北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
北京利尔高温材料股份有限公司
2022 年半年度财务报告
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北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 481,013,714.98 477,852,940.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 535,490,172.46 315,116,450.31
衍生金融资产
应收票据 332,581,015.64 326,752,210.58
应收账款 2,089,432,817.07 1,553,371,457.80
应收款项融资 618,400,964.33 650,407,717.40
预付款项 202,543,523.60 247,622,790.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 75,402,309.67 210,149,307.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,185,263,086.15 1,186,787,963.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 316,025.56 54,836,590.96
流动资产合计 5,520,443,629.46 5,022,897,428.64
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 85,155,679.40 85,155,679.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 4,200,000.00 4,200,000.00
投资性房地产
固定资产 903,707,011.59 898,678,608.07
在建工程 123,116,850.52 59,425,240.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 30,574,119.92 32,545,016.60
无形资产 511,854,509.09 491,407,368.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,576,055.40 15,862,616.71
递延所得税资产 68,036,855.54 70,900,227.68
其他非流动资产 114,521,033.82 147,477,406.20
非流动资产合计 1,855,742,115.28 1,805,652,163.12
资产总计 7,376,185,744.74 6,828,549,591.76
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,229,537,556.04 1,020,547,706.74
应付账款 890,805,814.30 762,588,605.59
预收款项
合同负债 73,609,169.02 56,384,375.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 33,417,160.22 29,975,189.64
应交税费 44,205,416.66 66,973,071.01
其他应付款 23,323,951.60 22,211,959.97
其中：应付利息
应付股利 44,000.00 44,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,018,343.92 101,113,621.70
其他流动负债 79,952,010.01 80,441,279.73
流动负债合计 2,377,869,421.77 2,140,235,810.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,345,160.79 5,840,018.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 43,777,628.29 44,146,304.77
递延所得税负债 16,967,885.87 11,176,830.12
其他非流动负债
非流动负债合计 65,090,674.95 61,163,153.58
负债合计 2,442,960,096.72 2,201,398,963.93
所有者权益：
股本 1,190,490,839.00 1,190,490,839.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 991,336,827.06 991,336,827.06
减：库存股
其他综合收益 -2,400,504.69 -1,992,052.51
专项储备 4,198,392.00 3,968,068.63
盈余公积 216,844,957.31 216,844,957.31
一般风险准备
未分配利润 2,439,379,682.36 2,216,927,764.94
归属于母公司所有者权益合计 4,839,850,193.04 4,617,576,404.43
少数股东权益 93,375,454.98 9,574,223.40
所有者权益合计 4,933,225,648.02 4,627,150,627.83
负债和所有者权益总计 7,376,185,744.74 6,828,549,591.76
法定代表人：赵继增 主管会计工作负责人：郭鑫 会计机构负责人：郭鑫
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 258,698,589.10 294,869,364.50
交易性金融资产 301,014,558.77 73,891,428.59
衍生金融资产
应收票据 369,086,164.64 470,954,359.05
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应收账款 1,297,556,210.23 1,023,154,721.24
应收款项融资 85,567,025.67 131,113,136.70
预付款项 44,861,714.01 44,194,659.06
其他应收款 720,506,667.64 732,506,347.44
其中：应收利息
应收股利
存货 260,025,366.09 284,589,613.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,492,703.96
流动资产合计 3,337,316,296.15 3,061,766,334.03
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,283,008,532.84 2,231,703,915.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 4,200,000.00 4,200,000.00
投资性房地产
固定资产 103,682,589.02 109,873,534.75
在建工程 3,521,031.05 4,189,117.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 30,574,119.92 32,545,016.60
无形资产 6,094,450.94 6,268,743.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,769.02 1,080,197.62
递延所得税资产 23,609,536.18 24,264,442.09
其他非流动资产 40,927,887.00
非流动资产合计 2,454,710,028.97 2,455,052,854.29
资产总计 5,792,026,325.12 5,516,819,188.32
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 804,326,120.98 783,937,089.82
应付账款 677,780,371.82 497,103,491.34
预收款项
合同负债 13,662,966.74 5,269,825.57
应付职工薪酬 8,319,434.98 8,319,434.98
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应交税费 4,582,383.66 3,730,640.59
其他应付款 123,325,993.05 21,940,194.84
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,018,343.92 101,113,621.70
其他流动负债 39,003,658.73 51,481,150.56
流动负债合计 1,674,019,273.88 1,472,895,449.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,345,160.79 5,840,018.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 76,238.82 13,714.29
其他非流动负债
非流动负债合计 4,421,399.61 5,853,732.98
负债合计 1,678,440,673.49 1,478,749,182.38
所有者权益：
股本 1,190,490,839.00 1,190,490,839.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 988,246,188.72 988,246,188.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 216,514,267.08 216,514,267.08
未分配利润 1,718,334,356.83 1,642,818,711.14
所有者权益合计 4,113,585,651.63 4,038,070,005.94
负债和所有者权益总计 5,792,026,325.12 5,516,819,188.32
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 2,503,962,464.83 2,490,659,053.25
其中：营业收入 2,503,962,464.83 2,490,659,053.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,270,141,600.90 2,203,372,145.93
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其中：营业成本 2,002,494,455.78 1,963,172,205.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 15,774,963.78 17,022,917.58
销售费用 34,024,015.14 17,356,596.60
管理费用 70,674,697.35 70,111,824.84
研发费用 156,666,637.60 129,427,044.26
财务费用 -9,493,168.75 6,281,556.97
其中：利息费用 585,268.26 5,809,176.05
利息收入 2,830,596.65 2,599,690.86
加：其他收益 10,537,615.23 10,518,189.74
投资收益（损失以“－”号填
-3,623,535.87 4,916,388.04
列）
其中：对联营企业和合营
1,255,318.52
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,175,584.50 2,564,563.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-27,821,830.94 -30,227,715.10
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
5,798,095.12 2,009,827.08
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-46,221.10 468,204.65
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
219,840,570.87 277,536,364.73
列）
加：营业外收入 17,127,691.49 352,533.02
减：营业外支出 959,915.22 1,266,885.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号
236,008,347.14 276,622,011.83
填列）
减：所得税费用 12,685,849.74 35,403,718.00
五、净利润（净亏损以“－”号填
223,322,497.40 241,218,293.83
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
223,322,497.40 241,218,293.83
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
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“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 222,451,917.42 240,448,472.89
2.少数股东损益 870,579.98 769,820.94
六、其他综合收益的税后净额 -574,370.98 1,210,148.82
归属母公司所有者的其他综合收益
-574,370.98 1,210,148.82
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-574,370.98 1,210,148.82
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -574,370.98 1,210,148.82
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 222,748,126.42 242,428,442.65
归属于母公司所有者的综合收益总
221,877,546.44 241,658,621.71
额
归属于少数股东的综合收益总额 870,579.98 769,820.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1869 0.2020
（二）稀释每股收益 0.1869 0.2020
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：赵继增 主管会计工作负责人：郭鑫 会计机构负责人：郭鑫
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,307,426,091.98 1,337,666,468.40
减：营业成本 1,144,870,425.69 1,166,387,371.37
税金及附加 2,331,454.39 2,899,665.23
销售费用 16,466,620.82 3,900,756.59
管理费用 21,377,703.56 21,991,397.37
研发费用 51,543,757.75 84,018,212.73
财务费用 -8,290,476.42 4,650,856.37
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其中：利息费用 585,268.26 3,622,168.78
利息收入 1,324,640.83 -1,542,346.48
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
-19,556.31 70,115,135.78
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,536,507.09 2,527,822.74
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,577,849.35
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,428,144.28
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-17,665.91 164,629.33
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
77,197,746.78 121,047,947.24
列）
加：营业外收入 162,000.00 222,200.00
减：营业外支出 29,632.16 464,964.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号
77,330,114.62 120,805,182.78
填列）
减：所得税费用 1,814,468.93 2,832,156.11
四、净利润（净亏损以“－”号填
75,515,645.69 117,973,026.67
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
75,515,645.69 117,973,026.67
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
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4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 75,515,645.69 117,973,026.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,094,455,192.09 1,313,742,919.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,478,908.95 12,973,765.66
收到其他与经营活动有关的现金 118,626,515.51 237,444,207.79
经营活动现金流入小计 2,236,560,616.55 1,564,160,892.80
购买商品、接受劳务支付的现金 1,730,989,884.91 1,291,533,738.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 125,930,161.97 120,726,864.66
支付的各项税费 90,948,188.63 138,411,916.99
支付其他与经营活动有关的现金 245,971,700.26 128,166,865.50
经营活动现金流出小计 2,193,839,935.77 1,678,839,385.66
经营活动产生的现金流量净额 42,720,680.78 -114,678,492.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 902,851,914.41 952,536,050.06
取得投资收益收到的现金 7,518,571.00 5,496,583.83
处置固定资产、无形资产和其他长
52,699.12
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 168,200,163.08
投资活动现金流入小计 1,078,623,347.61 958,032,633.89
购建固定资产、无形资产和其他长
4,785,126.79 12,309,808.18
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,153,223,030.00 959,455,827.05
10
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 109,866.94
投资活动现金流出小计 1,158,118,023.73 971,765,635.23
投资活动产生的现金流量净额 -79,494,676.12 -13,733,001.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 54,019,708.67
收到其他与筹资活动有关的现金 160,000,000.00 144,908,111.11
筹资活动现金流入小计 160,000,000.00 198,927,819.78
偿还债务支付的现金 98,098,930.73 21,974,560.69
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,779,615.38
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 52,222,391.88
筹资活动现金流出小计 150,321,322.61 23,754,176.07
筹资活动产生的现金流量净额 9,678,677.39 175,173,643.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,165,770.65 -381,224.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,929,547.30 46,380,925.33
加：期初现金及现金等价物余额 193,772,006.67 143,120,585.37
六、期末现金及现金等价物余额 167,842,459.37 189,501,510.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 911,129,688.65 688,489,041.36
收到的税费返还 4,437,041.78 6,885,272.81
收到其他与经营活动有关的现金 835,406,601.89 579,141,995.86
经营活动现金流入小计 1,750,973,332.32 1,274,516,310.03
购买商品、接受劳务支付的现金 881,181,034.30 617,238,561.74
支付给职工以及为职工支付的现金 15,253,378.70 17,252,852.03
支付的各项税费 28,196,711.54 32,926,670.11
支付其他与经营活动有关的现金 490,477,078.43 638,288,832.51
经营活动现金流出小计 1,415,108,202.97 1,305,706,916.39
经营活动产生的现金流量净额 335,865,129.35 -31,190,606.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 870,851,914.41
取得投资收益收到的现金 463,585.12 874,900,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
11,147,626.80
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 871,315,499.53 886,047,626.80
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,121,223,030.00 859,510,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
11
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,121,223,030.00 859,510,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -249,907,530.47 26,537,626.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 47,628,850.00
收到其他与筹资活动有关的现金 100,536,000.00
筹资活动现金流入小计 148,164,850.00
偿还债务支付的现金 98,000,000.00 14,709,880.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
875,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 100,148,208.00
筹资活动现金流出小计 98,000,000.00 115,733,088.00
筹资活动产生的现金流量净额 -98,000,000.00 32,431,762.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,050,102.74 -300,226.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,992,298.38 27,478,555.78
加：期初现金及现金等价物余额 74,598,326.12 70,183,836.91
六、期末现金及现金等价物余额 63,606,027.74 97,662,392.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,1 2,2 4,6 4,6
991 - 216
90, 3,9 16, 17, 9,5 27,
,33 1,9 ,84
一、上年期 490 68, 927 576 74, 150
6,8 92, 4,9
末余额 ,83 068 ,76 ,40 223 ,62
27. 052 57.
9.0 .63 4.9 4.4 .40 7.8
06 .51 31
0 4 3 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,1 991 - 216 2,2 4,6 4,6
3,9 9,5
90, ,33 1,9 ,84 16, 17, 27,
二、本年期 68, 74,
490 6,8 92, 4,9 927 576 150
初余额 068 223
,83 27. 052 57. ,76 ,40 ,62
.63 .40
9.0 06 .51 31 4.9 4.4 7.8
12
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
0 4 3 3
三、本期增 - 222 222 83, 306
230
减变动金额 408 ,45 ,27 801 ,07
,32
（减少以 ,45 1,9 3,7 ,23 5,0
3.3
“－”号填 2.1 17. 88. 1.5 20.
7
列） 8 42 61 8 19
- 222 222 83, 305
408 ,45 ,04 801 ,84
（一）综合
,45 1,9 3,4 ,23 4,6
收益总额
2.1 17. 65. 1.5 96.
8 42 24 8 82
（二）所有
0.0 0.0
者投入和减
0 0
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润 0.0 0.0
分配 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
0.0
者（或股
0
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
13
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
留存收益
6．其他
230 230 230
（五）专项 ,32 ,32 ,32
储备 3.3 3.3 3.3
7 7 7
440 440 440
1．本期提 ,55 ,55 ,55
取 3.6 3.6 3.6
4 4 4
210 210 210
2．本期使 ,23 ,23 ,23
用 0.2 0.2 0.2
7 7 7
（六）其他
1,1 2,4 4,8 4,9
991 - 216 93,
90, 4,1 39, 39, 33,
,33 2,4 ,84 375
四、本期期 490 98, 379 850 225
6,8 00, 4,9 ,45
末余额 ,83 392 ,68 ,19 ,64
27. 504 57. 4.9
9.0 .00 2.3 3.0 8.0
06 .69 31 8
0 6 4 2
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,1 1,8 4,1 4,1
987 96, - 203
90, 3,5 32, 19, 9,6 28,
,61 694 1,8 ,24
一、上年期 490 61, 770 160 92, 852
6,9 ,22 26, 0,6
末余额 ,83 681 ,37 ,21 311 ,53
92. 8.6 133 93.
9.0 .75 5.5 8.9 .77 0.7
02 6 .71 00
0 5 5 2
加：会 0.0 0.0
计政策变更 0 0
前 0.0 0.0
期差错更正 0 0
同
0.0
一控制下企
0
业合并
其 0.0 0.0
他 0 0
1,1 1,8 4,1 4,1
987 96, - 203
90, 3,5 32, 19, 9,6 28,
,61 694 1,8 ,24
二、本年期 490 61, 770 160 92, 852
6,9 ,22 26, 0,6
初余额 ,83 681 ,37 ,21 311 ,53
92. 8.6 133 93.
9.0 .75 5.5 8.9 .77 0.7
02 6 .71 00
0 5 5 2
三、本期增 3,7 - 1,2 273 240 342 - 341
14
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
减变动金额 19, 96, 10, ,78 ,44 ,34 360 ,98
（减少以 835 694 148 9.0 8,4 6,4 ,94 5,5
“－”号填 .04 ,22 .82 8 72. 74. 8.2 26.
列） 8.6 89 49 9 20
6
240 241 242
1,2 769
,44 ,65 ,42
（一）综合 10, ,82
8,4 8,6 8,4
收益总额 148 0.9
72. 21. 42.
.82 4
89 71 65
-
100 100
3,7 96,
（二）所有 ,41 ,41
19, 694 0.0
者投入和减 4,0 4,0
835 ,22 0
少资本 63. 63.
.04 8.6
70 70
6
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
100 100
3,7 96,
,41 ,41
19, 694
4．其他 4,0 4,0
835 ,22
63. 63.
.04 8.6
70 70
6
- -
1,1 1,1
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
30, 30,
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
769 769
.23 .23
1．提取盈 0.0 0.0
余公积 0 0
2．提取一 0.0 0.0
般风险准备 0 0
- -
3．对所有 1,1 1,1
0.0
者（或股 30, 30,
0
东）的分配 769 769
.23 .23
4．其他
（四）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益内部
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
15
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
273 273 273
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 ,78 0.0 0.0 ,78 0.0 ,78
储备 0 0 0 0 0 0 0 9.0 0 0 9.0 0 9.0
8 8 8
565 565 565
1．本期提 ,59 ,59 ,59
取 3.3 3.3 3.3
2 2 2
291 291 291
2．本期使 ,80 ,80 ,80
用 4.2 4.2 4.2
4 4 4
0.0 0.0
（六）其他
0 0
1,1 2,0 4,4 4,4
991 - 203
90, 3,8 73, 61, 9,3 70,
,33 615 ,24
四、本期期 490 35, 218 506 31, 838
6,8 ,98 0,6
末余额 ,83 470 ,84 ,69 363 ,05
27. 4.8 93.
9.0 .83 8.4 3.4 .48 6.9
06 9 00
0 4 4 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,190 1,642 4,038
988,2 216,5
一、上年期 ,490, ,818, ,070,
46,18 14,26
末余额 839.0 711.1 005.9
8.72 7.08
0 4 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 1,190 988,2 216,5 1,642 4,038
16
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
初余额 ,490, 46,18 14,26 ,818, ,070,
839.0 8.72 7.08 711.1 005.9
0 4 4
三、本期增
减变动金额 75,51 75,51
（减少以 0.00 5,645 5,645
“－”号填 .69 .69
列）
75,51 75,51
（一）综合
5,645 5,645
收益总额
.69 .69
（二）所有
者投入和减 0.00
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
17
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,190 1,718 4,113
988,2 216,5
四、本期期 ,490, ,334, ,585,
46,18 14,26
末余额 839.0 356.8 651.6
8.72 7.08
0 3 3
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,190 1,520 3,801
984,5 96,69 202,9
一、上年期 ,490, ,380, ,613,
26,35 4,228 10,00
末余额 839.0 332.3 299.1
3.68 .66 2.77
0 5 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,190 1,520 3,801
984,5 96,69 202,9
二、本年期 ,490, ,380, ,613,
26,35 4,228 10,00
初余额 839.0 332.3 299.1
3.68 .66 2.77
0 5 4
三、本期增
-
减变动金额 3,719 117,9 218,3
96,69
（减少以 ,835. 73,02 87,09
4,228
“－”号填 04 6.67 0.37
.66
列）
-
117,9 214,6
（一）综合 96,69
73,02 67,25
收益总额 4,228
6.67 5.33
.66
（二）所有 3,719 3,719
者投入和减 ,835. ,835.
少资本 04 04
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
18
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
付计入所有
者权益的金
额
3,719 3,719
4．其他 ,835. ,835.
04 04
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,190 1,638 4,020
988,2 202,9
四、本期期 ,490, ,353, ,000,
46,18 10,00
末余额 839.0 359.0 389.5
8.72 2.77
0 2 1
三、公司基本情况
（一）公司基本信息
19
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京利尔耐火材料有限公
司于 2007 年 12 月 28 日整体变更设立的股份有限公司，并取得了北京市工商行政管理局颁发的
110114001748483 号企业法人营业执照。
统一社会信用代码：911100007226626717
公司住所：北京市昌平区小汤山镇小汤山工业园四号楼
法定代表人：赵继增
注册资本：119,049.0839 万元
经营范围：制造耐火材料制品；耐火材料的技术开发、施工总承包；销售耐火材料制品、耐火陶瓷
制品、化工产品（不含危险化学品）、节能保温材料、矿产品、钢材、机电设备、金属材料、煤炭及焦
炭（不在北京地区开展实物煤的交易、储运活动）；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本财务报表业经公司董事会批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围
截至 2022 年 06 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称 简称
1 洛阳利尔耐火材料有限公司 洛阳利尔
2 洛阳利尔功能材料有限公司 洛阳功能
3 西峡县东山矿业有限公司 西峡东山
4 上海利尔耐火材料有限公司 上海利尔
5 上海新泰山高温工程材料有限公司 上海新泰山
6 马鞍山利尔开元新材料有限公司 马鞍山利尔
7 辽宁中兴矿业有限公司 辽宁中兴
8 海城利尔麦格西塔材料有限公司 海城麦格西塔
9 辽宁利尔镁质合成材料股份有限公司 辽宁利尔
10 利尔国际控股有限公司 利尔国际
11 越南利尔高温材料有限公司 越南利尔
12 天津瑞利鑫环保科技有限公司 天津瑞利鑫
13 上海宝化国立化工技术有限公司 上海宝化
14 日照利尔高温新材料有限公司 日照利尔
15 日照瑞华新材料科技有限公司 日照瑞华
16 青海利尔镁材料有限公司 青海利尔
17 海南利尔智慧供应链科技有限公司 海南利尔
18 武汉威林科技股份有限公司 武汉威林
19 广西威林高温功能材料有限责任公司 广西威林
20 安徽省合普热陶瓷有限责任公司 安徽合普
20
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
详见下文具体内容。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 06 月
30 日的财务状况、2022 年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
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同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额
作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购
买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制
的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股
东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，
作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业
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合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表
进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出
售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所
发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投
资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在
编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性
项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关
资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报
表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表
折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
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本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权
益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如
果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的
首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经
确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有
的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收
票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实
际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套
期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）
计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以
公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他
利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于
金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于
该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利
得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变
动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中
的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以
确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认
日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
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金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产
在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期
损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认
损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具
发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第
一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期
信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第
二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照
其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进
行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该
金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的
不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确
定组合的依据如下：
应收账款组合 1：账龄
应收账款组合 2：应收关联方款项
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应
收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公
司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长
期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
其他应收款组合 1：应收保证金、押金及备用金
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其他应收款组合 2：应收关联方款项
其他应收款组合 3：应收代垫款项
其他应收款组合 4：应收其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具
的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）
或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要
求
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委
托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对
于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资
成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照
一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计
提的资产减值准备时，做相反分录。
13、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同
取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，
作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
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3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中
计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产
负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该
资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销
年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认
为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提
的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
15、债权投资
16、其他债权投资
17、长期应收款
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18、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期
股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本
按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权
益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开
发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事
会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投
资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 3 4.85-19.40
机器设备 年限平均法 5 3 19.40
运输设备 年限平均法 5 3 19.40
电子设备及其他 年限平均法 3 3
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
21、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态
时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安
装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运
行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上
的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求
基本相符。
22、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费
用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
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借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权
平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整
每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在
预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
23、生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
26、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对
无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不
确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
采矿权 48 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
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本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿
命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定
或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济
利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成
该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划
的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶
段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
27、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
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的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计
入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的
医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的
规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
31、租赁负债
32、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其
金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进
行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最
佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取
职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计
可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一
般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
34、优先股、永续债等其他金融工具
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35、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要
求
36、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入
的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产
相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关
的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率
向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应
收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
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37、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
38、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，
并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆
卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并
进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定
付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可
变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承
租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租
赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质
租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动
后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当
期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收
融资租赁款的初始入账价值中。
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39、其他重要的会计政策和会计估计
40、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
41、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按适用税率计算销项税，并
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 13%、9%、6%
差额计缴增值税
城市维护建设税 按应缴纳的流转税计缴 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
洛阳利尔 25%
洛阳功能 15%
西峡东山 25%
上海利尔 15%
上海新泰山 15%
马鞍山利尔 15%
辽宁中兴 25%
海城利尔 15%
辽宁利尔 15%
天津瑞利鑫 15%
上海宝化 20%
日照利尔 25%
日照瑞华 15%
越南利尔 20%
利尔国际控股 16.5%
海南利尔 15%
武汉威林 15%
广西威林 25%
安徽合普 25%
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2、税收优惠
1、2020 年 7 月 31 日，本公司取得编号为 GR202011000824 号高新技术企业证书，从 2020 年度起
执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
2、2019 年 10 月 31 日，洛阳功能取得编号为 GR201941000849 的高新技术企业证书，从 2019 年起
执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
3、2021 年 11 月 18 日，上海利尔取得编号为 GR202131002068 的高新技术企业证书，从 2021 年起
执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
4、2019 年 10 月 28 日，上海新泰山取得编号为 GR201931002097 的高新技术企业证书，从 2019 年
起执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
5、2020 年 8 月 17 日，马鞍山利尔取得编号为 GR202034001343 的高新技术企业证书，从 2020 年
度起执行 15%的企业所得税优惠政策，有效期三年。
6、2020 年 9 月 15 日，海城利尔取得编号为 GR202021000459 的高新技术企业证书，从 2020 年起
执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
7、2020 年 9 月 15 日，辽宁利尔取得编号为 GR202021000685 的高新技术企业证书，从 2020 年起
执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
8、2021 年 10 月 09 日，天津瑞利鑫取得编号为 GR202112000559 的高新技术企业证书，从 2021 年
起执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
9、2021 年 12 月 7 日，日照瑞华取得编号为 GR202137003147 的高新技术企业证书，从 2021 年起
执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
10、2021 年 11 月 15 日，武汉威林取得编号为 GR202142002137 的高新技术企业证书，从 2021 年
起执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,035,163.65 734,737.98
银行存款 165,926,097.74 192,003,077.55
其他货币资金 313,052,453.59 285,115,124.84
合计 481,013,714.98 477,852,940.37
其中：存放在境外的款项总额 14,298,804.37 18,475,326.77
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
535,490,172.46 315,116,450.31
益的金融资产
其中：
权益工具投资 226,252,117.65 226,103,190.87
理财产品 309,238,054.81 89,013,259.44
其中：
合计 535,490,172.46 315,116,450.31
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 332,581,015.64 326,752,210.58
合计 332,581,015.64 326,752,210.58
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
350,072 17,491, 332,581 345,496 18,744, 326,752
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.43%
,825.99 810.35 ,015.64 ,787.52 576.94 ,210.58
的应收
票据
其
中：
账龄组 350,072 17,491, 332,581 345,496 18,744, 326,752
100.00% 5.00% 100.00% 5.43%
合 ,825.99 810.35 ,015.64 ,787.52 576.94 ,210.58
350,072 17,491, 332,581 345,496 18,744, 326,752
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.43%
,825.99 810.35 ,015.64 ,787.52 576.94 ,210.58
按组合计提坏账准备：17,491,810.35
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收票据 350,072,825.99 17,491,810.35 5.00%
合计 350,072,825.99 17,491,810.35
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
18,744,576.9 - 17,491,810.3
坏账准备
4 1,252,766.59 5
18,744,576.9 - 17,491,810.3
合计
4 1,252,766.59 5
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 46,795,383.17
合计 46,795,383.17
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
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其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
69,374, 69,374, 70,908, 70,908,
账准备 2.97% 100.00% 4.02% 100.00% 0.00
856.05 856.05 657.05 657.05
的应收
账款
其
中：
69,374, 69,374, 70,908, 70,908,
2.97% 100.00% 4.02% 100.00% 0.00
856.05 856.05 657.05 657.05
按组合
计提坏 2,266,9 2,089,4 1,693,5 1,553,3
177,516 140,216
账准备 49,194. 97.03% 7.83% 32,817. 87,909. 95.98% 8.28% 71,457.
,377.26 ,452.10
的应收 33 07 90 80
账款
其
中：
2,266,9 2,089,4 1,693,5 1,553,3
177,516 140,216
49,194. 97.03% 7.83% 32,817. 87,909. 95.98% 8.28% 71,457.
,377.26 ,452.10
33 07 90 80
2,336,3 2,089,4 1,764,4 1,553,3
246,891 211,125
合计 24,050. 100.00% 10.57% 32,817. 96,566. 100.00% 11.97% 71,457.
,233.31 ,109.15
38 07 95 80
按单项计提坏账准备： 69,374,856.05
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天津天钢联合特钢有
18,840,070.31 18,840,070.31 100.00% 预计不可收回
限公司
天津冶金集团轧三钢
7,558,385.79 7,558,385.79 100.00% 预计不可收回
铁有限公司
江苏申特钢铁有限公
6,196,651.11 6,196,651.11 100.00% 预计不可收回
司
青龙满族自治县德龙 5,810,821.18 5,810,821.18 100.00% 预计不可收回
45
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
铸业开发有限公司
天津钢铁集团有限公
4,960,656.52 4,960,656.52 100.00% 预计不可收回
司
郑州大宇耐火材料有
4,912,669.00 4,912,669.00 100.00% 预计不可收回
限公司
鸡西北方制钢有限公
4,471,971.92 4,471,971.92 100.00% 预计不可收回
司
其他零星小计 16,623,630.22 16,623,630.22 100.00% 预计不可收回
合计 69,374,856.05 69,374,856.05
按组合计提坏账准备：177,516,377.26
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
坏账准备 2,266,949,194.33 177,516,377.26 7.83%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
46
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
47
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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单位：元
48
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
49
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
50
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
52
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
53
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,135,496,084.02
1至2年 68,765,169.12
2至3年 9,730,795.92
3 年以上 122,332,001.32
3至4年 28,527,435.83
4至5年 3,424,466.04
5 年以上 90,380,099.45
合计 2,336,324,050.38
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要
求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
211,125,109. 37,299,925.1 246,891,233.
坏账准备 1,533,801.00
15 6 31
211,125,109. 37,299,925.1 246,891,233.
合计 1,533,801.00
15 6 31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
54
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 1,088,105.00 银行承兑汇票
河北文丰钢铁有限公司 115,696.00 货币资金
兖州煤业股份有限公司陕西榆林能化
30,000.00 货币资金
物资供应部
洛阳昱尔高温材料科技有限公司 300,000.00 货币资金
合计 1,533,801.00
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
河钢股份有限公司邯郸分公
156,151,922.64 6.68% 7,807,596.13
司
首钢京唐钢铁联合有限责任
141,049,032.35 6.04% 7,052,451.62
公司
山西太钢不锈钢股份有限公
75,330,827.88 3.22% 3,766,541.39
司
本钢板材股份有限公司 72,257,229.04 3.09% 3,612,861.45
唐山钢铁集团有限责任公司 59,999,626.00 2.57% 2,999,981.30
合计 504,788,637.91 21.60%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
55
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 618,400,964.33 650,407,717.40
合计 618,400,964.33 650,407,717.40
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 156,831,819.14 77.43% 236,174,299.75 95.38%
1至2年 39,547,415.55 19.53% 9,674,784.03 3.91%
2至3年 5,119,660.09 2.53% 649,757.50 0.26%
3 年以上 1,044,628.82 0.51% 1,123,949.66 0.45%
合计 202,543,523.60 247,622,790.94
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
伊电集团洛阳供电有限公司 88,734,097.78 41.64%
湖北振华化学股份有限公司 15,201,819.46 7.13%
锦州宏盛合金有限公司 6,413,707.02 3.01%
三门峡义翔铝业有限公司 5,223,538.34 2.45%
河南中盛金属材料有限公司 5,140,352.06 2.41%
合计 120,713,514.66 56.64%
其他说明：
56
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 75,402,309.67 210,149,307.13
合计 75,402,309.67 210,149,307.13
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
57
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 45,996,676.97 42,852,043.71
备用金/个人借款 13,742,610.10 8,018,892.91
股权转让款 156,992,450.00
其他往来款 45,415,505.36 32,457,045.27
减：坏账准备 -29,752,482.76 -30,171,124.76
合计 75,402,309.67 210,149,307.13
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 15,906,873.23 14,264,251.53 30,171,124.76
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 913,601.42 913,601.42
本期转回 1,332,243.42 1,332,243.42
2022 年 6 月 30 日余
16,820,474.65 12,932,008.11 29,752,482.76
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 32,813,840.11
1至2年 23,599,453.49
2至3年 12,367,214.10
3 年以上 36,374,284.73
3至4年 3,296,927.47
4至5年 1,969,907.55
5 年以上 31,107,449.71
合计 105,154,792.43
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
58
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
30,171,124.7 29,752,482.7
坏账准备 913,601.42 1,332,243.42
6 6
30,171,124.7 29,752,482.7
合计 913,601.42 1,332,243.42
6 6
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
唐山鑫源炉料有限公司 1,332,243.42
合计 1,332,243.42 ——
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
唐山鑫源炉料有
往来款 7,662,357.43 1 年以内 7.29% 7,662,357.43
限公司
辽宁菱镁矿业有
往来款 5,400,000.00 1 年以内、4-5 年 5.14% 570,000.00
限公司
攀钢集团西昌钢
保证金 4,710,000.00 1 年以内 4.48% 235,500.00
钒有限公司
山西太钢不锈钢 1 年以内、5 年以
往来款 2,664,328.68 2.53% 148,416.43
股份有限公司 上
唐山燕山钢铁有
保证金 2,000,000.00 2-5 年 1.90% 1,190,000.00
限公司
合计 22,436,686.11 21.34% 9,806,273.86
59
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6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
431,122,552. 428,640,539. 403,365,533. 400,610,973.
原材料 2,482,013.67 2,754,559.77
91 24 55 78
107,735,121. 105,406,292. 90,551,496.1 88,218,325.9
在产品 2,328,829.10 2,333,170.20
45 35 1 1
445,727,688. 11,423,523.8 434,304,164. 643,121,777. 15,875,595.8 627,246,181.
库存商品
30 2 48 56 2 74
54,226,813.4 50,858,670.2 39,809,163.3 36,363,914.4
周转材料 3,368,143.14 3,445,248.90
1 7 0 0
98,809,291.4 98,809,291.4 13,562,570.9 13,562,570.9
合同履约成本
0 0 7 7
58,795,524.8 58,795,524.8
发出商品 3,364,163.16 3,364,163.16
7 7
17,421,833.1 17,421,833.1
委托加工物资 8,448,603.54 8,448,603.54
9 9
1,204,865,59 19,602,509.7 1,185,263,08 1,211,196,53 24,408,574.6 1,186,787,96
合计
5.88 3 6.15 7.84 9 3.15
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要
求
60
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,754,559.77 -185,223.11 87,322.99 2,482,013.67
在产品 2,333,170.20 0.00 4,341.10 2,328,829.10
15,875,595.8 11,423,523.8
库存商品 339,671.29 4,791,743.29
2 2
周转材料 3,445,248.90 0.00 77,105.76 3,368,143.14
24,408,574.6 19,602,509.7
合计 154,448.18 0.00 4,960,513.14
9 3
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
61
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣/未认证的进项税 51,696.54 47,597,172.22
预缴所得税 4,676,660.15
预缴其他税费 264,329.02 186,534.55
其他 2,376,224.04
合计 316,025.56 54,836,590.96
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
62
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
63
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古
包钢利 85,155 85,155
尔高温 ,679.4 ,679.4
材料有 0 0
限公司
安华新
材料科
技有限
公司
85,155 85,155
小计 ,679.4 ,679.4
0 0
85,155 85,155
合计 ,679.4 ,679.4
0 0
其他说明
注 1：2019 年 8 月 7 日，本公司参股安华新材料科技有限公司，认缴出资额 4900 万元，持股比例 49%。截止 2022 年 06 月 30 日，
本公司尚未实缴出资，被投资方安华新材料科技有限公司尚未开展经营活动。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
64
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合
4,200,000.00 4,200,000.00
伙）
天津渤钢七号企业管理合伙企业（有
限合伙）
合计 4,200,000.00 4,200,000.00
其他说明：
注：天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）公允价值为零，对该合伙企业持股比例为 0.49863%。
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 903,707,011.59 898,678,608.07
合计 903,707,011.59 898,678,608.07
65
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1,487,604,529.0
1.期初余额 674,955,186.05 720,609,398.12 34,830,521.99 57,209,422.89
5
2.本期增加
45,367,302.48 29,821,422.88 8,046,452.11 3,572,877.23 86,808,054.70
金额
（1）购
1,799,259.43 13,182,474.24 2,579,507.66 2,120,121.72 19,681,363.05
置
（2）在
35,413.09 5,214,449.11 5,249,862.20
建工程转入
（3）企
43,532,629.96 11,421,118.72 5,459,781.35 1,452,755.51 61,866,285.54
业合并增加
（4）外币折算影
3,380.81 7,163.10 10,543.91
响
3.本期减少
680,233.73 17,831,605.56 1,229,210.77 1,076,180.86 20,817,230.92
金额
（1）处
680,233.73 106,109.40 923,197.54 1,709,540.67
置或报废
（2）出售 9,761,033.19 832,750.61 63,713.28 10,657,497.08
（3）其他 7,964,462.97 396,460.16 89,270.04 8,450,193.17
1,553,595,352.8
4.期末余额 719,642,254.80 732,599,215.44 41,647,763.33 59,706,119.26
3
二、累计折旧
1.期初余额 203,143,636.42 317,778,542.69 19,332,756.83 28,394,332.64 568,649,268.58
2.本期增加
28,768,857.40 28,310,345.07 7,492,076.73 6,747,410.62 71,318,689.82
金额
（1）计
15,974,049.50 21,687,585.42 4,207,186.08 5,473,496.49 47,342,317.49
提
（2）购入新的子
12,794,807.90 6,598,467.89 3,284,890.65 1,273,914.13 23,952,080.57
公司
（3）外币折算影
24,291.76 24,291.76
响
3.本期减少
414,525.41 9,457,768.93 140,695.00 343,280.22 10,356,269.56
金额
（1）处
414,525.41 85,609.85 314,410.34 814,545.60
置或报废
（2）出售 9,372,159.08 140,695.00 28,869.88 9,541,723.96
4.期末余额 231,497,968.41 336,631,118.83 26,684,138.56 34,798,463.04 629,611,688.84
三、减值准备
1.期初余额 10,140,108.34 9,837,341.58 4,173.33 295,029.15 20,276,652.40
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
66
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）处
置或报废
4.期末余额 10,140,108.34 9,837,341.58 4,173.33 295,029.15 20,276,652.40
四、账面价值
1.期末账面
478,004,178.05 386,130,755.03 14,959,451.44 24,612,627.07 903,707,011.59
价值
2.期初账面
461,671,441.29 392,993,513.85 15,493,591.83 28,520,061.10 898,678,608.07
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 123,116,850.52 59,425,240.29
合计 123,116,850.52 59,425,240.29
（1） 在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
67
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
熔融氧化铝复 19,134,112.9 19,134,112.9 12,629,988.3 12,629,988.3
合材料项目 9 9 9 9
辽宁镁质耐火 78,922,129.8 12,640,048.5 66,282,081.2 38,753,049.1 13,481,971.6 25,271,077.4
材料基地 6 9 7 1 7 4
台车式电阻炉 2,079,646.04 2,079,646.04
16 万吨/年绿
20,697,444.0 20,697,444.0 14,674,207.9 14,674,207.9
色耐火材料生
6 6 0 0
产线建设项目
办公楼装修工
3,521,031.05 3,521,031.05 4,189,117.37 4,189,117.37
程
燃气干燥窑 6,955,461.34 6,955,461.34
年产 30 万吨
环保镁质不烧
3,663,790.00 3,663,790.00 2,660,849.19 2,660,849.19
耐火制品智能
化生产线
其他 783,283.77 783,283.77
135,756,899. 12,640,048.5 123,116,850. 72,907,211.9 13,481,971.6 59,425,240.2
合计
11 9 52 6 7 9
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
办公
4,189 3,521
楼装 35,10 703,1
,117. ,031. 其他
修工 0.88 87.20
37 05
程
熔融
氧化
12,62 10,44 3,939 19,13
铝复
9,988 3,968 ,844. 4,112 其他
合材
.39 .71 11 .99
料项
目
台车 2,079 2,079
式电 ,646. ,646. 其他
阻炉 04 04
年产
30 万
吨环
保镁
质不 2,660 1,864 3,663
861,5
烧耐 ,849. ,490. ,790. 其他
49.79
火制 19 60 00
品智
能化
生产
线
辽宁 51,39 37,59 35,41 10,03 78,92
其他
镁质 3,097 7,265 3.09 2,820 2,129
68
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
耐火 .70 .54 .29 .86
材料
基地
16 万
吨/年
绿色
耐火 14,67 6,436 20,69
413,0
材料 4,207 ,291. 7,444 其他
55.21
生产 .90 37 .06
线建
设项
目
燃气 6,955 6,955
干燥 ,461. ,461. 其他
窑 34 34
783,2 783,2
其他 其他
83.77 83.77
86,33 65,41 5,249 10,73 135,7
合计 0,544 2,224 ,862. 6,007 56,89
.32 .48 20 .49 9.11
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
69
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
25、使用权资产
单位：元
项目 土地资产 机器设备 合计
一、账面原值 24,543,750.00 9,350,380.05 33,894,130.05
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 24,543,750.00 9,350,380.05 33,894,130.05
二、累计折旧
1.期初余额 829,647.89 519,465.56 1,349,113.45
2.本期增加金额 412,500.00 1,558,396.68 1,970,896.68
（1）计提 412,500.00 1,558,396.68 1,970,896.68
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,242,147.89 2,077,862.24 3,320,010.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,301,602.11 7,272,517.81 30,574,119.92
2.期初账面价值 23,714,102.11 8,830,914.49 32,545,016.60
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件使用权 专有技术 合计
一、账面原
值
1.期初 324,445,62 410,508,77 2,549,983. 737,764,09
259,717.50
余额 1.96 5.18 69 8.33
70
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2.本期 33,438,469 33,522,627
84,158.42
增加金额 .34 .76
（
443,522.05 84,158.42 527,680.47
1）购置
（
2）内部研
发
（
31,359,884 31,359,884
3）企业合
.29 .29
并增加
（4）股份 1,655,316. 1,655,316.
范围内购入 00 00
（5）外币
-20,253.00 -20,253.00
折算影响
3.本期 2,299,449. 2,299,449.
减少金额 04 04
（ 2,299,449. 2,299,449.
1）处置 04 04
4.期末 355,584,64 410,508,77 2,634,142. 768,987,27
259,717.50
余额 2.26 5.18 11 7.05
二、累计摊
销
1.期初 58,067,913 64,870,544 123,535,19
529,803.64 66,937.50
余额 .64 .08 8.86
2.本期 8,227,793. 2,925,383. 11,255,090
101,913.30
增加金额 65 35 .30
（ 3,927,225. 2,925,383. 6,954,522.
101,913.30
1）计提 44 35 09
（2）合并 4,450,810. 4,450,810.
企业增加 13 13
（3）外币 - -
折算影响 150,241.92 150,241.92
3.本期
479,052.50 479,052.50
减少金额
（
479,052.50 479,052.50
1）处置
4.期末 65,816,654 67,795,927 134,311,23
631,716.94 66,937.50
余额 .79 .43 6.66
三、减值准
备
1.期初 122,821,53 122,821,53
余额 1.30 1.30
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
71
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（
1）处置
4.期末 122,821,53 122,821,53
余额 1.30 1.30
四、账面价
值
1.期末 289,767,98 219,891,31 2,002,425. 511,854,50
192,780.00
账面价值 7.47 6.45 17 9.09
2.期初 266,377,70 222,816,69 2,020,180. 491,407,36
192,780.00
账面价值 8.32 9.80 05 8.17
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
购买海城中兴
重型机械有限 1,946,294.30 1,946,294.30
公司股权
购买辽宁中兴
10,026,901.9 10,026,901.9
矿业有限公司
7 7
股权
11,973,196.2 11,973,196.2
合计
7 7
72
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
购买海城中兴
重型机械有限 1,946,294.30 1,946,294.30
公司股权
购买辽宁中兴
10,026,901.9 10,026,901.9
矿业有限公司
7 7
股权
11,973,196.2 11,973,196.2
合计
7 7
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房改造 424,778.73 187,806.81 363,530.25 249,055.29
第六掌子面 712,125.00 314,980.34 624,202.88 402,902.46
矿山道路 10,792,480.69 0.00 526,462.44 10,266,018.25
占用山场补偿 1,563,333.01 154,000.00 140,000.02 1,577,332.99
装修支出 655,418.89 741,844.50 -86,425.61
其他 1,714,480.39 562,079.61 109,387.98 2,167,172.02
合计 15,862,616.71 1,218,866.76 2,505,428.07 0.00 14,576,055.40
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 318,218,325.69 47,732,748.86 293,868,710.85 47,852,454.62
内部交易未实现利润 104,175,849.07 15,626,377.35 104,175,849.06 15,626,377.36
73
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
可抵扣亏损 9,959,256.66 1,493,888.50 146,961.73 22,044.26
递延收益 21,145,605.60 3,171,840.83 39,105,704.77 7,385,059.77
借款利息 80,000.00 12,000.00 95,277.78 14,291.67
合计 453,579,037.02 68,036,855.54 437,392,504.19 70,900,227.68
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
37,014,801.07 5,552,220.16 10,653,214.47 1,597,982.19
资产评估增值
其他权益工具投资公
25,740,228.87 6,384,231.34 25,323,398.65 6,321,706.81
允价值变动
固定资产折旧 33,542,895.80 5,031,434.37 21,714,274.13 3,257,141.12
合计 96,297,925.74 16,967,885.87 57,690,887.25 11,176,830.12
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 68,036,855.54 70,900,227.68
递延所得税负债 16,967,885.87 11,176,830.12
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
52,890,704.0 52,890,704.0 53,635,849.7 53,635,849.7
预付土地款
0 0 6 6
预付股权收购 40,927,887.0 40,927,887.0
款 0 0
预付购房款 30,001,251.1 30,001,251.1 30,000,000.0 30,000,000.0
74
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6 6 0 0
预付工程及设 31,012,078.6 31,012,078.6 22,296,669.4 22,296,669.4
备款 6 6 4 4
预付其他无形
617,000.00 617,000.00 617,000.00 617,000.00
资产采购款
114,521,033. 114,521,033. 147,477,406. 147,477,406.
合计
82 82 20 20
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
75
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 19,115,501.50 19,745,543.30
银行承兑汇票 1,210,422,054.54 1,000,802,163.44
合计 1,229,537,556.04 1,020,547,706.74
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 797,287,043.24 660,617,261.19
1 年以上 93,518,771.06 101,971,344.40
合计 890,805,814.30 762,588,605.59
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
鞍山市恒通自动化有限公司 5,778,046.32 尚未结算
江苏捷升建筑工程有限公司 3,715,685.02 尚未结算
合计 9,493,731.34
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
76
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
结算期 1 年以内 73,609,169.02 56,384,375.97
合计 73,609,169.02 56,384,375.97
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,793,759.91 233,585,326.66 229,961,926.35 33,417,160.22
二、离职后福利-设定
181,429.73 9,464,301.75 9,645,731.48
提存计划
合计 29,975,189.64 243,049,628.41 239,607,657.83 33,417,160.22
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
29,093,621.49 221,345,505.35 217,907,892.48 32,531,234.36
和补贴
2、职工福利费 4,989,747.32 4,989,747.32
3、社会保险费 80,230.46 4,694,991.66 4,775,222.12
其中：医疗保险
70,402.87 4,013,775.20 4,084,178.07
费
工伤保险
9,827.59 410,376.08 420,203.67
费
生育保险
270,840.38 270,840.38
费
4、住房公积金 1,901,824.08 1,901,824.08
5、工会经费和职工教
619,907.96 653,258.25 387,240.35 885,925.86
育经费
合计 29,793,759.91 233,585,326.66 229,961,926.35 33,417,160.22
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 173,803.20 9,211,167.02 9,384,970.22
2、失业保险费 7,625.23 253,134.73 260,759.96
3、企业年金缴费 1.30 1.30
合计 181,429.73 9,464,301.75 9,645,731.48
其他说明
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -10,402,867.76 1,131,496.79
企业所得税 40,748,775.82 55,169,502.71
个人所得税 53,209.21 604,672.57
城市维护建设税 3,461,247.27 3,060,687.16
资源税 829,615.08 611,451.08
房产税 873,448.90 1,363,767.09
土地使用税 1,319,288.12 1,146,410.39
教育费附加 2,316,443.20 1,764,132.40
其他税费 5,006,256.82 2,120,950.82
合计 44,205,416.66 66,973,071.01
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 44,000.00 44,000.00
其他应付款 23,279,951.60 22,167,959.97
合计 23,323,951.60 22,211,959.97
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
马鞍山利尔原自然人股东分红 44,000.00 44,000.00
合计 44,000.00 44,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
78
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 8,638,394.75 7,044,280.70
其他往来 14,641,556.85 15,123,679.27
合计 23,279,951.60 22,167,959.97
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 98,095,277.78
一年内到期的租赁负债 3,018,343.92 3,018,343.92
合计 3,018,343.92 101,113,621.70
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销销项税额 79,952,010.01 38,078,809.86
未终止确认的已背书未到期票据 20,443,302.84
未终止确认的已背书数字化应收账款
21,919,167.03
债权凭证
合计 79,952,010.01 80,441,279.73
79
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
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北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 7,647,913.11 9,357,798.24
减：未确认融资费用 -284,408.40 -499,435.63
减：一年内到期的租赁负债 -3,018,343.92 -3,018,343.92
合计 4,345,160.79 5,840,018.69
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
81
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 44,146,304.77 368,676.48 43,777,628.29
合计 44,146,304.77 368,676.48 43,777,628.29
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 其他变动 期末余额 与资产相
82
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 关/与收益
入金额 金额 金额 相关
塞隆项目 4,000,000 4,000,000 与资产相
补助 .00 .00 关
研发设备 1,040,600 1,040,600 与资产相
补助 .00 .00 关
年产 40 万
吨热陶瓷
材料及系 3,895,000 216,247.9 3,678,752 与资产相
列制品项 .00 8 .02 关
目技术转
项改造款
土地出让 35,210,70 152,428.5 35,058,27 与资产相
金补助 4.77 0 6.27 关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,190,490, 1,190,490,
股份总数
839.00 839.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
83
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
991,336,827.06 991,336,827.06
价）
合计 991,336,827.06 991,336,827.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - - - -
分类进损
1,992,052 408,452.1 408,452.1 408,452.1 2,400,504
益的其他
.51 8 8 8 .69
综合收益
外币 - - - - -
财务报表 1,992,052 408,452.1 408,452.1 408,452.1 2,400,504
折算差额 .51 8 8 8 .69
- - - - -
其他综合
1,992,052 408,452.1 408,452.1 408,452.1 2,400,504
收益合计
.51 8 8 8 .69
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,968,068.63 440,553.64 210,230.27 4,198,392.00
84
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 3,968,068.63 440,553.64 210,230.27 4,198,392.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 216,844,957.31 216,844,957.31
合计 216,844,957.31 216,844,957.31
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,216,927,764.94 1,832,770,375.55
调整后期初未分配利润 2,216,927,764.94 1,832,770,375.55
加：本期归属于母公司所有者的净利
222,451,917.42 240,448,472.89
润
期末未分配利润 2,439,379,682.36 2,073,218,848.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,489,788,337.90 1,989,225,530.44 2,487,802,044.47 1,961,246,963.60
其他业务 14,174,126.93 13,268,925.34 2,857,008.78 1,925,242.08
合计 2,503,962,464.83 2,002,494,455.78 2,490,659,053.25 1,963,172,205.68
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
85
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,600,722.98 2,696,474.65
教育费附加 2,535,762.35 3,174,985.92
资源税 2,914,046.78 3,929,091.55
房产税 2,114,428.83 2,321,937.22
土地使用税 3,701,420.83 3,340,279.58
车船使用税 7,663.44 3,885.00
印花税 1,445,127.61 1,019,680.26
其他 455,790.96 536,583.40
合计 15,774,963.78 17,022,917.58
其他说明：
86
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,021,500.88 7,742,037.60
办公费 5,291,167.97 781,457.21
差旅费 2,563,891.00 390,232.34
物料消耗 98,503.89 52,815.23
施工费
业务招待费 15,599,985.28 7,871,726.22
运输、装卸费
车辆费 2,051,808.03 27,553.75
劳动保护费
折旧、摊销费 157,018.29 88,604.10
销售服务费 844,650.50
其他 395,489.30 402,170.15
合计 34,024,015.14 17,356,596.60
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,322,582.99 27,151,252.75
办公费 3,871,756.80 4,068,399.76
差旅费 1,263,889.83 1,613,818.60
业务招待费 2,148,787.78 3,163,381.72
车辆费 1,457,544.42 1,809,896.80
物料消耗 3,190,435.60 1,429,270.05
机构服务费 2,525,870.76 1,936,199.11
折旧、摊销费 20,323,575.10 12,497,244.27
修理费 291,486.00 265,033.22
抚恤金
其他 9,278,768.07 16,177,328.56
合计 70,674,697.35 70,111,824.84
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 14,784,258.55 13,398,789.50
直接材料费用 138,494,178.60 111,756,530.50
折旧费用 944,034.89 690,041.80
其他费用 2,444,165.56 3,581,682.46
合计 156,666,637.60 129,427,044.26
其他说明
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北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 585,268.26 5,809,176.05
减：利息收入 2,830,596.65 2,599,690.86
汇兑损益 -8,299,919.04 2,322,598.40
其他 1,052,078.68 749,473.38
合计 -9,493,168.75 6,281,556.97
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
债务重组损益
技术创新补助 434,600.00 8,433,300.00
人才奖励资金 80,389.00 0.00
生产经营补助 8,890,908.28 2,005,331.04
税费返还 1,131,717.95 79,558.70
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,255,318.52
交易性金融资产在持有期间的投资收
3,696,197.11
益
理财收益 32,237.86 -35,127.59
分红收益 3,673,769.28
应收款项融资终止确认损失 -7,329,543.01
合计 -3,623,535.87 4,916,388.04
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
88
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,175,584.50 2,564,563.00
合计 1,175,584.50 2,564,563.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,403,027.00 -8,471,693.13
应收账款坏账损失 -23,250,865.07 -21,882,104.21
应收票据坏账损失 -5,973,992.87 126,082.24
合计 -27,821,830.94 -30,227,715.10
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
4,956,172.04 2,009,827.08
值损失
七、在建工程减值损失 841,923.08
合计 5,798,095.12 2,009,827.08
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -46,221.10 468,204.65
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 17,127,691.49 352,533.02 17,127,691.49
合计 17,127,691.49 352,533.02 17,127,691.49
计入当期损益的政府补助：
89
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 200,000.00 50,000.00 200,000.00
其他 495,858.40 1,027,608.91 495,858.40
固定资产处置损失 264,056.82 189,277.01 264,056.82
合计 959,915.22 1,266,885.92 959,915.22
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,782,694.44 44,023,111.19
递延所得税费用 -1,096,844.70 -8,619,393.19
合计 12,685,849.74 35,403,718.00
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 236,008,347.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 59,680,590.22
子公司适用不同税率的影响 -23,862,799.17
调整以前期间所得税的影响 -22,453,437.88
所得税费用 12,685,849.74
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七.57
90
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,741,991.94
经营性保证金 29,001,666.97
利息收入 2,044,995.92
单位及个人往来 66,057,057.33
其他 13,780,803.35 237,444,207.79
合计 118,626,515.51 237,444,207.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,822,359.44
差旅费及交通费 7,091,563.32
业务招待费 74,991,371.83
运输费 7,790,028.17
机构服务费 151,141.69
银行手续费及其他 403,135.04
单位及个人往来 120,410,857.09
保证金 27,387,126.53
捐款 100,000.00
物料消耗 196,986.84
研究开发费 94,890.02
其他 5,532,240.29 128,166,865.50
合计 245,971,700.26 128,166,865.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
泛海控股股权转让款 158,560,670.00
武汉威林期初现金等价物 9,639,493.08
合计 168,200,163.08
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
91
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金 45,000.00
其他 64,866.94
合计 109,866.94
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 160,000,000.00 144,908,111.11
合计 160,000,000.00 144,908,111.11
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 52,222,391.88
合计 52,222,391.88
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 223,322,497.40 241,218,293.83
加：资产减值准备 22,023,735.82 28,217,888.02
固定资产折旧、油气资产折
48,989,627.73 39,056,725.87
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,970,896.68
无形资产摊销 6,954,522.27 6,164,587.24
长期待摊费用摊销 2,505,428.07 2,136,984.71
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 46,221.10 -468,204.65
填列）
固定资产报废损失（收益以
264,056.82 189,277.01
“－”号填列）
92
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公允价值变动损失（收益以
-1,175,584.50 -2,564,563.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-9,493,168.75 2,415,982.83
列）
投资损失（收益以“－”号填
3,623,535.87 -4,916,388.04
列）
递延所得税资产减少（增加以
2,863,372.14 -7,720,606.99
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
5,791,055.75 101,568.76
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
6,337,925.70 -151,694,982.66
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-584,525,584.18 -411,837,624.51
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
313,222,142.86 145,022,568.72
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 42,720,680.78 -114,678,492.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 167,842,459.37 189,501,510.70
减：现金的期初余额 193,772,006.67 143,120,585.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,929,547.30 46,380,925.33
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
93
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 167,842,459.37 193,772,006.67
其中：库存现金 2,035,163.65 734,737.98
可随时用于支付的银行存款 165,807,295.72 191,994,526.09
可随时用于支付的其他货币资
1,042,742.60
金
三、期末现金及现金等价物余额 167,842,459.37 193,772,006.67
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 313,052,447.88 票据保证金及环境恢复保证金
固定资产 16,315,086.62 授信抵押
无形资产 17,790,284.00 授信抵押
应收款项融资 72,616,000.00 质押开具应付票据
合计 419,773,818.50
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 15,691,522.38 6.61 103,754,358.07
欧元 8,160,396.17 6.71 54,767,682.84
94
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港币
越南盾 50,764,473,462.00 0.0003 14,298,804.37
交易性金融资产
其中：越南盾 31,000,000,000.00 0.0003 8,731,754.81
应收账款
其中：美元 17,630,762.90 6.71 118,327,102.14
欧元 46,107.63 7.01 323,140.71
港币
越南盾 28,535,831,244.00 0.0003 8,037,673.60
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
技术创新补助
人才奖励资金
生产经营补助
税费返还
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
95
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
2022 年 01 51,304,61 2022 年 01 取得董事 61,771,25 6,341,921
武汉威林 43.87% 现金购买
月 01 日 7.00 月 01 日 会控制权 6.41 .61
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 51,304,617.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 51,304,617.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 64,816,812.50
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-13,512,195.50
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
96
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货币资金 9,639,493.08 9,639,493.08
应收款项 45,764,175.79 45,764,175.79
存货 45,088,382.88 36,145,326.96
固定资产 39,624,599.00 20,268,770.33
无形资产 26,332,924.00 10,310,539.96
负债：
借款
应付款项 41,663,607.42 41,663,607.42
递延所得税负债 5,990,069.97
净资产 147,747,464.10 111,756,288.49
减：少数股东权益 82,930,651.60 62,728,804.73
取得的净资产 64,816,812.50 49,027,483.76
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
97
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
98
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
洛阳市高新技
洛阳利尔耐火
术产业开发区 洛阳 制造销售 100.00% 投资设立
材料有限公司
洛龙科技园区
洛阳市伊川县
洛阳利尔功能 非同一控制下
白沙镇产业集 洛阳 制造销售 100.00%
材料有限公司 合并
聚区
西峡县东山矿 西峡县重阳镇 非同一控制下
河南西峡县 制造销售 100.00%
业有限公司 香坊村 合并
上海市宝山区
上海利尔耐火 同一控制下合
沪太路 9088 上海 制造销售 98.38%
材料有限公司 并
号
上海新泰山高
宝山区海莲路 非同一控制下
温工程材料有 上海 制造销售 100.00%
357 号 合并
限公司
安徽省马鞍山
马鞍山利尔开
市经济技术开 非同一控制下
元新材料有限 马鞍山市 制造销售 100.00%
发区玉田路 合并
公司
151 号
辽宁省海城市
辽宁中兴矿业 非同一控制下
八里镇王家坎 海城市 制造销售 100.00%
有限公司 合并
村
海城利尔麦格
海城市八里镇 非同一控制下
西塔材料有限 海城市 制造销售 100.00%
王家坎村 合并
公司
辽宁利尔镁质 海城市牌楼镇 海城市 制造销售 100.00% 非同一控制下
99
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合成材料股份 牌楼村 合并
有限公司
河静省奇英市
越南利尔高温
奇连坊富荣工 越南 制造销售 100.00% 投资设立
材料有限公司
业区
天津瑞利鑫环 天津市津南区
同一控制下合
保科技有限公 咸水沽镇聚兴 天津 加工销售 100.00%
并
司 道7号
上海宝化国立
上海市宝山区 非同一控制下
化工技术有限 上海 技术服务 50.00%
锦乐路 947 号 合并
公司
利尔国际控股
中国香港 香港 投资控股 100.00% 投资设立
有限公司
日照利尔高温 山东省日照市
新材料有限公 岚山区岚山中 日照 制造销售 100.00% 投资设立
司 路 49 号
日照瑞华新材 山东省日照市
同一控制下合
料科技有限公 岚山区岚山中 日照 制造销售 100.00%
并
司 路 49 号
青海省格尔木
青海利尔镁材 市昆仑经济技
格尔木 制造销售 100.00% 投资设立
料有限公司 术开发区商业
街 265 号
海南省澄迈县
老城镇高新技
海南利尔智慧
术产业示范区
供应链科技有 海南省澄迈县 商贸 100.00% 投资设立
海南生态软件
限公司
园孵化楼 4 楼
4001
武汉市新洲区
武汉威林科技 非同一控制下
阳逻经济开发 武汉 制造销售 43.87%
股份有限公司 合并
区晶港路 1 号
广西威林高温
防城港市港口 非同一控制下
功能材料有限 防城港 制造销售 43.87%
区公车工业园 合并
责任公司
安徽省合普热 安徽省马鞍山
非同一控制下
陶瓷有限责任 市当涂县护河 马鞍山 制造销售 43.87%
合并
公司 镇
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
100
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
上海利尔 1.62% 344,858.55 5,606,639.53
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
743,2 14,88 758,1 412,7 412,7 642,2 15,54 657,8 333,7 333,7
上海
53,18 0,188 33,37 55,12 55,12 88,86 7,776 36,64 45,96 45,96
利尔
3.02 .14 1.16 7.35 7.35 6.55 .78 3.33 4.21 4.21
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
367,664,5 21,287,56 21,287,56 24,256,88 462,998,2 43,573,31 43,573,31 58,204,30
上海利尔
62.37 4.69 4.69 9.25 45.09 7.11 7.11 0.44
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
101
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
内蒙古包钢利
包头市稀土高
尔高温材料有 内蒙古 生产销售 50.00% 权益法
新区希望园区
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
102
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
103
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
104
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、应收款项、
应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下：
1. 、 信用风险
本公司的信用风险主要来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。本公司也对某
些子公司提供财务担保。
本公司的大部分银行存款及现金存放于有高度信贷评级的金融机构。由于这些银行都有高度的信贷
评级，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。
此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估
客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本
公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
信用风险集中按照客户和行业进行管理。信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重
大应收款项。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额（未扣除坏账准
备）的 31.11%。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2. 、 市场风险
105
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司目前
借款为固定利率，故利率风险较低。
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期
的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
3. 、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都
必须纳入预算管理体系，流动性风险由本公司的财务部门集中控制。截至 2022 年 06 月 30 日，本公
司流动性充足，流动性风险较低。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 221,543,858.88 309,746,313.58 531,290,172.46
的金融资产
（2）权益工具投资 221,543,858.88 221,543,858.88
（4）理财产品 309,746,313.58 309,746,313.58
（二）其他非流动金
4,200,000.00 4,200,000.00
融资产
（三）应收款项融资 650,237,753.25 650,237,753.25
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
106
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有的上市公司股票，期末根据持有股票的公开市场报价确认其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.购买理财产品，采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值。
2.其他非流动金融资产中宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙）为公司投资于有存续期的有限合
伙企业，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按照投资成本作
为公允价值进行计量。
其他非流动金融资产中天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）为破产重整成立企业，所以公
司以零元作为公允价值合理谨慎估计进行计量。
3.应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余年限较短，账面价值与公允价值相近，
所以以票面金额确认其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
107
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人为自然人赵继增、赵伟父子，合计持有本公司 24.80%的股权。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京易耐尔信息技术有限公司 同一实际控制人
陈东明 职工监事
高耸 董事
湖州瑞联信息技术有限公司 同一实际控制人
马鞍山瑞恒精密制造有限公司 同一实际控制人
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 联营企业
苏州盛曼特新材料有限公司 其他关联方
苏州易秩创序材料科技有限公司 同一实际控制人
武汉威林科技股份有限公司 2022 年 1 月对其完成收购
义马瑞辉新材料有限公司 同一实际控制人
义马瑞能化工有限公司 同一实际控制人
宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人
其他说明
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖州瑞联信息技
采购劳务 15,493,580.49 50,000,000.00 否
术有限公司
马鞍山瑞恒精密
采购货物 12,973,331.50 60,000,000.00 否 14,837,444.76
制造有限公司
苏州盛曼特新材
采购货物 9,130,316.60 40,000,000.00 否
料有限公司
苏州易秩创序材
采购货物 13,151,476.67 50,000,000.00 否 57,345,562.36
料科技有限公司
义马瑞辉新材料
采购货物 1,831,017.71 30,000,000.00 否 3,162,793.84
有限公司
义马瑞能化工有
采购货物及劳务 26,816,012.01 75,000,000.00 否 27,852,075.69
限公司
上海欧冶采购信
息科技有限责任 采购货物及劳务 28,292,883.80 90,000,000.00 否
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州盛曼特新材料有限公司 销售货物 7,452,691.77
洛阳盛曼特新材料有限公司 销售货物 265,306.70
义马瑞辉新材料有限公司 销售货物 3,962,586.37 220,221.24
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
109
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（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
110
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京易耐尔信息
应收账款 3,295.75 164.79
技术有限公司
内蒙古包钢利尔
应收账款 高温材料有限公 1,601,446.17 1,583,293.90 1,601,446.17 1,583,293.90
司
苏州易秩创序材
应收账款 41,168.20 4,116.82
料科技有限公司
义马瑞辉新材料
应收账款 4,636,300.02 231,815.00 158,577.46 7,928.87
有限公司
苏州盛曼特新材
应收账款 5,344,591.70 267,229.59
料有限公司
义马瑞辉新材料
预付款项 9,233,695.10
有限公司
苏州易秩创序材
预付账款 135,493.46
料科技有限公司
马鞍山瑞恒精密
预付账款 10,820,140.22 326,198.63
制造有限公司
苏州盛曼特新材
预付账款 281,993.62
料有限公司
义马瑞辉新材料
其他应收款 269,394.55 123,404.73 258,298.83 49,559.94
有限公司
其他应收款 高耸 83,951.98 4,197.60 133,951.98 6,697.60
其他应收款 陈东明 4,256.00 4,256.00 4,256.00 4,256.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 湖州瑞联信息技术有限公司 4,677,779.24 476,620.50
马鞍山瑞恒精密制造有限公
应付账款 9,302,799.18 4,243,858.40
司
应付账款 苏州盛曼特新材料有限公司 8,495,123.17 535,806.20
苏州易秩创序材料科技有限
应付账款 11,210,164.68 2,694,697.12
公司
应付账款 武汉威林科技股份有限公司 859,106.15
应付账款 义马瑞辉新材料有限公司 2,362,318.95 1,058,759.33
111
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应付账款 义马瑞能化工有限公司 10,649,401.60 3,663,445.40
合同负债 苏州盛曼特新材料有限公司 379,079.65
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
113
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
114
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
39,021, 39,021, 40,225, 40,225,
账准备 2.72% 100.00% 3.51% 100.00% 0.00
343.95 343.95 144.95 144.95
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,393,7 1,297,5 1,107,2 1,023,1
96,179, 84,067,
账准备 36,090. 97.28% 6.90% 56,210. 22,207. 96.49% 7.59% 54,721.
880.36 486.26
的应收 59 23 50 24
账款
其
中：
1,287,0 1,190,8
账龄组 96,179, 972,838 84,067, 888,771
47,630. 89.83% 7.47% 67,750. 84.78% 8.64%
合 880.36 ,637.26 486.26 ,151.00
56 20
合并关
106,688 106,688 134,383 134,383
联方往 7.45% 0.00% 11.71% 0.00%
,460.03 ,460.03 ,570.24 ,570.24
来组合
1,432,7 1,297,5 1,147,4 1,023,1
135,201 124,292
合计 57,434. 100.00% 9.44% 56,210. 47,352. 100.00% 11.00% 54,721.
,224.31 ,631.21
54 23 45 24
按单项计提坏账准备： 39,021,343.95
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天津天钢联合特钢有
18,840,070.31 18,840,070.31 100.00% 预计无法收回
限公司
青龙满族自治县德龙
5,810,821.18 5,810,821.18 100.00% 预计无法收回
铸业开发有限公司
天津冶金集团轧三钢
5,781,675.79 5,781,675.79 100.00% 预计无法收回
铁有限公司
天津钢铁集团有限公
4,960,656.52 4,960,656.52 100.00% 预计无法收回
司
115
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
河北文丰钢铁有限公
1,778,156.94 1,778,156.94 100.00% 预计无法收回
司
邢台钢铁有限责任公
1,849,963.21 1,849,963.21 100.00% 预计无法收回
司
合计 39,021,343.95 39,021,343.95
按组合计提坏账准备： 96,179,880.36
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1,221,547,837.01 61,077,391.85 5.00%
1-2 年（含 2 年） 29,733,760.29 2,973,376.03 10.00%
2-3 年（含 3 年） 2,177,463.71 435,492.74 20.00%
三年以上 33,588,569.55 31,693,619.74 94.36%
3-4 年（含 4 年） 3,453,510.76 1,726,755.38 50.00%
4-5 年（含 5 年） 840,972.14 672,777.71 80.00%
5 年以上 29,294,086.65 29,294,086.65 100.00%
合计 1,287,047,630.56 96,179,880.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,334,250,824.05
1至2年 25,801,578.28
2至3年 1,886,543.83
3 年以上 70,818,488.38
3至4年 23,913,166.30
4至5年 475,384.13
5 年以上 46,429,937.95
合计 1,432,757,434.54
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
124,292,631. - 135,201,224.
坏账准备 9,704,792.10
21 1,203,801.00 31
124,292,631. - 135,201,224.
合计 9,704,792.10
21 1,203,801.00 31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
116
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位名称 收回或转回金额 收回方式
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 1,088,105.00 银行承兑汇票
河北文丰钢铁有限公司 115,696.00 货币资金
合计 1,203,801.00
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
首钢京唐钢铁联合有限责任
124,153,218.88 8.67% 6,207,660.94
公司
河钢股份有限公司邯郸分公
121,940,431.91 8.51% 6,097,021.60
司
山西太钢不锈钢股份有限公
67,356,900.36 4.70% 3,367,845.02
司
唐山钢铁集团有限责任公司 52,001,734.00 3.63% 2,600,086.70
越南利尔高温材料有限公司 48,897,909.20 3.41%
合计 414,350,194.35 28.92%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
117
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 720,506,667.64 732,506,347.44
合计 720,506,667.64 732,506,347.44
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
118
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 706,588,914.64 720,653,402.83
备用金/个人借款 2,778,952.63 1,590,791.01
保证金及押金 16,543,901.92 10,435,155.44
其他往来款项 7,891,310.17 17,172,740.92
减：坏账准备 -13,296,411.72 -17,345,742.76
合计 720,506,667.64 732,506,347.44
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 8,351,141.91 8,994,600.85 17,345,742.76
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -2,717,087.62 -2,717,087.62
本期转回 1,332,243.42 1,332,243.42
2022 年 6 月 30 日余
5,634,054.29 7,662,357.43 13,296,411.72
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 499,933,776.68
1至2年 125,847,592.94
2至3年 103,186,997.00
3 年以上 4,834,712.74
3至4年 1,223,355.03
4至5年 90,174.40
5 年以上 3,521,183.31
合计 733,803,079.36
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
119
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
17,345,742.7 - 13,296,411.7
坏账准备 1,332,243.42
6 2,717,087.62 2
17,345,742.7 - 13,296,411.7
合计 1,332,243.42
6 2,717,087.62 2
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
洛阳利尔功能材
往来款 263,318,926.94 1 年内 35.88%
料有限公司
海城利尔麦格西
往来款 197,392,281.14 1 年内 26.90%
塔材料有限公司
日照利尔高温新
往来款 98,309,230.77 1 年内 13.40%
材料有限公司
辽宁利尔镁质合
成材料股份有限 往来款 96,688,475.79 1-5 年 13.18%
公司
日照瑞华新材料
往来款 31,880,000.00 1 年内 4.34%
科技有限公司
合计 687,588,914.64 93.70%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
120
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,197,852,85 2,197,852,85 2,146,548,23 2,146,548,23
对子公司投资
3.44 3.44 6.44 6.44
对联营、合营 85,155,679.4 85,155,679.4 85,155,679.4 85,155,679.4
企业投资 0 0 0 0
2,283,008,53 2,283,008,53 2,231,703,91 2,231,703,91
合计
2.84 2.84 5.84 5.84
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
洛阳利尔耐
123,402,25 123,402,25
火材料有限
5.00 5.00
公司
洛阳利尔功
786,470,72 786,470,72
能材料有限
0.12 0.12
公司
上海利尔耐
34,531,402 34,531,402
火材料有限
.48 .48
公司
上海新泰山
61,390,000 61,390,000
高温工程材
.00 .00
料有限公司
马鞍山利尔
82,388,304 82,388,304
开元新材料
.30 .30
有限公司
辽宁利尔镁
质合成材料 750,951,64 750,951,64
股份有限公 1.85 1.85
司
日照瑞华新 30,100,000 30,100,000
材料科技有 .00 .00
121
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
限公司
利尔国际控 26,261,120 26,261,120
股有限公司 .00 .00
日照利尔高
100,000,00 100,000,00
温新材料有
0.00 0.00
限公司
海南利尔智
1,000,000. 1,000,000.
慧供应链科
00 00
技有限公司
西峡县东山
2,520,000. 2,520,000.
矿业有限公
00 00
司
辽宁中兴矿
132,097,11 132,097,11
业集团有限
6.61 6.61
公司
上海宝化国
3,457,525. 3,457,525.
立化工技术
97 97
有限公司
天津瑞利鑫
环保科技有 11,978,150 11,978,150
限公司(停 .11 .11
用)
武汉威林科
51,304,617 51,304,617
技股份有限
.00 .00
公司
2,146,548, 51,304,617 2,197,852,
合计
236.44 .00 853.44
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古
包钢利 85,155 85,155
尔高温 ,679.4 ,679.4
材料有 0 0
限公司
85,155 85,155
小计 ,679.4 ,679.4
0 0
85,155 85,155
合计 ,679.4 ,679.4
0 0
（3） 其他说明
122
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,307,803,586.14 1,144,960,340.48 1,333,433,832.85 1,162,259,052.78
其他业务 -377,494.16 -89,914.79 4,232,635.55 4,128,318.59
合计 1,307,426,091.98 1,144,870,425.69 1,337,666,468.40 1,166,387,371.37
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
123
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 68,869,230.77
权益法核算的长期股权投资收益 1,255,318.52
银行理财产品利息收入 -262,414.24 -9,413.51
分红收益 463,280.15
应收款项融资终止确认损失 -220,422.22
合计 -19,556.31 70,115,135.78
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -367,259.15
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
11,928,115.23
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
13,512,195.50
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
1,175,584.50
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,587,141.43
支出
减：所得税影响额 4,240,752.53
少数股东权益影响额 685,222.99
合计 22,909,801.99 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
124
北京利尔高温材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
5.15% 0.1869 0.1869
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.62% 0.1676 0.1676
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
125