证券代码：002408        证券简称：齐翔腾达       公告编号：2018-043

                   淄博齐翔腾达化工股份有限公司

               关于深圳证券交易所问询函回复的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


       淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018

年 7 月 17 日收到深圳证券交易所中小板管理部关于公司开展 2018 年

度金融衍生品交易的问询函（中小板问询函【2018】第 564 号），公

司对问询函中所涉及事项进行了认真核查和确认，就问题逐一回复如

下：

       问题 1、请严格对照《上市公司规范运作指引(2015 年修订版)》

的相关规定，结合投资目的、投资品种和该交易与你公司主营业务的

相关性，认真自查上述金融衍生品交易业务是否属于风险投资，并说

明你公司拟开展金融衍生品交易是否合规；

        回复：公司开展金融衍生品交易主要是利用闲置自有外汇资金，

仅开展与日常生产经营相匹配的货币掉期业务，有利于降低汇兑风

险，提升闲置资金使用效率。公司本次开展的货币掉期业务不属于《深

圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》7.1.1 之规定的风

险投资，属于《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》

第二节商品期货套期保值业务之 7.2.6 规定的外汇、利率等金融产品

套期保值业务。
    公司此次开展金融衍生品交易同时，参照《深圳证券交易所中小

企业板上市公司规范运作指引》等相关制度，制定了《金融衍生品交

易业务内部控制制度》，该制度对金融衍生品的业务范围、审批流程、

风险控制、内部审计等进行了明确。本次拟开展的金融衍生品交易严

格遵照《金融衍生品交易业务内部控制制度》执行，选择结构简单，

风险可控，流通性强的品种。交易过程遵守《深圳证券交易所中小企

业板上市公司规范运作指引》第二节商品期货套期保值业务的以下规

定：

       1、货币掉期业务以规避生产经营中的汇率波动风险为目的，不

进行以投机为目的的交易 ；

       2、公司开展的货币掉期业务，只在场内市场进行，不在场外市

场进行；

       3、公司开展的货币掉期业务选择与公司业务相匹配的外汇种类，

不进行汇率风险大、流通性差币种的货币掉期业务；

       4、公司具有与开展货币掉期业务相匹配的自有资金，不使用募

集资金直接或者间接进行货币掉期业务。公司严格控制货币掉期业务

的资金规模，不影响公司正常经营。

       问题 2、请对上述事项的信息披露及所履行的审议程序进行全面

自查，详细说明你公司的信息披露与审议程序是否合法合规，并请按

照规则要求补充披露相关内容，包括但不限于拟开展的金融衍生品交

易总投资额度、投资期限、审批权限、内部审核流程以及具体风险控

制措施；
       回复：公司本次拟开展金融衍生品交易单次金额不超过 5,000 万

美元，约 33,363 万人民币（参照 2018 年 7 月 16 日中美元兑换汇率，

6.6726），为公司最近一期经审计净资产 664,644.54 万元的 5.02%。

参照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》第二节商

品期货套期保值业务之 7.2.6 规定履行了相应的审议程序及披露义

务。

    对公司本次拟开展的金融衍生品交易补充披露如下：

       投资金额：单笔不超过 5,000 万美元，投资总额低于最近一期经

审计净资产 30%（即 199,393.3 万元人民币）

       投资期限：最长不超过 6 个月

       审批权限：须经公司董事会审议通过

       金融衍生品交易业务会计政策及核算原则：公司根据《企业会计

准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号-套期保

值》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》相关规定及其指南，对

拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表

及损益表相关项目。

       货币互换交易流程：

       1、财务处负责金融衍生品业务的具体操作，通过对标的基础资

产的价格变动趋势进行研究和分析，通过对拟进行衍生品工具套期保

值的基础资产进行分析，根据向金融机构咨询报价，提出开展或终止

金融衍生品业务的建议，并形成操作方案。

       2、财务总监审核财务处提交的交易方案并评估风险。
    3、财务总监向总经理汇报并履行审批程序，审批内容至少应包

括交易金额、交易期限、银行报价以及业务品种等内容。

    4、财务处根据经过审批后的交易安排，向金融机构提交金融衍

生品业务申请书，金融机构根据公司申请，确定金融衍生品业务的最

终交易价格，报公司管理层批准后，授权总经理签署相关协议。最终

交易价格不得偏离公司审批价格合理浮动范围。

    5、财务处应对每笔金融衍生品交易进行登记，检查交易记录，

及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制交割违约风险

的发生。

    6、审计处应定期对金融衍生品交易业务的实际操作情况、资金

使用情况及盈亏情况进行审查。

    风险控制措施：

    1、在金融衍生品交易业务操作过程中，财务处应根据与金融机

构签署的金融衍生品协议中约定的标的资产金额及交割期间，及时与

金融机构进行结算。

    2、当标的资产价格发生剧烈波动时，财务处应及时进行分析，

并将有关信息及时上报总经理，及时做出判断并下达操作指令。

    3、当金融衍生品业务出现重大风险或可能出现重大风险的,导致

合计亏损或浮动亏损金额超过 100 万人民币时，财务处应及时提交分

析报告和解决方案，并上报总经理，随时跟踪业务进展情况；审计处

应认真履行监督职能，发现违规情况立即向董事会审计委员会报告，

董事会审计委员会立即商讨应对措施，做出决策。
    4、财务处应每月出具正在执行的金融衍生品风险分析报告，并

报送总经理及审计处。报告内容至少应包括金融衍生品交易情况、风

险评估结果、本期金融衍生品交易盈亏状况、止损限额执行情况等内

容。

       业务管理：

       (一)财务处

       公司财务处是金融衍生品交易的主管部门，具体职责包括：

       1、负责提供金融衍生品交易相关的基础业务信息和资料；

       2、负责识别、度量风险敞口，在与各子公司充分沟通后，拟定

衍生品交易操作方案；

       3、协调和组织执行经董事会和股东大会批准通过的公司金融衍

生品交易业务内部控制制度和年度金融衍生品交易计划；

       4、协助各子公司选择交易对手，签署金融衍生品交易总协议，

统一控制授信额度；

       5、定期提交风险分析报告，并就紧急事件制定应急处理方案；

       6、负责国际国内经济形势及金融市场的研究，金融信息的收集

与报告；

       7、负责指导各子公司金融衍生品管理工作的开展和执行；

       8、负责制定相应的公司会计政策，确定金融衍生品交易的计量

方法及核算标准。

       （二）审计处

       公司审计处为公司金融衍生品交易的监督部门，负责对公司及
各子公司金融衍生品交易决策、管理、执行等工作的合规性进行监督

检查。

    （三）董事会办公室

    为公司金融衍生品交易的信息披露部门，负责根据中国证券监

督管理委员会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关要求，履

行金融衍生品交易事项的董事会及股东大会审批程序，并实施必要的

信息披露。

    （四）各子公司

    各子公司如进行金融衍生品交易，需依照公司《金融衍生品交

易业务内部控制制度》及流程，严格遵守公司董事会或股东大会通过

的权限和交易计划进行金融衍生品交易。具体包括：

    1、提供金融衍生品交易的基础数据，包括原始财务数据和风险

敞口的动态信息。各子公司必须与公司财务处及时、准确地汇报相关

数据信息。

    2、各子公司针对财务预算和经营目标，根据公司经营方案，确

定合理的成本区间。各子公司提请公司财务处审批通过后拟定金融衍

生品交易操作方案，向总经理汇报并履行审批程序。各子公司应严格

执行交易结算及交易的后台处理并及时进行账务处理。

    3、根据公司信息披露的相关规定，向董事会秘书和董事会办公

室及时准确地上报涉及金融衍生品交易披露的相关信息资料。

   信息隔离措施：

    1、参与公司金融衍生品交易业务的所有人员须遵守公司的保密
制度，未经允许不得泄露公司的金融衍生品交易方案、交易情况、结

算情况、资金状况等与金融衍生品交易有关的信息。

    2、公司金融衍生品交易业务操作环节相互独立，相关人员相互

独立，并由公司审计处负责监督。



    特此公告。




                                 淄博齐翔腾达化工股份有限公司

                                             董事会

                                        2018 年 7 月 21 日