福建星网锐捷通讯股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整说明的审核报告
华兴专字[2022]22002620242 号
福建星网锐捷通讯股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简
称星网锐捷）管理层编制的《福建星网锐捷通讯股份有限公司关于前期会计
差错及追溯调整说明》（以下简称“专项说明”）。
一、管理层的责任
根据《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号一
财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制专项说明是星网锐捷管理层的
责任，这种责任包括：（1）识别前期会计差错，对已识别的前期会计差错进
行适当的更正处理，确保更正后的会计处理符合企业会计准则的相关规定，
并在财务报表中恰当地列报和披露相关信息；（2)真实、准确地编制并披露专
项说明。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对专项说明提出审核结论。我们
按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号一历史财务信息审计或审
阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。中国注册会计师执业准则要求
我们计划和实施审核工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了检查有关会计资料、检查会计记录以及重新计算
等我们认为必要的审核程序，并根据所取得的审核证据做出职业判断。
我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
1
三、审核结论
我们认为，星网锐捷编制的专项说明已按照《企业会计准则第 28 号一会
计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 19 号一财务信息的更正及相关披露》等相关规
定编制，如实反映了星网锐捷前期会计差错及追溯调整情况。
四、其他说明事项
1、本审核报告仅针对 2017 年度至 2022 年度第一季度财务报表的会计差
错更正事项,不应视为对 2017 年度至 2021 年度重新出具审计报告。本审核报
告应当与华兴会计师事务所（特殊普通合伙）2021 年 4 月 28 日出具的《福建
星网锐捷通讯股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整说明的审核报
告》（华兴专字[2021]21001590235 号）及已审计的财务报表一并阅读。
2、本审核报告仅供星网锐捷向深圳证券交易所报告会计差错更正的相关
事项使用，未经本所同意，不得用于其他目的。由于使用不当所造成的后果，
与执行本审核业务的注册会计师和会计师事务所无关。
华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 二○二二年七月二十五日
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福建星网锐捷通讯股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整说明
一、前期会计差错更正的原因
鉴于福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称“公司”）拟将控股子公司锐捷网
络股份有限公司（以下简称“锐捷网络”）分拆上市。2017 至 2019 年，锐捷网络将离
职员工持有的权益授予其他员工，根据员工持股计划的约定，劳动合同关系存续期满 20
年的员工离职时所持持股权益无需被回购。锐捷网络针对 2017 年至 2019 年授予的员工
持股，基于谨慎原则，原会计处理为一次性计提股份支付费用。为更准确地计量股份支
付费用，现锐捷网络进行会计差错更正，将上述劳动合同存续期的约定认定为存在服务
期，并将上述员工持股对应的股份支付费用调整为在相应服务期内分期摊销确认。2020
年 10 月前，锐捷网络对于 2017 年至 2019 年授予的员工持股，将授予激励对象股份时点
至员工与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满 20 年止的期间作为服务期，在期间内
分摊股份支付费用；2020 年 10 月锐捷网络实施新一期员工持股计划后，新的计划设置
了上市满 5 年的等待期，该计划同样适用于 2017 年至 2019 年度的激励对象，按照授予
激励对象的时点至员工与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满 20 年止的期间和上
市满 5 年的等待期孰短作为剩余服务期，在期间内分摊股份支付费用，锐捷网络对上述
会计差错事项采用追溯重述法进行更正。依据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会
计估计变更或差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信
息的更正及相关披露》等相关规定，公司对 2017 年至 2022 年第一季度合并财务报表进
行相应调整。
二、前期会计差错更正事项对比较期间合并财务报表的财务状况和经营成果的影响
公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对 2017 年至 2022 年第一
季度期间的定期报告合并财务报表（包括年度、半年度、季度）进行了追溯调整。追溯
调整后，不会导致公司已披露的相关年度盈亏性质发生改变，对公司 2017 至 2022 年第
一季度期间的所有者权益总额无影响，对 2017 至 2022 年第一季度期间的现金流量表无
影响。上述会计差错更正对公司合并财务报表相关科目的影响具体如下：
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（一）对 2017 年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 846,381,455.10 516,057.68 846,897,512.78
未分配利润 1,335,646,375.28 -516,057.68 1,335,130,317.60
销售费用 190,337,897.72 611,789.05 190,949,686.77
管理费用 205,716,673.78 400,093.58 206,116,767.36
利润总额 -52,153,743.53 -1,011,882.63 -53,165,626.16
净利润 -35,688,087.44 -1,011,882.63 -36,699,970.07
归属于母公司所有者的净利润 -18,592,374.22 -516,057.68 -19,108,431.90
少数股东损益 -17,095,713.22 -495,824.95 -17,591,538.17
（一）基本每股收益 -0.0345 -0.0009 -0.0354
（二）稀释每股收益 -0.0345 -0.0009 -0.0354
归属于上市公司股东的扣除非经
-29,905,909.42 -516,057.68 -30,421,967.10
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 -0.65% -0.01% -0.66%
（二）对 2017 年半年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 846,381,455.10 1,032,115.37 847,413,570.47
未分配利润 1,352,152,565.16 -1,032,115.37 1,351,120,449.79
销售费用 438,077,454.57 1,223,578.10 439,301,032.67
管理费用 438,977,453.53 800,187.16 439,777,640.69
利润总额 72,597,314.40 -2,023,765.26 70,573,549.14
净利润 77,453,132.66 -2,023,765.26 75,429,367.40
归属于母公司所有者的净利润 51,824,938.96 -1,032,115.37 50,792,823.59
少数股东损益 25,628,193.70 -991,649.89 24,636,543.81
（一）基本每股收益 0.0961 -0.0019 0.0942
（二）稀释每股收益 0.0961 -0.0019 0.0942
归属于上市公司股东的扣除非经
31,455,247.01 -1,032,115.37 30,423,131.64
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 1.78% -0.03% 1.75%
（三）对 2017 年第三季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目
重述前金额 调整金额 重述后金额
（1 月至 9 月）
资本公积 710,060,570.65 1,548,173.05 711,608,743.70
未分配利润 1,571,474,481.76 -1,548,173.05 1,569,926,308.71
销售费用 696,928,353.58 1,835,367.15 698,763,720.73
管理费用 699,971,640.24 1,200,280.74 701,171,920.98
利润总额 464,169,547.57 -3,035,647.89 461,133,899.68
2
受影响的比较期间报表项目
重述前金额 调整金额 重述后金额
（1 月至 9 月）
净利润 423,144,221.88 -3,035,647.89 420,108,573.99
归属于母公司所有者的净利润 271,146,855.56 -1,548,173.05 269,598,682.51
少数股东损益 151,997,366.32 -1,487,474.84 150,509,891.48
（一）基本每股收益 0.4984 -0.0028 0.4956
（二）稀释每股收益 0.4984 -0.0028 0.4956
归属于上市公司股东的扣除非经
245,192,327.02 -1,548,173.05 243,644,153.97
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 9.07% -0.05% 9.02%
受影响的比较期间报表项目
重述前金额 调整金额 重述后金额
（3 季度当季数据）
销售费用 258,850,899.01 611,789.05 259,462,688.06
管理费用 260,994,186.71 400,093.58 261,394,280.29
利润总额 391,572,233.17 -1,011,882.63 390,560,350.54
净利润 345,691,089.22 -1,011,882.63 344,679,206.59
归属于母公司所有者的净利润 219,321,916.60 -516,057.68 218,805,858.92
少数股东损益 126,369,172.62 -495,824.95 125,873,347.67
（一）基本每股收益 0.4023 -0.0009 0.4014
（二）稀释每股收益 0.4023 -0.0009 0.4014
归属于上市公司股东的扣除非经
213,737,080.01 -516,057.68 213,221,022.33
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 7.29% -0.02% 7.27%
（四）对 2017 年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 723,095,010.48 -16,363,089.67 706,731,920.81
未分配利润 1,721,897,948.17 16,363,089.67 1,738,261,037.84
销售费用 1,288,819,848.89 -19,622,765.59 1,269,197,083.30
管理费用 1,204,332,983.15 -12,461,876.77 1,191,871,106.38
利润总额 709,959,151.49 32,084,642.36 742,043,793.85
净利润 663,899,999.61 32,084,642.36 695,984,641.97
归属于母公司所有者的净利润 453,875,490.20 16,363,089.67 470,238,579.87
少数股东损益 210,024,509.41 15,721,552.69 225,746,062.10
（一）基本每股收益 0.8195 0.0296 0.8491
（二）稀释每股收益 0.8195 0.0296 0.8491
归属于上市公司股东的扣除非经
398,681,606.10 -2,064,230.72 396,617,375.38
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 14.84% 0.54% 15.38%
3
（五）对 2018 年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 704,667,690.09 2,580,288.40 707,247,978.49
未分配利润 1,733,646,242.02 -2,580,288.40 1,731,065,953.62
销售费用 200,067,697.17 611,789.05 200,679,486.22
管理费用 231,644,330.59 400,093.58 232,044,424.17
利润总额 -42,951,244.65 -1,011,882.63 -43,963,127.28
净利润 -23,305,612.97 -1,011,882.63 -24,317,495.60
归属于母公司所有者的净利润 -6,679,026.54 -516,057.68 -7,195,084.22
少数股东损益 -16,626,586.43 -495,824.95 -17,122,411.38
（一）基本每股收益 -0.0115 -0.0008 -0.0123
（二）稀释每股收益 -0.0115 -0.0008 -0.0123
归属于上市公司股东的扣除非经
-24,399,396.00 -516,057.68 -24,915,453.68
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 -0.21% -0.02% -0.23%
（六）对 2018 年半年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 685,666,679.34 3,096,346.09 688,763,025.43
未分配利润 1,770,159,813.66 -3,096,346.09 1,767,063,467.57
销售费用 473,196,938.47 1,223,578.10 474,420,516.57
管理费用 513,415,860.41 800,187.16 514,216,047.57
利润总额 186,192,566.77 -2,023,765.26 184,168,801.51
净利润 149,222,494.72 -2,023,765.26 147,198,729.46
归属于母公司所有者的净利润 117,326,586.80 -1,032,115.37 116,294,471.43
少数股东损益 31,895,907.92 -991,649.89 30,904,258.03
（一）基本每股收益 0.2011 -0.0017 0.1994
（二）稀释每股收益 0.2011 -0.0017 0.1994
归属于上市公司股东的扣除非经
50,931,469.88 -1,032,115.37 49,899,354.51
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 3.60% -0.03% 3.57%
（七）对 2018 年第三季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目
重述前金额 调整金额 重述后金额
（1 月至 9 月）
资本公积 685,666,679.34 3,965,108.91 689,631,788.25
未分配利润 2,055,268,182.08 -3,965,108.91 2,051,303,073.17
销售费用 757,750,473.04 2,313,846.80 760,064,319.84
管理费用 145,231,317.58 197,866.69 145,429,184.27
4
受影响的比较期间报表项目
重述前金额 调整金额 重述后金额
（1 月至 9 月）
研发费用 659,166,879.07 1,215,516.40 660,382,395.47
利润总额 645,791,717.17 -3,727,229.89 642,064,487.28
净利润 595,540,778.47 -3,727,229.89 591,813,548.58
归属于母公司所有者的净利润 402,434,955.22 -1,900,878.19 400,534,077.03
少数股东损益 193,105,823.25 -1,826,351.70 191,279,471.55
（一）基本每股收益 0.6900 -0.0033 0.6867
（二）稀释每股收益 0.6900 -0.0033 0.6867
归属于上市公司股东的扣除非经
316,664,892.99 -1,900,878.19 314,764,014.80
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 11.93% -0.05% 11.88%
受影响的比较期间报表项目
重述前金额 调整金额 重述后金额
（3 季度当季数据）
销售费用 284,553,534.57 1,090,268.70 285,643,803.27
管理费用 50,411,783.43 99,624.01 50,511,407.44
研发费用 240,570,552.81 513,571.92 241,084,124.73
利润总额 459,599,150.40 -1,703,464.63 457,895,685.77
净利润 446,318,283.75 -1,703,464.63 444,614,819.12
归属于母公司所有者的净利润 285,108,368.42 -868,762.82 284,239,605.60
少数股东损益 161,209,915.33 -834,701.81 160,375,213.52
（一）基本每股收益 0.4888 -0.0015 0.4873
（二）稀释每股收益 0.4888 -0.0015 0.4873
归属于上市公司股东的扣除非经
265,733,423.11 -868,762.82 264,864,660.29
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 8.33% -0.02% 8.31%
（八）对 2018 年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 721,261,918.43 -30,621,884.52 690,640,033.91
未分配利润 2,163,932,411.01 30,621,884.52 2,194,554,295.53
销售费用 1,243,206,763.73 -19,736,360.50 1,223,470,403.23
管理费用 229,174,401.25 -2,376,547.08 226,797,854.17
研发费用 1,048,731,556.59 -5,845,646.86 1,042,885,909.73
利润总额 835,051,133.98 27,958,554.44 863,009,688.42
净利润 795,083,994.03 27,958,554.44 823,042,548.47
归属于母公司所有者的净利润 564,134,426.98 14,258,794.85 578,393,221.83
少数股东损益 230,949,567.05 13,699,759.59 244,649,326.64
5
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
（一）基本每股收益 0.9672 0.0244 0.9916
（二）稀释每股收益 0.9672 0.0244 0.9916
归属于上市公司股东的扣除非经
455,932,510.37 -2,909,123.85 453,023,386.52
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 16.41% 0.41% 16.82%
（九）对 2019 年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 685,666,679.34 5,981,600.26 691,648,279.60
未分配利润 2,192,176,347.98 -5,981,600.26 2,186,194,747.72
销售费用 249,577,335.08 1,318,120.99 250,895,456.07
管理费用 52,544,641.49 102,134.84 52,646,776.33
研发费用 233,161,695.43 556,705.91 233,718,401.34
利润总额 -68,919,328.02 -1,976,961.74 -70,896,289.76
净利润 -32,316,463.70 -1,976,961.74 -34,293,425.44
归属于母公司所有者的净利润 -6,163,950.17 -1,008,245.69 -7,172,195.86
少数股东损益 -26,152,513.53 -968,716.05 -27,121,229.58
（一）基本每股收益 -0.0106 -0.0017 -0.0123
（二）稀释每股收益 -0.0106 -0.0017 -0.0123
归属于上市公司股东的扣除非经常
-40,214,520.16 -1,008,245.69 -41,222,765.85
性损益的净利润
加权平均净资产收益率 -0.17% -0.03% -0.20%
（十）对 2019 年半年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 685,666,679.34 7,240,933.68 692,907,613.02
未分配利润 2,291,747,065.09 -7,240,933.68 2,284,506,131.41
销售费用 548,220,561.53 2,970,722.62 551,191,284.15
管理费用 108,896,460.26 224,589.56 109,121,049.82
研发费用 479,966,872.21 1,250,942.54 481,217,814.75
利润总额 151,476,735.27 -4,446,254.72 147,030,480.55
净利润 175,142,708.90 -4,446,254.72 170,696,454.18
归属于母公司所有者的净利润 157,475,956.53 -2,267,579.11 155,208,377.42
少数股东损益 17,666,752.37 -2,178,675.61 15,488,076.76
（一）基本每股收益 0.2700 -0.0039 0.2661
（二）稀释每股收益 0.2700 -0.0039 0.2661
归属于上市公司股东的扣除非经常
118,840,969.17 -2,267,579.11 116,573,390.06
性损益的净利润
加权平均净资产收益率 4.19% -0.06% 4.13%
6
（十一）对 2019 年第三季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目
重述前金额 调整金额 重述后金额
（1 月至 9 月）
资本公积 686,445,479.89 8,682,772.64 695,128,252.53
未分配利润 2,614,572,735.32 -8,682,772.64 2,605,889,962.68
销售费用 856,506,239.01 4,840,086.97 861,346,325.98
管理费用 175,839,797.53 380,126.40 176,219,923.93
研发费用 724,541,361.94 2,053,190.04 726,594,551.98
利润总额 704,569,990.28 -7,273,403.41 697,296,586.87
净利润 669,977,997.25 -7,273,403.41 662,704,593.84
归属于母公司所有者的净利润 480,301,626.76 -3,709,418.07 476,592,208.69
少数股东损益 189,676,370.49 -3,563,985.34 186,112,385.15
（一）基本每股收益 0.8234 -0.0063 0.8171
（二）稀释每股收益 0.8234 -0.0063 0.8171
归属于上市公司股东的扣除非经
434,092,936.24 -3,709,418.07 430,383,518.17
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 12.32% -0.09% 12.23%
受影响的比较期间报表项目
重述前金额 调整金额 重述后金额
（3 季度当季数据）
销售费用 308,285,677.48 1,869,364.35 310,155,041.83
管理费用 66,943,337.27 155,536.84 67,098,874.11
研发费用 244,574,489.73 802,247.50 245,376,737.23
利润总额 553,093,255.01 -2,827,148.69 550,266,106.32
净利润 494,835,288.35 -2,827,148.69 492,008,139.66
归属于母公司所有者的净利润 322,825,670.23 -1,441,838.96 321,383,831.27
少数股东损益 172,009,618.12 -1,385,309.73 170,624,308.39
（一）基本每股收益 0.5535 -0.0025 0.5510
（二）稀释每股收益 0.5535 -0.0025 0.5510
归属于上市公司股东的扣除非经
315,251,967.07 -1,441,838.96 313,810,128.11
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 8.13% -0.03% 8.10%
（十二）对 2019 年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 739,425,565.11 -42,855,473.65 696,570,091.46
未分配利润 2,645,328,451.06 42,855,473.65 2,688,183,924.71
销售费用 1,473,362,495.13 -12,704,960.95 1,460,657,534.18
管理费用 278,737,659.78 -2,624,822.47 276,112,837.31
研发费用 1,217,735,507.08 -8,657,760.49 1,209,077,746.59
利润总额 828,151,616.20 23,987,543.91 852,139,160.11
7
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
净利润 820,073,250.42 23,987,543.91 844,060,794.33
归属于母公司所有者的净利润 593,928,755.53 12,233,589.13 606,162,344.66
少数股东损益 226,144,494.89 11,753,954.78 237,898,449.67
（一）基本每股收益 1.0183 0.0209 1.0392
（二）稀释每股收益 1.0183 0.0209 1.0392
归属于上市公司股东的扣除非经
543,253,198.73 -5,151,257.00 538,101,941.73
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 15.05% 0.31% 15.36%
（十三）对 2020 年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 686,445,479.89 11,566,450.53 698,011,930.42
未分配利润 2,640,107,972.78 -11,566,450.53 2,628,541,522.25
销售费用 237,214,511.92 1,869,364.35 239,083,876.27
管理费用 65,108,705.87 155,536.84 65,264,242.71
研发费用 226,875,451.91 802,247.50 227,677,699.41
利润总额 -163,947,251.94 -2,827,148.69 -166,774,400.63
净利润 -117,047,196.25 -2,827,148.69 -119,874,344.94
归属于母公司所有者的净利润 -53,703,991.40 -1,441,838.96 -55,145,830.36
少数股东损益 -63,343,204.85 -1,385,309.73 -64,728,514.58
（一）基本每股收益 -0.0921 -0.0024 -0.0945
（二）稀释每股收益 -0.0921 -0.0024 -0.0945
归属于上市公司股东的扣除非经
-59,135,649.24 -1,441,838.96 -60,577,488.20
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 -1.28% -0.03% -1.31%
（十四）对 2020 年半年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 739,425,565.11 -39,971,795.72 699,453,769.39
未分配利润 2,645,229,306.02 39,971,795.72 2,685,201,101.74
销售费用 494,971,684.32 3,738,728.70 498,710,413.02
管理费用 143,412,069.67 311,073.68 143,723,143.35
研发费用 490,305,476.66 1,604,495.00 491,909,971.66
利润总额 16,933,774.53 -5,654,297.38 11,279,477.15
净利润 55,229,250.11 -5,654,297.38 49,574,952.73
归属于母公司所有者的净利润 68,558,257.64 -2,883,677.93 65,674,579.71
少数股东损益 -13,329,007.53 -2,770,619.45 -16,099,626.98
8
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
（一）基本每股收益 0.1175 -0.0049 0.1126
（二）稀释每股收益 0.1175 -0.0049 0.1126
归属于上市公司股东的扣除非经
49,872,038.81 -2,883,677.93 46,988,360.88
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 1.61% -0.06% 1.55%
（十五）对 2020 年第三季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目
重述前金额 调整金额 重述后金额
（1 月至 9 月）
资本公积 285,112,052.59 14,450,128.46 299,562,181.05
未分配利润 2,959,793,525.67 -14,450,128.46 2,945,343,397.21
销售费用 801,525,674.09 5,608,093.05 807,133,767.14
管理费用 223,447,675.52 466,610.52 223,914,286.04
研发费用 780,946,931.84 2,406,742.50 783,353,674.34
利润总额 497,788,155.03 -8,481,446.07 489,306,708.96
净利润 485,644,591.76 -8,481,446.07 477,163,145.69
归属于母公司所有者的净利润 330,142,392.07 -4,325,516.89 325,816,875.18
少数股东损益 155,502,199.69 -4,155,929.18 151,346,270.51
（一）基本每股收益 0.5660 -0.0074 0.5586
（二）稀释每股收益 0.5660 -0.0074 0.5586
归属于上市公司股东的扣除非经
308,285,614.56 -4,325,516.89 303,960,097.67
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 7.73% -0.10% 7.63%
受影响的比较期间报表项目
重述前金额 调整金额 重述后金额
（3 季度当季数据）
销售费用 306,553,989.77 1,869,364.35 308,423,354.12
管理费用 80,035,605.85 155,536.84 80,191,142.69
研发费用 290,641,455.18 802,247.50 291,443,702.68
利润总额 480,854,380.50 -2,827,148.69 478,027,231.81
净利润 430,415,341.65 -2,827,148.69 427,588,192.96
归属于母公司所有者的净利润 261,584,134.43 -1,441,838.96 260,142,295.47
少数股东损益 168,831,207.22 -1,385,309.73 167,445,897.49
（一）基本每股收益 0.4485 -0.0025 0.4460
（二）稀释每股收益 0.4485 -0.0025 0.4460
归属于上市公司股东的扣除非经
258,413,575.75 -1,441,838.96 256,971,736.79
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 6.12% -0.04% 6.08%
9
（十六）对 2020 年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 342,707,425.48 -36,198,050.41 306,509,375.07
未分配利润 2,993,368,554.18 36,198,050.41 3,029,566,604.59
销售费用 1,424,107,800.61 8,484,489.02 1,432,592,289.63
管理费用 354,930,856.68 843,905.82 355,774,762.50
研发费用 1,341,363,465.36 3,725,438.39 1,345,088,903.75
利润总额 561,259,917.47 -13,053,833.23 548,206,084.24
净利润 606,493,427.69 -13,053,833.23 593,439,594.46
归属于母公司所有者的净利润 431,379,738.06 -6,657,423.24 424,722,314.82
少数股东损益 175,113,689.63 -6,396,409.99 168,717,279.64
（一）基本每股收益 0.7396 -0.0114 0.7282
（二）稀释每股收益 0.7396 -0.0114 0.7282
归属于上市公司股东的扣除非经
401,082,759.58 -6,657,423.24 394,425,336.34
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 10.19% -0.16% 10.03%
（十七）对 2021 年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 347,322,713.06 -33,866,204.75 313,456,508.31
未分配利润 3,033,018,967.40 33,866,204.75 3,066,885,172.15
销售费用 321,465,622.42 2,876,276.90 324,341,899.32
管理费用 87,564,460.27 377,295.31 87,941,755.58
研发费用 304,251,298.80 1,318,695.95 305,569,994.75
利润总额 -2,533,651.17 -4,572,268.16 -7,105,919.33
净利润 37,786,342.13 -4,572,268.16 33,214,073.97
归属于母公司所有者的净利润 39,650,413.22 -2,331,845.66 37,318,567.56
少数股东损益 -1,864,071.09 -2,240,422.50 -4,104,493.59
（一）基本每股收益 0.0680 -0.0040 0.0640
（二）稀释每股收益 0.0680 -0.0040 0.0640
归属于上市公司股东的扣除非经
17,691,978.52 -2,331,845.66 15,360,132.86
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 0.94% -0.05% 0.89%
（十八）对 2021 年半年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 351,938,000.67 -31,534,359.10 320,403,641.57
未分配利润 3,188,113,863.51 31,534,359.10 3,219,648,222.61
销售费用 698,198,575.76 5,752,553.80 703,951,129.56
10
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
管理费用 188,769,588.32 754,590.62 189,524,178.94
研发费用 650,663,066.07 2,637,391.90 653,300,457.97
利润总额 324,106,603.21 -9,144,536.32 314,962,066.89
净利润 360,484,337.72 -9,144,536.32 351,339,801.40
归属于母公司所有者的净利润 253,073,337.13 -4,663,691.31 248,409,645.82
少数股东损益 107,411,000.59 -4,480,845.01 102,930,155.58
（一）基本每股收益 0.4339 -0.0080 0.4259
（二）稀释每股收益 0.4339 -0.0080 0.4259
归属于上市公司股东的扣除非经
208,644,738.23 -4,663,691.31 203,981,046.92
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 5.86% -0.11% 5.75%
（十九）对 2021 年第三季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目
重述前金额 调整金额 重述后金额
（1 月至 9 月）
资本公积 354,060,117.64 -29,202,513.44 324,857,604.20
未分配利润 3,417,889,141.81 29,202,513.44 3,447,091,655.25
销售费用 1,103,074,416.36 8,628,830.70 1,111,703,247.06
管理费用 293,537,552.07 1,131,885.93 294,669,438.00
研发费用 1,042,436,357.47 3,956,087.85 1,046,392,445.32
利润总额 787,155,564.56 -13,716,804.48 773,438,760.08
净利润 695,853,576.51 -13,716,804.48 682,136,772.03
归属于母公司所有者的净利润 482,848,615.43 -6,995,536.97 475,853,078.46
少数股东损益 213,004,961.08 -6,721,267.51 206,283,693.57
（一）基本每股收益 0.8278 -0.0120 0.8158
（二）稀释每股收益 0.8278 -0.0120 0.8158
归属于上市公司股东的扣除非经
430,395,059.05 -6,995,536.9700 423,399,522.08
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 10.93% -0.16% 10.77%
受影响的比较期间报表项目
重述前金额 调整金额 重述后金额
（3 季度当季数据）
归属于母公司所有者的净利润 229,775,278.30 -2,331,845.66 227,443,432.64
（一）基本每股收益 0.3939 -0.0040 0.3899
（二）稀释每股收益 0.3939 -0.0040 0.3899
归属于上市公司股东的扣除非经
221,750,320.82 -2,331,845.66 219,418,475.16
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 5.07% -0.05% 5.02%
11
（二十）对 2021 年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 356,982,861.20 -27,329,881.41 329,652,979.79
未分配利润 3,447,743,855.89 27,329,881.41 3,475,073,737.30
销售费用 1,864,012,522.29 11,049,956.78 1,875,062,479.07
管理费用 478,635,218.93 1,063,908.90 479,699,127.83
研发费用 1,749,500,330.81 5,274,783.81 1,754,775,114.62
利润总额 671,730,838.44 -17,388,649.49 654,342,188.95
净利润 802,329,090.19 -17,388,649.49 784,940,440.70
归属于母公司所有者的净利润 550,406,616.52 -8,868,169.00 541,538,447.52
少数股东损益 251,922,473.67 -8,520,480.49 243,401,993.18
（一）基本每股收益 0.9436 -0.0152 0.9284
（二）稀释每股收益 0.9436 -0.0152 0.9284
归属于上市公司股东的扣除非经
495,952,988.82 -8,868,169.00 487,084,819.82
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 12.39% -0.20% 12.19%
（二十一）对 2022 年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目 重述前金额 调整金额 重述后金额
资本公积 361,418,527.54 -25,050,656.19 336,367,871.35
未分配利润 3,567,836,793.19 25,050,656.19 3,592,887,449.38
销售费用 387,698,205.51 2,833,992.24 390,532,197.75
管理费用 113,282,207.49 316,402.16 113,598,609.65
研发费用 431,587,963.47 1,318,695.95 432,906,659.42
利润总额 175,446,293.60 -4,469,090.35 170,977,203.25
净利润 185,883,857.48 -4,469,090.35 181,414,767.13
归属于母公司所有者的净利润 120,092,937.30 -2,279,225.22 117,813,712.08
少数股东损益 65,790,920.18 -2,189,865.13 63,601,055.05
（一）基本每股收益 0.2059 -0.0039 0.2020
（二）稀释每股收益 0.2059 -0.0039 0.2020
归属于上市公司股东的扣除非经
99,465,789.04 -2,279,225.22 97,186,563.82
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率 2.53% -0.0005 2.48%
三、前期会计差错更正事项对比较期间母公司财务报表的财务状况和经营成果无影
响。
12
四、前期会计差错更正对合并财务报表附注披露的影响
以下前期会计差错更正对合并财务报表附注披露的影响仅列示有更正的部分。
（一）2017 年半年度更正财务报表附注披露
1、附注七 16.开发支出
本期增加金额（更正前） 本期减少金额（更正前）
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
一、费用化项目 347,807,281.67 347,807,281.67
二、资本化项目
虚拟现实云娱乐交互系统
2,602,235.22 3,770,859.28 6,373,094.50
的研发与产业化
安防智能识别控制单元开
1,540,772.70 1,599,284.62 3,140,057.32
发项目
升腾云 POS 终端研发 9,744,583.66 8,437,355.40 18,181,939.06
资本化项目小计 13,887,591.58 13,807,499.30 18,181,939.06 9,513,151.82
合计 13,887,591.58 361,614,780.97 18,181,939.06 347,807,281.67 9,513,151.82
本期增加金额（更正后） 本期减少金额（更正后）
项目 期初余额 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
产
一、费用化项目 348,509,226.15 348,509,226.15
二、资本化项目
虚拟现实云娱乐交互系统
2,602,235.22 3,770,859.28 6,373,094.50
的研发与产业化
安防智能识别控制单元开
1,540,772.70 1,599,284.62 3,140,057.32
发项目
升腾云 POS 终端研发 9,744,583.66 8,437,355.40 18,181,939.06
资本化项目小计 13,887,591.58 13,807,499.30 18,181,939.06 9,513,151.82
合计 13,887,591.58 362,316,725.45 18,181,939.06 348,509,226.15 9,513,151.82
2、附注七 33.资本公积
项目 期初余额 本期增加（更正前） 本期减少 期末余额（更正前）
资本溢价（股本溢价） 823,265,162.08 823,265,162.08
其他资本公积 23,116,293.02 23,116,293.02
合计 846,381,455.10 846,381,455.10
13
项目 期初余额 本期增加（更正后） 本期减少 期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价） 823,265,162.08 823,265,162.08
其他资本公积 23,116,293.02 1,032,115.37 24,148,408.39
合计 846,381,455.10 1,032,115.37 847,413,570.47
其他资本公积本期变动说明:
控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按
股权比例计入其他资本公积 1,032,115.37 元。
3、附注七 36.未分配利润
项目 本期（更正前） 本期（更正后）
调整前上期末未分配利润 1,354,238,749.50 1,354,238,749.50
调整后期初未分配利润 1,354,238,749.50 1,354,238,749.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,824,938.96 50,792,823.59
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 53,911,123.30 53,911,123.30
期末未分配利润 1,352,152,565.16 1,351,120,449.79
4、附注七 39.销售费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 235,300,624.38 235,300,624.38
差旅业务费 75,438,847.30 75,438,847.30
售后服务费 56,188,921.24 56,188,921.24
市场推广费 30,717,982.82 30,717,982.82
租赁物业费 13,675,244.65 13,675,244.65
运输费 13,422,641.51 13,422,641.51
办公通讯费用 5,671,677.59 5,671,677.59
授权服务费 2,515,723.20 2,515,723.20
折旧摊销费 2,684,290.62 2,684,290.62
水电费 1,178,544.50 1,178,544.50
其他 1,282,956.76 1,282,956.76
股份支付 1,223,578.10
合计 438,077,454.57 439,301,032.67
14
5、附注七 40.管理费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 46,582,793.66 46,582,793.66
折旧摊销费 18,585,390.65 18,585,390.65
差旅业务费 7,729,052.82 7,729,052.82
办公通讯费用 8,628,147.80 8,628,147.80
税费
租赁物业费 3,735,671.35 3,735,671.35
水电费 727,293.12 727,293.12
其他 5,181,822.46 5,181,822.46
股份支付 98,242.68
研发费用 347,807,281.67 348,509,226.15
合计 438,977,453.53 439,777,640.69
其中：研发费用明细如下
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 250,672,903.75 250,672,903.75
研究开发费 46,755,610.83 46,755,610.83
折旧摊销费 25,741,923.02 25,741,923.02
差旅业务费 11,575,234.68 11,575,234.68
租赁物业费 7,513,505.10 7,513,505.10
办公通讯费用 2,933,465.47 2,933,465.47
水电费 2,569,128.86 2,569,128.86
其他 45,509.96 45,509.96
股份支付 701,944.48
合计 347,807,281.67 348,509,226.15
6、附注七 47.所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
利润总额 72,597,314.40 70,573,549.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,889,597.16 10,586,032.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -16,962,574.12 -16,659,009.33
15
7、附注七 49.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额（更正前） 本期金额（更正后）
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 77,453,132.66 75,429,367.40
其他 16,703,800.00 18,727,565.26
8、附注十一、股份支付
1.股份支付总体情况
更正前 更正后
公司本期授予的各项权益工具总额 36,132,172.83
公司本期行权的各项权益工具总额 36,132,172.83
其他说明： 控股子公司锐捷网络将离职员工持有的权益转授予其他员工认定为股
份支付，2017 年半年度锐捷网络按照经评估的每股净资产的公允价值与员工入股价格的
差额计算本次授予的股份支付费用总额为 36,132,172.83 元，按照授予新员工股份时点
至员工与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满 20 年止的期间作为服务期分期确认
股份支付费用。
2.以权益结算的股份支付情况
更正前 更正后
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考评估价格
可行权权益工具数量的确定依据 新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,023,765.26
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,023,765.26
9、附注十五、补充资料
2.净资产收益率和每股收益
每股收益（更正前）
加权平均净资产收益率
报告期利润
（更正前） 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.78% 0.0961 0.0961
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.08% 0.0583 0.0583
16
每股收益（更正后）
加权平均净资产收益率
报告期利润
（更正后） 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于普通股股东的净利润 1.75% 0.0942 0.0942
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 1.05% 0.0564 0.0564
（二）2017 年度更正已审财务报表附注披露
1、附注五 16.开发支出
本期增加（更正前） 本期减少（更正前）
研究开发项目 期初余额 期末余额
内部研发形成 其他 确认为无形资产 计入当期损益
一、费用化研发项目 981,237,319.15 981,237,319.15
二、资本化研发项目
虚拟现实云娱乐交互系统的
2,602,235.22 9,370,443.89 11,972,679.11
研发与产业化
安防智能识别控制单元开发
1,540,772.70 1,845,488.57 3,386,261.27
项目
升腾云 POS 终端研发 9,744,583.66 8,437,355.40 18,181,939.06
升腾服务机器人 7,050,147.00 7,050,147.00
资本化项目小计 13,887,591.58 26,703,434.86 21,568,200.33 19,022,826.11
合计 13,887,591.58 1,007,940,754.01 21,568,200.33 981,237,319.15 19,022,826.11
本期增加（更正后） 本期减少（更正后）
研究开发项目 期初余额 期末余额
内部研发形成 其他 确认为无形资产 计入当期损益
一、费用化研发项目 971,117,974.57 971,117,974.57
二、资本化研发项目
虚拟现实云娱乐交互系统的
2,602,235.22 9,370,443.89 11,972,679.11
研发与产业化
安防智能识别控制单元开发
1,540,772.70 1,845,488.57 3,386,261.27
项目
升腾云 POS 终端研发 9,744,583.66 8,437,355.40 18,181,939.06
升腾服务机器人 7,050,147.00 7,050,147.00
资本化项目小计 13,887,591.58 26,703,434.86 21,568,200.33 19,022,826.11
合计 13,887,591.58 997,821,409.43 21,568,200.33 971,117,974.57 19,022,826.11
17
2、附注五 33.资本公积
项目 期初余额 本期增加（更正前） 本期减少 期末余额（更正前）
资本溢价 823,265,162.08 721,165,088.78 862,918,118.34 681,512,132.52
其他资本公积 23,116,293.02 18,466,584.94 41,582,877.96
合计 846,381,455.10 739,631,673.72 862,918,118.34 723,095,010.48
本期资本公积本期增减变动说明：
（3）其他资本公积本期增加 18,466,584.94 元 ，其中：
间接控制单位凯米网络少数股东单方面溢价增资，股权被动稀释（从 53.36%下降至
52.528%）获得的对价相应增加其他资本公积，公司按股权比例计入 39,264.55 元。详见
附注七、2（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明。
控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按
股权比例计入其他资本公积 18,427,320.39 元。
项目 期初余额 本期增加（更正后） 本期减少 期末余额（更正后）
资本溢价 823,265,162.08 721,165,088.78 862,918,118.34 681,512,132.52
其他资本公积 23,116,293.02 2,103,495.27 25,219,788.29
合计 846,381,455.10 723,268,584.05 862,918,118.34 706,731,920.81
本期资本公积本期增减变动说明
（3）其他资本公积本期增加 2,103,495.27 元 ，其中：
间接控制单位凯米网络少数股东单方面溢价增资，股权被动稀释（从 53.36%下降至
52.528%）获得的对价相应增加其他资本公积，公司按股权比例计入 39,264.55 元。详见
附注七、2（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明。
控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按
股权比例计入其他资本公积 2,064,230.72 元。
3、附注五 36.未分配利润
项目 本期金额（更正前） 本期金额（更正后）
调整前上年末未分配利润 1,354,238,749.50 1,354,238,749.50
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,354,238,749.50 1,354,238,749.50
加：本年归属于母公司所有者的净利润 453,875,490.20 470,238,579.87
减：提取法定盈余公积 32,305,168.23 32,305,168.23
18
项目 本期金额（更正前） 本期金额（更正后）
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 53,911,123.30 53,911,123.30
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,721,897,948.17 1,738,261,037.84
4、附注五 39.销售费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 725,713,431.80 725,713,431.80
差旅业务费 221,197,943.56 221,197,943.56
售后服务费 131,429,058.03 131,429,058.03
市场推广费 89,905,812.76 89,905,812.76
运输费 36,673,843.20 36,673,843.20
租赁物业费 30,935,823.86 30,935,823.86
办公通讯费用 14,630,007.78 14,630,007.78
授权服务费 6,474,011.56 6,474,011.56
折旧摊销费 5,300,164.02 5,300,164.02
水电费 2,775,384.35 2,775,384.35
其他 1,714,446.19 1,714,446.19
股份支付 22,069,921.78 2,447,156.19
合计 1,288,819,848.89 1,269,197,083.30
5、附注五 40.管理费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 126,258,509.97 126,258,509.97
折旧摊销费 38,974,932.84 38,974,932.84
办公通讯费用 17,582,054.33 17,582,054.33
差旅业务费 17,455,405.21 17,455,405.21
其他 9,559,012.75 9,559,012.75
租赁物业费 9,555,261.69 9,555,261.69
水电费 1,171,469.66 1,171,469.66
股份支付 2,539,017.55 196,485.36
研发费用 981,237,319.15 971,117,974.57
合计 1,204,332,983.15 1,191,871,106.38
19
其中：研发费用明细如下
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 707,840,506.62 707,840,506.62
研究开发费 146,424,640.46 146,424,640.46
折旧摊销费 51,803,386.51 51,803,386.51
差旅业务费 28,816,622.45 28,816,622.45
租赁物业费 22,546,195.89 22,546,195.89
办公通讯费用 6,137,798.45 6,137,798.45
水电费 5,427,140.66 5,427,140.66
其他 717,794.61 717,794.61
股份支付 11,523,233.50 1,403,888.92
合计 981,237,319.15 971,117,974.57
6、附注五 48.所得税费用
会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
利润总额 709,959,151.49 742,043,793.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 177,489,787.89 185,510,948.48
子公司适用不同税率的影响 -73,306,244.60 -76,514,708.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,379,986.39 16,567,290.04
7、附注五 50.合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 663,899,999.61 695,984,641.97
其他 54,817,536.21 22,732,893.85
8、附注十二、股份支付
1.股份支付总体情况
更正前 更正后
公司本期授予的各项权益工具总额 36,132,172.83
公司本期行权的各项权益工具总额 36,132,172.83
20
其他说明：控股子公司锐捷网络将离职员工持有的权益转授予其他员工认定为股份
支付，2017 年度锐捷网络按照经评估的每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计
算本次授予的股份支付费用总额为 36,132,172.83 元，按照授予新员工股份时点至员工
与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满 20 年止的期间作为服务期分期确认股份支
付费用。
2.以权益结算的股份支付情况
更正前 更正后
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考评估价格
可行权权益工具数量的确定依据 新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,047,530.47
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,047,530.47
9、附注十六、补充资料
1.根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》
［证监会公告（2008）43 号］及《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》的规定，公司非经常性损益列示如下：
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
非流动资产处置损益 34,851,784.80 34,851,784.80
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
61,743,329.12 61,743,329.12
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产品收益） 14,556,077.72 14,556,077.72
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,181,039.00 1,181,039.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,320,245.80 2,320,245.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -36,132,172.83 0.00
合计 78,520,303.61 114,652,476.44
减：所得税影响额 22,656,241.15 22,656,241.15
少数股东权益影响额(税后） 670,178.36 18,375,030.80
合计 55,193,884.10 73,621,204.49
21
2.净资产收益率和每股收益
（1）2017 年度净资产收益率及每股收益
每股收益（更正前）
加权平均净资产收益率
报告期利润
（更正前）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 14.84% 0.8195 0.8195
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 13.04% 0.7199 0.7199
每股收益（更正后）
加权平均净资产收益率
报告期利润
（更正后）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 15.38% 0.8491 0.8491
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 12.97% 0.7161 0.7161
（三）2018 年半年度更正财务报表附注披露
1、附注七 15.开发支出
本期增加金额
本期减少金额（更正前）
（更正前）
确认
研究开发项目 期初余额 期末余额
其 为无
内部开发支出 转入当期损益 合并范围减少
他 形资
产
一、费用化项目 418,596,326.26 418,596,326.26
二、资本化项目
虚拟现实云娱乐交互系统的
11,972,679.11 3,118,917.99 15,091,597.10
研发与产业化
升腾服务机器人 7,050,147.00 7,998,738.76 15,048,885.76
基于知识图谱的智能化
1,269,638.89 1,269,638.89
娱乐服务系统研究
资本化项目小计 19,022,826.11 12,387,295.64 1,269,638.89 30,140,482.86
合计 19,022,826.11 430,983,621.90 418,596,326.26 1,269,638.89 30,140,482.86
本期增加金额（更正后） 本期减少金额（更正后）
确认
研究开发项目 期初余额 期末余额
其 为无
内部开发支出 转入当期损益 合并范围减少
他 形资
产
一、费用化项目 419,298,270.74 419,298,270.74
二、资本化项目
22
本期增加金额（更正后） 本期减少金额（更正后）
确认
研究开发项目 期初余额 期末余额
其 为无
内部开发支出 转入当期损益 合并范围减少
他 形资
产
虚拟现实云娱乐交互系统的
11,972,679.11 3,118,917.99 15,091,597.10
研发与产业化
升腾服务机器人 7,050,147.00 7,998,738.76 15,048,885.76
基于知识图谱的智能化
1,269,638.89 1,269,638.89
娱乐服务系统研究
资本化项目小计 19,022,826.11 12,387,295.64 1,269,638.89 30,140,482.86
合计 19,022,826.11 431,685,566.38 419,298,270.74 1,269,638.89 30,140,482.86
2、附注七 32.资本公积
项目 期初余额（更正前） 本期增加（更正前） 本期减少（更正前） 期末余额（更正前）
资本溢价（股本溢价） 681,512,132.52 681,512,132.52
其他资本公积 23,155,557.57 19,001,010.75 4,154,546.82
合计 704,667,690.09 19,001,010.75 685,666,679.34
项目 期初余额（更正后） 本期增加（更正后） 本期减少（更正后） 期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价） 681,512,132.52 681,512,132.52
其他资本公积 25,219,788.29 1,032,115.37 19,001,010.75 7,250,892.91
合计 706,731,920.81 1,032,115.37 19,001,010.75 688,763,025.43
本期资本公积本期增减变动说明
（2）控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，
公司按股权比例计入其他资本公积 1,032,115.37 元。
3、附注七 35.未分配利润
项目 本期金额（更正前） 本期金额（更正后）
调整前上期末未分配利润 1,740,325,268.56 1,738,261,037.84
调整后期初未分配利润 1,740,325,268.56 1,738,261,037.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 117,326,586.80 116,294,471.43
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 87,492,041.70 87,492,041.70
期末未分配利润 1,770,159,813.66 1,767,063,467.57
23
4、附注七 38.销售费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 259,170,314.36 259,170,314.36
差旅业务费 78,239,271.49 78,239,271.49
售后服务费 55,570,800.72 55,570,800.72
市场推广费 33,270,899.83 33,270,899.83
租赁物业费 15,759,782.94 15,759,782.94
运输费 17,663,519.69 17,663,519.69
办公通讯费用 4,866,188.63 4,866,188.63
授权服务费 3,439,420.33 3,439,420.33
折旧摊销费 2,612,861.93 2,612,861.93
水电费 1,217,468.60 1,217,468.60
其他 1,386,409.95 1,386,409.95
股份支付 1,223,578.10
合计 473,196,938.47 474,420,516.57
5、附注七 39.管理费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 54,945,895.39 54,945,895.39
折旧摊销费 16,754,683.90 16,754,683.90
差旅业务费 6,195,484.01 6,195,484.01
办公通讯费用 5,537,795.79 5,537,795.79
租赁物业费 5,122,130.96 5,122,130.96
水电费 810,797.42 810,797.42
其他 5,452,746.68 5,452,746.68
股份支付 98,242.68
研发费用 418,596,326.26 419,298,270.74
合计 513,415,860.41 514,216,047.57
24
其中：研发费用明细如下
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 301,326,575.66 301,326,575.66
研究开发费 60,976,826.76 60,976,826.76
折旧摊销费 27,019,233.49 27,019,233.49
差旅业务费 12,785,735.35 12,785,735.35
租赁物业费 10,510,657.78 10,510,657.78
办公通讯费用 3,350,164.97 3,350,164.97
水电费 2,544,689.57 2,544,689.57
其他 82,442.68 82,442.68
股份支付 701,944.48
合计 418,596,326.26 419,298,270.74
6、附注七 47.所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
利润总额 186,192,566.77 184,168,801.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 46,548,141.69 46,042,200.38
子公司适用不同税率的影响 -9,759,240.35 -9,556,863.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -365,927.16 -62,362.37
7、附注七 49.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 149,222,494.72 147,198,729.46
其他 -28,830,000.00 -26,806,234.74
8、附注十二、股份支付
1.以权益结算的股份支付情况
更正前 更正后
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考评估价格
可行权权益工具数量的确定依据 新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,071,295.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,023,765.26
25
9、附注十六、补充资料
2.净资产收益率和每股收益
每股收益（更正前）
加权平均净资产收益率
报告期利润
（更正前） 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于普通股股东的净利润 3.60% 0.2011 0.2011
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.56% 0.0873 0.0873
每股收益（更正后）
加权平均净资产收益率
报告期利润
（更正后） 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于普通股股东的净利润 3.57% 0.1994 0.1994
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.53% 0.0855 0.0855
（四）2018 年度更正财务报表附注披露
1、附注五（十三）开发支出
本期增加金额（更正前） 本期减少金额（更正前） 期末余额
研究开发项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
一、费用化研发项目 1,048,731,556.59 1,048,731,556.59
二、资本化研发项目 19,022,826.11 30,030,720.99 27,861,752.87 21,191,794.23
虚拟现实云娱乐交互系统的
11,972,679.11 9,219,115.12 21,191,794.23
研发与产业化
升腾服务机器人 7,050,147.00 20,811,605.87 27,861,752.87
合计 19,022,826.11 1,078,762,277.58 27,861,752.87 1,048,731,556.59 21,191,794.23
本期增加金额（更正后） 本期减少金额（更正后） 期末余额
研究开发项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
一、费用化研发项目 1,042,885,909.73 1,042,885,909.73
二、资本化研发项目 19,022,826.11 30,030,720.99 27,861,752.87 21,191,794.23
虚拟现实云娱乐交互系统的
11,972,679.11 9,219,115.12 21,191,794.23
研发与产业化
升腾服务机器人 7,050,147.00 20,811,605.87 27,861,752.87
合计 19,022,826.11 1,072,916,630.72 27,861,752.87 1,042,885,909.73 21,191,794.23
26
2、附注五（二十七）资本公积
项目 期初余额（更正前） 本期增加（更正前） 本期减少（更正前） 期末余额（更正前）
资本溢价 681,512,132.52 681,512,132.52
其他资本公积 41,582,877.96 17,167,918.70 19,001,010.75 39,749,785.91
合计 723,095,010.48 17,167,918.70 19,001,010.75 721,261,918.43
本期资本公积本期增减变动说明：（2）控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份
支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积 17,167,918.70 元。
项目 期初余额（更正后） 本期增加（更正后） 本期减少（更正后） 期末余额（更正后）
资本溢价 681,512,132.52 681,512,132.52
其他资本公积 25,219,788.29 2,909,123.85 19,001,010.75 9,127,901.39
合计 706,731,920.81 2,909,123.85 19,001,010.75 690,640,033.91
本期资本公积本期增减变动说明：（2）控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份
支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积 2,909,123.85 元。
3、附注五（三十）未分配利润
项目 本期金额（更正前） 本期金额（更正后）
调整前上年末未分配利润 1,721,897,948.17 1,738,261,037.84
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,721,897,948.17 1,738,261,037.84
加：本年归属于母公司所有者的净利润 564,134,426.98 578,393,221.83
减：提取法定盈余公积 34,607,922.44 34,607,922.44
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 87,492,041.70 87,492,041.70
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 2,163,932,411.01 2,194,554,295.53
4、附注五（三十三）销售费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 679,129,755.23 679,129,755.23
差旅业务费 219,174,456.28 219,174,456.28
售后服务费 117,898,550.05 117,898,550.05
市场推广费 95,586,978.46 95,586,978.46
27
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
运输费 42,213,228.28 42,213,228.28
租赁物业费 37,777,325.93 37,777,325.93
办公通讯费用 13,174,504.96 13,174,504.96
折旧摊销费 5,456,807.72 5,456,807.72
授权服务费 4,847,466.12 4,847,466.12
水电费 2,640,204.72 2,640,204.72
其他 1,939,157.70 1,939,157.70
股份支付 23,368,328.28 3,631,967.78
合计 1,243,206,763.73 1,223,470,403.23
5、附注五（三十四）管理费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 137,590,632.44 137,590,632.44
折旧摊销费 33,982,383.56 33,982,383.56
差旅业务费 17,057,012.01 17,057,012.01
办公通讯费用 12,677,755.35 12,677,755.35
其他 12,353,840.13 12,353,840.13
租赁物业费 11,372,234.04 11,372,234.04
水电费 1,463,995.11 1,463,995.11
股份支付 2,676,548.61 300,001.53
合计 229,174,401.25 226,797,854.17
6、附注五（三十五）研发费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 760,548,072.75 760,548,072.75
直接投入费用 102,281,209.03 102,281,209.03
折旧摊销费 51,816,125.44 51,816,125.44
租赁物业费 34,288,268.05 34,288,268.05
差旅业务费 29,256,300.30 29,256,300.30
检验测试费用 14,291,432.98 14,291,432.98
办公通讯费用 7,904,969.51 7,904,969.51
水电费 5,438,130.19 5,438,130.19
其他研发支出 35,289,179.21 35,289,179.21
股份支付 7,617,869.13 1,772,222.27
合计 1,048,731,556.59 1,042,885,909.73
28
7、附注五（四十三）所得税费用
会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
利润总额 835,051,133.98 863,009,688.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 208,762,783.50 215,752,422.11
子公司适用不同税率的影响 -69,112,237.08 -71,908,092.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,396,101.63 13,202,318.46
8、附注五（四十五）合并现金流量表补充资料
1.合并现金流量表补充资料
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 795,083,994.03 823,042,548.47
其他 33,662,746.02 5,704,191.58
9、附注十三、股份支付
1.股份支付总体情况
更正前 更正后
公司本期授予的各项权益工具总额 33,662,746.02
公司本期行权的各项权益工具总额 33,662,746.02
其他说明：控股子公司锐捷网络将离职员工持有的权益转授予其他员工认定为股份
支付，2018 年度锐捷网络按照经评估的每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计
算本次授予的股份支付费用总额为 33,662,746.02 元，按照授予新员工股份时点至员工
与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满 20 年止的期间作为服务期分期确认股份支
付费用。
2.以权益结算的股份支付情况
更正前 更正后
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考评估价格
可行权权益工具数量的确定依据 新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,751,722.05
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,704,191.58
29
10、附注十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
非流动资产处置损益 93,324,527.79 93,324,527.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 116,425,099.99 116,425,099.99
外）
委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产
15,381,765.81 15,381,765.81
品收益）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,698,059.47 2,698,059.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -29,666,323.46 3,996,422.56
合计 198,163,129.60 231,825,875.62
减：所得税影响额 48,500,059.33 48,500,059.33
少数股东权益影响额(税后） 41,461,153.66 57,955,980.98
合计 108,201,916.61 125,369,835.31
（二）净资产收益率和每股收益
（1）2018 年度净资产收益率及每股收益
每股收益（更正前）
加权平均净资产收益率
报告期利润
（更正前）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 16.41% 0.9672 0.9672
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 13.26% 0.7817 0.7817
每股收益（更正后）
加权平均净资产收益
报告期利润
率（更正后）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 16.82% 0.9916 0.9916
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 13.18% 0.7767 0.7767
（五）2019 年半年度更正财务报表附注披露
1、附注七 16.开发支出
本期增加金额（更正前） 本期减少金额（更正前）
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
一、费用化项目 479,966,872.21 479,966,872.21
二、资本化项目 21,191,794.23 11,065,554.67 24,351,443.23 7,905,905.67
虚拟现实云娱乐交互系统的研发
21,191,794.23 3,159,649.00 24,351,443.23
与产业化
30
本期增加金额（更正前） 本期减少金额（更正前）
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
超高清数字音视频云服务终端及
3,860,716.75 3,860,716.75
联网平台的建设
升腾刷脸支付终端项目 4,045,188.92 4,045,188.92
合计 21,191,794.23 491,032,426.88 0.00 24,351,443.23 479,966,872.21 7,905,905.67
本期增加金额（更正后） 本期减少金额（更正后）
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
一、费用化项目 481,217,814.75 481,217,814.75
二、资本化项目 21,191,794.23 11,065,554.67 24,351,443.23 7,905,905.67
虚拟现实云娱乐交互系统的研发
21,191,794.23 3,159,649.00 24,351,443.23
与产业化
超高清数字音视频云服务终端及
3,860,716.75 3,860,716.75
联网平台的建设
升腾刷脸支付终端项目 4,045,188.92 4,045,188.92
合计 21,191,794.23 492,283,369.42 0.00 24,351,443.23 481,217,814.75 7,905,905.67
2、附注七 31.资本公积
项目 期初余额（更正前） 本期增加（更正前） 本期减少（更正前） 期末余额（更正前）
资本溢价（股本溢价） 681,512,132.52 681,512,132.52
其他资本公积 4,154,546.82 4,154,546.82
合计 685,666,679.34 685,666,679.34
项目 期初余额（更正后） 本期增加（更正后） 本期减少（更正后） 期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价） 681,512,132.52 681,512,132.52
其他资本公积 9,127,901.39 2,267,579.11 11,395,480.50
合计 690,640,033.91 2,267,579.11 692,907,613.02
本期资本公积本期增减变动说明：控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付
费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积 2,267,579.11 元。
3、附注七 34.未分配利润
项目 本期（更正前） 本期（更正后）
调整前上期末未分配利润 2,199,527,650.10 2,194,554,295.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,095,710.96 -1,095,710.96
调整后期初未分配利润 2,198,431,939.14 2,193,458,584.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 157,475,956.53 155,208,377.42
31
项目 本期（更正前） 本期（更正后）
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 64,160,830.58 64,160,830.58
期末未分配利润 2,291,747,065.09 2,284,506,131.41
4、附注七 37.销售费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 334,188,562.87 334,188,562.87
差旅业务费 73,908,408.46 73,908,408.46
售后服务费 56,350,012.40 56,350,012.40
市场推广费 33,633,403.78 33,633,403.78
租赁物业费 19,331,540.20 19,331,540.20
运输费 18,493,542.88 18,493,542.88
办公通讯费用 5,981,481.81 5,981,481.81
折旧摊销费 3,103,298.55 3,103,298.55
其他 3,230,310.58 3,230,310.58
股份支付 2,970,722.62
合计 548,220,561.53 551,191,284.15
5、附注七 38.管理费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 64,149,208.40 64,149,208.40
折旧摊销费 20,189,568.69 20,189,568.69
办公通讯费用 5,877,766.23 5,877,766.23
差旅业务费 6,701,538.67 6,701,538.67
其他 5,369,061.32 5,369,061.32
租赁物业费 6,609,316.95 6,609,316.95
股份支付 224,589.56
合计 108,896,460.26 109,121,049.82
6、附注七 39.研发费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 357,111,867.68 357,111,867.68
直接投入费用 43,090,268.72 43,090,268.72
租赁物业费 25,819,581.14 25,819,581.14
折旧摊销费 19,451,738.94 19,451,738.94
32
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
差旅业务费 12,585,546.65 12,585,546.65
检验测试费用 7,253,552.94 7,253,552.94
办公通讯费用 3,561,679.95 3,561,679.95
其他研发支出 11,092,636.19 11,092,636.19
股份支付 1,250,942.54
合计 479,966,872.21 481,217,814.75
7、附注七 48.所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
利润总额 151,476,735.27 147,030,480.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,869,183.82 36,757,620.14
子公司适用不同税率的影响 -14,041,023.55 -13,596,398.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,145,276.80 9,812,215.01
8、附注七 50.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额（更正前） 本期金额（更正后）
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 175,142,708.90 170,696,454.18
其他 4,446,254.72
9、附注十三、股份支付
1.股份支付总体情况
更正前 更正后
公司本期授予的各项权益工具总额 34,088,095.95
公司本期行权的各项权益工具总额 34,088,095.95
其他说明：控股子公司锐捷网络将离职员工持有的权益转授予其他员工认定为股份
支付，2019 年半年度锐捷网络按照经评估的每股净资产的公允价值与员工入股价格的差
额计算本次授予的股份支付费用总额为 34,088,095.95 元，按照授予新员工股份时点至
员工与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满 20 年止的期间作为服务期分期确认股
份支付费用。
33
2.以权益结算的股份支付情况
更正前 更正后
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考评估价格
可行权权益工具数量的确定依据 新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,197,976.77
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,446,254.72
10、附注十七、补充资料
2.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益（更正前）
报告期利润
（更正前） 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.19% 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.16% 0.2037 0.2037
加权平均净资产收益率 每股收益（更正后）
报告期利润
（更正后） 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于普通股股东的净利润 4.13% 0.2661 0.2661
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 3.10% 0.1999 0.1999
（六）2019 年度更正财务报表附注披露
1、附注五（十七）开发支出
本期增加金额（更正前） 本期减少金额（更正前） 期末余额
研究开发项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
一、费用化项目 1,217,735,507.08 1,217,735,507.08
二、资本化项目 21,191,794.23 29,326,543.47 24,351,443.23 26,166,894.47
虚拟现实云娱乐交互系统的
21,191,794.23 3,159,649.00 24,351,443.23
研发与产业化
超高清数字音视频云服务终
9,759,526.65 9,759,526.65
端及联网平台的建设
升腾智慧刷脸支付终端 P20 16,407,367.82 16,407,367.82
合计 21,191,794.23 1,247,062,050.55 24,351,443.23 1,217,735,507.08 26,166,894.47
本期增加金额（更正后） 本期减少金额（更正后） 期末余额
研究开发项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
一、费用化项目 1,209,077,746.59 1,209,077,746.59
二、资本化项目 21,191,794.23 29,326,543.47 24,351,443.23 26,166,894.47
虚拟现实云娱乐交互系统的
21,191,794.23 3,159,649.00 24,351,443.23
研发与产业化
34
本期增加金额（更正后） 本期减少金额（更正后） 期末余额
研究开发项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
超高清数字音视频云服务终
9,759,526.65 9,759,526.65
端及联网平台的建设
升腾智慧刷脸支付终端 P20 16,407,367.82 16,407,367.82
合计 21,191,794.23 1,238,404,290.06 24,351,443.23 1,209,077,746.59 26,166,894.47
2、附注五（三十三）资本公积
项目 期初余额（更正前） 本期增加（更正前） 本期减少（更正前） 期末余额（更正前）
资本溢价 681,512,132.52 681,512,132.52
其他资本公积 39,749,785.91 18,163,646.68 57,913,432.59
合计 721,261,918.43 18,163,646.68 739,425,565.11
本期资本公积本期增减变动说明：
（1）因间接控制单位福建软件的联营企业福建腾云宝信息技术有限公司的少数股东
单方面溢价增资，福建软件持有的股权被动稀释而获得的对价相应增加其他资本公积
778,800.55 元。
（2）控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公
司按股权比例计入其他资本公积 17,384,846.13 元。
项目 期初余额（更正后） 本期增加（更正后） 本期减少（更正后） 期末余额（更正后）
资本溢价 681,512,132.52 681,512,132.52
其他资本公积 9,127,901.39 5,930,057.55 15,057,958.94
合计 690,640,033.91 5,930,057.55 696,570,091.46
本期资本公积本期增减变动说明：
（1）因间接控制单位福建软件的联营企业福建腾云宝信息技术有限公司的少数股东
单方面溢价增资，福建软件持有的股权被动稀释而获得的对价相应增加其他资本公积
778,800.55 元。
（2）控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公
司按股权比例计入其他资本公积 5,151,257.00 元。
3、附注五（三十六）未分配利润
项目 本期（更正前） 本期（更正后）
调整前上年末未分配利润 2,163,932,411.01 2,194,554,295.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -717,318.77 -717,318.77
35
项目 本期（更正前） 本期（更正后）
调整后年初未分配利润 2,163,215,092.24 2,193,836,976.76
加：本年归属于母公司所有者的净利润 593,928,755.53 606,162,344.66
减：提取法定盈余公积 47,654,566.13 47,654,566.13
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 64,160,830.58 64,160,830.58
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 2,645,328,451.06 2,688,183,924.71
4、附注五（三十九）销售费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 911,338,216.18 911,338,216.18
差旅业务费 216,934,426.34 216,934,426.34
售后服务费 114,840,184.23 114,840,184.23
市场推广费 100,542,665.59 100,542,665.59
运输费 42,498,360.83 42,498,360.83
租赁物业费 40,170,856.44 40,170,856.44
办公通讯费用 15,776,130.44 15,776,130.44
折旧摊销费 4,691,754.44 4,691,754.44
授权服务费 4,239,898.26 4,239,898.26
其他 2,915,590.12 2,915,590.12
股份支付 19,414,412.26 6,709,451.31
合计 1,473,362,495.13 1,460,657,534.18
5、附注五（四十）管理费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 166,967,002.44 166,967,002.44
折旧摊销费 41,528,145.26 41,528,145.26
办公通讯费用 19,398,588.76 19,398,588.76
差旅业务费 19,287,971.83 19,287,971.83
租赁物业费 14,097,688.57 14,097,688.57
其他 14,297,777.20 14,297,777.20
股份支付 3,160,485.72 535,663.25
合计 278,737,659.78 276,112,837.31
36
6、附注五（四十一）研发费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 935,726,588.01 935,726,588.01
直接投入费用 89,134,893.27 89,134,893.27
租赁物业费 56,219,990.75 56,219,990.75
折旧摊销费 39,512,180.72 39,512,180.72
差旅业务费 28,977,370.33 28,977,370.33
检验测试费用 17,577,090.27 17,577,090.27
办公通讯费用 7,401,688.03 7,401,688.03
其他研发支出 31,672,507.73 31,672,507.73
股份支付 11,513,197.97 2,855,437.48
合计 1,217,735,507.08 1,209,077,746.59
7、附注五（五十一）所得税费用
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
利润总额 828,151,616.20 852,139,160.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 207,037,904.05 213,034,790.03
子公司适用不同税率的影响 -78,120,695.60 -80,519,449.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,503,730.15 11,905,598.56
8、附注五（五十三）合并现金流量表补充资料
1.合并现金流量表补充资料
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 820,073,250.42 844,060,794.33
其他 47,804,020.91 23,816,477.00
9、附注十三、股份支付
1.股份支付总体情况
更正前 更正后
公司本期授予的各项权益工具总额 34,088,095.95
公司本期行权的各项权益工具总额 34,088,095.95
37
其他说明：控股子公司锐捷网络将离职员工持有的权益转授予其他员工认定为股份
支付，2019 年度锐捷网络按照经评估的每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计
算本次授予的股份支付费用总额为 34,088,095.95 元，按照授予新员工股份时点至员工
与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满 20 年止的期间作为服务期分期确认股份支
付费用。
2.以权益结算的股份支付情况
更正前 更正后
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考评估价格
可行权权益工具数量的确定依据 新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 19,852,274.09
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,100,552.04
10、附注十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
非流动资产处置损益 -5,542,081.24 -5,542,081.24
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
112,692,976.54 112,692,976.54
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产品
10,614,346.81 10,614,346.81
收益）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 726,432.50 726,432.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,669,821.09 27,669,821.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -49,278,341.20 -15,190,245.25
合计 96,883,154.50 130,971,250.45
减：所得税影响额 20,062,973.27 20,062,973.27
少数股东权益影响额(税后） 26,144,624.43 42,847,874.25
合计 50,675,556.80 68,060,402.93
（二）净资产收益率和每股收益
（1）2019 年度净资产收益率及每股收益
每股收益（更正前）
加权平均净资产收益
报告期利润
率（更正前）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 15.05% 1.0183 1.0183
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 13.76% 0.9314 0.9314
38
每股收益（更正后）
加权平均净资产收益
报告期利润
率（更正后）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 15.36% 1.0392 1.0392
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 13.63% 0.9225 0.9225
（七）2020 年半年度更正财务报表附注披露
1、附注七 17.开发支出
本期增加（更正前） 本期减少（更正前）
研究开发项目 期初余额 期末余额
内部研发形成 其他 确认为无形资产 计入当期损益
一、费用化研发项目 490,305,476.66 490,305,476.66
二、资本化研发项目 26,166,894.47 11,329,410.14 23,212,915.66 14,283,388.95
超高清数字音视频云服务终端及
9,759,526.65 4,523,862.30 14,283,388.95
联网平台的建设
升腾智慧刷脸支付终端 P20 16,407,367.82 6,805,547.84 23,212,915.66
合计 26,166,894.47 501,634,886.80 23,212,915.66 490,305,476.66 14,283,388.95
本期增加（更正后） 本期减少（更正后）
研究开发项目 期初余额 期末余额
内部研发形成 其他 确认为无形资产 计入当期损益
一、费用化研发项目 491,909,971.66 491,909,971.66
二、资本化研发项目 26,166,894.47 11,329,410.14 23,212,915.66 14,283,388.95
超高清数字音视频云服务终端及
9,759,526.65 4,523,862.30 14,283,388.95
联网平台的建设
升腾智慧刷脸支付终端 P20 16,407,367.82 6,805,547.84 23,212,915.66
合计 26,166,894.47 503,239,381.80 23,212,915.66 491,909,971.66 14,283,388.95
2、附注七 33.资本公积
项目 期初余额（更正前） 本期增加（更正前） 本期减少 期末余额（更正前）
资本溢价（股本溢价） 681,512,132.52 681,512,132.52
其他资本公积 57,913,432.59 57,913,432.59
合计 739,425,565.11 739,425,565.11
项目 期初余额（更正后） 本期增加（更正后） 本期减少 期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价） 681,512,132.52 681,512,132.52
其他资本公积 15,057,958.94 2,883,677.93 17,941,636.87
合计 696,570,091.46 2,883,677.93 699,453,769.39
39
本期资本公积本期增减变动说明
控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计
入其他资本公积 2,883,677.93 元。
3、附注七 36.未分配利润
项目 本期金额（更正前） 本期金额（更正后）
调整前上年末未分配利润 2,645,328,451.06 2,688,183,924.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -4,496,572.10 -4,496,572.10
调整后年初未分配利润 2,640,831,878.96 2,683,687,352.61
加：本年归属于母公司所有者的净利润 68,558,257.64 65,674,579.71
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 64,160,830.58 64,160,830.58
年末未分配利润 2,645,229,306.02 2,685,201,101.74
4、附注七 39.销售费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 340,904,272.55 340,904,272.55
差旅业务费 41,990,588.84 41,990,588.84
售后服务费 40,187,842.51 40,187,842.51
市场推广费 24,561,134.54 24,561,134.54
运输费 18,038,241.09 18,038,241.09
租赁物业费 16,329,242.90 16,329,242.90
办公通讯费用 6,106,454.50 6,106,454.50
折旧摊销费 4,609,103.68 4,609,103.68
其他 2,244,803.71 2,244,803.71
股份支付 3,738,728.70
合计 494,971,684.32 498,710,413.02
5、附注七 40.管理费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 87,462,680.03 87,462,680.03
折旧摊销费 22,171,913.70 22,171,913.70
租赁物业费 12,808,561.77 12,808,561.77
办公通讯费用 8,220,253.04 8,220,253.04
其他 6,897,524.41 6,897,524.41
差旅业务费 5,851,136.72 5,851,136.72
股份支付 311,073.68
合计 143,412,069.67 143,723,143.35
40
6、附注七 41.研发费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 360,898,798.81 360,898,798.81
直接投入费用 47,228,932.30 47,228,932.30
租赁物业费 31,478,544.38 31,478,544.38
折旧摊销费 20,663,594.51 20,663,594.51
其他研发支出 11,907,687.07 11,907,687.07
检验测试费用 8,153,884.38 8,153,884.38
差旅业务费 6,114,923.33 6,114,923.33
办公通讯费用 3,859,111.88 3,859,111.88
股份支付 1,604,495.00
合计 490,305,476.66 491,909,971.66
7、附注七 51.所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
利润总额 16,933,774.53 11,279,477.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,233,443.65 2,819,869.30
子公司适用不同税率的影响 2,756,356.15 3,321,785.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,333,405.63 2,181,550.24
8、附注七 53.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 55,229,250.11 49,574,952.73
其他 -32,023,381.83 -26,369,084.45
9、附注十三.股份支付
（1）以权益结算的股份支付情况
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考评估价格
可行权权益工具数量的确定依据 新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,506,571.47
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,654,297.38
41
10、附注十七.补充资料
（2）净资产收益率和每股收益
每股收益（更正前）
加权平均净资产收
报告期利润
益率（更正前） 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于普通股股东的净利润 1.61% 0.1175 0.1175
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 1.17% 0.0855 0.0855
每股收益（更正后）
加权平均净资产收
报告期利润
益率（更正后） 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于普通股股东的净利润 1.55% 0.1126 0.1126
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 1.11% 0.0806 0.0806
（八）2020 年度更正财务报表附注披露
1、附注五（十七）开发支出
本期增加（更正前） 本期减少（更正前）
研究开发项目 期初余额 期末余额
确认为无形
内部研发形成 其他 计入当期损益
资产
一、费用化研发项目 1,341,363,465.36 1,341,363,465.36
二、资本化研发项目 26,166,894.47 22,636,417.22 23,212,915.66 25,590,396.03
超高清数字音视频云服务终
9,759,526.65 10,764,707.01 20,524,233.66
端及联网平台的建设
升腾智慧刷脸支付终端 P20 16,407,367.82 6,805,547.84 23,212,915.66
升腾新一代自助服务终端 5,066,162.37 5,066,162.37
合计 26,166,894.47 1,363,999,882.58 23,212,915.66 1,341,363,465.36 25,590,396.03
本期增加（更正后） 本期减少（更正后）
研究开发项目 期初余额 期末余额
内部研发形成 其他 确认为无形资产 计入当期损益
一、费用化研发项目 1,345,088,903.75 1,345,088,903.75
二、资本化研发项目 26,166,894.47 22,636,417.22 23,212,915.66 25,590,396.03
超高清数字音视频云服务终
9,759,526.65 10,764,707.01 20,524,233.66
端及联网平台的建设
升腾智慧刷脸支付终端 P20 16,407,367.82 6,805,547.84 23,212,915.66
升腾新一代自助服务终端 5,066,162.37 5,066,162.37
合计 26,166,894.47 1,367,725,320.97 23,212,915.66 1,345,088,903.75 25,590,396.03
42
2、附注五（三十三）资本公积
项目 期初余额（更正前） 本期增加（更正前） 本期减少 期末余额（更正前）
资本溢价（股本溢价） 681,512,132.52 401,333,427.30 280,178,705.22
其他资本公积 57,913,432.59 4,615,287.67 62,528,720.26
合计 739,425,565.11 4,615,287.67 401,333,427.30 342,707,425.48
本期资本公积本期增减变动说明
2.其他资本公积本期增加 4,615,287.67 元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确
认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积 4,615,287.67
元。
项目 期初余额（更正后） 本期增加（更正后） 本期减少 期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价） 681,512,132.52 401,333,427.30 280,178,705.22
其他资本公积 15,057,958.94 11,272,710.91 26,330,669.85
合计 696,570,091.46 11,272,710.91 401,333,427.30 306,509,375.07
本期资本公积本期增减变动说明
2.其他资本公积本期增加 11,272,710.91 元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励
确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积
11,272,710.91 元。
3、附注五（三十六）未分配利润
项目 本期金额（更正前） 本期金额（更正后）
调整前上年末未分配利润 2,645,328,451.06 2,688,183,924.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -4,496,572.10 -4,496,572.10
调整后年初未分配利润 2,640,831,878.96 2,683,687,352.61
加：本年归属于母公司所有者的净利润 431,379,738.06 424,722,314.82
减：提取法定盈余公积 14,682,232.26 14,682,232.26
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 64,160,830.58 64,160,830.58
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 2,993,368,554.18 3,029,566,604.59
43
4、附注五（三十九）销售费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 898,442,624.61 898,442,624.61
差旅业务费 181,503,145.61 181,503,145.61
售后服务费 127,578,301.28 127,578,301.28
市场推广费 90,758,197.31 90,758,197.31
运输费 49,094,138.47 49,094,138.47
租赁物业费 39,576,895.21 39,576,895.21
办公通讯费用 15,699,436.03 15,699,436.03
折旧摊销费 9,836,087.74 9,836,087.74
授权服务费 2,954,441.15 2,954,441.15
其他 4,570,685.73 4,570,685.73
股份支付 4,093,847.47 12,578,336.49
合计 1,424,107,800.61 1,432,592,289.63
5、附注五（四十）管理费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 214,670,401.23 214,670,401.23
折旧摊销费 45,118,672.37 45,118,672.37
租赁物业费 31,416,501.44 31,416,501.44
办公通讯费用 24,453,568.06 24,453,568.06
差旅业务费 14,427,344.85 14,427,344.85
残疾人就业保障金 6,139,499.97 6,139,499.97
股份支付 683,238.66 1,527,144.48
其他 18,021,630.10 18,021,630.10
合计 354,930,856.68 355,774,762.50
6、附注五（四十一）研发费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 999,755,950.21 999,755,950.21
直接投入费用 132,232,314.20 132,232,314.20
租赁物业费 66,322,781.89 66,322,781.89
折旧摊销费 45,049,144.43 45,049,144.43
差旅业务费 18,967,500.71 18,967,500.71
检验测试费用 23,472,446.29 23,472,446.29
44
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
股份支付 4,236,407.82 7,961,846.21
办公通讯费用 8,979,999.39 8,979,999.39
其他研发支出 42,346,920.42 42,346,920.42
合计 1,341,363,465.36 1,345,088,903.75
7、附注五（五十一）所得税费用
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
利润总额 561,259,917.47 548,206,084.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 140,314,979.37 137,051,521.06
子公司适用不同税率的影响 -54,756,781.07 -53,451,397.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,937,524.04 15,895,599.03
8、附注五（五十三）合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 606,493,427.69 593,439,594.46
其他 -43,049,703.30 -29,995,870.07
9、附注十一.股份支付
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 本期发生额（更正前） 上期发生额（更正前）
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考评估价格 参考评估价格
可行权权益工具数量的确定依据 新授予员工间接持有公司股份总数 新授予员工间接持有公司股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 112,932,641.56 103,883,014.80
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,049,626.76 34,088,095.95
项目 本期发生额（更正后） 上期发生额（更正后）
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考评估价格 参考评估价格
可行权权益工具数量的确定依据 新授予员工间接持有公司股份总数 新授予员工间接持有公司股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 41,955,734.08 19,852,274.09
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 22,103,459.99 10,100,552.04
45
10、附注十七.补充资料
（二）净资产收益率和每股收益
1.2020 年度净资产收益率及每股收益
每股收益（更正前）
加权平均净资产收
报告期利润
益率（更正前）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 10.19% 0.7396 0.7396
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 9.47% 0.6876 0.6876
每股收益（更正后）
加权平均净资产收
报告期利润
益率（更正后）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 10.03% 0.7282 0.7282
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 9.32% 0.6762 0.6762
（九）2021 年半年度更正财务报表附注披露
1、附注七 17.开发支出
本期增加金额（更正前） 本期减少金额（更正前）
研究开发项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
一、费用化项目 650,663,066.07 650,663,066.07
二、资本化项目 25,590,396.03 21,237,688.16 26,229,532.39 20,598,551.80
超高清数字音视频云服务终
20,524,233.66 5,705,298.73 26,229,532.39
端及联网平台的建设
升腾新一代自助服务终端 5,066,162.37 15,532,389.43 20,598,551.80
合计 25,590,396.03 671,900,754.23 26,229,532.39 650,663,066.07 20,598,551.80
本期增加金额（更正后） 本期减少金额（更正后）
研究开发项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
一、费用化项目 653,300,457.97 653,300,457.97
二、资本化项目 25,590,396.03 21,237,688.16 26,229,532.39 20,598,551.80
超高清数字音视频云服务终
20,524,233.66 5,705,298.73 26,229,532.39
端及联网平台的建设
升腾新一代自助服务终端 5,066,162.37 15,532,389.43 20,598,551.80
合计 25,590,396.03 674,538,146.13 26,229,532.39 653,300,457.97 20,598,551.80
46
2、附注七 34.资本公积
项目 期初余额（更正前） 本期增加（更正前） 本期减少 期末余额（更正前）
资本溢价（股本溢价） 280,178,705.22 280,178,705.22
其他资本公积 62,528,720.26 9,230,575.19 71,759,295.45
合计 342,707,425.48 9,230,575.19 351,938,000.67
本期资本公积本期增减变动说明
注：其他资本公积本期增加 9,230,575.19 元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支
付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积 9,230,575.19 元。
项目 期初余额（更正后） 本期增加（更正后） 本期减少 期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价） 280,178,705.22 280,178,705.22
其他资本公积 26,330,669.85 13,894,266.50 40,224,936.35
合计 306,509,375.07 13,894,266.50 320,403,641.57
本期资本公积本期增减变动说明
注：其他资本公积本期增加 13,894,266.50 元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份
支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积 13,894,266.50 元。
3、附注七 37.未分配利润
项目 本期金额（更正前） 本期金额（更正后）
调整前上年末未分配利润 2,993,368,554.18 3,029,566,604.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 2,993,368,554.18 3,029,566,604.59
加：本年归属于母公司所有者的净利润 253,073,337.13 248,409,645.82
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 58,328,027.80 58,328,027.80
年末未分配利润 3,188,113,863.51 3,219,648,222.61
4、附注七 40.销售费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 441,024,046.88 441,024,046.88
股份支付 7,566,867.34 13,319,421.14
办公通讯费用 6,536,820.86 6,536,820.86
差旅业务费 75,690,408.75 75,690,408.75
市场推广费 42,350,892.50 42,350,892.50
47
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
售后服务费 71,049,115.60 71,049,115.60
运输费 21,135,758.12 21,135,758.12
折旧摊销费 10,468,178.53 10,468,178.53
租赁物业费 16,829,089.83 16,829,089.83
其他 5,547,397.35 5,547,397.35
合计 698,198,575.76 703,951,129.56
5、附注七 41.管理费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 114,875,858.95 114,875,858.95
股份支付 1,944,602.16 2,699,192.78
办公通讯费用 14,331,065.09 14,331,065.09
差旅业务费 7,767,623.42 7,767,623.42
折旧摊销费 31,381,664.96 31,381,664.96
租赁物业费 5,983,180.33 5,983,180.33
残疾人就业保障金 1,555,370.56 1,555,370.56
其他 10,930,222.85 10,930,222.85
合计 188,769,588.32 189,524,178.94
6、附注七 42.研发费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 487,423,884.50 487,423,884.50
股份支付 8,515,518.10 11,152,910.00
直接投入费用 47,280,912.22 47,280,912.22
办公通讯费用 4,148,919.12 4,148,919.12
差旅业务费 10,099,007.04 10,099,007.04
检验测试费用 16,527,286.59 16,527,286.59
其他 22,837,987.40 22,837,987.40
折旧摊销费 35,922,161.64 35,922,161.64
租赁物业费 17,907,389.46 17,907,389.46
合计 650,663,066.07 653,300,457.97
48
7、附注七 52.所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
利润总额 324,106,603.21 314,962,066.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 81,026,650.80 78,740,516.72
子公司适用不同税率的影响 -30,749,143.45 -29,834,689.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,763,992.65 7,135,673.10
8、附注七 54.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 360,484,337.72 351,339,801.40
其他 48,305,377.42 57,449,913.74
9、附注十三.股份支付
（2）以权益结算的股份支付情况
更正前 更正后
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考评估价格 参考评估价格
可行权权益工具数量的确定依据 新授予 员工间接持有公司股份总数 新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 131,031,894.80 69,199,523.64
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 18,099,253.24 27,243,789.56
10、附注十七.补充资料
（2）净资产收益率和每股收益
每股收益（更正前）
加权平均净资产收益率
报告期利润
（更正前） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于普通股股东的净利润 5.86% 0.4339 0.4339
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 4.83% 0.3577 0.3577
每股收益（更正后）
加权平均净资产收益率
报告期利润
（更正后） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于普通股股东的净利润 5.75% 0.4259 0.4259
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 4.72% 0.3497 0.3497
49
（十）2021 年度更正财务报表附注披露
1、附注五（十七）开发支出
本期增加金额（更正前） 本期减少金额（更正前）
研究开发项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
一、费用化项目 1,749,500,330.81 1,749,500,330.81
二、资本化项目 25,590,396.03 39,420,823.23 65,011,219.26
超高清数字音视频云服务终
20,524,233.66 5,705,298.73 26,229,532.39
端及联网平台的建设
升腾新一代自助服务终端 5,066,162.37 33,715,524.50 38,781,686.87
合计 25,590,396.03 1,788,921,154.04 65,011,219.26 1,749,500,330.81
本期增加金额（更正后） 本期减少金额（更正后）
研究开发项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
一、费用化项目 1,754,775,114.62 1,754,775,114.62
二、资本化项目 25,590,396.03 39,420,823.23 65,011,219.26
超高清数字音视频云服务终
20,524,233.66 5,705,298.73 26,229,532.39
端及联网平台的建设
升腾新一代自助服务终端 5,066,162.37 33,715,524.50 38,781,686.87
合计 25,590,396.03 1,794,195,937.85 65,011,219.26 1,754,775,114.62
2、附注五（三十五）资本公积
项目 期初余额（更正前） 本期增加（更正前） 本期减少 期末余额（更正前）
资本溢价 280,178,705.22 280,178,705.22
其他资本公积 62,528,720.26 14,275,435.72 76,804,155.98
合计 342,707,425.48 14,275,435.72 356,982,861.20
本期资本公积本期增减变动说明
注：其他资本公积本期增加 14,275,435.72 元，系控股子公司锐捷网络实施股权激
励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积
14,275,435.72 元。
项目 期初余额（更正后） 本期增加（更正后） 本期减少 期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价） 280,178,705.22 280,178,705.22
其他资本公积 26,330,669.85 23,143,604.72 49,474,274.57
合计 306,509,375.07 23,143,604.72 329,652,979.79
50
本期资本公积本期增减变动说明
注：其他资本公积本期增加 23,143,604.72 元，系控股子公司锐捷网络实施股权激
励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积
23,143,604.72 元。
3、附注五（三十八）未分配利润
项目 本期金额（更正前） 本期金额（更正后）
调整前上年末未分配利润 2,993,368,554.18 3,029,566,604.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 2,993,368,554.18 3,029,566,604.59
加：本年归属于母公司所有者的净利润 550,406,616.52 541,538,447.52
减：提取法定盈余公积 37,703,287.01 37,703,287.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 58,328,027.80 58,328,027.80
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 3,447,743,855.89 3,475,073,737.30
4、附注五（四十一）销售费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 1,190,045,639.80 1,190,045,639.80
差旅业务费 231,580,954.17 231,580,954.17
售后服务费 167,144,239.59 167,144,239.59
市场推广费 115,370,712.87 115,370,712.87
运输费 54,202,594.74 54,202,594.74
租赁物业费 38,950,140.85 38,950,140.85
办公通讯费 18,358,649.38 18,358,649.38
折旧摊销费 22,012,520.52 22,012,520.52
授权服务费 5,594,159.70 5,594,159.70
其他 7,529,865.28 7,529,865.28
股份支付 13,223,045.39 24,273,002.17
合计 1,864,012,522.29 1,875,062,479.07
51
5、附注五（四十二）管理费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 297,463,514.29 297,463,514.29
折旧摊销费 67,629,775.47 67,629,775.47
租赁物业费 16,761,574.33 16,761,574.33
办公通讯费 36,885,354.76 36,885,354.76
差旅业务费 17,719,377.29 17,719,377.29
残疾人就业保障金 7,107,096.44 7,107,096.44
股份支付 2,426,061.12 3,489,970.02
其他 32,642,465.23 32,642,465.23
合计 478,635,218.93 479,699,127.83
6、附注五（四十三）研发费用
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
人工费用 1,324,144,666.02 1,324,144,666.02
直接投入费用 149,022,725.77 149,022,725.77
租赁物业费 37,906,981.26 37,906,981.26
折旧摊销费 76,300,536.40 76,300,536.40
差旅业务费 23,173,741.97 23,173,741.97
检验测试费用 37,431,097.01 37,431,097.01
股份支付 12,233,318.61 17,508,102.42
办公通讯费 12,654,495.88 12,654,495.88
其他研发支出 76,632,767.89 76,632,767.89
合计 1,749,500,330.81 1,754,775,114.62
7、附注五（五十三）所得税费用
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
利润总额 671,730,838.44 654,342,188.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 167,932,709.61 163,585,547.24
子公司适用不同税率的影响 -58,024,965.84 -56,286,100.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,062,275.27 20,670,572.69
52
8、附注五（五十五）合并现金流量表补充资料
1.合并现金流量表补充资料
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 802,329,090.19 784,940,440.70
其他 3,523,932.83 20,912,582.32
9、附注十一.股份支付
（一）股份支付总体情况
1.明细情况
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
公司本期授予的各项权益工具总额 17,372,856.74 17,372,857.74
公司本期行权的各项权益工具总额 17,372,856.74 17,372,857.74
公司本期失效的各项权益工具总额 1,050,769.95 1,951,193.08
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 本期发生额（更正前） 本期发生额（更正后）
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考评估价格 参考评估价格
可行权权益工具数量的确定依据 新授予员工间接持有公司股份总数 新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
140,923,825.33 87,335,567.34
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 27,991,183.77 45,379,833.26
10、附注十七.补充资料
（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收 每股收益（更正前）
报告期利润
益率（更正前） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 12.39% 0.9436 0.9436
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 11.17% 0.8503 0.8503
加权平均净资产收 每股收益（更正后）
报告期利润
益率（更正后） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 12.19% 0.9284 0.9284
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 10.97% 0.8351 0.8351
福建星网锐捷通讯股份有限公司
二○二二年七月二十五日
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