延安必康制药股份有限公司独立董事
                    关于有关事项的事前认可意见

    根据《中华人民共和国公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
意见》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易
所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、行政法规、部门规章、规范性文
件以及《延安必康制药股份有限公司章程》、公司《独立董事制度》的有关规定，
作为延安必康制药股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对第四届董
事第三十二次会议相关事项进行了事前审核，发表意见如下：

       一、关于 2019 年度日常关联交易预计事项的事前认可意见

    我们认为：公司全资子公司陕西必康及其孙公司必康新阳 2019 年度预计与
关联方之间发生的关联交易系为日常经营管理的需要，符合公司的长远利益。陕
西必康及其孙公司必康新阳预计所发生的关联交易价格公允合理，体现了公开、
公平、公正的市场化原则，不存在损害公司和中小股东利益的情况。上述关联交
易事项不会对公司独立性产生影响，公司、陕西必康及其孙公司必康新阳不会对
关联方形成依赖。
    我们同意将《关于 2019 年度日常关联交易预计的议案》提交公司董事会审
议。
       二、关于续聘公司 2019 年度审计机构的事前认可意见
    我们认为：瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)具有独立的法人资格，具有从
事证券、期货相关业务会计报表审计资格，能够为公司提供相应的服务。瑞华会
计师事务所(特殊普通合伙)审计了公司 2015、2016、2017 年度财务会计报告，
在担任本公司审计机构期间，能够客观、公正、独立地履行职责，出具的各项报
告能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。
    我们同意将《关于续聘公司 2019 年度审计机构的议案》提交公司董事会审
议。




                                     1
【本页无正文，为《延安必康制药股份有限公司独立董事关于有关事项的事前
认可意见》之签字页】




 黄   辉



 杜   杰



 柴艺娜




                                            二〇一九年四月二十五日




                                 2