浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
浙江尤夫高新纤维股份有限公司
2018 年度财务报告
2019 年 04 月
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 08 日
审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 利安达审字[2019]第 2146 号
注册会计师姓名 王小宝、刘素云
浙江尤夫高新纤维股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了浙江尤夫高新纤维股份有限公司（以下简称“尤夫股份公司”）财务报表，包括2018年12
月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了尤夫股份公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年
度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
2017年以及2018年1月期间，尤夫股份公司及其子公司与上海祈尊实业有限公司、上海孤鹰贸易有限
公司、上海涉浦贸易有限公司开展大宗贸易，截至2018年1月31日止，向上述公司预付贸易款余额为
108,947.13万元，2018年1月31日后，尤夫股份公司未收到货物也未收到退款。截止报告日，上海垚阔企业
管理中心（有限合伙）（以下简称“上海垚阔”）已经受让或承诺受让上述债权。我们无法取得充分、适当
的审计证据以判断尤夫股份公司上述交易的真实目的、性质及尤夫股份公司与交易对方是否存在关联关
系。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于尤
夫股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、强调事项
1、被监管部门立案调查
如财务报告十六、7（4）所述，因涉嫌违反证券法律法规，尤夫股份公司于2018年1月18日收到中国
证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：稽查总队调查通字[180264]），决定对公司进行立案调查。
截止审计报告签发日，证监会的立案调查工作仍在进行中，尚未收到证监会就上述立案调查事项的结论性
意见或决定。
2、签署《债权债务重组协议》
如财务报告十六、7（5）所述事项，2018年11月，上海垚阔与苏州正悦企业管理有限公司（以下简称
“苏州正悦”）、尤夫股份公司、湖州尤夫控股有限公司、颜静刚等签署《债权债务重组协议》，协议约定
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上海垚阔受让尤夫股份公司的或有借款和或有担保形成的表外负债以及大宗贸易形成的表内债权，上海垚
阔出具确认函，确认不可撤销的放弃对尤夫股份追偿的权利。
以上强调事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基
础”和“强调事项”所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 在审计中的应对
（一）或有标的负债
如财务报告十六、7（5）所述，尤夫股 我们对公司或有负债执行的主要审计程序包括：
份公司董事会发生或有借款、或有担保和或 （1）评价与测试形成该或有负债相关的内部控制的设计
有票据事项合计金额252,993.44万元，后上海 及执行的有效性；
垚阔、颜静刚、尤夫股份公司、苏州正悦签 （2）查阅相关合同、协议、公告、承诺和诉讼资料，了
署《债权债务重组协议》，由上海垚阔直接 解或有负债的形成过程和完整性；
或通过苏州正悦向第三方购买上述或有债权 （3）与管理层、治理层就解决该事项的方案进行了充分
后，由并苏州正悦与上海垚阔分别向受影响 沟通；
方递交确认函，豁免尤夫股份公司和其它受 （4）聘请律师对相关涉诉事项进行分析判断，就公司需
影响方的债务责任。由于该事项涉及金额巨 承担的法律责任和可能形成的损失进行评估；
大，对财务报表构成重大影响，因此我们将 （5）对上海垚阔进行访谈，对其相关账目和履约能力进
或有负债识别为关键审计事项。 行了分析；
（6）复核财务报表和附注中对或有负债的披露。
（二）担保扣款损失
如财务报告十六、7（5）所述，尤夫股 我们对担保扣款事项执行的主要审计程序包括：
份公司在未履行内部审批程序的情况下，以 （1）评价与测试形成该担保扣款事项相关的内部控制的
定期存单为他人借款进行抵押，导致银行划 设计及执行的有效性；
款29,235.38万元，尤夫股份公司已对扣款事 （2）查阅相关合同、协议、公告、承诺，查阅相关担保
项提起诉讼。后上海垚阔、颜静刚、尤夫股 扣款资料，了解该事项形成的交易背景；
份公司、苏州正悦签署《债权债务重组协议》， （3）与管理层、治理层就解决该事项的方案进行了充分
约定由上海垚阔受让上述债权。鉴于该事项 沟通；
正在诉讼中，上海垚阔向尤夫股份公司出具 （4）聘请律师对相关担保扣款事项进行分析判断，就公
承诺函，约定由于该事项导致尤夫股份公司 司需承担的法律责任和可能形成的损失进行评估；
产生的一切损失均由上海垚阔承担。由于该 （5）对上海垚阔进行访谈，对其相关账目和履约能力进
事项涉及金额巨大，对财务报表构成重大影 行了分析；
响，因此我们将其识别为关键审计事项。 （6）复核财务报表和附注中对担保扣款损失的披露。
（三）智航新能源商誉减值测试
如财务报告七、22所述，公司收购江苏 我们对公司商誉减值测试执行的主要审计程序包括：
智航新能源有限公司（以下简称“智航新能 （1）评价及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计
源”）产生的商誉余额为8.21亿元，由于动力 及执行有效性；
电池行业补贴政策发生变化，行业整体业绩 （2）了解管理层聘请的评估师的独立性、客观性和专业
低迷，智航新能源2018年业绩大幅下滑，与 胜任能力；
收购股权时预计情况发生了重大变化，且短 （3）与管理层和评估专家就商誉减值测试评估方法、评
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期内无好转迹象，管理层判断商誉出现减值 估范围、价值类型进行充分沟通；根据行业情况、发展趋
迹象，对上述商誉进行了减值测试，并计提 势、历史数据等资料分析、复核评估报告涉及的主要评估
了39,492.06万元减值准备。 参数和评估方法的合理性；
由于商誉减值测试过程复杂，涉及管理层 （4）对管理层和评估师商誉减值测试的计算过程进行复
判断众多，且本年度减值金额巨大，对公司 核；
财务报表构成重大影响，因此我们将商誉减 （5）复核财务报表和附注中对商誉减值测试的披露。
值识别为关键审计事项。
（四）电池板块应收账款坏账准备的计提
如财务报告七、4公司全资子公司智航新 我们对公司应收款项坏账准备执行的主要审计程序
能源公司主要业务为物流车锂离子电池（组）包括：
的生产、销售。由于国家新能源汽车补贴政 （1）评价管理层对应收款项管理内部控制制度的设计和
策发生变化，导致公司下游客户回款期延长、运行的有效性；
回款困难。公司按下游客户的经营状况、还 （2）了解和评价管理层对应收款项坏账准备计提做出的
款记录、催收过程对客户预计回款进行了分 会计估计是否合理；
析评估，除按照账龄法计提坏账准备外，并 （3）追踪审计收入实现过程，复核管理层对应收款项可
对个别客户按个别认定法单独计提了坏账准 收回性进行评估的相关考虑和客观证据；
备，涉及金额59,418.57万元。由于该事项金 （4）复核公司对应收款项坏账准备的计提过程，包括单
额巨大，涉及管理层的主观判断，对公司财 项计提的坏账准备以及按信用风险组合进行计提的坏账
务报表构成重大影响，因此我们将应收账款 准备；
计提坏账准备识别为关键审计事项。 （5）结合期末对应收款项的函证、访谈和期后回款检查，
评价管理层应收款项坏账准备计提的合理性；
（6）复核财务报表和附注中对应收账款计提坏账准备的
披露。
五、其他事项
尤夫股份公司2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及
相关财务报表附注由众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于2018年4月27日签发了众会字(2018)
第4209号无法表示意见审计报告。
六、其他信息
尤夫股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成
保留意见的基础”部分所述，我们未能对保留意见事项获取充分、适当的审计证据，因此，我们无法确定
与该事项相关对其他信息是否存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
七、管理层和治理层对财务报表的责任
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尤夫股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估尤夫股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并
运用持续经营假设，除非管理层计划清算尤夫股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督尤夫股份公司的财务报告过程。
八、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对尤
夫股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致尤夫股份公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就尤夫股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江尤夫高新纤维股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 539,385,132.40 1,550,102,630.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,022,219,937.87 1,754,021,446.99
其中：应收票据 59,039,974.67 303,274,147.55
应收账款 963,179,963.20 1,450,747,299.44
预付款项 48,154,156.37 70,623,146.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 979,859,765.07 459,723,509.24
其中：应收利息 97,500.00 253,211.81
应收股利
买入返售金融资产
存货 431,582,681.30 413,151,052.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,896,862.65 42,354,423.45
流动资产合计 3,068,098,535.66 4,289,976,209.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
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长期应收款 136,510.35 1,000,000.00
长期股权投资 103,951,710.85 110,081,708.05
投资性房地产
固定资产 1,773,823,192.42 1,917,216,962.42
在建工程 480,196,671.17 240,548,292.96
生产性生物资产
油气资产
无形资产 274,934,846.24 283,435,849.50
开发支出 2,861,287.47
商誉 425,921,072.91 820,586,251.15
长期待摊费用 852,500.01 2,262,260.35
递延所得税资产 163,780,052.28 23,867,312.35
其他非流动资产 57,463,851.84 178,580,179.36
非流动资产合计 3,281,060,408.07 3,580,440,103.61
资产总计 6,349,158,943.73 7,870,416,313.05
流动负债：
短期借款 2,233,640,466.54 2,348,380,343.70
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,043,635,059.23 1,589,315,158.96
预收款项 89,546,405.44 85,758,212.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,960,328.87 30,752,754.38
应交税费 63,548,574.28 57,085,874.63
其他应付款 527,753,366.78 359,794,199.03
其中：应付利息 119,629,492.32 21,118,192.11
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
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代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 969,103,901.18 197,429,047.64
其他流动负债
流动负债合计 4,957,188,102.32 4,668,515,591.33
非流动负债：
长期借款 542,000,000.00 1,120,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 63,424,813.94 239,033,781.64
长期应付职工薪酬
预计负债 7,440,850.36 4,841,447.63
递延收益 18,094,100.12 24,792,067.57
递延所得税负债 13,209,068.62 14,512,251.22
其他非流动负债
非流动负债合计 644,168,833.04 1,403,179,548.06
负债合计 5,601,356,935.36 6,071,695,139.39
所有者权益：
股本 398,154,658.00 398,154,658.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 589,830,253.67 589,830,253.67
减：库存股
其他综合收益 162,843.35 162,843.35
专项储备
盈余公积 97,030,369.29 97,030,369.29
一般风险准备
未分配利润 -338,988,334.82 711,936,372.75
归属于母公司所有者权益合计 746,189,789.49 1,797,114,497.06
少数股东权益 1,612,218.88 1,606,676.60
所有者权益合计 747,802,008.37 1,798,721,173.66
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负债和所有者权益总计 6,349,158,943.73 7,870,416,313.05
法定代表人：邵瑞泽 主管会计工作负责人：霍善庆 会计机构负责人：霍善庆
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 177,794,073.93 918,316,431.87
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 688,193,668.86 652,764,852.09
其中：应收票据 83,759,944.86
应收账款 688,193,668.86 569,004,907.23
预付款项 12,450,185.65 37,934,646.63
其他应收款 1,400,402,539.98 1,031,298,292.68
其中：应收利息 3,707,665.00 17,275,124.27
应收股利 163,288,064.14 163,288,064.14
存货 183,003,063.72 194,018,673.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,221,774.42 23,888,390.61
流动资产合计 2,473,065,306.56 2,858,221,287.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,082,906,169.08 2,863,390,380.29
投资性房地产
固定资产 925,132,268.57 984,922,834.52
在建工程 269,287,797.84 187,751,895.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 79,831,017.95 81,862,010.74
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开发支出
商誉
长期待摊费用 852,500.01 2,157,218.93
递延所得税资产 9,633,560.63 6,174,550.93
其他非流动资产 28,894,333.88 109,681,737.35
非流动资产合计 3,396,537,647.96 4,235,940,628.38
资产总计 5,869,602,954.52 7,094,161,915.50
流动负债：
短期借款 1,979,640,466.54 2,048,380,343.70
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 304,768,703.11 956,227,673.26
预收款项 37,349,971.65 84,030,657.70
应付职工薪酬 16,665,954.84 10,722,895.59
应交税费 8,274,395.86 10,904,304.60
其他应付款 230,711,654.58 52,645,631.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 845,692,844.71 126,177,647.05
其他流动负债
流动负债合计 3,423,103,991.29 3,289,089,153.45
非流动负债：
长期借款 542,000,000.00 1,120,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 98,387,844.72
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,285,000.24 14,590,000.12
递延所得税负债
其他非流动负债
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非流动负债合计 555,285,000.24 1,232,977,844.84
负债合计 3,978,388,991.53 4,522,066,998.29
所有者权益：
股本 398,154,658.00 398,154,658.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,347,877,230.31 1,347,877,230.31
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 97,030,369.29 97,030,369.29
未分配利润 48,151,705.39 729,032,659.61
所有者权益合计 1,891,213,962.99 2,572,094,917.21
负债和所有者权益总计 5,869,602,954.52 7,094,161,915.50
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,860,460,841.01 5,084,374,549.34
其中：营业收入 3,860,460,841.01 5,084,374,549.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,033,520,218.24 4,605,416,465.93
其中：营业成本 3,029,159,169.30 3,835,234,042.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 29,260,666.45 35,055,348.03
11
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
销售费用 147,042,178.15 112,011,252.18
管理费用 191,619,856.16 174,915,013.84
研发费用 170,979,902.04 177,261,831.89
财务费用 339,183,312.67 225,641,650.09
其中：利息费用 344,289,543.72 234,250,853.84
利息收入 1,785,009.06 27,869,241.72
资产减值损失 1,126,275,133.47 45,297,327.76
加：其他收益 31,220,349.16 10,105,799.92
投资收益（损失以“－”号填
-6,345,770.45 -1,756,499.42
列）
其中：对联营企业和合营企
-6,129,997.20 -2,418,291.95
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
-446,516.83 1,214,863.01
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,148,631,315.35 488,522,246.92
加：营业外收入 1,970,961.79 12,460,701.73
减：营业外支出 2,273,427.66 793,609.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-1,148,933,781.22 500,189,339.45
列）
减：所得税费用 -104,791,401.17 71,293,766.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,044,142,380.05 428,895,572.54
（一）持续经营净利润（净亏损
-1,044,142,380.05 428,895,572.54
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -1,046,943,160.99 323,881,605.55
少数股东损益 2,800,780.94 105,013,966.99
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
12
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -1,044,142,380.05 428,895,572.54
归属于母公司所有者的综合收益
-1,046,943,160.99 323,881,605.55
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,800,780.94 105,013,966.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -2.63 0.82
（二）稀释每股收益 -2.63 0.82
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：邵瑞泽 主管会计工作负责人：霍善庆 会计机构负责人：霍善庆
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,286,996,605.71 3,564,189,870.00
减：营业成本 2,618,969,609.17 2,875,868,792.89
税金及附加 19,104,074.29 20,429,411.78
销售费用 37,835,428.72 79,456,090.59
管理费用 78,906,512.18 76,599,785.92
13
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
研发费用 120,472,251.02 107,246,020.24
财务费用 285,398,641.60 201,602,952.35
其中：利息费用 279,726,751.27 207,623,428.69
利息收入 797,725.22 21,970,682.01
资产减值损失 798,719,278.56 7,307,751.52
加：其他收益 10,874,959.30 5,434,199.88
投资收益（损失以“－”号填
-6,345,770.45 160,154,999.13
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
20,090.71 1,250,598.89
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -667,859,910.27 362,518,862.61
加：营业外收入 1,019,538.40 4,729,246.29
减：营业外支出 293,425.56 359,844.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-667,133,797.43 366,888,264.07
列）
减：所得税费用 9,765,610.21 25,594,049.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -676,899,407.64 341,294,214.89
（一）持续经营净利润（净亏损
-676,899,407.64 341,294,214.89
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
14
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -676,899,407.64 341,294,214.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,220,653,433.70 4,746,245,600.64
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 131,171,737.76 80,267,966.47
收到其他与经营活动有关的现金 364,216,233.67 936,542,969.82
经营活动现金流入小计 2,716,041,405.13 5,763,056,536.93
购买商品、接受劳务支付的现金 2,357,395,815.30 3,313,252,997.68
客户贷款及垫款净增加额
15
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
220,566,444.21 255,609,066.74
金
支付的各项税费 85,807,957.90 202,778,183.16
支付其他与经营活动有关的现金 447,895,784.07 1,655,728,969.59
经营活动现金流出小计 3,111,666,001.48 5,427,369,217.17
经营活动产生的现金流量净额 -395,624,596.35 335,687,319.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,543,891.07 21,885,065.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
96,556.50
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 38,529.09
投资活动现金流入小计 1,582,420.16 21,981,622.35
购建固定资产、无形资产和其他
158,989,463.20 838,707,626.66
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,342,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 215,773.25
投资活动现金流出小计 159,205,236.45 2,181,207,626.66
投资活动产生的现金流量净额 -157,622,816.29 -2,159,226,004.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 706,770,000.00 5,103,757,244.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 352,128,981.15 953,491,622.66
16
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
筹资活动现金流入小计 1,058,898,981.15 6,057,248,867.39
偿还债务支付的现金 661,320,735.29 3,598,124,116.44
分配股利、利润或偿付利息支付
248,888,233.38 378,045,428.33
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,236,190.93
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 207,371,014.75 575,078,589.81
筹资活动现金流出小计 1,117,579,983.42 4,551,248,134.58
筹资活动产生的现金流量净额 -58,681,002.27 1,506,000,732.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,604,085.89 -11,661,559.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -607,324,329.02 -329,199,511.03
加：期初现金及现金等价物余额 967,623,120.06 1,296,822,631.09
六、期末现金及现金等价物余额 360,298,791.04 967,623,120.06
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 802,730,244.10 3,671,637,071.47
收到的税费返还 32,900,222.27 68,114,589.29
收到其他与经营活动有关的现金 545,440,220.69 718,165,023.24
经营活动现金流入小计 1,381,070,687.06 4,457,916,684.00
购买商品、接受劳务支付的现金 445,462,760.24 2,466,243,146.13
支付给职工以及为职工支付的现
25,747,272.15 47,600,902.79
金
支付的各项税费 35,984,544.60 56,830,537.71
支付其他与经营活动有关的现金 1,340,571,433.07 1,390,937,373.44
经营活动现金流出小计 1,847,766,010.06 3,961,611,960.07
经营活动产生的现金流量净额 -466,695,323.00 496,304,723.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,129,713.54
处置固定资产、无形资产和其他
31,000.00 20,814,843.63
长期资产收回的现金净额
17
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到
600,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,000.00 22,544,557.17
购建固定资产、无形资产和其他
41,988,267.58 192,273,840.08
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,707,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
3,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 215,773.25
投资活动现金流出小计 42,204,040.83 1,902,773,840.08
投资活动产生的现金流量净额 -42,173,040.83 -1,880,229,282.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 148,000,000.00 4,190,828,769.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 187,128,007.87 367,563,385.66
筹资活动现金流入小计 335,128,007.87 4,558,392,155.39
偿还债务支付的现金 238,773,199.75 2,170,515,491.44
分配股利、利润或偿付利息支付
56,556,773.24 208,950,972.78
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 187,053,017.42 271,084,788.52
筹资活动现金流出小计 482,382,990.41 2,650,551,252.74
筹资活动产生的现金流量净额 -147,254,982.54 1,907,840,902.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,617,281.43 -11,160,592.87
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -653,506,064.94 512,755,750.80
加：期初现金及现金等价物余额 657,566,921.13 144,811,170.33
六、期末现金及现金等价物余额 4,060,856.19 657,566,921.13
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
18
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
398,15 1,798,7
589,830 162,843 97,030, 711,936 1,606,6
一、上年期末余额 4,658. 21,173.
,253.67 .35 369.29 ,372.75 76.60
00 66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
398,15 1,798,7
589,830 162,843 97,030, 711,936 1,606,6
二、本年期初余额 4,658. 21,173.
,253.67 .35 369.29 ,372.75 76.60
00 66
三、本期增减变动 -1,050,9 -1,050,9
5,542.2
金额（减少以“－” 24,707. 19,165.
8
号填列） 57 29
-1,046,9 -1,044,1
（一）综合收益总 2,800,7
43,160. 42,380.
额 80.94
99 05
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-3,981,5 -2,795,2 -6,776,7
（三）利润分配
46.58 38.66 85.24
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -3,981,5 -2,795,2 -6,776,7
股东）的分配 46.58 38.66 85.24
19
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
398,15 -338,98
589,830 162,843 97,030, 1,612,2 747,802
四、本期期末余额 4,658. 8,334.8
,253.67 .35 369.29 18.88 ,008.37
00 2
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
398,15 1,313,1 2,421,8
162,843 62,900, 430,147 217,310
一、上年期末余额 4,658. 99,717. 76,432.
.35 947.80 ,281.85 ,983.77
00 47 24
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
20
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
398,15 1,313,1 2,421,8
162,843 62,900, 430,147 217,310
二、本年期初余额 4,658. 99,717. 76,432.
.35 947.80 ,281.85 ,983.77
00 47 24
三、本期增减变动 -723,36 -215,70 -623,15
34,129, 281,789
金额（减少以“－” 9,463.8 4,307.1 5,258.5
421.49 ,090.90
号填列） 0 7 8
（一）综合收益总 323,881 105,013 428,895
额 ,605.55 ,966.99 ,572.54
-723,36 -161,83 -885,20
（二）所有者投入
9,463.8 0,536.2 0,000.0
和减少资本
0 0 0
1．所有者投入的 195,172 195,172
普通股 ,494.54 ,494.54
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-723,36 -357,00 -1,080,3
4．其他 9,463.8 3,030.7 72,494.
0 4 54
-158,88 -166,85
34,129, -42,092,
（三）利润分配 7,737.9 0,831.1
421.49 514.65
6 2
34,129, -34,129,
1．提取盈余公积
421.49 421.49
2．提取一般风险
准备
-158,88 -166,85
3．对所有者（或 -7,963,0
7,737.9 0,831.1
股东）的分配 93.16
6 2
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
21
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
398,15 1,798,7
589,830 162,843 97,030, 711,936 1,606,6
四、本期期末余额 4,658. 21,173.
,253.67 .35 369.29 ,372.75 76.60
00 66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
398,154, 1,347,877 97,030,36 729,032 2,572,094
一、上年期末余额
658.00 ,230.31 9.29 ,659.61 ,917.21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
398,154, 1,347,877 97,030,36 729,032 2,572,094
二、本年期初余额
658.00 ,230.31 9.29 ,659.61 ,917.21
三、本期增减变动 -680,88
-680,880,
金额（减少以“－” 0,954.2
954.22
号填列） 2
-676,89
（一）综合收益总 -676,899,
9,407.6
额 407.64
4
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
22
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-3,981,5 -3,981,54
（三）利润分配
46.58 6.58
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -3,981,5 -3,981,54
股东）的分配 46.58 6.58
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
398,154, 1,347,877 97,030,36 48,151, 1,891,213
四、本期期末余额
658.00 ,230.31 9.29 705.39 ,962.99
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
一、上年期末余额 398,154, 1,347,877 62,900,94 429,830 2,238,763
23
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
658.00 ,230.31 7.80 ,959.37 ,795.48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
398,154, 1,347,877 62,900,94 429,830 2,238,763
二、本年期初余额
658.00 ,230.31 7.80 ,959.37 ,795.48
三、本期增减变动
34,129,42 299,201 333,331,1
金额（减少以“－”
1.49 ,700.24 21.73
号填列）
（一）综合收益总 341,294 341,294,2
额 ,214.89 14.89
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
34,129,42 -42,092, -7,963,09
（三）利润分配
1.49 514.65 3.16
34,129,42 -34,129,
1．提取盈余公积
1.49 421.49
2．对所有者（或 -7,963,0 -7,963,09
股东）的分配 93.16 3.16
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
398,154, 1,347,877 97,030,36 729,032 2,572,094
四、本期期末余额
658.00 ,230.31 9.29 ,659.61 ,917.21
三、公司基本情况
浙江尤夫高新纤维股份有限公司（股票代码002427）为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上
市的股份有限公司。公司系经浙江省对外贸易经济合作厅《关于浙江尤夫工业纤维有限公司改组为浙江尤
夫高新纤维股份有限公司的批复》（浙外经贸资函〔2008〕609号）的批准，由浙江尤夫工业纤维有限公
司采用整体变更方式设立的股份有限公司。统一社会信用代码为91330000755902563E。公司股票于2010年
6月8日在深圳证券交易所上市交易。
截至2018年12月31日止，本公司股本为人民币398,154,658.00元。
公司注册地址为浙江省湖州市和孚镇工业园区，总部地址浙江省湖州市和孚镇工业园区，公司经营范
围为生产差别化FDY聚酯纤维及特种工业用布、聚酯线带、天花膜的生产及销售，精对苯二甲酸、乙二醇
的销售（不涉及危险品及易制毒品），能源技术的技术开发、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2018年11月，苏州正悦企业管理有限公司、中融国际信托有限公司、北京航天智融科技中心（有限合
伙）签订《关于湖州尤夫控股有限公司之股权转让协议》，尤夫控股、航天智融同日签订《投票权委托协
议》航天智融有条件受让苏州正悦持有的尤夫控股的100%股权，从而间接控制上市公司29.8%的股权。航
天智融受让尤夫控股股权后，航天科工投资基金管理(北京)有限公司成为上市公司最终控制人。
因原间接控股股东单位上海中技企业集团有限公司及原实际控制人颜静刚先生债务纠纷较为复杂，为
降低其对本次股权转让的不利影响，苏州正悦以尤夫控股100%的股权设立信托主体，以保证过渡期内股权
完整性及股权转让的可执行性；苏州正悦与中融信托签署航天智融认可的信托文件，中融信托根据苏州正
悦发出的指令行事，对信托财产进行管理、运用及处分。中融信托为信托计划下的受托人，苏州正悦应当
将标的股权作为信托财产全部转让至中融信托名下，而中融信托应当根据信托文件持有及处分标的股权。
根据上述协议，2018年11月28日，尤夫控股股东由苏州正悦变更为中融信托，中融信托持有尤夫控股
100%股权。
2018年12月31日止，尤夫控股持有公司股票116,241,252股，占总股本比例29.19%。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共14户，详见本财务报告九“在其他主体中的权益”。本公司本
年度合并范围比上年度增加1户，详见本财务报告八“合并范围的变更”。
25
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定
编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
本公司管理层对公司自报告期末起至少12个月的持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续
经营产生重大疑虑的事项或情况。
截止报表日尤夫股份公司共76,288万元逾期借款和应付票据涉及诉讼，截止董事会批准报告报出日，
其中的61,900.00万元已经偿还或达成还款协议。湖州工行的14,388万元借款以本公司的主要土地和房产作
为抵押物，本公司与银行和法院达成和解协议，约定2019年7月6日前不采取强制措施。随着公司债务问题
得以解决，被冻结账户逐步解冻，公司将有足够资金偿还湖州工行借款。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司主要从事工业涤纶丝和帘子布以及锂电池的生产和销售，本公司及各子公司
根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见本财务报告五、28“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12
月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
26
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
27
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注七、6（2）），判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四五、14“长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
28
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本财务报告五、
14“长期股权投资”或本财务报告五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本财务报告五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本财务报告五、14（2）② “权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
29
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
30
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额为人民币 200 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：账龄组合 账龄分析法
组合 2：合并范围内关联方款项组合 其他方法
组合 3：应收出口退税组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 40.00% 40.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
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存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、库存商品和委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以
下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有
待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持
有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见财务报告五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投
资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本财务报告五、6、（2）“合并财
务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 5、10 5% 9.50%、19.00%
运输设备 年限平均法 4 5% 23.75%
其他设备 年限平均法 3、5 5% 19.00%、31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见财务报告五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公司无形
资产包括土地使用权、专利权、排污权及软件。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项 目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 根据取得土地时尚可使用年限 直线法分期摊销
专利权 5年 直线法分期摊销
排污权 3年 直线法分期摊销
软件 10年 直线法分期摊销
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日
以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本财务
报告五、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
本公司主要销售涤纶工业长丝、帘子布、帆布、新能源汽车锂电池等商品。
A内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，产品
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
销售收入金额已确定且相关的经济利益很可能流入，产品相关成本能够可靠计量；
B外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港、取得提
单，产品销售收入金额已确定且相关的经济利益很可能流入，产品相关成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的
毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名
义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本财务报告五、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）商誉
商誉作为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，
或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的
公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成
本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司编制 2018 年度财务报表执行《财
政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），采用尚未执行新金融准则和新收入 第四届董事会第十三次会议
准则的报表格式，此项会计政策变更采
用追溯调整法，对资产总额和净利润不
产生影响。
49
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售 按 17%、16%、5%、2%的税率计缴。本
增值税 额或劳务收入乘以适用税率扣除当期允 公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，
许抵扣的进项税后的余额计算） 货物退税率 16%。
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、8.25%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%
金收入的 12%计缴
土地使用税 实际占用的土地面积 8/元/平方米/年、5 元/平方米/年
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
纳税主体名称 所得税税率%
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 15
浙江尤夫科技工业有限公司 15
香港展宇有限公司 8.25
江苏智航新能源有限公司 15
50
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
2、税收优惠
本公司取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务
局颁发的签发日期为2015年9月17日的编号为GR201533000441号《高新技术企业证书》，有
效期为3年。2018年11月已通过高新技术企业复审，有效期3年。本公司自2018年1月1日至2020
年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。
本公司下属子公司浙江尤夫科技工业有限公司（以下简称尤夫科技）取得由浙江省科学
技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的签发日期为2017年11
月13日的编号为GR201733001760号《高新技术企业证书》，有效期为3年。本公司自2017年1
月1日至2019年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。
本公司下属子公司江苏智航新能源有限公司（以下简称智航新能源）取得由江苏省科学
技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的签发日期为2016年11
月30日的编号为GR201632002152号《高新技术企业证书》，有效期为3年。智航新能源自2016
年1月1日至2018年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。
本公司下属子公司智航新能源根据财政部、国家税务总局于2015年1月26日发布《财政部
国家税务总局关于对电池 涂料征收消费税的通知》财税〔2015〕16号，对无汞原电池、金属
氢化物镍蓄电池（又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电池”）、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能
电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。
本公司于2017年12月15日向江苏省泰州市国家税务局第一税务分局备案，减免期限为
2018年9月1日起长期有效。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 324,807.12 230,551.19
银行存款 527,002,380.99 966,597,418.87
其他货币资金 12,057,944.29 583,274,660.74
合计 539,385,132.40 1,550,102,630.80
其中：存放在境外的款项总额 11,705,609.93 83,692,153.48
其他说明
51
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
截至2018年12月31日，本公司共有74个账户被冻结，其中保证金中被冻结金额为10,689,999.64元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 59,039,974.67 303,274,147.55
应收账款 963,179,963.20 1,450,747,299.44
合计 1,022,219,937.87 1,754,021,446.99
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 51,558,623.73 53,191,827.97
商业承兑票据 7,032,070.94 231,136,655.58
52
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
信用证 449,280.00 18,945,664.00
合计 59,039,974.67 303,274,147.55
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 800,669,447.81
商业承兑票据 270,000,000.00
合计 1,070,669,447.81
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 56,000,000.00
合计 56,000,000.00
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
809,233, 429,032, 380,201,9
独计提坏账准备的 48.88% 53.02%
958.30 033.55 24.75
应收账款
按信用风险特征组 1,535,1
518,400, 38,692,7 479,708,1 84,443,13 1,450,747,2
合计提坏账准备的 31.31% 7.46% 90,431. 99.29% 5.54%
953.07 79.98 73.09 1.86 99.44
应收账款 30
单项金额不重大但
328,001, 224,731, 103,269,8 11,246, 11,246,19
单独计提坏账准备 19.81% 68.52% 0.71% 100.00%
640.83 775.47 65.36 192.78 2.78
的应收账款
1,546,4
1,655,63 692,456, 963,179,9 95,689,32 1,450,747,2
合计 100.00% 36,624. 100.00%
6,552.20 589.00 63.20 4.64 99.44
08
53
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
国家对新能源汽车产业
河南锂想动力科技有限
352,069,526.16 140,827,810.44 40.00% 补贴政策调整、资金回
公司
笼周期长
国家对新能源汽车产业
补贴政策调整、资金回
烟台舒驰客车有限责任 笼周期长、客户资产负
263,346,125.64 210,676,900.51 80.00%
公司 债率水平较高、经营性
现金流量净额持续为负
偿债风险较高
国家对新能源汽车产业
一汽客车（大连）有限
193,818,306.50 77,527,322.60 40.00% 补贴政策调整、资金回
公司
笼周期长
合计 809,233,958.30 429,032,033.55 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 493,493,156.31 24,674,657.84 5.00%
1 年以内小计 493,493,156.31 24,674,657.84 5.00%
1至2年 10,805,752.77 1,620,862.91 15.00%
2至3年 2,841,307.94 1,136,523.18 40.00%
3 年以上 11,260,736.05 11,260,736.05 100.00%
合计 518,400,953.07 38,692,779.98
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
54
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 596,767,264.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
55
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为940,160,958.30元，占应收账款年末
余额合计数的比例为56.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为500,164,583.55元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 47,249,507.13 98.12% 69,330,207.82 98.17%
1至2年 418,880.28 0.87% 689,220.70 0.98%
2至3年 195,986.33 0.41% 524,921.72 0.74%
3 年以上 289,782.63 0.60% 78,796.65 0.11%
合计 48,154,156.37 -- 70,623,146.89 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
56
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 97,500.00 253,211.81
其他应收款 979,762,265.07 459,470,297.43
合计 979,859,765.07 459,723,509.24
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 97,500.00 253,211.81
合计 97,500.00 253,211.81
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
57
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
377,619 377,619,02
独计提坏账准备的 81.57%
,020.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
1,056,62 76,861,5 979,762,2 29,188, 3,481,141 25,707,416.
合计提坏账准备的 100.00% 7.27% 6.30% 11.93%
3,825.01 59.94 65.07 558.17 .61 56
其他应收款
单项金额不重大但
56,143, 56,143,860.
单独计提坏账准备 12.13%
860.87 87
的其他应收款
1,056,62 76,861,5 979,762,2 462,951 3,481,141 459,470,29
合计 100.00% 100.00%
3,825.01 59.94 65.07 ,439.04 .61 7.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 821,823,831.70 41,091,191.58 5.00%
1 年以内小计 821,823,831.70 41,091,191.58 5.00%
1至2年 221,665,636.91 33,249,845.54 15.00%
2至3年 2,532,344.75 1,012,937.90 40.00%
3 年以上 1,507,584.92 1,507,584.92 100.00%
合计 1,047,529,398.28 76,861,559.94
确定该组合依据的说明：
58
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 73,380,418.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,374,844.53 20,061,944.41
应收代垫款 9,094,426.73 21,526,579.98
个人暂借款 5,305,710.92 4,278,065.73
企业间往来 1,037,848,842.83 417,084,848.92
合计 1,056,623,825.01 462,951,439.04
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海垚阔企业管理 511,852,300.00 1 年以内 48.33% 25,592,615.00
59
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
中心（有限合伙）
北京银行股份有限
292,353,756.26 1 年以内 27.60% 14,617,687.81
公司上海分行
上海祁尊实业有限
202,619,020.00 1 年以内 19.13% 10,130,951.00
公司
天津金沙江股权投
10,000,000.00 1-2 年 0.94% 1,500,000.00
资管理公司
中航信托股份有限
5,500,000.00 1-2 年 0.52% 825,000.00
公司
合计 -- 1,022,325,076.26 -- 96.52% 52,666,253.81
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
注：上海垚阔企业管理中心（有限合伙）、北京银行股份有限公司上海分行、上海祁尊实业有限公司对
本公司欠款，详见财务报告十六、7、（5）。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 142,595,305.16 142,595,305.16 163,584,645.90 163,584,645.90
在产品 41,570,487.08 41,570,487.08 33,400,694.58 33,400,694.58
库存商品 288,460,690.80 60,800,509.69 227,660,181.11 152,068,315.72 239,243.25 151,829,072.47
自制半成品 18,147,271.06 18,147,271.06 61,099,863.12 61,099,863.12
60
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
低值易耗品 1,231,363.55 1,231,363.55 1,748,600.51 1,748,600.51
委托加工物资 378,073.34 378,073.34 1,488,175.49 1,488,175.49
合计 492,383,190.99 60,800,509.69 431,582,681.30 413,390,295.32 239,243.25 413,151,052.07
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 239,243.25 60,561,266.44 60,800,509.69
合计 239,243.25 60,561,266.44 60,800,509.69
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
61
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 46,346,414.30 38,771,967.36
预缴税金 550,448.35 3,582,456.09
合计 46,896,862.65 42,354,423.45
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
62
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
售后回租保证金 136,510.35 136,510.35 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 136,510.35 136,510.35 1,000,000.00 1,000,000.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
63
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
二、联营企业
武汉众宇
动力系统 110,081,7 -6,129,99 103,951,7
科技有限 08.05 7.20 10.85
公司
110,081,7 -6,129,99 103,951,7
小计
08.05 7.20 10.85
110,081,7 -6,129,99 103,951,7
合计
08.05 7.20 10.85
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,773,823,192.42 1,917,216,962.42
合计 1,773,823,192.42 1,917,216,962.42
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 665,957,600.27 2,116,165,794.75 24,368,387.07 13,045,825.79 2,819,537,607.88
64
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
2.本期增加金额 41,923,282.68 50,160,064.11 1,579,479.13 1,264,085.42 94,926,911.34
（1）购置 24,942,655.25 33,484,646.69 1,579,479.13 1,264,085.42 61,270,866.49
（2）在建工程
16,980,627.43 16,675,417.42 33,656,044.85
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 238,888.89 4,750,282.73 83,977.00 5,073,148.62
（1）处置或报
238,888.89 4,750,282.73 83,977.00 5,073,148.62
废
（2）其他减
少
4.期末余额 707,880,882.95 2,166,086,969.97 21,197,583.47 14,225,934.21 2,909,391,370.60
二、累计折旧
1.期初余额 92,640,396.06 796,707,752.19 7,448,357.00 5,524,140.21 902,320,645.46
2.本期增加金额 34,079,878.86 193,435,896.48 4,066,187.04 3,077,252.33 234,659,214.71
（1）计提 34,079,878.86 193,435,896.48 4,066,187.04 3,077,252.33 234,659,214.71
3.本期减少金额 58,627.44 1,313,165.48 39,889.07 1,411,681.99
（1）处置或报
58,627.44 1,313,165.48 39,889.07 1,411,681.99
废
（2）其他减
少
4.期末余额 126,720,274.92 990,085,021.23 10,201,378.56 8,561,503.47 1,135,568,178.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 581,160,608.03 1,176,001,948.74 10,996,204.91 5,664,430.74 1,773,823,192.42
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
2.期初账面价值 573,317,204.21 1,319,458,042.56 16,920,030.07 7,521,685.58 1,917,216,962.42
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
全自动双推板隧道
3,442,500.00 1,179,269.45 2,263,230.55
式电阻炉
合计 3,442,500.00 1,179,269.45 2,263,230.55
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 499,868,355.57 153,719,938.51 346,148,417.06
合计 499,868,355.57 153,719,938.51 346,148,417.06
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
正在办理
尤夫高新厂房建筑物 117,847,548.60
中
正在办理
尤夫工业厂房项目 27,389,105.69
中
正在办理
尤夫后勤宿舍楼 19,268,249.97
中
正在办理
江苏智航二期厂房 177,785,727.47
中
合计 342,290,631.73
其他说明
截至2018年12月31日止，固定资产中净值约为11,840.34万元（原值15,914.06万元）的房屋建筑物和净
值约为24,640.28万元（原值60,041.71万元）的机器设备作为30,662.15万元短期借款、银行承兑汇票的抵押
物；固定资产中净值约为34,614.84万元（原值49,986.84万元）的机器设备作为38,055.20万元长期应付款的
抵押物。
66
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 479,984,504.13 240,170,555.50
工程物资 212,167.04 377,737.46
合计 480,196,671.17 240,548,292.96
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天花膜项目 250,762,843.26 250,762,843.26 154,638,694.00 154,638,694.00
零星工程 8,128,749.76 8,128,749.76 1,784,090.09 1,784,090.09
自动化包装流水
10,787,797.56 10,787,797.56 30,954,868.94 30,954,868.94
线
新能源汽车车用
电机及充电桩生 37,465,277.12 37,465,277.12
产项目
三期高性能锂离
172,839,836.43 172,839,836.43 52,792,902.47 52,792,902.47
子电池生产项目
合计 479,984,504.13 479,984,504.13 240,170,555.50 240,170,555.50
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
天花膜 296,800, 154,638, 96,124,1 250,762, 募股资
84.49%
项目 000.00 694.00 49.26 843.26 金
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
零星工 1,784,09 26,651,8 20,307,2 8,128,74
其他
程 0.09 59.86 00.19 9.76
自动化
30,954,8 -3,885,3 13,348,8 2,932,86 10,787,7
包装流 其他
68.94 59.40 44.66 7.32 97.56
水线
新能源
汽车车
用电机 150,000, 37,465,2 37,465,2
24.98% 其他
及充电 000.00 77.12 77.12
桩生产
项目
三期高
性能锂
3,000,00 52,792,9 120,046, 172,839,
离子电 5.76% 其他
0,000.00 02.47 933.96 836.43
池生产
项目
3,446,80 240,170, 276,402, 33,656,0 2,932,86 479,984,
合计 -- -- --
0,000.00 555.50 860.80 44.85 7.32 504.13
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 212,167.04 212,167.04 377,737.46 377,737.46
合计 212,167.04 212,167.04 377,737.46 377,737.46
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污权 软件 合计
一、账面原值 257,598,473.14 50,589,251.27 1,029,997.00 4,291,272.45 313,508,993.86
1.期初余额 3,693,872.11 3,693,872.11
2.本期增加
3,693,872.11 3,693,872.11
金额
（1）购置 3,693,872.11 3,693,872.11
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 257,598,473.14 50,589,251.27 1,029,997.00 7,985,144.56 317,202,865.97
二、累计摊销
1.期初余额 21,704,441.53 6,716,413.17 816,149.94 836,139.72 30,073,144.36
2.本期增加
5,409,926.55 5,968,399.67 54,599.28 761,949.87 12,194,875.37
金额
（1）计提 5,409,926.55 5,968,399.67 54,599.28 761,949.87 12,194,875.37
3.本期减少
金额
（1）处置
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
4.期末余额 27,114,368.08 12,684,812.84 870,749.22 1,598,089.59 42,268,019.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
230,484,105.06 37,904,438.43 159,247.78 6,387,054.97 274,934,846.24
价值
2.期初账面
235,894,031.61 43,872,838.10 213,847.06 3,455,132.73 283,435,849.50
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
尤夫高新土地使用权 6,719,999.92 正在办理中
尤夫工业土地使用权 9,493,119.49 正在办理中
智航新能源土地使用权 9,716,666.67 正在办理中
其他说明：
截至2018年12月31日止，无形资产中净值约为2,194.89万元（原值3,198.02万元）的土地使用权作为
22,888.64万元短期借款、银行承兑汇票的抵押物。
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
金蝶系统 2,861,287.47 2,861,287.47
合计 2,861,287.47 2,861,287.47
其他说明
70
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
江苏智航新能源
820,586,251.15 820,586,251.15
有限公司
江苏劲速电力科
255,470.91 255,470.91
技有限公司
合计 820,586,251.15 255,470.91 820,841,722.06
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
江苏智航新能源
394,920,649.15 394,920,649.15
有限公司
合计 394,920,649.15 394,920,649.15
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
由于动力电池行业补贴政策发生变化，行业整体业绩低迷，智航新能源2018?业绩???????购?权时预计??
发????变????????转?????层?????现减值???该资产组???进??减值测试?
商誉的减值测试过程
（3）商誉所在资产组的相关信息
江苏智航新能源有限公司于评估基准日的评估范围，是智航新能源及其子公司江苏东汛锂业有限公司
形成商誉的资产组涉及的资产。2017年8月，智航新能源新增三期高性能锂子电池生产项目，2018年1月3
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
日收购江苏劲速电力科技有限公司100%股权。本期评估范围为原评估范围剔除智航三期工程后的与商誉相
关的长期资产（包括固定资产、无形资产、其他）。
资产组的现值，利用了江苏华信资产评估有限公司2019年3月25日苏华评报字【2019】第117号《浙江
尤夫高新纤维股份公司进行商誉减值测试了解江苏智航新能源有限公司资产组预计未来现金流量的资产
评估报告》的评估结果。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
1）重要假设及依据
①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键
方面与目前情况无重大变化；
②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、
政策与现时无重大变化；
③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善，能
随着经济的发展，进行适时调整和创新；
④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期
实现，并取得预期效益；
⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
注：每年产量逐步达到满负荷，销售单价逐年降低1%计算
根据智航新能源已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，
对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。智航新
能源主要产品为新能源汽车锂离子电池，属新能源汽车核心零部件，主要应用于新能源专用车。从
2017-2020 年的政策补贴上来看，国家政策补贴存在着一个逐步退出的节奏。国家政策补贴的扶持是新能
源汽车这一新兴产业在成长初期得以发展壮大的关键因素，而在新能源汽车的技术性能趋于成熟后政策补
贴相应合理下降及逐步退出，是考虑到市场发展的自身规律，符合产业健康可持续发展的内在需求，国家
支持新能源汽车发展的整体思路不会改变。
根据目前订单情况、产能情况（设计产能100万只/天）及管理层判断，新能源汽车锂离子电池量在2019
年以后将逐步增加。因此，智航新能源2019年至2023年预计销售量分别为：80万只/天、80万只/天、85万
只/天、90万只/天、93万只/天。考虑到市场区域成熟，竞争激烈，未来五年销售价格在现有价格的基础上，
每年递减1%，稳定期价格维持不变。
商誉减值测试的影响
其他说明
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
网络多媒体工程款 105,041.42 105,041.42
装修费 2,157,218.93 1,535,859.71 3,693,078.64
空调消防工程（深
621,359.22 621,359.22
圳）
厂区绿化费 930,000.00 77,499.99 852,500.01
合计 2,262,260.35 3,087,218.93 4,496,979.27 852,500.01
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 787,129,399.72 118,960,213.82 98,278,289.82 14,725,268.23
内部交易未实现利润 12,138,286.20 1,820,742.93 15,795,216.97 2,501,501.09
可抵扣亏损 241,890,445.17 39,598,842.94 15,355,804.89 3,396,950.86
未摊销递延收益 15,227,500.24 2,284,125.04 16,782,500.12 2,517,375.02
产品质量保证 7,440,850.36 1,116,127.55 4,841,447.63 726,217.15
合计 1,063,826,481.69 163,780,052.28 151,053,259.43 23,867,312.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
88,060,457.47 13,209,068.62 96,748,341.49 14,512,251.22
产评估增值
合计 88,060,457.47 13,209,068.62 96,748,341.49 14,512,251.22
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
73
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 163,780,052.28 23,867,312.35
递延所得税负债 13,209,068.62 14,512,251.22
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 42,988,820.36 -64,201.88
可抵扣亏损 48,124,063.12 19,855,920.72
合计 91,112,883.48 19,791,718.84
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年到期 3,371,627.12 3,371,627.12
2020 年到期 2,424,633.06 2,424,633.06
2021 年到期 3,300,067.62 2,509,759.53
2022 年到期 9,081,316.66 5,987,698.29
2023 年到期 23,401,686.62
无具体期限 6,544,732.04 5,562,202.72
合计 48,124,063.12 19,855,920.72 --
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 53,163,851.84 178,580,179.36
预付房屋土地款 4,300,000.00
合计 57,463,851.84 178,580,179.36
其他说明：
74
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 169,000,000.00
抵押借款 223,375,736.05 135,000,000.00
保证借款 1,498,409,759.44 2,013,380,343.70
信用借款 259,609,133.55 200,000,000.00
银行承兑汇票到期未兑付 83,245,837.50
合计 2,233,640,466.54 2,348,380,343.70
短期借款分类的说明：
质押借款
①浦发银行借款6,900.00万元由本公司以其子公司江苏智航新能源有限公司所属的一汽客车（大连）
有限公司2017年2月5日至2018年12月31日发生的全部应收账款提供质押担保。同时由本公司、周发章、栾
伟琴提供连带责任担保。
②泰州农商行借款10,000.00万元由本公司以其子公司江苏智航新能源有限公司所属的一汽客车（大
连）有限公司应收账款权益10,900万元提供质押担保。同时由本公司、周发章、周安平提供连带责任担保。
抵押借款
①工商银行借款880.00万元由本公司以其所属的房屋建筑物及土地使用权提供最高额1,259.00万元抵
押担保，上述房屋建筑物账面价值约为558.38万元（原值679.18万元），上述土地使用权账面价值约为273.51
万元（原值300.87万元），评估价值合计为1,259.00万元，同时由颜静刚提供最高额20,000.00万元保证担保。
②工商银行借款5,184.06万元由本公司以其所属的房屋建筑物及土地使用权提供最高额13,159.00万元
抵押担保，上述房屋建筑物账面价值约为5,133.67万元（原值7,840.11万元），上述土地使用权账面价值约
为456.17万元（原值1,030.09万元），评估价值合计为13,159.00万元，同时由颜静刚提供最高额20,000.00
万元保证担保。
③中信银行借款7,773.51万元由本公司以其所属的机器设备提供最高额21,209.41万元抵押担保，上述
机器设备账面价值约为17,616.56万元（原值41,646.12万元），评估价值合计为21,209.41万元。
④中国银行借款6,000万元由本公司子公司浙江尤夫科技工业有限公司以其所属的房屋建筑物、土地
使用权及机器设备提供最高额13,060.65万元抵押担保，上述房屋建筑物账面价值约为2,377.03万元（原值
3,276.70万元），上述土地账面价值约为1,483.91万元（原值1,835.57万元），评估价值合计为7,041.71万元，
上述机器设备账面价值约为7,023.72万元（原值18,395.59万元），评估价值合计为6,018.94万元。同时由本
公司提供最高额7,000.00万元连带责任担保，控股方湖州尤夫控股有限公司提供最高额9,000.00万元连带责
任保证担保。
⑤交通银行借款2,500.00万元由本公司以其孙公司江苏东汛锂业有限公司所属的房屋建筑物及土地使
用权提供最高额3,000.00万元抵押担保，上述房屋建筑物账面价值约为4,174.81万元（原值4,523.59万元），
土地使用权账面价值约为254.81万元（原值332.36万元），评估价值合计为6,426.75万元，截止2018年12月
31日，房屋建筑物原值变为47,972,509元，净值为43,296,432.31元。同时由李宇松提供连带责任保证担保。
保证借款
①中国银行借款9,506.02万元由本公司控股方湖州尤夫控股有限公司、上海中技企业集团有限公司提
供最高额20,000.00万元连带责任保证担保。
75
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
②中国银行借款751.77万元由本公司控股方湖州尤夫控股有限公司、茅惠新提供最高额20,000.00万元
连带责任保证担保。
③大连银行借款20,000.00万元由上海中技企业集团有限公司、颜静刚及其配偶梁秀红提供20,000.00
万元连带责任保证担保。
④交通银行委托借款50,000.00万元由本公司控股方湖州尤夫控股有限公司、颜静刚、蒋勇、上海中技
企业集团有限公司、子公司江苏智航新能源有限公司提供50,000.00万元连带责任保证担保。
⑤招商银行借款3,603.18万元由本公司控股方湖州尤夫控股有限公司、蒋勇提供最高额10,000.00万元
无条件不可撤销连带责任保证担保。
⑥国通信托借款25,000.00万元由本公司控股方湖州尤夫控股有限公司、颜静刚、蒋勇提供25,000.00
万元连带责任保证担保。
⑦渤海国际信托借款8,900.00万元由本公司控股方湖州尤夫控股有限公司、上海中技企业集团有限公
司、颜静刚、梁秀红提供10,000.00万元连带责任保证担保。
⑧西部信托借款20,000.00万元由本公司控股方湖州尤夫控股有限公司、颜静刚提供20,000.00万元连带
责任保证担保。
⑨长安国际信托借款12,080.00万元由本公司控股方湖州尤夫控股有限公司、颜静刚提供30,000.00万元
无条件不可撤销无限连带责任保证担保。
银行承兑汇票到期未兑付
本年末已到期未支付的应付票据总额为83,245,837.50元（上年末：0.00元），且已全部涉诉。由于涉
及重要资产抵押，2019年1月16日与湖州工商银行就逾期贷款事项达成庭外和解6个月。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 414,231,332.99 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
工行湖州市分行 8,800,000.00 4.80% 2018 年 10 月 24 日 7.19%
工行湖州市分行 26,840,637.30 4.79% 2018 年 05 月 21 日 7.18%
工行湖州市分行 15,000,000.00 4.79% 2018 年 05 月 28 日 7.18%
工行湖州市分行 10,000,000.00 4.79% 2018 年 05 月 28 日 7.18%
工行湖州市分行 83,245,837.50 18.00%
招商银行湖州市支行 20,589,600.00 3.00% 2018 年 04 月 11 日 4.51%
招商银行湖州市支行 15,442,200.00 3.01% 2018 年 04 月 13 日 4.51%
中行湖州市分行 3,648,994.50 2018 年 07 月 19 日 7.20%
中行湖州市分行 3,868,718.90 2018 年 04 月 27 日 7.20%
中行湖州市分行 549,410.69 2018 年 03 月 26 日 7.20%
中行湖州市分行 411,792.00 2018 年 03 月 26 日 7.20%
中行湖州市分行 25,000,000.00 4.79% 2018 年 09 月 26 日 7.18%
中行湖州市分行 25,000,000.00 4.79% 2018 年 10 月 15 日 7.18%
中行湖州市分行 31,099,043.35 3.70% 2018 年 02 月 01 日 5.55%
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
中行湖州市分行 10,000,000.00 4.50% 2018 年 04 月 03 日 6.75%
中行湖州市分行 3,000,000.00 4.50% 2018 年 04 月 27 日 6.75%
中信银行湖州市分行 37,735,098.75 2018 年 09 月 17 日 18.00%
浦发银行泰州分行 35,000,000.00 5.82% 2018 年 05 月 08 日 7.57%
浦发银行泰州分行 34,000,000.00 5.82% 2018 年 05 月 08 日 7.57%
交通银行泰州高港支行 10,000,000.00 5.66% 2018 年 11 月 22 日 8.48%
交通银行泰州高港支行 15,000,000.00 5.66% 2018 年 11 月 28 日 8.48%
合计 414,231,332.99 -- -- --
其他说明：
以上逾期借款中工商银行湖州分行14,388.64万元涉及诉讼。
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 1,000,000.00 766,849,020.00
应付账款 1,042,635,059.23 822,466,138.96
合计 1,043,635,059.23 1,589,315,158.96
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00 377,619,020.00
银行承兑汇票 1,000,000.00 389,230,000.00
合计 1,000,000.00 766,849,020.00
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 505,572,347.91 808,088,016.22
1 年以上 537,062,711.32 14,378,122.74
合计 1,042,635,059.23 822,466,138.96
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江西紫宸科技有限公司 78,950,932.59 资金紧张
浙江美都海创锂电科技有限公司 27,890,000.00 资金紧张
张家港市国泰华荣化工新材料有限公司 19,263,439.46 资金紧张
广州市方驰电子有限公司 18,813,040.19 资金紧张
无锡先导智能装备股份有限公司 18,270,411.54 资金紧张
昆山恩能聚新能源科技有限公司 14,323,315.83 资金紧张
深圳市中基自动化有限公司 13,809,682.90 资金紧张
苏州妙益科技股份有限公司 10,785,688.69 资金紧张
辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司 10,697,247.84 资金紧张
泰州市新能源产业园区管委会 10,000,000.00 资金紧张
合计 222,803,759.04 --
其他说明：
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 89,546,405.44 85,758,212.99
合计 89,546,405.44 85,758,212.99
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海嘉绍实业发展有限公司 15,994,800.00 合同尚未执行完毕
合计 15,994,800.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,489,179.62 203,501,132.09 204,577,075.10 24,413,236.61
二、离职后福利-设定提
5,263,574.76 18,246,099.66 17,962,582.16 5,547,092.26
存计划
三、辞退福利 101,396.72 101,396.72
合计 30,752,754.38 221,848,628.47 222,641,053.98 29,960,328.87
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
22,169,768.57 164,030,827.78 165,249,328.45 20,951,267.90
补贴
2、职工福利费 6,374,774.66 6,293,343.60 81,431.06
3、社会保险费 3,319,408.05 11,344,499.42 11,302,219.72 3,361,687.75
其中：医疗保险费 2,733,880.47 9,704,274.89 9,646,146.31 2,792,009.05
工伤保险费 364,293.56 1,102,798.21 1,134,661.36 332,430.41
生育保险费 221,234.02 537,426.32 521,412.05 237,248.29
4、住房公积金 5,693,162.00 5,679,112.00 14,050.00
5、工会经费和职工教育
3.00 52,610.28 47,813.38 4,799.90
经费
8、其他 16,005,257.95 16,005,257.95
合计 25,489,179.62 203,501,132.09 204,577,075.10 24,413,236.61
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,517,128.00 16,947,186.33 16,982,216.11 4,482,098.22
2、失业保险费 746,446.76 1,298,913.33 980,366.05 1,064,994.04
合计 5,263,574.76 18,246,099.66 17,962,582.16 5,547,092.26
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 161,907.63 77,868.16
企业所得税 17,406,291.51 14,650,964.18
个人所得税 33,669,500.09 32,209,278.43
城市维护建设税 779,922.36 1,780,221.04
教育费附加 466,925.33 1,074,938.51
地方教育费附加 311,283.08 705,282.62
房产税 4,355,027.14 3,001,205.10
印花税 172,193.39 637,184.36
土地使用税 5,797,183.92 2,948,932.23
环保税 38,039.12
残疾人就业保障金 390,300.71
合计 63,548,574.28 57,085,874.63
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 119,629,492.32 21,118,192.11
其他应付款 408,123,874.46 338,676,006.92
合计 527,753,366.78 359,794,199.03
（1）应付利息
单位： 元
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 30,679,972.22 2,975,000.00
短期借款应付利息 52,209,393.23 6,613,025.45
资金拆借利息 36,740,126.87 11,530,166.66
合计 119,629,492.32 21,118,192.11
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
中航信托股份有限公司 29,218,750.00 涉诉未决
合计 29,218,750.00 --
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资金拆借款 336,566,238.12 286,846,580.00
资金往来款 61,534,515.92 15,007,506.00
代收代付工程款 29,497,702.41
保证金及押金 176,100.70 1,334,100.70
应付暂收款 9,069,187.27 4,895,749.23
个人工资、社保费 455,039.27 632,302.86
其他 322,793.18 462,065.72
合计 408,123,874.46 338,676,006.92
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
霍尔果斯鼎盈嘉富商业保理有限公司 199,796,580.00 资金紧张
泰州市金太阳能源有限公司 50,000,000.00 资金紧张
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
泰州市海润国有资产经营有限公司 29,000,000.00 资金紧张
合计 278,796,580.00 --
其他说明
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 646,000,000.00 30,000,000.00
一年内到期的长期应付款 317,127,301.18 161,091,763.88
一年内摊销的递延收益 5,976,600.00 6,337,283.76
合计 969,103,901.18 197,429,047.64
其他说明：
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,140,000,000.00 1,150,000,000.00
保证借款 48,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -646,000,000.00 -30,000,000.00
82
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
合计 542,000,000.00 1,120,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
本报告期末质押借款中，中航信托借款55,000.00万元由本公司以其持有的下属子公司智航新能源49%
（对应出资额5,618.83万元）股权质押。该笔借款未逾期但已涉诉。2019年4月双方已就还款计划达成一致
意见，新的补充还款协议尚在签订中。
本报告期末质押借款中，长城华西银行借款59,000.00万元由本公司以其持有的下属子公司江苏智航新
能源有限公司25%股权（对应出资额2,866.75万元）质押，评估价值为90,000.00万元。同时由颜静刚、上海
中技企业集团有限公司提供最高额90,000.00万元连带责任保证担保。
本报告期末保证借款中，渤海银行借款4,800.00万元由本公司子公司智航新能源提供无条件不可撤销
的连带责任保证担保。
38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
长期应付款 63,424,813.94 237,666,181.64
专项应付款 1,367,600.00
合计 63,424,813.94 239,033,781.64
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
售后租回 380,552,115.12 398,757,945.52
减：一年内到期部分 317,127,301.18 161,091,763.88
合计 63,424,813.94 237,666,181.64
其他说明：
本报告期末长期应付款中应付融资租赁款18,216.43万元系本公司下属子公司智航新能源于2017年11月
与广东一创恒健融资租赁有限公司（以下简称广东一创公司）签订《融资租赁合同》，根据合同约定，广
东一创公司同意向智航新能源购买租赁物并租回给智航新能源使用，智航新能源同意向广东一创公司承租
租赁物并支付租金及其他应付款项。年利率6.72%，租期3年。上述款项由本公司原实际控制人颜静刚提供
连带责任担保。
本报告期末长期应付款中应付融资租赁款19,838.78万元系本公司于2017年8月及11月与河北省金融租
赁有限公司（以下简称河北金融公司）签订《融资租赁合同》，根据合同约定，河北金融公司同意向本公
司购买租赁物并租回给本公司使用，本公司同意向河北金融公司承租租赁物并支付租金及其他应付款项。
年利率4.75%，租期2年。上述款项由本公司湖州尤夫控股有限公司、颜静刚、上海中技企业集团有限公司
提供连带责任担保。
（2）专项应付款
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
2015 年双轮驱动战
1,367,600.00 1,367,600.00
略资金
合计 1,367,600.00 1,367,600.00 --
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
根据行业规定，锂电池质保期
一般为二十万公里或五年（以
先到为准），企业按照五年为
周期，根据销售收入的 0.3%计
产品质量保证 7,440,850.36 4,841,447.63
提产品质量保证金，公司于每
年年底根据售后服务实际情
况对产品质量保证金进行调
整
合计 7,440,850.36 4,841,447.63 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 24,070,700.04 5,976,599.92 18,094,100.12
售后服务费 721,367.53 721,367.53
合计 24,792,067.57 6,697,967.45 18,094,100.12 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
85
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产 20 万吨
直纺差别化
2,500,000.12 499,999.88 2,000,000.24 与资产相关
工业长丝项
目
年产 7000 吨
浸胶硬、软线 1,320,000.00 360,000.00 960,000.00 与资产相关
绳浸胶项目
进口硬线绳
浸胶机、软线
300,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产相关
绳浸胶机等
设备
尤夫高分子
材料研究院
800,000.00 100,000.00 700,000.00 与资产相关
财政专项资
金
年产 5 万吨
高端工业丝
1,470,000.00 245,000.00 1,225,000.00 与资产相关
技术改造项
目
浙江省尤夫
高分子材料
重点企业研 8,200,000.00 8,200,000.00 与资产相关
究院专项资
金
年产 1.2 万
吨帘子布和
1.2 万吨特种 637,500.00 250,000.00 387,500.00 与资产相关
工程用布项
目
基础配套设
8,843,199.92 4,421,600.04 4,421,599.88 与资产相关
施补贴
24,070,700.0 18,094,100.1
合计 5,976,599.92
4 2
其他说明：
43、其他非流动负债
单位： 元
86
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 398,154,658.00 398,154,658.00
其他说明：
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 589,830,253.67 589,830,253.67
合计 589,830,253.67 589,830,253.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、其他综合收益
单位： 元
87
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、将重分类进损益的其他综合收 162,843.3
162,843.35
益 5
162,843.3
外币财务报表折算差额 162,843.35
5
162,843.3
其他综合收益合计 162,843.35
5
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,030,369.29 97,030,369.29
合计 97,030,369.29 97,030,369.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 711,936,372.75 430,147,281.85
调整后期初未分配利润 711,936,372.75 430,147,281.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,046,943,160.99 323,881,605.55
减：提取法定盈余公积 34,129,421.49
应付普通股股利 3,981,546.58 7,963,093.16
期末未分配利润 -338,988,334.82 711,936,372.75
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
88
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-3,642,862.55 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,850,923,554.73 3,027,949,832.90 4,620,812,184.27 3,379,777,490.93
其他业务 9,537,286.28 1,209,336.40 463,562,365.07 455,456,551.21
合计 3,860,460,841.01 3,029,159,169.30 5,084,374,549.34 3,835,234,042.14
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,441,707.71 10,197,478.00
教育费附加 6,441,557.42 10,150,107.77
房产税 7,150,460.23 5,153,000.52
土地使用税 6,232,060.80 7,445,736.11
车船使用税 24,015.50 10,644.90
印花税 2,067,488.66 2,098,380.73
环保税 141,724.12
残保金 761,652.01
合计 29,260,666.45 35,055,348.03
其他说明：
注：各项税金及附加的计缴标准详见财务报告六、税项。
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 84,752,108.29 69,848,667.38
业务费用 26,663,364.00 16,424,830.36
人工费用 14,017,352.19 10,131,569.35
89
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
售后服务费 8,022,967.64 6,124,638.21
办公费 6,630,638.52 5,187,423.03
业务招待费 2,782,846.28 1,599,134.08
广告宣传费 1,204,136.50 380,242.00
其他费用 2,968,764.73 2,314,747.77
合计 147,042,178.15 112,011,252.18
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 56,107,413.24 51,306,720.99
办公费用 43,586,797.26 40,465,397.48
折旧摊销 36,267,275.90 25,558,435.26
税金费用
其他费用 55,658,369.76 57,584,460.11
合计 191,619,856.16 174,915,013.84
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 109,009,806.38 114,151,161.09
人工费用 33,168,989.96 30,634,762.82
折旧及摊销 14,402,018.08 13,000,961.25
燃料动力费 8,414,934.41 9,653,712.03
办公费 840,141.38 484,626.84
中介机构服务费 5,030,491.40 9,274,048.30
委托开发费 54,716.97
其他 58,803.46 62,559.56
合计 170,979,902.04 177,261,831.89
其他说明：
90
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 344,629,389.39 234,250,853.84
减：利息收入 1,785,009.06 27,869,241.72
利息净支出/（净收入） 342,844,380.33 206,381,612.12
加：汇兑净损失/（净收益） -13,109,233.17 11,661,559.29
手续费 2,568,360.28 5,515,042.76
融资手续费 3,725,046.29 2,083,435.92
票据贴现利息 3,441,613.40
减：资金占用补偿收入
加：现金折扣 52,991.21
合计 339,183,312.67 225,641,650.09
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 670,793,217.88 45,790,908.71
二、存货跌价损失 60,561,266.44 -493,580.95
十三、商誉减值损失 394,920,649.15
合计 1,126,275,133.47 45,297,327.76
其他说明：
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 31,220,349.16 10,105,799.92
合计 31,220,349.16 10,105,799.92
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,129,997.20 -2,418,291.95
91
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
处置长期股权投资产生的投资收益 106,279.13
理财产品投资收益 469,218.40
远期结汇收益 -215,773.25 86,295.00
合计 -6,345,770.45 -1,756,499.42
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -446,516.83 1,214,863.01
合计 -446,516.83 1,214,863.01
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 639,365.00 7,314,314.08 639,365.00
不需支付的应付款项 290,500.00 62,150.83 290,500.00
罚款收入 100,134.34 15,253.55 100,134.34
违约金收入 4,700,000.00
赔款收入 623,034.89 1,400.00
其他 317,927.56 367,583.27 317,927.56
合计 1,970,961.79 12,460,701.73 1,347,926.90
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
地方扶持奖
2,898,000.00 与收益相关
励
地方财政返 328,806.40 与收益相关
92
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
还
其他政府补
4,087,507.68 与收益相关
助
与日常经营
活动无关的 639,365.00
政府补助
合计 639,365.00 7,314,314.08
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 130,000.00 363,500.00 130,000.00
罚款支出 25,492.49 100.00 25,492.49
赔偿支出 151,543.98 37,903.06
违约金 1,856,913.33 100,560.49 1,856,913.33
其他 109,477.86 291,545.65 109,477.86
合计 2,273,427.66 793,609.20 2,121,883.68
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 36,424,411.71 80,352,924.74
递延所得税费用 -141,215,812.88 -9,059,157.83
合计 -104,791,401.17 71,293,766.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -1,148,933,781.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 -172,340,067.17
93
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
子公司适用不同税率的影响 56,288,012.73
调整以前期间所得税的影响 3,599,999.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,719,536.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 191,626.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
16,787,314.18
损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益 919,499.58
税法规定的额外可扣除费用 -16,109,431.75
其他 1,152,109.46
所得税费用 -104,791,401.17
其他说明
66、其他综合收益
详见附注七、48。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 324,919,842.55 878,009,479.87
政府补助 25,820,514.12 12,943,010.10
利息收入 1,940,721.03 40,638,588.34
其他 11,535,155.97 4,951,891.51
合计 364,216,233.67 936,542,969.82
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售、管理费用 213,365,515.37 334,944,347.03
其他 7,447,361.90 6,017,106.31
支付资金拆借款 227,082,906.80 1,314,767,516.25
合计 447,895,784.07 1,655,728,969.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
94
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 38,529.09
合计 38,529.09
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇损失 215,773.25
合计 215,773.25
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
用于筹资保证金收回 187,128,007.87 161,584,331.12
票据贴现 165,000,973.28 134,060,711.54
售后回租融资租赁 400,000,000.00
资金拆入款 257,846,580.00
合计 352,128,981.15 953,491,622.66
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付用于筹资保证金 40,753,274.81 260,749,510.74
售后回租支付的本金 3,867,997.33 14,151,245.74
用于质押的定期存款 300,000,000.00
冻结账户 162,675,273.45
其他 74,469.16 177,833.33
合计 207,371,014.75 575,078,589.81
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
95
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -1,044,142,380.05 428,895,572.54
加：资产减值准备 1,126,275,133.47 45,297,327.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
234,659,214.71 206,759,125.62
物资产折旧
无形资产摊销 12,194,875.37 11,745,100.39
长期待摊费用摊销 105,041.42 3,972,197.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
446,516.83 -1,214,863.01
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 351,456,203.41 247,995,849.05
投资损失（收益以“－”号填列） 6,345,770.45 1,756,499.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -139,912,739.93 -7,755,975.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,303,182.58 -1,303,182.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -82,999,344.73 -87,426,869.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,317,318,354.09 -1,758,691,253.15
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
458,568,649.37 1,245,657,791.69
列）
经营活动产生的现金流量净额 -395,624,596.35 335,687,319.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 360,298,791.04 967,623,120.06
减：现金的期初余额 967,623,120.06 1,296,822,631.09
现金及现金等价物净增加额 -607,324,329.02 -329,199,511.03
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
96
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 360,298,791.04 967,623,120.06
其中：库存现金 324,807.12 230,551.19
可随时用于支付的银行存款 359,973,983.92 966,597,418.87
可随时用于支付的其他货币资金 795,150.00
三、期末现金及现金等价物余额 360,298,791.04 967,623,120.06
其他说明：
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 179,086,341.36 冻结银行账户及其他货币资金保证金
固定资产 710,954,665.92 短期借款、长期应付款抵押物
无形资产 21,948,855.80 短期借款抵押物
合计 911,989,863.08 --
其他说明：
97
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 13,978,657.95 6.8632 95,938,325.24
欧元 922,911.62 7.8473 7,242,364.36
港币 813.71 0.8762 712.97
应收账款 -- --
其中：美元 56,485,794.51 6.8632 387,673,305.20
欧元 3,939,061.86 7.8473 30,911,000.11
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预收账款
其中：美元 2,320,404.41 6.8632 15,925,399.66
欧元 502,308.37 7.8473 3,941,764.47
港币
应付账款
其中：美元 3,802,102.52 6.8632 26,094,590.02
欧元 118,143.14 7.8473 927,104.66
港币
预付账款
其中：美元 215,124.55 6.8632 1,476,442.81
欧元
港币
短期借款
其中：美元 5,390,051.68 6.8632 36,993,002.69
欧元 958,000.00 7.8473 7,517,713.40
98
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
港币
其他应付款
其中：美元 148,029.96 6.8632 1,015,959.22
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
其他政府补助 31,220,349.16 其他收益 31,220,349.16
财政贴息 2,155,956.00 财务费用 2,155,956.00
与日常经营活动无关政府补
639,365.00 营业外收入 639,365.00
助
合计 34,015,670.16 34,015,670.16
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
99
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2018 年 01 月 35,000,000.0
江苏劲速电 100.00% 购买
03 日 0 2018 年 01 月
力科技有限 控制 0.00 -176.42
2018 年 01 月 03 日
公司
03 日
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 江苏劲速电力科技有限公司
--现金 35,000,000.00
合并成本合计 35,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 34,744,529.09
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
255,470.91
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
①合并成本公允价值的确定
对被投资方江苏劲速2017年10月31日的股东全部权益整体评估。评估基准日净资产0.000946万元，评
估值为0.000946万元，无评估增减值。双方协议股权转让价格为0元。江苏智航于2017年12月全额缴纳资本
金3,500万元，可辨认净资产公允价值份额为评估基准日的评估值持续计算至购买日时点的金额。
②或有对价及其变动的说明
无
大额商誉形成的主要原因：
无
100
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
江苏劲速电力科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 71,505,358.21 71,505,358.21
货币资金 38,529.09 38,529.09
应收款项 35,000,000.00 35,000,000.00
在建工程 36,466,829.12 36,466,829.12
负债： 36,760,829.12 36,760,829.12
应付款项 36,344,191.00 36,344,191.00
其他应付款 416,638.12 416,638.12
净资产 34,744,529.09 34,744,529.09
取得的净资产 34,744,529.09 34,744,529.09
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
101
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江尤夫科技工 湖州 湖州 制造业 100.00% 投资设立持股
102
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
业有限公司 75%，2016 年收
购 25%少数股权
湖州尤夫工业纤
湖州 湖州 制造业 100.00% 设立
维有限公司
湖州尤夫包装材 2015 年收购
湖州 湖州 制造业 100.00%
料有限公司 100%股权
投资设立持股
湖州南浔泰和纸
湖州 湖州 制造业 70.00% 60%，2017 年收
业有限公司
购 10%少数股权
湖州尤夫后勤服
湖州 湖州 商业 100.00% 设立
务有限公司
湖州尤夫高性能
湖州 湖州 制造业 100.00% 设立
纤维有限公司
上海尤航新能源
上海 上海 商业 100.00% 设立
科技有限公司
深圳尤夫控股有
深圳 深圳 商业 100.00% 设立
限公司
香港展宇有限公
香港 香港 商业 100.00% 设立
司
投资设立持股
UnifullEuropeGm
德国 德国 商业 100.00% 60%，2016 年收
bH
购 40%少数股权
UnifullAmerica,I
美国 美国 商业 100.00% 设立
nc
2016 年收购 51%
江苏智航新能源
泰州 泰州 制造业 100.00% 股权，2017 年收
有限公司
购 49%少数股权
2016 年收购 51%
江苏东汛锂业有
泰州 泰州 制造业 100.00% 股权，2017 年收
限公司
购 49%少数股权
江苏劲速电力科 2018 年收购
泰州 泰州 制造业 100.00%
技有限公司 100%股权
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
103
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
湖州南浔泰和纸业有限
30.00% 2,800,780.94 2,795,238.66 1,612,218.88
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
湖州南
浔泰和 93,120,4 3,213,50 96,333,9 81,974,4 81,974,4 36,923,9 3,852,23 40,776,2 33,103,0 33,103,0
纸业有 50.92 2.13 53.05 41.98 41.98 93.90 9.06 32.96 66.47 66.47
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
湖州南浔泰
101,686,078. 81,980,826.0
和纸业有限 9,481,583.24 9,481,583.24 66,610.24 1,186,512.90 1,186,512.90 -6,650,885.05
64 2
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
104
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
武汉众宇动力系
武汉 武汉 制造业 25.00% 权益法
统科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 51,061,885.36 41,826,724.25
其中：现金和现金等价物 1,702,462.11 16,185,483.85
非流动资产 75,740,471.71 53,941,310.26
资产合计 126,802,356.07 95,768,034.51
流动负债 41,639,245.02 3,374,735.67
非流动负债 3,000,000.00
负债合计 41,639,245.02 6,374,735.67
少数股东权益 -51,452.54 279,535.47
归属于母公司股东权益 85,214,563.59 89,113,763.37
105
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
按持股比例计算的净资产份额 103,951,710.85 110,081,708.05
对合营企业权益投资的账面价值 110,081,708.05
营业收入 6,013,854.67 1,778,081.52
财务费用 107,717.07 -51,976.94
净利润 -24,850,976.79 -25,774,000.21
综合收益总额 -24,850,976.79 -25,774,000.21
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
106
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等外币有关，除本公
司及公司以美元进行部分销售外，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除附注
七、71外币货币性项目所述资产或负债余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资
产和负债产生的外汇风险对本公司的经营业绩产生影响较小。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是
保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险本公司未持有以公允价值计量的可供出售金融资产和交易性金融资产。因此，本
公司未承担其他价格风险。
2、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要
107
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，
并且不断监察这些信用风险的敞口。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
湖州尤夫控股有限
湖州 商业 30,0000000.00 29.19% 29.19%
公司
108
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
本企业的母公司情况的说明
2018年11月26日，苏州正悦企业管理有限公司、中融国际信托有限公司、北京航天智融科技中心（有
限合伙）及湖州尤夫控股有限公司签订了《关于湖州尤夫控股有限公司之股权转让协议》。航天智融有条
件受让苏州正悦持有的尤夫控股的100%股权，从而间接控制上市公司29.8%的股权。并且，在尤夫控股的
股份过户完成之前，在满足协议约定条件下尤夫控股将其持有的上市公司118,650,000股股份所对应的投票
权委托给航天智融行使。
2018年12月31日止，尤夫控股持有公司股票116,241,252股，占总股本比例29.19%。
本企业最终控制方是航天科工投资基金管理（北京）有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京航天智融科技科技中心（有限合伙） 持有本公司 29.19%投票权
上海垚阔企业管理中心（有限合伙） 持有本公司 10.52%股权
中融国际信托有限公司 持有本公司 29.19%股权
颜静刚 本公司前实际控制人
上海中技企业集团有限公司 本公司前实际控制人所属企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
109
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江尤夫科技工业有限
10,000,000.00 2018 年 08 月 20 日 2021 年 02 月 19 日 否
公司
浙江尤夫科技工业有限
10,000,000.00 2018 年 08 月 20 日 2021 年 02 月 19 日 否
公司
浙江尤夫科技工业有限
10,000,000.00 2018 年 08 月 21 日 2021 年 02 月 20 日 否
公司
110
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
浙江尤夫科技工业有限
10,000,000.00 2018 年 08 月 21 日 2021 年 02 月 20 日 否
公司
浙江尤夫科技工业有限
10,000,000.00 2018 年 08 月 22 日 2021 年 02 月 21 日 否
公司
浙江尤夫科技工业有限
10,000,000.00 2018 年 08 月 22 日 2021 年 02 月 21 日 否
公司
江苏智航新能源有限公
100,000,000.00 2017 年 03 月 07 日 2020 年 03 月 06 日 否
司
江苏智航新能源有限公
35,000,000.00 2017 年 11 月 09 日 2020 年 05 月 08 日 否
司
江苏智航新能源有限公
34,000,000.00 2017 年 11 月 08 日 2020 年 05 月 08 日 否
司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖州尤夫控股有限公
20,589,600.00 2017 年 10 月 11 日 2020 年 04 月 11 日 否
司、蒋勇
湖州尤夫控股有限公
15,442,200.00 2017 年 10 月 13 日 2020 年 04 月 13 日 否
司、蒋勇
湖州尤夫控股有限公
司、蒋勇、颜静刚、上
海中技企业集团有限公 300,000,000.00 2018 年 02 月 01 日 2021 年 06 月 30 日 否
司、江苏智航新能源有
限公司
湖州尤夫控股有限公
司、蒋勇、颜静刚、上
海中技企业集团有限公 100,000,000.00 2018 年 02 月 01 日 2021 年 06 月 30 日 否
司、江苏智航新能源有
限公司
湖州尤夫控股有限公
司、蒋勇、颜静刚、上
海中技企业集团有限公 100,000,000.00 2018 年 02 月 01 日 2021 年 06 月 30 日 否
司、江苏智航新能源有
限公司
湖州尤夫控股有限公
41,500,000.00 2017 年 03 月 27 日 2021 年 05 月 20 日 否
司、蒋勇、颜静刚
湖州尤夫控股有限公
75,700,000.00 2017 年 03 月 30 日 2021 年 05 月 20 日 否
司、蒋勇、颜静刚
湖州尤夫控股有限公 19,200,000.00 2017 年 04 月 07 日 2021 年 05 月 20 日 否
111
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
司、蒋勇、颜静刚
湖州尤夫控股有限公
113,600,000.00 2017 年 04 月 27 日 2021 年 05 月 20 日 否
司、蒋勇、颜静刚
湖州尤夫控股有限公
3,648,994.50 2016 年 04 月 14 日 2020 年 04 月 16 日 否
司、茅惠新
湖州尤夫控股有限公
3,868,718.90 2016 年 04 月 14 日 2020 年 04 月 27 日 否
司、茅惠新
湖州尤夫控股有限公
司、上海中技企业集团 549,410.69 2017 年 12 月 13 日 2020 年 03 月 02 日 否
有限公司
湖州尤夫控股有限公
司、上海中技企业集团 411,792.00 2018 年 01 月 02 日 2020 年 03 月 23 日 否
有限公司
湖州尤夫控股有限公
司、上海中技企业集团 25,000,000.00 2017 年 09 月 28 日 2020 年 09 月 27 日 否
有限公司
湖州尤夫控股有限公
司、上海中技企业集团 25,000,000.00 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 否
有限公司
湖州尤夫控股有限公
司、上海中技企业集团 31,099,043.35 2017 年 09 月 21 日 2020 年 02 月 01 日 否
有限公司
湖州尤夫控股有限公
司、上海中技企业集团 10,000,000.00 2017 年 11 月 10 日 2020 年 04 月 03 日 否
有限公司
湖州尤夫控股有限公
司、上海中技企业集团 3,000,000.00 2017 年 12 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 否
有限公司
湖州尤夫控股有限公
70,800,000.00 2017 年 02 月 28 日 2021 年 03 月 19 日 否
司、颜静刚
湖州尤夫控股有限公
50,000,000.00 2017 年 03 月 20 日 2021 年 03 月 19 日 否
司、颜静刚
湖州尤夫控股有限公
200,000,000.00 2017 年 04 月 10 日 2021 年 04 月 11 日 否
司、颜静刚
上海中技企业集团有限
200,000,000.00 2017 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 13 日 否
公司、颜静刚、梁秀红
颜静刚 8,800,000.00 2017 年 11 月 07 日 2020 年 10 月 24 日 否
颜静刚 10,000,000.00 2017 年 11 月 29 日 2020 年 05 月 29 日 否
颜静刚 26,840,637.30 2017 年 11 月 22 日 2020 年 05 月 22 日 否
112
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
颜静刚 15,000,000.00 2017 年 11 月 27 日 2020 年 05 月 27 日 否
颜静刚 29,248,537.50 2017 年 11 月 14 日 2020 年 08 月 15 日 否
颜静刚 26,998,650.00 2017 年 11 月 14 日 2020 年 11 月 15 日 否
颜静刚 26,998,650.00 2017 年 11 月 14 日 2020 年 11 月 15 日 否
颜静刚、上海中技企业
590,000,000.00 2017 年 08 月 29 日 2021 年 08 月 28 日 否
集团有限公司
湖州尤夫控股有限公
司、颜静刚、上海中技 89,000,000.00 2017 年 09 月 04 日 2021 年 09 月 04 日 否
企业集团有限公司
江苏智航新能源有限公
48,000,000.00 2018 年 12 月 25 日 2023 年 12 月 24 日 否
司
否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海垚阔企业管理中心（有限
711,852,300.00
合伙）
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,360,000.00 6,110,000.00
（8）其他关联交易
无
113
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海垚阔企业管理
511,852,300.00 25,592,615.00
中心（有限合伙）
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
114
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
如财务报告十六、7、（5）所述，下列或有事项对本公司形成的诉讼引起的支付义务或代偿义务由上
海垚阔承接，对本公司不会形成损失。
①或有借款：下列以本公司名义借款事项借款均未进入本公司账户。
A案号（2018）粤0305民初5654号，深圳前海两型商业保理诉本公司、上海祈尊实业有限公司、上海
中技企业集团有限公司、颜静刚承担1000万元。
B案号（2018）沪0115民初23709号，鞠海琼、陈倩磬诉本公司及上海富控娱乐股份有限公司、上海
宏达矿业股份有限公司、上海富控文化传媒有限公司、上海晶茨投资管理有限公司、上海中技集团有限公
司偿还借款本金2000万元及利息，要求颜静刚、梁秀红承担连带担保责任。该案尚未开庭。
②或有票据：本公司于2017年12月支付上海祁尊现金，以置换为支付上海祁尊实业有限公司贸易款开
具的电子商业汇票，现金支付后，祁尊未偿还本公司票据。上海祁尊实业有限公司已将票据背书，票据到
期后，本公司未兑付电子商业承兑汇票，因而引起持票人要求本公司支付的诉讼。
A案号（2018）沪0115民初16373号,江铜国际商业保理有限责任公司诉本公司及上海祁尊实业有限公
司，要求偿还保利本金3000万元及利息。该案尚未开庭。
B案号（2018）苏02民初171号，无锡金控商业保理有限公司因票据追索权纠纷，诉本公司、上海祈
尊实业有限公司承担10000万元付款责任，上海中技企业集团有限公司承担连带清偿责任。该案尚未开庭。
C案号（2018）沪0114民初6832号、6833号、6834号、6835号、6838号，深圳市富德小额贷款有限公
司因票据追索权纠纷诉本公司及上海祈尊实业有限公司，要求偿还本金7000万元及利息，上海市嘉定区人
民法院一审驳回原告诉求，该案正在二审中。
③或有担保：
A案号张某彬诉本公司和上海宏达矿业股份有限公司、上海晶茨投资管理有限公司、上海富控文化传
媒有限公司、上海中技企业集团有限公司、颜静刚、崔之火、朱士民、上海富控互动娱乐股份有限公司要
求上海宏达矿业股份有限公司、上海晶茨投资管理有限公司、上海富控文化传媒有限公司、上海中技企业
集团有限公司、颜静刚、崔之火偿还借款本金13,200万元及利息，要求本公司承担连带清偿责任。截止报
告日，尚未开庭。
B案号（2018）沪0109民初18839号，因票据追索权纠纷，江苏金票通投资管理有限公司诉本公司及
中铁中宇有限公司承担3000万元付款责任，上海中技集团有限公司承担连带保证责任。
C案号（2018）沪0109民初18440号，因票据追索权纠纷，江苏金票通投资管理有限公司诉本公司及
中铁中宇有限公司承担1900万元付款责任，上海中技集团有限公司承担连带保证责任。
D案号（2018）沪0109民初24269号，因票据追索权纠纷，江苏金票通投资管理有限公司诉本公司及
中铁中宇有限公司承担100万元付款责任，上海中技集团有限公司承担连带保证责任。
（2）或有借款形成的或有负债及其财务影响
①公司向深圳海盛投资发展有限公司借款，本金2,200万元。
115
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
②公司向丁丽华借款，本金3,500万元。
（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①公司为周发章借款提供债务担保，本金40,000万元。
②公司为李贤金借款提供债务担保，本金2,000万元，已于2019年2月27日和解。
（4）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
（5）其他或有负债及其财务影响
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）期后撤诉事项
①案号（2018）沪0107民初4034号，佳羽国际贸易（上海）有限公司诉本公司、颜静刚、上海樘嵘贸
易有限公司、上海中技企业集团有限公司案，原告已于2019年1月10日撤诉，撤诉案号（2018）沪0107民
初4034号之二。
②案号（2018）沪0109民初4719号，张文琴因民间借贷纠纷诉本公司、上海中技企业集团有限公司、
上海晶茨投资管理有限公司、吕彦东、颜静刚、梁秀红案，原告已于2019年1月18日撤诉，撤诉案号为（2018）
沪0109民初4719号。
③案号（2018）沪02民初1174号，上海祁尊有限公司诉本公司案，原告已于2019年1月10日撤诉。
④案号（2018）沪0101民初16968号蔡潇诉本公司、上海晶茨投资管理有限公司、吕彦东、梁秀红、
颜静刚、上海中技企业集团有限公司案，原告于2019年3月18日撤诉，撤诉案号为（2018）沪0101民初16968
号。
（2）期后起诉事项
①案号（2019）苏12民初69号，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉烟台舒驰客车有限责任公司，
涉案金额268,946,125.64元。
②案号（2019）苏1202民初1101号，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉江苏聚川新能源有限公
司，涉案金额50,815,000.00元。
③案号（2019）苏1202民初1196号，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉深圳市住泰电子科技有
限公司，涉案金额25,935,516.70元。
116
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
④案号（2019）苏1202民初1192号，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉深圳市森博电子有限公
司，涉案金额18,524,553.00元。
⑤案号（2019）苏1202民初1195号，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉深圳市国雅声科电子有
限公司，涉案金额13,669,999.00元。
⑥案号（2019）苏1202民初1197号，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉深圳市恩能数码科技有
限公司，涉案金额13,098,181.50元。
⑦立案登记编号M10330194603612，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉深圳市联昶电子有限公
司，涉案金额7,990,000.00元。
⑧案号（2019）苏12民初72号，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉一汽客车（大连）有限公司，
涉案金额174,850,000.00元。
⑨案号（2019）苏12民初1372号，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉成都兆力新能科技有限公
司，涉案金额26,340,440.00元。
⑩案号（2019）苏1202民初1357号，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉深圳市凡薇科技有限公
司，涉案金额26,407,220.00元。
案号（2019）苏1202民初1383号，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉中植一客成都汽车有限
公司，涉及金额15,853,312.00元。
案号（2019）苏1202民初1358号，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉武汉亿能再生资源回收
有限公司，涉及金额9,172,040.00元。
案号（2019）苏1202民初1356号，本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉贵州东瑞新能源汽车电
源有限公司，涉及金额7,264,439.90元。
本公司子公司江苏智航新能源有限公司诉一汽客车有限公司，涉案金额37,133,798.30元。
（3）期后判决事项
如财务报告十六、7所述，下列或有事项对本公司形成的诉讼引起的支付义务或代偿义务由上海垚阔
承接，对本公司不会形成损失。
①案号（2018）京仲案字第1420号，珠海杨柳树实业发展有限公司向北京市仲裁委提起仲裁，要求上
海富控互动娱乐股份有限公司偿还借款本金3700万元及利息，要求本公司及上海中技企业集团、颜静刚、
梁秀红承担连带责任。北京市仲裁委以【（2019）京仲裁字第0342号】裁决书支持了珠海杨柳树事业发展
有限公司的请求。
②案号（2018）深仲受字第456号许为杰向深圳市仲裁委提起仲裁，请求颜静刚偿还借款本金2300万
元，要求本公司、上海富控互动娱乐股份有限公司、上海富控文化传媒有限公司、湖州尤夫控股有限公司、
上海中技企业集团有限公司、粱秀红承担连带清偿责任。深圳市仲裁委支持了许为杰的仲裁请求。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
资产负债表日销售退回收入成 董事会审批 应收账款 -31,885,890.00
117
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
本调整
资产负债表日销售退回收入成
董事会审批 营业收入 -27,252,897.56
本调整
资产负债表日销售退回收入成
董事会审批 应交税费 -4,632,992.44
本调整
资产负债表日销售退回收入成
董事会审批 存货 18,136,823.24
本调整
资产负债表日销售退回收入成
董事会审批 营业成本 -18,136,823.24
本调整
坏账准备调整及其他 董事会审批 资产减值损失 -2,321,419.50
坏账准备调整及其他 董事会审批 应收账款 2,321,419.50
坏账准备调整及其他 董事会审批 所得税费用 348,212.93
坏账准备调整及其他 董事会审批 递延所得税资产 -348,212.93
重分类 董事会审批 应交税费 4,632,992.44
重分类 董事会审批 其他流动资产 4,632,992.44
收购少数股权时点净资产变动 董事会审批 资本公积 -3,500,005.20
上述事项影响的未分配利润 董事会审批 未分配利润 -3,642,862.55
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
118
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本
公司确定了3个报告分部，分别为涤纶工业丝、产业用纺织品和锂电池。这些报告分部是以业务性质为基
础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为工业涤纶丝和锂电池。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 涤纶工业丝 产业用纺织品 锂电池 分部间抵销 合计
主营业务收入 5,761,415,116.18 862,839,599.35 257,069,547.06 -3,030,400,707.86 3,850,923,554.73
主营业务成本 4,969,042,585.07 778,835,111.12 316,788,442.95 -3,036,716,306.24 3,027,949,832.90
资产总额 7,751,981,581.25 1,533,858,110.00 1,847,064,622.10 -4,784,960,353.15 6,347,943,960.20
负债总额 5,002,070,291.82 1,214,441,537.12 1,909,904,288.40 -2,525,059,181.98 5,601,356,935.36
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）本公司控股股东、高级管理人员所持股份被司法冻结
截至2018年12月31日止，本公司控股股东尤夫控股持有本公司股份数量为116,241,252股，占公司总股
本的29.19%，已全部质押。
119
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（2）诉讼事项
本公司及子公司提起诉讼事项
A案号（2018）浙民初51号，本公司子公司湖州尤夫高性能纤维有限公司诉上海祈尊实业有限公司，
要求返还货款300,000,000元。
B案号（2018）浙民初54号，本公司子公司湖州尤夫高性能纤维有限公司诉上海孤鹰贸易有限公司，
要求返还货款300,000,000元。
C案号（2018）沪74民初143号，本公司子公司上海尤航新能源科技有限公司诉北京银行股份有限公
司上海分行、第三人上海夏长建筑工程有限公司、颜静刚，要求被告返还存款146,176,878.13元。
D案号（2018）沪74民初144号，本公司子公司上海尤航新能源科技有限公司诉北京银行股份有限公
司上海分行、第三人上海筑荟建筑工程有限公司、颜静刚，要求被告返还存款146,176,878.13元。
E案号（2018）浙0503民初3388号，本公司诉中铁中宇（山东）能源有限公司、追加江苏金票通投资
管理有限公司为无独立请求权的第三人，要求被告立即返还原告出具的49张商业承兑汇票。
F案号（2018）沪0105财保19号、（2018）沪0106财保34号，本公司诉天津金沙江股权投资管理有限
公司，请求裁决被申请人返还意向金人民币10,000,000元。上海市长宁区人民法院（案号（2018）沪0105
财保19号）、上海市静安区人民法院（案号（2018）沪0106财保34号），裁定冻结被申请人名下银行存款
或查封、扣押其相等价值的财产或财产性权益。
他人提起诉讼诉本公司事项
A案号（2018）沪1民初288号，丁红诉本公司及关联公司上海中技企业集团有限公司、上海晶茨投资
管理有限公司、颜静刚、吕彦东，要求借款人立即偿还原告借款本金50,700,000元及利息。该案尚未开庭。
B案号（2018）浙05民初13号，中国工商银行股份有限公司湖州分行诉本公司，要求提前偿还原告借
款本金人民币167,050,000元及利息，并对本公司7项机器设备进行扣押、对银行存款进行冻结处理。该案
尚未开庭。
C案号（2018）川民初53号，中航信托股份有限公司诉本公司，要求偿还贷款本金550,000,000元及利
息，担保人上海中技企业集团有限公司、颜静刚、梁秀红承担连带保证责任。该案尚未开庭。
D案号（2018）湘03民初340号，桑顿新能源科技有限公司诉本公司及江苏智航新能源有限公司支付
货款48,511.775万元，该案尚未开庭。
E案号（2018）粤1881民初1723号，广东佳纳能源科技有限公司诉本公司孙公司江苏东汛锂业有限公
司，涉及金额37,699,166.00元。
F案号（2018）苏0591民初8836号之一，苏州市埃特纳电子科技有限公司诉本公司子公司江苏智航新
能源有限公司，要求支付货款1,265,420.04元。
G案号（2018）苏0481民初6116号，江苏铭丰电子材料科技有限公司于2018年7月诉本公司及子公司
江苏智航新能源有限公司，要求归还货款538,717.75元。
（3）截止本财务报表签发日，本公司共有76个银行账户被冻结，明细如下：
120
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（4）立案调查
本公司于2018年1月18日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：稽查总队调查通字
[180264]），因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进
121
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
行立案调查。该事项尚未有结论。
（5）债权债务重组情况说明
报告期，本公司发生的下列事项对公司造成重大影响，包括：
①或有债务：董事会未审议、也不知情的或有借款、或有担保及或有票据合计金额252,993.44万元；
②大宗贸易款：本公司子公司湖州尤夫高性能纤维有限公司预付给上海祁尊实业有限公司30,000万
元，用于采购乙二醇，预付给上海孤鹰贸易有限公司30,000万元用于采购PTA，但上述供应商未履行合同
也未退还借款；本公司账面余额应收上海孤鹰362万元，应收上海祈尊7,107.90万元，应收上海涉浦贸易有
限公司3,715.32万元，合计71,185.23万元。
③本公司全资子公司上海尤航新能源有限公司在北京银行上海分行的定期存单29,235.38万元被划款，
原因是本公司以定期存单为上海夏长建筑工程有限公司、上海筑荟建筑工程有限公司提供质押取得借款，
借款到期后未归还。本公司董事会未审议过上述抵押事项，也对上述抵押事项不知情。
④应付票据：本公司因大宗贸易业务开具给上海祈尊商业承兑汇票金额37,761.90万元，之后，本公司
变更支付方式为现金支付，但上海祈尊未返还本公司商业承兑汇票并将其用于保理融资和借款业务共
37,500万元，票据到期本公司也未兑付该票据，引起票据追索权诉讼。
为解决上述事项对本公司的影响，2018年11月22日，上海垚阔企业管理中心（有限合伙）与苏州正悦、
尤夫股份、尤夫控股、颜静刚等签署《债权债务重组协议》，协议约定：“尤夫控股、尤夫股份和尤夫股
份控制的关联方的经营目前受到或有债务的影响，为推动尤夫控股、尤夫股份和尤夫股份控制的关联方进
一步解决目前的或有债务困境，现上海垚阔企业管理中心（有限合伙）拟通过债权债务重组的方式受让并
豁免有关或有债务、承接特定债权；苏州正悦及颜静刚同意按照本协议的约定采取行动完成本次重组。”
上海垚阔出具确认函，确认不可撤销的放弃对尤夫股份追偿的权利。
根据《债权债务重组协议》，上海垚阔履行协议情况如下：
上海垚阔与相关债权人签署《债权转让协议》，向债权人支付价款，债权人向本公司出具《债权债务
结清确认函》，确认其与本公司的债权债务全部了结。
①或有债务：或有借款债务，可能由尤夫控股、尤夫股份或尤夫股份控制的关联方作为借款人或者负
担类似支付义务的债务共27笔，合计73,123.44万元，已由上海垚阔支付资金购买债权方式解决 63,423.44
万元，尚有9,700.00万元未解决；或有担保债务，可能由尤夫控股、尤夫股份或尤夫股份控制的关联方作
为担保人或者负担类似代偿义务的债务，共15笔，合计142,150.00万元，已由上海垚阔支付资金购买债权
方式解决72,950.00万元，尚有69,200.00万元未解决；或有票据债务，可能由尤夫控股、尤夫股份或尤夫
股份控制的关联方作为付款人负担的付款义务，共6笔，合计37,720万元，已由上海垚阔支付资金购买债
权方式解决12,720.00万元，尚有25,000.00万元未解决。
②大宗贸易款：上海垚阔承诺以转让对价向本公司支付贸易往来款债权及其他债权，上海垚阔已于
2018年12月28日支付20,000万元，剩余51,185.23万元，上海垚阔将协议签署之日起满5周年或各方另行协商
的其他较晚时间。
③由于债权目前尚处于诉讼程序中，本公司与上海垚阔约定约定北京银行划款涉及2笔债权的转让时
间为诉讼作出终审判决之时。如果终审判决认定的上海尤航新能源科技有限公司对北京银行股份有限公司
上海分行的2笔债权低于上述金额，则上海尤航新能源科技有限公司有权就差额部分向其他主体追偿，上
海尤航新能源科技有限公司将上述其对其他主体的追偿权一并转让给上海垚阔。
④应付票据：本公司与上海垚阔签署协议，本公司向上海垚阔转让应收上海祁尊实业有限公司债权，
债权转让对价为37,761.90万元，以支付上海垚阔承接的应付票据。报告期内，上海垚阔已将17,500万元票
据返还本公司，剩余20,261.90万元在上海垚阔代本公司兑付后或上海垚阔从持票人处受让该等商业承兑汇
票后，上海垚阔用该等商业承兑汇票对本公司的应收权利对抵交易对价款。
（6）业绩承诺
尤夫股份2016年通过非同一控制下企业合并取得江苏智航51%的股权，后又于2017年取得剩余的49%，
达到100%完全控股。上述股权转让交易中，江苏智航原实际控制人周发章承诺，江苏智航的业绩为2016
122
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
年2017年2018年扣非后净利润分别不低于13,600万元、38,000万元、42,000万元。2017年2018年业绩不能完
成时，由周发章对尤夫股份实施补偿。其中2017年经审计未达到业绩指标。截止目前，尚未收到业绩补偿
义务人周发章2017年度的业绩补偿款。
2018年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司的累积净利润未达到业绩承诺值，2018 年度累计
净利润与业绩承诺值会存在较大差异。周发章作为业绩补偿义务人，依据公司与周发章签订的《盈利承诺
及补偿协议》规定，在三年的业绩承诺期满后，周发章需对公司进行补偿。根据江苏智航新能源的经营现
状，周发章对公司的业绩补偿金额以及减值测试补偿的总金额为并购时点获得的全部交易对价。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 83,759,944.86
应收账款 688,193,668.86 569,004,907.23
合计 688,193,668.86 652,764,852.09
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 40,387,625.28
商业承兑票据 24,426,655.58
信用证 18,945,664.00
合计 83,759,944.86
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 21,605,987.67
合计 21,605,987.67
123
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
696,697, 8,504,08 688,193,6 585,483 16,478,89 569,004,90
合计提坏账准备的 99.08% 7.86% 98.86% 2.81%
757.16 8.30 68.86 ,797.96 0.73 7.23
应收账款
单项金额不重大但
6,488,80 6,488,80 6,745,6 6,745,674
单独计提坏账准备 0.92% 100.00% 1.14% 100.00%
7.26 7.26 74.68 .68
的应收账款
703,186, 14,992,8 688,193,6 592,229 23,224,56 569,004,90
合计 100.00% 2.13% 100.00% 3.92%
564.42 95.56 68.86 ,472.64 5.41 7.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 99,613,515.43 4,980,675.77 5.00%
1 年以内小计 99,613,515.43 4,980,675.77 5.00%
1至2年 4,457,881.72 668,682.26 15.00%
2至3年 2,194,667.74 877,867.10 40.00%
3 年以上 1,976,863.17 1,976,863.17 100.00%
合计 108,242,928.06 8,504,088.30
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
124
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,231,669.85 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
125
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,707,665.00 17,275,124.27
应收股利 163,288,064.14 163,288,064.14
其他应收款 1,233,406,810.84 850,735,104.27
合计 1,400,402,539.98 1,031,298,292.68
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联方借款利息 3,707,665.00 17,275,124.27
合计 3,707,665.00 17,275,124.27
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
江苏智航新能源有限公司 163,288,064.14 163,288,064.14
合计 163,288,064.14 163,288,064.14
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
377,619 377,619,02
独计提坏账准备的 44.29%
,020.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
1,267,80 34,401,5 1,233,406 474,920 1,804,864 473,116,08
合计提坏账准备的 100.00% 2.71% 55.71% 0.38%
8,409.32 98.48 ,810.84 ,948.35 .08 4.27
其他应收款
1,267,80 34,401,5 1,233,406 852,539 1,804,864 850,735,10
合计 100.00% 100.00%
8,409.32 98.48 ,810.84 ,968.35 .08 4.27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 4,156,151.54 207,807.58 5.00%
1 年以内小计 4,156,151.54 207,807.58 5.00%
1至2年 221,119,020.00 33,167,853.00 15.00%
2至3年 2,532,344.75 1,012,937.90 40.00%
3 年以上 13,000.00 13,000.00 100.00%
合计 227,820,516.29 34,401,598.48
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 32,596,734.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款 1,039,987,893.03 452,416,470.01
企业间往来款 213,243,764.00 380,119,020.00
应收代垫款 838,403.54 634,744.00
保证金及押金 13,738,348.75 17,901,157.60
个人暂借款 0.00 1,468,576.74
合计 1,267,808,409.32 852,539,968.35
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖州尤夫高性能纤维
往来款 513,406,150.00 1 年以内 40.50%
有限公司
湖州尤夫工业纤维有
往来款 242,528,206.16 1 年以内 19.13%
限公司
上海尤航新能源科技
往来款 212,581,477.71 1 年以内 16.77%
有限公司
上海祈尊实业有限公
往来款 202,619,020.00 1-2 年 15.98% 10,130,951.00
司
湖州尤夫后勤服务有
往来款 35,221,564.00 1 年以内 2.78%
限公司
合计 -- 1,206,356,417.87 -- 95.15% 10,130,951.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,753,308,672.24 774,354,214.01 1,978,954,458.23 2,753,308,672.24 2,753,308,672.24
对联营、合营企
103,951,710.85 103,951,710.85 110,081,708.05 110,081,708.05
业投资
合计 2,857,260,383.09 774,354,214.01 2,082,906,169.08 2,863,390,380.29 2,863,390,380.29
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
浙江尤夫科技工
188,491,588.82 188,491,588.82
业有限公司
湖州尤夫工业纤
60,000,000.00 60,000,000.00
维有限公司
湖州尤夫后勤服
1,000,000.00 1,000,000.00
务有限公司
湖州尤夫包装材
699,430.42 699,430.42
料有限公司
深圳尤夫控股有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
香港展宇有限公
2,147,840.00 2,147,840.00
司
UNIFULL
1,214,374.00 1,214,374.00
AMERICAINC
Unifull Europe
1,155,439.00 1,155,439.00
GmbH
上海尤航新能源
100,000,000.00 100,000,000.00
科技有限公司
湖州南浔泰和纸
4,800,000.00 4,800,000.00
业有限公司
江苏智航新能源
2,293,800,000.00 2,293,800,000.00 774,354,214.01 774,354,214.01
有限公司
合计 2,753,308,672.24 2,753,308,672.24 774,354,214.01 774,354,214.01
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉众宇
动力系统 110,081,7 -6,129,99 103,951,7
科技有限 08.05 7.20 10.85
公司
110,081,7 -6,129,99 103,951,7
小计
08.05 7.20 10.85
110,081,7 -6,129,99 103,951,7
合计
08.05 7.20 10.85
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,261,046,777.04 2,596,872,851.14 3,083,758,443.28 2,403,057,519.81
其他业务 25,949,828.67 22,096,758.03 480,431,426.72 472,811,273.08
合计 3,286,996,605.71 2,618,969,609.17 3,564,189,870.00 2,875,868,792.89
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 164,417,777.68
权益法核算的长期股权投资收益 -6,129,997.20 -2,418,291.95
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,400,000.00
远期结汇收益 -215,773.25 86,295.00
理财产品投资收益 469,218.40
130
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
合计 -6,345,770.45 160,154,999.13
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -446,516.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 34,015,670.16
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,683,340.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 287,815.01
处置长期股权投资产生的投资收益
小计
减：所得税影响额 5,109,874.81
少数股东权益影响额 22,504.22
合计 27,041,248.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -82.31% -2.63 -2.63
扣除非经常性损益后归属于公司
-84.43% -2.70 -2.70
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018 年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
不适用
浙江尤夫高新纤维股份有限公司
2019 年 4 月 10 日
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