,021,282.50 -3,586,408.80
资产减值损失 -212,752.50 1,896,025.07
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,440,455.73 -646,632.12
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,464,166.94 19,391,438.77
加：营业外收入 3,220,000.00 8,051,584.69
减：营业外支出 173,849.68 141,704.70
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
30,510,317.26 27,301,318.76
列）
减：所得税费用 4,932,758.92 4,402,812.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,577,558.34 22,898,506.42
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 25,577,558.34 22,898,506.42
法定代表人：朱国锭 主管会计工作负责人：陈志云 会计机构负责人：虞亚凤
5、合并现金流量表
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 252,388,824.10 138,913,674.52
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,159,412.67 23,677.32
收到其他与经营活动有关的现金 5,258,855.20 2,072,754.77
经营活动现金流入小计 261,807,091.97 141,010,106.61
购买商品、接受劳务支付的现金 164,254,296.52 127,134,654.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
53,710,252.55 35,277,288.70
金
支付的各项税费 27,369,032.09 27,549,477.67
支付其他与经营活动有关的现金 40,856,603.68 29,377,220.89
经营活动现金流出小计 286,190,184.84 219,338,641.83
经营活动产生的现金流量净额 -24,383,092.87 -78,328,535.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
5,947.48 349,584.69
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 777,155.64 3,161,944.69
投资活动现金流入小计 783,103.12 3,511,529.38
购建固定资产、无形资产和其他
46,797,258.06 11,114,824.35
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,600,000.00 0.00
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,670,000.00
投资活动现金流出小计 54,067,258.06 11,114,824.35
投资活动产生的现金流量净额 -53,284,154.94 -7,603,294.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,590,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 3,590,400.00
偿还债务支付的现金 5,180,000.00 49,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,413,719.00 19,068,689.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 30,593,719.00 68,068,689.25
筹资活动产生的现金流量净额 -25,593,719.00 -64,478,289.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -103,260,966.81 -150,410,119.44
加：期初现金及现金等价物余额 231,940,644.09 375,451,550.47
六、期末现金及现金等价物余额 128,679,677.28 225,041,431.03
法定代表人：朱国锭 主管会计工作负责人：陈志云 会计机构负责人：虞亚凤
6、母公司现金流量表
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 204,990,523.61 104,337,120.33
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收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 8,890,631.32 2,049,077.45
经营活动现金流入小计 213,881,154.93 106,386,197.78
购买商品、接受劳务支付的现金 156,485,005.32 116,524,494.44
支付给职工以及为职工支付的现
27,617,101.52 19,626,151.27
金
支付的各项税费 10,022,629.61 15,708,788.91
支付其他与经营活动有关的现金 18,932,502.21 17,998,872.73
经营活动现金流出小计 213,057,238.66 169,858,307.35
经营活动产生的现金流量净额 823,916.27 -63,472,109.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
5,947.48 349,584.69
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 777,155.64 2,874,023.10
投资活动现金流入小计 783,103.12 3,223,607.79
购建固定资产、无形资产和其他
46,142,975.41 9,370,938.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,600,000.00 54,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,670,000.00
投资活动现金流出小计 53,412,975.41 63,370,938.91
投资活动产生的现金流量净额 -52,629,872.29 -60,147,331.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,590,400.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,590,400.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
25,413,719.00 19,068,689.25
的现金
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支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 25,413,719.00 19,068,689.25
筹资活动产生的现金流量净额 -25,413,719.00 -15,478,289.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -77,219,675.02 -139,097,729.94
加：期初现金及现金等价物余额 190,958,453.74 353,266,785.68
六、期末现金及现金等价物余额 113,738,778.72 214,169,055.74
法定代表人：朱国锭 主管会计工作负责人：陈志云 会计机构负责人：虞亚凤
7、合并所有者权益变动表
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
254,137 209,338, 38,488, 358,937, 860,901,25
一、上年年末余额
,190.00 441.28 452.98 168.21 2.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
254,137 209,338, 38,488, 358,937, 860,901,25
二、本年年初余额
,190.00 441.28 452.98 168.21 2.47
三、本期增减变动金额（减少 21,208,0 21,208,001
以“－”号填列） 01.56 .56
46,621,7 46,621,720
（一）净利润
20.56 .56
（二）其他综合收益
46,621,7 46,621,720
上述（一）和（二）小计
20.56 .56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
13
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
的金额
3．其他
-25,413, -25,413,71
（四）利润分配
719.00 9.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -25,413, -25,413,71
配 719.00 9.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
254,137 209,338, 38,488, 380,145, 882,109,25
四、本期期末余额
,190.00 441.28 452.98 169.77 4.03
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
126,794 330,920, 34,463, 293,082, 785,261,40
一、上年年末余额
,595.00 923.77 133.16 753.88 5.81
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
14
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
126,794 330,920, 34,463, 293,082, 785,261,40
二、本年年初余额
,595.00 923.77 133.16 753.88 5.81
三、本期增减变动金额（减少 127,342 -121,58 4,025,3 65,854,4 75,639,846
以“－”号填列） ,595.00 2,482.49 19.82 14.33 .66
88,948,4 88,948,423
（一）净利润
23.40 .40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
218,000 5,542,11 5,760,112.
（三）所有者投入和减少资本
.00 2.51 51
218,000 2,914,32 3,132,320.
1．所有者投入资本
.00 0.00 00
2．股份支付计入所有者权益 2,627,79 2,627,792.
的金额 2.51 51
3．其他
4,025,3 -23,094, -19,068,68
（四）利润分配
19.82 009.07 9.25
4,025,3 -4,025,3
1．提取盈余公积
19.82 19.82
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -19,068, -19,068,68
配 689.25 9.25
4．其他
127,124 -127,12
（五）所有者权益内部结转
,595.00 4,595.00
1．资本公积转增资本（或股 127,124 -127,12
本） ,595.00 4,595.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
254,137 209,338, 38,488, 358,937, 860,901,25
四、本期期末余额
,190.00 441.28 452.98 168.21 2.47
15
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
法定代表人：朱国锭 主管会计工作负责人：陈志云 会计机构负责人：虞亚凤
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
254,137,19 278,851,78 34,146,476 220,529,89 787,665,34
一、上年年末余额
0.00 4.25 .14 7.86 8.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
254,137,19 278,851,78 34,146,476 220,529,89 787,665,34
二、本年年初余额
0.00 4.25 .14 7.86 8.25
三、本期增减变动金额（减少
163,839.34 163,839.34
以“－”号填列）
25,577,558 25,577,558
（一）净利润
.34 .34
（二）其他综合收益
25,577,558 25,577,558
上述（一）和（二）小计
.34 .34
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-25,413,71 -25,413,71
（四）利润分配
9.00 9.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-25,413,71 -25,413,71
3．对所有者（或股东）的分配
9.00 9.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
16
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
254,137,19 278,851,78 34,146,476 220,693,73 787,829,18
四、本期期末余额
0.00 4.25 .14 7.20 7.59
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
126,794,59 400,434,26 30,121,156 203,370,70 760,720,72
一、上年年末余额
5.00 6.74 .32 8.78 6.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
126,794,59 400,434,26 30,121,156 203,370,70 760,720,72
二、本年年初余额
5.00 6.74 .32 8.78 6.84
三、本期增减变动金额（减少以 127,342,59 -121,582,4 4,025,319. 17,159,189 26,944,621
“－”号填列） 5.00 82.49 82 .08 .41
40,253,198 40,253,198
（一）净利润
.15 .15
（二）其他综合收益
40,253,198 40,253,198
上述（一）和（二）小计
.15 .15
5,542,112. 5,760,112.
（三）所有者投入和减少资本 218,000.00
51 51
2,914,320. 3,132,320.
1．所有者投入资本 218,000.00
00 00
2．股份支付计入所有者权益的 2,627,792. 2,627,792.
金额 51 51
3．其他
4,025,319. -23,094,00 -19,068,68
（四）利润分配
82 9.07 9.25
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4,025,319. -4,025,319.
1．提取盈余公积
82 82
2．提取一般风险准备
-19,068,68 -19,068,68
3．对所有者（或股东）的分配
9.25 9.25
4．其他
127,124,59 -127,124,5
（五）所有者权益内部结转
5.00 95.00
127,124,59 -127,124,5
1．资本公积转增资本（或股本）
5.00 95.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
254,137,19 278,851,78 34,146,476 220,529,89 787,665,34
四、本期期末余额
0.00 4.25 .14 7.86 8.25
法定代表人：朱国锭 主管会计工作负责人：陈志云 会计机构负责人：虞亚凤
三、公司基本情况
杭州中恒电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系杭州中恒电讯设备有限公司（以
下简称中恒电讯公司）。中恒电讯公司系由董霖、傅郁、叶兰3位自然人共同出资组建，于1996年5月22日
在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为25391634-0的《企业法人营业执照》，设立时注册资本
50万元。经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]43号文批准，中恒电讯公司以2001年3月
31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2001年7月11日在浙江省工商行政管理局登记注
册，取得注册号为330000000036983的《企业法人营业执照》，注册资本为5,000万元，股份总数为5,000
万股（每股面值1元）。2010年2月25日，本公司获准向社会公开发行A股1,680万股（每股面值1元）。本
公司股票自2010年3月5日起在深圳证券交易所挂牌交易。经历次变更，公司现注册资本25,413.72万元，
股份总数25,413.72万股（每股面值1元），其中有限售条件的流通股份A股5,624.67万股，无限售条件的
流通股份A股19,789.05万股。
本公司属电力电子元器件制造业。本公司经营范围为：高频开关电源设备、不间断电源设备、逆变器、
18
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
光纤通信设备、电力自动化设备、低压成套开关设备、计算机软、硬件及配件的生产、销售、技术开发、
技术服务、技术咨询、技术转让。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务
状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位
币。
19
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
20
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
21
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
10、金融工具
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
22
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（1）金融工具的分类
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
23
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
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试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现
金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一
并转出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值
的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约
或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额占应收款项账面余额10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性
和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额
的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
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按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根
据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估
确定。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3 年以上
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提坏帐
单项计提坏账准备的理由
准备的理由和计提方法。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
坏账准备的计提方法
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
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差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末
一次加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销摊销；
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13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购
买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券
的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
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迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35 3.00% 2.71-4.85
机器设备 5 3.00% 19.40
电子设备 3-5 3.00% 19.00-32.33
运输设备 5-10 3.00% 9.50-19.40
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（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
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17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化;构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
（2）借款费用资本化期间
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益
的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务
（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
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24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收
入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠
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地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（1） 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
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付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计变更未变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
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34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、6%的税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 17%、6%
后的差额计缴增值税。
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
2、税收优惠及批文
（1）所得税优惠
本公司及子公司中恒博瑞为高新技术企业，按15%计缴企业所得税。母公司取得高新技术企业证书的
时间为2011年10月14日，有效期为3年；子公司中恒博瑞取得高新技术企业证书的时间为2011年10月11日，
有效期为3年。
根据国务院国发〔2000〕18号文，子公司浙江中恒软件技术有限公司（以下简称中恒软件公司），2013
年认定为软件企业，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2014年度免征企业所得
税。
38
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2） 增值税税收优惠
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发﹝2011﹞4
号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税﹝2011﹞100号），子公司中恒
博瑞公司、中恒软件公司自行开发生产的软件产品销售先按17%税率计缴增值税，实际税负率超过3%的部
分实行即征即退。
根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现
产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号），子公司中恒博瑞公司技术开发收入向主管
国家税务局报备后免征营业税，营业税改征增值税后，免征相应的增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》
财税〔2010〕110号，子公司杭州中恒节能科技有限公司（以下简称中恒节能公司）合同能源管理项目取
得的营业税应税收入向主管国家税务局报备后暂免征收营业税，营业税改征增值税后，免征相应的增值税。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
实质上 少数股 数股东
构成对 东权益 分担的
期末实 子公司 中用于 本期亏
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 损超过
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 少数股
项目余 损益的 东在该
额 金额 子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
39
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
余额
杭州中 节能产
恒节能 全资子 节能产 10,000, 品、水 10,000, 100.00 100.00
杭州市 0.00 是
科技有 公司 业 000.00 处理技 000.00 % %
限公司 术等
计算机
浙江中 软、硬
恒软件 全资子 技术服 5,000,0 件的技 5,000,0 100.00 100.00
杭州市 0.00 是
技术有 公司 务 00.00 术开 00.00 % %
限公司 发、服
务。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
北京中
电力软
恒博瑞
件的开
数字电 全资子 60,521, 160,713 100.00 100.00
北京 软件业 发、销 是
力科技 公司 800.00 ,342.97 % %
售及服
有限公
务
司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
40
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通讯技
术、计
浙江鼎
算机网
联科通
全资子 通讯技 13,000, 络技术 13,687, 100.00 100.00
讯技术 杭州市 是
公司 术 000.00 的开 000.00 % %
有限公
发、应
司
用服务
等
电力系
统规划
咨询与
南京北 研究；
洋电力 全资子 电力咨 计算机 4,366,5 100.00 100.00
南京市 666000 是
咨询有 公司 询 软硬件 00.00 % %
限公司 技术咨
询及其
他咨询
服务等
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
41
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
一揽子交易
□ 适用 □ 不适用
非一揽子交易
□ 适用 □ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
9、本报告期发生的吸收合并
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 96,656.79 -- -- 155,906.18
人民币 -- -- 96,656.79 -- -- 155,906.18
银行存款： -- -- 133,564,791.05 -- -- 231,784,737.91
人民币 -- -- 133,564,791.05 -- -- 231,784,737.91
其他货币资金： -- -- 7,912,023.95 -- -- 14,774,883.53
人民币 -- -- 7,912,023.95 -- -- 14,774,883.53
合计 -- -- 141,573,471.79 -- -- 246,715,527.62
42
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,280,400.00 2,730,000.00
商业承兑汇票 9,695,580.01 2,343,310.00
合计 11,975,980.01 5,073,310.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
43
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中兴通讯股份有限公司 2014 年 04 月 21 日 2014 年 09 月 21 日 612,400.00 商业承兑汇票
北京国电龙源环保工程
2014 年 01 月 23 日 2014 年 07 月 23 日 500,000.00 银行承兑汇票
有限公司
上海现代哈森（商丘）
2014 年 03 月 07 日 2014 年 09 月 07 日 500,000.00 银行承兑汇票
药业有限公司
宁波中金石化有限公司 2014 年 01 月 26 日 2014 年 07 月 26 日 355,000.00 银行承兑汇票
武汉凯迪电力股份有限
2014 年 01 月 29 日 2014 年 07 月 29 日 259,910.00 银行承兑汇票
公司
合计 -- -- 2,227,310.00 --
4、应收股利
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利息 1,971,864.34 1,517,151.00 604,061.00 2,884,954.34
合计 1,971,864.34 1,517,151.00 604,061.00 2,884,954.34
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
44
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
345,521,13 25,295,462. 334,117,2 25,220,778.3
账龄分析法组合 100.00% 7.32% 100.00% 7.55%
6.84 40 07.57 8
345,521,13 25,295,462. 334,117,2 25,220,778.3
组合小计 100.00% 7.32% 100.00% 7.55%
6.84 40 07.57 8
345,521,13 25,295,462. 334,117,2 25,220,778.3
合计 -- -- -- --
6.84 40 07.57 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 265,925,604.66 76.96% 13,296,280.23 254,061,614.48 76.04% 12,703,080.72
1至2年 57,785,513.68 16.72% 5,778,551.37 61,523,655.17 18.41% 6,152,365.52
2至3年 15,763,872.89 4.56% 2,364,580.93 12,147,161.80 3.64% 1,822,074.27
3 年以上 6,046,145.62 1.75% 3,856,049.87 6,384,776.12 1.91% 4,543,257.87
3至4年 4,380,191.50 1.27% 2,190,095.75 3,683,036.50 1.10% 1,841,518.25
4至5年 983,179.12 0.28% 983,179.12 668,066.62 0.20% 668,066.62
5 年以上 682,775.00 0.20% 682,775.00 2,033,673.00 0.61% 2,033,673.00
合计 345,521,136.84 -- 25,295,462.41 334,117,207.57 -- 25,220,778.38
45
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
中国电信股份有限
货款 2014 年 02 月 28 日 1,800.00 无法收回 否
公司城口分公司
江苏鑫富达股份有
货款 2014 年 03 月 18 日 52,900.00 无法收回 否
限公司
阜宁县富达电器成
货款 2014 年 03 月 18 日 5,900.00 无法收回 否
套厂
中电投张北风力发
货款 2014 年 05 月 28 日 5,000.00 无法收回 否
电有限公司
合计 -- -- 65,600.00 -- --
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户一 非关联方 54,419,302.00 1 年以内 15.75%
客户二 非关联方 24,257,468.00 1 年以内 7.02%
客户三 非关联方 15,296,506.00 1 年以内 4.43%
46
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客户四 非关联方 4,958,770.97 1 年以内 1.44%
客户五 非关联方 4,809,119.90 1 年以内 1.39%
合计 -- 103,741,166.87 -- 30.03%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
负债小计
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
40,802,339.4 26,051,269.3
账龄分析法组合 100.00% 3,560,307.08 8.73% 100.00% 3,041,412.08 11.67%
7 7
40,802,339.4 26,051,269.3
组合小计 100.00% 3,560,307.08 8.73% 100.00% 3,041,412.08 11.67%
7 7
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
40,802,339.4 26,051,269.3
合计 -- 3,560,307.08 -- -- 3,041,412.08 --
7 7
其他应收款种类的说明
47
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 31,940,894.86 78.28% 1,597,044.74 18,325,359.96 70.34% 916,268.00
1至2年 5,121,818.29 12.55% 512,181.83 3,587,855.87 13.77% 358,785.58
2至3年 2,506,193.28 6.14% 375,928.99 2,246,166.50 8.62% 336,924.98
3 年以上 1,233,433.04 3.02% 1,075,151.52 1,891,887.04 7.26% 1,429,433.52
3至4年 316,563.04 0.78% 158,281.52 924,907.04 3.55% 462,453.52
4至5年 61,358.00 0.15% 61,358.00 36,918.00 0.14% 36,918.00
5 年以上 855,512.00 2.10% 855,512.00 930,062.00 3.57% 930,062.00
合计 40,802,339.47 -- 3,560,307.08 26,051,269.37 -- 3,041,412.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
48
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（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
国网物资有限公司 非关联方 11,494,000.00 1 年以内 28.17%
张金利 非关联方 2,042,535.06 1 年以内 5.01%
北京一同宇科技发展有
非关联方 803,875.00 1 年以内 1.97%
限公司
应收退税款 非关联方 535,439.70 1 年以内 1.31%
浙江华通云数据科技公
非关联方 500,000.00 1 年以内 1.23%
司
合计 -- 15,375,849.76 -- 37.69%
注：“单位名称”和“与本公司关系”公司根据实际情况填写。
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
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（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
软件企业增值 2014 年 07 月
中恒软件公司 535,439.70 一年以内 535,439.70
税即增即退 30 日
合计 -- 535,439.70 -- -- 535,439.70 -- --
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,675,980.75 97.39% 3,217,154.77 68.27%
1至2年 0.00 0.00% 1,317,172.56 27.95%
2至3年 179,133.15 2.61% 177,923.15 3.78%
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 6,855,113.90 -- 4,712,250.48 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
50
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单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
供应商一 非关联方 1,294,146.00 1 年以内 预付材料款
供应商二 非关联方 597,954.00 1 年以内 预付材料款
供应商三 非关联方 555,840.00 1 年以内 预付材料款
供应商四 非关联方 463,326.00 1 年以内 预付材料款
供应商五 非关联方 384,800.00 1 年以内 预付材料款
合计 -- 3,296,066.00 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 126,433,992.46 2,131,867.27 124,302,125.19 68,807,613.15 1,898,775.86 66,908,837.29
在产品 19,093,667.94 0.00 19,093,667.94 11,772,574.59 11,772,574.59
库存商品 68,513,555.05 725,835.21 67,787,719.84 54,297,735.98 924,408.25 53,373,327.73
周转材料
消耗性生物资产
委托加工物资 194,421.61 0.00 194,421.61 202,647.25 202,647.25
合计 214,235,637.06 2,857,702.48 211,377,934.58 135,080,570.97 2,823,184.11 132,257,386.86
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,898,775.86 -233,091.41 2,131,867.27
51
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
在产品 0.00
库存商品 924,408.25 198,573.04 725,835.21
周转材料
消耗性生物资产
合 计 2,823,184.11 -34,518.37 2,857,702.48
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
理财产品 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
其他流动资产说明
期初其他流动资产系子公司南京北洋公司购买的银行理财产品，已于2014年1月13日收回
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
52
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成
本
期末公允价值
累计计入其他综合收益的公允价值
变动金额
已计提减值金额
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
期初已计提减值金额
本年计提
其中：从其他综合收益转
入
本年减少
其中：期后公允价值回升
转回
期末已计提减值金额
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
53
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
杭州中恒派威
46.00% 46.00% 11,651,189.85 899,593.21 10,751,596.64 2,200,768.27 -3,131,425.50
电源有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
被投资单 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 在被投资 减值准备 本期计提 本期现金
54
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
位 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备 红利
比例 权比例 比例与表
决权比例
不一致的
说明
杭州中恒
2,710,036 3,159,544 5,869,580
派威电源 权益法 46.00% 46.00%
.44 .27 .71
有限公司
2,710,036 3,159,544 5,869,580
合计 -- -- -- --
.44 .27 .71
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 8,709,600.41 0.00 0.00 8,709,600.41
1.房屋、建筑物 8,709,600.41 0.00 0.00 8,709,600.41
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
4,465,354.19 211,898.76 0.00 4,677,252.95
摊销合计
1.房屋、建筑物 4,465,354.19 211,898.76 0.00 4,677,252.95
2.土地使用权
三、投资性房地产账
4,244,246.22 -211,898.76 4,032,347.46
面净值合计
1.房屋、建筑物 4,244,246.22 -211,898.76 4,032,347.46
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
55
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
五、投资性房地产账
4,244,246.22 -211,898.76 4,032,347.46
面价值合计
1.房屋、建筑物 4,244,246.22 -211,898.76 4,032,347.46
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 211,898.76
投资性房地产本期减值准备计提额
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 142,266,699.33 2,013,628.77 1,156,060.42 143,124,267.68
其中：房屋及建筑物 101,161,695.40 0.00 0.00 101,161,695.40
机器设备 23,773,298.52 1,750,122.02 1,080,304.39 24,443,116.15
运输工具 6,533,707.09 0.00 0.00 6,533,707.09
办公设备 10,797,998.32 263,506.75 75,756.03 10,985,749.04
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 38,968,672.90 5,206,892.08 1,062,801.63 43,112,763.35
其中：房屋及建筑物 16,778,485.37 2,201,396.46 0.00 18,979,881.83
机器设备 12,977,914.91 2,082,099.42 1,012,142.05 14,047,872.28
运输工具 2,732,938.37 394,843.59 0.00 3,127,781.96
办公设备 6,479,334.25 528,552.61 50,659.58 6,957,227.28
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 103,298,026.43 -- 100,011,504.33
56
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其中：房屋及建筑物 84,383,210.03 -- 82,181,813.57
机器设备 10,795,383.61 -- 10,395,243.87
运输工具 3,800,768.72 -- 3,405,925.13
办公设备 4,318,664.07 -- 4,028,521.76
四、减值准备合计 --
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备 --
五、固定资产账面价值合计 103,298,026.43 -- 100,011,504.33
其中：房屋及建筑物 84,383,210.03 -- 82,181,813.57
机器设备 10,795,383.61 -- 10,395,243.87
运输工具 3,800,768.72 -- 3,405,925.13
办公设备 4,318,664.07 -- 4,028,521.76
本期折旧额 5,206,892.08 元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
57
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中恒二期生产大楼工程 91,980,916.78 91,980,916.78 79,681,770.05 79,681,770.05
富阳一期生产大楼工程 30,785,163.86 30,785,163.86 0.00 0.00
节能工程 383,300.00 383,300.00 227,300.00 227,300.00
合计 123,149,380.64 0.00 123,149,380.64 79,909,070.05 0.00 79,909,070.05
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
预 转入 工程投 利息资 本期利
项目名 其他 工程进 期利息 资金来
算 期初数 本期增加 固定 入占预 本化累 息资本 期末数
称 减少 度 资本化 源
数 资产 算比例 计金额 化率
金额
中恒二
期生产
79,681,770.05 12,299,146.73 91,980,916.78
大楼工
程
富阳一
期生产
0.00 30,785,163.86 30,785,163.86
大楼工
程
节能工
227,300.00 156,000.00 383,300.00
程
123,149,380.6
合计 79,909,070.05 43,240,310.59 -- -- -- --
4
在建工程项目变动情况的说明
58
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计
59
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 7,808,735.36 31,825,155.31 39,633,890.67
土地使用权 5,255,823.00 31,613,189.50 36,869,012.50
软 件 2,552,912.36 211,965.81 2,764,878.17
二、累计摊销合计 2,571,061.74 680,818.39 3,251,880.13
土地使用权 1,197,370.60 313,797.86 1,511,168.46
软 件 1,373,691.14 367,020.53 1,740,711.67
三、无形资产账面净值合计 5,237,673.62 31,144,336.92 0.00 36,382,010.54
土地使用权 4,058,452.40 31,299,391.64 35,357,844.04
软 件 1,179,221.22 -155,054.72 1,024,166.50
四、减值准备合计
土地使用权
软 件
无形资产账面价值合计 5,237,673.62 31,144,336.92 36,382,010.54
土地使用权 4,058,452.40 31,299,391.64 35,357,844.04
60
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
软 件 1,179,221.22 -155,054.72 1,024,166.50
本期摊销额 680,818.39 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
浙江鼎联科通讯技术有限公司 9,728,814.47 9,728,814.47
南京北洋电力咨询有限公司 3,412,776.87 3,412,776.87
合计 13,141,591.34 13,141,591.34
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 12,376,452.15 616,138.18 0.00 11,760,313.97
合计 12,376,452.15 616,138.18 11,760,313.97 --
长期待摊费用的说明
注：金额较大的长期待摊费用项目，说明其具体摊销方法。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
61
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资产减值准备 4,803,113.61 4,687,846.77
开办费
可抵扣亏损 1,316,300.98 1,316,300.98
递延收益 348,866.58 348,866.58
抵销内部未实现利润 2,465,800.95 1,240,223.85
小计 8,934,082.12 7,593,238.18
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
62
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递延所得税资产 8,934,082.12 7,593,238.18
递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 28,262,190.46 659,179.02 0.00 65,600.00 28,855,769.48
二、存货跌价准备 2,823,184.11 -34,518.37 2,857,702.48
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 31,085,374.57 659,179.02 -34,518.37 65,600.00 31,713,471.96
资产减值明细情况的说明
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28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付房产购置款 30,000,000.00
预付工程款 3,135,760.00
合计 33,135,760.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 10,000,000.00 10,180,000.00
合计 10,000,000.00 10,180,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其他金融负债
合计
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 3,170,000.00 500,000.00
合计 3,170,000.00 500,000.00
下一会计期间将到期的金额 3,170,000.00 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 111,120,054.10 61,252,408.24
长期资产购置款 1,719,999.11 7,847,649.83
其他 1,119,705.41
合计 112,840,053.21 70,219,763.48
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
65
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33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 4,532,128.76 3,682,482.30
合计 4,532,128.76 3,682,482.30
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
5,682,160.44 32,910,758.12 38,387,941.07 204,977.49
贴和补贴
二、职工福利费 1,380,039.96 1,380,039.96
三、社会保险费 4,890,851.42 4,890,851.42
四、住房公积金 1,276,620.02 1,276,620.02
五、辞退福利
六、其他 354,833.71 354,833.71
合计 5,682,160.44 40,813,103.23 46,290,286.18 204,977.49
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额 354,833.71 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
66
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
增值税 1,918,252.86 5,702,618.51
消费税
营业税 0.00 9,224.10
企业所得税 4,358,913.40 7,787,910.56
个人所得税 346,164.20 132,458.53
城市维护建设税 135,364.96 410,682.84
教育费附加 59,449.63 176,006.93
地方教育附加 37,239.61 117,337.95
水利建设基金 37,685.60 48,247.38
合计 6,893,070.26 14,384,486.80
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 21,049.71
合计 21,049.71
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股权激励锁定股股利 443,222.50 340,290.00
合计 443,222.50 340,290.00 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 1,270,301.50 1,200,035.28
67
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
应付未付款 4,431,817.01 3,297,334.22
应付股价转让款 4,666,481.30 9,032,968.43
其 他 2,528,889.27 3,515,119.85
合计 12,897,489.08 17,045,457.78
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中的逾期借款
68
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
69
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 2,325,777.23 2,325,777.23
合计 2,325,777.23 2,325,777.23
其他非流动负债说明
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
合计 --
注：对于相关文件未明确规定补助对象的政府补助项目，公司还应单独说明其划分依据。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 254,137,190.00 254,137,190.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 207,359,074.25 207,359,074.25
其他资本公积 1,979,367.03 1,979,367.03
合计 209,338,441.28 209,338,441.28
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 38,488,452.98 38,488,452.98
71
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 38,488,452.98 38,488,452.98
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 358,937,168.21 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,621,720.56 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 25,413,719.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 380,145,169.77 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
72
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 215,986,461.39 173,846,378.63
其他业务收入 1,075,310.24 1,312,616.45
营业成本 115,057,650.91 98,227,231.05
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信电源 125,498,436.02 79,518,668.46 99,649,335.40 66,369,781.55
电力操作电源 33,684,967.37 23,846,230.86 32,733,808.55 23,284,856.39
软件开发、销售及服务 56,803,058.00 11,502,295.37 41,463,234.68 8,435,650.37
合计 215,986,461.39 114,867,194.69 173,846,378.63 98,090,288.31
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信电源系统 120,117,004.47 78,179,474.04 92,277,049.28 64,103,202.69
电力操作电源系统 33,684,967.37 23,846,230.86 32,733,808.55 23,284,856.39
通信电源系统技术服务维护 5,381,431.55 1,339,194.42 7,372,286.12 2,266,578.86
软件开发、销售及服务 56,803,058.00 11,502,295.37 41,463,234.68 8,435,650.37
合计 215,986,461.39 114,867,194.69 173,846,378.63 98,090,288.31
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 215,986,461.39 114,867,194.69 173,846,378.63 98,090,288.31
合计 215,986,461.39 114,867,194.69 173,846,378.63 98,090,288.31
73
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户一 39,733,892.96 18.31%
客户二 23,584,905.75 10.87%
客户三 13,218,803.45 6.09%
客户四 9,556,991.46 4.40%
客户五 8,474,764.17 3.90%
合计 94,569,357.79 43.57%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 8,907.14 28,776.95
城市维护建设税 591,719.90 602,587.59
教育费附加 258,784.44 258,251.83
资源税
地方教育费附加 163,742.15 172,167.89
合计 1,023,153.63 1,061,784.26 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
74
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
职工薪酬 5,895,905.08 3,277,727.37
业务费 3,544,722.85 3,470,398.64
办公费 1,132,402.85 1,217,905.06
运输费 1,615,384.19 1,027,309.34
差旅费 2,334,308.53 1,809,871.95
咨询服务费 1,104,124.59 746,669.89
招标费 471,247.91 893,766.95
其他 2,586,578.84 2,489,593.59
合计 18,684,674.84 14,933,242.79
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,414,590.96 9,244,889.49
折旧费 3,497,019.95 3,135,613.71
差旅费 1,418,805.40 1,270,053.20
办公费用 667,766.55 1,615,351.76
咨询服务费 1,303,298.73 1,464,919.41
研究发展费 8,105,602.46 5,585,234.05
汽车、交通费 529,824.75 525,134.60
其他 6,831,813.15 4,888,365.14
合计 32,768,721.95 27,729,561.36
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 433,874.00 615,276.80
减: 利息收入 2,202,230.18 3,842,104.49
汇兑损益 0.00 0.00
手续费 33,733.17 27,359.26
合计 -1,734,623.01 -3,199,468.43
60、公允价值变动收益
单位： 元
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,440,455.73 -646,632.12
合计 -1,440,455.73 -646,632.12
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
杭州中恒派威电源有限公司 -1,440,455.73 -646,632.12
合计 -1,440,455.73 -646,632.12 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 659,179.02 3,108,598.11
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
二、存货跌价损失 34,518.37 -309,825.06
合计 693,697.39 2,798,773.05
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 0.00 349,584.69 0.00
其中：固定资产处置利得 0.00 349,584.69 0.00
政府补助 3,220,000.00 7,702,000.00 3,220,000.00
增值税返还 1,506,401.44 0.00
其他 0.00 27,578.32
合计 4,726,401.44 8,075,262.01 3,220,000.00
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
专项补助 3,220,000.00 7,702,000.00 与收益相关 是
增值税返还 1,506,401.44 与收益相关 否
合计 4,726,401.44 7,702,000.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 60,861.39 13,359.16 60,861.39
对外捐赠 20,000.00 0.00 20,000.00
水利基金 174,817.49 133,389.22 0.00
其他 104,763.35 16,301.19 104,763.35
合计 360,442.23 158,657.57 185,624.74
营业外支出说明
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65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,930,634.21 5,928,696.76
递延所得税调整 -1,058,355.38 615,596.24
合计 6,872,278.83 6,544,293.00
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益计算过程
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
78
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
房屋出租收入 848,774.13
收到政府补助 3,220,000.00
其他应收款本期收回 1,000,000.00
活期存款利息收入 190,081.07
合计 5,258,855.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现费用 26,331,605.22
经营性保证金本期增加 14,504,998.46
捐赠支出 20,000.00
合计 40,856,603.68
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
定期存款利息收入 777,155.64
合计 777,155.64
收到的其他与投资活动有关的现金说明
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付工程款开具的承兑汇票的保证金增加 2,670,000.00
合计 2,670,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 46,621,720.56 34,333,550.32
加：资产减值准备 693,697.39 2,798,773.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,280,132.11 2,873,190.63
无形资产摊销 680,818.39 349,476.50
长期待摊费用摊销 927,682.61 163,251.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
16,918.92 -349,470.69
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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财务费用（收益以“－”号填列） -1,734,623.01 -3,199,468.43
投资损失（收益以“－”号填列） 1,440,455.73 646,632.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,340,843.94 615,596.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -79,120,547.72 -11,192,084.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,287,868.68 -78,619,827.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,105,250.79 -27,974,266.85
其他 -4,665,886.02 1,226,112.62
经营活动产生的现金流量净额 -24,383,092.87 -78,328,535.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 128,679,677.28 225,041,431.03
减：现金的期初余额 231,940,644.09 375,451,550.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -103,260,966.81 -150,410,119.44
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 128,679,677.28 231,940,644.09
其中：库存现金 96,656.79 155,906.18
可随时用于支付的银行存款 128,583,020.49 231,784,737.91
可随时用于支付的其他货币资金
81
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 128,679,677.28 231,940,644.09
期末承兑汇票保证金2,000,000.00元、保函保证金4,742,023.95元和质量保证金6,151,770.56元已冻结或质押，使用受限。
期初承兑汇票保证金500,000.00元、保函保证金8,133,683.95元和质量保证金 6,141,199.58元已冻结或质押，使用受限。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
技术开发
杭州中恒
有限责任 与服务、高 72588229-
科技投资 控股股东 杭州 包晓茹 15000000 39.43% 39.43% 朱国锭
公司 新技术产 0
有限公司
品的投资
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
杭州中恒节 控股子公司 有限责任公 杭州 朱国锭 节能产品、 10000000 100.00% 100.00% 57730479-7
82
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
能科技有限 司 水处理技术
公司 等
浙江中恒软 计算机软、
有限责任公
件技术有限 控股子公司 杭州 朱国锭 硬件的技术 5000000 100.00% 100.00% 59177355-7
司
公司 开发、服务
北京中恒博
电力软件的
瑞数字电力 有限责任公 74881571-
控股子公司 北京 周庆捷 开发、销售 60521800 100.00% 100.00%
科技有限公 司 X
及服务
司
通讯技术、
浙江鼎联科 计算机网络
有限责任公
通讯技术有 控股子公司 杭州市 朱国锭 技术的开 13000000 100.00% 100.00% 68786821-9
司
限公司 发、应用服
务等
电力系统规
划咨询与研
南京北洋电
有限责任公 究；计算机
力咨询有限 控股子公司 南京市 周庆捷 666000 100.00% 100.00% 77126009-7
司 软硬件技术
公司
咨询及其他
咨询服务等
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
技术开发和
杭州中恒
有限责任 服务 LED 20,000,000.
派威电源 杭州 朱国锭 46.00% 46.00% 联营企业 59660542-1
公司 灯具、电源 00
有限公司
设备等
注：没有组织机构代码的可以不填写。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
周庆捷 董事、股东
张永浩 股东、中恒博瑞公司之关键管理人员
杨景欣 股东、中恒博瑞公司之关键管理人员
83
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
杭州美邦冷焰理火有限公司 受同一母公司控制 70422086-1
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
杭州中恒电气股 杭州派威电源有 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
房屋 按租赁期分摊 140,000.00
份有限公司 限公司 日 日
84
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
85
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 2,046,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其中：2012 年授予的限制性股票行权价格为 8.33 元/股，合同剩余期限
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
为 10 个月；2013 年授予的限制性股票行权价格为 10.88 元/股，合同剩
合同剩余期限
余期限为 10 个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定其公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 获授限制性股票额度在等待解锁期期内平均摊销
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 4,595,092.51
以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,935,787.63
以权益结算的股份支付的说明
按照授予日权益工具的公允价值、授予价格以及根据净现值法估值模型确认的授予日限制性股票的总
成本为5,935,787.63元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解
锁期进行平均摊销，首次授予的限制性股票等待解锁期限分别1 年、2 年、3 年，相应的解锁比例为30%、
30%、40%。预留股份在首次限制性股票激励计划授予日后12个月内授予，锁定期后24个月为解锁期，分两
期分别申请解锁所获授限制性股票总量的50%和50%。
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
86
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
87
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
0.00 0.00
融资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产 0.00 0.00
3.可供出售金融资产 0.00 0.00
金融资产小计 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
88
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.0 100.00
账龄分析法组合 169,247,904.04 11,650,533.59 6.88% 179,079,477.06 11,980,909.47 6.69%
0% %
100.0 100.00
组合小计 169,247,904.04 11,650,533.59 6.88% 179,079,477.06 11,980,909.47 6.69%
0% %
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 169,247,904.04 -- 11,650,533.59 -- 179,079,477.06 -- 11,980,909.47 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
135,941,877.52 80.32% 6,797,093.88 155,794,909.93 87.00% 7,589,391.93
计
1至2年 25,142,017.28 14.86% 2,514,201.73 18,455,678.58 10.31% 2,246,274.98
2至3年 6,038,413.24 3.57% 905,761.99 2,307,062.05 1.29% 346,059.31
3 年以上 2,125,596.00 1.26% 1,433,476.00 2,521,826.50 1.41% 1,799,183.25
89
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3至4年 1,384,240.00 0.82% 692,120.00 1,445,286.50 0.81% 722,643.25
4至5年 308,581.00 0.18% 308,581.00 309,581.00 0.17% 309,581.00
5 年以上 432,775.00 0.26% 432,775.00 766,959.00 0.43% 766,959.00
合计 169,247,904.04 -- 11,650,533.59 179,079,477.06 -- 11,980,909.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
中国电信股份有限
货款 2014 年 02 月 28 日 1,800.00 无法收回 否
公司城口分公司
江苏鑫富达股份有
货款 2014 年 03 月 18 日 52,900.00 无法收回 否
限公司
阜宁县富达电器成
货款 2014 年 03 月 18 日 5,900.00 无法收回 否
套厂
中电投张北风力发
货款 2014 年 05 月 28 日 5,000.00 无法收回 否
电有限公司
合计 -- -- 65,600.00 -- --
应收账款核销说明
90
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户一 非关联方 24,257,468.00 1 年以内 14.33%
客户二 非关联方 4,958,770.97 1 年以内 2.93%
客户三 非关联方 4,809,119.90 1 年以内 2.84%
客户四 非关联方 4,529,282.55 1 年以内 2.68%
客户五 非关联方 3,479,037.40 1 年以内 2.06%
合计 -- 42,033,678.82 -- 24.84%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
合计 --
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
91
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单项金额重大并单项计提 43.59 48.29
10,000,000.00 10,000,000.00
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
56.41 13.66 51.71 16.34
账龄分析法组合 12,939,848.25 1,766,994.84 10,706,491.17 1,749,489.83
% % % %
100.0 13.66 51.71 16.34
组合小计 12,939,848.25 1,766,994.84 10,706,491.17 1,749,489.83
0% % % %
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 22,939,848.25 -- 1,766,994.84 -- 20,706,491.17 -- 1,749,489.83 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
中恒博瑞公司 10,000,000.00 0.00% 子公司不计提
合计 10,000,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 18,249,242.19 79.55% 412,462.11 17,941,859.61 86.65% 397,092.98
1至2年 3,100,210.00 13.51% 310,021.00 867,081.94 4.19% 86,708.19
2至3年 597,489.44 2.60% 89,623.42 446,189.00 2.15% 66,928.35
3 年以上 992,906.62 4.33% 954,888.31 1,451,360.62 7.01% 1,198,760.31
3至4年 76,036.62 0.33% 38,018.31 505,200.62 2.44% 252,600.31
4至5年 61,358.00 0.27% 61,358.00 36,918.00 0.18% 36,918.00
5 年以上 855,512.00 3.73% 855,512.00 909,242.00 4.39% 909,242.00
合计 22,939,848.25 -- 1,766,994.84 20,706,491.17 -- 1,749,489.83
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
92
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
北京中恒博瑞公司 子公司 10,000,000.00 1 年以内 43.59%
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
国网物资有限公司 非关联方 4,004,000.00 1 年以内 17.45%
浙江华通云数据科技公
非关联方 500,000.00 1 年以内 2.18%
司
江苏南京移动 非关联方 300,000.00 2-3 年 1.31%
中广核工程有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 1.31%
合计 -- 15,104,000.00 -- 65.84%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
北京中恒博瑞公司 子公司 10,000,000.00 43.59%
合计 -- 10,000,000.00 43.59%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
中恒节能 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100.00% 100.00%
公司 0.00 0.00 0.00
中恒软件 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100.00% 100.00%
公司 .00 .00 .00
中恒博瑞 106,713,3 160,713,3 160,713,3
成本法 100.00% 100.00%
公司 42.97 42.97 42.97
浙江鼎联 18,353,48 18,353,48 18,353,48
成本法 100.00% 100.00%
科公司 1.30 1.30 1.30
杭州中恒
9,520,000 2,710,036 3,159,544 5,869,580
派威电源 权益法 46.00% 46.00%
.00 .44 .27 .71
有限公司
94
杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
149,586,8 196,776,8 3,159,544 199,936,4
合计 -- -- -- --
24.27 60.71 .27 04.98
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 156,008,334.81 132,383,143.95
其他业务收入 1,085,372.56 737,077.45
合计 157,093,707.37 133,120,221.40
营业成本 104,494,202.23 89,715,723.58
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信电源系统 122,323,367.44 80,533,372.25 99,649,335.40 66,369,781.55
电力操作电源系统 33,684,967.37 23,846,230.86 32,733,808.55 23,284,856.39
合计 156,008,334.81 104,379,603.11 132,383,143.95 89,654,637.94
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信电源系统 116,941,935.89 79,194,177.83 92,277,049.28 64,103,202.69
电力操作电源系统 33,684,967.37 23,846,230.86 32,733,808.55 23,284,856.39
通信电源系统技术服务维护 5,381,431.55 1,339,194.42 7,372,286.12 2,266,578.86
合计 156,008,334.81 104,379,603.11 132,383,143.95 89,654,637.94
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
地区名称 本期发生额 上期发生额
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 156,008,334.81 104,379,603.11 132,383,143.95 89,654,637.94
合计 156,008,334.81 104,379,603.11 132,383,143.95 89,654,637.94
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
客户一 39,733,892.96 25.29%
客户二 13,218,803.45 8.41%
客户三 9,556,991.46 6.08%
客户四 7,215,355.51 4.59%
客户五 4,800,040.12 3.06%
合计 74,525,083.50 47.43%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,440,455.73 -646,632.12
合计 -1,440,455.73 -646,632.12
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
杭州中恒派威电源有限公司 -1,440,455.73 -646,632.12
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 -1,440,455.73 -646,632.12 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,577,558.34 22,898,506.42
加：资产减值准备 -212,282.50 1,896,025.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,882,933.21 1,065,346.15
无形资产摊销 519,358.06 257,797.20
长期待摊费用摊销 32,419.02 60,784.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
16,918.92 -336,225.53
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,021,282.50 -3,586,408.80
投资损失（收益以“－”号填列） 1,440,455.73 646,632.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 54,590.57 615,596.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -83,919,117.77 -11,182,444.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,667,920.19 -58,590,759.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,284,610.35 -19,251,125.20
其他 5,835,675.03 2,034,166.55
经营活动产生的现金流量净额 823,916.27 -63,472,109.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 113,738,778.72 214,169,055.74
减：现金的期初余额 190,958,453.74 353,266,785.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,219,675.02 -139,097,729.94
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -60,861.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,220,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,763.35
减：所得税影响额 455,156.29
合计 2,579,218.97 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 46,621,720.56 34,333,550.32 882,109,254.03 860,901,252.47
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 46,621,720.56 34,333,550.32 882,109,254.03 860,901,252.47
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
按境外会计准则调整的项目及金额
。
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.30% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.00% 0.17 0.17
的净利润
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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杭州中恒电气股份有限公司 2014 年半年度财务报告
杭州中恒电气股份有限公司
2014年7月31日
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