江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江苏雅克科技股份有限公司
Jiangsu Yoke Technology Co., Ltd.
2016 年半年度报告
股票简称：雅克科技
股票代码：002409
2016 年 8 月
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江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人沈琦、主管会计工作负责人钱美芳及会计机构负责人(会计主管
人员)姚惠琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性
承诺，请投资者注意投资风险。
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江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介 ............................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................. 7
第四节 董事会报告 ............................................................. 9
第五节 重要事项 .............................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ........................................................ 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 28
第九节 财务报告 .............................................................. 29
第十节 备查文件目录 ......................................................... 113
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、发行人、雅克科技、江苏雅克 指 江苏雅克科技股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局
上海雅克、上海雅克公司 指 上海雅克化工有限公司
滨海雅克、滨海雅克公司 指 滨海雅克化工有限公司
欧洲先科、欧洲先科公司 指 先科化学欧洲有限公司
美国先科、美国先科公司 指 先科化学美国有限公司
斯洋公司 指 斯洋国际有限公司
华飞电子 指 浙江华飞电子基材有限公司
华飞投资 指 湖州华飞投资管理合伙企业（有限合伙）
华泰瑞联 指 江苏华泰瑞联并购基金（有限合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 雅克科技 股票代码 002409
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏雅克科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 雅克科技
公司的外文名称（如有） Jiangsu YoKe Technology Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）YoKe Technology
公司的法定代表人 沈琦
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钱美芳 吴永春
联系地址 江苏省无锡宜兴市经济开发区荆溪北路 江苏省无锡宜兴市经济开发区荆溪北路
电话 0510-87126509 0510-87126509
传真 0510-87126509 0510-87126509
电子信箱 ir@yokechem.com ir@yokechem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体
可参见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 424,374,870.75 519,122,114.16 -18.25%
归属于上市公司股东的净利润（元） 30,287,678.66 38,708,927.06 -21.76%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
19,022,865.35 26,931,682.64 -29.37%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -6,378,820.39 60,557,881.57 -110.53%
基本每股收益（元/股） 0.0911 0.1164 -21.74%
稀释每股收益（元/股） 0.0911 0.1164 -21.74%
加权平均净资产收益率 2.22% 3.00% -0.78%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,507,054,429.93 1,709,891,283.03 -11.86%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,355,855,525.27 1,349,703,501.00 0.46%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 35,728.18
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,104,330.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
4,035,979.62
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
银行理财收益 7,661,427.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -380,781.19
减：所得税影响额 1,191,870.67
合计 11,264,813.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，中国经济低速增长，随着国家去产能化政策的进一步推进，新经济正在逐步兴起，传统经济面临着更加
严峻的挑战。面对复杂的国内外经济环境及低迷的行业环境，公司董事会和经营层始终坚持探索产业结构调整新方向，积极
应对不利因素的影响，谨慎研判市场形势。但是传统业务受持续低迷的外部市场环境影响，报告期内，公司营业收入有一定
幅度的下降，直接影响公司2016年上半年的业绩成果。
上半年，公司充分利用自身在磷系阻燃剂领域的优势，利用自身对行业核心技术、发展趋势、市场需求的深刻理解，积
极推进向相关高附加值新兴领域转型的战略，力争公司在未来保持更强的综合竞争实力。
报告期内，公司积极推进发行股份及支付现金购买资产事项，为构建完善的产业生态，积极探索以股权方式加强与下游
企业合作的可能性。截至本报告出具日，公司正按计划有序稳健推进本次事项的进展。
公司牢固把握产业转型升级的战略目标，上半年按计划稳步推进战略转型项目—LNG用保温绝热板材一体化项目的进
程，积极推进相关认证工作及生产线、设备的建设工作，为后期生产、销售奠定坚实基础，争取早日实现预定目标，为公司
业绩做出贡献。
综合来看，2016年上半年度，公司主要业务业绩有一定幅度下滑，下半年度公司将抓紧机遇、促进全面发展，并为2017
年各项业务大发展打好各方面坚实基础。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务成本构成均未发生重大变化。公司实现营业收入42,437.49万元，较上年同
期下降18.25%；实现营业利润3,444.82万元, 较上年同期下降31.34%；实现净利润3,028.77万元，较上年同期下降21.76%；经
营活动产生的现金流量净额-637.88万元，较上年同期下降110.53%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 424,374,870.75 519,122,114.16 -18.25%
营业成本 327,911,162.29 395,707,291.37 -17.13%
销售费用 19,639,436.46 20,724,425.14 -5.24%
管理费用 58,759,793.27 62,072,302.89 -5.34%
主要是汇率变动，增加
财务费用 -6,270,941.35 6,554,732.48 -195.67%
汇兑收益。
主要是利润总额较上年
所得税费用 4,919,843.12 10,967,509.50 -55.14%
同期下降引起。
研发投入 20,316,138.16 25,891,300.39 -21.53%
经营活动产生的现金流 主要为收到经营活动的
-6,378,820.39 60,557,881.57 -110.53%
量净额 现金减少。
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投资活动产生的现金流 主要是本报告期内理财
98,739,066.48 -49,843,687.95 298.10%
量净额 产品较上年同期减少。
筹资活动产生的现金流 主要是本报告期内偿还
-192,751,479.40 5,061,720.19 -3,908.02%
量净额 短期借款。
主要是投资活动及筹资
现金及现金等价物净增
-99,253,705.76 13,756,429.58 -821.51% 活动产生的净现金减
加额
少。
主要为计提的坏账准备
资产减值损失 177,612.15 -2,542,384.64 106.99%
金。
主要是远期结售汇产生
公允价值变动收益 3,803,892.40 -2,087,948.11 282.18%
的公允价值变动收益。
主要是理财收益较上年
投资收益 7,893,514.59 17,218,488.64 -54.16%
同期相应减少。
主要是收到的政府补助
营业外收入 1,183,511.66 326,161.13 262.86%
增加。
主要为子公司其他额外
营业外支出 424,234.67 820,083.06 -48.27%
支出减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在《2015年年度报告》中制定了2016年经营目标和计划，以“瞄准下游新兴市场，打造综合特定领域新材料解决方
案”为转型方向，立足自身，合理利用外力，在进一步稳固阻燃剂行业龙头地位的同时，叠加外延式并购，打造特定领域新
材料综合产品链。
1、传统阻燃剂方面
2016年上半年，随着国家去产能化政策的进一步实施，公司传统业务面临更加严峻的挑战。虽然公司通过一系列措施控
制成本、提高质量，但受持续低迷的外部环境的影响，公司报告期内营业收入有所下滑，给公司上半年的业绩带来一定的不
利影响。
2、电子材料方面
报告期内，公司持续、稳健地推进发行股份及支付现金购买华飞电子100%股权事项。公司2016年6月13日召开第三届董
事会第十七次会议审议通过了《江苏雅克科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产报告书（草案）》及其他相关议案，
并同意提交公司2016年第一次临时股东大会审议。2016年7月5日，公司召开2016年第一次临时股东大会审议通过了与该事项
相关的全部议案，并授权公司董事会全权办理与本次事项相关事宜。2016年7月13日，公司收到中国证监会出具的《行政许
可受理通知书》，对该行政许可予以受理。
截止本报告出具日，公司正积极稳健推进本次事项进展，力争公司与华飞电子实现产品研发、技术设备共享、客户开拓
协同方面共赢，为盈利带来新的利润增长点。
3、LNG用保温绝热板材方面
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江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期内，公司积极推进LNG保温绝热板材项目的进展，加快GTT、船级社、造船厂登的认证，拓展产品应用领域，力
争早日为公司盈利做出贡献。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化工 424,374,870.75 327,911,162.29 22.73% -18.25% -17.13% -1.04%
分产品
阻燃剂 379,370,031.02 297,001,571.32 21.71% -15.75% -14.64% -1.02%
锡盐类 26,462,512.66 18,608,305.99 29.68% -22.72% -25.91% 3.03%
硅油及胺类 14,355,072.75 8,995,874.82 37.33% -6.99% -16.10% 6.80%
其他 4,187,254.32 3,305,410.16 21.06% -78.11% -72.27% -16.63%
分地区
国内销售 93,285,838.62 70,430,808.16 24.50% -28.60% -28.31% -0.31%
国外销售 331,089,032.13 257,480,354.13 22.23% -14.77% -13.44% -1.20%
四、核心竞争力分析
公司围绕“瞄准下游新兴市场，打造综合特定领域新材料综合解决方案”的转型方向，坚持贯彻“科技是第一生产力”
的方针，立足自身，合理利用外力，科学合理地制定、完善、实施各项计划，努力提高核心竞争力。报告期内，公司核心竞
争力未发生重大变化。
一、独特的发展战略优势
公司将利用自身优势，同时叠加外延并购，打造特定领域新材料综合产品链，形成以阻燃剂为核心的塑料助剂板块、电
子材料板块、以LNG用保温绝热板材为核心的复合材料板块三个主要业务板块，牢固把握战略转型升级目标，开拓更为广
阔的发展领域，增强公司在未来经营发展中抵御风险的能力，增强公司的综合竞争实力，努力使公司在未来的市场竞争格局
中保持竞争优势。
二、先进的技术研发优势
公司坚持技术先导的发展方向，建立多层次的研发平台。一方面，与国内多所著名院校保持长期紧密合作，及时了解、
学习相关领域的技术发展信息；另一方面，立足公司自有研发团队，加强人才、技术培养，提高有关关键技术的自主研发能
力。通过不断的技术创新，提高客户产品的竞争力。
三、核心客户的资源优势
公司依托先进、稳定的产品品质、严格的质量管理体系、先进的研发技术，以客户的需求为立足点，对客户需求快速响
应，为客户量身打造个性化解决方案，在经营发展过程中获得国内外一大批阻燃剂消费企业的认可与信任，形成了由世界知
名企业组成的核心客户群。公司的核心客户群体在世界阻燃剂相关行业占有重要地位，其对供应商的选择是以国际化标准对
供应商进行综合衡量，双方一旦确定合作关系，合作具有长期性和稳定性。核心客户资源已经成为公司极其重要的无形资产
之一。
四、突出的综合管理优势
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江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经过多年的发展实践，公司建立了一套科学、成熟、完善的综合管理体系。同时公司构建了具有丰富现代企业管理经验
的管理层，建立研发、生产、销售、资本运作一体化管理，为公司的发展建设奠定坚实的管理基础，从根本上保证公司的竞
争优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 关联 是否关 委托理 报酬确定
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 关系 联交易 财金额 方式
金额 （如有） 额
中国银行
保本理财 2015 年 12 2016 年 03
宜兴市支 否 否 2,000 固定利率 2,000 22.05 22.05
产品 月 07 日 月 31 日
行
12
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广东发展
保本理财 2015 年 10 2016 年 01
银行宜兴 否 否 12,000 固定利率 12,000 115.4 115.4
产品 月 09 日 月 07 日
支行
广东发展
保本理财 2015 年 10 2016 年 01
银行宜兴 否 否 22,500 固定利率 22,500 210.82 210.82
产品 月 23 日 月 21 日
支行
广东发展
保本理财 2015 年 10 2016 年 01
银行宜兴 否 否 6,000 固定利率 6,000 53.26 53.26
产品 月 29 日 月 27 日
支行
广东发展
保本理财 2015 年 12 2016 年 03
银行宜兴 否 否 2,500 固定利率 2,500 22.19 22.19
产品 月 30 日 月 29 日
支行
广东发展
保本理财 2015 年 10 2016 年 01
银行宜兴 否 否 4,000 固定利率 4,000 37.48 37.48
产品 月 22 日 月 20 日
支行
广东发展
保本理财 2015 年 10 2016 年 01
银行宜兴 否 否 7,000 固定利率 7,000 65.59 65.59
产品 月 21 日 月 19 日
支行
中国银行
保本理财 2015 年 12 2016 年 03
宜兴市支 否 否 2,500 固定利率 2,500 26.61 26.61
产品 月 11 日 月 31 日
行
广东发展
保本理财 2016 年 01 2016 年 04
银行宜兴 否 否 1,000 固定利率 1,000 8.88 8.88
产品 月 07 日 月 06 日
支行
广东发展
保本理财 2016 年 01 2016 年 04
银行宜兴 否 否 7,000 固定利率 7,000 60.41 60.41
产品 月 19 日 月 18 日
支行
广东发展
保本理财 2016 年 01 2016 年 04
银行宜兴 否 否 4,000 固定利率 4,000 34.52 34.52
产品 月 20 日 月 19 日
支行
广东发展
保本理财 2016 年 01 2016 年 04
银行宜兴 否 否 22,500 固定利率 22,500 194.18 194.18
产品 月 21 日 月 20 日
支行
广东发展
保本理财 2016 年 01 2016 年 02
银行宜兴 否 否 5,000 固定利率 5,000 14.38 14.38
产品 月 27 日 月 26 日
支行
恒丰银行 保本理财 2016 年 03 2016 年 05
否 否 2,500 固定利率 2,500 7.91 7.91
无锡分行 产品 月 29 日 月 05 日
恒丰银行 保本理财 2016 年 04 2016 年 05
否 否 2,000 固定利率 2,000 5.97 5.97
无锡分行 产品 月 01 日 月 04 日
13
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恒丰银行 保本理财 2016 年 04 2016 年 05
否 否 2,500 固定利率 2,500 7.46 7.46
无锡分行 产品 月 01 日 月 04 日
恒丰银行 保本理财 2016 年 04 2016 年 07
否 否 7,000 固定利率 59.34
无锡分行 产品 月 18 日 月 20 日
恒丰银行 保本理财 2016 年 04 2016 年 07
否 否 4,000 固定利率 33.91
无锡分行 产品 月 19 日 月 20 日
恒丰银行 保本理财 2016 年 04 2016 年 07
否 否 20,000 固定利率 177.26
无锡分行 产品 月 20 日 月 20 日
恒丰银行 保本理财 2016 年 05 2016 年 08
否 否 2,000 固定利率 16.95
无锡分行 产品 月 04 日 月 03 日
恒丰银行 保本理财 2016 年 05 2016 年 08
否 否 2,500 固定利率 21.19
无锡分行 产品 月 04 日 月 03 日
恒丰银行 保本理财 2016 年 05 2016 年 08
否 否 2,000 固定利率 16.95
无锡分行 产品 月 05 日 月 04 日
合计 142,500 -- -- -- 105,000 0 1,212.71 887.11
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期
2016 年 03 月 31 日
（如有)
委托理财审批股东会公告披露日期
2016 年 04 月 21 日
（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产
公司 公司类 所处行 注册资
品或服 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 型 业 本
务
响水
阻燃剂 6,000 万
雅克 子公司 制造业 156,706,751.30 148,421,074.77 57,171,575.50 6,485,504.85 4,797,781.97
生产 元
公司
上海
进出口 100 万
雅克 子公司 贸易 13,734,013.79 2,151,781.31 15,573,421.44 91,438.48 115,613.76
业务 元
公司
欧洲 阻燃剂
100 万
先科 子公司 贸易 欧洲地 174,756,120.70 62,139,739.94 170,887,316.23 -5,671,654.12 -3,928,565.24
欧元
公司 区销售
滨海 阻燃剂
8,000 万
雅克 子公司 制造业 及原料 233,842,422.21 197,619,503.13 63,065,776.02 -12,408,440.00 -12,135,768.91
元
公司 生产
斯洋
香港地 3,000 万
国际 子公司 贸易 122,815,695.83 96,994,532.29 127,746,467.46 6,085,391.45 6,077,231.27
区营销 港币
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
深冷复合节能 详见披露在巨
保温材料国产 潮资讯网的
化项目（即液 《关于投资建
化天然气用保 设液化天然气
2013 年 10 月
温绝热板材一 15,835 976.7 13,196.97 83.34% 未正式投产 用保温绝热板
29 日
体化项目，该 材一体化项目
项目名为经宜 并设立分公司
兴市发改委最 的公告》（公告
终核定名称） 号：2013-035）
合计 15,835 976.7 13,196.97 -- -- -- --
15
江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-40.00% 至 10.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
4,003.73 至 7,340.17
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,672.88
元）
本业绩预计是在充分考虑公司现有业务各项基础、经营能力，市场、国家
业绩变动的原因说明 政策等因素，本着求实稳健的原则而预计，但受不确定因素的影响，营业
收入和净利润可能出现一定的波动。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年度利润分配方案已获公司2016年4月20日召开的2015年度股东大会审议通过。公司2015年度利润分配方案为：以
截止2015年12月31日公司总股本166，320，000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.65元（含税），共计27，442，
800.00元。同时进行资本公积转增股本，每10股转增10股，共计转增166，320，000股，转增后公司的总股本增加至332，640，
000股。公司的利润分配方案，符合《公司章程》的规定及公司《利润分配管理制度》的要求，分红标准和比例明确、清晰，
相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
得到充分维护。报告期内，上述利润分配方案已经实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
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江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
华安基金、富国基金、信诚基金、
公司发行股份及支付现金
华泰证券、平安证券、民生证券、
购买资产事项和公司业务
2016 年 02 月 16 日 公司会议室 实地调研 机构 申万宏源证券、中信证券、国泰
发展情况，未超出公司公
君安证券、海通证券等以及个人
告文件的范围。
投资者
17
江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求，规范公司运作，不断加强内部控制，强化信息披
露，积极开展投资者关系管理工作，提高公司治理水平。
截止本报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的关于上市公司治理的规范性文件的要求，
不存在尚未解决的治理问题。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
18
江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
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江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
首次公开发行股票并上市前持有公司 5%以上股份的控
沈琦、沈馥、
首次公开发 股股东及实际控制人沈琦、沈馥、沈锡强、窦靖芳、骆
沈锡强、窦靖 2010 年 05
行或再融资 颖出具了避免同业竞争的承诺，内容如下：（1）本人、 长期有效 正常履行中
芳、骆颖五位 月 25 日
时所作承诺 本人直系亲属以及本人、本人直系亲属所控制的其他任
发起人股东
何类型的企业现时不存在从事与雅克科技及其子公司有
20
江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
相同或类似业务的情形，与雅克科技之间不存在同业竞
争；（2）在本人作为雅克科技实际控制人期间，本人及
本人直系亲属不会以任何方式直接或间接从事与雅克科
技及其子公司现有及将来业务构成同业竞争的活动； 3）
本人不会利用雅克科技实际控制人地位损害雅克科技及
其他股东的利益。
为进一步减少关联交易、规范公司运行，公司控股股东、
实际控制人沈琦、沈馥、沈锡强、窦靖芳、骆颖出具了
有关关联交易的承诺函，内容如下：在与发行人可能发
公司控股股 生的任何交易中，本人保证遵循公平、诚信的原则，以
东：沈琦、沈 市场公认的价格进行；将不利用对股份公司的控制权关 2010 年 05
长期有效 正常履行中
馥、沈锡强、 系和地位从事或参与从事任何有损于发行人及发行人其 月 25 日
窦靖芳、骆颖 他股东利益的行为；本人保证以上承诺持续有效且不可
变更或撤销，如违反上述承诺、保证的，本人愿意承担
由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及额
外的费用支出。
公司关于分红政策，出具了如下承诺：1、公司将采取现
金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。董事
会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行
中期现金分红。2、根据《公司法》等有关法律法规及《公
司章程》的规定，在公司盈利且现金能够满足公司持续
经营和长期发展的前提下，2015 年-2017 年公司每年现
其他对公司 金分配的比例不低于当年可分配利润的 10%，且三年内
2015 年 01 2017 年 12
中小股东所 公司 以现金方式累计分配的利润不得少于三年实现的年均可 正常履行中
月 01 日 月 31 日
作承诺 分配利润的 30%。3、未来三年（2015 年-2017 年）公司
可以遵循合并报表和母公司报表中利润孰低原则，并根
据公积金及现金流状况，在保证最低现金分红比例和公
司股本规模合理的前提下，采用股票股利方式进行利润
分配。4、如果未来三年内公司净利润保持持续稳定增长，
公司可提高现金分红比例或者实施股票股利分配，加大
对投资者的回报力度。
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
不适用
及下一步计
划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
一、公司股东协议转让股份
2016年4月8日，公司股东沈琦先生、沈馥先生与华泰瑞联签署《关于江苏雅克科技股份有限公司之股份转让协议》，华
泰瑞联以协议转让的形式受让沈琦先生、沈馥先生合计持有的公司总股本6.44%的股份。2016年4月11日，公司在指定信息
披露媒体上刊登了《关于公司股东拟协议转让公司股份的公告》及《简式权益变动报告书》。（公告编号：2016-032；巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn)。
2016年5月11日，公司收到沈琦先生、沈馥先生及华泰瑞联通知，其已于2016年5月11日在中国证券登记结算有限责任公
司办理完成相关协议转让涉及股份的过户登记手续，公司于5月13日收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户
登记确认书》，确认上述股份已经完成过户登记，过户后的股份性质为无限售流通股，过户日期为2016年5月11日。2016年5
月13日，公司在指定信息披露媒体上刊登了《关于协议转让完成过户登记的公告》。（公告编号：2016-040；巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn)。
二、发行股份及支付现金购买资产
2016年2月4日，公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《江苏雅克科技股份有限公司发行股份及支付现金购
买资产预案》以及与本次交易相关的其他议案。2016年2月5日，公司在指定信息披露媒体刊登了《关于披露发行股份及支付
现金购买资产预案暨暂不复牌的提示性公告》、《关于第三届董事会第十四次会议决议公告》及预案全文。（公告编号：
2016-010；公告编号：2016-011；巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)。
2016年2月22日，公司收到深圳证券交易所下发的《关于江苏雅克科技股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问询
函（需行政许可）【2016】第14号）（以下简称“问询函”）。根据上述问询函的要求，公司组织相关人员及中介机构进行落
实，独立财务顾问对相关问题进行核查并发表了核查意见。根据答复内容相应修订了预案等文件并申请公司股票复牌。2016
年2月27日，公司在指定信息披露媒体上刊登了《关于发行股份及支付现金购买资产预案的修订说明公告》、《关于公司股
票复牌的提示性公告》。（公告编号：2016-017；公告编号：2016-018；巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)。
2016年6月13日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《江苏雅克科技股份有限公司发行股份及支付现金
购买资产报告书（草案）》以及其他与本次交易相关的其他议案。2016年6月15日，公司在指定信息披露媒体刊登了《关于
第三届董事会第十七次会议决议公告》及报告书全文。（公告编号：2016-044；巨潮资讯网http://www.cninfo.com）。
2016年7月5日，公司召开2016年度第一次临时股东大会，审议通过了与本次交易相关的议案。2016年7月13日，公司收
到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（161810号），证监会依法对公司提交的行政申请许可材料进
行审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。同日，公司在指定信息披露媒体上刊登了
《关于收到<中国证监会行政许可申请受理通知书后>的公告》。（公告编号：2016-049；巨潮资讯网http://www.cninfo.com）。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 83,790,000 50.38% 0 0 83,790,000 0 83,790,000 167,580,000 50.38%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 83,790,000 50.38% 0 0 83,790,000 0 83,790,000 167,580,000 50.38%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 83,790,000 50.38% 0 0 83,790,000 0 83,790,000 167,580,000 50.38%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 82,530,000 49.62% 0 0 82,530,000 0 82,530,000 165,060,000 49.62%
1、人民币普通股 82,530,000 49.62% 0 0 82,530,000 0 82,530,000 165,060,000 49.62%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 166,320,000 100.00% 0 0 166,320,000 0 166,320,000 332,640,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施2015年度利润分配方案。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年4月20日召开2015年年度股东大会，审议批准了《公司2015年年度利润分配预案的议案》。以截止2015年
12月31日公司总股本166，320，000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.65元（含税），共计27，442，800.00元。
同时进行资本公积转增股本，每10股转增10股，共计转增166，320，000股，转增后公司的总股本增加至332，640，000股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
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√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司根据2015年年度股东大会审议批准的2015年度利润分配方案，按股权比例向全体股东每10股转增10股。
本次资本公积转增股本后，公司总股本由166，320，000股增加至332，640，000股，但不影响股东权益金额。根据相关会计
准则的规定，按最新股本调整并列报了基本每股收益和稀释每股收益。本次资本公积转增股本后，2015年度每股收益减少0.27
元，每股净资产减少4.06元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
沈琦 41,895,000 0 41,895,000 83,790,000 高管锁定股 离任后 6 个月后
沈馥 38,475,000 0 38,475,000 76,950,000 高管锁定股 离任后 6 个月后
沈锡强 3,420,000 0 3,420,000 6,840,000 高管锁定股 离任后 6 个月后
合计 83,790,000 0 83,790,000 167,580,000 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 9,215 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
沈琦 境内自然人 30.23% 100,549,788 50,274,894 83,790,000 16,759,788
沈馥 境内自然人 27.76% 92,341,642 46,170,821 76,950,000 15,391,642
华泰瑞联并购
基金管理有限
公司—江苏华 其他 6.44% 21,428,570 21,428,570 0 21,428,570
泰瑞联并购基
金（有限合伙）
沈锡强 境内自然人 2.74% 9,120,000 4,560,000 6,840,000 2,280,000
中国工商银行
其他 2.11% 7,011,338 7,011,338 0 7,011,338
—易方达价值
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成长混合型证
券投资基金
王卫列 境内自然人 1.17% 3,900,000 1,950,000 0 3,900,000
王兴友 境内自然人 1.14% 3,800,000 1,900,000 0 3,800,000
中国工商银行
股份有限公司
—招商移动互
其他 0.98% 3,269,364 3,269,364 0 3,269,364
联网产业股票
型证券投资基
金
中国工商银行
股份有限公司
—华安逆向策 其他 0.91% 3,018,273 3,018,273 0 3,018,273
略混合型证券
投资基金
全国社保基金
其他 0.85% 2,821,074 2,821,074 0 2,821,074
一零九组合
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 不适用
的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 1、上述各股东中，沈锡强、窦靖芳夫妻为沈琦、沈馥兄弟的父母，骆颖为沈琦的配偶。2、
的说明 除前述关联关系外，未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
华泰瑞联并购基金管理有限公
司—江苏华泰瑞联并购基金 21,428,570 人民币普通股 21,428,570
（有限合伙）
沈琦 16,759,788 人民币普通股 16,759,788
沈馥 15,391,642 人民币普通股 15,391,642
中国工商银行—易方达价值成
7,011,338 人民币普通股 7,011,338
长混合型证券投资基金
王卫列 3,900,000 人民币普通股 3,900,000
王兴友 3,800,000 人民币普通股 3,800,000
中国工商银行股份有限公司—
招商移动互联网产业股票型证 3,269,364 人民币普通股 3,269,364
券投资基金
中国工商银行股份有限公司—
3,018,273 人民币普通股 3,018,273
华安逆向策略混合型证券投资
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基金
全国社保基金一零九组合 2,821,074 人民币普通股 2,821,074
兴业银行股份有限公司—工银
瑞信新材料新能源行业股票型 2,499,794 人民币普通股 2,499,794
证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售条 1、上述各股东中，沈锡强、窦靖芳夫妻为沈琦、沈馥兄弟的父母，骆颖为沈琦的配偶。2、
件普通股股东和前 10 名普通 除前述关联关系外，未知前十名无限售流通股股东之间，以及前十名无限售流通股股东和
股股东之间关联关系或一致行 前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
动的说明
前 10 名普通股股东参与融资 前十名股东中，王卫列通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
融券业务股东情况说明（如有）3,900,000 股，王兴友通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,800,000
（参见注 4） 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
按照中共中央组织部《关于进一步规范党政领导干部
在企业兼职（任职）问题的意见》的文件规定，以及
《教育部办公厅关于开展党政领导干部在企业兼职情
况专项检查的通知》要求，贾叙东先生提出了书面辞
职申请，同时辞去提名委员会主任委员及战略委员会
委员职务。因贾叙东先生的辞职导致公司战略委员会
贾叙东 独立董事 离任 2016 年 04 月 20 日
和提名委员会人数低于法定人数，故根据《公司法》、
《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指
引》等法律法规以及《公司章程》的相关规定，贾叙
东先生履职直至公司召开 2015 年年度股东大会选出新
的独立董事之日。
通过符合《公司章程》规定的推荐人推荐并经公司董
事会提名委员会资格审查，公司董事会同意增补黄培
黄培明 独立董事 被选举 2016 年 04 月 20 日
明女士为公司第三届董事会独立董事候选人。2016 年
4 月 20 日公司 2015 年年度股东大会审议通过。
王君先生主动向公司董事会提交书面辞职报告，因个
人原因辞去公司董事会秘书一职，辞职后继续担任公
王君 董事会秘书 离任 2016 年 03 月 31 日
司副总经理及战略投资负责人，该辞职报告自送达董
事会之日生效。
原董事会秘书辞职，经公司提名委员会资格审查，并
董事会秘书、财
钱美芳 聘任 2016 年 03 月 31 日 经公司第三届董事会第十五次会议审议通过，公司董
务总监
事会聘任钱美芳女士担任公司董事会秘书一职。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏雅克科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 82,760,413.08 192,403,878.84
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
990,188.79
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 36,548,699.03 43,136,559.67
应收账款 153,891,952.88 150,266,408.98
预付款项 9,728,283.19 4,638,099.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,331,397.26 4,021,885.38
应收股利
其他应收款 3,855,146.57 3,189,397.76
买入返售金融资产
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存货 147,364,894.60 136,084,009.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 376,480,501.75 585,742,380.74
流动资产合计 813,951,477.15 1,119,482,620.84
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 200,000,000.00 100,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 238,943,222.48 225,451,738.50
在建工程 123,870,543.81 138,872,105.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,781,927.48 56,646,406.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,014,235.26 6,954,166.44
其他非流动资产 68,493,023.75 62,484,245.32
非流动资产合计 693,102,952.78 590,408,662.19
资产总计 1,507,054,429.93 1,709,891,283.03
流动负债：
短期借款 164,936,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
2,813,703.61
期损益的金融负债
衍生金融负债
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应付票据 72,312,815.23 80,668,693.45
应付账款 48,097,021.04 68,310,446.46
预收款项 2,533,660.96 1,803,831.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,155,500.96 5,394,926.66
应交税费 7,254,382.51 16,105,470.12
应付利息 168,649.67
应付股利
其他应付款 1,864,415.64 4,716,500.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 136,217,796.34 344,918,222.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 7,142,960.00 7,142,960.00
递延收益 7,689,620.00 8,126,600.00
递延所得税负债 148,528.32
其他非流动负债
非流动负债合计 14,981,108.32 15,269,560.00
负债合计 151,198,904.66 360,187,782.03
所有者权益：
股本 332,640,000.00 166,320,000.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 585,122,540.47 751,442,540.47
减：库存股
其他综合收益 -10,548,533.26 -12,922,678.15
专项储备 5,784,619.73 4,851,619.02
盈余公积 56,967,535.98 56,967,535.98
一般风险准备
未分配利润 385,889,362.35 383,044,483.68
归属于母公司所有者权益合计 1,355,855,525.27 1,349,703,501.00
少数股东权益
所有者权益合计 1,355,855,525.27 1,349,703,501.00
负债和所有者权益总计 1,507,054,429.93 1,709,891,283.03
法定代表人： 沈琦 主管会计工作负责人：钱美芳 会计机构负责人：姚惠琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 9,914,554.61 100,928,700.43
以公允价值计量且其变动计入当
990,188.79
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,409,519.03 36,400,620.17
应收账款 164,026,662.62 181,008,668.53
预付款项 17,007,588.13 11,075,788.32
应收利息 1,458,575.34 3,151,159.34
应收股利
其他应收款 2,661,032.67 1,190,083.10
存货 79,948,852.55 60,333,402.78
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 240,000,000.00 450,000,000.00
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流动资产合计 547,416,973.74 844,088,422.67
非流动资产：
可供出售金融资产 200,000,000.00 100,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 495,268,619.48 495,268,619.48
投资性房地产
固定资产 67,670,396.97 58,245,689.81
在建工程 119,021,224.01 122,202,739.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,046,856.13 38,583,590.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,207,696.26 1,618,417.49
其他非流动资产 19,336,097.00 14,262,237.00
非流动资产合计 940,550,889.85 830,181,294.18
资产总计 1,487,967,863.59 1,674,269,716.85
流动负债：
短期借款 164,936,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
2,771,525.60
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 72,312,815.23 80,668,693.45
应付账款 45,011,169.18 55,025,342.38
预收款项 2,574,195.17 1,800,151.82
应付职工薪酬 2,761,290.18 3,112,539.50
应交税费 3,774,267.82 9,458,375.74
应付利息 168,649.67
应付股利
其他应付款 178,433.34 555,175.39
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江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 126,612,170.92 318,496,453.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 887,000.00 887,000.00
递延所得税负债 148,528.32
其他非流动负债
非流动负债合计 1,035,528.32 887,000.00
负债合计 127,647,699.24 319,383,453.55
所有者权益：
股本 332,640,000.00 166,320,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 585,122,540.47 751,442,540.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,493,447.19 3,347,323.00
盈余公积 56,967,535.98 56,967,535.98
未分配利润 382,096,640.71 376,808,863.85
所有者权益合计 1,360,320,164.35 1,354,886,263.30
负债和所有者权益总计 1,487,967,863.59 1,674,269,716.85
3、合并利润表
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 424,374,870.75 519,122,114.16
其中：营业收入 424,374,870.75 519,122,114.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 401,624,032.95 484,082,296.20
其中：营业成本 327,911,162.29 395,707,291.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,406,970.13 1,565,928.96
销售费用 19,639,436.46 20,724,425.14
管理费用 58,759,793.27 62,072,302.89
财务费用 -6,270,941.35 6,554,732.48
资产减值损失 177,612.15 -2,542,384.64
加：公允价值变动收益（损失以
3,803,892.40 -2,087,948.11
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,893,514.59 17,218,488.64
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,448,244.79 50,170,358.49
加：营业外收入 1,183,511.66 326,161.13
其中：非流动资产处置利得 35,728.18
减：营业外支出 424,234.67 820,083.06
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,207,521.78 49,676,436.56
减：所得税费用 4,919,843.12 10,967,509.50
35
江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,287,678.66 38,708,927.06
归属于母公司所有者的净利润 30,287,678.66 38,708,927.06
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 2,374,144.89 -4,625,750.38
归属母公司所有者的其他综合收益
2,374,144.89 -4,625,750.38
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
2,374,144.89 -4,625,750.38
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 2,374,144.89 -4,625,750.38
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 32,661,823.55 34,083,176.68
归属于母公司所有者的综合收益
32,661,823.55 34,083,176.68
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0911 0.1164
（二）稀释每股收益 0.0911 0.1164
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：钱美芳 会计机构负责人：姚惠琴
36
江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 365,086,258.73 466,453,802.73
减：营业成本 295,924,083.76 385,537,892.69
营业税金及附加 1,100,732.93 1,055,788.80
销售费用 13,581,746.76 15,227,614.08
管理费用 29,196,488.01 30,741,841.42
财务费用 -2,565,206.96 -1,113,123.56
资产减值损失 33,384.06 -2,616,159.53
加：公允价值变动收益（损失以
3,761,714.39 -477,208.88
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,194,190.21 26,777,954.41
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,770,934.77 63,920,694.36
加：营业外收入 634,933.35 287,230.28
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 166,084.67 246,954.75
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
37,239,783.45 63,960,969.89
列）
减：所得税费用 4,509,206.60 6,601,862.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,730,576.85 57,359,107.89
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 32,730,576.85 57,359,107.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0984 0.1724
（二）稀释每股收益 0.0984 0.1724
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 490,209,394.92 739,726,166.30
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,810,733.41 14,874,419.83
收到其他与经营活动有关的现金 937,429.66 6,403,023.72
经营活动现金流入小计 501,957,557.99 761,003,609.85
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购买商品、接受劳务支付的现金 410,671,332.64 596,885,817.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
28,461,308.69 28,608,217.77
金
支付的各项税费 25,635,406.55 26,452,121.67
支付其他与经营活动有关的现金 43,568,330.50 48,499,570.88
经营活动现金流出小计 508,336,378.38 700,445,728.28
经营活动产生的现金流量净额 -6,378,820.39 60,557,881.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,536,596.80 17,117,668.25
处置固定资产、无形资产和其他
65,699.03
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,060,389,760.00 1,181,833,330.05
投资活动现金流入小计 1,069,992,055.83 1,198,950,998.30
购建固定资产、无形资产和其他
31,252,989.35 67,819,186.39
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 840,000,000.00 1,180,975,499.86
投资活动现金流出小计 971,252,989.35 1,248,794,686.25
投资活动产生的现金流量净额 98,739,066.48 -49,843,687.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 20,041,200.00 139,799,143.77
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,327,808.91
筹资活动现金流入小计 20,041,200.00 158,126,952.68
偿还债务支付的现金 184,977,200.00 133,121,829.94
分配股利、利润或偿付利息支付
27,815,479.40 19,943,402.55
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 212,792,679.40 153,065,232.49
筹资活动产生的现金流量净额 -192,751,479.40 5,061,720.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,137,527.55 -2,019,484.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -99,253,705.76 13,756,429.58
加：期初现金及现金等价物余额 182,014,118.84 118,422,620.61
六、期末现金及现金等价物余额 82,760,413.08 132,179,050.19
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 354,273,505.76 538,747,357.77
收到的税费返还 8,812,416.78 13,285,949.85
收到其他与经营活动有关的现金 831,344.15 6,016,044.30
经营活动现金流入小计 363,917,266.69 558,049,351.92
购买商品、接受劳务支付的现金 303,437,440.24 472,274,501.81
支付给职工以及为职工支付的现
12,190,004.69 11,946,565.75
金
支付的各项税费 11,043,566.85 8,679,096.56
支付其他与经营活动有关的现金 26,410,321.31 26,792,763.49
经营活动现金流出小计 353,081,333.09 519,692,927.61
经营活动产生的现金流量净额 10,835,933.60 38,356,424.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,839,368.30 27,428,531.28
40
江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 780,000,000.00 939,520,599.86
投资活动现金流入小计 786,839,368.30 966,949,131.14
购建固定资产、无形资产和其他
25,937,968.32 60,583,811.83
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 570,000,000.00 940,975,499.86
投资活动现金流出小计 695,937,968.32 1,001,559,311.69
投资活动产生的现金流量净额 90,901,399.98 -34,610,180.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,041,200.00 139,799,143.77
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,327,808.91
筹资活动现金流入小计 20,041,200.00 158,126,952.68
偿还债务支付的现金 184,977,200.00 133,121,829.94
分配股利、利润或偿付利息支付
27,815,479.40 19,943,402.55
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 212,792,679.40 153,065,232.49
筹资活动产生的现金流量净额 -192,751,479.40 5,061,720.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -91,014,145.82 8,807,963.95
加：期初现金及现金等价物余额 100,928,700.43 38,680,607.00
六、期末现金及现金等价物余额 9,914,554.61 47,488,570.95
41
江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 存股 准备
一、上年
166,320,000.00 751,442,540.47 -12,922,678.15 4,851,619.02 56,967,535.98 383,044,483.68 1,349,703,501.00
期末余额
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
166,320,000.00 751,442,540.47 -12,922,678.15 4,851,619.02 56,967,535.98 383,044,483.68 1,349,703,501.00
期初余额
三、本期
166,320,000.00 -166,320,000.00 2,374,144.89 933,000.71 2,844,878.67 6,152,024.27
增减变动
42
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金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 2,374,144.89 30,287,678.66 32,661,823.55
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．股东投
入的普通
股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
-27,442,799.99 -27,442,799.99
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
43
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备
3．对所有
者（或股
-27,442,799.99 -27,442,799.99
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益 166,320,000.00 -166,320,000.00
内部结转
1．资本公
积转增资
166,320,000.00 -166,320,000.00
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（五）专
933,000.71 933,000.71
项储备
1．本期提
1,934,748.18 1,934,748.18
取
2．本期使
1,001,747.47 1,001,747.47
用
44
江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（六）其
他
四、本期
332,640,000.00 585,122,540.47 -10,548,533.26 5,784,619.73 56,967,535.98 385,889,362.35 1,355,855,525.27
期末余额
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 存股 准备
一、上年
166,320,000.00 751,442,540.47 -10,618,984.23 3,590,899.17 46,065,767.54 321,628,302.78 1,278,428,525.73
期末余额
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
166,320,000.00 751,442,540.47 -10,618,984.23 3,590,899.17 46,065,767.54 321,628,302.78 1,278,428,525.73
期初余额
45
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三、本期
增减变动
金额（减 -4,625,750.38 1,312,842.16 20,746,367.06 17,433,458.84
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 -4,625,750.38 38,708,927.06 34,083,176.68
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．股东投
入的普通
股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
-17,962,560.00 -17,962,560.00
润分配
1．提取盈
余公积
46
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2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-17,962,560.00 -17,962,560.00
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（五）专
1,312,842.16 1,312,842.16
项储备
1．本期提
2,255,570.92 2,255,570.92
取
47
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2．本期使
942,728.76 942,728.76
用
（六）其
他
四、本期
166,320,000.00 751,442,540.47 -15,244,734.61 4,903,741.33 46,065,767.54 342,374,669.84 1,295,861,984.57
期末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 3,347,323.00 56,967,535.98 376,808,863.85 1,354,886,263.30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 166,320,000.00 751,442,540.47 3,347,323.00 56,967,535.98 376,808,863.85 1,354,886,263.30
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 166,320,000.00 -166,320,000.00 146,124.19 5,287,776.86 5,433,901.05
号填列）
（一）综合收益总
32,730,576.85 32,730,576.85
额
48
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（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -27,442,799.99 -27,442,799.99
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-27,442,799.99 -27,442,799.99
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
166,320,000.00 -166,320,000.00
内部结转
1．资本公积转增
166,320,000.00 -166,320,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 146,124.19 146,124.19
1．本期提取 729,250.26 729,250.26
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2．本期使用 583,126.07 583,126.07
（六）其他
四、本期期末余额 332,640,000.00 585,122,540.47 3,493,447.19 56,967,535.98 382,096,640.71 1,360,320,164.35
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 2,879,197.55 46,065,767.54 296,655,507.93 1,263,363,013.49
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 166,320,000.00 751,442,540.47 2,879,197.55 46,065,767.54 296,655,507.93 1,263,363,013.49
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 450,204.73 39,396,547.89 39,846,752.62
号填列）
（一）综合收益总
57,359,107.89 57,359,107.89
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
50
江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -17,962,560.00 -17,962,560.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-17,962,560.00 -17,962,560.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 450,204.73 450,204.73
1．本期提取 1,014,830.98 1,014,830.98
2．本期使用 564,626.25 564,626.25
（六）其他
四、本期期末余额 166,320,000.00 751,442,540.47 3,329,402.28 46,065,767.54 336,052,055.82 1,303,209,766.11
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江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司的历史沿革
江苏雅克科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江苏雅克化工有限公司（原名宜兴市雅克化工有
限公司），经宜兴市工商行政管理局核准于1997年10月成立，公司注册号25026847-2，注册资本人民币3,000万元。其中：
宜兴市周铁经济发展总公司出资2,780万元，沈锡强出资120万元，宜兴市香料厂出资60万元，宜兴市恒昌化工厂出资25万元，
宜兴市包装圆桶厂出资10万元，宜兴市吉祥化工厂出资5万元。上述资本经宜兴苏瑞会计师事务所宜瑞师内验字（1997）第
297号验资报告确认。
1998年7月本公司更名为江苏雅克化工有限公司，并重新在江苏省无锡工商行政管理局进行了登记，公司注册号
3202822106830。
2002年5月根据宜兴市周铁镇人民政府文件“关于江苏雅克化工有限公司进行产权制度改革有关问题的通知”，同意并
授权属于周铁镇集体资产的宜兴市周铁经济发展总公司、宜兴市香料厂、宜兴市恒昌化工厂所持本公司股权以经评估净资产
为依据作价转让。经本公司股东会同意，宜兴市周铁经济发展总公司将持有的2,780万元股权转让给沈琦；宜兴市香料厂将
持有的60万元股权、宜兴市吉祥化工厂将持有的5万元股权转让给沈馥；宜兴市恒昌化工厂将持有的25万元股权转让给窦靖
芳；宜兴市包装圆桶厂将持有的10万元股权转让给骆颖。
2003年12月沈琦将2,780万元股权中的1,285万元股权转让给沈馥、20万元股权转让给骆颖、5万元股权转让给窦靖芳。
至此，本公司注册资本3,000万元的股权结构为沈琦持有1,470万元，持股比例49%；沈馥持有1,350万元，持股比例45%；沈
锡强持有120万元，持股比例4%；窦靖芳持有30万元，持股比例1%；骆颖持有30万元，持股比例为1%。
2007年12月根据公司股东会决议，本公司以2007年10月31日为基准日整体变更为股份有限公司，以截至2007年10月31
日经审计的净资产102,160,594.47元按1：0.7439的比例折为股本7,600万股，每股面值1元，股东持股比例不变。上述变更
业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2007]B157号验资报告确认，并重新在江苏省无锡工商行政管理局领取企业法人
营业执照。
2008年2月根据股东大会决议，增加注册资本688万元，由自然人任恒星和陈葆元出资，增资后注册资本变更为人民币
8,288万元。上述变更业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2008]B028号验资报告确认，并办理了工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]436号文核准，本公司于2010年5 月11 日首次公开发行人民币普通股（A股）
2,800万股并在深圳证券交易所上市交易，每股面值1元，每股发行价格30元，发行后公司的注册资本为110,880,000元，股
票简称“雅克科技”，股票代码 “002409”。上述股票发行业经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2010]B042 号
验资报告确认。
根据2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本110,880,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转
增5股，合计转增55,440,000股，转增股本后公司总股本变更为166,320,000股，每股面值1元，注册资本变更为166,320,000
元。上述资本公积转增股本已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2012]B047号验资报告验证确认，并办理了工商
变更登记。
根据2015年度股东大会决议，本公司以2015年12月31日总股本166,320,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转
增10股，合计转增166,320,000股，转增股本后公司总股本变更为332,640,000股，每股面值1元，注册资本变更为332,640,000
元。
2、公司的组织管理架构及登记资料
公司下设人力资源部、行政部、技术研发中心、财务部、审计部、生产部、采购部、质量管理部、国内业务部、国际业
务部、物流部、对外投资及法务部等；控股子公司有响水雅克化工有限公司（以下简称“响水雅克”）、上海雅克化工有限
公司（以下简称“上海雅克”）、先科化学欧洲有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals Europe B.V.以下简称“欧洲先科”）、
滨海雅克化工有限公司（以下简称“滨海雅克”）、先科化学美国有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals US, Inc. 以下
简称“美国先科”）；斯洋国际有限公司（英文名称：S＆Y International Limited，以下简称“香港斯洋”）；无非控股
企业。母公司法人工商登记情况如下：
统一社会信用代码：91320200250268472W
注册资本：33,264万元人民币 注册地：宜兴经济开发区荆溪北路
52
江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
法定代表人：沈琦
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司产品属于精细化工领域中的橡塑助剂行业，主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂的生产销售。
公司于2007年9月经国家科学技术部火炬高新技术产业开发中心，国科火字【2007】第124号文批准认定为国家火炬计划高新
技术重点企业。控股子公司响水雅克主要从事三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3-二氯丙基）磷酸酯、双酚A双（二苯基磷酸
酯）、间苯二酚双（二苯基磷酸酯）、磷酸三乙酯、磷酸三苯酯、盐酸（副产）的生产销售；滨海雅克公司主要从事三氯化
磷、三氯氧磷等化工产品的生产销售；上海雅克主要从事自营和代理各类商品和技术的进出口业务；欧洲先科主要为本公司
产品开拓欧洲市场销售；美国先科主要为本公司产品开拓美洲市场销售；香港斯洋主要为本公司产品开拓香港市场销售。
4、本财务报告于2016年8月25日经公司第三届董事会第十九会议批准报出。
5、本期的合并财务报表范围及其变化情况
与上期相比，本期纳合并范围的子公司未发生变化。详细见本财务报表附注八、“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂的生产销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、26“收入”
各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五、31“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年06月30日的财务状况及2016年半年
度的经营成果和现金流量等有关信息。
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2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正
常营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生
的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并：
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为
取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之
和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方
各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其
账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债
及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
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母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制
为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之
间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负
债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别
财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开
始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出
售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长
期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权
投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权”）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
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公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑
换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本
位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，
与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；
其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改
变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折
算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负
债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按
处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
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10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融
资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价
值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益。应收款项及持有至到期投资以摊余
成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他
金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全
部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义
务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，
收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损
益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计
提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损
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益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信
用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业
能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在
国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差
额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下
跌时间超过12个月。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上的应收账款。
根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，单独进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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对于单项金额不重大的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
应收出口退税组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流
单项计提坏账准备的理由
量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货分类
在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料
和物料等，包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品。
（2）存货的计价方法
库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品采取领用时一次摊销的办法；在产品仅保留原材
料成本；库存商品入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目
的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
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同价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
当期提取的存货跌价准备计入当期损益；已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原
计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）调整其账面价值，原账面价值
高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账
面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将其划归为持有待售，并按下列
两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进
行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按
照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
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投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而
确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价
值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其
所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合
并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益
法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
③其他方式取得的长期投资
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资
成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
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投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注五、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房
产按20年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，
包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋 年限平均法 20 年 5.00% 4.75%
建筑物 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
专用设备 年限平均法 8年 5.00% 11.875%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权
能够转移给本公司；②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租
赁固定资产使用寿命的 75%及以上；④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允
价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；
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⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
17、在建工程
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款
等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括
应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定
资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的
借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所
产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备
以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可
销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售
状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
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本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产
的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
②无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和
其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
③无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发支出，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无
形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已
资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平
均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相
应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的
协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能
单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与
职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司
将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资
产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义
务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服
务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
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计入其他综合收益。
23、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
24、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股
份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每
个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之
前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权
益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、
永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权
益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原
则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，
计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
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26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司国内销售以产品发出，客户收到产品验收合格后确认收入；国外销售以海关网站查询系统确认货物已经报关出口
确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到
租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
①类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性
质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以
其他方式形成长期资产。
②政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
③会计处理
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交
易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分摊，计入当期费用。
出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
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在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收
到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准及会计处理方法
终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部
分可以是满足下列条件之一的：
①代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③仅仅是为了再出售而取得的子公司
（2）回购公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交
易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配
利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本
公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有
者权益的备抵项目列示。
（3）所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不
包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易事项。
与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，其相关的所得税影响区别于税法的规定进行处理：如果
税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除，则不形成暂时性差异；如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，
在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产
生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规
定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（4）安全生产费的提取和使用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2012〕16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提
取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。公司安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采
取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取。按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形
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成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
32、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应
收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日
的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
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本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财
务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过
程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其
减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售商品的增值税销项税税率为 17%，
增值税 销售货物 出口商品按国家规定退税率申报出口退
税。
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本公司按应缴流转税的 7%计缴，响水雅
城市维护建设税 应交流转税 克、滨海雅克按应缴流转税的 5%计缴，
上海雅克按应缴流转税的 1%计缴。
本公司企业所得税税率为 15%、响水雅
企业所得税 应纳税所得额 克、上海雅克、滨海雅克适用的企业所
得税税率为 25%
教育费附加 应交流转税 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
香港斯洋 香港所得税标准税率为 16.5%。
所得税执行分段累计征收，净利润小于 2.5 万欧元适用 20%
欧洲先科 税率、大于 2.5 万欧元小于 6 万欧元适用 23.5%税率、大于 6
万欧元适用 25.5%税率。
联邦企业所得税执行分段累计征收，净利润小于 5 万美元适
用 15%税率、大于 5 万美元小于 7.5 万美元适用 25%税率、
大于 7.5 万美元小于 10 万美元适用 34%税率、大于 10 万美
元小于 33.5 万美元适用 39%税率、大于 33.5 万美元小于 1000
美国先科 万美元适用 34%税率、大于 1000 万美元小于 1500 万美元适
用 35%税率、大于 1500 万美元小于 1833.33 万美元适用 38%
税率、大于 1833.33 万美元适用 35%税率。佐治亚州企业所
得税税率为 6%，征收办法是按州内销售额征收，州外的销售
额不征收。
2、税收优惠
（1）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》（财税[2002]7号）和《国家税务
总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>（试行）的通知》（国税发[2002]11号）等文件精神，本公司自营
出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。2008年12月1日起本公司全部
产品的退税率提高为9%，2009年4月1日起硅油产品的退税率提高为13%。
（2）母公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，2016年半年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 319,487.89 245,930.81
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银行存款 82,440,925.19 181,768,188.03
其他货币资金 10,389,760.00
合计 82,760,413.08 192,403,878.84
其中：存放在境外的款项总额 63,696,181.90 86,942,739.34
其他说明
本项目报告期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 990,188.79
衍生金融资产 990,188.79
合计 990,188.79
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 36,388,986.77 43,136,559.67
商业承兑票据 159,712.26
合计 36,548,699.03 43,136,559.67
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 109,567,040.91
合计 109,567,040.91
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信
用风
险特
征组
合计
163,311,485.45 100.00% 9,419,532.57 5.77% 153,891,952.88 159,442,310.10 100.00% 9,175,901.12 5.75% 150,266,408.98
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 163,311,485.45 100.00% 9,419,532.57 5.77% 153,891,952.88 159,442,310.10 100.00% 9,175,901.12 5.75% 150,266,408.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 161,898,190.94 8,094,909.56 5.00%
2至3年 177,343.00 88,671.50 50.00%
3 年以上 1,235,951.51 1,235,951.51 100.00%
合计 163,311,485.45 9,419,532.57 5.77%
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 283,832.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 40,201.47 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收款总额的比例 坏账准备金额
（%）
单位1 4.34%
7,094,933.08 354,746.65
单位2 3.39%
5,543,316.43 277,165.82
单位3 2.77%
4,521,243.75 226,062.19
单位4 2.20%
3,593,151.63 179,657.58
单位5 2.14%
3,494,046.38 174,702.32
合计 14.85%
24,246,691.27 1,212,334.56
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,683,257.19 99.54% 4,638,073.98 100.00%
1至2年 45,026.00 0.46% 26.00
合计 9,728,283.19 -- 4,638,099.98 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计
数的比例（%?
单位1 非关联方 18.62%
1,811,775.00
单位2 非关联方 18.19%
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1,770,000.00
单位3 非关联方 14.44%
1,404,900.00
单位4 非关联方 11.92%
1,160,000.00
单位5 非关联方 4.45%
432,500.00
合计 67.63%
6,579,175.00
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 47,405.91
理财产品 2,331,397.26 3,974,479.47
合计 2,331,397.26 4,021,885.38
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风
险特征组
合计提坏
4,324,144.64 100.00% 468,998.07 10.85% 3,855,146.57 3,608,422.25 100.00% 419,024.49 11.61% 3,189,397.76
账准备的
其他应收
款
合计 4,324,144.64 100.00% 468,998.07 10.85% 3,855,146.57 3,608,422.25 100.00% 419,024.49 11.61% 3,189,397.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,466,595.56 173,329.77 5.00%
1至2年 39,589.50 7,917.90 20.00%
2至3年 24,280.00 12,140.00 50.00%
3 年以上 275,610.40 275,610.40 100.00%
合计 3,806,075.46 468,998.07 12.32%
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收款项外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款按信用风险特征中计提坏账准备的其中出口退税组合518,069.18元未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 68,301.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 18,328.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 799,233.37 881,895.69
出口退税 518,069.18 966,862.88
备用金 41,413.84 865,817.18
油卡充值 220,000.00 210,000.00
押金及租金 245,067.00 243,053.00
报关服务费 20,265.17
代扣代缴款项 56,509.00
咨询费 1,837,708.56
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其他 662,652.69 364,019.33
合计 4,324,144.64 3,608,422.25
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 咨询费 1,060,000.00 1 年以内 24.51% 53,000.00
应收出口退税 出口退税 518,069.18 1 年以内 11.98%
单位 2 咨询费 453,680.00 1 年以内 10.49% 22,684.00
单位 3 咨询费 321,428.56 1 年以内 7.43% 16,071.43
单位 4 加油卡 210,000.00 1 年以内 4.86% 10,500.00
合计 -- 2,563,177.74 -- 59.28% 102,255.43
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,536,451.54 49,536,451.54 38,277,041.42 38,277,041.42
在产品 5,728,385.35 5,728,385.35 3,847,500.50 3,847,500.50
库存商品 92,646,333.91 546,276.20 92,100,057.71 94,517,843.77 558,376.20 93,959,467.57
合计 147,911,170.80 546,276.20 147,364,894.60 136,642,385.69 558,376.20 136,084,009.49
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 558,376.20 12,100.00 546,276.20
合计 558,376.20 12,100.00 546,276.20
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以期后售价为基础确定可变现净值，本期转销跌价准备是由于相应库存商品被销售。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 375,000,000.00 585,000,000.00
预缴所得税 1,480,501.75 525,981.37
待抵扣进项税 216,399.37
合计 376,480,501.75 585,742,380.74
其他说明：
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 200,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
按成本计量的 200,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被
投资
本期现
被投资单位 本期 本期 单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 期末 金红利
增加 减少 持股
比例
江苏华泰
瑞联并购基
100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 2.23%
金（有限合
伙）
合计 100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 --
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12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
169,714,520.6
1.期初余额 140,123,800.76 37,228,417.49 13,880,959.90 47,855,977.52 408,803,676.33
6
2.本期增加金额 16,823,963.96 10,751,227.05 116,284.17 2,419,401.16 30,110,876.34
（1）购置 1,259,463.56 116,284.17 2,419,401.16 3,795,148.89
（2）在建工程
16,823,963.96 9,491,763.49 26,315,727.45
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 238,761.00 238,761.00
（1）处置或报废 238,761.00 238,761.00
186,538,484.6
4.期末余额 150,875,027.81 37,228,417.49 13,758,483.07 50,275,378.68 438,675,791.67
2
二、累计折旧
1.期初余额 45,818,920.35 64,827,539.46 28,231,110.83 9,467,842.67 35,006,524.52 183,351,937.83
2.本期增加金额 4,379,882.86 6,404,634.30 2,039,773.49 796,751.25 2,968,379.61 16,589,421.51
（1）计提 4,379,882.86 6,404,634.30 2,039,773.49 796,751.25 2,968,379.61 16,589,421.51
3.本期减少金额 208,790.15 208,790.15
（1）处置或报
208,790.15 208,790.15
废
81
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4.期末余额 50,198,803.21 71,232,173.76 30,270,884.32 10,055,803.77 37,974,904.13 199,732,569.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
136,339,681.4
1.期末账面价值 79,642,854.05 6,957,533.17 3,702,679.30 12,300,474.56 238,943,222.48
1
123,895,600.3
2.期初账面价值 75,296,261.30 8,997,306.66 4,413,117.23 12,849,453.00 225,451,738.50
1
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
滨海雅克公司商住楼 4,241,731.52 消防设计需改进
其他说明
无
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
车间改造工程 195,627.94 195,627.94 14,271,121.89 14,271,121.89
液化天然气用保 119,021,224.01 119,021,224.01 122,202,739.77 122,202,739.77
82
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温绝热板材一体
化项目
其他 4,653,691.86 4,653,691.86 2,398,243.61 2,398,243.61
合计 123,870,543.81 123,870,543.81 138,872,105.27 138,872,105.27
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其中：
利息
工程累 本期 本期
资本
项目 本期增加金 本期转入固 本期其他 计投入 工程 利息 利息 资金来
预算数 期初余额 期末余额 化累
名称 额 定资产金额 减少金额 占预算 进度 资本 资本 源
计金
比例 化金 化率
额
额
深冷
复合
节能
保温 158,350, 122,202,7 12,948,533. 119,021,2
9,767,017.94 83.34% 其他
材料 000.00 39.77 70 24.01
国产
化项
目
车间
14,271,12 13,970,943. 104,550.1 195,627.9
改造 其他
1.89 79 6 4
工程
2,398,243. 4,653,691.
其他 2,349,289.07 93,840.82 其他
61 86
158,350, 138,872,1 26,919,477. 198,390.9 123,870,5
合计 12,116,307.01 -- -- --
000.00 05.27 49 8 43.81
15、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
83
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16、油气资产
□ 适用 √ 不适用
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 54,241,515.52 2,850,000.00 8,790,089.47 65,881,604.99
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 54,241,515.52 2,850,000.00 8,790,089.47 65,881,604.99
二、累计摊销
1.期初余额 4,303,034.99 1,345,543.48 3,586,619.86 9,235,198.33
2.本期增加金额 544,451.94 142,500.00 177,527.24 864,479.18
（1）计提 544,451.94 142,500.00 177,527.24 864,479.18
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,847,486.93 1,488,043.48 3,764,147.10 10,099,677.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
84
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（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 49,394,028.59 1,361,956.52 5,025,942.37 55,781,927.48
2.期初账面价值 49,938,480.53 1,504,456.52 5,203,469.61 56,646,406.66
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,595,114.74 1,063,025.33 6,359,185.80 1,006,762.89
内部交易未实现利润 11,034,930.64 1,655,239.60 14,130,000.00 2,119,500.00
递延收益 7,689,620.00 1,833,705.00 8,126,600.00 1,942,950.00
专用设备折旧差异 6,387,823.98 1,462,265.33 6,387,824.00 1,462,265.34
远期结售汇浮动损失 2,813,703.61 422,688.21
合计 31,707,489.36 6,014,235.26 37,817,313.41 6,954,166.44
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性质金融资产 990,188.79 148,528.32
合计 990,188.79 148,528.32
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,014,235.26 6,954,166.44
递延所得税负债 148,528.32
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 32,146,275.57 21,066,954.44
合计 32,146,275.57 21,066,954.44
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
未来能否产生足够的应纳税
最迟税前弥补期 2019 年 7,915,333.46
所得额，尚不能确认
未来能否产生足够的应纳税
最迟税前弥补期 2020 年 20,087,829.27 13,151,620.98
所得额，尚不能确认
未来能否产生足够的应纳税
最迟税前弥补期 2021 年 12,058,446.30
所得额，尚不能确认
合计 32,146,275.57 21,066,954.44 --
其他说明：
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 19,336,097.00 14,323,837.00
保证金 49,156,926.75 48,160,408.32
合计 68,493,023.75 62,484,245.32
其他说明：
本项目报告期末的保证金余额系美国先科未决诉讼保证金，根据美国相关法律规定，案件开庭前，被告方需向法庭缴纳
保证金。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 25,974,400.00
86
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信用借款 138,961,600.00
合计 164,936,000.00
短期借款分类的说明：
21、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 2,813,703.61
衍生金融负债 2,813,703.61
合计 2,813,703.61
其他说明：
22、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
23、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 72,312,815.23 80,668,693.45
合计 72,312,815.23 80,668,693.45
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 45,362,711.30 55,665,298.76
一至二年 1,588,202.37 11,485,320.50
二至三年 191,781.67 207,341.50
三年以上 954,325.70 952,485.70
合计 48,097,021.04 68,310,446.46
87
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25、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 2,427,782.40 1,661,623.76
一至二年 6,700.00 47,924.24
二至三年 46,161.86 34,998.57
三年以上 53,016.70 59,284.72
合计 2,533,660.96 1,803,831.29
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,368,292.26 26,492,749.04 27,733,451.24 4,127,590.06
二、离职后福利-设定提
26,634.40 2,158,625.45 2,157,348.95 27,910.90
存计划
三、辞退福利 14,882.50 14,882.50
合计 5,394,926.66 28,666,256.99 29,905,682.69 4,155,500.96
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,121,204.23 23,429,909.34 24,479,019.04 4,072,094.53
补贴
2、职工福利费 1,406,355.06 1,406,355.06
3、社会保险费 14,030.90 1,009,127.05 1,008,112.45 15,045.50
其中：医疗保险费 12,388.60 745,001.60 744,099.20 13,291.00
工伤保险费 596.90 220,503.55 220,675.05 425.40
生育保险费 1,045.40 43,621.90 43,338.20 1,329.10
4、住房公积金 463,362.00 463,362.00
5、工会经费和职工教育
233,057.13 108,659.59 303,975.69 37,741.03
经费
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6、短期带薪缺勤 75,336.00 72,627.00 2,709.00
合计 5,368,292.26 26,492,749.04 27,733,451.24 4,127,590.06
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 25,066.30 2,058,759.45 2,057,243.95 26,581.80
2、失业保险费 1,568.10 99,866.00 100,105.00 1,329.10
合计 26,634.40 2,158,625.45 2,157,348.95 27,910.90
其他说明：
无
27、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,063,929.03 6,424,935.19
企业所得税 3,067,239.14 8,541,396.90
个人所得税 501,603.16 350,114.66
城市维护建设税 25,471.42 41,272.86
教育费附加 25,688.43 42,858.27
土地使用税 306,573.44 386,449.44
房产税 244,056.06 212,475.24
印花税 19,496.30 65,606.90
综合规费 325.53 40,360.66
合计 7,254,382.51 16,105,470.12
其他说明：
无
28、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 168,649.67
合计 168,649.67
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29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提运费等 1,128,581.50 3,585,459.99
报销费用 195,252.32
补偿金及赔款 35,507.00 32,200.00
代扣代缴款项 37,261.58 33,652.15
代理费 263,297.00
暂收款项 120,000.00 120,000.00
其他 543,065.56 486,639.31
合计 1,864,415.64 4,716,500.77
30、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 7,142,960.00 7,142,960.00 预计赔款损失
合计 7,142,960.00 7,142,960.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,126,600.00 436,980.00 7,689,620.00 技改补助资金
合计 8,126,600.00 436,980.00 7,689,620.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
滨海一体化项目
3,500,000.00 250,000.00 3,250,000.00 与资产相关
技改补助资金
TCPP、BDP 项目
3,739,600.00 186,980.00 3,552,620.00 与资产相关
技改补助资金
90
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一种新型低聚磷
酸酯制备方法的
500,000.00 500,000.00 与资产相关
研究项目补助资
金
深冷复合节能保
温材料国产化项
387,000.00 387,000.00 与资产相关
目设备投入补助
资金
合计 8,126,600.00 436,980.00 7,689,620.00 --
其他说明：
无
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 166,320,000.00 166,320,000.00 166,320,000.00 332,640,000.00
其他说明：
以公司2015年12月31日总股本166,320,000股作为股本基数，资本公积转增股本，每10股转增10股，共计转增166,320,000
股，转增后公司的总股本将增加至332,640,000股。
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 751,021,414.47 166,320,000.00 584,701,414.47
其他资本公积 421,126.00 421,126.00
资本公积转增股本
合计 751,442,540.47 166,320,000.00 585,122,540.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
以公司2015年12月31日总股本166,320,000股作为股本基数，资本公积转增股本，每10股转增10股，共计转增166,320,000
股，转增后公司的总股本将增加至332,640,000股。
34、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入 税后归属 期末余额
本期所得税 减：所得税费用 税后归属于
其他综合收 于少数股
91
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前发生额 益当期转入 母公司 东
损益
二、以后将重分类
进损益的其他综 -12,922,678.15 2,374,144.89 2,374,144.89 -10,548,533.26
合收益
外币财务
-12,922,678.15 2,374,144.89 2,374,144.89 -10,548,533.26
报表折算差额
其他综合收益合
-12,922,678.15 2,374,144.89 2,374,144.89 -10,548,533.26
计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,851,619.02 1,934,748.18 1,001,747.47 5,784,619.73
合计 4,851,619.02 1,934,748.18 1,001,747.47 5,784,619.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,967,535.98 56,967,535.98
合计 56,967,535.98 56,967,535.98
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 383,044,483.68 321,628,302.78
调整后期初未分配利润 383,044,483.68 321,628,302.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,287,678.66 38,708,927.06
应付普通股股利 27,442,799.99 17,962,560.00
期末未分配利润 385,889,362.35 342,374,669.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
92
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2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 424,108,197.04 327,666,459.89 519,122,114.16 395,707,291.37
其他业务 266,673.71 244,702.40
合计 424,374,870.75 327,911,162.29 519,122,114.16 395,707,291.37
39、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 766,112.79 1,163,487.31
教育费附加 594,219.49 906,115.39
地方性综合规费 -503,673.74
防洪保安基金 46,637.85
合计 1,406,970.13 1,565,928.96
其他说明：
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,301,912.46 2,833,207.29
办公费 175,171.72 635,568.81
运费 11,839,723.68 13,709,964.68
折旧费 96,743.76 96,743.76
商检及展览费 227,294.52 409,896.71
其他 3,998,590.32 3,039,043.89
合计 19,639,436.46 20,724,425.14
其他说明：
无
93
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41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 7,032,046.79 5,763,254.45
工资薪酬及福利费 13,903,550.11 13,149,028.54
中介机构费 3,462,232.74 1,999,241.60
技术开发费 20,316,138.16 25,891,300.39
税金 1,264,173.29 1,367,561.51
无形资产摊销 919,006.44 584,960.79
其他 11,862,645.74 13,316,955.61
合计 58,759,793.27 62,072,302.89
其他说明：
无
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 759,325.69 2,918,826.96
减：利息收入 163,591.48 1,913,046.76
汇兑损失 -7,408,696.74 4,764,119.69
银行手续费 542,021.18 784,832.59
合计 -6,270,941.35 6,554,732.48
其他说明：
无
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 177,612.15 -2,542,384.64
合计 177,612.15 -2,542,384.64
其他说明：
无
94
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44、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
3,761,714.39 -1,769,317.75
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
3,761,714.39 -1,769,317.75
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损
42,178.01 -318,630.36
益的金融负债
合计 3,803,892.40 -2,087,948.11
其他说明：
无
45、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结售汇结算收益 232,087.22 7,573,668.51
银行理财产品收益 7,661,427.37 9,644,820.13
合计 7,893,514.59 17,218,488.64
其他说明：
无
46、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 35,728.18 35,728.18
其中：固定资产处置利得 35,728.18 35,728.18
政府补助 1,104,330.00 309,800.00 1,104,330.00
其他 43,453.48 16,361.13 43,453.48
合计 1,183,511.66 326,161.13 1,183,511.66
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
95
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因符合地方
省级高层次
政府招商引
创新创业人 宜兴市财政
补助 资等地方性 是 否 195,000.00 与收益相关
才引进计划 局
扶持政策而
专项资金
获得的补助
因符合地方
引进国外技
政府招商引
术、管理人才 无锡市外国
补助 资等地方性 是 否 18,000.00 20,000.00 与收益相关
项目资助资 专家管理局
扶持政策而
金
获得的补助
因符合地方
2015 年度引
宜兴市人社 政府招商引
进国外技术、
局、宜兴市财 补助 资等地方性 是 否 18,000.00 与收益相关
管理人才项
政局 扶持政策而
目资助资金
获得的补助
因符合地方
宜兴市财政 政府招商引
锅炉拆除补
局、宜兴市环 补助 资等地方性 是 否 84,000.00 与收益相关
贴
保局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
2014 年"陶都 宜兴市财政 政府招商引
英才"工程专 局、宜兴市科 补助 资等地方性 是 否 150,000.00 与收益相关
项资金补助 技局 扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2015 年度出 江苏省财政 特定行业、产
口信用保险 厅、江苏省商 补助 业而获得的 是 否 140,300.00 132,200.00 与收益相关
费扶持资金 务厅 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
江苏滨海经 因研究开发、
滨海一体化
济开发区沿 技术更新及
项目技改补 补助 是 否 436,980.00 与收益相关
海工业园管 改造等获得
助资金
理委员会 的补助
因研究开发、
科技创新奖 响水县科技 技术更新及
奖励 是 否 60,000.00 与收益相关
励 局 改造等获得
的补助
2014 年省级 宜兴市财政 因符合地方
补助 是 否 100,000.00 与收益相关
外贸稳增长 局、宜兴市商 政府招商引
96
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资金 务局 资等地方性
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
2015 年省级
政府招商引
工业和信息 宜兴市财政
补助 资等地方性 是 否 20,200.00 与收益相关
产业转型升 局
扶持政策而
级专项资金
获得的补助
因符合地方
政府招商引
国际市场开 宜兴市财政
补助 资等地方性 是 否 37,400.00 与收益相关
拓资金补助 局、商务局
扶持政策而
获得的补助
其他 2,050.00
合计 -- -- -- -- -- 1,104,330.00 309,800.00 --
其他说明：
47、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 166,000.00 150,000.00 166,000.00
其他 258,234.67 670,083.06 258,234.67
合计 424,234.67 820,083.06 424,234.67
其他说明：
无
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,837,188.48 10,850,699.11
递延所得税费用 1,082,654.64 116,810.39
合计 4,919,843.12 10,967,509.50
97
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 35,207,521.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,974,239.78
子公司适用不同税率的影响 -1,815,550.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 409,517.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,290,254.52
损的影响
技术开发费加成扣除影响 -938,617.51
所得税费用 4,919,843.12
其他说明
无
49、其他综合收益
详见附注七、34。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 667,350.00 309,800.00
利息收入 163,591.48 1,913,046.76
其他 106,488.18 4,180,176.96
合计 937,429.66 6,403,023.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 42,544,195.75 47,564,738.29
其他 1,024,134.75 934,832.59
合计 43,568,330.50 48,499,570.88
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品到期 1,050,000,000.00 1,181,520,599.86
远期结售汇保证金到期 10,389,760.00 312,730.19
合计 1,060,389,760.00 1,181,833,330.05
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 840,000,000.00 1,180,975,499.86
合计 840,000,000.00 1,180,975,499.86
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
筹资保证金减少 18,327,808.91
合计 18,327,808.91
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,287,678.66 38,708,927.06
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加：资产减值准备 177,612.15 -2,542,384.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
16,589,421.51 16,886,831.90
物资产折旧
无形资产摊销 864,479.18 1,212,060.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-35,728.18
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,803,892.40 2,087,948.11
财务费用（收益以“－”号填列） 759,325.69 1,935,625.03
投资损失（收益以“－”号填列） -7,893,514.59 -17,218,488.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 939,931.18 408,747.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 148,528.32 -291,937.43
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,280,885.11 16,099,291.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-30,981,991.80 57,224,107.57
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-3,082,785.71 -55,265,689.50
列）
其他 933,000.71 1,312,842.16
经营活动产生的现金流量净额 -6,378,820.39 60,557,881.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 82,760,413.08 132,179,050.19
减：现金的期初余额 182,014,118.84 118,422,620.61
现金及现金等价物净增加额 -99,253,705.76 13,756,429.58
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 82,760,413.08 182,014,118.84
其中：库存现金 319,487.89 245,930.81
可随时用于支付的银行存款 82,440,925.19 181,768,188.03
三、期末现金及现金等价物余额 82,760,413.08 182,014,118.84
其他说明：
无
100
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52、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 63,696,181.90
其中：美元 5,675,303.69 6.6312 37,634,073.83
欧元 3,532,947.18 7.3750 26,055,485.45
港币 7,748.74 0.85467 6,622.62
应收账款 -- -- 122,370,148.34
其中：美元 10,910,534.08 6.6312 72,349,933.59
欧元 6,782,402.00 7.3750 50,020,214.75
预付款项 - 4,195,779.83
美元 603,100.00 6.6312 3,999,276.72
欧元 26,644.49 7.3750 196,503.11
其他应收款 - 136,260.50
欧元 18,476.00 7.3750 136,260.50
其他非流动资产 - 49,156,926.75
欧元 6,665,346.00 7.3750 49,156,926.75
应付账款 - 12,807,972.07
美元 1,513,631.01 6.6312 10,037,189.95
欧元 375,699.27 7.3750 2,770,782.12
预收款项 - 1,285,229.87
美元 192,352.88 6.6312 1,275,530.42
日元 150,400.00 0.064491 9,699.45
其他应付款 - 1,014,759.27
美元 153,028.00 6.6312 1,014,759.27
其他说明：
无
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
54、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
55、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
三-（氯异丙基）
磷酸酯、三（1,3-
二氯丙基）磷酸
酯、双酚 A 双（二
苯基磷酸酯）、间
响水县陈家港化 苯二酚双（二苯
响水雅克 江苏响水 100.00% 投资设立
工园区 基磷酸酯）、磷酸
三乙酯、磷酸三
苯酯、盐酸（副
产）的制造并销
售本公司自产产
品
自营和代理各类
商品和技术的进
出口业务，但国
上海市浦东新区 家限定公司经营
上海雅克 上海浦东新区 新金桥路 255 号 或禁止进出口的 100.00% 投资设立
437 室 商品和技术除外
（涉及许可经营
的凭许可证经
营）
荷兰阿姆斯特尔
欧洲先科 欧洲荷兰 欧洲营销机构 100.00% 投资设立
芬
滨海雅克 江苏滨海 江苏滨海经济开 化工产品生产 100.00% 投资设立
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发区沿海工业园 （三氯化磷、三
氯氧磷、聚合氯
化铝、磷酸酯无
卤阻燃剂）
美国先科 美国 美国亚特兰大 美洲营销机构 100.00% 投资设立
香港斯洋 中国香港 中国香港 香港营销机构 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）、汇率风险
汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性，公司有境外全资子公司，本
公司2016年半年度实现外销收入33,108.9万，占销售收入78.02%，外汇风险较高。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风
险的影响，针对外汇风险，公司开展了远期结售汇业务。详见附注七、2 及七、21 披露的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计
息金融工具和未确认的金融工具。截止2016年06月30日，公司的利率风险主要产生于定期存款。公司密切关注利率变动对本
公司利率风险的影响，采取利率对冲政策，采用同币种存入定期存款，以定期存款利率降低利率风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管
理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项和和签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
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本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获
取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司
会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时，本公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对本集团的客户欠款进行
分析和分类，于资产负债表日对应收款项的回收情况进行评估，以确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准备。因此本
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，所在行业的共同影响，重大信用风险集中的情况主要源自存在对
个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，由于本公司的应收账款前五大客户占本公司应收账款总额14.85%，因此本公
司存在一定程度的信用风险集中情况。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额，此外，公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
3、流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险
时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
截止2016年6月30日，公司流动资产合计813,951,447.15元，流动负债合计136,217,796.34元，流动资产远大于流动负债，流动
性风险很小。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 990,188.79 990,188.79
融资产
（3）衍生金融资产 990,188.79 990,188.79
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，
本公司采用估值技术确定其公允价值。本公司期末衍生金融资产和衍生金融负债形成于未到期远期结售汇合约，其估值采用
远期结售汇合约方金融机构的期末浮动损益估值。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项等。截止2016年06月30日，本
公司各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司为自然人控股的股份有限公司，无母公司。
本企业最终控制方是沈琦家族。
其他说明：
股东姓名 与本公司关系 持有本公司表决权比例 持有本公司股份（股） 职务
沈 琦 实质控制人 30.23% 100,549,788 公司董事长兼总经理
沈 馥 实质控制人 27.76% 92,341,642 公司董事、子公司董事长
沈锡强 沈琦沈馥父亲 2.74% 9,120,000 公司副董事长、子公司董事
窦靖芳 沈琦沈馥母亲 0.69% 2,280,000 -
骆 颖 沈琦的妻子 0.69% 2,280,000 子公司董事长
105
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、“在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2016 年 06 月 30 日止，本公司为进口原材料，已开具尚未议付信用证余额为 113.84 万美元。
106
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①本公司境外子公司欧洲先科全资子公司美国先科因定价方式、客源信息以及使用电子数据等涉及利用商业机密和
法人资格的原由被列为第三方被告。2015年，原告基于违背诚信原则提出90万美元索赔请求，基于不当使用计算机和不当使
用电子数据各提出10万美元索赔请求。截止2016年06月30日，经高院多次听证和审理，基本确定90万美元索赔请求合理，但
另外20万美元的索赔请求在2015年案件各方多次申诉过程中结果有反复。截止2016年06月30日，该案件未有最终判决结果。
根据获取的律师专业意见以及合理估计，预计损失赔偿金额110万美元已确认了预计负债。详细情况见附注五、30“预计负债”。
②除上述事项外，截止 2016 年 06 月 30 日，本公司无其他未决诉讼仲裁、为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了阻燃剂、锡盐类、硅油及胺类、其他共四个报告分部。每个
报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本
公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用
风险特
征组合 168,971,740.88 100.00% 4,945,078.26 2.93% 164,026,662.62 185,993,948.26 100.00% 4,985,279.73 2.68% 181,008,668.53
计提坏
账准备
107
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的应收
账款
合计 168,971,740.88 100.00% 4,945,078.26 2.93% 164,026,662.62 185,993,948.26 100.00% 4,985,279.73 2.68% 181,008,668.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 76,597,234.99 3,829,861.75 5.00%
1 年以内小计 76,597,234.99 3,829,861.75 5.00%
2至3年 17,330.00 8,665.00 50.00%
3 年以上 1,106,551.51 1,106,551.51 100.00%
合计 77,721,116.50 4,945,078.26 6.36%
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 40,201.47 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款总额的 坏账准备
比例（%）
先科化学美国有限责任公司 53,943,943.29 31.92% -
斯洋国际有限公司HK（S Y INTERNATIONAL 25,821,163.49 15.28% -
LIMITED）
单位1 7,094,933.08 4.20% 354,746.65
单位2 5,543,316.43 3.28% 277,165.82
单位3 3,153,135.60 1.87% 157,656.78
合计 95,556,491.89 56.55% 789,569.25
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 2,987,079.97 100.00% 326,047.30 10.92% 2,661,032.67 1,442,544.87 100.00% 252,461.77 17.50% 1,190,083.10
的其他应收
款
合计 2,987,079.97 100.00% 326,047.30 10.92% 2,661,032.67 1,442,544.87 100.00% 252,461.77 17.50% 1,190,083.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,755,380.07 137,769.00 5.00%
1 年以内小计 2,755,380.07 137,769.00 5.00%
1至2年 39,589.50 7,917.90 20.00%
2至3年 23,500.00 11,750.00 50.00%
3 年以上 168,610.40 168,610.40 100.00%
合计 2,987,079.97 326,047.30 10.92%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 254,731.87 466,168.00
备用金 15,500.00 350,469.00
加油卡 210,000.00 200,000.00
其他 592,339.54 328,842.70
押金 76,800.00 76,800.00
报关服务费 20,265.17
咨询费 1,837,708.56
合计 2,987,079.97 1,442,544.87
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 咨询费 1,060,000.00 1 年以内 35.49% 53,000.00
单位 2 咨询费 453,680.00 1 年以内 15.19% 22,684.00
单位 3 咨询费 321,428.56 1 年以内 10.76% 16,071.43
单位 4 油卡 210,000.00 1 年以内 7.03% 10,500.00
单位 5 展会费 190,000.00 1 年以内 6.36% 9,500.00
合计 -- 2,235,108.56 -- 74.83% 111,755.43
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 495,268,619.48 495,268,619.48 495,268,619.48 495,268,619.48
合计 495,268,619.48 495,268,619.48 495,268,619.48 495,268,619.48
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
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江苏雅克科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
响水雅克 113,959,644.98 113,959,644.98
上海雅克 1,935,514.80 1,935,514.80
欧洲先科 63,530,368.70 63,530,368.70
滨海雅克 232,954,300.00 232,954,300.00
香港斯洋 82,888,791.00 82,888,791.00
合计 495,268,619.48 495,268,619.48
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 365,086,258.73 295,924,083.76 466,453,802.73 385,537,892.69
合计 365,086,258.73 295,924,083.76 466,453,802.73 385,537,892.69
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00
理财收益 5,194,190.21 6,728,954.41
远期结售汇 49,000.00
合计 5,194,190.21 26,777,954.41
6、其他
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
35,728.18
值准备的冲销部分）
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,104,330.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 4,035,979.62
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
银行理财收益 7,661,427.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -380,781.19
减：所得税影响额 1,191,870.67
合计 11,264,813.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.22% 0.0911 0.0911
扣除非经常性损益后归属于公司
1.40% 0.0573 0.0573
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有董事长沈琦先生签名的2016年半年度报告文本原件。
二、载有法定代表人沈琦先生、主管会计工作的负责人钱美芳女士以及会计机构负责人姚惠琴女士签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
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