深圳市新亚电子制程股份有限公司
（新亚制程 002388）
2010年半年度报告
2010年8月18日深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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目 录
第一节 重要提示····················································································3
第二节 上市公司基本情况····································································4
第三节 股本变动及股东情况································································7
第四节 董事、监事和高级管理人员情况············································9
第五节 董事会报告··············································································10
第六节 重要事项··················································································21
第七节 财务报告(未经审计) ······························································24
第八节 备查文件··················································································76深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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第一节 重要提示
一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及
连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
二、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
三、公司负责人许伟明、主管会计工作负责人张东娇及会计机构负责人(会计主管人员)
范观定声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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第二节 上市公司基本情况
一、基本情况简介
（一）中文名称：深圳市新亚电子制程股份有限公司
英文名称：Shenzhen Sunyes Electronic Manufacturing Holding CO.,LTD
中文缩写：新亚制程
（二）公司法定代表人：许伟明
（三）公司董事会秘书：闻明
联系地址：深圳市福田区荣超商务中心9楼
电话：0755-23818505
传真：0755-23818501
电子信箱：wenming@sunyes.cn
（四）证券事务代表：徐冰
联系地址：深圳市福田区荣超商务中心9楼
电话：0755-23818518
传真：0755-23818685
电子信箱：xubing@sunyes.cn
（五）注册地址：深圳市福田区益田路与福中路交界荣超商务中心A栋第09 层901 单元
办公地址：深圳市福田区荣超商务中心9楼
邮政编码：518031
互联网网址：www.sunyes.cn
电子信箱：info@sunyes.cn深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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（六）公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《上海证券报》
中国证监会指定公司半年度报告披露网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（七）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：新亚制程
公司股票代码：002388
（八）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2003 年1 月10 日
公司最近一次变更登记日期：2010 年7 月12日
注册登记地点：深圳市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：440301102907606
公司税务登记证号码：440301745197274
组织机构代码：74519727-4
公司聘请的会计师事务所名称：中审国际会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：深圳市福田区深南大道7028 号时代科技大厦8 楼西
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
项 目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 598,946,145.00 234,480,864.72 155.43
归属于上市公司股东的所有者权益 557,102,640.60 159,246,046.35 249.84
股本 111,000,000.00 83,000,000.00 33.73
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.02 1.92 161.46
项 目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 195,826,597.87 167,994,400.07 16.57
营业利润 16,728,225.54 15,637,721.28 6.97
利润总额 17,523,304.71 16,352,507.23 7.16
归属于上市公司股东的净利润 13,519,594.25 13,136,060.10 2.92
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的12,724,515.08 12,421,274.15 2.44深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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净利润
基本每股收益（元/股） 0.15 0.16 -6.25
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.16 -6.25
净资产收益率（%） 4.60% 9.08% -4.48
经营活动产生的现金流量净额 -61,246,720.32 16,657,478.97 -467.86
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.55 0.20 -375.00
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
689,220.00 政府补贴
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,859.17
合计 795,079.17 -深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股
公积金转
股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 83,000,000 100.00% 5,600,000 5,600,000 88,600,000 79.82%
1、国家持股 42,464 42,464 42,464 0.04%
2、国有法人持股 1,118,466 1,118,466 1,118,466 1.01%
3、其他内资持股 83,000,000 100.00% 4,396,606 4,396,606 87,396,606 78.74%
其中：境内非国有
法人持股
70,000,000 84.34% 4,396,606 4,396,606 74,396,606 67.02%
境内自然人持
股
13,000,000 15.66% 13,000,000 11.71%
4、外资持股 42,464 42,464 42,464 0.04%
其中：境外法人持
股
42,464 42,464 42,464 0.04%
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条件股份 22,400,000 22,400,000 22,400,000 20.18%
1、人民币普通股 22,400,000 22,400,000 22,400,000 20.18%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 83,000,000 100.00% 28,000,000 28,000,000 111,000,00
0 100.00%
二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 18,511
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份
数量
质押或冻结的股份数
量
深圳市新力达电子集团有限
公司
境内非国有法
人
56.76% 63,000,000 63,000,000 0
许伟明 境内自然人 11.71% 13,000,000 13,000,000 0
惠州市奥科汽车配件有限公
司
境内非国有法
人
6.31% 7,000,000 7,000,000 0深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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方东良 境内自然人 0.17% 183,184 0 0
中国建设银行股份有限公司
企业年金计划-中国工商银行
境内非国有法
人
0.15% 165,306 42,464 0
深圳市华江实业有限公司 境内非国有法
人
0.14% 155,700 0 0
张平 境内自然人 0.13% 143,782 0 0
丁建芬 境内自然人 0.12% 129,038 0 0
钱祥娣 境内自然人 0.10% 110,000 0 0
王闻 境内自然人 0.09% 100,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
方东良 183,184 人民币普通股
深圳市华江实业有限公司 155,700 人民币普通股
张平 143,782 人民币普通股
丁建芬 129,038 人民币普通股
钱祥娣 110,000 人民币普通股
王闻 100,000 人民币普通股
王巍 87,230 人民币普通股
龚锦尤 77,260 人民币普通股
林四玲 76,199 人民币普通股
刘淑娥 70,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
1、公司的实际控制人许伟明与其他股东不存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人的情况；
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人的情况。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。公司控股股东及实际控制人为许伟
明先生。
许伟明先生， 1964 年出生，中国国籍，无永久境外居留权。1993 年6 月－2003年6月，
任深圳市新力达电子有限公司总经理；2003 年6－2007 年6 月，任深圳市新力达电子集团有
限公司董事长兼总经理；2007 年6 月起，担任本公司董事、总经理。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未增、减持公司股份。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有股票期权的情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无持有股票期权的情况。
三、董事、监事和高级管理人员变动情况
2010 年6 月18 日经公司2009 年年度股东大会审议通过，选举许伟明、张东娇、许洪、
闻明、徐琦、蒋浩、梁志敏、程文、周少强为公司第二届董事会董事，其中梁志敏、程文、
周少强为独立董事。选举郑建芬、廖浩良为股东监事，与职工监事黄云妹共同组成第二届监
事会。
2010 年6 月18 日，公司第二届董事会第一次会议上选举许伟明为公司第二届董事会董
事长。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）公司总体经营情况
2010 年上半年公司实现营业收入19,582.66 万元，较上年同期增长16.57%；营业成本
15,246.22 万元，较上年同期增长19.76%；实现净利润1,351.96 万元，较上年同期增长2.92%。
其中，电子设备业务收入增长2.60%，化工辅料业务收入增长28.41%，仪器仪表业务收入增
长31.50%，电子工具业务收入增长14.98%，静电净化业务收入增长46.73%。
公司继续调整产品结构、优化管理体系，在保证传统产业如办公设备行业、EMS 行业的
业务稳定增长的同时，着力为新能源、锂电、LCM、LED等新兴行业重点客户提供更为深入
的电子制程贴身服务，并针对有利润空间、未来发展前景广阔的电子硅胶、焊料、特种胶带、
无尘等产品线进行策略性开发。随着公司对产品线不断优化，电子制程研发、生产重点逐渐
转向化工辅料等利润较高的业务，公司未来盈利能力增速可期。
（二）报告期内，主营业务及经营情况
1、主营业务范围
本公司主营业务为针对电子制造业，专业提供电子制程系统解决方案及实施方案涉及的
电子制程产品，包括电子工具、仪器仪表、电子设备、化工辅料、静电净化等产品。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务收入按行业划分如下：
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上
年同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
电子制程 19,552.66 15,235.71 22.08 17.10 20.26 -2.05
（2）主营业务收入按产品划分如下：深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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单位：万元
主营业务分产品情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
电子设备 1,689.73 1,362.25 19.38 2.60 3.55 -0.74
化工辅料 5,890.38 4,538.69 22.95 28.41 30.83 -1.42
仪器仪表 2,013.87 1,512.04 24.92 31.50 35.38 -2.15
电子工具 7,839.51 6,193.98 20.99 14.98 19.80 -3.18
静电净化 1,238.94 919.11 25.81 46.73 49.90 -1.57
其他 880.23 709.64 19.38 -30.68 -27.91 -3.10
（3）主营业务收入按地区划分如下：
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北 174.29 -20.19
华南 13,742.50 38.60
华东 1,443.87 -18.95
东北 224.76 38.99
华中 11.07 -93.39
境内其他地区 12.89 -66.93
境外 3,943.29 -10.67
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。化工辅料在营业收入占比提高，主要原因归
结为公司着眼于化工辅料较大的未来市场发展潜力，尤其是硅胶、焊料、特种胶带等产品有
较大的利润空间。据此，公司对产品线进行了调整，并在现有客户及新客户中进行了该系列
产品的重点推广，取得了一定成效。由于上述产品销售额上升较快，因此导致化工辅料业务
比例上升。
从主营业务分地区销售情况来看，公司销售收入主要来源于珠三角、长三角及海外业务，
主要由于受地区经济环境活跃程度影响，上述地区是公司营销网点的主要分布区，而华中、
西部等地目前还没有设立营销网点。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
2010年上半年 2009年上半年 增减幅度
销售毛利率 22.08% 24.13% -2.05%深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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2010 年1-6 月主营业务收入19,552.66 万元，比上年同期增长17.10%，主营业务成本
15,235.71 万元，比上年同期增长20.26% 。主营业务成本的增长幅度高于收入的增长幅度，
主要由于受物价上涨因素影响，公司制造和采购成本上升；公司为配合化工辅料新产品的上
市，策略性的调低原有产品毛利率，以利用原有产品扩大市场占有率、用新产品获取高毛利
的目的；故，导致毛利率较去年同期下降了2.05%。
5、报告期内公司资产、负债及所有者权益结构同比发生重大变化说明
单位：（人民币）万元
项目名称 2010-6-30 2009-12-31 增减比例
货币资金 32,376.79 3,894.61 731.32%
应收账款 11,683.34 9,532.21 22.57%
预付款项 5,042.11 2,516.03 100.40%
其他应收款 878.58 358.06 145.37%
存货 7,356.34 4,432.66 65.96%
短期借款 0.00 3,734.16 -100.00%
应付账款 2,998.68 2,482.10 20.81%
预收款项 409.89 323.41 26.74%
应交税费 464.64 728.04 -36.18%
实收资本（或股本） 11,100.00 8,300.00 33.73%
资本公积 36,284.98 651.28 5471.33%
1、货币资金2010 年6 月30 日较2009 年末增长731.32%，主要系报告期内公司首发上
市募集资金增加银行存款所致；
2、应收账款报告期末余额较2009 年末增加22.57%，主要系2010 年1-6 月公司经营业
务增长，应收账款随着主营业务收入的增长而增加所致;
3、预付款项2010 年6 月30 日期末余额较2009 年末增加100.40%，主要系公司增加预
付供货商采购货款及预付技术研发中心设备、工程款等共同影响所致;
4、其他应收款报告期末余额较2009 年末增长145.37%，主要系个人备用金借款以及租
赁押金增加所致;
5、存货2010 年6 月30 日余额较2009年年末余额增长65.96%，主要系公司根据业务量
的增加而增加存货储备;
6、短期借款2010 年6 月30日余额较2009 年末余额减少100%，主要系报告期内公司使
用超募资金归还全部银行贷款3,700 万元所致；深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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7、应付账款报告期末余额较2009 年末增长20.81%，主要系2010 年1-6 月采购量随着
收入的增长而增加，同时供应商给予公司的信用额度和信用期有所增加和延长;
8、预收款项2010 年6 月30 日余额较2009 年末余额上升26.74%，主要原因系公司销售
规模扩大预收款相应增加所致;
9、应交税费2010 年6 月30 日余额较2009 年末余额下降36.18%，主要原因系应交税费
数额的变动系计提与缴纳之间的时间差所形成;
10、股本及资本公积2010 年6 月30 日余额较2009 年末有大幅增加,主要系报告期内公
司发行新股2800 万股所致。
6、报告期内公司利润构成发生重大变化的说明
单位：（人民币）万元
项目名称 2010年上半年 2009年上半年 增减比例
营业收入 19,582.66 16,799.44 16.57%
营业成本 15,246.22 12,730.86 19.76%
营业税金及附加 36.90 51.62 -28.53%
销售费用 762.70 526.38 44.90%
财务费用 10.71 95.84 -88.83%
资产减值损失 -83.42 -7.57 1002.02%
营业外支出 1.26 7.19 -82.45%
所得税费用 400.37 321.64 24.48%
1、营业收入2010 年1-6 月较上年同期增长16.57%,主要来源于主营业务收入的增长，由
于公司加大了市场拓展的力度及深度，销售客户群及销售量均有所增加。营业成本较上年同
期增长19.76%，高于营业收入的增长幅度， 主要原因是受物价上涨因素影响，公司制造和
采购成本上升。
2、营业税金及附加2010 年1-6 月较上年同期减少28.53%,主要由于增值税额减少而导致
城建税及教育费附加减少。
3、2010年1-6 月销售费用较2009同期增加44.90%，其主要原因是由于对目前市场环境
好转的预期及公司扩大业务的需要，补充并储备营销网点的销售及技术人才，而相应增加了
薪资、差旅费、业务招待费等支出所致。
4、2010年1-6 月财务费用较2009同期下降88.83%，其主要原因是报告期内银行存款增
加、收到政府财政贴息从而增加利息收入，及归还银行贷款减少利息支出的双重因素影响所深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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致。
5、2010 年1-6月资产减值损失较去年同期大幅减少，主要由于本报告期内处理积压商品
转回存货跌价准备所致。
6、2010年1-6 月所得税费用较去年增长24.48%，主要原因是受深圳地区2010 年度过渡
期所得税税率上调2%影响所致。
7、报告期内公司现金流量构成同比发生重大变化的情况
单位：（人民币）万元
项目名称 2010年上半年 2009年上半年 增减比例(%)
经营活动产生的现金流量净额 -6,127.60 1,665.75 -467.86
投资活动产生的现金流量净额 -49.63 3.97 -1,351.54
筹资活动产生的现金流量净额 34,659.41 -1,326.76 -2,712.34
现金及现金等价物净增加额 28,482.18 342.96 8,204.93
（1）经营活动产生的现金流量净额为-6,127.60万元，比上年同期大幅下降467.86%，主
要原因是：
2010 年上半年受益于市场环境的好转，公司经营业绩持续稳定增长，主营业务收入较比
年同期增长约17.10%，应收账款余额随主营收入的增加而相应增长22.41%，同时应收账款
周转率较上年同期降低了0.15；
2010 年上半年由于受物价上涨等因素影响，公司产品成本上升，主营业务成本比上年同
期增长20.26%，高于主营业务收入的增长幅度，同时公司根据业务规模的发展需要加大了焊
锡类、硅胶等库存商品储备,导致存货较2009年末余额增长了65.96%；
公司为保证报告期内中标的大额订单如期完成而预付供应商采购货款, 及为筹建技术中
心及研发中心而预付了部分设备和工程款，导致预付款项较去年同期增长了100.40%。
公司为扩大经营规模，大量补充营销管理人员及增加人才储备,增加了薪资、福利、差旅
费、招待费、电脑等办公设备的各项开支；另外，公司考虑到物价上涨而导致的生活成本上
升，公司调整了员工薪资待遇，累计调整幅度约20%；综合各项因素影响，支付给职工以及
为职工支付的现金较上年同期增加了22.44%。
（2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少1,351.54%，主要是本报告期内公司
为扩大业务规模,增加了购买固定资产支出52.63万元。
（3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长2,712.34%，主要是本报告期内公司深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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上市募集资金所致。
（4）现金及现金等价物净增加额28,482.18 万元，比上年同期增长8,204.93%，主要是上
述原因变动影响所致。
（三）2010 年1-9 月经营业绩的预计
2010年1-9月预计的经
营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
2010年1-9月净利润同
比变动幅度的预计范围
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减
变动幅度为：
-10% ～ 20%
2009年1-9月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 19,973,101.26
业绩变动的原因说明 报告期内业绩与上年同期基本持平
（四）下半年发展展望
公司在2010 年下半年，将围绕重点行业、重点产品、重点客户，巩固及加强管理公司经
营模式竞争优势，着重从下几个方面进行：
1、 持续制程方案与制程产品研发，加强与上游供应商合作的深度及广度；
2、 持续针对重点行业、重点客户的深入分析、研究，加强合作深度、扩大服务范围，
形成战略合作；
3、 持续进行硅胶、焊料等项目研发和推广；
4、 积极推进技术中心项目筹建，项目完成后加大化工辅料等产品研发力度；
5、 推进募投项目中新建制程服务网点。
二、报告期内公司的投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金使用情况
募集资金总额 38,433.70
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
报告期内投入募集资金总额 334.30
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 334.30
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（含
部分
募集资
金承诺
投资总
额
调整后
投资总
额
截至期
末承诺
投入金
额(1)
报告期
内投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
截至期
末投入
进度
（%）
(4)＝
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期内
实现的效
益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
16
变更） 金额的
差额(3)
＝(2)-(1)
(2)/(1) 大变
化
新增营销网点及物流
配送中心建设项目 否 14,649.
09
14,649.
09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2012 年04月
12日
0.00 否 否
新亚电子制程技术中
心项目 否 4,067.6
2
4,067.6
2
4,067.6
2 334.30 334.30 -3733.32 8.22 2011年04月
12日
0.00 否 否
合计 - 18,716.
71
18,716.
71
4,067.6
2 334.30 334.30 -3733.32 8.22 - 0.00 - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
1、 营销中心目前已在前期的网点场地购买实地考察阶段，随即按计划实施。
2、 制程技术中心项目即将启动实施，已报董事会变更募投地点。
项目可行性发生重大
变化的情况说明 不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先
期投入及置换情况 不适用
适用
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况 2010年5月20日公司召开第一届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关于使用部分超募资金
永久性补充流动资金的议案》，同意使用5,000 万元超募资金，用于补充日常经营所需的流动资金。
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金
用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
适用
实际募集资金净额超
过计划募集资金金额
部分的使用情况
2010年4月20日公司召开第一届董事会第二十一次会议，会议审议通过了《关于使用部分超募资金
偿还银行贷款的议案》，同意使用3,700万元超募资金，用于偿还银行贷款。
2010年5月20日公司召开第一届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关于使用部分超募资金
永久性补充流动资金的议案》，同意使用5,000 万元超募资金，用于补充日常经营所需的流动资金。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
公司报告期内未发生此种情况。
（二）报告期非募集资金投资情况
报告期内，公司无非募集资金投资情况。
三、公司董事会日常工作情况
（一）董事会会议情况及决议内容
报告期内，公司董事会共召开了4次会议，会议情况如下：
1、2010 年1 月29 日，公司召开了第一届董事会第二十次会议，会议审议通过了《公司
2007 年度、2008 年度、2009 年度审计报告》。
2、2010 年4 月20 日，公司召开了第一届董事会第二十一次会议，会议审议通过了以下深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
17
事项：
（1） 审议通过了《深圳市新亚电子制程股份有限公司2010 年第一季度季度报告》；
（2） 审议通过《深圳市新亚电子制程股份有限公司关于使用部分超募资金偿还银行贷
款的议案》；
（3） 审议通过《深圳市新亚电子制程股份有限公司聘任证券事务代表的议案》。
3、2010 年5 月20 日，公司召开了第一届董事会第二十二次会议，会议审议通过了以下
事项：
（1） 审议通过了《关于修改公司章程的议案》；
（2） 审议通过了《2009 年度董事会工作报告》；
（3） 审议通过了《2009 年度总经理工作报告》；
（4） 审议通过了《2009 年度财务决算报告》；
（5） 审议通过了《2010 年度财务预算报告》；
（6） 审议通过了《2009 年度利润分配预案》；
（7） 审议通过了《2009 年度内部控制自我评价报告》；
（8） 审议通过了《关于聘请2010 年度审计机构的议案》；
（9） 审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》；
（10） 审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》；
（11） 审议通过了《关于公司独立董事津贴的议案》；
（12） 审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》；
（13） 审议通过了《内幕信息知情人登记备案制度》；
（14） 审议通过了《会计师事务所选聘制度》；
（15） 审议通过了《新亚制程财务会计基础工作的自查报告》；
（16） 审议通过了《关于提议召开 2009 年度股东大会的议案》。
4、2010 年6 月18日，公司召开了第二届董事会第一次会议，会议审议通过了以下事项：
（1） 审议通过了《关于提议召开 2009 年度股东大会的议案》；
（2） 审议通过了《关于聘任公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高管人
员的议案》；
（3） 审议通过了《风险投资管理制度》；深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
18
（4） 审议通过了《投资者关系管理制度》。
（二）报告期内董事出席董事会会议情况：
报告期内第一届董事会会议召开次数 3 次
董事姓名 职务 本人出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲
自出席会议
王殿甫 董事长 3 0 0 否
许伟明 董事 3 0 0 否
张东娇 董事 3 0 0 否
许洪 董事 3 0 0 否
林军 董事 3 0 0 否
章燕峰 董事 3 0 0 否
梁志敏 独立董事 3 0 0 否
程文 独立董事 3 0 0 否
周少强 独立董事 3 0 0 否
报告期内第二届董事会会议召开次数 1 次
董事姓名 职务
本人出席次
数
委托出席次数 缺席次数
是否连续两次未亲
自出席会议
许伟明 董事长 1 0 0 否
张东娇 董事 1 0 0 否
许洪 董事 1 0 0 否
闻明 董事 1 0 0 否
徐琦 董事 1 0 0 否
蒋浩 董事 1 0 0 否
梁志敏 独立董事 1 0 0 否
程文 独立董事 1 0 0 否
周少强 独立董事 1 0 0 否
四、投资者关系管理情况
（一）公司董事会指定闻明作为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资者关系管
理工作的日常事务。
（二）公司通过指定信息披露报纸和网站、投资者关系电话、电子信箱等方式与投资者
进行交流沟通，尽可能解答投资者有关公司生产经营等方面的问题，保证投资者与公司信息
交流畅通。其中报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表如下：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010年06月09
日 公司会议室 实地调研
中信证券股份有限
公司；华泰资产管理
有限公司；银华基金
管理有限公司
公司运营情况等深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
19
2010年07月20
日 公司会议室 实地调研
中信证券股份有限
公司；建信基金管理
公司
公司运营情况等
五、公司信息披露情况
报告期内信息披露索引见下表：
序号 公告日期 公告内容
1 2010-3-23 中国证监会关于核准公司首次公开发行股票的批复
2 2010-3-23 公司章程（草案）
3 2010-3-23 广东信达律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的法律意见书
4 2010-3-23 广东信达律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（一）
5 2010-3-23 广东信达律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（二）
6 2010-3-23 广东信达律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（三）
7 2010-3-23 广东信达律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（四）
8 2010-3-23 广东信达律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（五）
9 2010-3-23 广东信达律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（六）
10 2010-3-23 广东信达律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（七）
11 2010-3-23 广东信达律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的律师工作报告
12 2010-3-23 首次公开发行股票招股意向书
13 2010-3-23 首次公开发行股票招股意向书摘要
14 2010-3-23 招商证券股份有限公司关于公司首次公开发行A 股股票并上市之发行保荐工作报告
15 2010-3-23 招商证券股份有限公司关于公司首次公开发行A 股股票并上市之发行保荐书
16 2010-3-23 董事会有关本次发行的决议
17 2010-3-23 股东大会有关本次发行的决议
18 2010-3-23 非经常性损益情况的鉴证报告
19 2010-3-23 内部控制鉴证报告
20 2010-3-23 2007年度、2008年度、2009年度的审计报告
21 2010-3-23 首次公开发行股票初步询价及推介公告
22 2010-3-29 首次公开发行股票网上路演公告
23 2010-3-30 首次公开发行股票发行公告
24 2010-3-30 首次公开发行股票投资风险特别公告
25 2010-3-30 首次公开发行股票招股说明书
26 2010-3-30 首次公开发行股票招股说明书
27 2010-3-30 首次公开发行股票招股说明书摘要
28 2010-4-2 首次公开发行股票网下配售结果公告
29 2010-4-2 首次公开发行股票网上定价发行申购情况及中签率公告
30 2010-4-6 首次公开发行股票网上定价发行摇号中签结果公告
31 2010-4-12 首次公开发行股票上市公告书
32 2010-4-12 广东信达律师事务所关于公司首次公开发行股票（A股）在深圳证券交易所上市的法律意见书
33 2010-4-12 招商证券股份有限公司关于公司股票上市保荐书
34 2010-4-19 股票交易异常波动公告
35 2010-4-22 第一届董事会第二十一次会议决议
36 2010-4-22 第一届监事会第十次会议决议公告
37 2010-4-22 关于使用部分超募资金偿还银行贷款的公告
38 2010-4-22 2010年第一季度报告正文
39 2010-4-22 2010年第一季度报告全文深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
20
40 2010-4-22 招商证券股份有限公司关于公司首次公开发行股票募集资金使用等相关事项的保荐意见
41 2010-4-22 独立董事关于使用部分超募资金偿还银行贷款的独立意见
42 2010-5-6 关于签订募集资金三方监管协议的公告
43 2010-5-17 关于选举职工代表监事的公告
44 2010-5-25 关于召开2009年年度股东大会的通知
45 2010-5-25 关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的公告
46 2010-5-25 招商证券股份有限公司关于公司拟使用部分超募资金补充流动资金的专项意见
47 2010-5-25 会计师事务所选聘制度（2010年5月）
48 2010-5-25 内幕信息知情人登记备案制度（2010年5月）
49 2010-5-25 年报信息披露重大差错责任追究制度（2010 年5月）
50 2010-5-25 第一届董事会第二十二次决议公告
51 2010-5-25 独立董事对第一届董事会第二十二次会议相关事宜及其他事项独立意见的公告
52 2010-5-25 第一届监事会第十一次会议决议公告
53 2010-5-25 2009年度内部控制自我评价报告
54 2010-5-25 2009年度独立董事述职报告
55 2010-5-25 2009年度财务决算报告
56 2010-5-25 公司章程（2010年5月）
57 2010-5-25 独立董事提名人声明
58 2010-5-25 独立董事候选人声明（周少强）
59 2010-5-25 独立董事候选人声明（梁志敏）
60 2010-5-25 独立董事候选人声明（程文）
61 2010-6-19 风险投资管理制度（2010 年6月）
62 2010-6-19 投资者关系管理制度（2010年6月）
63 2010-6-19 2009年年度股东大会的法律意见书
64 2010-6-19 2009年年度股东大会决议公告
65 2010-6-19 第二届董事会第一次会议决议公告
66 2010-6-19 第二届监事会第一次会议决议公告深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
21
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市
规则》和《公司章程》的相关规定，通过制定实施相关制度，不断完善公司法人治理结构，
提高公司规范运作水平。
为提高年报信息披露的质量和透明度, 增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时
性,同时加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公开、公平、公正原则，公司于2010 年5
月20 日召开第一届董事会第二十二次会议，分别审议通过了《年报信息披露重大差错责任追
究制度》及《内幕信息知情人登记备案制度》；为规范公司的风险投资行为，防范投资风险，
强化风险控制，保护投资者的权益和公司利益，同时为了加强和规范公司与投资者和潜在投
资者之间的信息沟通，公司于2010 年6 月18 日召开第二届董事会第一次会议，分别审议通
过了《风险投资管理制度》及《投资者关系管理制度》。
公司将严格按照相关法律法规要求，不断完善公司治理制度，切实维护广大投资者的合
法利益。
二、报告期实施的利润分配方案
根据公司2009 年度股东大会决议：
经中审国际会计师事务所有限责任公司审计，公司2009 年度实现净利润31,137,830.01
元，加上年初未分配利润44,269,434.94 元，减去09 年已分配利润9,960,000.00 元，减去已计
提的法定盈余公积金1,738,168.37 元，2009年度可供投资者分配的利润为63,709,096.58 元。
考虑公司项目及运营资金需求，暂不实施现金及股票股利分配；暂不实施资本公积金转
增股本。
三、利润分配预案
2010 年上半年，公司无利润分配预案。
四、收购、出售资产及资产重组的情况
报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及
资产重组。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
22
五、累计和当期对外担保以及关联方的资金占用情况
报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但持续到报告期的对外担保、控股股东及
其关联方非生产经营性占用公司资金的情况。
六、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）和《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）以及《公司章程》的要求，作为深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”）
的独立董事，我们对公司截至2010 年6 月30 日的对外担保情况和控股股东及其他关联方占
用资金情况进行了核查，基于独立判断立场，我们认为：
公司认真执行了《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）和《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）的规定，2010 年上半年未发生对外担保事项，与关联方的资金往来均属正常经营性资金
往来，不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。
七、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
八、重大合同及其履行情况
（一）、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保的事项。
（三）、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行
现金管理的事项。
九、证券投资情况
报告期内，公司未进行证券投资。
十、持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况
报告期内，公司不存在持有其它上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
十一、承诺事项履行情况
公司控股股东许伟明承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
23
其本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。
除上述承诺外，持有本公司股份的公司董事、高级管理人员承诺：在其任职期间每年转
让的股份不超过其所直接或间接持有本公司股份总数的百分之二十五；不再担任上述职务六
个月内，不转让其所直接或间接持有的本公司股份；不再担任上述职务六个月后的十二个月
内，转让的股份不超过本人所直接或间接持有公司股份总数的百分之五十。
报告期内，以上承诺得以严格履行。
十二、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到监管部
门处罚的事项。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
24
第七节 财务报告(未经审计)
资产负债表
编制单位：深圳市新亚电子制程股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 323,767,932.03 320,553,011.17 38,946,084.92 29,117,038.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,557,019.95 1,557,019.95 2,027,469.98 2,027,469.98
应收账款 116,833,434.05 79,432,929.20 95,322,096.05 68,676,265.84
预付款项 50,421,073.91 38,343,114.80 25,160,290.92 29,447,718.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,785,808.88 4,291,855.00 3,580,614.07 3,495,804.14
买入返售金融资产
存货 73,563,359.21 54,878,619.65 44,326,600.49 38,922,666.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 574,928,628.03 499,056,549.77 209,363,156.43 171,686,962.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 34,613,087.28 34,613,087.28
投资性房地产
固定资产 21,009,509.83 16,731,719.12 21,434,104.52 17,281,896.74
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
25
无形资产 1,267,489.83 51,975.00 1,295,372.79 62,370.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 982,895.38 571,935.79 1,149,773.22 621,421.71
递延所得税资产 757,621.93 503,755.60 1,238,457.76 872,646.48
其他非流动资产
非流动资产合计 24,017,516.97 52,472,472.79 25,117,708.29 53,451,422.21
资产总计 598,946,145.00 551,529,022.56 234,480,864.72 225,138,385.09
流动负债：
短期借款 37,341,595.00 37,341,595.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 29,986,826.66 14,373,702.68 24,820,980.28 24,920,696.61
预收款项 4,098,897.08 2,594,284.08 3,234,073.96 12,187,102.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 812,002.72 594,011.32 828,112.61 589,218.69
应交税费 4,646,434.51 2,813,342.18 7,280,449.98 6,259,242.66
应付利息
应付股利
其他应付款 1,948,093.43 1,814,151.70 1,359,606.54 7,191,905.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 41,492,254.40 22,189,491.96 74,864,818.37 88,489,760.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 351,250.00 370,000.00
非流动负债合计 351,250.00 370,000.00
负债合计 41,843,504.40 22,189,491.96 75,234,818.37 88,489,760.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 111,000,000.00 111,000,000.00 83,000,000.00 83,000,000.00深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
26
资本公积 362,849,803.84 359,707,310.28 6,512,803.84 3,370,310.28
减：库存股
专项储备
盈余公积 6,024,145.93 6,024,145.93 6,024,145.93 6,024,145.93
一般风险准备
未分配利润 77,228,690.83 52,608,074.39 63,709,096.58 44,254,168.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 557,102,640.60 529,339,530.60 159,246,046.35 136,648,624.27
少数股东权益
所有者权益合计 557,102,640.60 529,339,530.60 159,246,046.35 136,648,624.27
负债和所有者权益总计 598,946,145.00 551,529,022.56 234,480,864.72 225,138,385.09深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
27
利润表
编制单位：深圳市新亚电子制程股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 195,826,597.87 147,105,533.39 167,994,400.07 120,347,413.39
其中：营业收入 195,826,597.87 147,105,533.39 167,994,400.07 120,347,413.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 179,098,372.33 136,781,554.20 152,356,678.79 111,924,469.72
其中：营业成本 152,462,178.60 115,793,893.95 127,308,581.26 90,931,168.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 368,950.83 267,764.83 516,200.51 390,918.79
销售费用 7,626,971.89 6,885,130.47 5,263,772.00 5,072,536.42
管理费用 19,367,354.00 14,658,902.07 18,385,425.20 14,693,012.08
财务费用 107,078.14 10,024.01 958,393.69 963,782.29
资产减值损失 -834,161.13 -834,161.13 -75,693.87 -126,948.25
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
16,728,225.54 10,323,979.19 15,637,721.28 8,422,943.67
加：营业外收入 807,694.65 708,693.90 786,649.61 616,547.18
减：营业外支出 12,615.48 3,751.74 71,863.66 51,600.80
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
17,523,304.71 11,028,921.35 16,352,507.23 8,987,890.05
减：所得税费用 4,003,710.46 2,675,015.02 3,216,447.13 1,896,524.38
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
13,519,594.25 8,353,906.33 13,136,060.10 7,091,365.67
归属于母公司所有者的净
利润
13,519,594.25 8,353,906.33 13,136,060.10 7,091,365.67深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
28
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.16
（二）稀释每股收益 0.15 0.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额 13,519,594.25 8,353,906.33 13,136,060.10 7,091,365.67
归属于母公司所有者的综
合收益总额
13,519,594.25 8,353,906.33 13,136,060.10 7,091,365.67
归属于少数股东的综合收
益总额深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
29
现金流量表
编制单位：深圳市新亚电子制程股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
194,301,224.61 121,421,295.61 179,264,679.79 138,744,981.78
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 144,227.82 40,370.66 144,889.38 144,889.38
收到其他与经营活动有关
的现金
4,315,735.79 2,956,075.10 2,098,707.19 2,018,610.57
经营活动现金流入小计 198,761,188.22 124,417,741.37 181,508,276.36 140,908,481.73
购买商品、接受劳务支付的
现金 217,930,057.44 143,186,401.15
131,658,369.11 96,079,368.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
14,644,112.42 11,320,630.07 11,960,507.12 9,533,442.15
支付的各项税费 11,413,705.89 10,160,865.84 9,711,109.04 8,127,124.64
支付其他与经营活动有关
的现金
16,020,032.79 14,745,432.40 11,520,812.12 9,508,996.62
经营活动现金流出小计 260,007,908.54 179,413,329.46 164,850,797.39 123,248,931.48
经营活动产生的现金
流量净额
-61,246,720.32 -54,995,588.09 16,657,478.97 17,659,550.25深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
30,000.00 104,500.00 104,500.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 30,000.00 104,500.00 104,500.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
526,270.07 133,276.90 64,847.12 54,665.55
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 526,270.07 133,276.90 64,847.12 54,665.55
投资活动产生的现金
流量净额
-496,270.07 -133,276.90 39,652.88 49,834.45
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 420,000,000.00 420,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 25,342,560.00 25,342,560.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 460,000,000.00 460,000,000.00 25,342,560.00 25,342,560.00
偿还债务支付的现金 77,000,000.00 77,000,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
772,162.50 772,162.50 8,010,141.58 8,010,141.58
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
35,663,000.00 35,663,000.00
筹资活动现金流出小计 113,435,162.50 113,435,162.50 38,610,141.58 38,610,141.58
筹资活动产生的现金
流量净额
346,564,837.50 346,564,837.50 -13,267,581.58 -13,267,581.58
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 284,821,847.11 291,435,972.51 3,429,550.27 4,441,803.12
加：期初现金及现金等价物
余额
38,946,084.92 29,117,038.66 47,405,942.79 39,748,007.30
六、期末现金及现金等价物余额 323,767,932.03 320,553,011.17 50,835,493.06 44,189,810.42深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
31
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市新亚电子制程股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润 其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润 其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额 83,000,
000.00
6,512,8
03.84 6,024,1
45.93 63,709,
096.58
159,24
6,046.3
5
83,000,
000.00
6,512,8
03.84 4,285,9
77.56 44,269,
434.94
138,06
8,216.3
4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 83,000,
000.00
6,512,8
03.84 6,024,1
45.93 63,709,
096.58
159,24
6,046.3
5
83,000,
000.00
6,512,8
03.84 4,285,9
77.56 44,269,
434.94
138,06
8,216.3
4
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
28,000,
000.00
356,33
7,000.0
0
13,519,
594.25
397,85
6,594.2
5
1,738,1
68.37 19,439,
661.64 21,177,
830.01
（一）净利润 13,519,
594.25 13,519,
594.25 31,137,
830.01 31,137,
830.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,519,
594.25 13,519,
594.25 31,137,
830.01 31,137,
830.01
（三）所有者投入和减少
资本
28,000,
000.00
356,33
7,000.0
0
384,33
7,000.0
0
1．所有者投入资本 28,000,
000.00
356,33
7,000.0
0
384,33
7,000.0
0
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
32
（四）利润分配 1,738,1
68.37 -11,698
,168.37 -9,960,
000.00
1．提取盈余公积 1,738,1
68.37 -1,738,
168.37
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-9,960,
000.00 -9,960,
000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
111,00
0,000.0
0
362,84
9,803.8
4
6,024,1
45.93 77,228,
690.83
557,10
2,640.6
0
83,000,
000.00
6,512,8
03.84 6,024,1
45.93 63,709,
096.58
159,24
6,046.3
5深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
33
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市新亚电子制程股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股 专项储备 盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股 专项储备 盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额 83,000,00
0.00
3,370,310
.28 6,024,145
.93 44,254,16
8.06
136,648,6
24.27
83,000,00
0.00
3,370,310
.28 4,285,977
.56 38,570,65
2.74
129,226,9
40.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 83,000,00
0.00
3,370,310
.28 6,024,145
.93 44,254,16
8.06
136,648,6
24.27
83,000,00
0.00
3,370,310
.28 4,285,977
.56 38,570,65
2.74
129,226,9
40.58
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
28,000,00
0.00
356,337,0
00.00 8,353,906
.33
392,690,9
06.33 1,738,168
.37 5,683,515
.32
7,421,683
.69
（一）净利润 8,353,906
.33
8,353,906
.33 17,381,68
3.69
17,381,68
3.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 8,353,906
.33
8,353,906
.33 17,381,68
3.69
17,381,68
3.69
（三）所有者投入和减少
资本
28,000,00
0.00
356,337,0
00.00 384,337,0
00.00
1．所有者投入资本 28,000,00
0.00
356,337,0
00.00 384,337,0
00.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,738,168
.37 -11,698,1
68.37
-9,960,00
0.00
1．提取盈余公积 1,738,168
.37 -1,738,16
8.37
2．提取一般风险准备 -9,960,00 -9,960,00深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
34
0.00 0.00
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 111,000,0
00.00
359,707,3
10.28 6,024,145
.93 52,608,07
4.39
529,339,5
30.60
83,000,00
0.00
3,370,310
.28 6,024,145
.93 44,254,16
8.06
136,648,6
24.27深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
35
深圳市新亚电子制程股份有限公司
财务报表附注
2010年1-6 月 单位：元 币种：人民币
附注一、公司的基本情况
深圳市新亚电子制程股份有限公司前身为深圳市新亚工具连锁店有限公司，成立于2003 年1月10日，取得工商注册号
为4403011104104号(已升级为440301102907606)的《企业法人营业执照》，经营期限为15年，公司注册资本为人民币1,000
万元，住所为深圳福田区华强北路赛格广场33层3310A，法定代表人为许洪。各股东出资比例分别为深圳市新力达电子有
限公司出资人民币900 万元，占注册资本的90％；许洪出资人民币100万元，占注册资本的10％。上述第一次出资人民币
700万元业经深圳岳华会计师事务所深岳华验字(2003)第008 号验资报告验证；第二次出资人民币300万元业经深圳岳华会
计师事务所深岳华验字（2003）第042号验资报告验证。
2007 年3月28日，许洪与惠州市奥科汽车配件有限公司签订股权转让协议，将原持有本公司10%的股权转让给惠州市
奥科汽车配件有限公司。
根据公司2007年6月8日的股东会决议和修改后公司章程的规定，深圳市新亚工具连锁店有限公司整体变更为深圳市
新亚电子制程股份有限公司，并于2007 年6 月29 日在深圳市工商行政管理局登记注册,法定代表人为许伟明。变更
后的注册资本为人民币7,000 万元，由深圳市新亚工具连锁店有限公司以截至2007 年4 月30 日止经审计的净资产中的
7,000 万元按1：1 的比例折股形成，差额转入资本公积。变更后股东深圳市新力达电子集团有限公司、惠州市奥科汽车配
件有限公司持股比例仍为90%、10%。本次增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2007）第078号验
资报告验证。
根据公司2007年8月3日第二次临时股东大会决议，公司增加注册资本人民币1,300万元并由新股东许伟明以房产认
缴，增资后的注册资本为人民币8,300万元，增资后各股东持股比例分别为：深圳市新力达电子集团有限公司75.90%、惠州
市奥科汽车配件有限公司8.43%、许伟明15.67%。本次增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2007）第
179号验资报告验证。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2010)264号文核准,公司于2010年4月13日向社会公开发行人民币普通股(A
股)2,800万股,每股面值1元,每股发行价人民币15.00元。本次发行可募集资金总额人民币42,000万元，扣除发行费用人民
币3,566.30万元，实际募集资金净额为人民币38,433.70万元，其中新增注册资本人民币2,800万元,资本公积人民币35,633.70
万元；2010 年7月12日，公司完成了工商注册登记变更，变更后的注册资本为人民币11,100万元，变更后各股东持股比例
分别为：深圳市新力达电子集团有限公司56.76%，惠州市奥科汽车配件有限公司6.30%，许伟明11.71%，境内上市社会公
众普通股25.23%。此次增资业经中审国际会计师事务所中审国际验字（2010）第01020001 号验资报告验证。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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公司所属行业为电子制程行业。经营范围：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务；其他
国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专控专卖商品）；信息咨询(不含限制项目)；从事货物、技术进出口业务（不含
分销、国家专营专控商品）；普通货运。主要产品包括：电子工具、仪器仪表、电子设备、化工辅料、静电净化产品等。
本财务报告由本公司董事会于2010年8月18日批准报出。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则(2006) 的要求，真实、完整
地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本公司的财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修
订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务
报表及其附注的披露要求。
（三） 会计年度
会计年度为公历1 月1 日至12月31 日。
（四） 记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括同一控制下的企业
合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在
企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
2．非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本为进
行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的
各项直接相关的费用之和。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当
期损益。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的方法处理。
（六） 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从
该公司的经营活动中获取利益。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方
对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司
最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合
并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义
务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减本集团权益 (即本财务报表中的归属于母公司股东权益)。如
果子公司以后期间实现利润，在弥补了由本集团权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于本集团权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务
报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部实现利润及往来余额均已抵销。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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（八） 外币业务和外币报表折算
1．外币交易
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或者生产
符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
2．外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生
的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（九） 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持
有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。
2． 金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负债的确认是指将符
合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。
3． 金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续计量，其他金融负
债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入
资本公积，可供出售外币非货币性项目形成的汇兑差额直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计入当期损益。
4． 金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流量的合同权利终止，深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金
融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解
除的，才能终止确认该金融负债或其一部分
5． 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收
益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
6． 金融资产的减值
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产其发生了减值的，应当计提减值准备。
（1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，应当根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损
失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转出，确认减值损
失，计提减值准备。
（十） 应收款项
1．单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法
单项金额重大的应收账款是指期末余额300万元及以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额100万元
及以上的其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。
2．对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生
的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
3．对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄划分为若干组合，根据以前年
度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比
例，具体如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3 个月内 - -
4-6个月 2 2
7-12 个月 5 5
1 - 2 年 10 10
2 - 3 年 20 20
3 - 4 年 50 50
4 - 5 年 80 80
5 年以上 100 100
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期
未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
（十一）存货
1．存货的分类
存货分为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等六大类。
2．发出存货的计价方法
各类存货的购入按实际成本计价。
对本公司当期置换入的存货，按照换入存货的公允价值与换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额加
上补价与应支付的相关税费进行分配确定入账价值。
原材料、产成品发出时的成本按移动加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及所有间接生产费用。
在产品按实际成本计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损
益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
（十二）长期股权投资
1． 长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具
有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。
2． 长期股权投资的初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；
资本公司中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当
期损益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初
始投资成本。
（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计
量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若
非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间
的差额计入当期损益。
3． 长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进
行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
4． 长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整后实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单
位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
期损益。
5． 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额
低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金
融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长
期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
（十三）固定资产
1．固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2．固定资产的分类
固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备五大类。
3．各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-50年 5 1.90-4.75
机器设备 10年 5 9.50
电子设备 5年 5 19.00
运输设备 5年 5 19.00
其他设备 5年 5 19.00
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其
账面价值的，应当将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
5．固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原则为：符合固定资
产确认条件的，应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损
益。
（十四）在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出
确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部
分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
（十五）借款费用
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借
款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1．资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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2．资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直
至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
4．停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当
期确认费用。
（十六）无形资产
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1．无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
2．无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3．无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将
无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减
值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4．研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1） 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
本公司装修费摊销期限为5年。
（十八）预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第
三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。只有在承诺出售部分业
务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。
（十九）收入
1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
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公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，
按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
（二十）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，
分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余
额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十一） 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控制暂时性差异转回
时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
（二十二） 主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
2．会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
47
3．前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正。
附注三、税项
（一）报告期内公司适用的主要税种、计税依据：
税 种 计税依据
增值税 产品销售收入
城市建设维护税 应交增值税额及营业税额
营业税 服务性营业、劳务及其他收入
企业所得税 应纳税所得额
（二）报告期内公司适用的主要税种、税率：
税率
公司名称
增值税
城市建设
维护税
营业税 企业所得税
深圳市新亚电子制程股份有限公司 17% 1% 5% 22%
惠州新力达电子工具有限公司 17% 7% - 25%
深圳市好顺电工有限公司 17% 1% - 22%
昆山市新亚电子工具有限公司 17% 7% - 25%
苏州市新亚电子工具有限公司 17% 7% - 25%
苏州新亚机电设备有限公司 17% 5% - 25%
深圳市旭富达电子有限公司 3% 1% - 25%
新亚达(香港)有限公司 - - - 16.50%
新亚宝安分公司 17% 1% - 22%
新亚上海浦东分公司 17% 1% - 22%
新亚广州分公司 17% 7% - 25%
新亚福田分公司 17% 1% - 22%
新亚惠州分公司 17% 7% - 25%
新亚东莞分公司 17% 7% - 25%
新亚东莞雁田分公司 17% 5% - 25%深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
48
税率
公司名称
增值税
城市建设
维护税
营业税 企业所得税
新亚东莞常平分公司 17% 5% - 25%
新亚东莞长安分公司 17% 5% - 25%
新亚沙井分公司 17% 1% - 22%
新亚天津分公司 17% 7% - 25%
新亚深圳分公司 17% 1% - 25%
新亚中山分公司 17% 5% - 25%
新亚鹏城分公司 17% 1% - 25%
新亚大连分公司 17% 7% - 25%
（三）企业所得税过渡优惠政策
根据国务院2007 年12 月26 日发布的《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的规
定：“自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业
所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率
执行，2012年按25%税率执行。”本公司原执行15%税率且符合上述优惠政策的企业将执行上述过渡优惠政策；原执行33%
税率的企业自2008年1月1日起执行25%的企业所得税税率。
附注四、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
持股
子公司全称
子公
司类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
(万元)
经营范围
期末实际出
资额
(万元)
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否合
并报表
昆山市新亚
电子工具有
限公司
有限
公司
昆
山
市
商
业 RMB200
五金工具、化工产品（不
含危险化学品），电器、
普通劳保用品、电动工具、
电子元件销售。
RMB200
- 100.00 100.00 是深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
49
苏州新亚机
电设备有限
公司
有限
公司
苏
州
市
商
业
RMB1000
销售机电设备、五金、仪
器仪表、电子元器件、化
工产品、不锈钢制品、办
公用品、劳保用品
RMB1000
- 100.00 100.00 是
深圳市旭富
达电子有限
公司
有限
公司
深
圳
市
商
业
RMB100
电子工具、仪器仪表设备、
电子元器件、化工产品的
销售及国内商业、物资供
销业（不含专营、专控、
专卖商品）；信息咨询（不
含限制项目）、从事货物、
技术进出口业务（不含分
销、国家专营专控产品）
RMB100
- 100.00 100.00 是
新亚达(香
港)有限公
司
有限
公司
香
港
商
业 HKD500
电子工具、仪器仪表设备、
电子元器件、化工产品的
销售及售后服务
HKD500
- 100.00 100.00 是
2．同一控制下的企业合并取得子公司
持股
子公司全称
子公
司类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
(万元)
经营范围
期末实际出
资额
(万元)
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否合
并报表
深圳市好顺
电工有限公
司
有限
公司
深
圳
市
商
业
RMB1000
生产销售电批、毫伏表、
信号发生器等电子系列工
具、仪器仪表及相关配件
RMB813.64
- 100.00 100.00 是
惠州新力达
电子工具有
限公司
有限
公司
惠
州
市
工
业
RMB1000
电子工具、仪器仪表设备、
电子元器件、化工产品的
购销；国内商业、物资供
销业（不含专营、专控、
专卖商品）
RMB886.83
- 100.00 100.00 是
（二） 子公司少数股东权益情况
截止2010 年6月30日，本公司对子公司的股权比例均为100%，不存在少数股东权益。
（三） 同一控制下企业合并的判断依据
同一控制下的企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。
按照上述规定，本公司将合并前后均受实际控制人许伟明最终控制下的企业合并视为同一控制下的企业合并。
（四） 未纳入合并范围的子公司情况
本公司报告期内，没有未纳入合并范围的子公司。
附注五、合并财务报表主要项目注释深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
50
1． 货币资金
2010-6-30 2009-12-31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 2,200,721.79 1.00000 2,200,721.79 3,138,436.55 1.00000 3,138,436.55
小计 2,200,721.79 3,138,436.55
银行存款：
人民币 319,009,457.81 1.00000 319,009,457.81 26,567,698.96 1.00000 26,567,698.96
港币 960,583.88 0.87139 837,043.19 6,898,152.48 0.88048 6,073,685.30
美元 83,449.00 6.7858 566,268.22 379,275.90 6.82820 2,589,771.70
日元 7,726,696.00 0.07678 593,255.72 201 0.07378 14.83
英镑 0.33 10.1488 3.35 586.13 10.97800 6,434.54
欧元 454.55 8.2933 3,769.72 1,289.24 9.79710 12,630.81
小计 321,009,798.01 35,250,236.14
其他货币资金：
人民币 557,412.23 1.00000 557,412.23 557,412.23 1.00000 557,412.23
小计 557,412.23 557,412.23
合计 323,767,932.03 38,946,084.92
（1）其他货币资金期末余额均为保函保证金，保证金比例为合同总金额的10%。
（2）截至2010年6月30日止，本公司存放在境外的银行存款折人民币2,000,340.20元，全部为其子公司新亚达（香
港）有限公司存款。
（3）截至2010年6月30日止，本公司货币资金不存在抵押或冻结等对使用有限制的情形或有潜在收回风险的款项。
2． 应收票据
（1）分类
种类 2010-6-30 2009-12-31
银行承兑汇票 1,526,375.95 1,929,887.18
商业承兑汇票 30,644.00 97,582.80
合计 1,557,019.95 2,027,469.98深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
51
（2）上述应收票据均为一年内到期,且期末无质押的应收票据。
（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额:
种类 2010-6-30 2009-12-31
银行承兑汇票 2,392,100.75 1,024,193.62
合计 2,392,100.75 1,024,193.62
3． 应收账款
（1）按种类披露
2010-6-30 2009-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
应收账款
29,919,519.62 25.47 30,727.95 0.10 31,103,330.12 32.41 30,727.95 0.10
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
- - - -
其他不重大
应收账款
87,538,910.78 74.53 594,268.40 0.68 64,850,810.28 67.59 601,316.40 0.93
合计 117,458,430.40 100.00 624,996.35 0.53 95,954,140.40 100.00 632,044.35 0.66
（2）按账龄分析
2010-6-30 2009-12-31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 115,170,235.45 98.05 94,228,839.65 98.20
1 至2年 2,288,194.95 1.95 1,405,512.74 1.46
2 至3年 319,788.01 0.34
3 年以上 - - - -
合计 117,458,430.40 100.00 95,954,140.40 100.00
账龄自应收账款确认日起开始计算。
（3）应收账款各期期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额的比例
(%)深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
52
富士康公司及其关联企业 非关联客户 20,894,798.08 1 年以内 17.79
比亚迪公司及其关联企业 非关联客户 8,461,158.65 1 年以内 7.20
伟创力公司及其关联企业 非关联客户 4,492,088.89 1 年以内 3.82
江西华烨公司及其关联企业 非关联客户 3,253,499.00 1 年以内 2.77
田村公司及其关联企业 非关联客户 2,943,996.29 1 年以内 2.51
合计 40,045,540.91 - 34.09
（5）应收账款各期期末余额中无应收关联方款项。
（6）应收账款报告期末余额较2009年末增加22.41%，主要系2010 年1-6 月公司经营业务增长，应收账款随着主营
业务收入的增长而增加所致。
4． 其他应收款
（1）按种类披露
2010-6-30 2009-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
单项金额重大的
其他应收款
1,725,620.99 19.15 - - - - - -
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款
- - - - - - - -
其他不重大
其他应收款
7,285,117.95 80.85 224,930.06 3.09 3,805,544.13 100.00 224,930.06 5.91
合计 9,010,738.94 100.00 224,930.06 2.50 3,805,544.13 100.00 224,930.06 5.91
（2）按账龄分析
2010-6-30 2009-12-31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,165,373.03 79.52 2,629,715.11 69.10
1 至2年 1,205,555.31 13.38 510,412.98 13.41
2 至3年 208,210.60 2.31 633,816.04 16.66深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
53
3 至4年 401,500.00 4.46 1,500.00 0.04
4 至5年 100 0.00 100 0.00
5 年以上 30,000.00 0.33 30,000.00 0.79
合计 9,010,738.94 100.00 3,805,544.13 100.00
账龄自其他应收账款确认日起开始计算。
（3）其他应收款各期期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 性质或内容 金额 年限
占其他应收款
总额的比例(%)
曾小辉 备用金 1,725,620.99 1年以内 19.15
江胜房地产开发(深圳)有限公司 租赁押金 636,196.00 2年以内 7.06
深圳市华帝实业有限公司 押金 400,000.00 4年以内 4.44
江伟 备用金 358,692.62 1年以内 3.98
游洪庆 备用金 211,850.00 1年以内 2.35
合计 3,332,359.61 36.98
（5）其他应收款各期期末余额中无应收关联单位款项。
（6）其他应收款各期期末余额变动原因分析：
其他应收款报告期末余额较2009年末增加136.78%，主要系个人备用金借款以及租赁押金增加所致。
5． 预付款项
（1）按账龄分类
2010-6-30 2009-12-31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 48,626,008.30 96.44 20,462,645.78 81.33
1 至2年 276,606.41 0.55 3,764,064.56 14.96
2 至3年 1,397,529.20 2.77 933,580.58 3.71
3 年以上 120,930.00 0.24 - -
合计 50,421,073.91 100 25,160,290.92 100
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 比例(%) 与本公司关系 预付时间
深圳市西玛塑胶材料有限公司 1,672,171.20 3.32 非关联供应商 1年以内
深圳市鑫西玛工业材料有限公司 1,394,151.00 2.77 非关联供应商 1年以内
深圳市达安信科技有限公司 1,072,267.55 2.13 非关联供应商 1年以内深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
54
江胜房地产开发（深圳）有限公司 980,938.95 1.95 非关联供应商 1年以内
茂名市茂港正佳乳胶有限公司 976,518.65 1.94 非关联供应商 1年以内
合计 6,096,047.35 12.09
（3）预付款项各期期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（4）预付款项各期期末余额中无预付关联单位的款项。
（5）预付款项2010年6月30日期末余额较2009年末增加100.40%，主要系公司增加预付供货商采购货款及预付技术
研发中心设备、工程款等共同影响所致。
6． 存货
（1）存货分类
2010-6-30 2009-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,464,762.63 216,438.45 11,248,324.18 3,109,725.55 216,438.45 2,893,287.10
在产品 1,641,058.41 1,641,058.41 1,212,159.23 1,212,159.23
库存商品 61,956,901.32 1,774,734.06 60,182,167.26 42,383,606.39 2,608,895.19 39,774,711.20
周转材料 491,809.36 491,809.36 446,442.96 446,442.96
合计 75,554,531.72 1,991,172.51 73,563,359.21 47,151,934.13 2,825,333.64 44,326,600.49
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2009-12-31 本期计提额
转回 转销
2010-6-30
原材料 216,438.45 216,438.45
在产品
库存商品 2,608,895.19 834,161.13 1,774,734.06
周转材料 - - - - -
合 计 2,825,333.64 834,161.13 1,991,172.51
（3）存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价
准备的依据
本期转回存货跌价
准备的原因
本期转回金额占该项存货
期末余额的比例(%)
库存商品 根据会计政策计提 根据会计政策转回 1.35
（4）存货跌价准备按期末存货成本高于可变现净值的差额计提，存货可变现净值按单个产品确定。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
55
（5）存货2010年6月30日余额较2009年年末余额增加60.24%，主要系公司根据业务量的增加而增加存货储备。
7． 固定资产及累计折旧
（1） 固定资产情况
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
一、账面原值合计： 31,793,951.90 546,870.92 71,925.85 32,268,896.97
其中：房屋及建筑物 21,892,833.31 21,892,833.31
机器设备 1,735,770.81 75,950.37 41700.85 1,770,020.33
电子设备 653,876.90 135,604.50 8,900.00 780,581.40
运输工具 6,778,764.23 9,602.94 0.00 6,788,367.17
其他设备 732,706.65 325,713.11 21325 1,037,094.76
二、累计折旧合计： 10,359,847.38 926,755.69 27,215.93 11,259,387.14
其中：房屋及建筑物 4,208,648.39 363,566.91 4,572,215.30
机器设备 1,055,419.58 21,085.57 1,076,505.15
电子设备 384,105.71 62,764.65 8,900.00 437,970.36
运输工具 4,190,509.89 416,437.55 0.00 4,606,947.44
其他设备 521,163.81 62,901.01 18315.93 565,748.89
三、固定资产账面净值合计 21,434,104.52 -379,884.77 44,709.92 21,009,509.83
其中：房屋及建筑物 17,684,184.92 -363,566.91 0.00 17,320,618.01
机器设备 680,351.23 54,864.80 41,700.85 693,515.18
电子设备 269,771.19 72,839.85 0.00 342,611.04
运输工具 2,588,254.34 -406,834.61 0.00 2,181,419.73
其他设备 211,542.84 262,812.10 3,009.07 471,345.87
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
电子设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他设备 - - - -
五、固定资产账面价值合计 21,434,104.52 -379,884.77 44,709.92 21,009,509.83
其中：房屋及建筑物 17,684,184.92 -363,566.91 0.00 17,320,618.01
机器设备 680,351.23 54,864.80 41,700.85 693,515.18
电子设备 269,771.19 72,839.85 0.00 342,611.04
运输工具 2,588,254.34 -406,834.61 0.00 2,181,419.73
其他设备 211,542.84 262,812.10 3,009.07 471,345.87深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
56
2010年1-6月度折旧额926,755.69 元。
（2）截止2010年6月30日，本公司固定资产未发现存在需计提固定资产减值准备的情形。
（3）截止2010年6月30日，本公司无闲置或暂时闲置的固定资产。
8． 无形资产
（1）无形资产情况
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
一、账面原值合计 1,673,830.00 - - 1,673,830.00
土地使用权 1,550,000.00 - - 1,550,000.00
网站 19,880.00 - - 19,880.00
办公软件 103,950.00 - - 103,950.00
二、累计摊销合计 378,457.21 27,882.96 - 406,340.17
土地使用权 325,943.22 15,499.98 - 341,443.20
网站 10,933.99 1,987.98 - 12,921.97
办公软件 41,580.00 10,395.00 - 51,975.00
三、无形资产账面净值合计 1,295,372.79 -27,882.96 - 1,267,489.83
土地使用权 1,224,056.78 -15,499.98 - 1,208,556.80
网站 8,946.01 -1,987.98 - 6,958.03
办公软件 62,370.00 -10,395.00 - 51,975.00
四、减值准备合计 - - -
土地使用权 - - -
网站 - - -
办公软件 - - -
五、无形资产账面价值合计 1,295,372.79 -27,882.96 1,267,489.83
土地使用权 1,224,056.78 -15,499.98 1,208,556.80
网站 8,946.01 -1,987.98 6,958.03
办公软件 62,370.00 -10,395.00 51,975.00
2010年1-6月摊销额27,882.96元。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
57
（2）土地使用权系本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公司于1999年6月4 日以出让方式取得的位于惠州市仲
恺开发区19小区面积为6,971.00平方米的工业用地，并于1999 年8月取得了惠府国用（99）字第13021400048号国有土地
使用证，该宗土地使用年限为50年，使用年限至2049年5 月4日止。
（3）期末对无形资产进行减值测试，未发现无形资产有减值的迹象。
9． 长期待摊费用
项目 2009-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2009-6-30
装修费 1,149,773.22 45,360.59 212,238.43 - 982,895.38
10．递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2010-6-30 2009-12-31
递延所得税资产：
资产减值准备 638,894.61 1,119,820.44
开办费用 10,666.32 10,666.32
可弥补亏损 107,971.00 107,971.00
小计 757,621.93 1,238,457.76
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - -
计入资本公积的可供出售金融资产
公允价值变动
- -
小计 - -
递延所得税资产系本公司资产账面价值与其计税基础存在差异而形成。
11．资产减值准备
本期减少
项目 2009-12-31 本期增加
转回 转销
2010-6-30
坏账准备 856,974.41 7,048.00 849,926.41
存货跌价准备 2,825,333.64 834,161.13 1,991,172.51
合计 3,682,308.05 834,161.13 7,048.00 2,841,098.92
12．短期借款深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
58
项目 2010-6-30 2009-12-31
抵押借款 - 37,000,000.00
质押贷款 - 341,595.00
合计 - 37,341,595.00
2010年5月，公司已使用超募资金归还全部银行借款3,700万元。
13．应付账款
项目 2010-6-30 2009-12-31
应付账款 29,986,826.66 24,820,980.28
（1）应付账款各期期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。
（2）应付账款各期期末余额中无应付其他关联单位款项。
14．预收款项
项目 2010-6-30 2009-12-31
预收账款 4,098,897.08 3,234,073.96
（1）预收账款各期期末余额变动的说明：
2010年6月30日余额较2009年末余额上升26.74%，主要原因系公司销售规模扩大预收款相应增加所致。
（2）预收款项各期期末余额中无欠持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
（3）预收款项各期期末余额中无预收关联单位的款项。
（4）预收款项各期期末余额中无超过1年未结转的大额款项。
15．应付职工薪酬
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 343,336.63 12,647,755.65 12,663,865.54 327,226.74
二、职工福利费 - 483,815.04 483,815.04
三、社会保险费 340,628.66 1,254,883.27 1,254,883.27 340,628.66
其中：养老保险 226,191.79 959,139.03 959,139.03 226,191.79
医疗保险 71,961.15 206,974.57 206,974.57 71,961.15
失业保险 23,527.78 44,019.75 44,019.75 23,527.78深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
59
工伤保险 14,723.53 21,102.26 21,102.26 14,723.53
生育保险 4,224.41 23,647.65 23,647.65 4,224.41
四、住房公积金 2,659.59 149,201.34 149,201.34 2,659.59
五、工会经费和职工教育经费 141,487.73 4,579.85 4,579.85 141,487.73
六、非货币性福利 - 7,370.00 7,370.00
七、辞退福利 - 42,447.17 42,447.17
八、其他 -
合计 828,112.61 14,590,052.32 14,606,162.21 812,002.72
（1）应付职工薪酬中无拖欠员工工资款项。
（2）工会经费和职工教育经费金额4,579.85元。
（3）应付职工薪酬中的工资为计提2010年6月工资，预计发放时间2010年7月。
16．应交税费
项目 2010-6-30 2009-12-31
增值税 457,101.31 3,892,640.01
城市维护建设税 32,604.05 52,595.06
营业税 22,431.43 30,405.74
个人所得税 93,771.75 25,850.03
企业所得税 3,984,125.16 2,851,709.01
教育费附加 44,911.92 107,114.13
房产税 306,221.77
其他 11,488.89 13,914.23
合计 4,646,434.51 7,280,449.98
17．其他应付款
项目 2010-6-30 2009-12-31
其他应付款 1,948,093.43 1,359,606.54
（1）其他应付款各期期末余额中无持有本公司5% 以上（含5%）股份的股东单位欠款。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
60
（2）截止2010年6月30 日，其他应付款期末余额中无超过3年未支付的款项。
18．其它非流动负债
项目 2010-6-30 2009-12-31
与资产相关的政府补助 351,250.00 370,000.00
合 计 351,250.00 370,000.00
与资产相关的政府补助明细
项目 金额 说明
工程技术研究开发中心组建经费 300,000.00
根据惠市科字【2009】41 号《关于下达惠州市工程技术研究开发中心 (农
业科技创新中心)组建经费计划的通知》，2009年本公司共收到工程技术研
究开发中心组建经费300,000.00 元，按10 年分期进入损益，本期转入营
业外收入15,000.00元。
产学研合作项目经费 75,000.00
根据惠市科字【2009】50 号《惠州市科技计划项目合同书》规定，2009
年度本公司共收到产学研合作项目经费75,000.00元。按10年分期进入损
益，本期转入营业外收入3,750 元。
合计 375,000.00
19．股本
单位:股
2009-12-31 本次变动增减（+，-） 2010-6-30
项目
数量 比例 发行新股 送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限
售条件股
份
83,000,000 100.00% 5,600,000 5,600,000 88,600,000 79.82%
1、国家持
股
42,464 42,464 42,464 0.04%
2、国有法
人持股
1,118,466 1,118,466 1,118,466 1.01%
3、其他内
资持股
83,000,000 100.00% 4,396,606 4,396,606 87,396,606 78.74%
其中：境
内非国有
法人持股
70,000,000 84.34% 4,396,606 4,396,606 74,396,606 67.02%
境
内自然人
持股
13,000,000 15.66% 13,000,000 11.71%
4、外资持
股
42,464 42,464 42,464 0.04%深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
61
其中：境
外法人持
股
42,464 42,464 42,464 0.04%
境
外自然人
持股
5、高管股
份
二、无限
售条件股
份
22,400,000 22,400,000 22,400,000 20.18%
1、人民币
普通股
22,400,000 22,400,000 22,400,000 20.18%
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份
总数
83,000,000 100.00% 28,000,000 28,000,000 111,000,000 100.00%
根据公司2008年1月27日股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可(2010)264号文核准,公司向社会公开
发行人民币普通股(A股)2,800 万股,每股面值1元，新增注册资本人民币2,800 万元，变更后的注册资本为人民币11,100万
元，本次增资业经中审国际会计师事务所中审国际验字（2010）第01020001号验资报告验证。
20．资本公积
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
股本溢价 3,370,310.28 356,337,000.00 359,707,310.28
其他 3,142,493.56 3,142,493.56
合计 6,512,803.84 356,337,000.00 362,849,803.84
21．盈余公积
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
法定盈余公积 6,024,145.93 - 6,024,145.93
合计 6,024,145.93 - 6,024,145.93
按母公司当年实现净利润的10％提取法定盈余公积。
22．未分配利润
项目 2010年1-6月 2009年度 提取或分配比例深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
62
期初未分配利润 63,709,096.58 44,269,434.94 -
加：本期净利润 13,519,594.25 31,137,830.01 -
减：利润分配 11,698,168.37 -
其中：提取法定盈余公积 1,738,168.37 母公司净利润10%
应付普通股股利 9,960,000.00 -
未分配利润转增股本 - - -
期末未分配利润 77,228,690.83 63,709,096.58 -
（1）2009年5月20日，公司召开临时董事会，审议通过了《关于深圳市新亚电子制程股份有限公司2008 年利润分
配方案》，公司2008年度实现净利润人民币16,715,477.96元，未分配利润余额为人民币38,570,652.74 元，拟按目前总股本
8300万股每10股分配1.2 元(含税)现金股利，共分配利润人民币9,960,000.00元，剩余未分配利润人民币28,610,652.74 元
留待以后年度分配。2009 年8 月25 日，公司召开2009 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于深圳市新亚电子制
程股份有限公司2008年度利润分配方案》。
（2）根据本公司2008年度第1次临时股东大会审议通过的《关于公司本次公开发行股票前滚存未分配利润的分配方
案的议案》，本公司公开发行股票前滚存的未分配利润由发行后新老股东共同享有。
23．营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2010年1-6月 2009 年1-6月
主营业务收入 195,526,551.37 166,976,245.09
其他业务收入 300,046.50 1,018,154.98
合计 195,826,597.87 167,994,400.07
项目 2010年1-6月 2009 年1-6月
主营业务成本 152,357,130.06 126,691,925.46
其他业务成本 105,048.54 616,655.80
合计 152,462,178.60 127,308,581.26
（2）主营业务（按行业）深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
63
2010年1-6月 2009 年1-6月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子制程 195,526,551.37 152,357,130.06 166,976,245.09 126,691,925.46
合计 195,526,551.37 152,357,130.06 166,976,245.09 126,691,925.46
（3）主营业务（按产品）
2010 年1-6月 2009年1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子设备
16,897,349.00
13,622,462.41 16,469,141.29 13,155,336.74
化工辅料
58,903,786.39
45,386,897.85 45,871,070.54 34,691,530.50
仪器仪表
20,138,706.50
15,120,437.53 15,314,575.54 11,168,919.94
电子工具
78,395,075.41
61,939,811.60 68,179,622.55 51,701,143.58
静电净化
12,389,364.07
9,191,108.24 8,443,471.38 6,131,648.92
其他
8,802,270.00
7,096,412.44 12,698,363.79 9,843,345.78
合计
195,526,551.37
152,357,130.06 166,976,245.09 126,691,925.46
（4）主营业务收入按地区划分如下:
地区名称 2010年1-6月 2009年1-6月
华北 1,742,861.61 2,183,828.65
华南 137,424,987.52 99,153,806.67
华东 14,438,717.71 17,814,730.89
东北 2,247,598.50 1,617,110.74
华中 110,652.99 1,672,824.11
境内其他地区 128,881.84 389,682.25
境外(香港) 39,432,851.2 44,144,261.78
合计 195,526,551.37 166,976,245.09
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占营业收入的比例(%)
富士康公司及其关联企业 23,362,632.94 11.95
比亚迪公司及其关联企业 8,484,533.57 4.34
华为公司及其关联企业 7,442,992.53 3.81深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
64
深圳藤佳能源电子有限公司 5,879,742.87 3.01
柯尼卡美能达公司及其关联企业 5,456,768.25 2.79
合计 50,626,670.17 25.89
（6）主营业务收入2010年1-6月较上年同期增长17.10%,公司加大了市场拓展的力度及深度，客户群及销售量均有所
增加所致。
24．营业税金及附加
项目 2010年1-6月 2009 年1-6月
营业税 1,496.25 52,286.80
城市维护建设税 137,477.74 178,503.45
教育费附加 160,329.08 239,365.20
其他 69,647.76 46,045.06
合计 368,950.83 516,200.51
25．销售费用
项目 2010年1-6月 2009 年1-6月
销售费用 7,626,971.89 5,263,772.00
2010 年1-6月销售费用较2009同期增长44.90%，其主要原因是由于对目前市场环境好转的预期及公司扩大业务的需
要，补充并储备营销网点的销售人才而相应增加了薪资、差旅费、业务招待费等支出所致。
26．管理费用
项目 2010年1-6月 2009 年1-6月
管理费用 19,367,354.00 18,385,425.20
27．财务费用
项目 2010年1-6月 2009 年1-6月
利息支出 865,230.73 1,010,141.58
减：利息收入 943,596.72 134,745.03
汇兑损益 61,011.41 9,114.98
其他 124,432.72 73,882.16
合计 107,078.14 958,393.69
2010 年1-6月财务费用较2009同期下降88.83%，其主要原因是报告期内银行存款增加、收到政府财政贴息从而增加深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
65
利息收入，及归还银行贷款减少利息支出的双重因素影响所致。
28．资产减值损失
项目 2010 年1-6月 2009年1-6 月
坏账准备 253,109.84
存货跌价准备 -834,161.13 -328,803.71
合计 -834,161.13 -75,693.87
29．营业外收入
项目 2010年1-6月 2009 年1-6月
政府补助 689,220.00 278,607.00
其中：企业改制专项资助款 - -
中小企业市场开拓资金 76,920.00 78,607.00
福田区经济发展资金扶持企业上市资助 612,300.00 -
科技贷款贴息 200,000.00
其他
无法支付的应付账款 735.00 92,844.32
保险赔款 70,344.68
处置固定资产利得 67,538.69
债务重组利得 - -
其他 117,739.65 277,314.92
合计 807,694.65 786,649.61
2010年1-6月政府补助明细：
项目 2010 年1-6月
深圳市财政局中小企业国际市场开拓资金 76,920.00
福田区总商会经济发展资金扶持更新改造资助款 300,000.00
福田区总商会经济发展资金扶持总部经济资助款 12,300.00
福田区总商会科技发展资金发展资助款 300,000.00
合计 689,220.00
30．营业外支出深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
66
项目 2010年1-6月 2009年1-6月
滞纳金 - -
赔偿损失 3,258.38
处置固定资产损失 - -
其他 12,615.48 68,605.28
合计 12,615.48 71,863.66
31．所得税费用
项目 2010 年1-6月 2009年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,003,710.46 3,239,605.48
递延所得税调整 -23,158.35
合计 4,003,710.46 3,216,447.13
32．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2010年1-6 月 2009年1-6月
归属母公司所有者的净利润 13,519,594.25 13,136,060.10
已发行的普通股加权平均数 92,333,333.00 83,000,000.00
基本每股收益（每股人民币元） 0.15 0.16
稀释每股收益（每股人民币元） 0.15 0.16
33．现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 2010 年1-6月 2009年1-6 月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,519,594.25 13,136,060.10
加：资产减值准备 -834,161.13 -75,693.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 957,681.51 1,077,324.18
无形资产摊销 27,882.96 27,882.98
长期待摊费用摊销 166,877.84 243,910.15深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
67
补充资料 2010 年1-6月 2009年1-6 月
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
3,009.07 -67,538.69
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
- -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
- -
财务费用（收益以“－”号填列） 772,162.50 1,010,141.58
投资损失（收益以“－”号填列）
- -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -480,835.83 -23,158.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
- -
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,236,758.71 13,698,542.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,381,259.66 -7,568,038.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,760,913.11 -4,801,953.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 -61,246,720.32 16,657,478.97
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
323,767,932.03 50,835,493.06
减：现金的期初余额
38,946,084.92 47,405,942.79
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额
284,821,847.11 3,429,550.27
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 2010-6-30 2009-12-31
一、现金 323,767,932.03 38,946,084.92
其中：库存现金 2,200,721.79 3,138,436.55
可随时用于支付的银行存款 321,009,798.01 35,250,236.14
可随时用于支付的其他货币资金 557,412.23 557,412.23深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
68
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 323,767,932.03 38,946,084.92
附注六、关联方及关联交易
1、关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构
成关联方。
2、 本企业的母公司情况
母公司
名称
关联关
系
企业类
型
注册地
法人
代表
业务性
质
注册资本
母公司对本企业的
持股比例(%)
母公司对本企业的表
决权比例(%)
本企业
最终控制方
组织机构代
码
深圳市新力达电子
集团有限公司
控股
股东
有限
公司
深圳
市
许伟
明
投资
10,000万
元
75.90 75.90
许伟明、
徐琦
27942553-1
许伟明持有深圳市新力达电子集团有限公司80%的股权，徐琦（许伟明之妻）持有深圳市新力达电子集团有限公司20%
的股权，许伟明、徐琦为本公司的实际控制人。
3、 本企业的子公司情况
子公司全称
子公司
类型
企业类型
注册
地
法人
代表
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机
构代码
深圳市好顺电工
有限公司
有限公司 商业 深圳市 许洪
RMB1,000
万元
100 100 74887873-7
惠州新力达电子
工具有限公司
有限公司 工业 惠州市 许伟明
RMB1,000
万元
100 100 63280166-6
昆山市新亚电子
工具有限公司
有限公司 商业 昆山市 胡志刚
RMB200
万元
100 100 75967013-0
苏州新亚机电设
备有限公司
有限公司 商业 苏州市 谢东
RMB1,000
万元
100 100 66009228-9
深圳市旭富达电
子有限公司
有限公司 商业 深圳市 蒋浩
RMB100
万元
100 100 66708469-5
新亚达(香港)有
限公司
有限公司 商业 香港 徐琦
HKD500
万元
100 100 ------
4、 关联交易情况
（1） 支付租金
关联出租方 2010 年1-6月 2009年度深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
69
许伟明 注1 72,000.00 144,000.00
徐琦 注2 90,000.00 180,000.00
徐琦 注3 165,000.00
合计 162,000.00 489,000.00
注1：2006 年4月30日，许伟明与本公司签订租赁合同，将其位于东莞市的319.75平方米物业出租给本公司使用，月
租金参照市场价为12,000元，租期自2006年5月1 日起至2008年12 月31日止，签订租赁合同以前实际已使用的时间为
免租使用期。后许伟明与本公司之东莞分公司重新签订了《房屋租赁合同》，租赁面积为319.75 平方米，月租金为12,000
元，租期自2007年9月30日起至2017年9月29日止，原租赁合同同时废止。
注2：2005 年6月30 日，徐琦与本公司签订租赁合同，将其位于东莞市常平镇的190平方米物业出租给本公司使用，
月租金为8,000元，租期自2005 年7 月1日起至2008年6 月30日止，同时由本公司支付签订租赁合同以前实际已使用时
间的租金，2005年上半年及2004年下半年租金为60,000元；2007年9 月29日徐琦与本公司之东莞常平分公司重新签订了
《房屋租赁合同》，租赁面积为468.50 平方米，月租金参照市场价为15,000元，租期10年，自2007年10月30日至2017
年1月30日止，原租赁合同同时废止。
注3：2006 年4月30日，徐琦与本公司签订租赁合同，将其位于广州市的306.58平方米物业出租给本公司使用，月租
金参照市场价为16,000元，租期自2006年5 月1日起至2008 年12月31日止，签订租赁合同以前实际已使用的时间为免
租使用期。后徐琦与本公司之广州分公司重新签订了《房屋租赁合同》，租赁面积为306.58平方米，月租金为15,000元，租
期自2007年7 月1日起至2009 年7月31 日止，原租赁合同同时废止；2009 年7月30日徐琦与本公司之广州分公司重新
签订了《房屋租赁合同》，租赁面积为306.58平方米，月租金参照市场价为12,000元，租期自2009年8月1日至2010 年7
月31 日止,该份合同到期后本公司不再租赁以上房产。
（2） 接受担保
2009 年8 月3 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行签订2009 年圳中银额协字000311 号授信额度协议，授
信额度为人民币80,000,000.00 元，授信额度使用期限为壹年。本授信额度协议下所有单笔授信所产生的全部债务余额之总
和由许伟明、徐琦按（2009）圳中银司保额字第0299号、（2009）圳中银司保额字第0300号最高额保证合同的规定提供担
保。同时提供所有授信款下债务的抵押担保，抵押资产中无关联方资产。
附注七、或有事项
本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的或有事项。
附注八、承诺事项
本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重要承诺事项。深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
70
附注九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十、母公司财务报表主要项目注释
1． 应收账款
（1）按种类披露
2010-6-30 2009-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
应收账款
19,742,861.42 24.75 18,824.19 0.10 27,551,111.65 39.92 13,480.12 0.05
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
- - - - - - - -
其他不重大
应收账款
60,027,838.39 75.25 318,946.42 0.53 41,465,984.80 60.08 327,350.49 0.79
合计 79,770,699.81 100.00 337,770.61 0.42 69,017,096.45 100.00 340,830.61 0.49
（2）应收账款各期期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额的比例
(%)
富士康及其关联企业 非关联客户
16,305,965.84 1年以内 20.44
伟创力及其关联企业 非关联客户
4,492,088.89 1年以内 5.63
江西华烨节能照明股份有限公司 非关联客户
3,253,499.00 1年以内 4.08
比亚迪及其关联企业 非关联客户
2,301,936.62 1年以内 2.89
厦门华联电子有限公司 非关联客户
1,842,926.00 1年以内 2.31
合计 28,196,416.35 35.35深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
71
（4）应收账款各期期末余额中无应收关联方款项。
2． 其他应收款
（1）按种类披露
2010-6-30 2009-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
其他应收款
1,725,620.99- 27.81 - - - - - -
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
- - - - - - - -
其他不重大
其他应收款
4,478,815.64 72.19 167,418.06 3.74 3,663,222.20 100.00 167,418.06 4.57
合计 6,204,436.63 100.00 167,418.06 2.70 3,663,222.20 100.00 167,418.06 4.57
（2）其他应收款各期期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 性质或内容 金额 年限
占其他应收款
总额的比例(%)
曾小辉 备用金 1,725,620.99 1年以内 19.15
江胜房地产开发(深圳)有限公司 租赁押金 636,196.00 2年以内 7.06
深圳市华帝实业有限公司 押金 400,000.00 4年以内 4.44
江伟 备用金 358,692.62 1年以内 3.98
游洪庆 备用金 211,850.00 1年以内 2.35
合计 3,332,359.61 36.98
（4）其他应收款各期期末余额中无应收关联单位款项。
（5）其他应收款各期期末余额变动原因分析：
其他应收款2010年6月30日期末余额较2009年期末增加69.37%，主要系个人备用金借款增加所致。
3．长期股权投资
被投资单位
核算
方法
初始
投资成本
2009-12-31 增减变动 2010-6-30
在被投资
单位持股
在被投资
单位表决
减值
准备
本期计
提减值
本期
现金深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
72
比例(%) 权比例(%) 准备 红利
深圳市好顺电工
有限公司
成本法 8,136,379.86 8,136,379.86 - 8,136,379.86 100 100 - - -
惠州新力达电子
工具有限公司
成本法 8,868,351.23 8,868,351.23 - 8,868,351.23 100 100 - - -
昆山市新亚电子
工具有限公司
成本法 1,992,356.19 1,992,356.19 - 1,992,356.19 100 100 - - -
苏州新亚机电设
备有限公司
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100 100 - - -
深圳市旭富达电
子有限公司
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100 100 - - -
新亚达(香港)有
限公司
成本法 4,616,000.00 4,616,000.00 - 4,616,000.00 100 100 - - -
合计 － 34,613,087.28 34,613,087.28 - 34,613,087.28 - - -
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2010年1-6月 2009年1-6 月
主营业务收入 146,805,486.89 119,329,258.41
其他业务收入 300,046.5 1,018,154.98
合计 147,105,533.39 120,347,413.39
项目 2010年1-6月 2009年1-6 月
主营业务成本 115,688,845.41 90,314,512.59
其他业务成本 105,048.54 616,655.80
合计 115,793,893.95 90,931,168.39
（2）主营业务（按行业）
2010年1-6 月 2009 年1-6月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子制程 146,805,486.89 115,688,845.41 119,329,258.41 90,314,512.59
合计 146,805,486.89 115,688,845.41 119,329,258.41 90,314,512.59深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
73
（3）主营业务（按产品）
2010年1-6 月 2009 年1-6月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子设备 12,686,888.45 10,343,900.20 8,199,995.66 6,527,468.60
化工辅料 44,226,213.68 34,463,485.93 32,483,701.74 24,485,917.08
仪器仪表 15,120,568.50 11,481,352.79 6,761,110.19 4,888,902.49
电子工具 58,860,687.38 47,032,556.24 57,118,645.45 43,377,763.90
静电净化 9,302,197.64 6,979,054.41 7,064,449.32 5,014,007.81
其他 6,608,931.24 5,388,495.84 7,701,356.05 6,020,452.71
合计 146,805,486.89 115,688,845.41 119,329,258.41 90,314,512.59
（4）主营业务（分地区）
地区名称 2010 年1-6月 2009 年1-6月
华北 1,570,038.53 1,722,078.51
华南 135,920,282.39 103,695,522.42
华东 6,735,231.16 10,151,819.45
东北 1,354,419.62 1,463,194.03
华中 95,926.50 1,057,157.26
境内其他地区 120,044.23 849,804.49
境外(香港) 1,009,544.46 389,682.25
合计 146,805,486.89 119,329,258.41
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占营业收入的比例(%)
富士康公司及其关联企业 20,479,224.50 13.95
华为公司及其关联企业 7,442,992.53 5.07
深圳藤佳能源电子有限公司 5,879,742.87 4.01
柯尼卡美能达公司及其关联企业 5,456,768.25 3.72
伟创力公司及其关联企业 4,426,108.97 3.01深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
74
合计 43,684,837.12 29.76
附注十一、 补充资料：
一、非经常性损益明细表
项目 2010 年1-6月 2009 年1-6月
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
67,538.69
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
689,220.00 278,607.00
债务重组损益
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
105,859.17 368,640.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目*
-
非经常性损益合计
795,079.17 714,785.95
减：所得税影响数
178,177.68 148,316.51
扣除所得税后非经常性损益合计
616,901.49 566,469.44
减：少数股东损益影响金额
-
扣除所得税和少数股东损益后非经常性损益合计
616,901.49 566,469.44
二、净资产收益率及每股收益
1、净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2010 年1-6月 2009 年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 4.60% 9.08%
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
4.33% 8.69%
2、每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
75
2010年1-6月 2009年1-6月 2010年1-6月 2009年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 0.15 0.16 0.15 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
0.14 0.15 0.14 0.15深圳市新亚电子制程股份有限公司2010年半年度报告
76
第八节 备查文件
一、载有公司董事长签名的2010 年半年度报告文本原件。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
四、其他相关资料。
以上文件均齐备、完整，并备于公司证券部以供查阅。
深圳市新亚电子制程股份有限公司
董事长：许伟明
二O 一O 年八月十八日
