浙江亚太药业股份有限公司
Zhejiang Yatai Pharmaceutical Co., Ltd
2012年半年度报告
（全文）
2012年8月
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
一、重要提示............................................................................................................... 2
二、公司基本情况....................................................................................................... 3
三、主要会计数据和业务数据摘要........................................................................... 4
四、股本变动及股东情况........................................................................................... 7
五、董事、监事和高级管理人员............................................................................. 11
六、董事会报告......................................................................................................... 16
七、重要事项............................................................................................................. 30
八、财务会计报告..................................................................................................... 39
九、备查文件目录.................................................................................................... 139
1
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人陈尧根、主管会计工作负责人何珍及会计机构负责人(会计主管人员) 何珍声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、完整。
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、亚太药业 指 浙江亚太药业股份有限公司
公司章程 指 浙江亚太药业股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 浙江亚太药业股份有限公司股东大会、董事会、监事会
2010 版 GMP、新版 GMP 指 药品生产质量管理规范（2010 年修订）
国家药监局 指 中华人民共和国国家食品药品监督管理局
国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会
把一定量的原料、原料提取物加上适宜的辅料密封于球形、椭圆形或其他形状的
胶囊剂 指
囊中制成的剂型
片剂 指 药物与辅料均匀混合后压制而成的片状制剂
粉针剂 指 将药物与试剂混合后，经消毒干燥形成的粉状物品
冻干粉针剂 指 将药物的灭菌水溶液无菌灌装后，进行冷冻干燥而制成的注射用粉末
基本药物的简称，是指满足人民群众重点卫生保健需要的药物（根据 2002 年世
界卫生组织的定义）。根据《国家基本药物目录管理办法（暂行）》规定，基本药
基药 指
物指适应基本医疗卫生需求，剂型适宜，价格合理，能够保障供应，公众可公平
获得的药品
科锐捷 指 绍兴科锐捷生物科技有限公司，浙江亚太药业股份有限公司全资子公司
泰司特 指 浙江泰司特生物技术有限公司，浙江亚太药业股份有限公司全资子公司
2
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 002370 B 股代码
A 股简称 亚太药业 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 浙江亚太药业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 亚太药业
公司的法定英文名称 Zhejiang Yatai Pharmaceutical Co., Ltd
公司的法定英文名称缩写 Yatai pharm
公司法定代表人 陈尧根
注册地址 浙江省绍兴县云集路 1152 号
注册地址的邮政编码 312030
办公地址 浙江省绍兴县云集路 1152 号
办公地址的邮政编码 312030
公司国际互联网网址 http://www.ytyaoye.com
电子信箱 ytdsh@ytyaoye.com
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙黎明 朱凤
联系地址 浙江省绍兴县云集路 1152 号 浙江省绍兴县云集路 1152 号
电话 0575-84810101 0575-84810101
传真 0575-84810101 0575-84810101
电子信箱 ytdsh@ytyaoye.com ytdsh@ytyaoye.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
3
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 161,194,199.25 215,843,227.93 -25.32%
营业利润（元） -8,587,616.52 28,505,388.92 -130.13%
利润总额（元） -6,663,724.92 30,791,205.32 -121.64%
归属于上市公司股东的净利润（元） -5,841,824.87 26,170,423.51 -122.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
-7,926,910.67 24,051,477.85 -132.96%
净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -5,224,089.50 22,136,000.66 -123.6%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 853,399,119.80 871,784,411.28 -2.11%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 723,859,002.82 745,300,276.74 -2.88%
股本（股） 204,000,000.00 204,000,000.00 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） -0.03 0.22 -113.64%
稀释每股收益（元/股） -0.03 0.22 -113.64%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） -0.04 0.2 -120%
全面摊薄净资产收益率（%） -0.79% 3.57% -4.36%
加权平均净资产收益率（%） -0.79% 3.57% -4.36%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率
-1.07% 3.28% -4.35%
（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
-1.07% 3.28% -4.35%
率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.03 0.18 -116.67%
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.55 3.65 -2.74%
资产负债率（%） 15.18% 14.51% 0.67%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
4
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
外会计准则规定等说明
无
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
不适用
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
2,084,275.80
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
5
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 810.00
少数股东权益影响额
所得税影响额 312,762.87
合计 1,772,322.93 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
无
6
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证券 发行价格
发行日期 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期
名称 （元/股）
股票类
人民币普通股（A 股）2010 年 03 月 03 日 16 30,000,000 2010 年 03 月 16 日 30,000,000
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
权证类
前三年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）
经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010] 120号文核准，公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价
发行相结合的方式，首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）3,000万股。其中网下发行数量为600万股，网上发行数
量为2,400万股，发行价格为人民币16.00元/股。
经深圳证券交易所深证上[2010]83号文批准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）3,000万股于2010年3月16日起在
深圳证券交易所中小板上市交易。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
7
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 16,442 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
浙江亚太集团有限公司 境内非国有法人 45% 91,800,000 91,800,000 质押 81,427,000
绍兴县亚太房地产有限公司 境内非国有法人 13.28% 27,081,000 27,081,000 质押 20,200,000
陈兴华 境内自然人 3.6% 7,344,000
徐江 境内自然人 3.6% 7,344,000
钟建富 境内自然人 3.45% 7,038,000 7,038,000
朱坚贤 境内自然人 3.38% 6,903,383
陈希明 境内自然人 0.49% 993,000
山西信托有限责任公司－丰收
境内非国有法人 0.3% 605,739
十一号
朱建初 境内自然人 0.27% 545,000
广东奥财信托有限公司－富足 1
境内非国有法人 0.26% 523,849
号（3 期）
浙江亚太集团有限公司为公司的控股股东；绍兴县亚太房地产有限公
股东情况的说明 司为浙江亚太集团有限公司全资子公司，公司第二大股东；钟建富为
公司股东，实际控制人陈尧根配偶之胞弟。
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
陈兴华 7,344,000 A股 7,344,000
徐江 7,344,000 A股 7,344,000
朱坚贤 6,903,383 A股 6,903,383
陈希明 993,000 A股 993,000
山西信托有限责任公司－丰收十一号 605,739 A股 605,739
朱建初 545,000 A股 545,000
广东粤财信托有限公司－富足 1 号(3 期) 523,849 A股 523,849
尚乃明 406,600 A股 406,600
郭彦文 340,071 A股 340,071
顾利民 322,356 A股 322,356
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
浙江亚太集团有限公司为公司的控股股东；绍兴县亚太房地产有限公司为浙江亚太集团有限公司全资子公司，公司第二
大股东；钟建富为公司股东，实际控制人陈尧根配偶之胞弟；除以上情况外，未知公司前10名无限售条件股东中相互之间是
否存在其他关联关系，也未知是否属于一致行动人。
8
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 陈尧根
实际控制人类别 个人
情况说明
公司控股股东为浙江亚太集团有限公司，其法定代表人为陈尧根，成立于2001年7月6日，注册资本为15,000万元，经营
范围：生产：化纤织品、服装；经销：轻纺原料、建筑材料、五金机械；下设制药有限公司、房地产有限公司；对外实业投
资及相关咨询服务。
公司实际控制人为陈尧根先生，其通过持有亚太集团92.67%的股权以及亚太集团全资子公司绍兴县亚太房地产有限公
司，间接控制本公司58.28%的股权。
陈尧根先生，中国国籍，生于1951年2月，大学专科，高级经济师。历任绍兴市双梅工业公司及津绍纺织厂经理及厂长，
浙江亚太制药厂厂长，本公司董事长、总经理。现任本公司董事长，浙江亚太集团有限公司董事长兼总经理，绍兴县亚太房
地产有限公司执行董事兼总经理，绍兴亚太大酒店有限责任公司董事长，绍兴县亚太房地产物业管理有限公司董事长兼总经
理，绍兴县中国轻纺城柯北坯布市场开发经营有限公司董事、总经理，绍兴县汇金小额贷款股份有限公司董事，安徽舒美特
纤维股份有限公司副董事长，宁波市梅地亚房地产开发有限公司董事长，绍兴科锐捷生物科技有限公司董事。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
9
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
注册资本
法人股东名称 法定代表人 成立日期 主要经营业务或管理活动 币种
（万元）
房地产开发（叁级）；港越路坯
绍兴县亚太房地产有限公司 陈尧根 1996 年 07 月 22 日 布市场停车服务；坯布市场物业 3,600 人民币元
管理。
情况说明 绍兴县亚太房地产有限公司为浙江亚太集团有限公司全资子公司，公司第二大股东。
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
10
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
其中：持有 期末持有股 是否在股东单
期初持股 本期增持股 本期减持股 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 限制性股票 票期权数量 变动原因 位或其他关联
数（股） 份数量（股）份数量（股） 数（股）
数量（股） （股） 单位领取薪酬
董事长【注 1】 2010 年 12 月 22 日 2012 年 7 月 20 日
吕旭幸 男 37 0 0 0 0 0 0 -- 否
董事 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日
陈尧根 董事【注 2】 男 61 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 0 -- 是
钟婉珍 董事 女 60 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 0 -- 否
董事 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日
沈依伊 男 31 0 0 0 0 0 0 -- 否
副总经理 2011 年 12 月 15 日 2013 年 12 月 21 日
董事【注 3】 2010 年 12 月 22 日 2012 年 7 月 16 日
王丽云 女 48 0 0 0 0 0 0 -- 否
副总经理 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日
何珍 财务总监; 董事 女 43 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 0 -- 否
徐志康 独立董事【注 3】 男 49 2010 年 12 月 22 日 2012 年 8 月 10 日 0 0 0 0 0 0 -- 否
陈枢青 独立董事 男 51 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 0 -- 否
姚先国 独立董事 男 59 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 0 -- 否
施健 监事 男 53 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 0 -- 否
成华强 监事 男 42 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 0 -- 否
王国贤 监事 男 43 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 0 -- 否
11
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
黄春森 总经理 男 40 2011 年 12 月 15 日 2013 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 0 -- 否
沈建国 副总经理 男 59 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 0 -- 否
胡宝坤 副总经理 男 42 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 0 -- 否
副总经理;董事
孙黎明 男 35 2010 年 12 月 22 日 2013 年 12 月 21 日 0 0 0 0 0 0 -- 否
会秘书
合计 -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 0 -- --
注：
1、2012年7月20日，公司董事长吕旭幸先生因工作变动原因申请辞去董事长职务，其请辞报告自2012年7月20日送达董事会时生效。吕旭幸先生辞去董事长职务后，继续担任本公司
董事、战略决策委员会主任委员和薪酬与考核委员会委员的职务。
2、2012年7月25日，公司第四届董事会第十一次会议选举陈尧根先生为第四届董事会董事长，选举吕旭幸先生为第四届董事会副董事长，任期与第四届董事会一致。
3、2012年7月16日，公司董事王丽云女士、独立董事徐志康先生分别申请辞去董事、独立董事职务。王丽云女士辞职报告自送达董事会之日起生效，其辞去董事职务后，继续在公司
担任副总经理职务；徐志康先生在股东大会选举产生新的独立董事就任前，继续履行独立董事职责，其辞去独立董事职务后，将不在公司担任任何职务。
4、2012年8月10日，公司2012年第一次临时股东大会选举平华标先生为第四届董事会董事，任期与第四届董事会一致；选举章勇坚先生为第四届董事会独立董事，任期与第四届董事
会一致。
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
12
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 在股东单位是否领取报酬津贴
陈尧根 浙江亚太集团有限公司 董事长兼总经理 是
陈尧根 绍兴县亚太房地产有限公司 执行董事兼总经理 否
钟婉珍 浙江亚太集团有限公司 董事 否
钟婉珍 绍兴县亚太房地产有限公司 监事 否
平华标 浙江亚太集团有限公司 监事 否
平华标 绍兴县亚太房地产有限公司 副总经理 是
在股东单位任职情 浙江亚太集团有限公司为公司的控股股东；绍兴县亚太房地产有限公司为浙江亚太集团有限公司全资
况的说明 子公司，公司第二大股东。
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务
取报酬津贴
陈尧根 绍兴亚太大酒店有限责任公司 董事长 否
陈尧根 绍兴县亚太房地产物业管理有限公司 董事长兼总经理 否
陈尧根 绍兴县中国轻纺城柯北坯布市场开发经营有限公司 董事、总经理 否
陈尧根 绍兴县汇金小额贷款股份有限公司 董事 否
陈尧根 安徽舒美特纤维股份有限公司 副董事长 否
陈尧根 宁波市梅地亚房地产开发有限公司 董事长 否
陈尧根 绍兴科锐捷生物科技有限公司 董事 否
吕旭幸 绍兴科锐捷生物科技有限公司 董事长 否
吕旭幸 浙江泰司特生物技术有限公司 执行董事【注 1】 否
钟婉珍 绍兴亚太大酒店有限责任公司 董事 否
钟婉珍 宁波市梅地亚房地产开发有限公司 监事 否
沈依伊 绍兴科锐捷生物科技有限公司 董事 否
何珍 绍兴亚太大酒店有限责任公司 监事 否
何珍 绍兴科锐捷生物科技有限公司 监事 否
何珍 浙江泰司特生物技术有限公司 监事【注 1】 否
徐志康 浙江省注册会计师协会会员管理部 主任 是
徐志康 千足珍珠集团股份有限公司 独立董事 是
徐志康 浙江金固股份有限公司 独立董事 是
13
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
陈枢青 浙江大学药学院 教授 是
姚先国 浙江大学公共管理学院 教授、院长 是
姚先国 新湖中宝股份有限公司 独立董事 是
姚先国 琥珀能源有限公司 独立董事 是
姚先国 卧龙电气集团股份有限公司 独立董事 是
绍兴亚太大酒店有限责任公司、绍兴县亚太房地产物业管理有限公司、宁波市梅地亚房地产
在其他单位任职情况的说明 开发有限公司为浙江亚太集团有限公司控股子公司；绍兴科锐捷生物科技有限公司、浙江泰
司特生物技术有限公司为本公司全资子公司。
注：
1、2012年7月25日，公司召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用自有资金收购浙江泰司特生物技术有
限公司股权的议案》，同意公司使用自有资金1,913.00万元收购新昌县咖华商贸有限公司所持有的浙江泰司特生物技术有限
公司100%的股权。同日，公司与新昌县咖华商贸有限公司签订了《股权转让合同》，吕旭幸先生担任该公司执行董事，何珍
担任监事。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司建立了较为完善的绩效考核体系和薪酬制度，制定了《高级管理人员薪酬制度》，公司高级
管理人员的绩效考核指标与公司经营管理目标挂钩、收入与其工作绩效直接挂钩。公司董事会薪
董事、监事、高级管理人
酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考核，
员报酬的决策程序
考评以年度目标完成指标为主要依据，并以经营管理工作及相关任务完成情况相结合的形式进行
考评。
董事、监事、高级管理人 在公司任职的董事、监事、高级管理人员报酬参照行业平均薪酬水平，依据公司的薪酬制度、经
员报酬确定依据 营业绩和个人绩效考核指标等因素来确定。
公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据支付薪酬。公司现任董事、
董事、监事和高级管理人 监事、高级管理人员 16 人，实际在公司领取报酬的有 15 人，截止 2012 年 6 月 30 日，董事、
员报酬的实际支付情况 监事、高级管理人员在公司领取的报酬总额为 80.14 万元（税前），其中独立董事在公司领取的
津贴总额为 7.47 万元（税前）。
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
无
（五）公司员工情况
在职员工的人数 834
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
14
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
生产人员 476
销售人员 149
技术人员 135
财务人员 13
行政人员 61
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 3
本科 121
大专 170
高中及以下 540
公司员工情况说明
截止2012年6月30日，公司员工总数为834人。公司实行劳动合同制度，依据《中华人民共和国劳动合同法》有关规定与
员工签订劳动合同，确定劳动关系，明确双方权利和义务，并按规定缴纳各项职工保险。
15
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
报告期内公司总体经营情况
2012年上半年，国内外经济形势复杂严峻，经济运行延续下行态势。医药行业一方面由于医保体系的不断健全和城镇化、
老龄化程度的加速以及消费升级，带动了药品市场需求稳定增长；但另一方面，限抗政策、药品降价、原材料价格波动和铬
超标胶囊事件等对医药行业带来一定的冲击，特别是随着国家医改政策的深入推进，药品招标所面临的价格竞争相当激烈，
而新版GMP的实施又迫使企业生产成本压力不断增加。
报告期内，公司实现营业收入16,119.42万元，同比下降25.32%；实现利润总额-666.37万元，同比下降121.64%；实现
归属于上市公司股东的净利润-584.18万元，同比下降122.32%。公司经营业绩首次出现了亏损。主要原因是：一方面，受“铬
超标胶囊事件”的影响，胶囊剂产品整体市场需求急剧下降，产品下架、终端停止进药、商业公司退货、消费者拒绝购买胶
囊剂产品等现象比较严重；另一方面，为完成国家药监局下达的胶囊剂产品批批检的要求，公司对效期内的所有胶囊剂产品
实施主动召回，召回产品需经检验合格后方能重新返还销售给客户，导致公司报告期内销售收入大幅下降；同时，因实施胶
囊剂产品召回及召回产品检验合格后重新投放市场，导致同期销售费用大幅增长。
报告期内，公司经营管理工作概述如下：
一是始终坚持质量第一的原则。报告期内，公司积极应对四月份出现的医药行业“铬超标胶囊事件”，本着对产品质量
高度负责的态度，确保公司胶囊剂产品无质量隐患，公司启动了主动召回程序，对所有在市场流通的胶囊剂药品全部暂停销
售并主动召回，进行批批检。同时，公司进一步强化全员质量意思，严把质量关，加强质量监督和质量控制人员的整体素质，
按照新版GMP和《中国药典》的要求，全面规范原料采购、组织生产、仓储保管、销售运输等各个质量管理环节，确保产品
零缺陷。
二是继续加强研发创新体系建设与研发投入，提升技术创新水平。报告期内，公司新增阿莫西林克拉维酸钾分散片（国
药准字H20123002）生产批件；获得“雌二醇透皮缓释贴片”发明专利证书（专利号ZL 2009 1 0101969.7号）；新申报恩替
卡韦原料及片剂等4个产品。截至目前，公司在国家药监局评审中心在评审及待评审的药品累计达到17个。公司全资子公司
绍兴科锐捷生物科技有限公司研发工作稳步推进，目前已有聚苯乙烯微球等多种诊断试剂原料完成研究过程。
三是积极把握政策机遇，逐步调整营销模式，通过不断加大基层医疗终端及药店市场开发，深化营销体系建设，扩充销
售队伍，提升服务品质。报告期内，公司累计在10个省或军区的药品采购招标中新增中标。
四是加快募投项目建设，确保项目的顺利实施。报告期内，公司完成“扩建年产片剂3.3亿片生产线项目”的建设，并
于2012年7月1日正式投入生产；完成“新建年产冻干粉针剂5,800万支生产线项目”所有设备和系统的调试工作，并向国家
食品药品监督管理局申请新版GMP认证。
五是继续加强安全管理体系建设，加大环保投入力度。报告期内，公司严格执行国家有关环境法律、法规及规定，环保
管理达到国家环保法规的要求，未发生环境污染事故，未发生环保投诉事件。
2012 年下半年，国际国内经济形势依然复杂多变，公司董事会将紧紧围绕年度经营战略，不断完善制度建设，继续强
化质量管理体系，进一步推进营销改革，加快新产品研发，通过机制创新、管理创新、技术创新、营销创新推动企业发展，
力争全年扭亏为盈。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
16
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
绍兴科锐捷生物科技有限公司（以下简称“科锐捷”）为公司全资子公司，注册资本人民币1,000万元，经营范围为：
研发：实验试剂、生物试剂、诊断试剂及技术服务咨询；销售：第一类医疗器械。
目前，科锐捷尚处于研发及筹建期，无营业收入。截至2012年6月30日，科锐捷总资产13,738,403.16元，净资产为
12,955,745.62元；本报告期内科锐捷实现营业收入0.00元，营业利润-1,318,760.84元，净利润-1,318,760.84元。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
（1）医疗卫生体制改革给公司带来的政策性风险：2012年3月，国家发改委对消化类等药品价格作出大幅调整，药品价
格平均降幅达17%，公司主要产品属于基本药物目录产品，公司产品面临着持续降价的风险；随着医改的推进，药品招投标
政策也在不断调整，药品招投标政策的不确定性给企业经营带来一定的风险。
（2）生产成本上涨风险：近年来，随着能源、人工、原料等各种生产要素成本的持续增长，公司生产和运营成本呈上
升趋势，在一定程度上会对公司经营效益带来影响。为此，公司将不断优化业务流程、加强成本控制、推进节能降耗，以缓
解成本上升对企业经营带来的压力。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
医药 161,008,737.78 121,419,480.30 24.59% -25.32% -18.46% -6.35%
分产品
抗生素类制剂 119,438,565.57 87,809,127.24 26.48% -23.64% -24.72% 1.05%
非抗生素类制剂 35,029,154.28 23,119,150.23 34% -30.51% 9.63% -24.17%
小计 154,467,719.85 110,928,277.47 28.19% -25.32% -19.46% -5.22%
原料药 6,541,017.93 10,491,202.83 -60.39% -25.5% -6.11% -33.13%
合计 161,008,737.78 121,419,480.30 24.59% -25.32% -18.46% -6.35%
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期内，公司主营业务为化学制剂及原料药的研发、生产和销售，公司主营业务、主要产品均没有发生重大变化。由
于报告期内公司胶囊剂产品的主动召回致使当期销售收入大幅下降，公司主营业务收入同期下降25.32%。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
报告期内，公司非抗生素类制剂产品，特别是以注射用泮托拉唑钠、注射用奥美拉唑钠为代表的消化系统类药物的降价
和实际中标价的下调，导致其毛利率比上年同期下降24.17%。
17
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
境内 155,733,788.22 -24.7%
境外 5,274,949.56 -39.94%
主营业务分地区情况的说明
报告期内，公司主要销售市场集中在境内，海外市场还在开拓过程中，目前只形成少量出口收入。
主营业务构成情况的说明
报告期内，公司主营业务构成未发生重大变化。
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
（7）经营中的问题与困难
2012年5月4日，公司本着对产品质量高度负责的态度，对所有在市场流通的胶囊剂药品全部暂停销售并主动召回。2012
年5月25日，浙江食品药品监督管理局就浙江省胶囊剂药品监督抽查情况进行通报，公司有3个批次的产品涉及铬超标情况。
经国家食品药品监督管理局指定的检验机构复检，批号为111002的阿莫西林胶囊（0.25g）铬含量符合标准，批号为120101
的罗红霉素胶囊（50mg）铬含量超标，批号为111202的罗红霉素胶囊（50mg）因复检样品数量不足未予受理。
自“铬超标胶囊事件”发生以来，药品安全问题引起了社会的广泛关注。公司从用药安全和生命健康立场出发，在“铬
超标胶囊事件”发生之后及时对在市场上流通的所有胶囊剂药品实施主动召回，并组织人员对每一批次产品进行铬含量的检
验。公司已按相关法规及各级药品监督管理部门的要求完成了全部胶囊剂产品的自检工作，铬含量指标均符合《中国药典》
的要求。公司未来将进一步加强质量检验工作，确保产品质量符合国家规范标准。
受“铬超标胶囊事件”的影响，报告期内产品销售及回款均呈现下降，并出现业绩亏损。针对上述问题，公司将积极调
整营销政策，进一步加大市场开拓力度，同时，通过加快新药开发进度，强化费用和成本支出控制，力争年内扭亏为盈。
18
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
与公允价值计量相关的项目
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计公
项目 期初 本期计提的减值 期末
动损益 允价值变动
金融资产
其中：1.以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：衍生金融资产
2.可供出售金融资产 2,199,456.00 1,578,452.55 3,047,163.00
金融资产小计 2,199,456.00 1,578,452.55 3,047,163.00
金融负债
投资性房地产
生产性生物资产
其他
合计 2,199,456.00 1,578,452.55 3,047,163.00
两年内对相同或类似项目均采用了估值技术确定公允价值，估值结果是否存在重大差异？如存在，请详细说明
□ 是 □ 否 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初 本期计提的减值 期末
动损益 公允价值变动
金融资产
其中：1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融资产
2.贷款和应收款 829,285.53 264,074.14 5,281,482.85
3.可供出售金融资产
4.持有至到期投资
19
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
金融资产小计 829,285.53 264,074.14 5,281,482.85
金融负债
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 44,770.64
报告期投入募集资金总额 1,327.94
已累计投入募集资金总额 14,104.28
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0
募集资金总体使用情况说明
20
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末累 截至期末投 项目可行性
募集资金承 调整后投资 本报告期投 项目达到预定可使 本报告期实 是否达到
承诺投资项目和超募资金投向 更项目(含 计投入金额 资进度(%)(3) 是否发生重
诺投资总额 总额(1) 入金额 用状态日期 现的效益 预计效益
部分变更) (2) ＝(2)/(1) 大变化
承诺投资项目
研发质检中心新建工程 否 3,233 3,233 350.18 2,621.24 81.08% 2012 年 09 月 30 日 0 不适用 否
新建年产胶囊 4.3 亿粒生产线项目 否 3,801 3,801 11.37 2,431.66 63.97% 2011 年 03 月 31 日 -184.19 否 否
新建年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线项目 是 7,129 8,858 273.24 6,732.16 76% 2012 年 12 月 31 日 0 不适用 否
新建年产粉针剂 8,500 万支生产线项目 否 4,756 4,756 0 0 0% 2013 年 12 月 31 日 0 不适用 否
扩建年产片剂 3.3 亿片生产线项目 否 2,592 2,592 342.32 1,373.32 52.98% 2012 年 06 月 30 日 0 不适用 否
扩建年产头孢类胶囊 6.2 亿粒生产线项目 否 2,085 2,085 0 0 0% 2012 年 12 月 31 日 0 不适用 否
承诺投资项目小计 - 23,596 25,325 977.11 13,158.38 - - -184.19 - -
超募资金投向
补充新建年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线项目
是 1,729 0 0 0 0% 2012 年 12 月 31 日 0 不适用 否
资金
设立全资子公司——绍兴科锐捷生物科技有限
公司，并实施“绍兴科锐捷生化诊断试剂研发及产 否 1,500 1,500 350.83 945.9 63.06% 2012 年 12 月 31 日 0 不适用 否
业化项目”
归还银行贷款（如有） - - - - -
21
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 3,229 1,500 350.83 945.9 - - 0- -
合计 - 26,825 26,825 1,327.94 14,104.28 - - -184.19 - -
（一）“新建年产胶囊 4.3 亿粒生产线项目”未达到预期收益的原因
受“铬超标胶囊事件”影响，一方面，胶囊剂产品整体市场需求呈现下降，另一方面，因公司实施主动召回，召回产品经检验合格后重
新返还销售给客户，导致公司当期销售收入大幅下降。
（二）“新建年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线项目” 未达到计划进度的原因
截至 2012 年 6 月 30 日，该项目已按计划完成土建、设备安装和系统调试。公司已按期向国家药监局申请新版 GMP 验收，根据《药品生
产质量管理规范》，该项目尚需经过国家食品药品监督管理局的现场审核并取得 GMP 证书，方可投入正式生产，公司将根据项目后续进
展情况及时履行信息披露义务。
（三）“研发质检中心新建工程”未达到计划进度的原因
截至 2012 年 6 月 30 日，该项目之质检中心、原料药小试和制剂研发中心的工程已基本完工，制剂中试车间尚在实施过程中。报告期内
公司工程技术人员按照新版 GMP 要求，全力以赴做好另一募集资金投资项目“新建年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线项目”的验证、认证，
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具 为确保项目质量，公司将研发质检中心的制剂中试车间建设适当延期。该事项已经公司第四届董事会第八次会议审议通过。
体项目） （四）“新建年产粉针剂 8,500 万支生产线项目”未达到计划进度的原因
为确保新建粉针生产车间达到新版 GMP 的标准，公司根据新版 GMP 要求对原新建年产粉针剂 8,500 万支生产线项目的设计标准进行提
高，包括生产区域的重新设计、设备重新选型等，将投资额度由 4,756 万元调整为 5,286 万元，并根据新版 GMP 的要求延长了系统调试
和 GMP 认证时间，故项目建设期由原来的一年延长为十五个月。项目将于 2012 年 10 月开始建设，于 2013 年 12 月竣工。该事项已经公
司 2012 年第一次临时股东大会审议通过。
（五）“扩建年产头孢类胶囊 6.2 亿粒生产线项目” 未达到计划进度的原因
截至 2012 年 6 月 30 日，该项目尚未开工。项目未按计划开工的原因是，该项目原计划在现有厂房内建设，现因公司仓储紧张扩充仓库
面积，以及在现有厂区内实施绍兴科锐捷生化诊断试剂研发及产业化项目导致公司现有厂房存量不足。为保证募投项目顺利建成，公司
目前正积极向绍兴县政府申请，拟在其规划园区内购置工业用地，以扩大厂区规模。公司将在厂区扩充完成后，及时进行该项目的建设，
以确保募集资金的合理使用。目前，该土地购置事项存在一定的不确定性，公司将根据土地购置和项目建设的后续进展情况及时履行信
息披露义务。该事项已经公司第四届董事会第六次会议审议通过。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
22
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
本公司超募资金总额共计 211,746,350.00 元。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 经本公司二〇一〇年第三次临时股东大会审议通过，同意公司以超募资金 1,729 万元补充“新建年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线项目”资
金缺口；经本公司 2010 年度股东大会审议通过，同意公司以超募资金 1,500 万元设立全资子公司——绍兴科锐捷生物科技有限公司，并
实施“绍兴科锐捷生化诊断试剂研发及产业化项目”。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 □ 报告期内发生 □ 以前年度发生
√ 适用 □ 不适用
□ 报告期内发生 √ 以前年度发生
经本公司二〇一〇年第三次临时股东大会审议通过，决定将募集资金投资项目“新建年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线项目” 的设计方案
募集资金投资项目实施方式调整情况 按照欧盟标准及新版 GMP 征求意见稿进行及时调整，包括生产区域的重新设计、公用系统的升级、设备重新选型等。并将投资额由 7,129
万元调整为 8,858 万元，超过的 1,729 万元由超募资金补充。为确保顺利通过新版 GMP 验收，该项目需根据新版 GMP 的要求进行系统
调试和确认，与原募投项目实施进度相比将适当延期。根据《药品生产质量管理规范》，该项目尚需经过国家食品药品监督管理局的现场
审核并取得 GMP 证书，方可投入正式生产。公司力争项目于 2012 年 12 月 31 前投产，公司将根据项目后续进展情况及时履行信息披露
义务。
√ 适用 □ 不适用
经本公司第三届董事会第二十次会议审议通过，公司用募集资金置换先期已累计投入的资金共计 2,819.80 万元，其中“研发质检中心新建
募集资金投资项目先期投入及置换情况 工程”置换 920.74 万元，“新建年产胶囊 4.3 亿粒生产线项目”置换 1,138.87 万元，“新建年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线项目”置换 760.19
万元。天健会计师事务所有限公司对该事项出具了《关于浙江亚太药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》(天健审
〔2010〕3015 号)。
√ 适用 □ 不适用
1、经公司第三届董事会第二十六次会议审议通过，同意公司运用部分暂时闲置的募集资金补充流动资金，金额为人民币 4,000 万元，使
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
用期限不超过董事会批准之日起六个月，即 2010 年 12 月 4 日至 2011 年 6 月 3 日，到期后，相关募集资金将归还至募集资金专户。2011
年 6 月 3 日，公司已将上述资金全部归还至募集资金专用账户。
23
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、经本公司第四届董事会第四次会议审议通过，公司运用部分闲置募集资金用于补充流动资金，金额 4,000 万元，使用期限不超过董事
会批准之日起 6 个月，即自 2011 年 6 月 16 日起至 2011 年 12 月 15 日止。到期后，相关募集资金将归还至募集资金专户。2011 年 12 月
13 日，公司已将上述资金全部归还至公司募集资金专用账户。
3、经本公司第四届董事会第八次会议审议通过，公司运用部分闲置募集资金用于补充流动资金，金额 4,000.00 万元，使用期限不超过董
事会批准之日起 6 个月，即自 2011 年 12 月 15 日起至 2012 年 6 月 14 日止。到期后，相关募集资金将归还至募集资金专用账户。2012
年 6 月 7 日，公司已将上述资金全部归还至公司募集资金专用账户。
√ 适用 □ 不适用
截至 2012 年 6 月 30 日，“新建年产胶囊 4.3 亿粒生产线项目”结余资金为 1,369.34 万元(尚有少量合同尾款需支付)，其中 814.00 万元为该
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 项目铺底流动资金。为节约成本，公司在该项目试生产过程中均使用承兑汇票支付款项，原计划预留的铺底流动资金尚未使用。
截至 2012 年 6 月 30 日，“扩建年产片剂 3.3 亿片生产线项目”结余资金为 1,218.68 万元(尚有部分合同尾款需支付)，其中 625 万元为该项
目铺底流动资金。该项目于 2012 年 7 月 1 日投产，原计划预留的铺底流动资金尚未使用。
尚未使用的募集资金用途及去向 均已签订监管协议，存放于各募集资金项目专户，并按募集资金使用计划实施。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
24
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
建年产冻干
粉针剂
新建年产冻
5,800 万支
干粉针剂 2012 年 12
生产线项目 8,858 273.24 6,732.16 76% 0 不适用 否
5,800 万支 月 31 日
（含超募资
生产线项目
金 1,729 万
元）
合计 -- 8,858 -- -- -- --
项目名称：新建年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线项目变更原因：随着新版 GMP 规
范正式实施后，对无菌产品的厂房、公用系统、工艺布局的设计及设备选型提出了新
的要求。公司募集资金投资项目“新建年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线项目”所采用
的设计方案，以现行 1998 版 GMP 作为标准，与新版 GMP 规范要求存在较大差异。
如按照原设计方案继续建设，则在新版 GMP 规范实施后，该生产线还需要根据新版
GMP 之规定进行技术改造，且改造难度非常之大。届时，不仅将延缓募集资金投资
变更原因、决策程序及信息披露情况
项目建设进度，更将导致募集资金的浪费。因此在与有关专家充分沟通后，将“新建
说明(分具体项目)
年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线项目”的设计方案按照欧盟标准及新版 GMP 征求意
见稿进行及时调整，包括生产区域的重新设计、公用系统的升级、设备重新选型等。
决策程序及披露情况：经公司第三届董事会第二十六次会议及二〇一〇年第三次临时
股东大会审议通过了《关于利用部分超额募集资金补充募集资金投资项目资金缺口的
议案》。相关决议公告于 2010 年 12 月 07 日和 2010 年 12 月 23 日刊登在《证券时报》、
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。
为确保顺利通过新版 GMP 验收，"新建年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线项目"需根据
新版 GMP 的要求进行系统调试和确认，与原募投项目实施进度相比将适当延期。根
未达到计划进度或预计收益的情况 据《药品生产质量管理规范》，该项目尚需经过国家食品药品监督管理局的现场审核
和原因(分具体项目) 并取得 GMP 证书，方可投入正式生产，截止 2012 年 6 月 30 日，该项目已按计划完
成了系统调试和确认，并已向国家药监局申请新版 GMP 验收。公司将根据项目后续
进展情况及时履行信息披露义务。
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
25
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司受“铬超标胶囊事件”影响，产品销售及回款出现下滑，经营业绩首次出现亏损。针对上述情况，公司
下半年将继续贯彻执行年初制定的“机制创新、管理创新、技术创新、营销创新”的发展战略，力争年内扭亏为盈，重点将
做好以下工作：
1、进一步完善内部管理机制，狠抓质量管理，确保产品“零缺陷”
公司将进一步完善内部管理机制，增强全员质量意识，严格执行质量监管措施，加大监督审核力度，从原材料采购开
始，严格遵照新版 GMP 和《中国药典》的有关规定落实到全过程的每个环节，确保药品安全。
2、进一步调整市场营销策略，深化网络建设，积极消除负面影响
一是继续推进市场营销模式转型，在巩固现有市场的同时，逐步完善销售渠道建设，培育终端网络；二是积极参与各省
的招投标工作，对中标省份进行深入开发；三是做好市场推广和品牌宣传力度，强化亚太药业诚信、自律的品牌形象；四是
加快兰索拉唑肠溶胶囊、注射用头孢地嗪钠等新产品市场开拓步伐，打造利润新增长点。
3、进一步优化产品研发思路，提升质量标准，树立品质领先标杆
公司将继续加大新产品的研发，丰富产品类型，实现产品结构升级。特别是做好现有产品的“二次研发”，通过提升产
品的质量标准、改良工艺等，提高制剂的品质。
4、进一步推进工程项目建设，备战体系认证，做好车间投产准备
公司将根据资源配备的实际状况，合理分配资源，积极推进募投项目的实施，年内在启动 8500 万支粉针剂项目建设的
同时，重点确保 5800 万支冻干粉针剂项目通过新版 GMP 认证并顺利投产，使项目尽早达到预计收益。
5、进一步落实人才建设目标，加快引进培训，提升员工整体素质
公司将继续完善人力资源流程体系，采取外部引进和内部培养相结合的措施扩充和培育高端人才，加强精细化管理，打
造专业高效的团队。
6、进一步加快诊断产业发展，整合现有资源，形成盈利新增长点
公司通过收购浙江泰司特生物技术有限公司 100%股权，将拥有 68 项生化诊断试剂产品注册证，为公司诊断业务实现
销售奠定了必要的基础，下半年，泰司特将借助公司遍及全国的销售网络加快市场的开拓，建立其自身有效的销售渠道。
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2012 年 1-9 月净利润亏损（万元） -585 至 -950
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（元） 37,084,487.72
受“铬超标胶囊事件”影响，胶囊剂产品整体市场需求下降，其市场信
业绩变动的原因说明 心的恢复需要一个过程；同时，因公司实施主动召回，召回产品经检验
合格后重新投放市场，导致公司新增销售需要一个过程。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
26
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
1、分红制度建设情况
公司一贯重视对投资者的合理投资回报，在兼顾公司的可持续发展，并综合考虑公司的盈利能力、经营发展规划、股东
回报、社会资金成本及外部融资环境等因素的情况下，公司实施积极、持续、稳定的利润分配政策。自上市以来，公司严格
按照《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令[2008]57号）的要求，公司通过采取现金分红、资本公
积金转增股本方式分配股利，给予投资者合理的投资回报，公司近三年均实施了现金分红，连续三年现金分红超过三年实现
的年均可分配利润30%的比例。
2012年7月25日，公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的相关规定，结合公司实
际情况，对《公司章程》中关于利润分配政策的条款作出修改，进一步细化公司的现金分红政策，并制定了《关于制订公司
未来三年（2012-2014年）股东回报规划》。
修订后的《公司章程》明确了利润分配的原则、方式、条件、比例及时间，规定了利润分配方案的审议程序、利润分配
政策作出调整的具体条件、决策程序和机制等。要求董事会提出的利润分配方案需经董事会过半数以上表决通过并经三分之
二以上独立董事表决通过，独立董事应当对利润分配方案发表独立意见。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通
过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
如因外部环境或公司自身经营状况发生重大变化，公司需对利润分配政策进行调整的，调整后的利润分配政策不得违反中国
证监会和证券交易所的有关规定，有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交公司股东大会以特别决议方式审
议通过。
《关于制订公司未来三年（2012-2014年）股东回报规划》进一步细化了《公司章程》中关于利润分配原则的条款，明
确规定了未来三年（2012-2014）股东回报规划、股东回报规划的制定周期和相关决策机制等。
《章程修正案》和《关于制订公司未来三年（2012-2014年）股东回报规划》已经第四届董事会第十一次会议审议通过，
并经2012年第一次临时股东大会审议批准正式生效。新修改的公司现金分红政策符合中国证监会的相关要求，分红标准和比
例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备。报告期内，公司的利润分配方案符合相关规定。
2、分红政策的执行情况
公司利润分配方案均经过董事会、股东大会审议通过后实施，决策程序透明，符合相关法律法规的要求。2012年5月8
日，公司2011年度股东大会审议通过了《2011年度利润分配预案》，同意以2011年12月31日的总股本204,000,000股为基数，
向全体股东每10股派发现金股利人民币0.80元人民币（含税），共计派发16,320,000.00元；公司2011年度不送红股、也不
进行资本公积金转增。截止2012年6月29日，公司2011年度利润分配方案已实施完毕。
27
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）其他披露事项
1、董事会会议召开情况
报告期内，公司共召开两次董事会会议，会议的通知、召开和表决程序符合《公司章程》、《董事会议事规则》等有关
规定，具体情况如下：
（1）第四届董事会第九次会议于2012年4月12日在公司三楼会议室以现场表决与通讯表决相结合的方式召开，会议审议
通过了以下议案：《浙江亚太药业股份有限公司2011年年度报告及其摘要》、《浙江亚太药业股份有限公司2011年度董事会
工作报告》、《浙江亚太药业股份有限公司2011年度总经理工作报告》、《浙江亚太药业股份有限公司2011年度财务决算报
告》、《浙江亚太药业股份有限公司2011年度利润分配预案》、《浙江亚太药业股份有限公司董事会关于2011年度募集资金
存放与使用情况的专项报告》、《浙江亚太药业股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告》、《关于制订<授权管理制
度>的议案》、《关于修改<总经理工作细则>的议案》、《关于修改<内幕信息知情人登记管理制度>的议案》、《关于续聘
2012年度审计机构的议案》、《关于提请召开2011年度股东大会的议案》。
本次会议决议公告刊登在2012年4月14日的《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。
（2）第四届董事会第十次会议于2012年4月25日以通讯表决方式召开，会议审议通过了以下议案：《浙江亚太药业股份
有限公司2012年第一季度报告全文及其正文》。
本次会议仅审议该议案且无投反对票或弃权票的情形，会议决议已报深圳交易所备案，未单独公告。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及《公司章程》的规定和要求，严格按照股东大会的决议
及授权，认真执行了股东大会通过的各项决议。
公司2011年度股东大会审议通过了以下议案：《浙江亚太药业股份有限公司2011年年度报告及其摘要》、《浙江亚太药
业股份有限公司2011年度董事会工作报告》、《浙江亚太药业股份有限公司2011年度财务决算报告》、《浙江亚太药业股份
有限公司2011年度利润分配预案》、《关于制订<授权管理制度>的议案》、《关于续聘2012年度审计机构的议案》。董事会
对2011年度股东大会决议已全部规范执行。
3、董事会成员履职情况
报告期内，公司各董事严格按照相关法律、法规和《公司章程》等的要求开展工作，按时出席股东大会和董事会，诚实
守信、勤勉尽责地履行职责和义务，积极参与重大事项的决策，切实维护公司及股东特别是中小股东的权益。
公司董事长依法在其权限范围内履行职责，加强董事会建设，严格实施董事会具体决策机制，认真执行股东大会决议，
督促执行董事会的各项决议；独立董事严格按照相关法律、法规和《公司章程》的规定，独立、公正地履行职责，认真审议
各项议案，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并根据相关规定，对公司的重大事项发表
独立意见。
4、董事出席董事会会议情况
28
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次数 以通讯方式参 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未
加会议次数 亲自出席会议
吕旭幸 董事长 2 1 1 0 0 否
陈尧根 董事 2 1 1 0 0 否
钟婉珍 董事 2 1 1 0 0 否
沈依伊 董事 2 1 1 0 0 否
王丽云 董事、副总经理 2 0 2 0 0 否
何珍 董事、财务总监 2 1 1 0 0 否
徐志康 独立董事 2 1 1 0 0 否
陈枢青 独立董事 2 1 1 0 0 否
姚先国 独立董事 2 1 1 0 0 否
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
29
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其他
相关法律、法规的有关规定，不断地完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，不断加强信息披露工作，积极
开展投资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会及深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件的要求。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
√ 适用 □ 不适用
2012年5月8日，公司2011年度股东大会审议通过了《2011年度利润分配预案》，同意以现有总股本204,000,000股为基
数，拟按每10股派发现金股利人民币0.80元（含税），共计派发16,320,000.00元；公司2011年度不送红股、也不进行资本
公积金转增。
报告期内，公司严格执行了以上利润分配方案。截止2012年6月29日，公司2011年度利润分配方案实施完毕。
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
2、持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
报告期所有
最初投资成 占该公司股 期末账面价 报告期损益 会计核算科
证券代码 证券简称 者权益变动 股份来源
本（元） 权比例（%） 值（元） （元） 目
（元）
30
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
可供出售金
000705 浙江震元 1,190,160.00 0.18% 3,047,163.00 0.00 720,550.95 原法人持股
融资产
合计 1,190,160.00 -- 3,047,163.00 0.00 720,550.95 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
公司持有的其他上市公司股权为浙江震元股份有限公司的股票（股票代码：000705，简称：浙江震元）。2006年7月10
日，浙江震元进行股权分置改革，股改前公司持股数为360,000股，股改后公司持股数为229,110股，已于2007年7月14日限
售期满上市流通。
3、持有非上市金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
所持对象名 最初投资成 持有数量 占该公司股 期末账面价 报告期损益 报告期所有者
会计核算科目 股份来源
称 本（元） （股） 权比例（%） 值（元） （元） 权益变动（元）
浙江绍兴瑞
丰农村商业
1,575,000.00 2,250,000 0.25% 1,575,000.00 225,000.00 0.00 长期股权投资 发起人持股
银行股份有
限公司
绍兴滨海担
保股份有限 88,100.00 88,100 0.17% 88,100.00 0.00 0.00 长期股权投资 发起人持股
公司
合计 1,663,100.00 2,338,100 -- 1,663,100.00 225,000.00 0.00 -- --
持有非上市金融企业股权情况的说明
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
买卖其他上市公司股份的情况的说明
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
31
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
32
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
无
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
无
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
33
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产置换时所作承诺
(一)避免同业竞争承诺
1、公司控股股东浙江亚太集团有限公司承诺：除
投资亚太药业及其控股子公司外，亚太集团及其控
制的其他企业不存在从事与亚太药业及其控股子
公司业务相同或相似的情形；亚太集团及其控制的
其他企业今后将不以任何形式从事与亚太药业产
品或者业务相同或相似的经营活动，包括投资、收
购、兼并与亚太药业现有业务及相关产品相同或者
相似的公司或者其他经济组织；如出现因亚太集团
及其控制的其他企业违反上述承诺而导致亚太药
业及其控股子公司的权益受到损害的情况，亚太集
团将依法承担相应的赔偿责任。
2、公司实际控制人陈尧根先生承诺：除投资亚太
药业及其控股子公司外，陈尧根先生及其控制的其
（一）浙江 他企业不存在从事与亚太药业及其控股子公司业
亚太集团有 务相同或相似的情形；陈尧根先生及其控制的其他
限公司、陈 企业今后将不以任何形式从事与亚太药业产品或
尧根 者业务相同或相似的经营活动，包括投资、收购、 2008 年 02 报告期内未
发行时所作承诺 （二）浙江 兼并与亚太药业现有业务及相关产品相同或者相 月 03 日 长期 发生违反承
亚太集团有 似的公司或者其他经济组织；如出现因陈尧根先生 诺行为。
限公司、陈 及其控制的其他企业违反上述承诺而导致亚太药
尧根、钟婉 业及其控股子公司的权益受到损害的情况，陈尧根
珍、钟建富 先生将依法承担相应的赔偿责任。
（二）发行时所作股份锁定承诺
1、公司控股股东浙江亚太集团有限公司承诺：自
浙江亚太药业股份有限公司股票上市之日起三十
六个月内，不转让或者委托他人管理已直接和间接
持有的浙江亚太药业股份有限公司的股份，也不由
浙江亚太药业股份有限公司收购该部分股份。自浙
江亚太药业股份有限公司股票上市之日起三十六
个月内，不转让或者委托他人管理持有的绍兴县亚
太房地产有限公司的股权，也不由绍兴县亚太房地
产有限公司收购该部分股权。
2、公司实际控制人陈尧根先生承诺：自浙江亚太
药业股份有限公司股票上市之日起三十六个月内，
不转让或者委托他人管理已间接持有的浙江亚太
药业股份有限公司的股份，也不由浙江亚太药业股
34
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
份有限公司收购该部分股份。自浙江亚太药业股份
有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或
者委托他人管理其持有的浙江亚太集团有限公司
的股权，也不由浙江亚太集团有限公司回购该部分
股权。上述锁定期满后，在其担任本公司的董事期
间内，亚太集团及亚太房地产每年转让的公司股份
不超过该两公司持有的公司股份总数的百分之二
十五，并且其在辞去公司董事后六个月内，不转让
间接持有的公司股份；在申报离任六个月后的十二
个月内转让间接持有的本公司股票数量占其所间
接持有本公司股票总数的比例不超过百分之五十。
3、公司董事钟婉珍女士承诺：自浙江亚太药业股
份有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让
或者委托他人管理已间接持有的浙江亚太药业股
份有限公司的股份，也不由浙江亚太药业股份有限
公司收购该部分股份。自浙江亚太药业股份有限公
司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托
他人管理其持有的浙江亚太集团有限公司的股权，
也不由浙江亚太集团有限公司回购该部分股权。上
述锁定期满后，在其担任本公司的董事期间内，亚
太集团及亚太房地产每年转让的公司股份不超过
该两公司持有的公司股份总数的百分之二十五，并
且其在辞去公司董事后六个月内，不转让间接持有
的公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内转
让间接持有的本公司股票数量占其所间接持有本
公司股票总数的比例不超过百分之五十。
4、公司股东钟建富先生承诺：公司股票上市之日
起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有
的本公司股份，也不由本公司回购其持有的股份；
上述锁定期届满后，在其任本公司董事期间每年转
让的股份不超过其所持有本公司股份总数的百分
之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公
司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证
券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持
有本公司股票总数的比例不超过百分之五十。
其他对公司中小股东
无
所作承诺
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原
不适用
因及下一步计划
是否就导致的同业竞
√ 是 □ 否 □ 不适用
争和关联交易问题作
35
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
出承诺
承诺的解决期限 不适用
解决方式 不适用
承诺的履行情况 报告期内未发生违反承诺行为。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 847,707.00 316,171.80
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 127,156.05 47,425.77
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 720,550.95 268,746.03
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 720,550.95 268,746.03
36
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
浙商证券有限责任公 公司生产经营情况、未来发展
2012 年 02 月 21 日 公司证券投资部 实地调研 机构
司张弘 规划
中国中投证券有限责
公司生产经营情况、未来发展
2012 年 05 月 25 日 公司证券投资部 实地调研 机构 任公司宇文心、南方基
规划
金管理有限公司周冬
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2011 年度业绩快报 《证券时报》D9 2012 年 02 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于控股股东部分股权质押的公告 《证券时报》B20 2012 年 03 月 10 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2012 年第一季度业绩预告 《证券时报》B56 2012 年 03 月 31 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于第四届董事会第九次会议决议的
《证券时报》B17 2012 年 04 月 14 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公告
2011 年年度报告摘要 《证券时报》B17 2012 年 04 月 14 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于第四届监事会第九次会议决议的
《证券时报》B17 2012 年 04 月 14 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公告
37
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
关于召开 2011 年度股东大会的通知 《证券时报》B17 2012 年 04 月 14 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于 2011 年度募集资金存放与使用情
《证券时报》B17 2012 年 04 月 14 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
况的专项报告
关于举行 2011 年年度报告网上说明会
《证券时报》D13 2012 年 04 月 25 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的通知
2012 年第一季度季度报告正文 《证券时报》D29 2012 年 04 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司胶囊剂药品实施召回的公告 《证券时报》D48 2012 年 05 月 04 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2011 年度股东大会决议公告 《证券时报》D20 2012 年 05 月 09 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于股东部分股权质押的公告 《证券时报》D33 2012 年 05 月 15 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于三个批次胶囊剂产品铬超标有关
《证券时报》B9 2012 年 05 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
情况的公告
关于到期归还暂时用于补充流动资金
《证券时报》B9 2012 年 06 月 09 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的超募资金的公告
2011 年度权益分派实施公告 《证券时报》D20 2012 年 06 月 21 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于控股股东部分股权质押的公告 《证券时报》D20 2012 年 06 月 27 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
38
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 浙江亚太药业股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 342,367,687.67 367,191,889.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 18,683,037.34 52,049,238.47
应收账款 106,334,236.49 85,012,052.83
预付款项 11,499,840.58 4,731,861.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 913,118.96 747,375.20
买入返售金融资产
存货 91,828,409.70 84,565,562.26
一年内到期的非流动资产
39
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他流动资产
流动资产合计 571,626,330.74 594,297,980.61
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 3,047,163.00 2,199,456.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,663,100.00 1,663,100.00
投资性房地产
固定资产 185,395,176.13 175,774,535.43
在建工程 67,603,473.66 74,331,443.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,181,831.52 22,457,750.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,882,044.75 1,060,144.70
其他非流动资产
非流动资产合计 281,772,789.06 277,486,430.67
资产总计 853,399,119.80 871,784,411.28
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 58,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 54,896,230.02 54,820,830.21
预收款项 933,963.46 937,373.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
40
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付职工薪酬 2,857,805.88 6,558,056.44
应交税费 279,959.72 5,681,089.17
应付利息 117,805.55 108,747.00
应付股利
其他应付款 175,801.90 226,643.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 129,261,566.53 126,332,740.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 278,550.45 151,394.40
其他非流动负债
非流动负债合计 278,550.45 151,394.40
负债合计 129,540,116.98 126,484,134.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 204,000,000.00 204,000,000.00
资本公积 343,893,728.81 343,173,177.86
减：库存股
专项储备
盈余公积 31,043,455.49 31,043,455.49
一般风险准备
未分配利润 144,921,818.52 167,083,643.39
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 723,859,002.82 745,300,276.74
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 723,859,002.82 745,300,276.74
41
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
负债和所有者权益（或股东权益）
853,399,119.80 871,784,411.28
总计
法定代表人：陈尧根 主管会计工作负责人：何珍 会计机构负责人：何珍
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 336,749,549.38 357,951,834.09
交易性金融资产
应收票据 18,683,037.34 52,049,238.47
应收账款 106,334,236.49 85,012,052.83
预付款项 9,273,708.82 2,572,623.36
应收利息
应收股利
其他应收款 1,908,053.61 1,446,184.18
存货 91,784,979.54 84,564,146.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 564,733,565.18 583,596,079.69
非流动资产：
可供出售金融资产 3,047,163.00 2,199,456.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,663,100.00 1,663,100.00
投资性房地产
固定资产 183,430,978.75 174,841,151.65
在建工程 63,722,033.44 71,951,685.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,181,831.52 22,457,750.64
开发支出
42
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,882,044.75 1,060,144.70
其他非流动资产
非流动资产合计 290,927,151.46 289,173,288.37
资产总计 855,660,716.64 872,769,368.06
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 58,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 54,578,143.15 54,772,420.22
预收款项 922,983.46 937,373.76
应付职工薪酬 2,775,682.81 6,479,648.03
应交税费 908,492.12 5,974,970.81
应付利息 117,805.55 108,747.00
应付股利
其他应付款 175,801.90 226,643.56
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 129,478,908.99 126,499,803.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 278,550.45 151,394.40
其他非流动负债
非流动负债合计 278,550.45 151,394.40
负债合计 129,757,459.44 126,651,197.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 204,000,000.00 204,000,000.00
资本公积 343,893,728.81 343,173,177.86
减：库存股
43
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
专项储备
盈余公积 31,043,455.49 31,043,455.49
一般风险准备
未分配利润 146,966,072.90 167,901,536.93
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 725,903,257.20 746,118,170.28
负债和所有者权益（或股东权益）
855,660,716.64 872,769,368.06
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 161,194,199.25 215,843,227.93
其中：营业收入 161,194,199.25 215,843,227.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 170,006,815.77 187,562,839.01
其中：营业成本 121,419,480.30 148,901,810.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 777,479.23 628,816.28
销售费用 27,429,887.99 21,134,631.93
管理费用 21,440,046.33 18,341,535.09
财务费用 -2,493,710.51 -2,189,609.44
资产减值损失 1,433,632.43 745,654.54
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
44
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
225,000.00 225,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,587,616.52 28,505,388.92
加 ：营业外收入 2,085,085.80 2,593,470.00
减 ：营业外支出 161,194.20 307,653.60
其中：非流动资产处置
60,592.75
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-6,663,724.92 30,791,205.32
填列）
减：所得税费用 -821,900.05 4,620,781.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,841,824.87 26,170,423.51
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
-5,841,824.87 26,170,423.51
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.03 0.22
（二）稀释每股收益 -0.03 0.22
七、其他综合收益 720,550.95 268,746.03
八、综合收益总额 -5,121,273.92 26,439,169.54
归属于母公司所有者的综合
-5,121,273.92 26,439,169.54
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：陈尧根 主管会计工作负责人：何珍 会计机构负责人：何珍
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
45
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、营业收入 161,194,199.25 215,843,227.93
减：营业成本 121,419,480.30 148,901,810.61
营业税金及附加 777,479.23 628,816.28
销售费用 27,429,887.99 21,134,631.93
管理费用 20,195,965.99 18,327,658.49
财务费用 -2,475,787.10 -2,181,483.36
资产减值损失 1,433,428.52 745,654.54
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
225,000.00 225,000.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,361,255.68 28,511,139.44
加：营业外收入 2,085,085.80 2,593,470.00
减：营业外支出 161,194.20 307,653.60
其中：非流动资产处置损
60,592.75
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-5,437,364.08 30,796,955.84
填列）
减：所得税费用 -821,900.05 4,620,781.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,615,464.03 26,176,174.03
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.02 0.22
（二）稀释每股收益 -0.02 0.22
六、其他综合收益 720,550.95 268,746.03
七、综合收益总额 -3,894,913.08 26,444,920.06
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,804,493.90 116,017,020.64
客户存款和同业存放款项净增加
额
46
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 217,611.98
收到其他与经营活动有关的现金 6,342,249.80 7,102,092.52
经营活动现金流入小计 83,364,355.68 123,119,113.16
购买商品、接受劳务支付的现金 28,320,408.35 50,575,314.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
20,167,322.27 18,158,692.66
金
支付的各项税费 16,827,772.00 13,229,643.50
支付其他与经营活动有关的现金 23,272,942.56 19,019,461.73
经营活动现金流出小计 88,588,445.18 100,983,112.50
经营活动产生的现金流量净额 -5,224,089.50 22,136,000.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 225,000.00 225,000.00
取得投资收益所收到的现金 25,367.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 225,000.00 250,367.00
47
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他
14,649,042.91 20,980,964.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,649,042.91 20,980,964.91
投资活动产生的现金流量净额 -14,424,042.91 -20,730,597.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 68,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 68,000,000.00
偿还债务支付的现金 68,000,000.00 78,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,176,069.91 1,538,630.54
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 85,176,069.91 79,538,630.54
筹资活动产生的现金流量净额 -5,176,069.91 -11,538,630.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-172,880.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,824,202.32 -10,306,108.72
加：期初现金及现金等价物余额 367,191,889.99 390,144,128.32
六、期末现金及现金等价物余额 342,367,687.67 379,838,019.60
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
48
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 76,793,513.90 116,017,020.64
收到的税费返还 217,611.98
收到其他与经营活动有关的现金 6,323,007.58 7,093,966.44
经营活动现金流入小计 83,334,133.46 123,110,987.08
购买商品、接受劳务支付的现金 27,757,048.25 50,575,314.61
支付给职工以及为职工支付的现
19,698,281.40 18,158,692.66
金
支付的各项税费 16,807,441.34 13,229,643.50
支付其他与经营活动有关的现金 23,387,031.37 19,205,585.13
经营活动现金流出小计 87,649,802.36 101,169,235.90
经营活动产生的现金流量净额 -4,315,668.90 21,941,751.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 225,000.00 225,000.00
取得投资收益所收到的现金 25,367.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 225,000.00 250,367.00
购建固定资产、无形资产和其他
11,935,545.90 20,842,464.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,935,545.90 35,842,464.91
投资活动产生的现金流量净额 -11,710,545.90 -35,592,097.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 68,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 68,000,000.00
偿还债务支付的现金 68,000,000.00 78,000,000.00
49
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
17,176,069.90 1,538,630.54
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 85,176,069.90 79,538,630.54
筹资活动产生的现金流量净额 -5,176,069.90 -11,538,630.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-172,880.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,202,284.70 -25,361,858.20
加：期初现金及现金等价物余额 357,951,834.09 390,144,128.32
六、期末现金及现金等价物余额 336,749,549.39 364,782,270.12
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
204,000 343,173, 31,043, 167,083, 745,300,27
一、上年年末余额
,000.00 177.86 455.49 643.39 6.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
204,000 343,173, 31,043, 167,083, 745,300,27
二、本年年初余额
,000.00 177.86 455.49 643.39 6.74
三、本期增减变动金额（减少 720,550. -22,161, -21,441,27
以“－”号填列） 95 824.87 3.92
-5,841,8 -5,841,824.
（一）净利润
24.87 87
720,550.
（二）其他综合收益 720,550.95
95
720,550. -5,841,8 -5,121,273.
上述（一）和（二）小计
95 24.87 92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
50
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-16,320, -16,320,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -16,320, -16,320,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
204,000 343,893, 31,043, 144,921, 723,859,00
四、本期期末余额
,000.00 728.81 455.49 818.52 2.82
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
120,000 427,621, 26,582, 145,750, 719,953,35
一、上年年末余额
,000.00 087.90 182.53 080.34 0.77
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
51
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他
120,000 427,621, 26,582, 145,750, 719,953,35
二、本年年初余额
,000.00 087.90 182.53 080.34 0.77
三、本期增减变动金额（减少 84,000, -84,447, 4,461,2 21,333,5 25,346,925
以“－”号填列） 000.00 910.04 72.96 63.05 .97
43,794,8 43,794,836
（一）净利润
36.01 .01
-447,91 -447,910.0
（二）其他综合收益
0.04 4
-447,91 43,794,8 43,346,925
上述（一）和（二）小计
0.04 36.01 .97
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
4,461,2 -22,461, -18,000,00
（四）利润分配
72.96 272.96 0.00
4,461,2 -4,461,2
1．提取盈余公积
72.96 72.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -18,000, -18,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
84,000, -84,000,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 84,000, -84,000,
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 204,000 343,173, 31,043, 167,083, 745,300,27
52
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
,000.00 177.86 455.49 643.39 6.74
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
204,000,00 343,173,17 31,043,455 167,901,53 746,118,17
一、上年年末余额
0.00 7.86 .49 6.93 0.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
204,000,00 343,173,17 31,043,455 167,901,53 746,118,17
二、本年年初余额
0.00 7.86 .49 6.93 0.28
三、本期增减变动金额（减少 -20,935,46 -20,214,91
720,550.95
以“－”号填列） 4.03 3.08
-4,615,464. -4,615,464.
（一）净利润
03 03
（二）其他综合收益 720,550.95 720,550.95
-4,615,464. -3,894,913.
上述（一）和（二）小计 720,550.95
03 08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-16,320,00 -16,320,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-16,320,00 -16,320,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
53
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
204,000,00 343,893,72 31,043,455 146,966,07 725,903,25
四、本期期末余额
0.00 8.81 .49 2.90 7.20
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
120,000,00 427,621,08 26,582,182 145,750,08 719,953,35
一、上年年末余额
0.00 7.90 .53 0.34 0.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
120,000,00 427,621,08 26,582,182 145,750,08 719,953,35
二、本年年初余额
0.00 7.90 .53 0.34 0.77
三、本期增减变动金额（减少以 84,000,000 -84,447,91 4,461,272. 22,151,456 26,164,819
“－”号填列） .00 0.04 96 .59 .51
44,612,729 44,612,729
（一）净利润
.55 .55
-447,910.0 -447,910.0
（二）其他综合收益
4 4
-447,910.0 44,612,729 44,164,819
上述（一）和（二）小计
4 .55 .51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
4,461,272. -22,461,27 -18,000,00
（四）利润分配
96 2.96 0.00
54
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4,461,272. -4,461,272.
1．提取盈余公积
96 96
2．提取一般风险准备
-18,000,00 -18,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
84,000,000 -84,000,00
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
84,000,000 -84,000,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
204,000,00 343,173,17 31,043,455 167,901,53 746,118,17
四、本期期末余额
0.00 7.86 .49 6.93 0.28
（三）公司基本情况
浙江亚太药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]128号
《关于同意发起设立浙江亚太药业股份有限公司的批复》批准，由浙江亚太集团有限公司、绍兴县鼎力贸易有限公司、中国
医药集团上海公司、浙江荣盛建设发展有限公司和绍兴县利盛物资有限公司等5 家法人发起设立，于2001 年12 月31 日在
浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001008410 的《企业法人营业执照》。公司现有《企业法人营业执照》
号为330000000006107；现有注册资本20,400 万元，股份总数20,400 万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：
A 股12,591.90万股；无限售条件的流通股份：A 股7,808.10 万股。公司股票已于2010 年3 月16 日在深圳证券交易所挂牌
交易。
公司属制药行业。经营范围为：许可经营项目：片剂（含青霉素类）、硬胶囊剂（含头孢菌素类、青霉素类）、透皮贴
剂（激素类）、冻干粉针剂粉针剂（头孢菌素类）的生产，原料药的生产。一般经营项目：经营进出口业务，医药相关产业
项目的研究、投资与管理（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
55
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编
制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
56
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
（2）外币财务报表的折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
57
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差
额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累
58
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
计损失一并转出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收账款、其他应收款账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
59
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：五五摊销法
按照五五摊销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
60
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投
资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大
影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
61
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 按双倍余额递减法计算
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。
62
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定
可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
(1) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
63
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50
专有技术 5
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
1）首先，公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进
行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
2）其次，公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计
入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式；d.有足够的技术、服务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
64
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用摊销方法
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的
经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
65
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
66
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（2）确认递延所得税负债的依据
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
67
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
消费税
68
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
从价计征，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局文件《关于认定杭州衡泰软件有限公司
等282家企业为2009年第三批高新技术企业的通知》（浙科发高〔2009〕276号），公司被认定为高新技术企业，2009年1月1
日至2011年12月31日企业所得税减按15%的税率计缴。目前公司高新技术企业认定正在复审中。
3、其他说明
本公司全资子公司绍兴科锐捷生物科技有限公司企业所得税率为25%。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
69
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
少数股 减子公司少
东权益 数股东分担
实质上构成
中用于 的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 少数股东权益 冲减少 超过少数股
资额 投资的其他 (%) 比例(%) 并报表
数股东 东在该子公
项目余额
损益的 司年初所有
金额 者权益中所
享有份额后
的余额
研发：实验试剂、生
绍兴科锐捷
物试剂、诊断试剂及
生物科技有 全资子公司 绍兴 医药制造业 10,000,000.00 人民币 15,000,000.00 100% 100% 是
技术服务咨询；销售：
限公司
第一类医疗器械。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
公司出资设立绍兴科锐捷生物科技有限公司，于2011年5月26日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330621000156772的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,000万元，公
司出资1,000万元，占其注册资本的100% ，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
70
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股
冲减子
构成对 东权益
公司少
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 数股东
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 分担的
额 的其他 (%) 数股东
本期亏
项目余 损益的
损超过
额 金额
少数股
东在该
子公司
71
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
72
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
73
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 6,639.64 -- -- 49,325.65
人民币 -- -- 6,639.64 -- -- 49,325.65
银行存款： -- -- 342,361,048.03 -- -- 367,142,564.34
人民币 -- -- 342,256,338.84 -- -- 367,037,921.26
美元 16,555.07 6.3249 104,709.19 16,607.64 6.3009 104,643.08
其他货币资金： -- -- -- --
人民币 -- -- 0.00 -- -- 0.00
合计 -- -- 342,367,687.67 -- -- 367,191,889.99
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计
74
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,683,037.34 52,049,238.47
合计 18,683,037.34 52,049,238.47
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
75
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广东仙爱尔环保科技有限公司 2012 年 02 月 22 日 2012 年 08 月 22 日 1,600,000.00
新疆九州通医药有限公司 2012 年 04 月 26 日 2012 年 10 月 26 日 1,082,938.42
徐州福洋机械配件制造有限公司 2012 年 03 月 12 日 2012 年 09 月 12 日 1,000,000.00
徐州峪君金属材料有限公司 2012 年 03 月 19 日 2012 年 09 月 18 日 1,000,000.00
四川中实达投资（控股）有限公司 2012 年 04 月 30 日 2012 年 10 月 25 日 1,000,000.00
合计 -- -- 5,682,938.42 --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股利
其中：
账龄一年以上的应收股利
其中： -- -- -- --
合 计
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
76
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 --
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 114,283,835.60 100% 7,949,599.11 6.96% 91,612,052.28 100% 6,599,999.45 7.2%
组合小计 114,283,835.60 100% 7,949,599.11 6.96% 91,612,052.28 100% 6,599,999.45 7.2%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 114,283,835.60 -- 7,949,599.11 -- 91,612,052.28 -- 6,599,999.45 --
应收账款种类的说明：
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项系指占应收账款账面余额10%以上的款项，单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
2）账龄分析法组合系指以相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征为依据进行组合，以账龄分析法计提坏账准备；
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项系指因应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
77
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
106,158,976.24 92.89% 5,307,948.81 85,786,438.11 93.64% 4,289,321.91
1 年以内小计 106,158,976.24 92.89% 5,307,948.81 85,786,438.11 93.64% 4,289,321.91
1至2年 4,809,048.30 4.21% 480,904.83 2,447,316.88 2.67% 244,731.69
2至3年 1,190,552.98 1.04% 357,165.89 1,328,984.04 1.45% 398,695.21
3 年以上 2,125,258.08 1.86% 1,803,579.58 2,049,313.25 2.24% 1,667,250.64
3至4年 276,197.37 0.24% 138,098.69 359,553.12 0.39% 179,776.56
4至5年 367,159.65 0.32% 183,579.83 404,572.11 0.44% 202,286.06
5 年以上 1,481,901.06 1.3% 1,481,901.06 1,285,188.02 1.4% 1,285,188.02
合计 114,283,835.60 -- 7,949,599.11 91,612,052.28 -- 6,599,999.45
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
78
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
JUBILANT LIFE SCIENCES LTD 非关联方 5,281,482.85 1 年以内 4.62%
菏泽牡丹医药有限责任公司 非关联方 3,247,651.14 1 年以内 2.84%
徐州市华轩医药有限公司 非关联方 3,110,170.00 1 年以内 2.72%
江苏恩华和润医药有限公司 非关联方 2,468,419.81 1 年以内 2.16%
杭州凯仑医药股份有限公司 非关联方 2,388,912.00 1 年以内 2.09%
合计 -- 16,496,635.80 -- 14.43%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
79
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 1,464,846.28 100% 551,727.32 37.66% 1,215,069.75 100% 467,694.55 38.49%
组合小计 1,464,846.28 100% 551,727.32 37.66% 1,215,069.75 100% 467,694.55 38.49%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
合计 1,464,846.28 -- 551,727.32 -- 1,215,069.75 -- 467,694.55 --
其他应收款种类的说明：
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款系指占其他应收款账面余额10%以上的款项，单独进行减值测试，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
2）账龄分析法组合系指以相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征为依据进行组合，以账龄分析法计提坏账准备；
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款系指因应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
80
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
322,988.28 22.05% 16,149.42 71,573.75 5.89% 3,578.69
1 年以内小计 322,988.28 22.05% 16,149.42 71,573.75 5.89% 3,578.69
1至2年 191,151.60 15.73% 19,115.16
2至3年 522,990.00 35.7% 156,897.00 463,842.00 38.17% 139,152.60
3 年以上 618,868.00 42.25% 378,680.90 488,502.40 40.2% 305,848.10
3至4年 471,865.60 32.21% 235,932.80 350,008.60 28.81% 175,004.30
4至5年 8,508.60 0.58% 4,254.30 15,300.00 1.26% 7,650.00
5 年以上 138,493.80 9.46% 138,493.80 123,193.80 10.14% 123,193.80
合计 1,464,846.28 -- 551,727.32 1,215,069.75 -- 467,694.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无
81
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 0.00 -- 0%
说明：
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
绍兴县滨海工业区管理委员会 非关联方 281,500.00 3-4 年 19.22%
绍兴县中国轻纺城管道燃气有限公司 非关联方 200,000.00 2-3 年 13.65%
陕西省食品药品监督管理局 非关联方 130,000.00 2-3 年 8.87%
慈溪市新光气体有限公司 非关联方 60,000.00 3-4 年 4.1%
绍兴县墙体材料革新办公室 非关联方 59013.60 1-2 年 4.03%
合计 -- 730,513.60 -- 49.87%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
82
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,385,472.78 99.01% 4,629,146.26 97.83%
1至2年 96,641.00 0.84% 71,259.60 1.51%
2至3年 4,629.00 0.04% 31,456.00 0.66%
3 年以上 13,097.80 0.11%
合计 11,499,840.58 -- 4,731,861.86 --
预付款项账龄的说明：
期末账龄1年以内的预付账款金额为11,385,472.78元，占期末余额的99.01%，主要系预付原料款；期末账龄1年以上的
预付账款金额为114,367.80元，占期末余额的0.99%，系零星未结算款项。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
83
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
宜昌东阳光药业股份有限公司 非关联方 2,443,622.17 2012 年 05 月 19 日 按合同进度支付
宁夏启元药业有限公司 非关联方 1,043,516.44 2012 年 05 月 19 日 按合同进度支付
九州通医药集团股份有限公司 非关联方 795,775.00 2012 年 02 月 29 日 按合同进度支付
苏州苏净仪器自控设备有限公司 非关联方 619,600.00 2011 年 12 月 31 日/2012 年 03 月 31 日 按合同进度支付
浙江宏辉胶丸有限公司 非关联方 583,486.60 2012 年 05 月 08 日 按合同进度支付
合计 -- 5,486,000.21 -- --
预付款项主要单位的说明：
报告期内预付款项金额前五名总计为5,486,000.21元，占预付款项账面余额的47.71%，账龄均为1年以内。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无预付持有5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,868,619.56 25,868,619.56 22,235,194.26 22,235,194.26
在产品 16,288,677.55 16,288,677.55 18,695,638.39 18,695,638.39
库存商品 42,112,820.95 42,112,820.95 35,894,964.78 35,894,964.78
周转材料 7,558,291.64 7,558,291.64 7,739,764.83 7,739,764.83
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 91,828,409.70 0.00 91,828,409.70 84,565,562.26 0.00 84,565,562.26
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
84
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料 0%
库存商品 0%
在产品 0%
周转材料 0%
消耗性生物资产 0%
存货的说明：
期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计
其他流动资产说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
85
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
可供出售权益工具 3,047,163.00 2,199,456.00
其他
合计 3,047,163.00 2,199,456.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额0.00元，该金额占重分类前持有至到期投资总
额的比例0%。
可供出售金融资产的说明
公司持有的上述可供出售金融资产为浙江震元股份有限公司的股票（股票代码：000705，简称：浙江震元）。2006年7
月10日，浙江震元进行股权分置改革，股改前公司持股数为360,000股，股改后公司持股数为229,110股，已于2007年7月14
日限售期满上市流通。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
86
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
87
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
浙江绍兴瑞丰
农村商业银行 成本法 1,575,000.00 1,575,000.00 1,575,000.00 0.25% 0.25% 225,000.00
股份有限公司
绍兴滨海担保
成本法 88,100.00 88,100.00 88,100.00 0.17% 0.17%
股份有限公司
合计 -- 1,663,100.00 1,663,100.00 0.00 1,663,100.00 -- -- -- 0.00 0.00 225,000.00
88
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和
预计办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 278,822,168.25 19,909,928.10 298,732,096.35
其中：房屋及建筑物 155,165,027.54 9,508,592.98 164,673,620.52
机器设备 106,417,782.04 6,715,106.88 113,132,888.92
运输工具 6,832,495.07 1,808,038.01 8,640,533.08
电子设备及仪器 10,406,863.60 1,878,190.23 12,285,053.83
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 103,047,632.82 0.00 10,289,287.40 0.00 113,336,920.22
其中：房屋及建筑物 34,057,317.42 3,766,487.40 37,823,804.82
机器设备 57,424,436.79 5,468,293.63 62,892,730.42
运输工具 4,869,358.44 383,123.16 5,252,481.60
89
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
电子设备及仪器 6,696,520.17 671,383.21 7,367,903.38
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 175,774,535.43 -- 185,395,176.13
其中：房屋及建筑物 121,107,710.12 -- 126,849,815.70
机器设备 48,993,345.25 -- 50,240,158.50
运输工具 1,963,136.63 -- 3,388,051.48
电子设备及仪器 3,710,343.43 -- 4,917,150.45
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
电子设备及仪器 --
五、固定资产账面价值合计 175,774,535.43 -- 185,395,176.13
其中：房屋及建筑物 121,107,710.12 -- 126,849,815.70
机器设备 48,993,345.25 -- 50,240,158.50
运输工具 1,963,136.63 -- 3,388,051.48
电子设备及仪器 3,710,343.43 -- 4,917,150.45
本期折旧额 10,289,287.40 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 19,909,928.10 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
90
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明：
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发质检中心
年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线 62,988,083.44 62,988,083.44 61,769,385.66 61,769,385.66
扩建年产片剂 3.3 亿片生产线 10,182,299.72 10,182,299.72
科锐捷生化诊断试剂研发及产业化 3,881,440.22 3,881,440.22 2,379,758.52 2,379,758.52
其他 733,950.00 733,950.00
合计 67,603,473.66 0.00 67,603,473.66 74,331,443.90 0.00 74,331,443.90
91
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 期末数
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
研发质检中心 28,330,000.00 1,703,981.58 1,703,981.58 79.79% 在建 募集资金
年产冻干粉针剂
5,800 万支生产 76,960,000.00 61,769,385.66 1,218,697.78 81.85% 在建 募集资金 62,988,083.44
线
扩建年产片剂 3.3
19,670,000.00 10,182,299.72 4,190,947.78 14,373,247.50 73.07% 完工 募集资金
亿片生产线
科锐捷生化诊断
试剂研发及产业 13,100,000.00 2,379,758.52 2,649,558.00 1,147,876.30 45.76% 在建 募集资金 3,881,440.22
化
滨海厂区新增土
706,108.32 706,108.32 完工 自筹
建、设备
其他 2,712,664.40 1,978,714.40 自筹 733,950.00
合计 138,060,000.00 74,331,443.90 13,181,957.86 19,909,928.10 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 67,603,473.66
在建工程项目变动情况的说明：
92
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
无
合计 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
93
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 31,663,814.10 0.00 0.00 31,663,814.10
土地使用权 26,713,814.10 26,713,814.10
专有技术 4,950,000.00 4,950,000.00
二、累计摊销合计 9,206,063.46 275,919.12 0.00 9,481,982.58
94
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
土地使用权 4,256,063.46 275,919.12 4,531,982.58
专有技术 4,950,000.00 4,950,000.00
三、无形资产账面净值合
22,457,750.64 0.00 275,919.12 22,181,831.52
计
土地使用权 22,457,750.64 275,919.12 22,181,831.52
专有技术
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
专有技术
无形资产账面价值合计 22,457,750.64 0.00 0.00 22,181,831.52
土地使用权 22,457,750.64 22,181,831.52
专有技术
本期摊销额 275,919.12 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
技术开发费 0.00 7,742,241.73 7,742,241.73 0.00 0.00
合计 0.00 7,742,241.73 7,742,241.73 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估
方法：
无
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
95
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
合计 --
长期待摊费用的说明：
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,275,158.98 1,060,144.70
开办费
可抵扣亏损
可供弥补亏损 606,885.77
小 计 1,882,044.75 1,060,144.70
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
278,550.45 151,394.40
动
小计 278,550.45 151,394.40
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
96
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,857,003.00 1,009,296.00
小计 1,857,003.00 1,009,296.00
可抵扣差异项目
资产减值准备 8,501,059.83 7,067,631.31
可供弥补亏损 4,045,905.13
小计 12,546,964.96 7,067,631.31
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,067,694.00 1,433,632.43 8,501,326.43
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
97
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 7,067,694.00 1,433,632.43 0.00 0.00 8,501,326.43
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 70,000,000.00 58,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 70,000,000.00 58,000,000.00
短期借款分类的说明：
98
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明：
99
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 38,044,563.10 45,008,151.10
工程设备款 16,851,666.92 9,812,679.11
合计 54,896,230.02 54,820,830.21
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 933,963.46 937,373.76
合计 933,963.46 937,373.76
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
5,295,695.53 13,314,399.54 16,390,814.44 2,219, 280.63
贴和补贴
二、职工福利费 1,156,457.07 1,156,457.07
三、社会保险费 309,236.40 2,021,629.80 1,969,429.46 361,436.74
其中：医疗保险费 104,249.00 507,030.73 495,708.93 115,570.80
100
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
基本养老保险费 162,790.30 1,316,635.23 1,277,039.39 202,386.14
失业保险费 26,497.70 130,290.90 128,088.20 28,700.40
工伤保险费 7,319.80 34,904.44 34,648.64 7,575.60
生育保险费 8,379.60 32,768.50 33,944.30 7,203.80
四、住房公积金 147,808.00 412,433.00 491,109.00 69,132.00
五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
六、其他 805,316.51 0.00 597,360.00 207,956.51
职工教育经费 805,316.51 0.00 597,360.00 207,956.51
合计 6,558,056.44 16,904,919.41 20,605,169.97 2,857,805.88
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00。
工会经费和职工教育经费金额207,956.51，非货币性福利金额0.00，因解除劳动关系给予补偿0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -771,411.46 1,932,928.96
消费税
营业税
企业所得税 -975,746.46 2,058,363.17
个人所得税 677,130.92 20,877.51
城市维护建设税 223.93 179,256.24
房产税 545,924.00 658,459.85
土地使用税 564,076.00 564,076.00
教育费附加 134.36 107,553.75
地方教育附加 89.57 71,702.50
印花税 39,375.66
水利建设专项资金 239,538.86 48,495.53
合计 279,959.72 5,681,089.17
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
无
36、应付利息
单位： 元
101
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 117,805.55 108,747.00
合计 117,805.55 108,747.00
应付利息说明：
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
无 无
合计 --
应付股利的说明：
无
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付暂收款 109,702.25 155,788.96
其他 66,099.65 70,854.60
合计 175,801.90 226,643.56
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
102
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
103
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
104
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
105
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 --
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
106
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
股份总数 204,000,000 0 204,000,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足
3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
无
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 333,706,350.00 333,706,350.00
其他资本公积 9,466,827.86 720,550.95 10,187,378.81
合计 343,173,177.86 720,550.95 0.00 343,893,728.81
资本公积说明：
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,043,455.49 31,043,455.49
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 31,043,455.49 0.00 0.00 31,043,455.49
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
107
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 167,083,643.39 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 167,083,643.39 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,841,824.87 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,320,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 144,921,818.52 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确
予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享
有的经审计的利润数：
无
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 161,008,737.78 215,612,171.27
其他业务收入 185,461.47 231,056.66
108
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
营业成本 121,419,480.30 148,901,810.61
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 161,008,737.78 121,419,480.30 215,612,171.27 148,901,810.61
合计 161,008,737.78 121,419,480.30 215,612,171.27 148,901,810.61
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
抗生素类制剂 119,438,565.57 87,809,127.24 156,422,172.01 116,639,310.91
非抗生素类制剂 35,029,154.28 23,119,150.23 50,409,684.46 21,088,480.78
小计 154,467,719.85 110,928,277.47 206,831,856.47 137,727,791.69
原料药 6,541,017.93 10,491,202.83 8,780,314.80 11,174,018.92
合计 161,008,737.78 121,419,480.30 215,612,171.27 148,901,810.61
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 155,733,788.22 113,416,201.21 206,829,788.50 137,836,749.14
境外 5,274,949.56 8,003,279.09 8,782,382.77 11,065,061.47
合计 161,008,737.78 121,419,480.30 215,612,171.27 148,901,810.61
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
安徽华源医药股份有限公司 6,016,863.31 3.73%
109
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
JUBILANT LIFE SCIENCES LTD 5,274,949.56 3.27%
哈药集团世一堂百川医药商贸有限公司 5,042,444.38 3.13%
安徽瑞泰药业有限公司 4,640,075.22 2.88%
杭州凯仑医药股份有限公司 4,095,839.31 2.54%
合计 25,070,171.78 15.55%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 16,678.91 10,080.00 应纳税营业额的 5%
城市维护建设税 380,400.15 309,368.14 应缴流转税税额的 5%
教育费附加 228,240.10 185,620.88 应缴流转税税额的 3%
资源税
地方教育附加 152,160.07 123,747.26 应缴流转税税额的 2%
合计 777,479.23 628,816.28 --
营业税金及附加的说明：
无
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
110
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计
公允价值变动收益的说明：
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 225,000.00 225,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 225,000.00 225,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司 225,000.00 225,000.00
合计 225,000.00 225,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
不适用
111
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,433,632.43 745,654.54
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,433,632.43 745,654.54
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,084,275.80 2,590,000.00
其他 810.00 3,470.00
合计 2,085,085.80 2,593,470.00
112
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
绍兴县政策性奖励资金 140,000.00 0.00 县委办[2012]102 号
绍兴科技创新奖励 246,600.00 0.00 绍县才行[2012]153 号
绍兴科技创新奖励 140,000.00 0.00 柯桥街工委[2012]19 号
人才开发专项资金 1,550,000.00 0.00 绍市人才办[2012]2 号
其他零星政府补助 7,675.80 0.00
2010 年度企业经济激励奖 0.00 590,000.00 柯桥街工委[2010]40 号文
企业上市专项奖励 0.00 2,000,000.00 绍县上市办(2011)1 号文
合计 2,084,275.80 2,590,000.00 --
营业外收入说明
无
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 60,592.75
其中：固定资产处置损失 60,592.75
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 40,000.00
水利建设专项资金 161,194.20 207,060.85
合计 161,194.20 307,653.60
营业外支出说明：
无
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,732,629.99
递延所得税调整 -821,900.05 -111,848.18
113
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -821,900.05 4,620,781.81
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012年1-6月份
归属于公司普通股股东的净利润 A -5,841,824.87
非经常性损益 B 2,085,085.80
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -7,926,910.67
期初股份总数 D 204,000,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 204,000,000
基本每股收益 M=A/L -0.03
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.04
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 847,707.00 316,171.80
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 127,156.05 47,425.77
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 720,550.95 268,746.03
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
114
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 720,550.95 268,746.03
其他综合收益说明：
无
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 4,187,482.56
政府补助 2,084,275.80
其他 70,491.44
合计 6,342,249.80
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
差旅费 17,932,805.07
运费、邮寄费 3,165,579.15
业务招待费 547,641.90
办公费 477,582.46
小车费 536,180.47
业务宣传、广告费 158,097.00
115
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他 455,056.51
合计 23,272,942.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
116
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -5,841,824.87 26,170,423.51
加：资产减值准备 1,433,632.43 745,654.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,289,287.40 8,709,089.14
无形资产摊销 275,919.12 275,859.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
60,592.75
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,653,235.89 1,701,721.75
投资损失（收益以“－”号填列） -225,000.00 -225,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -810,924.65 -111,848.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,262,847.44 -10,094,230.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,344,664.78 13,816,095.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,080,232.16 -18,912,356.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,224,089.50 22,136,000.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 342,367,687.67 379,838,019.60
减：现金的期初余额 367,191,889.99 390,144,128.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
117
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 -24,824,202.32 -10,306,108.72
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 342,367,687.67 367,191,889.99
其中：库存现金 6,639.64 49,325.65
可随时用于支付的银行存款 342,361,048.03 367,142,564.34
118
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 342,367,687.67 367,191,889.99
现金流量表补充资料的说明
无
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
本企业
母公司名 企业 注册 法定代 业务性 本企业的 本企业的 组织机构代
关联关系 注册资本 币种 最终控
称 类型 地 表人 质 持股比例 表决权比 码
制方
(%) 例(%)
浙江亚太 有限
集团有限 控股股东 责任 绍兴 陈尧根 制造业 150,000,000.00 人民币 45% 58.28% 陈尧根 73031749-9
公司 公司
本企业的母公司情况的说明
119
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
无
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司类 企业 法定代 持股比例 表决权比 组织机构代
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 币种
型 类型 表人 (%) 例(%) 码
绍兴科锐捷 有限
控股子公
生物科技有 责任 绍兴 吕旭幸 医药制造业 10,000,000.00 人民币 100% 100% 57533482-9
司
限公司 公司
120
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单位 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
二、联营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
121
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
钟婉珍 陈尧根配偶
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
的比例（%） 额的比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
的比例（%） 额的比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
122
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
123
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
124
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2012年6月30日，公司不存在未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2012年6月30日，公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
其他或有负债及其财务影响：
125
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
不适用
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2012 年 7 月 25 日公司第四届
董事会第十一次会议审议通
过了《关于会计估计变更的议
会计估计变更 案》，从 2012 年 8 月 1 日起， 1,139,100.00
对机器设备类固定资产的折
旧方法由双倍余额递减法变
更为年限平均法。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
126
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
2012年7月25日，公司召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用自有资金收购浙江泰司特生物技术有限
公司股权的议案》，同意公司使用自有资金1,913.00万元收购新昌县咖华商贸有限公司所持有的浙江泰司特生物技术有限公
司100%的股权。2012年8月9日，浙江泰司特生物技术有限公司完成股权变更的工商登记手续，领取了绍兴市工商行政管理局
越城分局核发的企业法人营业执照。截止本报告披露日，公司已完成了浙江泰司特生物技术有限公司的收购事宜，浙江泰司
特生物技术有限公司成为公司的全资子公司，纳入公司合并报表范围。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
127
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
账龄分析法组合 114,283,835.60 100% 7,949,599.11 6.96% 91,612,052.28 100% 6,599,999.45 7.2%
组合小计 114,283,835.60 100% 7,949,599.11 6.96% 91,612,052.28 100% 6,599,999.45 7.2%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 114,283,835.60 -- 7,949,599.11 -- 91,612,052.28 -- 6,599,999.45 --
应收账款种类的说明：
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项系指占应收账款账面余额10%以上的款项，单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
2）账龄分析法组合系指以相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征为依据进行组合，以账龄分析法计提坏账准备；
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项系指因应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
106,158,976.24 92.89% 5,307,948.81 85,786,438.11 93.64% 4,289,321.91
1 年以内小
106,158,976.24 92.89% 5,307,948.81 85,786,438.11 93.64% 4,289,321.91
计
1至2年 4,809,048.30 4.21% 480,904.83 2,447,316.88 2.67% 244,731.69
2至3年 1,190,552.98 1.04% 357,165.89 1,328,984.04 1.45% 398,695.21
3 年以上 2,125,258.08 1.86% 1,803,579.58 2,049,313.25 2.24% 1,667,250.64
3至4年 276,197.37 0.24% 138,098.69 359,553.12 0.39% 179,776.56
4至5年 367,159.65 0.32% 183,579.83 404,572.11 0.44% 202,286.06
5 年以上 1,481,901.06 1.3% 1,481,901.06 1,285,188.02 1.4% 1,285,188.02
合计 114,283,835.60 -- 7,949,599.11 91,612,052.28 -- 6,599,999.45
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
128
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
129
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
JUBILANT LIFE SCIENCES LTD 非关联方 5,281,482.85 1 年以内 4.62%
菏泽牡丹医药有限责任公司 非关联方 3,247,651.14 1 年以内 2.84%
徐州市华轩医药有限公司 非关联方 3,110,170.00 1 年以内 2.72%
江苏恩华和润医药有限公司 非关联方 2,468,419.81 1 年以内 2.16%
杭州凯仑医药股份有限公司 非关联方 2,388,912.00 1 年以内 2.09%
合计 -- 16,496,635.80 -- 14.43%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 1,459,514.33 59.34% 551,460.72 37.78% 1,213,816.04 63.42% 467,631.86 38.53%
合并范围内应收账款 1,000,000.00 40.66% 700,000.00 36.58%
组合小计 2,459,514.33 100% 551,460.72 22.42% 1,913,816.04 100% 467,631.86 24.43%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
130
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 2,459,514.33 -- 551,460.72 -- 1,913,816.04 -- 467,631.86 --
其他应收款种类的说明：
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款系指占其他应收款账面余额10%以上的款项，单独进行减值测试，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
2）账龄分析法组合系指以相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征为依据进行组合，以账龄分析法计提坏账准备；
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款系指因应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
317,656.33 21.77% 15,882.82 70,320.04 5.79% 3,516.00
1 年以内小计 317,656.33 21.77% 15,882.82 70,320.04 5.79% 3,516.00
1至2年 191,151.60 15.75% 19,115.16
2至3年 522,990.00 35.83% 156,897.00 463,842.00 38.21% 139,152.60
3 年以上 618,868.00 42.4% 378,680.90 488,502.40 40.25% 305,848.10
3至4年 471,865.60 32.33% 235,932.80 350,008.60 28.84% 175,004.30
4至5年 8,508.60 0.58% 4,254.30 15,300.00 1.26% 7,650.00
5 年以上 138,493.80 9.49% 138,493.80 123,193.80 10.15% 123,193.80
合计 1,459,514.33 -- 551,460.72 1,213,816.04 -- 467,631.86
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
131
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
绍兴科锐捷生物科技有限公司 全资子公司 1,000,000.00 1 年以内 40.66%
绍兴县滨海工业区管理委员会 非关联方 281,500.00 3-4 年 11.44%
绍兴县中国轻纺城管道燃气有
非关联方 200,000.00 2-3 年 8.13%
限公司
陕西省食品药品监督管理局 非关联方 130,000.00 2-3 年 5.29%
慈溪市新光气体有限公司 非关联方 60,000.00 3-4 年 2.44%
132
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -- 1,671,500.00 -- 67.96%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
绍兴科锐捷生物科技有限公司 全资子公司 1,000,000.00 40.66%
合计 -- 1,000,000.00 40.66%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被
在被投资单
投资 在被投
位持股比例 本期计
被投资单 核算方 初始投资成 增减 单位 资单位 减值 本期现金
期初余额 期末余额 与表决权比 提减值
位 法 本 变动 持股 表决权 准备 红利
例不一致的 准备
比例 比例(%)
说明
(%)
浙江绍兴
瑞丰农村
商业银行 成本法 1,575,000.00 1,575,000.00 1,575,000.00 0.25% 0.25% 225,000.00
股份有限
公司
绍兴滨海
担保股份 成本法 88,100.00 88,100.00 88,100.00 0.17% 0.17%
有限公司
绍兴科锐
捷生物科
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100% 100%
技有限公
司
合计 -- 16,663,100.00 16,663,100.00 16,663,100.00 -- -- -- 225,000.00
长期股权投资的说明
133
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 161,008,737.78 215,612,171.27
其他业务收入 185,461.47 231,056.66
营业成本 121,419,480.30 148,901,810.61
合计 282,613,679.55 364,745,038.54
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 161,008,737.78 121,419,480.30 215,612,171.27 148,901,810.61
合计 161,008,737.78 121,419,480.30 215,612,171.27 148,901,810.61
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
抗生素类制剂 119,438,565.57 87,809,127.24 156,422,172.01 116,639,310.91
非抗生素类制剂 35,029,154.28 23,119,150.23 50,409,684.46 21,088,480.78
小计 154,467,719.85 110,928,277.47 206,831,856.47 137,727,791.69
原料药 6,541,017.93 10,491,202.83 8,780,314.80 11,174,018.92
合计 161,008,737.78 121,419,480.30 215,612,171.27 148,901,810.61
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
134
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
境内 155,733,788.22 113,416,201.21 206,829,788.50 137,836,749.14
境外 5,274,949.56 8,003,279.09 8,782,382.77 11,065,061.47
合计 161,008,737.78 121,419,480.30 215,612,171.27 148,901,810.61
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
安徽华源医药股份有限公司 6,016,863.31 3.73%
JUBILANT LIFE SCIENCES LTD 5,274,949.56 3.27%
哈药集团世一堂百川医药商贸有限公司 5,042,444.38 3.13%
安徽瑞泰药业有限公司 4,640,075.22 2.88%
杭州凯仑医药股份有限公司 4,095,839.31 2.54%
合计 25,070,171.78 15.55%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 225,000.00 225,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 225,000.00 225,000.00
135
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司 225,000.00 225,000.00
合计 225,000.00 225,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无 0.00 0.00
合计 --
投资收益的说明：
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -4,615,464.03 26,176,174.03
加：资产减值准备 1,433,428.52 745,654.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,172,224.70 8,709,089.14
无形资产摊销 275,919.12 275,859.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
60,592.75
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,653,235.89 1,701,721.75
投资损失（收益以“－”号填列） -225,000.00 -225,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -810,924.65 -111,848.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,220,832.78 -10,094,230.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,051,697.27 13,616,095.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,029,952.94 -18,912,356.42
136
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,315,668.90 21,941,751.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 336,749,549.39 364,782,270.12
减：现金的期初余额 357,951,834.09 390,144,128.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,202,284.70 -25,361,858.20
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.79% -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-1.07% -0.04 -0.04
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应收票据期末数较期初减少64.11%，主要系报告期内收到的货款减少，相应收到的银行承兑汇票减少所致；
2、预付账款期末数较期初增长143.03%，主要系报告期内滨海原料药车间投产，预付原料款增加所致；
137
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、可供出售金融资产期末数较期初增长38.54%，主要系报告期内公司持有的“浙江震元”股价上涨所致；
4、递延所得税资产期末数较期初增长77.53%，主要系报告期内可弥补亏损额计提以及坏账准备增加所致；
5、应付职工薪酬期末数较期初减少56.42%，主要系报告期内支付上年度年终奖所致；
6、应交税费期末数较期初减少95.07%，主要系本期亏损，无企业所得税，胶囊剂产品召回，增值税减少所致；
7、资产减值损失期末数较期初增长92.26%，主要系报告期内货款回收趋缓，应收账款增长，计提的坏账准备增加所致；
8、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少123.60%，主要系报告期内销售商品收到的现金减少所致；
9、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长30.42%，主要系项目投资金额较上年同期增长所致；
10、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长55.14%，主要系取得借款收到的现金增长所致。
138
浙江亚太药业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
九、备查文件目录
备查文件目录
1、载有法定代表人陈尧根先生签名的 2012 年半年度报告文本原件；
2、载有法定代表人陈尧根先生、主管会计工作及会计机构负责人何珍女士签名并盖章的财务报告文件；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
董事长：陈尧根
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 24 日
139