中恒电气：关联交易决策制度（2015年4月）2015-04-17
杭州中恒电气股份有限公司
关联交易决策制度
（2015 年 4 月修订）
第一章 前言
第一条 为保证杭州中恒电气股份有限公司（以下简称公司）与关联方之
间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公
司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和
国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《深
圳交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（以下简称《运作指引》）、《企
业会计准则---关联方披露》等有关法律、法规、规范性文件及《杭州中恒电气
股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的各有关规定，制定本制度。
第二条 公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范
性文件和《公司章程》、《上市规则》、《运作指引》的规定外，还需遵守本制度的
相关规定。
第二章 关联方和关联关系
第三条 公司关联方包括关联法人和关联自然人。
第四条 具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：
（一）直接或间接控制公司的法人或者其他组织；
（二）由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法
人或其他组织；
（三）由本制度第五条所列公司的关联自然人直接或间接控制的、或担任
董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织；
（四）持有公司 5%以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人；
（五）中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定
的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人或者其他
组织。
第五条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（一）直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；
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（二）公司的董事、监事及高级管理人员；
（三）本制度第四条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员；
（四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、
父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的
兄弟姐妹和子女配偶的父母；
（五）中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定的
其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。
第六条 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：
（一）因与公司或公司的关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，
或在未来十二个月内，具有本制度第四条或第五条规定情形之一的；
（二）在过去十二个月内，曾经具有本制度第四条或第五条规定情形之一的。
第七条 关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间
接控制或施加重大影响的方式和途径，包括但不限于关联方与公司存在的股权关
系、人事关系、管理关系及商业利益关系。
第八条 关联关系应从关联方对公司进行控制或影响的具体方式、途径及
程度等方面进行实质判断。
第三章 关联交易
第九条 关联交易系指公司及其控股子公司与关联方之间发生的资源、权
利或者义务的转移，包括有偿的交易行为及无对价的转移行为，包括但不限于：
（一）购买或出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、委托贷款、对子公司投资等）；
（三）提供财务资助；
（四）提供担保；
（五）租入或租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或受赠资产；
（八）债权或债务重组；
（九）研究与开发项目的转移；
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（十）签订许可协议；
（十一）购买或销售原材料、燃料、动力；
（十二）购买或销售产品、商品；
（十三）提供或接受劳务；
（十四）委托或受托购买、销售；
（十五）代理；
（十六）租赁；
（十七）与关联方共同投资；
（十八）中国证监会和深圳证券交易所认为应当属于关联交易的其他事项。
第十条 公司关联交易应当遵循以下基本原则：
（一）符合诚实信用原则；
（二）不损害公司及非关联股东合法权益原则；
（三）关联方如享有公司股东大会表决权，应当回避表决；
（四）有利害关系的董事，在董事会对该事项进行表决时，应当回避；
（五）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要
时应当聘请专业评估师或独立财务顾问；
（六）独立董事对重大关联交易需明确发表独立意见。
第十一条 公司应采取有效措施防止关联人以垄断采购和销售业务渠
道等方式干预公司的经营，损害公司和非关联股东的利益。关联交易的价格或收
费原则应不偏离市场独立第三方的价格或收费标准。公司应对关联交易的定价依
据予以充分披露。
第十二条 公司与关联人之间的关联交易应签订书面合同或协议，并遵
循平等自愿、等价有偿的原则，合同或协议内容应明确、具体。
第十三条 公司应采取有效措施防止股东及其关联方以各种形式占用
或转移公司的资金、资产及其他资源。
第四章 关联交易的决策程序
第十四条 公司与关联方签署涉及关联交易的合同、协议或作出其他安
排时，应当采取必要的回避措施：
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（一）任何个人只能代表一方签署协议；
（二）关联方不得以任何方式干预公司的决定；
（三）董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其
他董事行使表决权。关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
1、交易对方；
2、在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人或者其他组
织、该交易对方能直接或间接控制的法人单位或者其他组织任职的；
3、拥有交易对方的直接或间接控制权的；
4、交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围以
本制度第五条第四项的规定为准）；
5、交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关系
密切的家庭成员（具体范围以本制度第五条第四项的规定为准）；
6、中国证监会、深圳证券交易所或公司认定的因其他原因使其独立的商业
判断可能受到影响的人士。
（四）股东大会审议关联交易事项时，具有下列情形之一的股东应当回避表
决：
1、交易对方；
2、拥有交易对方直接或间接控制权的；
3、被交易对方直接或间接控制的；
4、与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的；
5、在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人单位或
者该交易对方直接或者间接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人的）；
6、因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他
协议而使其表决权受到限制或影响的；
7、中国证监会、深圳证券交易认定的可能造成公司对其利益倾斜的法人或
自然人。
第十五条 公司董事会审议关联交易事项时，由过半数的非关联董事出
席即可举行，董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非
关联董事人数不足三人的，公司应当将该交易提交股东大会审议。
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公司董事会审议按深圳证券交易所《股票上市规则》规定应当提交股东大会
审议的重大关联交易事项（日常关联交易除外），应当以现场方式召开全体会议，
董事不得委托他人出席或以通讯方式参加表决。
第十六条 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投
票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有表决权股份总数；股东大会决议
公告应当充分披露非关联股东的表决情况。
关联股东明确表示回避的，由出席股东大会的其他股东对有关关联交易事项
进行审议表决，表决结果与股东大会通过的其他决议具有同样的法律效力。
第十七条 关联交易的决策权限：
（一）股东大会
1、公司与关联自然人发生的达到或超过 300 万元人民币，且占上市公司最
近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易；
2、公司与关联法人发生的金额在 3000 万元人民币以上，且占公司最近一期
经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易（公司获赠现金资产、提供担保除外），
应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或
审计，并将该交易提交股东大会审议。进行关联交易因连续十二个月累计计算的
原则需提交股东大会审议的，仅需要将本次关联交易提交股东大会审议。
3、公司为关联方提供担保的，无论数额大小，均应在董事会审议通过后提
交股东大会审议；
4、公司为持有本公司 5%以下股份的股东提供担保的，参照前款的规定执行，
有关股东应当在股东大会上回避表决。
5、虽然按照本条第（二）项的规定属于董事会审议批准的关联交易，但独
立董事、监事会或董事会认为应该提交股东大会表决的，由股东大会审议并表决。
6、虽然按照本条第（二）项的规定属于董事会审议批准的关联交易，但董
事会非关联董事人数少于 3 名。
（二）董事会
1、公司与关联自然人发生的金额在 30 万元人民币以上的关联交易；
2、公司与关联法人发生的金额在 300 万元人民币以上，且占公司最近一期
经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易由董事会审议批准。
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3、达到股东大会审议标准的事项应该在董事会审议后提交股东大会审议批
准。
（三）总经理
1、公司与关联自然人发生的金额在 30 万元人民币以下的关联交易由总经理
批准；
2、公司与关联法人达成的关联交易总额不满 300 万元、或者占公司最近一
期经审计净资产绝对值的比例不达 0.5%的关联交易由总经理批准。
（四）独立董事应当就以下关联交易经独立董事事先认可或发表独立意见
1、公司与关联自然人发生的金额在 30 万元人民币以上的关联交易；
2、公司拟与关联方达成的金额在 300 万元人民币以上，或占公司最近一期
净审计净资产绝对值 5%以上的关联交易，应当经独立董事认可后提交董事会讨
论。
3、独立董事应当就公司股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或新发
生的总额高于 300 万元或高于公司最近经审计净资产值的 5%的借款或其他资金
往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款的情况发表独立意见。
第十八条 公司可以聘请独立财务顾问就需股东大会批准的关联交易
事项对全体股东是否公平、合理发表意见，并出具独立财务顾问报告。
第十九条 公司与关联人进行本制度第九条第（十一）至（十四）项所
列与日常经营相关的关联交易事项，可不进行审计或评估，并应当按照下述规定
进行审议：
（一）对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订立书面协议，根
据协议涉及的交易金额分别适用本制度第十七条的规定提交董事会或股东大会
审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议；
（二）已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协
议，如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，公司应当在定期报告中按要求
披露相关协议的实际履行情况，并说明是否符合协议的规定；如果协议在执行过
程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，公司应当将新修订或者续
签的日常关联交易协议，根据协议涉及的交易金额分别适用本制度第十七条的规
定提交董事会或者股东大会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会
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审议。
（三）对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常订立新的日常
该关联交易协议而难以按照本条第（一）项规定将每份协议提交董事会或者股东
大会审议的，公司可以在披露上一年报告之前，对公司当年度将发生的日常关联
交易总金额进行合理预计，根据预计金额分别适用本制度第十七条的规定提交董
事会或者股东大会审议。如果实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的，
公司应当根据超出金额部分分别适用本制度第十七条的规定重新提交董事会或
者股东大会审议。
第二十条 日常关联交易协议至少应包括交易价格、定价原则和依据、
交易总量或其确定方法、付款方式等主要条款。
第二十一条 监事会对需董事会或者股东大会批准的关联交易是否公平、
合理，是否存在损害公司和非关联股东合法权益的情形明确发表意见。
第二十二条 董事会对关联交易事项作出决议时，至少需审核下列文件：
（一）关联交易发生的背景说明；
（二）关联方的主体资格证明（法人营业执照或自然人身份证明）；
（三）与关联交易有关的协议、合同或任何其他书面安排；
（四）关联交易定价的依据性文件、材料；
（五）关联交易对公司和非关联股东合法权益的影响说明；
（六）中介机构报告（如有）；
（七）董事会要求的其他材料。
第二十三条 股东大会对关联交易事项作出决议时，除审核第二十二条所
列文件外，还需要审核下列文件：
（一）独立董事就该等交易发表的意见；
（二）公司监事会就该等交易所作决议。
第二十四条 股东大会、董事会、总经理办公会依据《公司章程》和议事
规则的规定，在各自权限范围内对公司的关联交易进行审议和表决，并遵守有关
回避条款的规定。
第二十五条 需董事会或股东大会批准的关联交易原则上应获得董事会
或股东大会的事前批准。如因特殊原因，关联交易未能获得董事会或股东大会事
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前批准既已开始执行，公司应在获知有关事实之日起六十日内履行批准程序，对
该等关联交易予以确认。
第二十六条 关联交易未按《公司章程》和本制度规定的程序获得批准或
确认的，不得执行；已经执行但未获得批准或确认的关联交易，公司有权终止。
第五章 关联交易的信息披露
第二十七条 公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元人民币以上（含
30 万元人民币）的关联交易，应当及时披露。
公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。
第二十八条 公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元人民币以上（含
300 万元人民币），且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上（含 0.5%）
的关联交易，应当及时披露。
第二十九条 公司披露关联交易事项时，应当向深圳证券交易所提交以下
文件：
（一）公告文稿；
（二）与交易有关的协议书或意向书；
（三）董事会决议及董事会决议公告文稿（如适用）；
（四）交易涉及的政府批文（如适用）；
（五）中介机构出具的专业报告（如适用）；
（六）独立董事事前认可该交易的书面文件；
（七）独立董事意见；
（八）深圳证券交易所要求的其他文件。
第三十条 公司披露的关联交易公告应当包括以下内容：
（一）交易概述及交易标的的基本情况；
（二）独立董事的事前认可情况和发表的独立意见；
（三）董事会的表决情况（如适用）；
（四）交易各方的关联关系说明和关联人基本情况；
（五）交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标的账面值、评估
值以及明确、公允的市场价格之间的关系，及因交易标的特殊而需要说明的与定
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价有关的其他特定事项。
若成交价格与账面值、评估值或市场价格差异较大的，应当说明原因，如交
易有失公允的，还应当披露本次关联交易所产生的利益转移方向；
（六）交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、关联人在交易
中所占权益的性质和比重，以及协议生效条件、生效时间、履行期限等。
（七）交易目的及对公司的影响，包括进行此次关联交易的必要性和真实意
图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响；
（八）当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额；
（九）《上市规则》第 9.15 条规定的其他内容；
（十）中国证监会和深圳证券交易所要求的有助于说明交易实质的其他内
容。
第三十一条 关联交易涉及“提供财务资助”、和“委托理财”等事项时，
应当以发生额作为披露的计算标准，并按交易类别在连续十二个月内累计计算。
经累计计算的发生额达到本制度第二十七条、第二十八条规定标准的，分别适用
以上各条的规定。
已经按照本制度第二十七条、第二十八条的规定履行相关披露义务的，不再
纳入相关的累计计算范围。
第三十二条 公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计
计算的原则适用本制度第二十七条、第二十八条的规定。
（一）与同一关联人进行的交易；
（二）与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。
上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控制关
系的其他关联人。
已经按照本制度第二十七条、第二十八条的规定履行相关义务的，不再纳入
相关的累计计算范围。
第三十三条 公司与关联人首次进行本制度第九条第（十一）项至（十四）
项所列的与日常经营相关的关联交易时，应当按照实际发生的关联交易金额或者
以相关标的为基础预计的当年全年累计发生的同类关联交易总金额，适用本制度
第二十七条、第二十八条的规定。
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公司在以后年度与该关联人持续进行前款所述关联交易的，应当最迟于披露
上一年度的年度报告时，以相关标的为基础对当年全年累计发生的同类关联交易
总金额进行合理预计。预计交易总金额达到本制度第二十七条、第二十八条规定
标准的，应当在预计后及时披露。
第三十四条 对于前条预计总金额范围内的关联交易，如果在执行过程中
其定价依据、成交价格和付款方式等主要交易条件为发生重大变化的，公司可以
免于执行本制度第二十七条、第二十八条的规定，但应当在定期报告中对该等关
联交易的执行情况作出说明，并与已披露的预计情况进行对比，说明是否存在差
异及差异所在和造成差异的原因。
关联交易超出预计总金额的，或者虽未超出预计总金额但主要交易条件发生
重大变化的，公司应当说明超出预计总金额或者发生重大变化的原因，重新预计
当年全年累计发生的同类关联交易总金额，并按照本制度的相关规定履行披露义
务和审议程序
第三十五条 日常关联交易协议未确定具体交易价格而仅说明参考市场
价格的，公司在履行信息披露义务时，应当同时披露实际交易价格、市场价格及
其确定方法，两种价格存在差异的原因。
第三十六条 公司与关联人达成的以下关联交易，可以免于按照关联交易
的方式进行表决和披露：
（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、
可转换公司债券或者其他衍生品种；
（二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债
券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；
（四）深圳证券交易所认定的其他交易。
第三十七条 公司因公开招标、公开拍卖等行为导致公司与关联人的关联
交易时，公司可以向交易所申请豁免履行相关义务。
第三十八条 由公司控制或持有 50%以上股份的子公司发生的关联交易，
视同公司行为，其披露标准使用本制度第二十七条、第二十八条的规定；公司的
参股公司发生的关联交易，以其交易标的乘以参股比例或协议分红比例后的数
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额，适用本制度第二十七条、第二十八条的规定。
第六章 其他事项
第三十九条 有关关联交易决策记录、决议事项等文件，由董事会秘书负
责保管，保管期限为二十年。
第四十条 本制度所称“及时”的含义适用《上市规则》第 18.1 条的
相关规定；
第四十一条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、《上市规则》、
《运作指引》、《公司章程》及其他规范性文件的有关规定执行。
本制度与有关法律、法规、《上市规则》、《运作指引》或《公司章程》的有
关规定不一致的，以有关法律、法规、《上市规则》、《运作指引》或《公司章程》
的规定为准。
第四十二条 本制度由董事会负责解释。
第四十三条 本制度自公司股东大会审议批准后生效实施，修改亦同。
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