证券代码：002424       证券简称：贵州百灵     公告编号：2019-045


           贵州百灵企业集团制药股份有限公司
             2018年度内部控制自我评价报告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，公告

不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合贵州百灵

企业集团制药股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评

价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018

年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了

评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。


   二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。


   三、内部控制评价工作情况

   （一）内部控制评价范围

    1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：本公司、安

顺市大健康医药销售有限公司、贵州百灵企业集团纯净水有限公司、

贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司及其子公司、贵州百灵中医糖尿

病医院有限责任公司、贵州百灵企业集团中药科技有限公司、西藏金
灵医药科技开发有限公司、云南红灵生物科技有限公司、贵州百灵企

业集团和仁堂药业有限公司、贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公

司、百灵中医糖尿病医院（长沙）有限责任公司、成都百灵糖尿病医

院有限责任公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资

产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

100%。

    纳入评价范围的主要业务为药品生产及销售、中药材种植及贸

易、纯净水生产及销售、肥料生产及销售、医疗服务等业务。纳入评

价范围的主要事项为规范运作、法人治理、信息披露、经营管理、投

资、担保、交易、资产控制、财务管理、生产质量控制、行政人事、

销售等各个方面事项。重点关注的高风险领域主要包括：财务管理、

对外投资管理、对外担保、关联交易、募集资金管理、子公司管理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。


    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定结合

公司实际情况组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       1、财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可

能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该

缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过营业

收入的 2%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 2%但不超过 5%，

则为重要缺陷；如果超过营业收入的 5%,则认定为重大缺陷。

       内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产

总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告

错报金额不超过资产总额的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产

总额的 1%但不超过 2%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 2%，

则认定为重大缺陷。

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       出现下列情形的，认定为重大缺陷：

       （1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损

失和不利影响；

       （2）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先

发现；

       （3）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加

以改正；

       （4）公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无

效。
    出现下列情形的，认定为重要缺陷：

    （1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；

    （2）未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；

    （3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺

陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。

    一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可

能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该

缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过营业

收入的 2%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 2%但不超过 5%，

则为重要缺陷；如果超过营业收入的 5%,则认定为重大缺陷。内部控

制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡

量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不

超过资产总额的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 1%但

不超过 2%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 2%，则认定为重

大缺陷。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、

发生的可能性作判断。

    如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重
加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；如果缺

陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果

的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的

可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使

之偏离预期目标为一般缺陷。

    根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控

制评价过程中未发现报告期内存在重要缺陷和重大缺陷。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公

司财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。


    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关事项说明。


                              董事长（已经董事会授权）：姜伟

                             贵州百灵企业集团制药股份有限公司

                                       2019 年 4 月 23 日