证券代码:002387 证券简称:维信诺 公告编号:2021-090 维信诺科技股份有限公司 关于公司前期会计差错更正及追溯重述的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,无虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 特别提示:公司在编制2019年年度报告时,已根据《企业会计准则》的规 定更新了相关的财务数据,故本次会计差错更正和追溯重述只涉及2019年半年 度、2019年三季度的相关财务数据,此次更正未改变当期业绩盈亏性质问题。 一、概述 维信诺科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2021年4月25日收到中国 证券监督管理委员会江苏监管局(以下简称“江苏证监局”)出具的《江苏证 监局关于对维信诺科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》([2021]41号) (以下简称“决定书”),认定公司2019年半年报、三季报与联营企业合肥维 信诺科技有限公司(以下简称“合肥维信诺”)发生的技术许可及服务交易未 按照持股比例对未实现内部交易损益的部分进行抵销。详见公司于2021年4月28 日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于收到江苏证监局行政监管 措施决定书的公告》(公告编号:2021-056)。 公司于2021年5月28日召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次 会议审议通过了《关于江苏证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》、 《关于公司前期会计差错更正及追溯重述的议案》,公司根据《企业会计准则 第 28 号—会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定,将 上述前期会计差错进行更正,并对公司2019年半年度报告、2019年三季度报告 相关数据进行追溯重述。 二、会计差错更正原因 公司于2019年半年度报告和第三季度报告分别确认与公司联营企业合肥维 信诺发生的技术许可及服务收入507,202,264.29元和743,051,320.29元,公司 1 对该顺流交易未实现内部交易损益的部分未按照持股比例进行抵销。按照《企 业会计准则》的要求,与联营企业发生的顺流交易,应按持股比例对未实现内 部交易损益进行抵销。拟对上述会计差错事项进行更正,并对公司2019年半年 度、三季度相关财务报表项目进行追溯重述。 三、前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响 公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对2019年半年度及第 三季度报告的财务报表进行了追溯重述。追溯重述后,不会导致公司已披露的 2019年半年度及第三季度报告出现盈亏性质的改变,对公司2019年半年度及第 三季度报告的现金流量表无影响,对2019年年度报告无影响。 (一)对主要会计数据和财务指标的影响 1、对 2019 年半年度报告财务报表的影响 (1)合并财务报表 单位:元 受影响的报表项目 调整前金额 调整后金额 调整金额 长期股权投资 2,597,806,737.04 2,505,597,365.39 -92,209,371.65 非流动资产合计 30,374,962,502.73 30,282,753,131.08 -92,209,371.65 资产总计 36,992,083,517.82 36,899,874,146.17 -92,209,371.65 未分配利润 -52,407,890.30 -144,617,261.95 -92,209,371.65 归属于母公司所有者权益合计 15,083,989,859.50 14,991,780,487.85 -92,209,371.65 所有者权益合计 20,940,269,850.14 20,848,060,478.49 -92,209,371.65 负债和所有者权益总计 36,992,083,517.82 36,899,874,146.17 -92,209,371.65 营业收入 1,115,567,586.15 1,023,358,214.50 -92,209,371.65 营业利润 226,848,025.29 134,638,653.64 -92,209,371.65 利润总额 227,634,999.04 135,425,627.39 -92,209,371.65 净利润 191,031,440.23 98,822,068.58 -92,209,371.65 归属于母公司所有者的净利润 175,517,643.50 83,308,271.85 -92,209,371.65 基本每股收益 0.1283 0.0609 -0.0674 稀释每股收益 0.1283 0.0609 -0.0674 (2)母公司财务报表 单位:元 受影响的报表项目 调整前金额 调整后金额 调整金额 长期股权投资 20,714,991,352.36 20,710,967,474.91 -4,023,877.45 非流动资产合计 20,953,879,990.32 20,949,856,112.87 -4,023,877.45 资产总计 21,668,600,332.95 21,664,576,455.50 -4,023,877.45 未分配利润 -237,517,594.79 -241,541,472.24 -4,023,877.45 2 所有者权益合计 15,717,145,883.64 15,713,122,006.19 -4,023,877.45 负债和所有者权益总计 21,668,600,332.95 21,664,576,455.50 -4,023,877.45 投资收益 -1,784,904.00 -5,808,781.45 -4,023,877.45 营业利润 -40,403,997.04 -44,427,874.49 -4,023,877.45 利润总额 -40,403,997.04 -44,427,874.49 -4,023,877.45 净利润 -40,403,997.04 -44,427,874.49 -4,023,877.45 2、对 2019 年半年度报告主要财务指标的影响 单位:元 主要财务数据 调整前金额 调整后金额 调整金额 营业收入(元) 1,115,567,586.15 1,023,358,214.50 -92,209,371.65 归属于上市公司股东的净利润(元) 175,517,643.50 83,308,271.85 -92,209,371.65 归属于上市公司股东的扣除非经常 -322,107,070.48 -414,316,442.13 -92,209,371.65 性损益的净利润(元) 基本每股收益(元/股) 0.1283 0.0609 -0.0674 稀释每股收益(元/股) 0.1283 0.0609 -0.0674 加权平均净资产收益率 1.17% 0.56% -0.61% 总资产(元) 36,992,083,517.82 36,899,874,146.17 -92,209,371.65 归属于上市公司股东的净资产(元) 15,083,989,859.50 14,991,780,487.85 -92,209,371.65 3、对 2019 年第三季度报告 1-9 月财务报表的影响 (1)合并财务报表 单位:元 受影响的报表项目 调整前金额 调整后金额 调整金额 长期股权投资 2,785,139,318.65 2,650,052,588.62 -135,086,730.03 非流动资产合计 31,393,737,510.57 31,258,650,780.54 -135,086,730.03 资产总计 37,617,608,044.66 37,482,521,314.63 -135,086,730.03 未分配利润 -288,241,708.14 -423,328,438.17 -135,086,730.03 归属于母公司所有者权益合计 14,848,156,041.66 14,713,069,311.63 -135,086,730.03 所有者权益合计 20,646,752,983.71 20,511,666,253.68 -135,086,730.03 负债和所有者权益总计 37,617,608,044.66 37,482,521,314.63 -135,086,730.03 营业收入 1,883,743,639.35 1,748,656,909.32 -135,086,730.03 营业利润 -82,149,298.71 -217,236,028.74 -135,086,730.03 利润总额 -81,027,345.12 -216,114,075.15 -135,086,730.03 净利润 -102,485,426.20 -237,572,156.23 -135,086,730.03 归属于母公司所有者的净利润 -60,316,174.34 -195,402,904.37 -135,086,730.03 基本每股收益 -0.0441 -0.1429 -0.0988 稀释每股收益 -0.0441 -0.1429 -0.0988 (2)母公司财务报表 单位:元 3 受影响的报表项目 调整前金额 调整后金额 调整金额 长期股权投资 20,902,323,933.97 20,896,428,952.27 -5,894,981.70 非流动资产合计 21,127,270,397.13 21,121,375,415.43 -5,894,981.70 资产总计 21,683,514,561.59 21,677,619,579.89 -5,894,981.70 未分配利润 -274,488,461.24 -280,383,442.94 -5,894,981.70 所有者权益合计 15,680,175,017.19 15,674,280,035.49 -5,894,981.70 负债和所有者权益总计 21,683,514,561.59 21,677,619,579.89 -5,894,981.70 投资收益 -4,452,322.39 -10,347,304.09 -5,894,981.70 营业利润 -77,374,863.49 -83,269,845.19 -5,894,981.70 利润总额 -77,374,863.49 -83,269,845.19 -5,894,981.70 净利润 -77,374,863.49 -83,269,845.19 -5,894,981.70 4、对 2019 年第三季度报告 1-9 月主要财务指标的影响 单位:元 主要财务数据 调整前金额 调整后金额 调整金额 营业收入(元) 1,883,743,639.35 1,748,656,909.32 -135,086,730.03 归属于上市公司股东的净利润(元) -60,316,174.34 -195,402,904.37 -135,086,730.03 归属于上市公司股东的扣除非经常 -564,368,559.43 -699,455,289.46 -135,086,730.03 性损益的净利润(元) 基本每股收益(元/股) -0.0441 -0.1429 -0.0988 稀释每股收益(元/股) -0.0441 -0.1429 -0.0988 加权平均净资产收益率 -0.41% -1.32% -0.91% 总资产(元) 37,617,608,044.66 37,482,521,314.63 -135,086,730.03 归属于上市公司股东的净资产(元) 14,848,156,041.66 14,713,069,311.63 -135,086,730.03 (二)对更正事项的相关财务报表附注的影响 1、对2019年半年度报告合并财务报表附注的影响 (1)长期股权投资 单位:元 被投资单位 调整前金额 调整后金额 调整金额 二、联营企业 合肥维信诺科技有限公司 997,806,475.04 905,597,103.39 -92,209,371.65 廊坊新型显示产业发展基金 1,600,000,262.00 1,600,000,262.00 (有限合伙) 小计 2,597,806,737.04 2,505,597,365.39 -92,209,371.65 合计 2,597,806,737.04 2,505,597,365.39 -92,209,371.65 (2)营业收入 单位:元 项目 调整前金额 调整后金额 调整金额 主营业务 580,570,200.68 580,570,200.68 其他业务 4 534,997,385.47 442,788,013.82 -92,209,371.65 合计 1,115,567,586.15 1,023,358,214.50 -92,209,371.65 2、对2019年半年度报告母公司财务报表附注的影响 (1)长期股权投资 单位:元 项目 调整前金额 调整后金额 调整金额 对子公司投资 18,117,184,615.32 18,117,184,615.32 对联营、合营企业投资 2,597,806,737.04 2,593,782,859.59 -4,023,877.45 合计 20,714,991,352.36 20,710,967,474.91 -4,023,877.45 1)对子公司投资 单位: 元 被投资单位 调整前金额 调整后金额 调整金额 固安云谷 11,030,000,000.00 11,030,000,000.00 霸州云谷 725,145,744.60 725,145,744.60 江苏维信诺 6,362,038,870.72 6,362,038,870.72 合计 18,117,184,615.32 18,117,184,615.32 2)对联营、合营企业投资 单位: 元 被投资单位 调整前金额 调整后金额 调整金额 二、联营企业 合肥维信诺科技有限公司 997,806,475.04 993,782,597.59 -4,023,877.45 廊坊新型显示产业发展基金 1,600,000,262.00 1,600,000,262.00 (有限合伙) 小计 2,597,806,737.04 2,593,782,859.59 -4,023,877.45 合计 2,597,806,737.04 2,593,782,859.59 -4,023,877.45 (2)投资收益 单位: 元 项目 调整前金额 调整后金额 调整金额 权益法核算的长期股权投资 -1,784,904.00 -5,808,781.45 -4,023,877.45 收益 合计 -1,784,904.00 -5,808,781.45 -4,023,877.45 3、其他相关修订细项请详见更新后的2019年半年度报告及摘要、2019年第 三季度报告全文及正文。 根据本次会计差错更正,公司对2019年半年度报告及摘要、2019年第三季 度报告全文及正文进行了更正,更正后的定期报告详见同日刊登于巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn)上的相关公告。 5 四、董事会关于会计差错更正的说明 董事会认为:本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28号—会计政 策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求,本次会计差错更正使公 司财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况,有利于提高公司财务信 息质量。董事会同意上述会计差错更正及追溯重述事项,公司将在今后的工作 中,进一步完善内控体系建设,加强内控制度的执行,同时进一步强化财务管 理工作,避免类似事件发生,切实维护公司全体股东的利益。 五、独立董事关于会计差错更正的说明 独立董事认为:本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28 号—会计 政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定,更正后的财务报告能够 更加客观、公允地反映公司财务状况,不存在损害公司及全体股东,特别是中 小股东利益的情况;公司董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序 符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定。我们同意本次会计差错更 正及追溯重述,希望公司进一步加强会计核算和会计监管,完善公司内部控制 体系,杜绝该类事件的发生。 六、监事会关于会计差错更正的说明 监事会认为:公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号— 会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求,审议和表决 程序符合法律、法规及相关制度的要求,更正后的财务数据能够反映公司实际 经营情况及财务状况,不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意本次会 计差错更正及追溯重述。 七、备查文件 1、第六届董事会第二次会议决议; 2、第六届监事会第二次会议决议; 3、独立董事关于第六届董事会第二次会议相关事项的独立意见; 4、2019年半年度报告全文及摘要; 6 5、2019年第三季度报告全文及正文。 特此公告。 维信诺科技股份有限公司董事会 二〇二一年五月二十九日 7