太极计算机股份有限公司
                              对外担保制度
                            （2021 年 2 月修订）


                                第一章 总则
    第一条     为维护公司股东和投资者的利益，规范公司的对外担保行为，控制
公司资产运营风险，促进公司健康稳定地发展，根据《中华人民共和国公司法》、、
《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、 深圳证券交易所上市公司规范运作
指引》和其他相关法律、法规的规定以及《太极计算机股份有限公司章程》，特
制定本制度。
    第二条     本制度所述的对外担保行为指公司以第三人的身份为债务人对于
债权人所负的债务提供担保，当债务人不履行债务时，由公司按照约定履行债务
或者承担责任的行为。
    本制度所述对外担保包括公司对控股子公司的担保。担保形式包括保证、抵
押及质押。
    公司及控股子公司的对外担保总额，是指包括公司对控股子公司担保在内的
公司对外担保总额与公司控股子公司对外担保总额之和。
    本制度适用于公司及控股子公司（以下简称“子公司”），子公司发生对外担
保，按照本制度执行。
    第三条     公司制定本制度的目的是强化公司内部监控，完善对公司担保事项
的事前评估、事中监控、事后追偿与处置机制，尽可能地防范因被担保人财务状
况恶化等原因给公司造成的潜在偿债风险，合理避免和减少可能发生的损失。
    第四条     公司对外提供担保，应根据《中华人民共和国证券法》、公司股票
上市的证券交易所股票上市规则以及中国证监会的有关规定披露有关信息。


                       第二章 对外提供担保的基本原则
    第五条     公司对外提供担保的范围：经本制度规定的公司有权机构审查和批
准，公司可以为符合条件的第三人向金融机构贷款、票据贴现、融资租赁等筹、
融资事项提供担保。


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    第六条     公司对外提供担保，必须经过董事会或者股东大会依照法定程序
审议批准。未经公司股东大会或者董事会决议通过，董事、总裁及其他高级管理
人员以及公司的分支机构不得擅自代表公司签订担保合同。
    第七条     公司对外担保，应要求被担保方向本公司提供质押或抵押方式的反
担保，或由其推荐并经公司认可的第三人向本公司以保证等方式提供反担保，且
反担保的提供方应当具有实际承担能力。
   第八条    公司应当按规定向为公司审计的审计机构如实提供公司全部对外
担保事项。
    第九条     公司披露年度报告时，独立董事应对公司累计和当期对外担保情
况、执行有关规定情况出具专项说明，并发表独立意见。
    第十条     公司全体董事、高级管理人员应当审慎对待和严格控制对外担保产
生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带赔偿责任。


                         第三章 对外提供担保的程序
    第十一条    公司日常负责对外担保事项的职能部门包括：财务部门。
    第十二条    公司收到被担保企业担保申请，开始对被担保企业进行资信状况
评价。公司应向被担保企业索取以下资料：包括被担保方近三年的经审计的资产
负债表、损益表和现金流量表，未来一年财务预测，贷款偿借情况明细表（含利
息支付）及相关合同，公司高层管理人员简介，银行信用，对外担保明细表、资
产抵押/质押明细表，投资项目有关合同及可行性分析报告等相关资料。
    第十三条     公司收到被担保企业的申请及调查资料后，由公司财务部门对
被担保企业的资信状况、该项担保的利益和风险进行充分分析，并对被担保企业
生产经营状况、财务情况、投资项目进展情况、人员情况进行实地考察，通过各
项考核指标，对被担保企业的盈利能力、偿债能力、成长能力进行评价，并在董
事会有关公告中详尽披露。
    第十四条    财务部门根据被担保企业资信评价结果，就是否提供担保、反担
保具体方式和担保额度提出建议，上报总裁，总裁上报给董事会。董事会在审议
提供担保事项前，董事应当充分调查被担保人的经营和资信情况，认真审议分析
被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，对担保的合规性、合理
性、被担保方偿还债务的能力以及反担保措施是否有效等作出审慎判断，依法审

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慎作出决定。公司可以在必要时聘请外部专业机构对担保风险进行评估，以作为
董事会或股东大会进行决策的依据。
    董事会在审议对控股子公司、参股公司的担保议案时，董事应当重点关注控
股子公司、参股公司的各股东是否按出资比例提供同等担保或者反担保等风险控
制措施。如该股东未能按出资比例向控股子公司或者参股公司提供同等担保或反
担保等风险控制措施，董事会应当披露主要原因，并在分析担保对象经营情况、
偿债能力的基础上，充分说明该笔担保风险是否可控，是否损害公司利益等。
    第十五条     公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过：
    （一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经
审计净资产的 50%以后提供的任何担保；
    （二）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后
提供的任何担保；
    （三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保（被担保人资产负债率
以最近一年经审计财务报表或者最近一期财务报表数据孰高为准）；
    （四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保；
    （五）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的 30％的
担保；
    （六）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的 50％且
绝对金额超过 5000 万元的担保；
    （七）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保；
    （八）深圳证券交易所或《公司章程》规定的其他须经股东大会审议通过的
担保情形。
    除前款规定的对外担保行为外，公司其他对外担保行为，须经董事会审议通
过。公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交
股东大会审议。
   第十六条      应由董事会审批的对外担保，必须经全体董事的三分之二以上并
经全体独立董事三分之二以上审议同意并做出决议。如果董事与该审议事项存在
关联关系，则该董事应当回避表决，该董事会会议由无关联关系的董事的过半数
出席即可举行，董事会会议所做决议应由全体无关联关系董事的三分之二以上同
意通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足 3 人的，应将该担保事项提交股

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东大会审议。
    独立董事应当在董事会审议对外担保事项（对合并范围内子公司提供担保除
外）时发表独立意见，必要时可以聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保
情况进行核查。如发现异常，应当及时向董事会和监管部门报告并公告。
   第十七条    应由股东大会审议的对外担保事项，必须经出席会议股东所持有
的有效表决权的过半数通过。
   股东大会审议对股东、实际控制人及其关联方提供的担保事项，该股东或者
受该实际控制人支配的股东，不得参加对该担保事项的表决，该项表决由出席股
东大会的其他股东所持有的有效表决权的过半数通过。
   公司连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的 30％，应由
出席股东大会的股东所持有的有效表决权三分之二以上通过。
    第十八条   公司向控股子公司提供担保，如每年发生数量众多、需要经常
订立担保协议而难以就每份协议提交董事会或者股东大会审议的，可以对资产负
债率为 70%以上以及资产负债率低于 70%的两类子公司分别预计未来十二个
月的新增担保总额度，并提交股东大会审议。
    前述担保事项实际发生时，公司应当及时披露，任一时点的担保余额不得超
过股东大会审议通过的担保额度。
    第十九条   公司向合营或者联营企业提供担保且同时满足以下条件，如每
年发生数量众多、需要经常订立担保协议而难以就每份协议提交董事会或者股东
大会审议的，公司可以对未来十二个月内拟提供担保的具体对象及其对应新增担
保额度进行合理预计，并提交股东大会审议：
    （一）被担保人不是公司的董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股
东、实际控制人及其控制的法人或其他组织；
    （二）被担保人的各股东按出资比例对其提供同等担保或反担保等风险控制
措施。
    前述担保事项实际发生时，公司应当及时披露，任一时点的担保余额不得超
过股东大会审议通过的担保额度。
    第二十条   公司向合营或者联营企业进行担保额度预计，同时满足以下条
件的，可以在其合营或联营企业之间进行担保额度调剂，但累计调剂总额不得超
过预计担保总额度的 50%：

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    （一）获调剂方的单笔调剂金额不超过上市公司最近一期经审计净资产的
10%；
    （二）在调剂发生时资产负债率超过 70%的担保对象，仅能从资产负债率
超过 70%（股东大会审议担保额度时）的担保对象处获得担保额度；
    （三）在调剂发生时，获调剂方不存在逾期未偿还负债等情况；
    （四）获调剂方的各股东按出资比例对其提供同等担保或反担保等风险控制
措施。
    前述调剂事项实际发生时，上市公司应当及时披露。
    第二十一条   公司因交易或者关联交易导致其合并报表范围发生变更等情
况的，若交易完成后公司存在对关联方提供担保，应当就相关关联担保履行相应
审议程序和披露义务。董事会或者股东大会未审议通过上述关联担保事项的，交
易各方应当采取提前终止担保或者取消相关交易或者关联交易等有效措施，避免
形成违规关联担保。
    第二十二条   公司披露提供担保事项，除适用《深圳证券交易所股票上市
规则》第 9.15 条的规定外，还应当披露截至公告日公司及控股子公司对外担保
总额、公司对控股子公司提供担保的总额、上述数额分别占公司最近一期经审计
净资产的比例。
    公司与其合并报表范围内的控股子公司发生的或者控股子公司之间发生的
交易，除中国证监会或者深圳证券交易所另有规定外，免于按照本制度的规定披
露和履行相应程序。
    第二十三条    公司股东大会或董事会做出担保决策后，由合同管理部门审
查有关主债权合同、担保合同和反担保合同等法律文件，由财务部门代表公司与
主债权人签订书面担保合同，与反担保提供方签订书面反担保合同。
    第二十四条   公司财务部门须在担保合同和反担保合同签订之日起的两个
工作日内，将担保合同和反担保合同传送至证券管理部门、合同管理部门备案。


                           第四章 担保风险控制
    第二十五条   公司提供担保的过程应遵循风险控制的原则，在对被担保企
业风险评估的同时，严格控制对被担保企业的担保责任限额。
    第二十六条   公司应加强担保合同的管理，妥善管理担保合同及相关原始

                                  5
资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的
完整、准确、有效，关注担保的时效、期限。
       公司在合同管理过程中发现未经董事会或股东大会审议批准的异常担保合
同的，应当及时向董事会、监事会及深圳证券交易所报告并公告。
       第二十七条    对于被担保企业的项目贷款，公司应要求与被担保企业开立
共管账户，以便专款专用。
       第二十八条    公司应要求被担保企业提供有效资产，包括固定资产、设备、
机器、房产、法定代表人个人财产等进行抵押或质押，切实落实反担保措施。
       第二十九条    担保期间，公司应做好对被担保企业的财务状况及抵押/质押
财产变化的跟踪监察工作，指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最
近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经
营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务
档案，定期向董事会报告。在被担保企业债务到期前一个月，财务部门应向被担
保企业发出还款通知函。
       如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有
关责任人应当及时报告董事会。董事会应当采取有效措施，将损失降低到最小程
度。
       第三十条     被担保人债务到期后，未履行还款义务的，公司应在债务到期
后的十个工作日内，由财务部门会同合同管理部门执行反担保措施。在担保期间，
被担保人若发生机构变更、撤销、破产、清算等情况时，公司应按有关法律规定
行使债务追偿权。
       第三十一条    财务部门应在开始债务追偿程序后五个工作日内和追偿结束
后两个工作日内，将追偿情况传送至证券管理部门和合同管理部门备案。
       第三十二条     当出现被担保人债务到期后十五个交易日内未履行还款义
务，或是被担保人出现破产、清算或其他严重影响其还款能力的情形，公司应当
及时披露相关信息。
       第三十三条    公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应
当作为新的对外担保，重新履行担保审批程序和信息披露义务。
       第三十四条    上市公司控股子公司为上市公司合并报表范围内的法人或者
其他组织提供担保的，上市公司应当在控股子公司履行审议程序后及时披露。上

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市公司控股子公司为前款规定主体以外的其他主体提供担保的，视同上市公司提
供担保，履行担保审批程序和信息披露义务。
    第三十五条     上市公司及其控股子公司提供反担保应当比照担保的相关规
定执行，以其提供的反担保金额为标准履行相应审议程序和信息披露义务，但上
市公司及其控股子公司为以自身债务为基础的担保提供反担保的除外。


                                  第五章   附则
    第三十六条     本制度由公司股东大会审议通过后生效，修改时亦同。
    第三十七条     本制度未尽事宜，按照法律、法规、规范性文件或《公司章程》
等有关规定执行。
    第三十八条     本制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程
序修改后的《公司章程》相冲突，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章
程》的规定执行，并应尽快加以修订。
    第三十九条     本制度由董事会负责解释。




                                                  太极计算机股份有限公司
                                                         2021 年 2 月 5 日




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