证券简称：星网锐捷
证券代码：002396
福建星网锐捷通讯股份有限公司
2010年半年度报告
披露日期：2010年8月21日2
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司董事长黄奕豪先生因出差在外，未出席本次审议2010 年半年报的董事会会议，委托副董事长阮加勇先生主持公司二届董事会第十一次会议并代行表决权，同时授权其签署本次会议相关文件。公司董事兼副总经理刘忠东先生因出差未出席本次审议2010 年半年报的董事会会议，委托董事林冰女士代行表决权。
公司2010 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长黄奕豪先生、主管会计工作负责人杨坚平先生及会计机构负责人谢诚正先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。3
目 录
第一节 公司基本情况简介....................................... 4
第二节 会计数据和业务数据摘要................................. 6
第三节 股本变动及股东情况..................................... 8
第四节 董事、监事、高级管理人员.............................. 12
第五节 董事会报告............................................ 13
第六节 重要事项.............................................. 23
第七节 财务报告.............................................. 29
第八节 备查文件目录.......................................... 914
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：福建星网锐捷通讯股份有限公司
中文名称缩写：星网锐捷
公司法定英文名称：Fujian Star-net Communication Co.,Ltd.
英文名称缩写： Star-net
二、公司法定代表人：黄奕豪
三、董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书
证券事务代表
姓名
沐昌茵
兰牟
联系地址
福州市金山大道618号橘园洲星网锐捷科技园22#4F
福州市金山大道618号橘园洲星网锐捷科技园22#1F
电话
0591-83057977
0591-83057213
传真
0591-83057977
0591-83057088
电子邮箱
mucy@star-net.cn
lanmou@star-net.cn
四、公司注册地址办公地址：福州市马尾区快安大道M9511工业园
邮政编码：350015
公司办公地址：福州市金山大道618号橘园洲星网锐捷科技园
邮政编码：350002
公司国际互联网网址：http://www.star-net.cn
电子信箱：zqsw@star-net.cn
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：星网锐捷
股票代码：002396
七、公司首次注册登记日期：1996 年11 月11 日
公司最近一次变更登记日期：2009 年6 月26 日
注册登记地点：福建省工商行政管理局5
公司企业法人营业执照注册号：350000400001891
公司税务登记号码：350102611008511
组织机构代码：61100851-1
公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：福州市湖东路152号中山大厦B座7-96
第二节 主要会计数据和财务指标
一、主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产
2,066,522,442.71
1,240,208,199.88
66.63%
归属于上市公司股东的所有者权益
1,461,194,084.11
427,825,930.99
241.54%
股本
175,530,000.00
131,530,000.00
33.45%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
8.3245
3.2527
155.93%
报告期（1-6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减（%）
营业收入
730,337,199.38
605,591,943.93
20.60%
营业利润
28,618,921.59
19,119,862.74
49.68%
利润总额
67,707,044.85
44,563,564.05
51.93%
归属于上市公司股东的净利润
48,237,212.72
33,166,391.97
45.44%
归属于上市公司的扣除非经常性损益后的净利润
40,633,731.91
28,754,950.81
41.31%
基本每股利益
0.3667
0.2522
45.40%
稀释每股收益
0.3667
0.2522
45.40%
净资产收益率%
10.67%
9.81%
0.86%
经营活动产生的现金流量净额
-160,091,888.81
22,707,042.01
-805.03%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
-0.9120
0.1726
-628.39%
二、非经常性损益的项目及金额
单位：元
非经常性损益项目
金 额
非流动资产处置损益
-12,223.94
计入当期损益政府补助收入
9,616,970.00
捐赠支出
-225,579.00
其他
534,024.23
减：所得税影响数
1,485,629.92
减：归属于少数股东的非经常性损益
824,080.56
合 计
7,603,480.817
三、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益
率和每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：
本期金额
上年同期金额
每股收益（元）
每股收益（元）
报告期利润
加权平均净资产收益率(%)
基本每
股收益
稀释每
股收益
加权平均净资产收益率(%)
基本每
股收益
稀释每
股收益
归属于上市公司股普通股股东的净利润
10.67%
0.3667
0.3667
9.81%
0.2522
0.2522
扣除非经常性损益
后归属于上市公司普通股股东的净利润
8.99%
0.3089
0.3089
8.50%
0.2186
0.2186
四、国内外会计准则差异
无8
第三节 股本变动及股东情况
一、 股份变动的原因
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]407号文核准，本公司首次公开发行人民币普通股股票4,400万股。本次发行采用网下向股票配售对象询价配售（以下简称“网下配售”）与网上向社会公众投资者定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式，其中，网下配售880 万股，网上发行3,520 万股，发行价格为23.20元/股。
经深圳证券交易所《关于福建星网锐捷通讯股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]198 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“星网锐捷”，股票代码“002396”；其中网上定价发行的3,520万股股票于2010年6月23 日起上市交易。
二、股份变动情况表： 单位：股
本次变动前
本次变动增减（+、-）
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
131530000
100
8800000
140330000
79.95
1、国家持股
2、国有法人持股
53927300
41
2903427
56830727
32.38
3、其他内资持股
39459000
30
5896573
45355573
25.84
其中：境内非国有法人持股
39459000
30
5896573
45355573
25.84
境内自然人持股
0
0
0
4、外资持股
38143700
29
38143700
21.73
其中：境外法人持股
38143700
29
38143700
21.73
境外自然人持股
0
0
二、无限售条件股份
35200000
35200000
20.05
1、人民币普通股
35200000
20.05
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4其他
三、股份总额
131530000
100
44000000
175530000
1009
三、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
股东总数 18,947
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例(%)
持股总数
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的股份数量
福建省电子信息(集团)有限责任公司
国有法人
28.22
49,527,300
49,527,300
0
厦门维实创业投资股份有限公司
境内一般法人
18.73
32,882,500
32,882,500
0
FINET INVESTMENT LIMITED
境外法人
17.98
31,567,200
31,567,200
0
厦门盈仁投资有限公司
境内一般法人
3.75
6,576,500
6,576,500
0
MASTER SKILL INDUSTRIES LIMITED
境外法人
3.75
6,576,500
6,576,500
0
全国社会保障基金理事会转持三户
国有法人
2.51
4,400,000
4,400,000
0
中船重工财务有限责任公司
国有法人
0.24
415,450
415,450
0
中国华电集团财务有限公司
国有法人
0.24
415,450
415,450
0
上海浦东发展集团财务有限责任公司
国有法人
0.24
415,450
415,450
0
国都证券有限责任公司
国有法人
0.24
415,450
415,450
0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金
405,800
人民币普通股
中国建设银行－华夏收入股票型证券投资基金
344,150
人民币普通股
中信信托有限责任公司－余杭新股01
316,000
人民币普通股
杨惠琴
268,100
人民币普通股
肖彤
262,829
人民币普通股
陕西省国际信托股份有限公司－债券信托项目代码：0539201
255,000
人民币普通股10
乔雅仙
235,467
人民币普通股
林惠娟
215,956
人民币普通股
葛敏芳
200,984
人民币普通股
顾文元
200,000
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
华夏红利混合型开放式证券投资基金与华夏收入股票型证券投资基金同为华夏基金管理公司管理的证券投资基金，除此以外，公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
注：公司共有16户股东持股数量同为41.545 万股，并列为第七大股东，除上述4 名股东以外其余12 名股东分别为全国社保基金五零三组合、中国龙证券投资.瑞明集合资金信托计划（网下配售资格截至2011年6 月14 日）、云信成长2007-2 号（第四期）集合资金信托计划(网下配售资格截至2012 年4 月10 日)、中国民族证券有限责任公司自营投资账户、受托管理天安保险股份有限公司指定证券账户（网下配售资格截至2010年12 月31 日）、受托管理华安财产保险股份有限公司传统保险产品(网下配售资格截至2011 年5 月7 日)、受托管理华安财产保险股份有限公司投资型保险产品(网下配售资格截至2011年5月7日)、受托管理泰康人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品、受托管理泰康人寿保险股份有限公司-分红-团体分红、受托管理泰康人寿保险股份有限公司-分红-个人分红、受托管理泰康人寿保险股份有限公司-万能-团体万能和受托管理泰康人寿保险股份有限公司-万能-个险万能。
四、前10名有限售条件股东持股情况
单位：股
股东名称
持有有限售条件股份数量
可上市交易时间（非交易日顺延）
限售条件
福建省电子信息(集团)有限责任公司
49,527,300
2013年6月23日
注1
厦门维实创业投资股份有限公司
32,882,500
2011年6月23日
FINET INVESTMENT LIMITED
31,567,200
2011年6月23日
厦门盈仁投资有限公司
6,576,500
2011年6月23日
MASTER SKILL INDUSTRIES LIMITED
6,576,500
2011年6月23日
注2
全国社会保障基金理事会转持三户
4,400,000
2013年6月23日
注3
中船重工财务有限责任公司
415,450
2010年9月23日
中国华电集团财务有限公司
415,450
2010年9月23日
上海浦东发展集团财务有限责任公司
415,450
2010年9月23日
国都证券有限责任公司
415,450
2010年9月23日
注4
注1:福建省电子信息（集团）有限责任公司承诺：自本公司股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理所持有的本公司股份，也不由本公司回购其持有的股份。11
注2:厦门维实创业投资股份有限公司、厦门盈仁投资有限公司、FINET INVESTMENT LIMITED以及MASTER SKILL INDUSTRIES LIMITED承诺：自本公司股票上市交易之日起十二个月内不转让所持有的本公司股份。
注3: 根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009 年]94 号），并经福建省国资委2009 年7 月14 日印发的国有股转持批复（闽国资函产权[2009]201 号）审批，本次公开发行股票4,400 万股并上市后，本公司国有股股东福建省电子信息（集团）有限责任公司将其所持股份转持440 万股予全国社会保障基金理事会，并按有关规定办理相关转持手续。
注4: 网下配售股东的股票自股票在深圳证券交易所上市交易之日起锁定3 个月。
五、控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。公司控股股东福建省电子信息（集团）有限责任公司，实际控制人为福建省国有资产监督管理委员会。第四节 董事、监事、高级管理人员
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况
1、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况未发生变化。
姓名
职务
性别
年龄
任职起止日期
年初持股数(股)
年末持股数(股)
年内股份增减变动
黄奕豪
董事长
男
49
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
阮加勇
董事\总经理
男
44
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
林冰
董事\常务副总经理
女
42
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
刘忠东
董事\副总经理
男
42
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
郑维宏
董事\网络通讯研究院院长
男
42
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
黄爱武
董事
男
37
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
林腾蛟
董事
男
42
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
林贻辉
董事
男
45
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
邱文溢
独立董事
男
65
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
魏书松
独立董事
男
66
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
洪波
独立董事
男
51
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
黄舒
独立董事
男
34
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
王忠伟
监事会主席
男
47
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
李震
监事
男
47
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
陈艳玉
监事
女
53
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
郑炜彤
副总经理
男
41
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
林忠
副总经理
男
40
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
赖国有
副总经理
男
45
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
杨坚平
财务总监
男
50
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
沐昌茵
副总经理\董事会秘书
女
53
2005.10.28-2011.10.27
0
0
0
注：其中，黄奕豪、阮加勇、林冰、刘忠东、郑维宏、陈艳玉、郑炜彤、林忠、赖国有、杨坚平、沐昌茵通过持有公司第二大股东厦门维实创业投资股份有限公司的股权从而间接持有本公司股票。
二、 董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无新聘和解聘情况。 12第五节 董事会报告
一、管理层讨论和分析
（一）报告期内公司经营情况
1、公司总体经营情况
报告期内，公司整体业务发展顺利，实现营业收入73,033.72万元，比上年同期增长20.60%，实现归属母公司的净利润4,823.72万元，比上年同期增长45.44%。主要原因是，随着行业信息化的进一步发展，以及宏观经济基本面良好，由此持续推动公司主营业务持续增长。具体来看，网络设备业务方面，在巩固教育行业龙头地位的基础上不断开拓新市场，在金融、政府采购等领域实现较快发展，网络设备销售收入同比增长了52.10%。
受主营业务收入季节性特征以及期间费用投入较为均衡、刚性的影响，2010 年1-6月，公司经营活动产生的现金流量净额为-16,009.19万元，净流出额较2009年同期增加805.03%，增幅较大，主要是因为公司采购支出及期间费用均有所增加，由此综合导致本期经营性现金流量出现较大的净流出额。
总体而言，2010 年1-6 月，本公司经营状况良好，主营业务继续保持持续增长的势头，财务状况稳定。报告期内，公司发行了4,400万股新股，募集资金净额为98,513.09万元，我们将以此为契机，充分利用资本市场的宝贵资源，以更加优良的业绩回报广大投资者和社会各界的信任和厚爱，为中国网络通信产业的振兴和海西经济的发展做出积极的贡献。
2、公司主营业务及其状况
（1）、主营业务的范围: 公司主要从事研发、生产和销售企业级网络通讯系统设备及终端设备，主要产品线包括企业级网络设备、网络终端和通讯产品，其中企业级网络设备的主要产品是交换机和路由器，网络终端主要产品是瘦客户机，通讯产品包括无线固话终端（俗称无线通）和宽带接入终端设备（ADSL Modem）。
（2）、公司主营业务及其经营状况
13①、分产品经营情况
单位：元
主营业务分行业情况
分行业或产品
营业收入
营业成本
毛利率
营业收入比上年同期增减
营业成本比上年同期增减
毛利率比上年同期增减
通信设备制造业
723,816,177.50
434,782,869.96
39.93%
21.66%
16.75%
2.53%
主营业务分产品情况
瘦客户机
132,999,086.58
100,553,797.44
24.40%
13.48%
17.09%
-2.33%
企业级网络设备
273,859,808.04
121,665,959.80
55.57%
52.10%
36.28%
5.16%
通讯产品
191,213,374.32
152,482,200.80
20.26%
2.54%
1.59%
0.74%
其它
125,743,908.56
60,080,911.92
52.22%
13.07%
27.35%
-5.36%
合计
723,816,177.50
434,782,869.96
39.93%
21.66%
16.75%
2.53%
②、分地区经营情况
单位：元
地区
营业收入
占营业收入比重（%）
营业收入比上年增减（%）
国内
657,443,710.44
90.83
13.22
海外
66,372,467.06
9.17
364.85
合计
723,816,177.50
100
21.66
③、公司主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
④、公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。
⑤、 报告期公司利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期，公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
⑥、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期内公司没有对利润产生重大影响的其他经营活动。
3、报告期财务数据和资产构成状况
单位：元
14资产负债表项目期末余额年初余额变动幅度变动原因说明货币资金1,120,055,583.63364,035,160.31207.68%公司公开发行4,400 万股人民币普通股股票，实际募集资金净额为人民币98,513.09万元。应收票据6,744,529.793,800,000.0077.49%销售收入增加，期末收到银行承兑汇票增加。其他应收款37,314,416.5918,729,838.7099.22%职工个人备用金借款增加。存货376,436,279.49278,153,274.9835.33%公司产品的订单有较大增长，由于生产有一定的周期性，为满足销售增长的需求，储备的存货增加。在建工程3,994,672.312,348,722.0170.08%子公司福建星网锐捷网络有限公司对其办公场所、实验室机房、解决方案体验中心等进行装修本期新增1,645,950.03元。预收款项31,444,795.0322,643,955.3638.87%公司已经收到购货方预付货款，但期末尚未开票发货所致。应付职工薪酬18,404,170.95109,550,489.48-83.20%本期公司根据各项业务超额完成情况发放上年度计提绩效考核工资所致。应交税费-965,198.5357,283,960.29-101.68%公司上年12月的销售额较大，使得当月产生的应交增值税税额较大；本期购买原料进项增加所致。股本175,530,000.00131,530,000.0033.45%公司于2010年6月10日公开发行4,400 万股人民币普通股股票。资本公积941,679,904.40548,964.00171437.64%公司公开发行4,400 万股人民币普通股股票，实际募集资金净额为人民币985,130,940.40元，其中：增加股本人民币44,000,000元；增加资本公积人民币941,130,940.40 元。利润表项目本期金额上期金额变动幅度变动原因说明管理费用119,540,546.8283,251,009.7143.59%公司加大研发投入，研发支出同比增加。财务费用2,553,921.297,602,464.54-66.41%银行贷款同比减少，利息支出减少。资产减值损失-602,435.511,040,962.01-157.87%公司收回前期应收账款、其他应收款，计提的坏账准备坏账准备转回所致。营业外收入39,482,141.1125,901,036.4152.43%营业收入增加，收到软件增值税实际税负超过3%的即征即退收入增加。所得税费用5,655,744.063,156,037.1079.20%子公司福建星网锐捷网络有限公司上年同期亏损形成的递延所得税调整。
4、负债状况分析
截至2010 年6 月30 日，公司的资产负债率为24.37%，较年初的54.35%下降29.98%。下降的原因为：公司于2010年6月10日公开发行4,400 万股人民币普通股股票（A 股），实际募集资金净额为人民币985,130,940.40元，公司总资产比年初增加，导致资产负债率下降。
5、现金流量分析
公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
2010 年1-6 月
单位：（人民币）元
项目
本期金额
上期金额
同比增减（％）
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入
951,503,211.97
768,910,793.70
23.75% 15经营活动现金流出
1,111,595,100.78
746,203,751.69
48.97%
经营活动产生的现金流量净额
-160,091,888.81
22,707,042.01
-805.03%
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入
80,059.00
347,317.16
-76.95%
投资活动现金流出
28,564,135.78
33,225,455.12
-14.03%
投资活动产生的现金流量净额
-28,484,076.78
-32,878,137.96
-13.36%
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入
1,138,058,775.35
182,526,000.00
523.51%
筹资活动现金流出
178,841,983.37
211,586,014.64
-15.48%
筹资活动产生的现金流量净额
959,216,791.98
-29,060,014.64
-3400.81%
四、现金及现金等价物净增加额
770,621,603.43
-39,249,018.16
-2063.42%
变动原因：主要是因为公司采购支出及期间费用均有所增加，由此综合导致本期经营性现金流量出现较大的净流出额。报告期公司发行了4,400万股新股，募集资金净额为98,513.09万元，由此导致本期筹资活动产生的现金流入和现金及现金等价物净增加额大幅增长。
2010 年1-6 月及上年同期公司经营活动现金流量构成及其变动影响情况如下：
单位：元
报表项目
2010 年1-6 月份
2009 年1-6 月份
增减额
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
909,176,496.50
742,201,365.10
22.50%
收到的税费返还
34,622,788.57
19,696,589.66
75.78%
收到其他与经营活动有关的现金
7,703,926.90
7,012,838.94
9.85%
经营活动现金流入
小计
951,503,211.97
768,910,793.70
23.75%
购买商品、接受劳务支付的现金
654,968,248.16
425,378,268.18
53.97%
支付给职工以及为职工支付的现金
207,524,188.45
157,270,227.89
31.95%
支付的各项税费
107,300,006.40
80,810,411.42
32.78%
支付的其他与经营活动有关的现金
141,802,657.77
82,744,844.20
71.37%
经营活动现金流出小
计
1,111,595,100.78
746,203,751.69
48.97%
经营活动产生的现金流量净额
-160,091,888.81
22,707,042.01
-805.03% 16变动原因：由于生产有一定的周期性，为满足销售增长的需求，增加存货储备，按期支付供应商货款，导致购买商品的现金流出比上年增加。营业收入增加，相应支付的税金、工资、费用等也相应增加，其中支付的业务费、差旅费、租赁费等营销费用比上年增加较多，是因为公司加大市场的开拓，驻外网点增多，相应的销售部门的业务费和差旅费增加、租赁费增加及市场活动费用投入增加。
6、公司主要控股公司及参股公司情况
（1）福建星网锐捷网络有限公司
该公司目前注册资本为9,900万元人民币，本公司持有股份63.64%。该公司主营业务是企业级网络设备及其网络解决方案的研发、生产与销售。2010年6月30日总资产为287,833,379.43元，净资产为182,485,566.49元，2010年上半年度营业收入为276,137,434.03元，净利润为20,382,513.71元。
（2）福建升腾资讯有限公司
该公司目前注册资本为3,000万元人民币，本公司持有股份60%。该公司主营业务是网络终端的研发、生产与销售。2010年6月30日总资产为223,029,992.03元，净资产为49,493,095.69元，2010年上半年度营业收入为174,283,469.27元，净利润为10,461,487.67元。
（3）福建星网锐捷软件有限公司
该公司目前注册资本为3,000万元人民币，本公司持有股份100%。该公司主营业务是嵌入式软件和行业应用软件的开发。2010年6月30日总资产为124,096,390.41元，净资产为60,457,187.06元，2010年上半年度营业收入为67,309,200.02元，净利润为7,422,525.51元。
（4）福州星网视易信息系统有限公司
该公司目前注册资本为1,436.4万元人民币，福建星网锐捷软件有限公司持有股份51.85%。该公司主营业务是视频通讯产品、互联网接入设备、网络及通讯设备、电子计算机及外部设备的开发、销售。2010年6月30日总资产为48,411,190.22元，净资产为25,645,719.95元，2010年上半年度营业收入为34,412,100.93元，净利润为5,894,843.62元 。
（5）厦门星网锐捷软件有限公司
1718
该公司目前注册资本为1,000万元人民币，福建星网锐捷软件有限公司持有股份100%。该公司主营业务是开展面向下一代网络通讯的各种系统软件、应用软件和嵌入式软件的研究开发，软件服务和咨询。2010年6月30日总资产为31,022,045.21元，净资产为21,928,704.70元，2010年上半年度营业收入为9,734,315.63元，净利润为7,825,856.61元。
二、经营中的问题与困难
报告期内，虽然公司营业收入、净利润实现了同比较大增长，但公司的期间费用率仍保持较高的水平。报告期内公司期间费用情况如下：
单位：元
项目
2010年1-6月
2009年1-6月
金额
比例
金额
比例
销售费用
139,531,489.85
53.33%
114,112,838.28
55.67%
管理费用
119,540,546.82
45.69%
83,251,009.71
40.62%
其中：研发费用
84,205,166.39
32.19%
59,311,040.60
28.94%
财务费用
2,553,921.29
0.98%
7,602,464.54
3.71%
合计
261,625,957.96
100%
204,966,312.53
100%
期间费用/主营业务收入
36.15%
34.45%
三、公司投资情况
1、募集资金运用情况
（1）、募集资金基本情况
根据公司2007年第三次临时股东大会决议，公司预定向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票（以 下简称“本次发行”）募集31,989.85万元（指人民币元，下同）。根据中国证券监督管理委员会证监许可[2010]407号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司已向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票4,400万元，每股面值为1元，每股发行价为23.20元，共募集资金102,080万元，扣除相关发行费用后，公司实际募集资金净额为9,8513.09万元，上述募集资金已经福建华兴会计师事务所有限公司闽华兴所（2010）验字E-008号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储制度。
（2）、募集资金运用情况表（附后）
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
报告期，公司无重大非募集资金投资事项。募集资金总额
102,080.00（净额为：98,513.09）
报告期内投入募集资金总额
3,910.53（自有资金先期投入）
变更用途的募集资金总额
0
变更用途的募集资金总额比例
0
已累计投入募集资金总额
7,589.80（自有资金先期投入）
承诺投资项目
是否已变更项目（含部分变更）
募集资金承诺投资总额
调整后投资总
额
截至期末承诺投入金额(1)
（自有资金先期投入）
报告期内投入金额（自有资金先期投入）
截至期末累计投入金额(2) （自有资金先期投入）
截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1)
截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1)
项目达到预定可使用状态日期
报告期内实现的效益
是否达到预计效益
项目可行性是否发生重大变化
网络、通讯、终端产品马尾生产基地建设项目
否
20,000
未调整
1,311.41
-
1,311.41
-
100%
2012年6月30日
－
否
否
固网支付终端和系统产业化项目
否
8,203.39
未调整
4,697.17
3,042.67
4,697.17
-
100%
2011年12月30日
－
否
否
DMB联网信息发布系统及其终端产品研发与生产项目
否
3,786.46
未调整
1,581.22
867.86
1,581.22
-
100%
2011年6月30日
－
否
否
合计
-
31,989.85
－
7,589.80
3,910.53
7,589.80
10
－
－
-
-
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
募集资金于2010 年6月10 日到位。公司根据资金自筹情况，预先投入部分项目建设资金，马尾生产基地建设项目尚未开始建设，不产生经济效益。固网支付终端和系统产业化项目、DMB联网信息发布系统及其终端产品研发与生产项目建设尚未达到验收，未达到预期收益水平。
项目可行性发生
报告期内不存在此情况
单位：万元
募集资金运用情况表
19重大变化的情况说明
募集资金投资项目实施地点变更情况
无
募集资金投资项目实施方式调整情况
无
募集资金投资项目先期投入及置换情况
报告期内不存在此情况。2010年7月15日公司二届董事会第十次会议审议通过《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司用募集资金62,783,849.41元置换预先已投入募集资金投资项目固网支付终端和系统产业化项目及DMB联网信息发布系统及其终端产品研发与生产项目的自筹资62,783,849.41元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
无
尚未使用的募集资金用途及去向
所有尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项存储账户内。
实际募集资金净额超过计划募集资金金额部分的使用情况
报告期内不存在此情况。2010年7月15日公司二届董事会第十次会议审议通过《关于使用超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中的3000万元永久补充日常经营所需的流动资金；审议通过《关于用超募资金归还银行贷款的议案》，同意公司使用超募资金中的5000万元归还公司用于主营业务的贷款。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
无
20四、对2010 年1-9 月经营业绩的预计
2010年1-9月预计的经营业绩
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为：
20.00%
～～
40.00%
2010年1-9月净利润同比变动幅度的预计范围
2009年1-9月经营业绩
归属于上市公司股东的净利润（元）：
67,875,142.39
业绩变动的原因说明
公司整体业务发展顺利，经营情况良好。
五、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司共召开了1 次董事会会议，会议召开情况如下：
1、2010 年1月26日，公司召开第二届董事会第九次会议。本次会议由公司董事长黄奕豪先生召集并主持。应到董事12人，实到董事12人。会议以举手表决方式逐项表决通过了以下议案：
（1）、审议通过《2009年度总经理工作报告》。
（2）、审议通过《2009年度董事会工作报告》。
（3）、审议通过《2009年度独立董事会工作报告》。
（4）、审议通过《2009年度财务决算报告》。
（5）、审议通过《2010年度财务预算报告》。
（6）、审议通过《关于计提坏帐及资产减值准备的会计政策与计提情况报告》。
（7）、审议通过《关于2010年公司信贷使用计划安排的议案》。
（8）、审议通过《关于2010年度为控股子公司提供银行融资（信贷）额度担保的议案》。
（9）、审议通过《2009年度利润分配方案》。
经与会董事认真研究讨论，一致同意公司2009年度暂不进行利润分配。
（10）、审议通过《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司2010年度审计构的议案》。
（11）、审议通过《关于召开公司2009年度股东大会的议案》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
21报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定和要求履行职责，认真执行并完成了股东大会通过的各项决议。
22第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步实现规范运作。
二、公司在报告期实施的利润分配方案
无。
三、中期利润分配、公积金转增股本情况
报告期内，公司无利润分配预案、公积金转增股本预案。
四、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、破产重整相关事项
报告期内，公司无破产重整相关事项。
六、持有其他上市公司股权以及参股金融企业股权情况
报告期内，公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。
七、收购及出售资产、企业合并事项
报告期内，公司未发生收购及出售资产、企业合并事项。
八、股权激励计划实施事项
报告期内，公司无实施股权激励计划。
九、重大关联交易事项
（一）报告期内，公司无与日常经营相关的关联交易事项。
（二）报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易事项。
（三）报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。
（四）与关联方存在债权债务往来、担保等事项
1、关联方债权、债务往来
报告期内，公司无与关联方存在债权债务往来事项。
2、担保
23报告期内，公司无与关联方存在担保事项。
（五）报告期内，公司不存在关联方非经营性占用公司资金的情况。
（六）报告期内，公司无其他重大关联交易。
十、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司无重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、担保事项
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
担保额度相关公告日及编号
担保额度
发生日期（协议签署日
实际担保金额
担保类型
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保（是或否）
--
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）
0
报告期内对外担保实际发生额合计（A2）
0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）
0
报告期末对外担保余额合计（A4）
0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额度相关公告日及编号
担保额度
发生日期（协议签署日
实际担保金额
担保类型
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保（是或否）
福建星网锐捷网络有限公司
35122020101B100000900
5,260
2010年6月21日
780.39
信用担保
协议签订之日起1年
否
否
福建星网锐捷网络有限公司
2010年信保字第55-0006号
6,000
2010年6月12日
2,948
信用担保
协议签订之日起1年
否
否
福建升腾资迅有限公司
351220201010C1000001200
6,000
2010年4月14日
0
信用担保
协议签订之日起1年
否
否
福建升腾资迅有限公司
2010年信保字第55-0007号
7,000
2010年6月10日
6,030
信用担保
协议签订之日起1年
否
否
福州星网视易信息系统有限公司
2010年信保字第55-0009号
1,500
2010年6月10日
889.91
信用担保
协议签订之日起1年
否
否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）
35,900
报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）
10,648.30
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）
25,760
报告期末对子公司担保余额合计（B4）
10,648.30
24公司担保总额（即前两大项合计）
报告期内审批对担保额度合计（A1+B1）
35,900
报告期内担保实际发生额合计（A2+B2）
10,648.30
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3）
25,760
报告期末担保余额合计（A4+B4）
10,648.30
实际担保总额（A4+B4）占净资产的比例
7.29%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
0
上述三项担保金额合计（C+D+E）
0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
无
3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理的事项。
十一、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
1、持股承诺
本公司控股股东福建省电子信息（集团）有限责任公司承诺：自本公司股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理所持有的本公司股份，也不由本公司回购其持有的股份。
公司其他股东厦门维实创业投资股份有限公司、厦门盈仁投资有限公司、FINET INVESTMENT LIMITED以及MASTER SKILL INDUSTRIES LIMITED承诺：自本公司股票上市交易之日起十二个月内不转让所持有的本公司股份。
25持有厦门维实创业投资股份有限公司股份的公司董事、监事和高级管理人员承诺：其持有的厦门维实创业投资股份有限公司股份，自本公司股票上市交易之日起十二个月内不转让；在担任本公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的厦门维实创业投资股份有限公司股份不超过已持有的厦门维实创业投资股份有限公司股份的25%；离职后半年内，不转让所持有的厦门维实创业投资股份有限公司的股份。
上述承诺在报告期内正常履行。
2、避免同业竞争承诺
为了避免与本公司之间将来发生同业竞争，公司控股股东福建电子信息（集团）有限责任公司于2007年9月22日出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺：在本公司作为福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称“星网锐捷”）的控股股东期间，本公司及本公司下属的其他全资或控股企业将不在中国境内外以任何形式从事与星网锐捷主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并或受托经营管理与星网锐捷主营业务或者主要产品相同或相似的公司、企业或者其他经济组织；若星网锐捷将来开拓新的业务领域，星网锐捷享有优先权，本公司及本公司下属的其他全资或控股企业将不再发展同类业务。
上述承诺在报告期内正常履行。
3、资金占用及担保承诺
福建省电子信息（集团）有限责任公司于2007年3月31日出具《承诺函》，承诺：本公司和本公司直接及间接控制的下属公司将不以任何方式占用福建星网锐捷通讯股份有限公司的资产和资金，亦不要求福建星网锐捷通讯股份有限公司为本公司和本公司直接及间接控制的下属公司提供担保。
上述承诺在报告期内正常履行。
4、公司于2010年6月3日向深圳证券交易所承诺：在本次股票公开发行完成后三个月内尽快办理工商登记，并按照中小企业板的有关规则，在上市后三个月内尽快完善公司章程等相关制度。
履行情况：2010年7月15日公司召开二届董事会第十次会议审议通过《公司章程修正案》、《关于修订公司〈股东大会议事规则〉的议案》、《关于修订公司
26〈董事会议事规则〉的议案》、《关于修订公司〈独立董事制度〉的议案》、《关于修订公司〈募集资金使用管理办法〉的议案》、《关于修订公司〈关联交易管理制度〉的议案、《关于修订公司〈信息披露制度〉的议案、《关于修订公司〈内部审计制度〉的议案》、审议通过《对外担保管理制度》、《内幕信息知情人报备制度》、《重大信息内部报告制度》、《外部信息使用人管理制度》。2010年7月15日公司召开二届监事会第五次会议审议通过《关于修订公司〈监事会议事规则〉的议案》。2010年8月2日公司召开2010年第一次临时股东大会审议通过了《公司章程修正案》。目前正在办理营业执照工商变更登记中。
十二、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况
报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人均不存在受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及被深圳证券交易所公开谴责的情形。
十三、报告期内公司重要信息披露索引
序号
披露日期
主要内容
披露媒体
1
2010年4月9日
《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市的法律意见书》、《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市的律师工作报告》、《股东大会有关本次发行的决议》、《董事会有关本次发行的决议》、《广发证券股份有限公司关于公司首次公开发行股票的发行保荐工作报告》、《广发证券股份有限公司关于公司首次公开发行项目证券发行保荐书》、《关于公司非经常性损益情况的专项审核报告》、《首次公开发行招股意向书》、《首次公开发行招股意向书摘要、《首次公开发行股票初步询价及推荐公告》、《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市的补充法律意见书（之一-之八）》、《中国证监会关于核准公司首次公开发行股票的批复》、《公司章程》
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2
2010年4月15日
《关于公司部份专利情况更正的公告》、《关于公司首次公开发股票暂缓发行的公告》
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273
2010年5月28日
《首次公开发行招股意向书》、《首次公开发行招股意向书摘要》、《关于公司首次公开发股票恢复发行的公告》、《公司首次公开发股票重新询价的公告》
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4
2010年6月3日
《网上路演公告》
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5
2010年6月4日
《招股说明书》、《招股说明书摘要》、《投资风险公告》、《发行公告》
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6
2010年6月9日
《网下配售结果公告》和《中签率公告》
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7
2010年6月10日
《中签结果公告》
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8
2010年6月22日
《上市公告书》、《广发证券股份有限公司关于公司股票上市保荐书》、《关于公司首次公开发行股票在深圳证券交易所上市之法律意见书》
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28第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计，财务报表及附注附后。
2930编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司流动资产：流动负债： 货币资金第五节一1,120,055,583.631,036,477,069.43364,035,160.3158,567,154.25 短期借款第五节十七83,608,935.7452,608,935.7464,694,344.0052,694,344.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据第五节二6,744,529.794,533,969.793,800,000.003,300,000.00 应付票据 第五节十八136,807,193.8361,319,401.31141,099,142.9870,550,906.01 应收账款第五节三第九节一296,718,651.49157,162,330.41359,970,290.04144,219,226.45 应付账款 第五节十九172,697,936.5293,421,154.80219,158,505.7596,191,210.61 预付款项第五节五33,449,427.3813,913,360.0436,943,994.1924,762,730.54 预收款项 第五节二十31,444,795.034,414,616.4322,643,955.363,311,163.55 应收利息 应付职工薪酬 第五节二十一18,404,170.958,493,574.10109,550,489.4821,867,224.46 应收股利 应交税费 第五节二十二-965,198.5390,111.9657,283,960.2910,133,307.24 其他应收款第五节四第九节二37,314,416.5947,382,051.7118,729,838.705,966,316.58 应付利息第五节二十三170,447.02123,562.02208,157.80203,951.91 存货第五节六376,436,279.49131,821,790.10278,153,274.9889,651,251.25 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款第五节二十四39,281,978.1728,029,003.9934,267,566.274,849,257.98 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 481,450,258.73248,500,360.35648,906,121.93259,801,365.76 流动资产合计1,870,718,888.371,391,290,571.481,061,632,558.22326,466,679.07非流动负债：非流动资产： 长期借款第五节二十五7,880,245.768,321,340.92 可供出售金融资产 应付债券 持有至到期投资 长期应付款 长期应收款 递延所得税负债 长期股权投资第五节八第九节三45,860,665.75144,470,665.7542,998,602.70141,608,602.70 其他非流动负债 第五节二十六14,250,000.007,400,000.0016,800,000.0012,400,000.00 固定资产第五节九120,672,199.0056,317,692.99106,325,140.1551,073,465.04 非流动负债合计 22,130,245.767,400,000.0025,121,340.9212,400,000.00 在建工程第五节十3,994,672.311,273,033.612,348,722.011,273,033.61 负债合计503,580,504.49255,900,360.35674,027,462.85272,201,365.76 工程物资所有者权益（或股东权益）： 固定资产清理 实收资本（或股本）第五节二十七175,530,000.00175,530,000.00131,530,000.00131,530,000.00 无形资产第五节十一17,723,690.4014,063,082.0519,055,157.7214,297,949.81 资本公积 第五节二十八941,679,904.40941,134,021.93548,964.003,081.53 开发支出 减：库存股 商誉第五节十二2,295,142.29 2,295,142.29 盈余公积第五节二十九15,402,309.6515,402,309.6515,402,309.6515,402,309.65 长期待摊费用第五节十三563,612.07 718,769.71 一般风险准备 递延所得税资产第五节十四4,523,991.712,295,348.914,615,674.822,127,959.46 未分配利润第五节三十328,581,870.06221,743,702.86280,344,657.34117,710,932.75 其他非流动资产第五节十六169,580.81 218,432.26 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计1,461,194,084.111,353,810,034.44427,825,930.99264,646,323.93 少数股东权益101,747,854.11138,354,806.04 非流动资产合计195,803,554.34218,419,823.31178,575,641.66210,381,010.62 所有者权益合计1,562,941,938.221,353,810,034.44566,180,737.03264,646,323.93资产总计2,066,522,442.711,609,710,394.791,240,208,199.88536,847,689.69负债和所有者权益总计 2,066,522,442.711,609,710,394.791,240,208,199.88536,847,689.69法定代表人：阮加勇主管会计工作负责人：杨坚平会计机构负责人：谢诚正资 产负债和所有者（股东）权益附注资 产 负 债 表2010年6月30日附注年初余额年初余额期末余额期末余额金额单位：人民币元 31编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司金额单位：人民币元合并母公司合并母公司合并母公司一、营业总收入730,337,199.38287,483,146.46605,591,943.93 303,629,468.83 其中：营业收入第五节三十一第九节四730,337,199.38287,483,146.46605,591,943.93 303,629,468.83 二、营业总成本702,761,040.84272,506,747.96587,356,925.72 294,424,957.70 其中：营业成本第五节三十一第九节四440,659,959.68226,665,860.18380,424,428.10 240,587,897.77 营业税金及附加第五节三十二1,077,558.7156,634.72925,223.08 207,099.11 销售费用139,531,489.8524,393,562.93114,112,838.28 31,474,653.10 管理费用119,540,546.8218,364,079.2983,251,009.71 16,252,015.95 财务费用2,553,921.291,910,681.147,602,464.54 4,452,818.93 资产减值损失第五节三十四-602,435.511,115,929.701,040,962.01 1,450,472.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）第五节三十三第九节五1,042,763.0583,508,429.10884,844.53 54,373,418.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,042,763.0583,508,429.10884,844.53 54,373,418.90 三、营业利润（亏损以“－”员填列）28,618,921.5998,484,827.6019,119,862.74 63,577,930.03 加：营业外收入第五节三十五39,482,141.117,659,062.9625,901,036.41 3,543,169.64 减：营业外支出第五节三十六394,017.85242,072.54457,335.10 207,067.15 其中：非流动资产处置损失40,565.9316,493.52226,302.87 207,067.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）67,707,044.85105,901,818.0244,563,564.05 66,914,032.52 减：所得税费用第五节三十七5,655,744.061,869,047.913,156,037.10 1,726,669.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列）62,051,300.79104,032,770.1141,407,526.95 65,187,362.76 归属于母公司所有者的净利润48,237,212.72104,032,770.1133,166,391.97 65,187,362.76 少数股东损益13,814,088.078,241,134.98 六、每股收益： （一）基本每股收益第五节三十八0.36670.2522 （二）稀释每股收益第五节三十八0.36670.2522七、其他综合收益八、综合收益总额62,051,300.79104,032,770.1141,407,526.9565,187,362.76 归属于母公司所有者的综合收益总额48,237,212.7233,166,391.97 归属于少数股东的综合收益总额13,814,088.078,241,134.98法定代表人：阮加勇会计机构负责人：谢诚正 主管会计工作负责人：杨坚平利 润 表项 目附注上年同期本报告期2010年度1－6月 32编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司金额单位：人民币元股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额131,530,000.00548,964.0015,402,309.65280,344,657.34138,354,806.04566,180,737.03131,530,000.00548,964.009,885,027.74179,604,458.195,121,800.27416,690,250.32加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额131,530,000.00548,964.0015,402,309.65280,344,657.34138,354,806.04566,180,737.03131,530,000.00548,964.009,885,027.74179,604,458.195,121,800.27416,690,250.32三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）44,000,000.00941,130,940.4048,237,212.72-36,606,951.93996,761,201.1933,166,391.97-5,280,512.7827,885,879.19（一）净利润48,237,212.7213,814,088.0762,051,300.7933,166,391.978,241,134.9841,407,526.95（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计48,237,212.7213,814,088.0762,051,300.7933,166,391.978,241,134.9841,407,526.95（三）所有者投入和减少资本44,000,000.00941,130,940.40985,130,940.4016,920,000.0016,920,000.001、所有者投入资本44,000,000.0044,000,000.0016,920,000.0016,920,000.002、股份支付计入所有者权益的金额941,130,940.40941,130,940.403、其他（四）利润分配-50,421,040.00-50,421,040.00-30,441,647.76-30,441,647.761、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配-50,421,040.00-50,421,040.00-30,441,647.76-30,441,647.764、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他四、本期期末余额175,530,000.00941,679,904.4015,402,309.65328,581,870.06101,747,854.111,562,941,938.22131,530,000.00548,964.009,885,027.74212,77,850.2889,841,287.49444,576,129.51法定代表人：阮加勇主管会计工作负责人：杨坚平所有者权益合计会计机构负责人：谢诚正盈余公积一般风险准备未分配利润其他减：库存股少数股东权益项目合并所有者权益变动表 2010年度1－6月本报告期上年同期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积 33编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司金额单位：人民币元股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额131,530,000.003,081.5315,402,309.65117,710,932.75264,646,323.93131,530,000.003,081.539,885,027.7468,055,395.53209,473,504.80加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额131,530,000.003,081.5315,402,309.65117,710,932.75264,646,323.93131,530,000.003,081.539,885,027.7468,055,395.53209,473,504.80三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）44,000,000.00941,130,940.40104,032,770.111,089,163,710.5165,187,362.7665,187,362.76（一）净利润104,032,770.11104,032,770.1165,187,362.7665,187,362.76（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计104,032,770.11104,032,770.1165,187,362.7665,187,362.76（三）所有者投入和减少资本44,000,000.00941,130,940.40985,130,940.401、所有者投入资本44,000,000.0044,000,000.002、股份支付计入所有者权益的金额941,130,940.40941,130,940.403、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他四、本期期末余额175,530,000.00941,134,021.9315,402,309.65221,743,702.861,353,810,034.44131,530,000.003,081.539,885,027.74133,242,758.29274,660,67.56法定代表人：阮加勇母公司所有者权益变动表 2010年度1－6月项目本报告期上年同期归属于母公司所有者权益未分配利润盈余公积一般风险准备所有者权益合计主管会计工作负责人：杨坚平其他所有者权益合计会计机构负责人：谢诚正股本资本公积减：库存股
34：福建星网锐捷通讯股份有限公司合并母公司合并母公司合并母公司的现金流量：售商品、提供劳务收到的现金909,176,496.50338,540,151.76742,201,365.10340,046,930.85到的税费返还34,622,788.575,205,558.9619,696,589.66到其他与经营活动有关的现金第五节三十九-17,703,926.903,523,811.117,012,838.943,557,122.27经营活动现金流入小计951,503,211.97347,269,521.83768,910,793.70343,604,053.12买商品、接受劳务支付的现金654,968,248.16295,876,776.17425,378,268.18242,972,774.49付给职工以及为职工支付的现金207,524,188.4538,956,587.10157,270,227.8937,916,659.44付的各项税费107,300,006.4014,579,768.6780,810,411.4222,773,420.27付的其他与经营活动有关的现金第五节三十九-2141,802,657.7775,518,728.2982,744,844.2025,474,110.38经营活动现金流出小计1,111,595,100.78424,931,860.23746,203,751.69329,136,964.58现金流量净额-160,091,888.81-77,662,338.4022,707,042.0114,467,088.54的现金流量：回投资所收到的现金得投资收益收到的现金82,465,666.0553,488,574.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金80,059.0044,130.37347,317.16283,536.16置子公司及其他营业单位收到的现金净额到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计80,059.0082,509,796.42347,317.1653,772,110.53建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金26,744,835.789,623,045.738,359,055.123,238,404.42资支付的现金1,819,300.001,819,300.0024,866,400.0054,476,400.00得子公司及其他营业单位支付的现金净额第五节三十九-3付的其他与投资活动有关的现金投资活动产生的现金流出小计28,564,135.7811,442,345.7333,225,455.1257,714,804.42现金流量净额-28,484,076.7871,067,450.69-32,878,137.96-3,942,693.89的现金流量：收投资收到的现金1,002,200,000.001,002,200,000.00中：子公司吸收少数股东投资收到的现金得借款收到的现金135,858,775.35105,858,775.35182,526,000.00107,526,000.00到的其他与筹资活动有关的现金第五节三十九-4筹资活动现金流入小计1,138,058,775.351,108,058,775.35182,526,000.00107,526,000.00还债务支付的现金117,385,278.77105,944,183.61173,899,602.58143,519,000.00配股利、利润或偿付利息所支付的现金53,715,022.672,178,917.0937,686,412.064,388,088.54中：子公司支付给少数股东的股利、利润50,421,040.00 30,447,647.76付的其他与筹资活动有关的现金7,741,681.937,741,681.93筹资活动现金流出小计178,841,983.37115,864,782.63211,586,014.64147,907,088.54现金流量净额959,216,791.98992,193,992.72-29,060,014.64-40,381,088.54金的影响-19,222.96-22.74-17,907.57-10,818.74价物净增加额770,621,603.43985,599,082.27-39,249,018.16-29,867,512.63现金及现金等价物余额310,266,034.7332,647,565.69195,937,262.1077,262,614.75金等价物余额第五节四十-21,080,887,638.161,018,246,647.96156,688,243.9447,395,102.12人：阮加勇 会计机构负责人：谢诚正 主管会计工作负责人：杨坚平现 金 流 量 表项 目附注上年同期2010年度1－6月本报告期金额单位：人民币元 35财 务 报 表 附 注
第一节 公司基本概况
福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称公司）于1996年11月11日成立，系中外合资经营企业。2005年9月，经国家商务部商资批（2005）1832号《商务部关于同意福建星网锐捷通讯有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》批准，公司整体变更为外商投资股份有限公司，注册资本为人民币13,153万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407 号文核准，公司于2010年6月10日公开发行4,400 万股人民币普通股股票（A 股），实际募集资金净额为人民币98,513.09万元，公司注册资本增加至人民币17,553万元。上述募集资金到位情况经福建华兴有限责任会计师事务所验证，并出具闽华兴所（2010）验字E- 008号验资报告。工商变更登记在办理中。公司股票于 2010 年 6 月23 日在深圳证券交易所正式挂牌上市, 股票代码：002396。
公司企业法人营业执照注册号为：350000400001891号。
公司经营范围包括：互联网接入设备、网络及通讯设备、电子计算机及外部设备的开发、生产、销售及自有产品租赁；网络技术和软件开发、系统集成业务及相关培训业务和咨询服务；IC卡读写机具及配件、电气电源产品的开发、生产、销售；移动通信及终端设备（含移动电话、手机等）、无线通信终端、无线通信传输设备的开发、生产、销售；音频产品的开发、生产、销售。（涉及审批许可项目的，只允许在审批许可的范围和有效期限内从事生产经营）
公司注册地址为：福州市经济开发区快安大道Ｍ9511工业园，法定代表人为黄奕豪。
公司国有法人股持股单位为福建省电子信息（集团）有限责任公司，该公司系国有资产授权管理公司。
第二节 会计政策、会计估计和前期差错
一、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本
36准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
二、遵循企业会计准则的声明
公司编制的2009年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、会计期间
公司会计期间自公历每年1月1日起至12月31日止。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（二）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
六、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单位的财务和经营决策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
37公司通过直接或间接方式持有被投资单位50%以上表决权的，并能有效地对其实施控制，或者持有被投资单位不足50%表决权的，但通过其他有效方式能对被投资单位的经营活动实施有效控制的，将被投资单位纳入合并范围。不能控制的被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（二）合并财务报表系根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，将其相互之间的权益性资本投资与所有者权益中所持份额、往来、存货购销等公司内部之间重大交易及其未实现利润抵销后编制而成。
（三）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
七、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
八、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
3、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本外，其余均计入当期损益。
38（二）外币报表折算
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
3、按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
九、金融工具
（一）分类：金融工具分为下列五类
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
2、持有至到期投资;
3、贷款和应收款项;
4、可供出售金融资产;
5、其他金融负债。
（二）初始确认和后续计量
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含了已宣告尚未发放的现金股利或债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
2、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告尚未发放的债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
394、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告尚未发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（三）金融工具的公允价值确定方法
1、对存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价作为其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
2、对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
4、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（四）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
1、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
402、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
十、应收款项
（一）应收款项包括应收账款、其他应收款和长期应收款。
（二）坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
（三）坏账损失的核算方法
公司对应收款项的坏账损失采用备抵法核算。
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额超过期末应收款项余额的10%，且单项金额超过300万元人民币
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
若有客观证据表明发生减值，则根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据
按应收款项的账龄段确定信用风险特征组合
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
3、账龄分析法
账龄
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
1.5
1.5
1－2年
10
10
2－3年
50
50
3年以上
100
100
414、下列三类应收款项不计提坏账准备
①应收控股子公司（合并报表范围）款项；
②应收职工个人备用金借款；
③有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变现资产作抵押的。
5、公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
十一、存货
（一）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（二）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（三）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（四）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
（五）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
1、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
422、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
十二、长期股权投资
长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定
（一）企业合并形成的长期股权投资
1、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
2、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（二）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本
1、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
4、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
5、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
（三）长期股权投资的后续计量与投资收益的确认
1、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
43股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
2、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（四）长期股权投资的减值准备
期末，公司按长期股权投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
十三、投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第11项固定资产的标准、分类、计价、折旧政策和第13项无形资产计价、摊销及减值准备计提方法的规定，对投资性房地产进行后续计量。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
44期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
十四、固定资产
（一）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产
1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
2、使用寿命超过一个会计年度。
固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
机器设备
5/10
3/10
19.4/9
房屋和建筑物
20
3/10
4.85/4.5
交通运输设备
5
3/10
19.4/18
邮电通讯设备
3/5
3/10
32.33/18
计算机设备
3/5
3/10
32.33/18
其他
5
3/10
19.4/18
注:上表中固定资产使用年限较短、残值率较小的系福建星网锐捷软件有限公司采用。
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（二）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产
1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
452、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。
4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（三）固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
十五、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起，不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原计提的折旧额。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
十六、借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
46符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化
1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
2、借款费用已发生;
3、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本；若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
（三）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
1、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
十七、无形资产
（一）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，在研究开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
471、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二）无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
1、对于公司内部开发取得的使用寿命有限的并且其经济利益是通过销售所生产的产品实现的无形资产，公司判断预计其使用寿命和相关产品的销量，在无形资产使用寿命期内的每个会计年度，以按使用寿命直线法累计摊销额和按销量平均累计摊销额二者孰高者作为无形资产的摊销额，计入损益。
2、对于公司其他的使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益或相关资产的成本。
3、对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（三）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
十八、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
48十九、收入
（一）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司具体业务收入实现确认原则如下
1、公司销售硬件商品主要采用直销和间接直销两种销售模式。直销模式根据与客户签订的合同，公司在货物已发出并收到收货回执及系统初验合格后开具发票并确认收入；间接直销模式根据与经销商签订的合同，公司在货物发出并取得收货回执单后开具发票并确认收入。随同硬件商品一起销售的嵌入式软件，在确认硬件收入的同时确认收入。（大型采购、政府采购一般由公司直销，一般性采购通常通过经销商间接直销）
2、公司非嵌入式的单独销售的应用软件、管理软件业务及受托软件开发服务业务，根据以下条件确认收入
软件产品销售:软件注册码被客户启用或软件安装、系统验收合格后开票确认收入；
软件开发服务:在软件开发完成、软件源代码移交客户、系统运行验收合格后开票确认收入；
3、系统集成业务即通过定制开发软件与不同种类的硬件和数据源相集成的业务，根据公司客户签订的合同，在相关的硬件软件均已安装，经过系统运行验收合格后开票确认收入。
（二）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
2、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当期损益，不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认
491、相关的经济利益很可能流入企业;
2、收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
二十、政府补助
（一）确认原则：公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，当同时满足下列条件时，予以确认：
1、企业能够满足政府补助所附条件;
2、企业能够收到政府补助。
（二）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（三）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
二十一、递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
50够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
二十二、主要会计政策和会计估计变更
报告期内无会计政策和会计估计变更。
二十三、前期会计差错更正
报告期内无前期会计差错更正。
二十四、商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
第三节 税项
一、 主要税种及税率
税种
计税依据
税率
增值税
销项税额扣除允许抵扣的进项税额为计税基础；软件产品开发销售的公司执行软件产品超税负3%即征即退的优惠政策。
17%
营业税
营业税征缴范围的营业收入
3%或5%
城市维护建设税
应纳流转税额
7%
城市维护建设税
应纳流转税额（子公司上海爱伟迅数码科技有限公司）
1%
教育费附加
应纳流转税额
3%
教育费附加
营业额（子公司上海爱伟迅数码科技有限公司）
0.2%
地方教育费附加
应纳流转税额
1%
二、企业所得税及税收优惠和批文
511、母公司福建星网锐捷通讯股份有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。福建星网锐捷通讯股份有限公司2008年已取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR200835000057。2008-2010年公司执行的所得税率为15%。
2、子公司福建星网锐捷软件有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。福建星网锐捷软件有限公司2008年已取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR200835000056。2008-2010年公司执行的所得税率为15%。
3、子公司福建升腾资讯有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。福建升腾资讯有限公司2008年已取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR200835000034。2008-2010年公司执行的所得税率为15%。
4、子公司福建星网锐捷网络有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。福建星网锐捷网络有限公司2008年已取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR200835000058。2009-2010年公司执行的所得税率为15%。
5、子公司福州星网视易信息系统有限公司
该公司属软件企业（2005年7月4日被福建省信息产业厅认定为软件企业），根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2000〕25号）规定，福州星网视易信息系统有限公司2008—2010年减半征收企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业
52所得税法实施条例》及《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关》问题的通知（财税[2008]21号）的规定，企业原享受定期减免税优惠的，可以在本法施行后继续享受到期满为止，2008-2010年实际执行的所得税率为12.5%。
6、子公司厦门青年网络通讯股份有限公司
该公司系注册于厦门经济特区的企业,执行经济特区的所得税优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的规定，2009年执行所得税率为20%，2010年执行所得税率为22%。
7、子公司上海爱伟迅数码科技有限公司
该公司为注册在上海青浦工业区的创新型中小企业，企业所得税实行核定计征办法。公司2008-2009年根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定和主管税务部门的相关规定，按营业额的4%作为应纳税所得额，适用税率25%。
8、子公司厦门星网锐捷软件有限公司
该公司系注册于厦门经济特区的企业,执行经济特区的所得税优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《关于企业所得税若干优惠政策的通知》财税[2008]1号）及《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的规定，厦门星网锐捷软件有限公司于2007年12月被认定为软件企业，经主管税务部门审核确认2008-2009年免征企业所得税，2010—2012年减半征收企业所得税。
9、子公司北京星网锐捷网络技术有限公司
2008年1月1日执行《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》。公司2009年执行所得税率为25%，2010年执行所得税率为25%。
53第四节 企业合并及合并财务报表
一、 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
（单位：人民币万元）
子公司名称子公司类型注册地性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额合计持股比例%合计享有的表决权比例%是否合并报表福建星网锐捷软件有限公司全资福州市内资企业3000软件3000 -100100是福建升腾资讯有限公司控股福州市外商投资企业3000升腾终端1800 -6060是福建星网锐捷网络有限公司控股福州市外商投资企业9900网络产品6300 -63.6463.64是厦门星网锐捷软件有限公司间接全资厦门市内资企业1000软件1000 -100100是北京星网锐捷网络技术有限公司间接控股北京市内资企业1000网络产品1000 -100100是 注：根据闽网络（2008）董字003号董事会决议批准，2009年4月子公司福建星网锐捷网络有限公司增加注册资本3300万元,变更后的注册资本为人民币9900万元，原股东所持股权比例不变。
2、非同一控制下企业合并取得的子公司 （单位：人民币万元）
子公司名称子公司类型注册地性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额合计持股比例%合计享有的表决权比例%是否合并报表福州星网视易信息系统有限公司间接控股福州市内资企业1436.4视频通讯产品863.24 -51.8551.85是上海爱伟迅数码科技有限公司间接控股上海市内资企业100计算机软硬件开发及销售204 -5151是厦门青年网络通讯股份有限公司间接控股厦门市内资企业1200通讯产品等软硬件开发销售220 -5555是
注：根据2009年2月27日股东会决议，子公司福建星网锐捷软件有限公司的子公司福州星网视易信息系统有限公司以资本公积680.40万元转增实收资本，原股东所持
54股权比例不变。
3、子公司少数股东权益情况 （单位：人民币元）
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额福建升腾资讯有限公司19,797,238.2826,052,643.21福建星网锐捷网络有限公司66,358,387.8592,426,564.68福州星网视易信息系统有限公司12,347,939.2316,010,721.19上海爱伟迅数码科技有限公司1,191,575.061,524,310.67厦门青年网络通讯股份有限公司2,052,713.692,340,566.29合计101,747,854.11138,354,806.04子公司名称其中（适用资不抵债子公司）少数股东权益金额年末账面余额年初账面余额其中（适用资不抵债子公司）少数股东权益金额
第五节 合并财务报表项目注释
（截止2010年6月30日，单位：人民币元）
一、货币资金
项目期末余额年初余额现金320,642.09163,316.63银行存款1,080,566,996.07310,102,718.10其他货币资金39,167,945.4753,769,125.58合计1,120,055,583.63364,035,160.31
注①：外币项目列示如下
55注②：其他货币资金期末余额包括开具银行承兑汇票保证金31,308,028.70元、保函保证金7,859,916.77元，系受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
注③：货币资金期末余额较年初余额增加207.68%，主要是由于公司于2010年6月10日公开发行4,400 万股人民币普通股股票，实际募集资金净额为人民币98,513.09万元。
二、应收票据
1、应收票据分类
票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票6,744,529.793,800,000.00商业承兑汇票合 计6,744,529.793,800,000.00
注①：应收票据期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
注②：期未未到期已贴现的应收票据为27,221,211.96元,到期日区间为2010年7月1日至2010年10月25日。
期末已背书给其他方但尚未到期的应收票据为10,453,300.00元,到期日区间为2010年7月1日至2010年12月29日。
注③：期末应收票据无质押。
注④：应收票据期末余额较年初余额增加77.49%，主要原因是销售收入增加，期末收到银行承兑汇票增加。
2、 公司已背书给其他方但尚未到期的应收票据前五名单位情况
出票单位 出票日期到期日金额
12010.4.212010.10.21892,500.0022010.4.132010.10.13699,000.0032010.4.12010.10.1500,000.0042010.4.12010.10.1500,000.0052010.4.1200.10.1500,000.00合 计3,091,500.00 56三、应收帐款
1、应收账款按照类别列示如下
金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%一、单项金额重大应收账款二、单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的应收账款三、其他不重大应收账款314,212,913.48100.0017,494,261.99100.00377,078,292.52100.0017,108,002.48100.00合计314,212,913.48100.0017,494,261.99100.00377,078,292.52100.0017,108,002.48100.00年初余额项目期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备
2、应收账款按照账龄列示如下
金额比例%金额比例%1年以内（含1年）281,262,699.0989.514,218,940.49347,723,512.4892.225,215,852.691年至2年（含2年）19,514,995.516.211,951,499.5516,949,581.854.491,694,958.192年至3年（含3年）4,222,793.871.342,111,396.944,416,013.181.172,208,006.593年以上9,212,425.012.939,212,425.017,989,185.012.127,989,185.01合计314,212,913.48100.0017,494,261.99377,078,292.52100.0017,108,002.48年初余额账龄期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备
3、应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。
4、应收账款金额前五名单位情况
序号与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例%1非关联方 10,295,005.82一年以内3.282非关联方 8,832,300.00一年以内2.813非关联方 8,378,423.00一年以内2.674非关联方 8,001,400.00一年以内2.555非关联方 7,266,953.01一年以内2.31合计 42,774,081.8313.61
5、应收账款期末余额中无应收关联方账款。
四、其他应收款
1、其他应收款按照类别列示如下
57金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%一、单项金额重大其他应收款二、单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的其他应收款三、其他不重大其他应收款37,775,920.19100.00461,503.60100.0019,540,390.19100.00810,551.49100.00合计37,775,920.19100.00461,503.60100.0019,540,390.19100.00810,551.49100.00年初余额项目期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备 注①：根据公司会计政策，期末余额中职工个人备用金借款29,225,158.19元不计提坏账准备，账龄为1年以内。
注②：其他应收款期末余额较年初余额增加99.22%，主要原因是职工个人备用金借款增加。
2、其他应收款按照账龄列示如下
金额比例%金额比例%1年以内（含1年）35,733,071.1894.5997,618.7017,370,798.1888.9065,795.091年至2年（含2年）1,698,849.014.50169,884.901,416,484.017.25141,648.402年至3年（含3年）300,000.000.79150,000.00300,000.001.54150,000.003年以上44,000.000.1244,000.00453,108.002.32453,108.00合计37,775,920.19100.00461,503.6019,540,390.19100.00810,551.49年初余额账龄期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备
3、本报告期前已全额计提坏账准备, 在本期又全额收回的应收账款
公司控股子公司福建星网锐捷网络有限公司应收河南省农村信用社项目履约保证金428,440.00元，帐龄超过三年，根据公司会计政策，报告期前已全额计提坏账准备。本报告期该项履约保证金已全额收回。
4、其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
58序号与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例%1非关联方 1,265,000.00一年以内 3.352非关联方 960,350.00一年以内 2.543非关联方 300,000.00一年以内 0.794非关联方 260,000.00一年以内 0.695非关联方 206,125.00一年以内 0.55合计 2,991,475.00 7.92
6、其他应收款期末余额中无应收关联方账款。
五、预付款项
1、预付款项按账龄列示
金额比例%金额比例%1年以内（含1年）33,449,427.38100.0036,943,994.19100.00合计33,449,427.38100.0036,943,994.19100.00账龄结构期末余额 年初余额 2、预付款项金额前五名单位情况
序号与本公司关系金额年限占预付账款总额的比例%1非关联方 7,728,172.66一年以内23.102非关联方 3,900,000.00一年以内11.663非关联方 1,596,889.08一年以内4.774非关联方 1,130,150.00一年以内3.385非关联方 888,936.00一年以内2.66合计 15,244,147.7445.57
3、预付款项期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。
六、存货
1、存货分类
59账面金额跌价准备账面价值账面金额跌价准备账面价值产成品177,537,069.161,688,349.93175,848,719.23138,266,995.992,294,975.14135,972,020.85原材料59,298,923.202,461,915.7056,837,007.5052,683,484.712,494,937.6250,188,547.09在产品55,083,177.3955,083,177.3950,038,529.0850,038,529.08自制半产品37,144,185.8137,144,185.8117,819,763.4417,819,763.44委托加工150,962.17150,962.17150,962.17150,962.17发出商品51,372,227.3951,372,227.3923,983,452.3523,983,452.35合计380,586,545.124,150,265.63376,436,279.49282,943,187.744,789,912.76278,153,274.98年初余额期末余额存货种类
注①：存货期末余额较年初余额增加35.33%，主要原因是公司产品的订单有较大增长，由于生产有一定的周期性，为满足销售增长的需求，储备的存货增加。
2、存货跌价准备
转回转销产成品2,294,975.14606,625.211,688,349.93原材料2,494,937.6233,021.922,461,915.70合计4,789,912.76- 639,647.134,150,265.63存货种类本期减少期末余额年初余额本期计提
注：存货跌价准备的计提依据是期末按账面单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。公司计提跌价准备的存货主要是长期未领用的客服周转的备件材料与需降价销售的产成品。
3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。
4、存货期末余额中无已作为抵押的存货。
七、对合营企业投资和联营企业的投资
60注：上述联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
八、长期股权投资
1、长期股权投资情况
被投资单位核算方法 初始投资成本年初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例%在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本年度计提减值准备本年度分得现金红利北京福富软件技术股份有限公司权益法13,453,538.9417,730,681.181,019,996.5218,750,677.7037.37无 - -紫光合创信息技术（北京）有限公司权益法26,685,700.0025,267,921.521,842,066.5327,109,988.0548.13无 - - -合计40,139,238.9442,998,602.702,862,063.0545,860,665.75 注：
1、本期上述联营企业经营情况正常，未出现减值情况。
2、上述联营公司向本公司转移资金的能力不受限制。
3、截止期末无未确认的投资损失金额。
4、 2009年3月公司以24,866,400.00元投资紫光合创信息技术（北京）有限公司，持有该公司540万元的出资额，占该公司总出资额1,122万元的48.13%。由于紫光合创信息技术（北京）有限公司为投资性公司，除极少固定资产外，均为流动资产和流动负债，因此取得投资时，紫光合创信息技术（北京）有限公司可辨认净资产公允价值即为账面净资产，由于公司初始投资成本24,866,400.00元大于取得投资时应享有紫光合创信息技术（北京）有限公司2009年3月31日账面净资产22,588,753.52元，故直接以初始投资成本作为长期股权投资成本。根据紫光合创信息技术（北京）有限公司第四届第二次股东会决议，该公司注册资本增加378万元，变更后的注册资本为人民币1500万元。公司按48.13%股权比例于2010年1月29日出资1,819,300.00元进行增资，故公司长期股权投资成本增加至26,685,700.00元。并直接以该公司账面净利润为基础，按持股比例计算确认损益。
九、固定资产
固定资产情况
61项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计169,988,701.2824,154,211.152,004,044.55192,138,867.88其中:房屋、建筑物53,591,660.192,237,230.0055,828,890.19 交通运输设备8,276,970.322,005,516.4862,367.4810,220,119.32 机器设备42,981,181.7211,374,282.40171,827.2654,183,636.86 计算机设备37,090,842.744,252,470.081,093,412.3240,249,900.50 邮电交换设备11,597,015.872,082,367.5063,861.1613,615,522.21 其他16,451,030.442,202,344.69612,576.3318,040,798.80二、累计折旧合计63,663,561.139,079,088.801,275,981.0571,466,668.88其中:房屋、建筑物9,011,312.231,329,623.6510,340,935.88 交通运输设备4,667,875.42226,226.59224,133.384,669,968.63 机器设备16,141,938.672,642,829.8163,068.1618,721,700.32 计算机设备21,083,116.894,038,548.56614,924.2424,506,741.21 邮电交换设备2,839,868.12134,884.6754,288.562,920,464.23 其他9,919,449.80706,975.52319,566.7110,306,858.61三、固定资产账面净值合计106,325,140.15120,672,199.00其中:房屋、建筑物44,580,347.9645,487,954.31 交通运输设备3,609,094.905,550,150.69 机器设备26,839,243.0535,461,936.54 计算机设备16,007,725.8515,743,159.29 邮电交换设备8,757,147.7510,695,057.98 其他6,531,580.647,733,940.19四、固定资产减值准备合计其中:房屋、建筑物 交通运输设备 机器设备 计算机设备 邮电交换设备 其他五、固定资产账面价值合计106,325,140.15120,672,199.00其中:房屋、建筑物44,580,347.9645,487,954.31 交通运输设备3,609,094.905,550,150.69 机器设备26,839,243.0535,461,936.54 计算机设备16,007,725.8515,743,159.29 邮电交换设备8,757,147.7510,695,057.98 其他6,531,580.647,733,940.19注①：期末对固定资产进行检查，未出现固定资产减值情况。
注②：本期折旧额9,079,088.80元。
注③：子公司厦门星网锐捷软件有限公司的开发办公楼房产中有原值16,439,431.40元，净值14,042,138.00元的房产，系以按揭方式购买取得。
注④：本期增加固定资产均为外购，无在建工程转入。
十、在建工程
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值马尾生产制造基地勘察设计费等1,273,033.611,273,033.611,273,033.611,273,033.61网络公司办公机房、体验中心等装修工程2,721,638.702,721,638.701,075,688.401,075,688.40合计3,994,672.313,994,672.312,348,722.012,348,722.01项目期末余额年初余额
注①：在建工程期末余额比年初余额增加70.08%，主要原因是控股子公司福建星网
62锐捷网络有限公司对其办公场所、实验室机房、解决方案体验中心等进行装修,本期新增1,645,950.30元。
注②：期末对在建工程进行检查，未出现在建工程减值情况。
十一、无形资产
1、无形资产情况
项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计24,053,267.92676,106.8224,729,374.741、马尾土地使用权12,360,175.0012,360,175.002、视易8088项目788,347.14788,347.143、C830升腾固网支付终端2,506,988.772,506,988.774、联网信息发布系统二代2,173,435.182,173,435.185、企业级IP－PBX及其融合通讯组网系统3,946,361.973,946,361.976、用友ERP－NC财务软件646,153.87646,153.877、比邻制造系统管理软件178,538.46178,538.468、神州数码人力资源管理软件53,914.5353,914.539、神州数码易拓ERP管理软件1,008,156.421,008,156.4210、顶点管理软件81,196.5864,957.26146,153.8411、Mainsoft软件310,000.00310,000.0012、神州数码PDM软件331,149.56331,149.5613、索漫软件项目140,000.00140,000.0014、集成化管理项目140,000.00140,000.00二、累计摊销合计4,998,110.202,007,574.147,005,684.341、马尾土地使用权564,678.01125,484.00690,162.012、视易8088项目673,957.99114,389.15788,347.143、C830升腾固网支付终端1,044,897.15417,990.721,462,887.874、联网信息发布系统二代906,177.60362,529.001,268,706.605、企业级IP－PBX及其融合通讯组网系统1,645,369.83658,253.162,303,622.996、用友ERP－NC财务软件129,230.7664,615.38193,846.147、比邻制造系统管理软件2,975.6417,853.8420,829.488、神州数码人力资源管理软件898.585,391.486,290.069、神州数码易拓ERP管理软件16,802.61100,815.66117,618.2710、顶点管理软件4,510.9224,359.0128,869.9311、Mainsoft软件8,611.1151,666.6660,277.7712、神州数码PDM软件33,114.9633,114.9613、索漫软件项目19,444.4519,444.4514、集成化管理项目11,666.6711,666.67三、无形资产减值准备累计金额合计1、马尾土地使用权2、视易8088项目3、C830升腾固网支付终端4、联网信息发布系统二代5、企业级IP－PBX及其融合通讯组网系统6、用友ERP－NC财务软件7、比邻制造系统管理软件8、神州数码人力资源管理软件9、神州数码易拓ERP管理软件10、顶点管理软件11、Mainsoft软件12、神州数码PDM软件13、索漫软件项目14、集成化管理项目四、无形资产账面价值合计19,055,157.72676,106.822,007,574.1417,723,690.401、马尾土地使用权11,795,496.99125,484.0011,670,012.992、视易8088项目114,389.15114,389.153、C830升腾固网支付终端1,462,091.62417,990.721,044,100.904、联网信息发布系统二代1,267,257.58362,529.00904,728.585、企业级IP－PBX及其融合通讯组网系统2,300,992.14658,253.161,642,738.986、用友ERP－NC财务软件516,923.1164,615.38452,307.737、比邻制造系统管理软件175,562.8217,853.84157,708.988、神州数码人力资源管理软件53,015.955,391.4847,624.479、神州数码易拓ERP管理软件991,353.81100,815.66890,538.1510、顶点管理软件76,685.6664,957.2624,359.01117,283.9111、Mainsoft软件301,388.8951,666.66249,722.2312、神州数码PDM软件331,149.5633,114.96298,034.6013、索漫软件项目140,000.0019,444.45120,555.5514、集成化管理项目140,000.0011,666.67128,333.33
注：本期摊销额2,007,574.14元。
632、开发支出
确认为无形资产计入当期损益交换机S76E项目2,743,356.522,743,356.52S86I系列T级别核心路由交换机2,854,705.502,854,705.50RSR77系列分布路由器7,575,955.637,575,955.63企业级无线交换机和接入设备1,496,841.971,496,841.97RG-UCG统一身份认证与访问控制网关项目1,294,719.981,294,719.98锐捷网络模块化操作系统10.4M5,497,217.265,497,217.26网络综合安全接入设备项目NSD8,021,758.398,021,758.39RG-DLN联邦实验室导航系统V1.X3,455,269.723,455,269.72公共项目13,537,340.3813,537,340.38RG-ACE1,924,466.751,924,466.75移动支付项目3,935,664.293,935,664.29金融一体机项目3,230,554.453,230,554.45DI945项目4,477,530.764,477,530.76TD话机产品项目3,156,213.963,156,213.96基于3G的家庭业务系统项目1,868,901.781,868,901.78基于M2M技术的远程诊断系统1,499,303.381,499,303.38低成本机顶盒3,760,881.123,760,881.12多媒体移动播放设备2,598,155.892,598,155.89互联网高清媒体播放器的产业化1,449,620.251,449,620.25企业基础研发支出9,826,708.419,826,708.41合计84,205,166.3984,205,166.39期末余额研究开发项目年初余额本期增加本期减少注①：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例72.25%。
注②：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的20.26%。
十二、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额非同一控制下企业合并形成的股权投资差额在首次执行日的余额2,295,142.292,295,142.29合计2,295,142.292,295,142.29 注①：商誉的形成
2006年5月公司子公司福建星网锐捷软件有限公司以140万元受让唐朝新持有福州星网视易信息系统有限公司140万元实收资本，占该公司注册资本的51.85%。股权转让
64款大于购买日相同比例的净资产，形成股权投资差额为895,308.15元，按120个月摊销。截止2006年12月31日尚有余额835,620.94元。
2006年9月公司子公司福建星网锐捷软件有限公司以204万元受让杨芦、曹伟持有上海爱伟迅数码科技有限公司账面实收资本51万元，占该公司注册资本的51%。股权转让款大于购买日相同比例的净资产，形成股权投资差额1,522,978.80元，按120个月摊销，截止2006年12月31日尚有余额1,459,521.35元。
由于公司无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，将上述长期股权投资差额合计2,295,142.29元在合并资产负债表中作为商誉列示。
注②：期末公司对上述子公司财务报表进行检查，子公司经营情况正常，未出现导致已确认商誉出现减值情况。
十三、长期待摊费用
项目原始金额年初余额本期增加本期摊销其他减少累计摊销期末余额办公室装修2,510,490.51718,769.7169,367.00224,524.641,946,878.44563,612.07合计2,510,490.51718,769.7169,367.00224,524.641,946,878.44563,612.07
十四、递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项 目期末余额年初余额递延所得税资产：坏账准备2,647,965.962,669,173.38存货跌价准备652,108.20738,475.19可弥补亏损1,083,669.941,113,379.66无形资产摊销140,247.6194,646.59小 计4,523,991.714,615,674.82
2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目期末余额年初余额递延所得税资产：坏账准备17,955,765.5917,918,553.97存货跌价准备4,150,265.634,789,912.76可弥补亏损4,436,688.585,060,816.65无形资产摊销934,984.08632,508.16小 计27,477,703.8828,401,791.54 65十五、资产减值准备
转回转销一、坏帐准备17,918,553.97465,651.62428,440.00- 17,955,765.59 其中：应收账款17,108,002.48386,259.5117,494,261.99 其他应收款810,551.4979,392.11428,440.00461,503.60二、存货跌价准备4,789,912.76- - 639,647.134,150,265.63 其中：产成品2,294,975.14606,625.211,688,349.93 原材料2,494,937.6233,021.922,461,915.70三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计22,708,466.73465,651.62428,440.00639,647.1322,106,031.22期末余额项目本期减少年初余额本期计提
十六、其他非流动资产
1、明细情况
项目原始金额年初余额本期增加本期转出本期摊销累计摊销期末余额合作运营资产3,490,455.41218,432.26241.6948,609.763,320,874.60169,580.81合计3,490,455.41218,432.26- 241.6948,609.763,320,874.60169,580.81注：合作运营业务说明如下：
公司将VOD机顶盒产品与商务酒店合作运营，产品系统内安装子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的福州星网视易信息系统有限公司酒店商务管理软件等，用户通过有偿点播使用，由酒店按消费流量、时间收取费用，并与我公司进行业务分成。分成期限三年至若干年不等。产权属我公司所有，由公司定期进行维护并抄录运营收费情况。
本项目反映投入酒店VOD等产品参与运营的数量金额及未摊销的成本余额。
66十七、短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额年初余额信用借款47,758,935.7440,890,344.00保证借款31,000,000.0012,000,000.00质押借款4,850,000.0011,804,000.00合计83,608,935.7464,694,344.00
注：期末保证借款为公司向子公司福建升腾资讯有限公司、福建星网锐捷软件有限公司和间接控股子公司福建星网视易信息系统有限公司提供保证的借款。
2、期末无已到期未偿还的短期借款。
十八、应付票据
1、应付票据分类
种 类期末余额年初余额银行承兑汇票136,807,193.83141,099,142.98合 计136,807,193.83141,099,142.98
注：期末应付票据余额136,807,193.83元均将在2010年12月30日前到期。
2、期末无已到期未支付的应付票据。
十九、应付账款
1、应付账款明细
账龄期末余额年初余额1年以内172,697,936.52219,158,505.75合 计172,697,936.52219,158,505.75
2、应付账款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
二十、预收款项
1、预收款项明细
账龄期末余额年初余额1年以内31,444,795.0322,643,955.36合 计31,444,795.0322,643,955.36
2、预收款项期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
3、预收账款期末余额比年初余额增加38.87%，主要原因是公司已经收到购货方预付货款，但期末尚未开票发货所致。 67二十一、应付职工薪酬
1、应付职工薪酬明细
项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴108,952,759.81130,268,668.94221,605,157.3617,616,271.39二、职工福利费2,390,433.332,390,433.33三、社会保险费346,535.3812,672,244.2612,687,559.12331,220.52其中：医疗保险费118,287.893,390,186.633,259,807.41248,667.11 基本养老保险费119,606.938,495,601.628,639,355.33-24,146.78 失业保险费108,640.56485,980.93490,111.99104,509.50 工伤生育保险费300,475.08298,284.392,190.69四、住房公积金232,705.979,609,501.079,592,506.00249,701.04五、工会经费和职工教育经费18,488.32860,356.56671,866.88206,978.00六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付合计109,550,489.48155,801,204.16246,947,522.6918,404,170.95注：应付职工薪酬的期末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
2、应付职工薪酬期末余额比年初余额减少83.20％，主要原因为本期公司根据各项业务超额完成情况发放上年度计提绩效考核工资所致。
二十二、应交税费
1、应交税费明细
税费项目期末余额年初余额增值税-8,809,773.97 42,936,466.84所得税5,088,750.35 11,685,414.23个人所得税1,975,802.59 1,360,781.41印花税71,023.88 161,996.21营业税167,942.10 158,095.18城建税86,878.24 155,690.86房产税43,333.98 21,666.99教育费附加181,967.80 493,503.60防洪费198,259.26 287,372.89应交农教税及园区建设费11,593.24 11,593.24应交河道费- 1,866.84土地使用税19,024.00 9,512.00合计-965,198.53 57,283,960.29
2、应交税费期末余额比年初余额减少101.68%，主要原因是公司上年12月的销售
68额较大，使得当月产生的应交增值税税额较大；本期购买原料进项增加所致。
二十三、应付利息
项 目期末余额年初余额短期借款应付利息170,447.02208,157.80合计170,447.02208,157.80
注：期末应付利息是公司短期借款截止期末应计提的借款利息。
二十四、其他应付款
1、其他应付款明细
账 龄期末余额年初余额1年以内39,281,978.1734,267,566.27合 计39,281,978.1734,267,566.272、其他应付款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
3、金额较大的其他应付款情况如下
项 目期末余额性质或内容代理商押金10,245,748.15暂收款股票发行费用9,327,377.67员工便携电脑押金3,879,348.33押金 二十五、长期借款
借款单位类别期末余额借款期限年利率中国建设银行股份有限公司厦门市分行抵押2,713,928.882007.6.18-2017.6.17每月等额还款中国建设银行股份有限公司厦门市分行抵押2,569,523.682007.6.18-2017.6.17每月等额还款中国建设银行股份有限公司厦门市分行抵押2,596,793.202007.6.18-2017.6.17每月等额还款合计7,880,245.76注：长期借款期末余额为子公司厦门星网锐捷软件有限公司购房按揭贷款余额。
二十六、其他非流动负债
项目年初余额本期增加本期减少期末余额与收益相关的政府补助16,800,000.005,103,000.007,653,000.0014,250,000.00合计16,800,000.005,103,000.007,653,000.0014,250,000.00 注①：根据福建省科技厅福建省财政厅闽财（教）指[2009]22号《关于下达2009年科技项目计划和经费（市级第三批）的通知》，公司于2009年收到科学技术经费1,000,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。
注②：根据国家发展和改革委员会发改高技[2009]1717号《关于下达2009年度第二批产业技术研发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》，公司于2009年收到产业
69技术研究与开发资金6,000,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。
注③：根据福建省科技厅福建省财政厅闽财（教）指[2009]47号《关于下达2009年科技项目计划和经费（市级第七批）的通知》，公司于2009年收到科学技术经费400,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。
注④：根据福建省财政厅福建省信息化局闽财指[2009]1261号《关于下达2009年度第二批软件产业发展专项资金支出预算的通知》，公司子公司福建星网锐捷网络有限公司于2009年收到软件产业发展专项资金250,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。
注⑤：根据国家发展和改革委员会发改高技[2009]1717号《关于下达2009年度第二批产业技术研发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》，公司子公司福建星网锐捷网络有限公司于2009年收到产业技术研究与开发资金3,000,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。
注⑥：根据工业和信息化部工信部财 [2009]453号《关于下达2009年度电子信息产业发展基金第一批项目计划的通知》，公司子公司福建星网锐捷网络有限公司于2009年收到电子信息产业发展基金项目资金1,000,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。
注⑦：根据工业和信息化部工信部财 [2010]301号《关于下达2010年度电子信息产业发展基金第一批项目计划的通知》，公司子公司福建星网锐捷网络有限公司于本年收到可信IPV6核心路由器项目电子信息产业发展基金2,000,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。
注⑧：根据北京市海淀区发展改革委员会海发展[2009]425号《关于拨付2009年促进非公有制经济及中小企业发展专项的函》，公司子公司福建星网锐捷网络有限公司控股的北京星网锐捷网络技术有限公司于本年收到企业专项发展基金400,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。
注⑨：根据福州市财政局仓科[2010]41号《福州市财政局关于2010年第一批促进项目成果转化扶持资金支出预算的通知》，子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的福州星网视易信息系统有限公司于本年收到项目成果转化扶持资金200,000元，该项目尚
70未完工，将其列入递延收益。
二十七、股本
1、明细情况
数量比例%发行新股送股公积金转股其他小计数量比例%一、有限售条件股份131,530,0001008,800,000140,330,00079.951、国家持股2、国有法人持股53,927,300412,903,42756,830,72732.383、其他内资持股39,459,000305,896,57345,355,57325.84其中：境内非国有法人持股39,459,000305,896,57345,355,57325.84境内自然人持股4、外资持股38,143,7002938,143,70021.73其中：境外法人持股38,143,7002938,143,70021.73境外自然人持股二、无限售条件股份35,200,00035,200,00020.051、人民币普通股35,200,00020.052、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4其他三、股份总额131,530,00010044,000,000175,530,000100.00期初数本次变动增减（+、-）期末数 2、报告期股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明
经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407 号文核准，公司于2010年6月10日公开发行4,400 万股人民币普通股股票（A 股），公司注册资本增加至人民币17,553万元。经福建华兴有限责任会计师事务所验证，并出具闽华兴所（2010）验字E- 008号验资报告。公司工商变更登记在办理中。
二十八、资本公积
1、明细情况
项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价3,081.53941,130,940.40941,134,021.93其他资本公积545,882.47545,882.47合计548,964.00941,130,940.40941,679,904.40 712、资本公积报告期内增减原因及依据说明
公司于2010年6月10日公开发行4,400 万股人民币普通股股票（A 股），实际募集资金净额为人民币985,130,940.40元，其中：增加股本人民币44,000,000元；增加资本公积人民币941,130,940.40 元。
二十九、盈余公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积15,402,309.650.000.0015,402,309.65合计15,402,309.650.000.0015,402,309.65 三十、未分配利润
项目金额提取或分配比例调整前 上年末未分配利润280,344,657.34 --调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后 年初未分配利润280,344,657.34 --加：本期归属于母公司所有者的净利润48,237,212.72 --减：提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润328,581,870.06 三十一、营业收入与营业成本
1、营业收入
72项目本期金额上期金额主营业务收入723,816,177.50594,935,175.23其他业务收入6,521,021.8810,656,768.70营业收入合计730,337,199.38605,591,943.93主营业务成本434,782,869.96372,418,208.15其他业务支出5,877,089.728,006,219.95营业成本合计440,659,959.68380,424,428.10
2、按业务分部分类
73分类 主要产品与软件本期金额上期金额网络终端 瘦客户机132,999,086.58117,200,741.37273,859,808.04180,046,924.62105,152,145.8265,986,346.4934,535,649.3124,437,676.5395,302,025.7261,22,885.1638,869,987.1928,401,016.44 ADSL Modem118,723,688.73111,646,219.50 无线通72,489,685.5974,830,836.87 小计191,213,374.32186,477,056.37125,743,908.56111,210,452.87723,816,177.50594,935,175.23网络终端 瘦客户机100,553,797.4485,876,025.59121,665,959.8089,273,819.5810,226,085.498,391,543.9721,651,743.4715,414,156.1768,275,330.3546,423,96.9721,512,800.4919,044,155.47 ADSL Modem94,899,448.6690,369,877.76 无线通57,582,752.1459,720,815.25 小计152,482,200.80150,090,693.0160,080,911.9247,177,669.97434,782,869.96372,418,208.15网络终端 瘦客户机32,445,289.1431,324,715.78152,193,848.2490,773,105.0494,926,060.3357,594,802.5212,883,905.849,023,520.3627,026,695.3714,797,9211917,357,186.709,356,860.97 ADSL Modem23,824,240.0721,276,341.74 无线通14,906,933.4515,110,021.62 小计38,731,173.5236,386,363.3665,662,996.6464,032,782.90289,033,307.54222,516,967.08一、主营业务收入其中：软件 路由器 路由器 交换机其它企业级网络设备 其他通讯产品合计合计企业级网络设备三、主营业务利润 交换机 其他通讯产品其它企业级网络设备其中：软件二、主营业务成本其它合计其中：软件 路由器 交换机 其他通讯产品 3、按地区分项列示如下
74本期金额上期金额来自本国交易收入总额129,112,575.03117,200,741.37来自于其他国家（地区）交易收入总额3,886,511.55合计132,999,086.58117,200,741.37来自本国交易收入总额266,856,213.31176,463,078.48来自于其他国家（地区）交易收入总额7,003,594.733,583,846.14合计273,859,808.04180,046,924.62来自本国交易收入总额135,809,305.37175,782,776.19来自于其他国家（地区）交易收入总额55,404,068.9510,694,280.18合计191,213,374.32186,477,056.37来自本国交易收入总额125,702,804.60111,210,452.87来自于其他国家（地区）交易收入总额78,291.83合计125,743,908.56111,210,452.87来自本国交易收入总额657,480,898.31580,657,048.91来自于其他国家（地区）交易收入总额66,372,467.0614,278,126.32合计723,816,177.50594,935,175.23其他产品报告分部总计项目 瘦客户机报告分部企业级网络设备报告分部通讯产品报告分部 4、前五名客户销售情况如下
项目本期金额上期金额前五名客户销售合计94,335,495.3791,359,335.74占全部销售额的比重%12.92%15.36% 5、本期公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)134,878,671.374.78225,676,604.033.52313,921,964.101.91411,186,875.921.5358,671,379.941.19合计94,335,495.3712.92
三十二、营业税金及附加
75税项本期金额上期金额教育费附加448,315.95421,787.99城建税332,105.31204,519.09营业税297,107.86292,689.48应交河道费29.596,226.52合计1,077,558.71925,223.08 三十三、投资收益
1、投资收益明细
项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益 1,042,763.05 884,844.53处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计 1,042,763.05 884,844.532、按权益法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源本期金额上期金额北京福富软件技术股份有限公司损益调整1,019,996.52902,348.54紫光合创信息技术（北京）有限公司损益调整22,766.53-17,504.01合计1,042,763.05884,844.53注①：上述投资收益的汇回不存在重大限制。
注②：公司对联营企业——北京福富软件技术股份有限公司及紫光合创信息技术（北京）有限公司的收益采用权益法核算，直接以账面净利润为基础，按持股比例计算确认投资收益。
三十四、资产减值损失
76项目本期金额上期金额坏账损失37,211.62373,687.87存货跌价损失-639,647.13667,274.14可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他合计-602,435.511,040,962.01 三十五、营业外收入
1、明细情况
项目本期金额上期金额一、非流动资产处置利得合计28,341.9949,022.84 其中：固定资产处置利得28,341.9949,022.84 无形资产处置利得二、盘盈收入三、政府补助38,791,901.9725,106,216.37 其中:增值税返还29,174,931.9719,199,554.37 其他政府补助9,616,970.005,906,662.00四、捐赠收入341,000.00五、其他收入661,897.15404,797.20合计39,482,141.1125,901,036.41 注①：营业外收入本期金额比上期金额增加52.43%，主要原因是本期营业收入增加，收到软件增值税实际税负超过3%的即征即退收入增加。
772、政府补助明细
项目本期金额上期金额一、增值税返还29,174,931.9719,199,554.37二、其他政府补助9,616,970.005,906,662.00 其中：列支期间费用合计38,791,901.9725,106,216.37 注①：增值税返还
根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收问题的通知》（财税（2000）25号），本年收到增值税实际税负超过3%的即征即退收入29,174,931.97元(其中子公司福建星网锐捷软件有限公司收到1,707,337.28元，子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的厦门星网锐捷软件有限公司收到1,337,200.76元，子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的福州星网视易信息系统有限公司收到1,935,900.79元，子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的上海爱伟迅数码科技有限公司收到153,569.23元，子公司福建星网锐捷网络有限公司收到21,096,505.87元，子公司福建星网锐捷网络有限公司控股的北京星网锐捷网络技术有限公司收到122,061.07元，子公司福建升腾资讯有限公司收到2,822,356.97元)，列入营业外收入。
注②：其他政府补助
①根据福州市对外贸易经济合作局榕外经贸法综[2009]32号《关于2009年支持国际服务贸易发展专项资金拨付的通知》，公司于本年收到国际服务贸易发展专项资金172,000元，将其转入营业外收入；
②根据福州市财政局榕财工[2010]18号《福州市财政局关于下达2008年增产企业流动资金贷款贴息补助资金的通知》，公司于本年收到补助资金720,000元，将其转入营业外收入；
③根据闽财指[2006]607号，公司于本年收到双协议栈多层交换机科技项目验收尾款50,000元，将其转入营业外收入；
④根据闽财指[2005]376号，公司于本年收到企业之星viop终端设备科技项目验收尾款50,000元，将其转入营业外收入；
⑤根据福州市财政局文件榕财工[2010]33号《关于下达2009年重点扶持的高成长性高新技术示范企业财政奖励补助的通知》，本年公司收到奖励款1,330,000元，子公司福建星网锐捷网络有限公司收到奖励款600,000元，子公司福建升腾资讯有限公司收
78到奖励款1,200,000元，将其转入营业外收入；
⑥根据福州市仓山区科学技术局仓科[2010]7号关于下达2010年仓山区第一批科技计划项目的通知，公司的下一代网络平台项目收到配套经费150,000元，子公司福建星网锐捷网络有限公司收到知识产权试点单位奖励款30,000元、专利优秀奖10,000元，子公司福建升腾资讯有限公司收到科技进步奖10,000元、发明专利奖励4,200元，公司子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的福州星网视易信息系统有限公司收到科技进步奖10,000元，将其转入营业外收入；
⑦根据福建省十一五制造业信息化科技示范工程的要求，公司于本年收到验收福建省十一五制造业信息化示范试点企业验收尾款30,000元，将其转入营业外收入；
⑧根据福州市财政局榕财工[2009]1371号《福州市财政局关于下达2009年电子信息产业振兴和技术改造项目建设扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》，公司于2009年收到电子信息产业振兴和技术改造项目资金5,000,000元，该项目已完工，将其转入营业外收入；
⑨根据福州市知识产权局榕知［2010］01号《福州市知识产权局关于公布2009年第四季度专利奖励及专利申请资助审批结果的通知》，子公司福建星网锐捷网络有限公司收到30,770的专利奖励，将其转入营业外收入；
⑩根据福州市科技局、福州市知识产权局榕科[2009]162号《关于认定2009年度福州市知识产权示范企业的通知》，子公司福建星网锐捷网络有限公司收到知识产权示范企业奖励经费50,000元，将其转入营业外收入；
○1 1 根据福州市知识产权局榕知［2010］23号《福州市知识产权局关于公布2010年第一季度专利奖励及专利申请资助审批结果的通知》，子公司福建升腾资讯有限公司收到20,000元的专利奖励，将其转入营业外收入；
○12根据福州市仓山区科技局仓科[2009]19号《关于下达仓山区2009年区第二批科技计划项目的通知》，子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的福州星网视易信息系统有限公司于2009年收到科技项目资金150,000元，该项目本年已完工，将其列入营业外收入。
三十六、营业外支出
1、营业外支出明细
79项目本期金额上期金额一、非流动资产处置损失合计40,565.93226,302.87其中：固定资产处置损失40,565.93226,302.87 无形资产处置损失二、捐赠支出225,579.00三、其他支出127,872.92231,032.23合计394,017.85457,335.10
2、本期公司向“4.14青海玉树地震”的捐赠支出225,579.00元。
三十七、所得税费用
1、所得税费用明细
项目本期金额上期金额按税法及相关规定计算的当期所得税5,564,060.956,326,209.36递延所得税调整91,683.11-3,170,172.26合计5,655,744.063,156,037.10
2、所得税费用本期发生额比上期发生额增加79.20%，主要原因是子公司福建星网锐捷网络有限公司上年同期亏损形成的递延所得税调整。
三十八、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
计算过程：
80项 目 本期金额上期金额归属于公司普通股股东的净利润48,237,212.7233,166,391.97期初股份总数 131,530,000.00131,530,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 44,000,000.00报告期月份数 66增加股份下一月份起至报告期期末的月份数0发行在外的普通股加权平均数131,530,000.00131,530,000.00基本每股收益0.36670.2522非经常性损益7,603,480.814,411,441.16扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 40,633,731.9128,754,950.81扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益0.30890.2186
2、稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
三十九、现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额收各类研发项目款项、补助6,346,200.005,906,662.00 合作运营设备押金和配件押金、便携押金等199,254.42539,853.83 利息收入1,010,543.90463,811.62 其他收入147,928.58102,511.49 合计7,703,926.907,012,838.94
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额支付业务费、差旅费46,971,152.5037,609,407.19个人备用金借款16,240,698.515,271,283.28支付办公用品费、通讯费8,588,022.777,942,808.27支付运输费用6,367,494.936,468,484.28支付水电费用3,213,102.971,974,425.14支付银行汇兑及手续费用889,773.73946,280.34支付租赁费、营销费等其他各类杂费45,896,707.6721,964,661.97支付退还押金13,635,704.69567,493.73合计141,802,657.7782,744,844.20
注：公司支付的业务费、差旅费、租赁费等营销费用比上年增加，是因为公司加大市场的开拓，驻外网点增多，相应的销售部门的业务费和差旅费增加、租赁费增加及市
81场活动费用投入增加。
四十、合并现金流量表补充资料
1、合并现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润62,051,300.7941,407,526.95 加：资产减值准备-602,435.511,040,962.01 固定资产折旧8,973,390.716,701,676.83 无形资产摊销2,007,574.141,715,472.20 长期待摊费用摊销273,134.40456,851.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）12,706.44177,280.03 固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-1,109.560.00 公允价值变动损失（收益以“-”号填列）0.000.00 财务费用（收益以“-”号填列）3,319,467.597,238,764.30 投资损失（收益以“-”号填列）-1,042,763.05-884,844.53 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）91,683.11-3,170,172.26 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）0.000.00 存货的减少（增加以“-”号填列）-97,643,357.38-48,327,993.47 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）40,328,167.259,427,016.64 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-177,859,647.746,924,501.54 其他经营活动产生的现金流量净额-160,091,888.8122,707,042.012．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额1,080,887,638.16156,688,243.94减：现金的期初余额310,266,034.73195,937,262.10加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额770,621,603.43-39,249,018.16
2、现金和现金等价物
82项目本期金额上期金额一、现金1,080,887,638.16310,266,034.73其中：库存现金320,642.09163,316.63 可随时用于支付的银行存款1,088,566,996.07310,102,718.10 可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,080,887,638.16 310,266,034.73
第六节 关联方及关联交易
一、本公司的母公司情况
母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)本企业最终控制方组织机构代码福建省电子信息(集团)有限责任公司控股股东有限责任公司福州市刘捷明国有资产授权管理公司78214万元4141福建省国有资产管理委员会717397615
二、本公司的子公司情况子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码福建升腾资讯有限公司控股有限公司福州市黄奕豪研发销售30006060741684374福建星网锐捷软件有限公司全资有限公司福州市黄奕豪软件3000100100746365954福建星网锐捷网络有限公司控股有限公司福州市黄奕豪研发销售990063.6463.64754961764福州星网视易信息系统有限公司间接控股有限公司福州市郑维宏研发销售1436.451.8551.85764051609上海爱伟迅数码科技有限公司间接控股有限公司上海市郑维宏研发销售1005151746167763厦门青年网络通讯股份有限公司间接控股有限公司厦门市阮加勇研发销售12005555705409922厦门星网锐捷软件有限公司间接控股有限公司厦门市阮加勇软件1000100100791297479北京星网锐捷网络技术有限公司间接控股有限公司北京市曾志研发销售1000100100668444162
83三、本公司的合营和联营企业情况
被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润关联关系组织机构代码一合营企业二联营企业北京福富软件技术股份有限公司有限公司北京市杨林软件3000万37.37%37.37%50,834,823.095,144,326.5945,690,496.5075,492,678.902,729,452.83参股公司727927675紫光合创信息技术（北京）有限公司有限公司北京市杨坚平投资1122万48.13%48.13%77,239,323.636,590,788.7170,648,534.925,545,269.2347,303.47参股公司772567373无 四、关联方交易情况
截止2010年6月30日，公司不存在关联交易事项。
第七节 或有事项
一、截止2010年6月30日，未到期已贴现的应收票据为27,221,211.96元,到期日区间为2010年7月1日至2010年10月25日。
期末已背书给其他方但尚未到期的应收票据为10,453,300.00元,到期日区间为2010年7月1日至2010年12月29日。
二、公司于2009年6月22日与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订国内商业发票贴现协议，应收账款保理核准贴现额度4,000万元，额度有效期至2010年6月3日止。截止2010年6月30日，应收账款保理业务产生的质押借款余额为4,850,000.00元(到期日2010年7月25日)。
第八节 承诺事项、资产负债表日后事项、其他重要事项
一、公司无需要披露的重大承诺事项。
二、公司的重大资产负债表日后事项。
1、经公司董事会审议批准，公司使用超募资金中的5000万元归还公司用于主营业务的贷款。其中7月20日归还交通银行福州二环路支行1000万元，7月20日归还招商银行福
84州华林支行500万元，7月19日归还华夏银行福州闽都支行3500万元。
2、根据升腾董（2010）第3号董事会决议批准，控股子公司福建升腾资讯有限公司增加注册资本2000万元,变更后的注册资本为人民币5000万元，原股东所持股权比例不变。经公司董事会审议批准，公司8月2日以自有资金1200 万元对福建升腾资讯有限公司增资，本次增资完成后，福建星网锐捷通讯股份有限公司出资3000 万元，占福建升腾资讯有限公司注册资本的60%。
三、公司无需要披露的其他重要事项。
第九节 母公司财务报表主要项目注释
（截止2010年6月30日，单位：人民币元）
一、应收帐款
1、应收账款按照类别列示如下
金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%一、单项金额重大应收账款二、单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的应收账款三、其他不重大应收账款169,429,378.87100.0012,267,048.46100.00155,344,356.93100.0011,125,130.48100.00合计169,429,378.87100.0012,267,048.46100.00155,344,356.93100.0011,125,130.48100.00年初余额项目期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备
2、应收账款按照账龄列示如下
金额比例%金额比例%1年以内（含1年）147,214,943.6386.891,794,629.45137,568,614.3188.562,063,529.221年至2年（含2年）12,030,569.567.101,203,056.968,626,935.635.55862,693.562年至3年（含3年）1,829,007.271.08914,503.641,899,798.581.22949,899.293年以上8,354,858.414.938,354,858.417,249,008.414.677,249,008.41合计169,429,378.87100.0012,267,048.46155,344,356.93100.0011,125,130.48年初余额账龄期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备 3、应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。
4、应收账款金额前五名单位情况
85序号与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例1控股子公司 27,572,980.06一年以内 16.272非关联方 10,295,005.82一年以内 6.083非关联方 8,378,423.00一年以内 4.954非关联方 7,266,953.01一年以内 4.295非关联方 6,529,764.23一年以内 3.85合计 60,043,126.12 35.44
5、根据公司会计政策，应收账款期末余额中应收控股子公司货款27,572,980.06 元，不计提坏账准备，账龄为1年以内。
二、其他应收款
1、其他应收款按照类别列示如下
金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%一、单项金额重大其他应收款二、单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的其他应收款三、其他不重大其他应收款47,620,707.17100.00238,655.46100.006,158,051.87100.00191,735.29100.00合计47,620,707.17100.00238,655.46100.006,158,051.87100.00191,735.29100.00年初余额项目年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备
注：根据公司会计政策，其他应收款期末余额中应收控股子公司往来款37,804,546.08元，职工个人备用金借款7,147,463.8元不计提坏账准备，账龄为1年以内。
2、其他应收款按照账龄列示如下
金额比例%金额比例%1年以内（含1年）46,695,707.1798.0626,155.465,658,081.8791.8821,735.291年至2年（含2年）625,000.001.3162,500.00200,000.003.2520,000.002年至3年（含3年）300,000.000.63150,000.00300,000.004.87150,000.003年以上合计47,620,707.17100.00238,655.466,158,081.87100.00191,735.29年初余额账龄期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备
3、其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
86序号与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例%1控股子公司 37,712,383.53一年以内79.192非关联方 400,000.00一年以内0.843非关联方 200,000.00一年以内0.424非关联方 118,070.00一年以内0.255非关联方 86,740.19一年以内0.18合计 38,517,193.7280.88
5、本期期末其他应收款余额较期初增加694%，主要原因是应收子公司的款项增加造成的；应收金额为37,804,546.08元，占期末其他应收款余额的79.39％。
三、长期股权投资
1、长期股权投资明细
被投资单位核算方法初始投资成本年初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备现金红利福建升腾资讯有限公司成本法18,000,000.0018,000,000.000.0018,000,000.0060.0060.000.00福建星网锐捷软件有限公司成本法30,000,000.0030,000,000.000.0030,000,000.00100.00100.000.00福建星网锐捷网络有限公司成本法21,000,000.0050,610,000.000.0050,610,000.0063.6463.640.00北京福富软件技术股份有限权益法13,453,538.9417,730,681.181,019,996.5218,750,677.7037.3737.370紫光合创信息技术（北权益法24,866,400.0025,267,921.521,842,066.5327,109,988.0548.1348.13合计107,319,938.94141,608,602.702,862,063.05144,470,665.750.00注：本期各子公司和联营企业经营情况正常，未出现减值情况。
2、各子公司和联营公司向本公司转移资金的能力不受限制。
3、截止本期末无未确认的投资损失金额。
四、营业收入和营业成本
1、营业收入
87项目本期金额上期金额主营业务收入283,703,057.94289,801,976.93其他业务收入3,780,088.5213,827,491.90营业收入合计287,483,146.46303,629,468.83主营业务成本224,203,822.61228,515,477.69其他业务支出2,462,037.5712,072,420.08营业成本合计226,665,860.18240,587,897.77
2、按业务分部分类
一、主营业务收入本期金额上期金额 ADSL Modem118,723,688.73111,646,219.50 无线通72,489,685.5974,830,836.87 网络设备61,538.472,791,481.32 网络终端5,067,344.8917,295,196.59 其他87,360,800.26 83,238,242.65合计283,703,057.94289,801,976.93 二、主营业务成本 本年金额 上年金额 ADSL Modem94,899,448.66 90,369,877.76 无线通57,582,752.14 59,720,815.25 网络设备58,461.54 2,650,957.30 网络终端4,962,709.27 16,818,133.34 其他66,700,451.00 58,955,694.04合计224,203,822.61 228,515,477.69 三、主营业务利润 本年金额 上年金额 ADSL Modem23,824,240.0721,276,341.74 无线通14,906,933.4515,110,021.62 网络设备3,076.93140,524.02 网络终端104,635.62477,063.25 其他20,660,349.2624,282,548.61合计59,499,235.3361,286,499.24 3、按地区分项列示如下
884、本期公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)126,327,333.389.16225,676,604.038.93313,921,964.104.8448,671,379.943.0255,880,639.042.05合计80,477,920.5027.99
五、投资收益
1、投资收益明细
项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益82,465,666.0553,488,574.37权益法核算的长期股权投资收益1,042,763.05884,844.53处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计83,508,429.1054,373,418.90 2、按成本法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源本期金额上期金额福建升腾资讯有限公司分红15,660,000.0010,620,000.00福建星网锐捷软件有限公司分红8,215,666.056,763,190.79福建星网锐捷网络有限公司分红58,590,000.0036,105,383.58合计82,465,666.0553,488,574.37 3、按权益法核算的长期股权投资收益
89产生投资收益的来源本期金额上期金额北京福富软件技术股份有限公司损益调整1,019,996.52902,348.54紫光合创信息技术（北京）有限公司损益调整22,766.53-17,504.01合计1,042,763.05884,844.53 六、母公司现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润104,032,770.1165,187,362.76 加：资产减值准备1,115,929.701,450,472.84 固定资产折旧3,943,460.582,566,341.11 无形资产摊销566,017.32408,841.38 长期待摊费用摊销0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-4,587.82164,508.89 固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-1,109.56 公允价值变动损失（收益以“-”号填列）0.00 财务费用（收益以“-”号填列）2,165,214.514,388,088.54 投资损失（收益以“-”号填列）-83,508,429.10-54,373,418.90 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-167,389.45-217,570.93 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）0.00 存货的减少（增加以“-”号填列）-42,097,630.39-32,343,473.48 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-45,567,974.40-18,803,894.07 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-18,138,609.9046,039,830.40 其他经营活动产生的现金流量净额-77,662,338.4014,467,088.542．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额1,018,246,647.9647,395,102.12减：现金的期初余额32,647,565.6977,262,614.75加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额985,599,082.27-29,867,512.63 90第十节 补充资料
一、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（证监会公告（2008）43号）的规定，公司非经常性损益列示如下：
（单位：人民币元）
非经常性损益项目本期金额上期金额非流动资产处置损益-12,223.94-177,280.03计入当期损益政府补助收入9,616,970.005,906,662.00计入当期损益的非金融企业收取的资金占用费0.00同一控制下企业合并产生的净损益0.00盘盈收入0.00捐赠收入0.00341,000.00捐赠支出-225,579.00其他534,024.23173,764.97小计9,913,191.296,244,146.94减：所得税影响数1,485,629.92936,344.48归属于少数股东的非经常性损益824,080.56896,361.30合计7,603,480.814,411,441.16上述影响额占当年归属于母公司净利润比例15.76%13.30%归属于母公司所有者的净利润48,237,212.7233,166,391.97扣除非经常性损益后的归属于母公司净利润40,633,731.9128,754,950.81 注：公司系软件企业，享受软件产品增值税即征即退优惠政策，收到的增值税退税所形成的营业外收入是一种常发性的经营性收益，故未作为非经常性损益处理。
二、净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》
91（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润10.67%0.36670.3667扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.99%0.30890.3089加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润9.81%0.25220.2522扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.50%0.21860.2186报告期利润上期金额净资产收益率(%)每股收益(元）报告期利润本期金额净资产收益率(%)每股收益(元）
92第八节 备查文件
(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
福建星网锐捷通讯股份有限公司
董事长：阮加勇
2010年8月19日 93
