目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—103 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕1388 号
杭州杭氧股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州杭氧股份有限公司（以下简称杭氧股份公司）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了杭氧股份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭氧股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
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参见财务报表附注三(二十三)2、五(二)1 以及十二(一)2 所述，杭氧股份公
司 2018 年度的营业收入为 790,121.75 万元，较 2017 年度营业收入 645,179.92
万元增加了 144,941.83 万元，增幅达 22.47%；上述营业收入主要来源于工业气
体的销售收入和机械制造的销售收入。管理层对于工业管道气体和工业液化气体
销售收入的确认，分别根据各月与客户确认的供气结算单以及发货后与客户确认
的签收单确认收入；对于机械制造中大中型成套空分设备销售收入的确认，先根
据项目成本预算确定各组成部机的定额成本，并据此将销售合同总价进行分解，
在各组成部机分批发货交付客户，经客户检验合格后按销售合同分解价格分批分
次确认收入。收入是影响杭氧股份公司净利润的关键因素之一，管理层根据成本
预算确定各组成部机的定额成本并将销售合同总价进行分解，以及根据合同约定
或行业惯例估计和判断收入确认的时点，均会因差错或舞弊而产生重大错报风
险，从而对财务报表产生重大影响，因此我们把收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；；
(2) 我们对杭氧股份公司收入、成本、毛利率的波动情况执行了分析性程序；
(3) 我们对杭氧股份公司销售合同进行了抽样并获取了该等销售合同收入
价格分解表，对合同价格分解过程进行了重新计算与分析；
(4) 我们获取并检查了杭氧股份公司产品发运记录、供气结算单据以及验收
交接资料，并结合期末存货盘点等程序进行了截止性测试；
(5) 我们对杭氧股份公司销售客户进行审计抽样，对应收账款余额及本期销
售额执行了函证程序，并将函证结果与杭氧股份公司账面记录进行了核对。
(6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 存货的可变现净值
1. 事项描述
参见财务报表附注三(十一)与五(一)(5)所述，于 2018 年 12 月 31 日，杭氧
股 份 公司 合并财务 报表中存 货 余额 为 128,893.92 万元， 存货跌价 准备为
5,697.27 万元。存货按成本与可变现净值孰低计量。管理层根据存货未来可变
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现净值的情况，确定存货的跌价准备。由于存货金额重大，且存货跌价准备的计
算复杂，可能存在因估计不当而产生重大错报风险，从而对财务报表产生重大影
响，因此我们将存货的减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长的存货，评价管理层
是否已合理估计可变现净值；
(3) 我们对库龄时间较长但未计提跌价准备的存货进行了抽样测试，了解存
货库龄较长的原因，结合销售合同、预收款项等判断是否存在减值。
(4) 对于已计提跌价准备的存货，评估并测试管理层对可变现净值的计算是
否准确。
(5) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报
和披露。
四、其他信息
杭氧股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
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设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估杭氧股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
杭氧股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督杭氧股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对杭氧股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
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准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭氧股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就杭氧股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年三月二十八日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位：人民币元
注 负债和所有者权益
注
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
释 (或股东权益) 释
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1,305,099,683.39 1,225,772,916.83 短期借款 17 311,131,600.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 2 2,843,516,759.03 2,834,790,682.30 衍生金融负债
预付款项 3 752,320,606.67 554,150,169.13 应付票据及应付账款 18 1,227,958,428.57 1,240,001,223.91
应收保费 预收款项 19 1,957,949,105.65 1,779,206,411.83
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 4 21,946,136.88 25,570,164.43 应付职工薪酬 20 124,310,585.09 87,083,714.95
买入返售金融资产 应交税费 21 68,799,368.32 101,240,985.58
存货 5 1,231,966,457.89 979,296,301.98 其他应付款 22 84,187,150.16 75,052,539.84
持有待售资产 6 27,897,879.11 23,842,879.11 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 7 129,618,841.09 177,166,584.35 代理买卖证券款
流动资产合计 6,312,366,364.06 5,820,589,698.13 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23 85,637,920.00 730,637,920.00
其他流动负债
流动负债合计 3,548,842,557.79 4,324,354,396.11
非流动负债：
长期借款 24 754,000,000.00 403,502,000.00
应付债券 25 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 26 765,000.00 1,945,920.00
长期应付职工薪酬
预计负债 27 2,578,640.00 1,254,000.00
递延收益 28 327,785,856.40 346,334,666.41
递延所得税负债 15 313,972.05 313,972.05
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 2,085,443,468.45 1,753,350,558.46
可供出售金融资产 8 928,765.11 2,102,315.58 负债合计 5,634,286,026.24 6,077,704,954.57
持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)：
长期应收款 实收资本(或股本) 29 964,603,777.00 964,603,777.00
长期股权投资 9 61,864,538.02 60,152,300.42 其他权益工具
投资性房地产 10 95,871,929.69 99,010,144.46 其中：优先股
固定资产 11 4,147,600,291.39 4,207,198,690.84 永续债
在建工程 12 201,968,451.05 378,474,883.84 资本公积 30 1,616,710,860.56 1,635,921,360.56
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 31 21,959.88 -2,264.17
无形资产 13 313,303,954.95 328,689,179.79 专项储备 32 83,203,359.04 58,684,749.21
开发支出 14 61,494,027.28 55,198,538.45 盈余公积 33 323,625,735.20 273,713,565.68
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润 34 2,319,690,351.69 1,701,084,728.37
递延所得税资产 15 130,937,332.65 121,497,181.12 归属于母公司所有者权益合计 5,307,856,043.37 4,634,005,916.65
其他非流动资产 16 20,485,562.33 16,291,749.94 少数股东权益 404,679,146.92 377,493,811.35
非流动资产合计 5,034,454,852.47 5,268,614,984.44 所有者权益合计 5,712,535,190.29 5,011,499,728.00
资产总计 11,346,821,216.53 11,089,204,682.57 负债和所有者权益总计 11,346,821,216.53 11,089,204,682.57
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 985,456,021.13 1,009,874,085.67 短期借款 311,131,600.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 1,873,181,984.85 1,721,781,039.88 应付票据及应付账款 921,994,334.43 859,788,315.81
预付款项 576,573,571.15 383,465,802.59 预收款项 1,741,902,595.81 1,431,747,106.15
其他应收款 2 14,294,418.61 20,000,797.33 应付职工薪酬 85,593,573.43 51,327,960.51
存货 692,901,765.47 493,278,886.02 应交税费 5,766,159.47 5,816,711.09
持有待售资产 255,000.00 其他应付款 1,206,974,928.37 860,350,954.83
一年内到期的非流动资产 277,000,000.00 182,000,000.00 持有待售负债
其他流动资产 23,212,924.85 38,694,795.25 一年内到期的非流动负债 400,000,000.00
流动资产合计 4,442,875,686.06 3,849,095,406.74 其他流动负债
流动负债合计 3,962,231,591.51 3,920,162,648.39
非流动负债：
长期借款 400,000,000.00
应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 495,000.00 495,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益 116,225,538.17 125,857,368.57
可供出售金融资产 699,550.41 1,873,100.88 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 1,516,720,538.17 1,126,352,368.57
长期股权投资 3 2,924,020,323.52 2,785,655,587.62 负债合计 5,478,952,129.68 5,046,515,016.96
投资性房地产 95,871,929.69 99,010,144.46 所有者权益：
固定资产 738,843,423.10 774,439,473.12 股本 964,603,777.00 964,603,777.00
在建工程 23,843,420.76 18,779,332.42 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 91,834,684.34 103,835,711.87 资本公积 1,884,073,640.14 1,884,073,640.14
开发支出 61,494,027.28 55,198,538.45 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备 7,355,058.93 4,972,839.56
递延所得税资产 63,600,000.00 63,600,000.00 盈余公积 302,632,780.48 252,720,610.96
其他非流动资产 1,126,500,000.00 956,500,000.00 未分配利润 931,965,658.93 555,101,410.94
非流动资产合计 5,126,707,359.10 4,858,891,888.82 所有者权益合计 4,090,630,915.48 3,661,472,278.60
资产总计 9,569,583,045.16 8,707,987,295.56 负债和所有者权益总计 9,569,583,045.16 8,707,987,295.56
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 7,901,217,450.01 6,451,799,195.92
其中：营业收入 1 7,901,217,450.01 6,451,799,195.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,992,397,496.46 5,993,881,841.87
其中：营业成本 1 6,061,474,602.92 5,082,879,910.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 57,286,082.38 63,154,099.59
销售费用 3 122,946,556.83 118,823,533.68
管理费用 4 449,755,322.04 385,056,021.07
研发费用 5 211,027,328.94 137,595,687.73
财务费用 6 94,618,381.87 127,769,044.48
其中：利息费用 102,173,613.74 131,088,006.63
利息收入 17,069,600.28 8,211,320.38
资产减值损失 7 -4,710,778.52 78,603,544.60
加：其他收益 8 54,266,957.29 68,703,276.65
投资收益（损失以“-”号填列） 9 1,236,284.13 710,634.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,236,284.13 698,130.93
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 -2,881,543.03 1,710,833.35
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 961,441,651.94 529,042,098.23
加：营业外收入 11 7,808,239.91 10,796,208.94
减：营业外支出 12 10,204,397.81 8,517,448.93
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 959,045,494.04 531,320,858.24
减：所得税费用 13 164,343,110.48 149,327,947.72
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 794,702,383.56 381,992,910.52
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 794,702,383.56 381,992,910.52
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 740,863,070.52 360,703,991.38
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 53,839,313.04 21,288,919.14
六、其他综合收益的税后净额 47,498.14 30,828.13
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 24,224.05 15,722.34
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 24,224.05 15,722.34
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 24,224.05 15,722.34
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 23,274.09 15,105.79
七、综合收益总额 794,749,881.70 382,023,738.65
归属于母公司所有者的综合收益总额 740,887,294.57 360,719,713.72
归属于少数股东的综合收益总额 53,862,587.13 21,304,024.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.77 0.41
（二）稀释每股收益 0.77 0.41
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 2,506,829,805.35 1,716,034,087.16
减：营业成本 1 2,043,319,911.95 1,400,965,221.47
税金及附加 11,907,057.78 19,515,218.71
销售费用 40,465,174.16 32,346,693.17
管理费用 221,865,471.06 190,024,900.29
研发费用 2 91,515,189.36 74,630,819.36
财务费用 73,103,395.32 90,075,259.83
其中：利息费用 85,220,211.86 99,732,562.87
利息收入 14,282,551.67 6,904,317.93
资产减值损失 -86,587,230.69 52,891,903.49
加：其他收益 26,934,153.61 38,972,543.10
投资收益（损失以“-”号填列） 3 359,229,710.19 136,289,369.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -27,189.17 261,632.58
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,890,560.19
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 499,295,260.40 30,845,983.09
加：营业外收入 555,420.73 2,899,695.31
减：营业外支出 728,985.94 124,057.22
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 499,121,695.19 33,621,621.18
减：所得税费用 -450,000.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 499,121,695.19 34,071,621.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 499,121,695.19 34,071,621.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 499,121,695.19 34,071,621.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.52 0.04
（二）稀释每股收益 0.52 0.04
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,484,386,068.61 3,537,917,135.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 35,325,241.53 18,719,905.48
收到其他与经营活动有关的现金 1 164,374,130.89 93,024,202.69
经营活动现金流入小计 4,684,085,441.03 3,649,661,243.33
购买商品、接受劳务支付的现金 1,953,785,084.44 1,649,164,484.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 588,795,751.33 514,876,827.16
支付的各项税费 529,932,055.79 434,430,096.97
支付其他与经营活动有关的现金 2 329,604,684.72 189,538,976.67
经营活动现金流出小计 3,402,117,576.28 2,788,010,384.88
经营活动产生的现金流量净额 1,281,967,864.75 861,650,858.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,282,987.64 3,349,299.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,964,256.97 9,751,263.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 686,800,000.00
投资活动现金流入小计 707,047,244.61 13,100,563.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 398,938,834.02 86,961,884.17
投资支付的现金 750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 657,000,000.00 102,800,000.00
投资活动现金流出小计 1,056,688,834.02 189,761,884.17
投资活动产生的现金流量净额 -349,641,589.41 -176,661,320.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,913,688.40 944,162,226.47
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,913,688.40
取得借款收到的现金 533,268,000.00 595,154,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 539,181,688.40 1,539,316,826.47
偿还债务支付的现金 1,138,901,600.00 1,445,521,640.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 205,747,011.21 158,501,994.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 24,610,139.35
支付其他与筹资活动有关的现金 5 20,346,420.00 44,478,270.28
筹资活动现金流出小计 1,364,995,031.21 1,648,501,905.04
筹资活动产生的现金流量净额 -825,813,342.81 -109,185,078.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,131,911.13 556,575.42
五、现金及现金等价物净增加额 108,644,843.66 576,361,034.37
加：期初现金及现金等价物余额 1,035,031,109.80 458,670,075.43
六、期末现金及现金等价物余额 1,143,675,953.46 1,035,031,109.80
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,441,464,821.88 1,734,227,175.63
收到的税费返还 13,673,484.47 7,912,659.61
收到其他与经营活动有关的现金 125,483,284.52 60,992,069.06
经营活动现金流入小计 2,580,621,590.87 1,803,131,904.30
购买商品、接受劳务支付的现金 1,847,002,870.60 1,279,257,799.24
支付给职工以及为职工支付的现金 235,529,190.40 203,595,432.98
支付的各项税费 30,528,038.73 63,622,722.43
支付其他与经营活动有关的现金 176,132,312.50 138,198,667.27
经营活动现金流出小计 2,289,192,412.23 1,684,674,621.92
经营活动产生的现金流量净额 291,429,178.64 118,457,282.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 330,554,834.86 482,000,000.00
取得投资收益收到的现金 240,674,167.21 132,624,074.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,100.00 26,634.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 686,800,000.00
投资活动现金流入小计 1,258,122,102.07 614,650,709.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,339,032.47 37,984,008.38
投资支付的现金 714,064,371.60 642,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 586,800,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,348,203,404.07 779,984,008.38
投资活动产生的现金流量净额 -90,081,302.00 -165,333,299.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 944,162,226.47
取得借款收到的现金 480,268,000.00 416,154,600.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,294,709,556.27 3,220,097,667.89
筹资活动现金流入小计 4,774,977,556.27 4,580,414,494.36
偿还债务支付的现金 791,399,600.00 905,023,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 158,554,089.61 103,050,156.05
支付其他与筹资活动有关的现金 3,949,096,435.32 2,963,317,464.76
筹资活动现金流出小计 4,899,050,124.93 3,971,390,620.81
筹资活动产生的现金流量净额 -124,072,568.66 609,023,873.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,024,157.69 -1,418,331.42
五、现金及现金等价物净增加额 79,299,465.67 560,729,525.13
加：期初现金及现金等价物余额 839,672,931.96 278,943,406.83
六、期末现金及现金等价物余额 918,972,397.63 839,672,931.96
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东 少数股东
其他权益工具 减： 所有者权益合计 其他权益工具 所有者权益合计
其他综 专项 一般风 权益 减： 其他综 专项 一般风 权益
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先 永续 合收益 储备 险准备 优先 永续 库存股 合收益 储备 险准备
其他 股 其他
股 债 股 债
一、上年年末余额 964,603,777.00 1,635,921,360.56 -2,264.17 58,684,749.21 273,713,565.68 1,701,084,728.37 377,493,811.35 5,011,499,728.00 831,776,000.00 883,419,927.65 -17,986.51 49,685,176.90 270,306,403.56 1,343,787,899.11 354,539,774.80 3,733,497,195.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 964,603,777.00 1,635,921,360.56 -2,264.17 58,684,749.21 273,713,565.68 1,701,084,728.37 377,493,811.35 5,011,499,728.00 831,776,000.00 883,419,927.65 -17,986.51 49,685,176.90 270,306,403.56 1,343,787,899.11 354,539,774.80 3,733,497,195.51
三、本期增减变动金额（减少以“-
-19,210,500.00 24,224.05 24,518,609.83 49,912,169.52 618,605,623.32 27,185,335.57 701,035,462.29 132,827,777.00 752,501,432.91 15,722.34 8,999,572.31 3,407,162.12 357,296,829.26 22,954,036.55 1,278,002,532.49
”号填列）
（一）综合收益总额 24,224.05 740,863,070.52 53,862,587.13 794,749,881.70 15,722.34 360,703,991.38 21,304,024.93 382,023,738.65
（二）所有者投入和减少资本 -19,210,500.00 4,106,979.63 -15,103,520.37 132,827,777.00 752,501,432.91 1,734,242.00 887,063,451.91
1. 所有者投入的普通股 5,913,688.40 5,913,688.40 132,827,777.00 809,559,957.29 1,734,242.00 944,121,976.29
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -19,210,500.00 -1,806,708.77 -21,017,208.77 -57,058,524.38 -57,058,524.38
（三）利润分配 49,912,169.52 -122,257,447.20 -32,010,139.35 -104,355,417.03 3,407,162.12 -3,407,162.12 -1,566,157.15 -1,566,157.15
1. 提取盈余公积 49,912,169.52 -49,912,169.52 3,407,162.12 -3,407,162.12
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -72,345,277.68 -32,010,139.35 -104,355,417.03 -16,018,424.32 -16,018,424.32
4．其他 14,452,267.17 14,452,267.17
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 24,518,609.83 1,225,908.16 25,744,517.99 8,999,572.31 1,481,926.77 10,481,499.08
1.本期提取 54,593,625.46 3,815,439.07 58,409,064.53 38,848,100.60 4,176,423.08 43,024,523.68
2.本期使用 -30,075,015.63 -2,589,530.91 -32,664,546.54 -29,848,528.29 -2,694,496.31 -32,543,024.60
（六）其他
四、本期期末余额 964,603,777.00 1,616,710,860.56 21,959.88 83,203,359.04 323,625,735.20 2,319,690,351.69 404,679,146.92 5,712,535,190.29 964,603,777.00 1,635,921,360.56 -2,264.17 58,684,749.21 273,713,565.68 1,701,084,728.37 377,493,811.35 5,011,499,728.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 103 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
减： 其他综 专项 减： 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 其 库存股 合收益 储备 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 964,603,777.00 1,884,073,640.14 4,972,839.56 252,720,610.96 555,101,410.94 3,661,472,278.60 831,776,000.00 1,074,513,682.85 4,176,408.84 249,313,448.84 524,436,951.88 2,684,216,492.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 964,603,777.00 1,884,073,640.14 4,972,839.56 252,720,610.96 555,101,410.94 3,661,472,278.60 831,776,000.00 1,074,513,682.85 4,176,408.84 249,313,448.84 524,436,951.88 2,684,216,492.41
三、本期增减变动金额（减少以“-
2,382,219.37 49,912,169.52 376,864,247.99 429,158,636.88 132,827,777.00 809,559,957.29 796,430.72 3,407,162.12 30,664,459.06 977,255,786.19
”号填列）
（一）综合收益总额 499,121,695.19 499,121,695.19 34,071,621.18 34,071,621.18
（二）所有者投入和减少资本 132,827,777.00 809,559,957.29 942,387,734.29
1. 所有者投入的普通股 132,827,777.00 809,559,957.29 942,387,734.29
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 49,912,169.52 -122,257,447.20 -72,345,277.68 3,407,162.12 -3,407,162.12
1．提取盈余公积 49,912,169.52 -49,912,169.52 3,407,162.12 -3,407,162.12
2．对股东的分配 -72,345,277.68 -72,345,277.68
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 2,382,219.37 2,382,219.37 796,430.72 796,430.72
1．本期提取 3,616,034.09 3,616,034.09 2,898,331.71 2,898,331.71
2．本期使用 -1,233,814.72 -1,233,814.72 -2,101,900.99 -2,101,900.99
（六）其他
四、本期期末余额 964,603,777.00 1,884,073,640.14 7,355,058.93 302,632,780.48 931,965,658.93 4,090,630,915.48 964,603,777.00 1,884,073,640.14 4,972,839.56 252,720,610.96 555,101,410.94 3,661,472,278.60
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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杭州杭氧股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州杭氧股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市领导小
组浙上市〔2002〕84 号文批准，由原杭州杭氧科技有限公司整体变更设立，于 2002 年 12
月 18 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会
信用代码为 91330000725884202P 的营业执照，注册资本 964,603,777 元，股份总数
964,603,777 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份 A 股 14,795,963 股，无限
售条件的流通股份 A 股 949,807,814 股。公司股票已于 2010 年 6 月 10 日在深圳证券交易所
挂牌交易。
本公司属通用机械制造行业。主要经营活动为压力容器的设计、制造；通用机械、化工
设备的设计、制造、安装、技术咨询、技术服务，制氧站工程施工，工矿配件、船舶及辅机
制造、销售，经营进出口业务，培训服务,自有房屋租赁,设备租赁；工业用气的制造、销售。
产品主要有：空气分离设备、工业用气体。
本财务报表业经公司 2019 年 3 月 28 日六届十四次董事会批准对外报出。
本公司将杭州杭氧透平机械有限公司、杭州杭氧低温容器有限公司和吉林杭氧气体有限
公司等 46 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更
和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
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按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
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转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
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③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 占应收账款账面余额 5%以上（其他应收款账面余额 10%
标准 以上）的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
备的计提方法 的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计
提坏账准备。
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2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 4 4
1-2 年 8 8
2-3 年 20 20
3-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
坏账准备的计提方法
的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计
提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出原材料采用月末一次加权平均法计价，发出产成品采用个别计价法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
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分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
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2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 8-30 4-5 12.00-3.17
机器设备 年限平均法 5-15 4-5 19.20-6.33
检测设备 年限平均法 5-10 4-5 19.20-9.50
运输工具 年限平均法 10 4-5 9.60-9.50
办公设备 年限平均法 5-10 4-5 19.20-9.50
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
供气权 20
软件 5-10
专有技术 5-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
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存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：在达到完成该无
形资产以使其能够实用或出售在技术上具有可行性时，开始进入开发阶段。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
(1) 大中型成套空分设备销售的收入确认具体方法：根据成本预算按各组成部机的定额
成本将销售合同总价进行分解，在实际发货前，公司取得的货款作为预收款项；各组成部机
分批发货交付客户后，经客户检验合格，且没有证据表明客户存在违背付款承诺的情形下，
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按合同分解价格分批分次确认收入。除大中型成套空分设备之外产品的收入确认方法：产品
完成交货并经客户验收后，在产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户的情况下，一次确
认销售收入。
(2) 工业气体销售收入确认具体方法：管道气体根据各月与客户确认的供气结算单确认
收入；液化气体根据发货后与客户确认的签收单确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
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用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 重要会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 1,156,340,410.11 应收票据及应收
2,834,790,682.30
应收账款 1,678,450,272.19 账款
应收利息 836,438.36
应收股利 其他应收款 25,570,164.43
其他应收款 24,733,726.07
固定资产 4,207,198,690.84
固定资产 4,207,198,690.84
固定资产清理
在建工程 378,474,883.84
在建工程 378,474,883.84
工程物资
应付票据 219,118,045.63 应付票据及应付
1,240,001,223.91
应付账款 1,020,883,178.28 账款
应付利息 25,004,024.46
其他应付款 75,052,539.84
应付股利 1,293,627.00
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其他应付款 48,754,888.38
长期应付款 1,945,920.00
长期应付款 1,945,920.00
专项应付款
管理费用 385,056,021.07
管理费用 522,651,708.80
研发费用 137,595,687.73
收到其他与经营活动 收到其他与经营
10,485,977.00
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
10,485,977.00
有关的现金[注] 活动有关的现金
注：将实际收到的与资产相关的政府补助 10,485,977.00 元在现金流量表中的列报由“收到
其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税[注] 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、6%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
注：根据财政部税务总局关于调整增值税税率的通知（财税〔2018〕32 号），纳税人发
生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率的，税率调整为 16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
杭州杭氧透平机械有限公司（以下简称杭氧透平公司） 15%
杭州杭氧低温液化设备有限公司（以下简称低温设备公司） 15%
江西制氧机有限公司（以下简称江西制氧机公司） 15%
杭州杭氧工装泵阀有限公司（以下简称工装泵阀公司） 15%
杭州杭氧低温容器有限公司（以下简称低温容器公司） 15%
杭州杭氧填料有限公司（以下简称杭氧填料公司） 15%
杭州杭氧膨胀机有限公司（以下简称膨胀机公司） 15%
杭氧（香港）有限公司（以下简称香港杭氧公司） [注]
杭氧低温工程(德国)有限公司（以下简称德国杭氧公司） [注]
除上述以外的其他纳税主体 25%
注：杭氧（香港）有限公司（以下简称香港杭氧公司）系于香港登记注册的离岸公司，
适用境外相关税收法规，其利得税税率为 16.5%,并享受利得税免税政策；杭氧低温工程(德
国)有限公司（以下简称德国杭氧公司）系于德国登记注册的境外公司，适用境外相关税收
法规，其公司所得税实际税率为 15.83%，并享受公司所得税免税政策。
(二) 税收优惠
1. 根据《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201
号)，本公司、子公司杭氧透平公司和低温设备公司通过高新技术企业复审，有效期三年（2017
年至 2019 年），故 2018 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公布江西省 2018 年第一
批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司江西制氧机公司被认定为高新技术企业，有效
期三年（2018 年-2020 年），故 2018 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省 2018 年拟认
定高新技术企业名单的通知》，子公司工装泵阀公司、膨胀机公司被认定为高新技术企业，
有效期三年（2018 年至 2020 年），故 2018 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据《关于浙江省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕149
号），子公司低温容器公司、杭氧填料公司通过高新技术企业复审，有效期三年（2016 年
至 2018 年），故 2018 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
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(三) 其他
公司出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为 5%、9%、13%、15%、
16%、17%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 57,899.40 85,631.14
银行存款 1,143,618,054.06 1,034,945,478.66
其他货币资金 161,423,729.93 190,741,807.03
合 计 1,305,099,683.39 1,225,772,916.83
其中：存放在境外的款项总额 62,657,932.70 27,338,674.71
(2) 使用受限的货币资金
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 75,836,313.69 74,838,457.03
买方信贷保证金 9,360,000.00 11,700,000.00
履约保证金 6,027,416.24 4,203,350.00
结构性存款 70,200,000.00 100,000,000.00
小 计 161,423,729.93 190,741,807.03
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 1,189,112,544.86 1,156,340,410.11
应收账款 1,654,404,214.17 1,678,450,272.19
合 计 2,843,516,759.03 2,834,790,682.30
(2) 应收票据
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1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,187,912,544.86 1,187,912,544.86 1,144,741,406.91 1,144,741,406.91
商业承兑汇票 1,200,000.00 1,200,000.00 11,599,003.20 11,599,003.20
合 计 1,189,112,544.86 1,189,112,544.86 1,156,340,410.11 1,156,340,410.11
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 1,291,707,258.28
小 计 1,291,707,258.28
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合
2,148,695,709.87 99.92 494,291,495.70 23.00 1,654,404,214.17
计提坏账准备
单项金额不重大但单
1,661,789.38 0.08 1,661,789.38 100.00
项计提坏账准备
小 计 2,150,357,499.25 100.00 495,953,285.08 23.06 1,654,404,214.17
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合
2,232,253,430.36 100.00 553,803,158.17 24.81 1,678,450,272.19
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
小 计 2,232,253,430.36 100.00 553,803,158.17 24.81 1,678,450,272.19
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,145,946,712.03 45,837,868.50 4.00
1-2 年 270,911,483.78 21,672,918.72 8.00
2-3 年 152,958,930.77 30,591,786.17 20.00
3-5 年 365,379,321.98 182,689,661.00 50.00
5 年以上 213,499,261.31 213,499,261.31 100.00
小 计 2,148,695,709.87 494,291,495.70 23.00
2) 本期计提坏账准备-57,091,033.92 元，本期无收回或转回的坏账准备。
3) 本期实际核销应收账款 758,839.17 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
神华集团有限责任公司[注 1] 189,603,285.77 8.82 67,039,712.79
浙江石油化工有限公司 142,345,543.20 6.62 5,693,821.72
天津建龙钢铁实业有限公司[注 2] 112,654,441.42 5.24 4,506,177.66
联合钢铁(大马)集团公司 106,672,342.00 4.96 4,266,893.68
河北纵横集团丰南钢铁有限公司 89,326,500.50 4.15 3,573,060.02
小 计 640,602,112.89 29.79 85,079,665.87
注 1：神华集团有限责任公司系神华宁夏煤业集团有限责任公司、神华物资集团有限公
司之实际控制人，故本公司与上述单位交易产生的应收账款均合并于神华集团有限责任公司
名下披露。
注 2：天津建龙钢铁实业有限公司系吉林建龙钢铁有限责任公司、承德建龙特殊钢有限
公司之实际控制人，故本公司与上述单位交易产生的应收账款均合并于天津建龙钢铁实业有
限公司名下披露。
3. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
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1 年以内 728,481,562.95 96.84 728,481,562.95 487,524,191.36 87.98 487,524,191.36
1-2 年 15,947,162.80 2.12 15,947,162.80 60,299,549.29 10.88 60,299,549.29
2-3 年 4,019,767.54 0.53 4,019,767.54 2,673,248.49 0.48 2,673,248.49
3-5 年 2,567,896.76 0.34 2,567,896.76 2,531,308.87 0.46 2,531,308.87
5 年以上 1,304,216.62 0.17 1,304,216.62 1,121,871.12 0.20 1,121,871.12
合 计 752,320,606.67 100.00 752,320,606.67 554,150,169.13 100.00 554,150,169.13
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
高景(香港)投资有限公司 3,206,977.40 项目暂停，货未收到
MAN Energy Solutions SE 2,777,656.05 正常履行，货未收到
SAMSON AG 2,714,212.72 正常履行，货未收到
哈尔滨空调股份有限公司 2,064,000.00 正常履行，货未收到
小 计 10,762,846.17
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
西门子工业透平机械(葫芦岛)有限公司 144,385,453.12 19.19
曼恩机械有限公司 130,767,552.61 17.38
金堤实业有限公司 85,838,812.33 11.41
双良节能系统股份有限公司 26,529,000.00 3.53
MAN Energy Solutions SE 24,707,365.30 3.28
小 计 412,228,183.36 54.79
4. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 405,183.78 836,438.36
其他应收款 21,540,953.10 24,733,726.07
合 计 21,946,136.88 25,570,164.43
(2) 应收利息
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项 目 期末数 期初数
存款利息 405,183.78 836,438.36
小 计 405,183.78 836,438.36
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合
27,246,797.12 100.00 5,705,844.02 20.94 21,540,953.10
计提坏账准备
小 计 27,246,797.12 100.00 5,705,844.02 20.94 21,540,953.10
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合
32,164,567.47 100.00 7,430,841.40 23.10 24,733,726.07
计提坏账准备
小 计 32,164,567.47 100.00 7,430,841.40 23.10 24,733,726.07
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 12,069,635.60 482,785.44 4.00
1-2 年 7,091,042.23 567,283.38 8.00
2-3 年 3,217,636.27 643,527.26 20.00
3-5 年 1,712,470.15 856,235.07 50.00
5 年以上 3,156,012.87 3,156,012.87 100.00
小 计 27,246,797.12 5,705,844.02 20.94
2) 本期计提坏账准备-1,724,997.38 元，本期无收回或转回的坏账准备。
3) 本期无实际核销的其他应收款。
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
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押金保证金 18,853,184.04 23,825,938.25
应收暂付款 6,341,910.46 5,085,045.36
备用金 929,650.70 2,031,078.27
其他 1,122,051.92 1,222,505.59
小 计 27,246,797.12 32,164,567.47
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
山东润银生物化工股份有限
保证金 2,000,000.00 [注] 7.34 990,000.00
公司
湖北宜化集团有限责任公司 保证金 1,500,000.00 2-3 年 5.51 300,000.00
北京华福工程有限公司 保证金 1,400,000.00 1-2 年 5.14 112,000.00
中煤招标有限责任公司 保证金 1,200,000.00 1-2 年 4.40 96,000.00
北京国电工程招标有限公司 保证金 1,100,044.00 1 年内 4.04 44,001.76
小 计 7,200,044.00 26.43 1,542,001.76
注：应收山东润银生物化工股份有限公司款项账龄 1 年内为 1,000,000.00 元，3-4 年
为 100,000.00 元，5 年以上的为 900,000.00 元。
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 184,520,432.16 9,090,254.41 175,430,177.75 220,874,399.14 4,716,033.70 216,158,365.44
在产品 328,273,269.25 2,898,239.19 325,375,030.06 177,253,106.19 1,972,907.69 175,280,198.50
库存商品 776,145,459.40 44,984,209.32 731,161,250.08 642,692,049.17 54,834,311.13 587,857,738.04
合 计 1,288,939,160.81 56,972,702.92 1,231,966,457.89 1,040,819,554.50 61,523,252.52 979,296,301.98
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,716,033.70 4,374,220.71 9,090,254.41
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在产品 1,972,907.69 925,331.50 2,898,239.19
库存商品 54,834,311.13 22,317,929.55 32,168,031.36 44,984,209.32
小 计 61,523,252.52 27,617,481.76 32,168,031.36 56,972,702.92
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
原材料 相关产成品估计售价减去至
在产品 完工估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税
本期已将期初计提存货
库存商品 费后的金额确定可变现净值
跌价准备的存货售出
6. 持有待售资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
杭氧博大房产设
27,642,879.11 27,642,879.11 23,842,879.11 23,842,879.11
备出售[注]
处置车辆 255,000.00 255,000.00
合 计 27,897,879.11 27,897,879.11 23,842,879.11 23,842,879.11
注：本期杭氧博大房产设备出售账面余额较期初增加系根据决算将原暂估入账与决算数
差异调整账面余额。
(2) 期末持有待售资产情况
持有待售的非流动资产
出售原因 预计处置
项目 所属分部 期末账面价值 公允价值 预计出售费用
及方式 时间
杭氧博大项目出 经营模式转变/
气体销售 27,642,879.11 35,499,351.00 2019 年
售房产设备 公开挂牌出售
处置车辆 机械制造 255,000.00 255,000.00 公开拍卖 2019 年
小计 27,897,879.11 35,754,351.00
(3) 其他说明
吉林博大气体公司所属项目于 2013 年建成，其后项目进行了试生产。因项目用地系租
赁且无法完成土地使用权转让，同时根据吉林市有关部门的最新政策要求，吉林博大气体公
司无法获得安全生产许可证，无法顺利投产。基于上述原因，根据 2017 年 6 月 29 日第五届
第 41 页 共 103 页
董事会第三十次会议审议通过的《关于转让吉林市杭氧博大气体有限公司资产的议案》和
2017 年第三次临时股东大会决议，公司决定出售相关资产。公司于 2017 年 8 月 23 日在杭
州产权交易所将相关资产公开挂牌出售，并于 2017 年 9 月 20 日成交，成交价格为 4,011
万元，交易对方已支付交易保证金 800 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，交易对方另支付交
易对价 1,000 万元，预计于 2019 年完成交易。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税额 127,076,929.64 176,456,773.60
预缴企业所得税 2,228,784.65 160,958.20
待摊房租 206,080.86 292,620.37
其他 107,045.94 256,232.18
合 计 129,618,841.09 177,166,584.35
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 928,765.11 928,765.11 2,102,315.58 2,102,315.58
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 928,765.11 928,765.11 2,102,315.58 2,102,315.58
合 计 928,765.11 928,765.11 2,102,315.58 2,102,315.58
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国浦发机械工业股份有限公司 229,214.70 229,214.70
杭州杭氧电镀热处理有限公司（以
1,173,550.47 1,173,550.47
下简称电镀热公司）
杭州杭氧锻热有限公司(以下简称
699,550.41 699,550.41
锻热公司)
小 计 2,102,315.58 1,173,550.47 928,765.11
第 42 页 共 103 页
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
中国浦发机械工业股份有限公司 0.17
杭州杭氧电镀热处理有限公司（以
下简称电镀热公司）
杭州杭氧锻热有限公司(以下简称
5.00
锻热公司)
小 计
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 61,864,538.02 61,864,538.02 60,152,300.42 60,152,300.42
合 计 61,864,538.02 61,864,538.02 60,152,300.42 60,152,300.42
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
杭州杭氧空分备件有限公司（以
8,590,935.13 2,329,467.34
下简称空分备件公司）
杭州杭氧换热设备有限公司（以
17,259,592.09 1,669,513.60
下简称换热设备公司）
杭州杭氧压缩机有限公司（以下
18,032,092.25 -1,340,265.45
简称压缩机公司）
杭州杭氧铸造有限公司（以下简
3,741,754.80 -851,930.67
称铸造公司）
杭州杭氧钢结构设备安装有限
1,375,839.42 237,051.76
公司（以下简称钢结构公司）
杭州杭氧储运有限公司（以下简
11,152,086.73 365,998.02
称储运公司）
电镀热公司[注] -1,173,550.47
衢州绿发管廊有限公司（以下简
750,000.00
称绿发管廊公司）
合 计 60,152,300.42 750,000.00 1,236,284.13
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(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
期末数
单位 其他权 宣告发放 计提减 期末余额
其他减少
益变动 现金股利或利润 值准备
杭州杭氧空分备件有限公司（以
10,920,402.47
下简称空分备件公司）
杭州杭氧换热设备有限公司（以
400,000.00 18,529,105.69
下简称换热设备公司）
杭州杭氧压缩机有限公司（以下
16,691,826.80
简称压缩机公司）
杭州杭氧铸造有限公司（以下简
2,889,824.13
称铸造公司）
杭州杭氧钢结构设备安装有限
1,612,891.18
公司（以下简称钢结构公司）
杭州杭氧储运有限公司（以下简
1,047,597.00 10,470,487.75
称储运公司）
电镀热公司[注] 1,173,550.47
衢州绿发管廊有限公司（以下简
750,000.00
称绿发管廊公司）
合 计 1,173,550.47 1,447,597.00 61,864,538.02
注：本期电镀热公司其他权益变动增加系公司持有电镀热公司持股比例上升至 20.21%，
对其有重大影响，转换为权益法核算。
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 85,988,997.42 16,193,964.29 102,182,961.71
本期增加金额
本期减少金额
期末数 85,988,997.42 16,193,964.29 102,182,961.71
累计折旧和累计摊销
期初数 2,722,984.92 449,832.33 3,172,817.25
本期增加金额 2,722,984.95 415,229.82 3,138,214.77
1) 计提或摊销 2,722,984.95 415,229.82 3,138,214.77
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本期减少金额
期末数 5,445,969.87 865,062.15 6,311,032.02
账面价值
期末账面价值 80,543,027.55 15,328,902.14 95,871,929.69
期初账面价值 83,266,012.50 15,744,131.96 99,010,144.46
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 检测设备 运输工具 办公设备 合 计
账面原值
期初数 2,011,556,228.51 4,451,286,184.55 10,486,264.81 62,339,071.62 82,077,612.95 6,617,745,362.44
本期增加金额 96,291,024.72 376,610,591.66 401,196.28 4,423,274.37 9,996,581.04 487,722,668.07
1)购置 3,102,186.34 11,211,366.50 401,196.28 4,322,207.17 6,549,939.62 25,586,895.91
2)在建工程转入 83,344,564.47 349,542,116.26 101,067.20 3,446,641.42 436,434,389.35
3)开发支出转入 15,857,108.90 15,857,108.90
4)其他[注] 9,844,273.91 9,844,273.91
本期减少金额 4,964,910.90 35,665,807.70 54,530.76 5,731,834.05 4,723,761.87 51,140,845.28
1)处置或报废 2,621,055.63 24,798,533.79 54,530.76 3,278,798.05 4,723,761.87 35,476,680.10
2)其他[注] 2,343,855.27 10,867,273.91 13,211,129.18
3)转入持有待售 2,453,036.00 2,453,036.00
期末数 2,102,882,342.33 4,792,230,968.51 10,832,930.33 61,030,511.94 87,350,432.12 7,054,327,185.23
累计折旧
期初数 371,835,344.16 1,924,281,870.18 9,938,363.16 38,215,291.67 60,030,002.39 2,404,300,871.56
本期增加金额 84,339,240.04 432,339,149.47 625,115.85 5,648,811.94 7,999,090.34 530,951,407.64
1)计提 80,178,730.28 432,339,149.47 625,115.85 5,648,811.94 7,999,090.34 526,790,897.88
2)其他 4,160,509.76 4,160,509.76
本期减少金额 1,227,751.60 26,076,534.13 39,870.30 3,822,604.95 4,325,177.40 35,491,938.38
1)处置或报废 1,227,751.60 21,916,024.37 39,870.30 1,912,497.61 4,325,177.40 29,421,321.28
2)其他 4,160,509.76 4,160,509.76
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3)转入持有待售 1,910,107.34 1,910,107.34
期末数 454,946,832.60 2,330,544,485.52 10,523,608.71 40,041,498.66 63,703,915.33 2,899,760,340.82
减值准备
期初数 6,245,800.04 6,245,800.04
本期增加金额 1,199,668.58 287,928.66 1,487,597.24
1)计提 1,199,668.58 287,928.66 1,487,597.24
本期减少金额 478,915.60 287,928.66 766,844.26
1)处置或报废 478,915.60 287,928.66 766,844.26
期末数 6,966,553.02 6,966,553.02
账面价值
期末账面价值 1,647,935,509.73 2,454,719,929.97 309,321.62 20,989,013.28 23,646,516.79 4,147,600,291.39
期初账面价值 1,639,720,884.35 2,520,758,514.33 547,901.65 24,123,779.95 22,047,610.56 4,207,198,690.84
注：本期其他增加和减少系根据空分设备竣工决算对固定资产原值及类别进行调整。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值(万元) 未办妥产权证书原因
广西气体项目房屋建筑物 5,793.78 土地使用权系租赁，目前无法办理
山东气体项目房屋建筑物 3,766.16 土地使用权系租赁，目前无法办理
山西气体项目房屋建筑物 2,550.09 土地使用权系租赁，目前无法办理
萧山气体项目房屋建筑物 1,788.21 土地使用权系租赁，目前无法办理
河南气体项目房屋建筑物 1,697.23 [注 1]
富阳气体项目房屋建筑物 1,360.53 土地使用权系租赁，目前无法办理
南京气体项目房屋建筑物 383.03 土地使用权系租赁，目前无法办理
蚌埠气体项目房屋建筑物 363.95 土地使用权系租赁，目前无法办理
济源万洋气体项目房屋建筑物 261.10 土地使用权系租赁，目前无法办理
房屋建筑物建造在海域使用权上，
江苏润华气体项目房屋建筑物 205.52
目前无法办理
济源国泰气体项目房屋建筑物 177.09 [注 2]
小 计 18,346.69
注 1：河南气体项目房屋及建筑物中账面价值 1,219.64 万元的房屋及建筑物处于正常
的权证办理期间、账面价值 477.59 万元的房屋及建筑物因土地使用权系租赁，目前无法办
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理。
注 2：济源国泰气体项目房屋及建筑物中账面价值 54.14 万元的房屋及建筑物处于正
常的权证办理期间、账面价值 122.95 万元的房屋及建筑物因土地使用权系租赁，目前无法
办理。
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
内 蒙 古 气 体
36000Nm/h 空分项 107,027,789.24 31,469,809.52 75,557,979.72 107,027,789.24 6,469,635.74 100,558,153.50
目
萍钢气体 20000Nm
40,289,861.86 40,289,861.86
/h 空分项目
河南气体低压氧直
供和中压氮压机改 13,451,374.78 13,451,374.78 237,735.85 237,735.85
造项目
衢州杭氧华友管道
9,591,221.72 9,591,221.72
供气项目
吉林气体改造工程
8,213,139.58 8,213,139.58 3,247,694.43 3,247,694.43
项目
山东气体 60000Nm
/h 空分低压氧改造 8,028,390.26 8,028,390.26
项目
衢州杭氧稀有气体
6,259,031.27 6,259,031.27 2,577,099.92 2,577,099.92
项目
衢州杭氧空分扩能
5,614,114.09 5,614,114.09
技改项目
经开气体康乃尔管
2,219,168.08 2,219,168.08 2,224,446.42 2,224,446.42
线工程项目
国泰气体空分搬迁
1,965,048.54 1,965,048.54
安装项目
江西气体 80000Nm
568,628.76 568,628.76
/h 空分项目
山西气体 65000Nm
477,505.04 477,505.04
/h 空分项目
经开气体办公综合
9,233,128.22 9,233,128.22
楼项目
衢州杭氧液氧贮存 19,486,987.95 19,486,987.95
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气化项目
驻 马 店 气 体
40000Nm/h 空分项 213,590,550.97 213,590,550.97
目
广西气体 38000Nm
859,609.81 859,609.81
/h 空分项目
零星项目 29,732,987.35 29,732,987.35 26,459,476.77 26,459,476.77
合 计 233,438,260.57 31,469,809.52 201,968,451.05 384,944,519.58 6,469,635.74 378,474,883.84
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数(万
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
元)
内蒙古气体 36000Nm
19,788.00 107,027,789.24 107,027,789.24
/h 空分项目
萍钢气体 20000Nm/h
6,760.00 40,289,861.86 40,289,861.86
空分项目
河南气体低压氧直供和
18,000.00 237,735.85 13,213,638.93 13,451,374.78
中压氮压机改造项目
衢州杭氧华友管道供气
2,850.00 9,591,221.72 9,591,221.72
项目
吉林气体改造工程项目 911.13 3,247,694.43 5,547,094.12 581,648.97 8,213,139.58
山东气体 60000Nm/h
1,000.00 8,028,390.26 8,028,390.26
空分低压氧改造项目
衢州杭氧稀有气体项目 800.00 2,577,099.92 3,681,931.35 6,259,031.27
衢州杭氧空分扩能技改
2,200.00 5,614,114.09 5,614,114.09
项目
经开气体康乃尔管线工
280.00 2,224,446.42 5,278.34 2,219,168.08
程项目
国泰气体空分搬迁安装
253.00 1,965,048.54 1,965,048.54
项目
江西气体 80000Nm/h
48,300.00 568,628.76 568,628.76
空分项目
山西气体 65000Nm/h
38,400.00 477,505.04 477,505.04
空分项目
经开气体办公综合楼项
1,420.00 9,233,128.22 715,113.28 9,948,241.50
目
衢州杭氧液氧贮存气化
2,200.00 19,486,987.95 19,486,987.95
项目
驻马店气体 40000Nm
31,500.00 213,590,550.97 10,725,265.64 224,315,816.61
/h 空分项目
广西气体 38000Nm/h
17,990.00 859,609.81 157,461,130.45 158,320,740.26
空分项目
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零星项目 26,459,476.77 27,054,464.64 23,780,954.06 29,732,987.35
小 计 384,944,519.58 284,933,408.68 436,434,389.35 5,278.34 233,438,260.57
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
内蒙古气体 36000Nm/h 空
54.09 50.00 自筹
分项目
萍钢气体 20000Nm/h 空分
59.60 60.00 自筹
项目
河南气体低压氧直供和中
7.47 10.00 自筹
压氮压机改造项目
衢州杭氧华友管道供气项
33.65 80.00 自筹
目
吉林气体改造工程项目 90.14 90.00 自筹
山东气体 60000Nm/h 空分
80.28 90.00 自筹
低压氧改造项目
衢州杭氧稀有气体项目 78.24 80.00 自筹
衢州杭氧空分扩能技改项
25.52 70.00 自筹
目
经开气体康乃尔管线工程
79.26 80.00 自筹
项目
国泰气体空分搬迁安装项
77.67 60.00 自筹
目
江西气体 80000Nm/h 空分
0.12 自筹
项目
山西气体 65000Nm/h 空分
0.12 自筹
项目
经开气体办公综合楼项目 70.06 100.00 自筹
衢州杭氧液氧贮存气化项
97.35 100.00 自筹
目
驻马店气体 40000Nm/h 空
71.21 100.00 10,260,606.40 1,928,418.37 自筹
分项目
广西气体 38000Nm/h 空分
88.00 100.00 自筹
项目
零星项目 自筹
小 计 10,260,606.40 1,928,418.37
(3) 在建工程减值准备
项 目 本期计提金额 计提原因
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项目长期停滞，预计可变现净
内蒙古气体 36000Nm/h 空分项目 25,000,173.78
值低于账面价值
小 计 25,000,173.78
13. 无形资产
(1) 明细情况
项目 土地使用权 软件 专有技术 供气权 合计
账面原值
期初数 289,833,237.52 77,412,672.27 5,096,434.92 70,000,000.00 442,342,344.71
本期增加金额 1,810,357.40 2,876,398.63 4,686,756.03
其中：1)购置 1,810,357.40 22,612.07 1,832,969.47
2)内部研发 2,853,786.56 2,853,786.56
本期减少金额 16,524,836.62 16,524,836.62
其中：处置 16,524,836.62 16,524,836.62
期末数 291,643,594.92 63,764,234.28 5,096,434.92 70,000,000.00 430,504,264.12
累计摊销
期初数 34,760,755.95 55,443,689.49 3,323,719.48 20,125,000.00 113,653,164.92
本期增加金额 6,337,081.69 9,138,465.06 633,127.80 3,500,000.00 19,608,674.55
其中：计提 6,337,081.69 9,138,465.06 633,127.80 3,500,000.00 19,608,674.55
本期减少金额 16,061,530.30 16,061,530.30
其中：处置 16,061,530.30 16,061,530.30
期末数 41,097,837.64 48,520,624.25 3,956,847.28 23,625,000.00 117,200,309.17
账面价值
期末账面价值 250,545,757.28 15,243,610.03 1,139,587.64 46,375,000.00 313,303,954.95
期初账面价值 255,072,481.57 21,968,982.78 1,772,715.44 49,875,000.00 328,689,179.79
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.66%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
萍钢气体项目土地 950,020.00 处于正常的权证办理期间
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江西气体项目土地 857,469.61 处于正常的权证办理期间
小 计 1,807,489.61
14. 开发支出
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开 确认为 转入当 期末数
其他
发支出 固定资产 期损益
氪氙氖氦精提取装置的
46,345,485.11 13,404,933.05 13,970,452.92 45,779,965.24
研制
空气分离共性技术及设
7,956,995.91 4,179,612.21 1,886,655.98 10,249,952.14
备研发
同位素富集技术开发 896,057.43 3,408,299.27 4,304,356.70
高纯气体提取装置研制 752,575.80 752,575.80
空分集中智能控制体系
407,177.40 407,177.40
(工业大脑)
合 计 55,198,538.45 22,152,597.73 15,857,108.90 61,494,027.28
(2) 其他说明
1)“氪氙氖氦精提取装置的研制”项目于 2014 年 6 月进入研究的开发阶段并将项目研
发支出资本化。截至 2018 年 12 月 31 日，研发进度约为总开发量的 92%。
2)“空气分离共性技术及设备研发”项目于 2014 年 10 月进入研究的开发阶段并将项目
研发支出资本化。截至 2018 年 12 月 31 日，研发进度约为总开发量的 81%。
3)“同位素富集技术开发”项目于 2017 年 4 月进入研究的开发阶段并将项目研发支出
资本化。截至 2018 年 12 月 31 日，研发进度约为总开发量的 43%。
4)“高纯气体提取装置研制”项目于 2018 年 1 月进入研究的开发阶段并将项目研发支
出资本化。截至 2018 年 12 月 31 日，研发进度约为总开发量的 14%。
5)“空分集中智能控制体系(工业大脑)”项目于 2018 年 9 月进入研究的开发阶段并将
项目研发支出资本化。截至 2018 年 12 月 31 日，研发进度约为总开发量的 1%。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
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可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 59,194,279.83 10,985,423.32 42,937,643.62 9,820,749.52
存货跌价准备 18,803,557.66 3,706,809.77 6,030,686.44 1,310,380.84
固定资产减值准备 6,966,553.02 1,164,949.81 522,520.70 78,378.11
未弥补亏损 394,993,375.67 59,249,006.35 421,206,153.07 63,180,922.96
内部交易未实现利润 210,154,092.22 51,243,947.95 277,787,335.67 41,668,100.35
辞退福利 1,342,436.61 201,365.49 1,595,870.37 289,660.67
政府补助 15,466,279.84 3,866,569.96 19,843,554.70 4,960,888.67
产品质量保证 2,578,640.00 519,260.00 1,254,000.00 188,100.00
合 计 709,499,214.85 130,937,332.65 771,177,764.57 121,497,181.12
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
2,093,146.99 313,972.05 2,093,146.99 313,972.05
并资产评估增值
合 计 2,093,146.99 313,972.05 2,093,146.99 313,972.05
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 512,103,804.05 585,981,837.11
可抵扣亏损 294,476,428.92 317,857,992.55
小 计 806,580,232.97 903,839,829.66
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 19,592,978.83
2019 年 11,276,992.71 20,480,391.29
2020 年 51,754,980.57 74,086,670.43
2021 年 40,621,064.37 85,969,048.67
2022 年 98,247,703.07 117,728,903.33
2023 年 92,575,688.20
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小 计 294,476,428.92 317,857,992.55
16. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付专有技术转让款 13,304,377.90 8,214,239.66
预付资产购置款 2,386,774.43 5,256,900.28
预付土地款 3,676,650.00 1,200,000.00
待处理资产[注] 1,117,760.00 1,117,760.00
其他 502,850.00
合 计 20,485,562.33 16,291,749.94
注：系子公司衢州杭氧气体有限公司（以下简称衢州气体公司）为取得衢州元立金属制
品有限公司之供气权，与其签订相关协议收购其原有旧空分装置（制造年份已久、单位耗能
较高、已不具备使用的经济价值）所形成的待处理资产， 2012 年预计可收回金额为
32,180,122.48 元。截至 2018 年 12 月 31 日，累计已收回 19,062,362.48 元，累计已计提
资产减值准备 12,000,000.00 元，剩余设备预计尚可收回 1,117,760.00 元。
17. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 311,131,600.00
合 计 311,131,600.00
18. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 218,253,088.23 219,118,045.63
应付账款 1,009,705,340.34 1,020,883,178.28
合 计 1,227,958,428.57 1,240,001,223.91
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
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银行承兑汇票 218,253,088.23 219,118,045.63
小 计 218,253,088.23 219,118,045.63
(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 982,302,195.84 967,136,179.13
设备、工程款 27,403,144.50 53,746,999.15
小 计 1,009,705,340.34 1,020,883,178.28
2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
西安陕鼓动力股份有限公司 59,363,115.60 正常履行，根据合同进度付款
沈阳透平机械股份有限公司 39,703,577.50 正常履行，根据合同进度付款
山东久泰化工科技有限责任公司 29,180,200.00 项目暂停
小 计 128,246,893.10
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 1,957,949,105.65 1,779,206,411.83
合 计 1,957,949,105.65 1,779,206,411.83
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
内蒙古京能锡林煤化有限责任公司 174,656,000.00 项目暂停
山东久泰工业气体有限责任公司 88,453,033.00 项目暂停
黑龙江龙煤东化有限公司 63,700,000.00 项目暂停
湖北宜化化工股份有限公司 44,883,000.00 履行中，项目进度偏慢
新疆天业汇合新材料有限公司 44,191,801.74 正常履行，根据合同进度收款
宜昌星兴蓝天科技有限公司 26,196,386.77 正常履行，根据合同进度收款
小 计 442,080,221.51
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20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 81,677,783.84 562,050,460.86 524,767,731.02 118,960,513.68
离职后福利—设定
3,397,665.33 63,733,174.27 63,535,600.18 3,595,239.42
提存计划
辞退福利 2,008,265.78 136,686.07 390,119.86 1,754,831.99
合 计 87,083,714.95 625,920,321.20 588,693,451.06 124,310,585.09
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
70,344,003.50 459,523,811.52 420,560,131.03 109,307,683.99
补贴
职工福利费 5,006,342.91 26,570,218.25 25,841,216.93 5,735,344.23
社会保险费 4,610,441.02 31,802,020.30 33,768,524.75 2,643,936.57
其中：医疗保险费 3,686,026.83 26,267,449.02 27,838,940.16 2,114,535.69
工伤保险费 577,697.73 2,621,583.19 2,964,527.42 234,753.50
生育保险费 346,716.46 2,912,988.09 2,965,057.17 294,647.38
住房公积金 141,467.60 35,615,811.74 35,595,996.74 161,282.60
工会经费和职工教
1,575,528.81 8,538,599.05 9,001,861.57 1,112,266.29
育经费
小 计 81,677,783.84 562,050,460.86 524,767,731.02 118,960,513.68
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,522,142.03 49,468,861.57 48,661,986.77 3,329,016.83
失业保险费 608,718.69 2,082,834.47 2,650,843.92 40,709.24
企业年金缴费 266,804.61 12,181,478.23 12,222,769.49 225,513.35
小 计 3,397,665.33 63,733,174.27 63,535,600.18 3,595,239.42
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
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增值税 16,518,897.13 22,991,919.61
企业所得税 39,585,302.21 63,459,273.51
代扣代缴个人所得税 2,144,933.04 3,678,390.75
城市维护建设税 1,508,444.39 2,309,246.14
教育费附加 653,847.94 1,069,409.38
地方教育附加 406,620.82 693,140.27
房产税 5,243,415.12 4,161,588.79
土地使用税 2,516,942.29 2,492,707.46
印花税 182,849.45 385,309.67
残疾人就业保障金 38,115.93
合 计 68,799,368.32 101,240,985.58
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 22,995,198.09 25,004,024.46
应付股利 1,293,627.00 1,293,627.00
其他应付款 59,898,325.07 48,754,888.38
合 计 84,187,150.16 75,052,539.84
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,149,983.67 980,747.37
企业债券利息 21,845,214.42 22,621,926.77
短期借款应付利息 1,401,350.32
小 计 22,995,198.09 25,004,024.46
(3) 应付股利
项 目 期末数 期初数
应付少数股东股利 1,293,627.00 1,293,627.00
小 计 1,293,627.00 1,293,627.00
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(4) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 21,163,151.61 18,299,651.38
拆借款 1,200,000.00 4,464,024.49
应付暂收款 20,576,062.10 8,798,037.91
应付租赁费 180,000.00 2,327,633.77
应付首台套设备保险费 12,924,981.13 12,924,981.13
其他 3,854,130.23 1,940,559.70
小 计 59,898,325.07 48,754,888.38
23. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 84,502,000.00 729,502,000.00
一年内到期的长期应付款 1,135,920.00 1,135,920.00
合 计 85,637,920.00 730,637,920.00
24. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 134,000,000.00
保证借款 167,000,000.00 385,502,000.00
信用借款 400,000,000.00 18,000,000.00
委托借款 53,000,000.00
合 计 754,000,000.00 403,502,000.00
25. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
中期票据 500,000,000.00 500,000,000.00
非公开定向债务融资 500,000,000.00 500,000,000.00
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合 计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券 债券
面值 发行日期 发行金额 期初数
名称 期限
15 杭 MTN001 100.00 2015-7-29 5年 500,000,000.00 500,000,000.00
16 杭 MTN001 100.00 2016-4-22 5年 100,000,000.00 100,000,000.00
16 杭 MTN002 100.00 2016-4-22 5年 100,000,000.00 100,000,000.00
16 杭 MTN003 100.00 2016-4-22 5年 100,000,000.00 100,000,000.00
16 杭 MTN004 100.00 2016-9-8 5年 200,000,000.00 200,000,000.00
小 计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
（续上表）
按面值 溢折价
债券名称 本期发行 本期偿还 期末数
计提利息 摊销
15 杭氧 MTN001 26,700,000.00 500,000,000.00
16 杭氧 MTN001 4,500,000.00 100,000,000.00
16 杭氧 MTN002 4,500,000.00 100,000,000.00
16 杭氧 MTN003 4,500,000.00 100,000,000.00
16 杭氧 MTN004 9,000,000.00 200,000,000.00
小 计 49,200,000.00 1,000,000,000.00
注：公司债券按年付息，本期计提利息在应付利息科目核算。
26. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
改制提留 765,000.00 810,000.00
专项借款 1,135,920.00
合 计 765,000.00 1,945,920.00
27. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 1,254,000.00 1,254,000.00 预计项目维修费
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产品质量赔偿金 1,324,640.00 预计项目赔偿
合 计 2,578,640.00 1,254,000.00
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
搬迁补偿款 230,909,136.21 148,779.00 15,237,347.64 215,820,567.57 搬迁补偿
政府补助 115,425,530.20 13,399,193.95 16,859,435.32 111,965,288.83 政府补助
合 计 346,334,666.41 13,547,972.95 32,096,782.96 327,785,856.40
(2) 搬迁补偿款明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 当期损益 与收益相关
江西制氧机公司“退城
125,898,945.21 148,779.00 4,840,297.08 200,000.00 121,007,427.13 与资产相关
进园”项目[注 1]
九江气体公司“退城进
2,445,412.71 113,740.20 2,331,672.51 与资产相关
园”项目[注 2]
杭州东新路 388 号整体
102,564,778.29 10,083,310.36 92,481,467.93 与资产相关
搬迁项目[注 3]
小 计 230,909,136.21 148,779.00 15,037,347.64 200,000.00 215,820,567.57
注 1：根据九江市人民政府办公厅抄告单（九府厅抄字〔2011〕123 号），九江市人民政
府实施“退城进园”工程，子公司江西制氧机公司因上述政策性整体搬迁应收九江市人民政
府搬迁补偿款共计 20,029.28 万元（含转付九江杭氧气体有限公司(以下简称九江气体公司)
搬迁补偿款 348.86 万元）。截至上年年末江西制氧机公司累计收到财政拨入搬迁补偿款
19,529.28 万元，扣除以前年度转付九江气体公司搬迁补偿款 348.86 万元、支付民工棚拆
迁费用 280 万元以及累计发生的搬迁费用和不可搬迁资产清理费用 4,327.11 万元后，剩余
搬迁补偿款 14,573.31 万元。本期江西制氧机公司收到九江市机械局退回厂房征收补偿款增
14.88 万元，支付老厂土地上附属物迁移处置费 20 万元后，累计搬迁补偿款为 14,568.19
万元；本期确认其他收益（搬迁补偿收入）4,840,297.08 元（按相关搬迁重置资产使用寿
命内平均分摊）。截至 2018 年 12 月 31 日，尚未摊销的搬迁补偿款余额为 121,007,427.13
元。
注 2：九江气体公司以前年度累计收到江西制氧机公司转付的搬迁补偿款 348.86 万元，
本期确认其他收益（搬迁补偿收入）113,740.20 元（按相关搬迁重置资产使用寿命内平均
第 59 页 共 103 页
分摊）。截至 2018 年 12 月 31 日，尚未摊销的搬迁补偿资金余额为 2,331,672.51 元。
注 3： 因杭州市人民政府的统一规划要求，本公司及部分控股子公司于 2009 年度将生
产基地由杭州市东新路 388 号整体搬迁至杭州市临安工业开发区，该项搬迁属于政策性整体
搬迁。根据原签订的一系列搬迁相关协议及补充协议，本公司及各相关子公司截至 2013 年
年末累计收到财政拨入的搬迁补偿款 32,326.69 万元，本期确认其他收益（搬迁补偿收入）
10,083,310.36 元（按相关搬迁重置资产使用寿命内平均分摊）。截至 2018 年 12 月 31 日，
尚未摊销的搬迁补偿款余额为 92,481,467.93 元。
(3) 政府补助明细情况
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关
项目 期初数 期末数
金额 损益 /与收益相关
产业振兴和技术改造项目
22,248,000.00 3,708,000.00 18,540,000.00 与资产相关
补助资金
80000Nm/h 等级大型空分
10,876,000.26 5,437,999.92 5,438,000.34 与资产相关
设备国产化财政资助
国债资金项目补助资金 16,800,000.00 16,800,000.00 与资产相关
年产大型空分设备、乙烯冷
箱和低温容器公司 14,920 12,992,000.00 1,160,000.00 11,832,000.00 与资产相关
吨能力生产项目补助
化工园区企业发展专项扶
16,627,673.71 1,678,000.08 14,949,673.63 与资产相关
持资金
绿色集聚区机械设备补助
6,669,028.36 2,610,000.00 742,908.80 8,536,119.56 与资产相关
资金
浙江省转型升级补助入账 3,190,717.95 333,333.33 2,857,384.62 与资产相关
集聚区循环化项目补助款 5,681,713.75 614,239.31 5,067,474.44 与资产相关
2017 年度工业与信息化发
4,170,512.81 1,442,369.31 2,728,143.50 与资产相关
展专项资金
高效节能气体研发项目补
3,066,977.00 930,971.00 3,997,948.00 与资产相关
助资金
36000Nm/h 空分项目科技
2,105,000.00 2,105,000.00 与资产相关
补助
17500Nm/h 空分设备资金
1,698,000.00 283,000.00 1,415,000.00 与资产相关
补助
扶持入园企业发展专项基
1,666,062.30 38,447.64 1,627,614.66 与资产相关
金
集聚区技改贴息补助 1,466,496.34 158,540.15 1,307,956.19 与资产相关
技术改造补助资金 1,367,541.69 142,866.68 1,224,675.01 与资产相关
循环化改造补助款 1,482,176.47 160,235.29 1,321,941.18 与资产相关
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工业扶持基金奖励 1,069,230.20 115,592.45 953,637.75 与资产相关
绿色产业集聚区财政奖励 846,697.68 91,534.88 755,162.80 与资产相关
集聚区财政奖励资金 774,201.68 8,537,222.95 581,702.16 8,729,722.47 与资产相关
循环经济发展资金补助款 450,000.00 48,648.65 401,351.35 与资产相关
支持黄淮四市发展专项资
177,500.00 100,000.00 77,500.00 与收益相关
金
工业技改投资项目补助 1,321,000.00 22,016.67 1,298,983.33 与资产相关
小计 115,425,530.20 13,399,193.95 16,859,435.32 111,965,288.83
注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
29. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 964,603,777 964,603,777
30. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,624,212,010.10 19,210,500.00 1,605,001,510.10
其他资本公积 11,709,350.46 11,709,350.46
合 计 1,635,921,360.56 19,210,500.00 1,616,710,860.56
(2) 其他说明
本期资本公积减少系收购江西制氧机公司少数股东股权交易对价大于其少数股东按股
权比例应享有的净资产份额的差额调整资本公积。
31. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末数
他综合收益当
发生额 费用 公司 少数股东
期转入损益
以后将重分类进损益 -2,264.17 47,498.13 24,224.05 23,274.08 21,959.88
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的其他综合收益
其中：外币财务报表
-2,264.17 47,498.13 24,224.05 23,274.08 21,959.88
折算差额
其他综合收益合计 -2,264.17 47,498.13 24,224.05 23,274.08 21,959.88
32. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 58,684,749.21 54,593,625.46 30,075,015.63 83,203,359.04
合 计 58,684,749.21 54,593,625.46 30,075,015.63 83,203,359.04
33. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 273,713,565.68 49,912,169.52 323,625,735.20
合 计 273,713,565.68 49,912,169.52 323,625,735.20
(2) 其他说明
盈余公积增加 49,912,169.52 元，系根据公司章程规定，按母公司当期实现净利润的
10%提取法定盈余公积。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,701,084,728.37 1,343,787,899.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 740,863,070.52 360,703,991.38
减：提取法定盈余公积 49,912,169.52 3,407,162.12
应付普通股股利 72,345,277.68
期末未分配利润 2,319,690,351.69 1,701,084,728.37
(2) 其他说明
根据 2017 年度股东大会审议批准，公司以 2017 年末总股本 964,603,777 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.75 元（含税），计 72,345,277.68 元。
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,667,127,191.66 5,850,438,639.80 6,058,635,094.82 4,691,170,878.16
其他业务 234,090,258.35 211,035,963.12 393,164,101.10 391,709,032.56
合计 7,901,217,450.01 6,061,474,602.92 6,451,799,195.92 5,082,879,910.72
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 17,533,101.25 20,047,396.85
教育费附加 7,844,923.47 8,839,084.30
地方教育附加 5,161,237.42 5,866,597.16
房产税 15,214,492.85 15,870,107.49
土地使用税 5,117,016.55 7,622,708.22
车船税 594,789.43 123,588.79
印花税 3,751,701.73 4,784,616.78
残疾人保障金 2,068,819.68
合 计 57,286,082.38 63,154,099.59
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 48,287,485.07 44,017,238.70
运输费 42,929,888.33 43,507,949.74
中介费 3,028,435.63 3,139,200.35
差旅费 12,873,506.36 12,795,619.87
办公费 746,533.75 3,373,875.93
广告费 278,934.46 708,106.79
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折旧与摊销 5,054,725.97 4,439,129.58
其他 9,747,047.26 6,842,412.72
合 计 122,946,556.83 118,823,533.68
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 238,457,614.82 220,654,507.69
修理费 33,905,853.31 16,479,210.76
业务招待费 13,883,417.95 14,153,555.46
折旧及摊销 66,488,434.35 67,052,162.30
办公费 15,321,565.02 8,453,122.21
交通费 7,726,486.19 7,507,332.97
差旅费 15,598,765.62 12,491,730.50
租赁费、物业管理费、水电费 6,965,102.39 1,304,506.92
通讯费 2,670,300.21 2,384,116.56
首台（套）重大技术装备综合保险 16,156,226.38 16,288,143.88
其他 32,581,555.80 18,287,631.82
合 计 449,755,322.04 385,056,021.07
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员工资 91,780,115.71 63,231,378.18
直接投入（直接材料） 92,839,643.01 58,692,212.09
折旧及摊销 13,015,478.88 8,513,918.19
设计、调试费用 5,349,465.67 647,676.23
其他 8,042,625.67 6,510,503.04
合 计 211,027,328.94 137,595,687.73
6. 财务费用
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项 目 本期数 上年同期数
利息支出 104,854,349.44 131,088,006.63
减：利息收入 17,069,600.28 8,211,320.38
汇兑损益 -1,705,967.79 -6,149,650.51
手续费 4,842,106.39 5,083,437.46
其他 3,697,494.11 5,958,571.28
合 计 94,618,381.87 127,769,044.48
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -58,816,031.30 71,023,526.43
存货跌价损失 27,617,481.76 1,110,382.43
固定资产减值损失 1,487,597.24
在建工程减值损失 25,000,173.78 6,469,635.74
合 计 -4,710,778.52 78,603,544.60
8. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 31,896,782.96 32,924,341.30 31,896,782.96
与收益相关的政府补助 22,370,174.33 35,778,935.35 22,370,174.33
合 计 54,266,957.29 68,703,276.65 54,266,957.29
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,236,284.13 698,130.93
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,503.25
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合 计 1,236,284.13 710,634.18
10. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -2,881,543.03 1,710,833.35 -2,881,543.03
合 计 -2,881,543.03 1,710,833.35 -2,881,543.03
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔偿（补偿）收入 4,376,332.14 1,816,933.82 4,376,332.14
无法支付款项 1,399,290.76 8,166,473.01 1,399,290.76
非流动资产毁损报废利得 1,510,137.00 1,510,137.00
其他 522,480.01 812,802.11 522,480.01
合 计 7,808,239.91 10,796,208.94 7,808,239.91
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔偿（补偿）支出 7,340,869.81 5,304,376.83 7,340,869.81
非流动资产毁损报废损失 1,724,723.20 160,658.23 1,724,723.20
地方水利建设基金 521,969.78 521,969.78
捐赠支出 135,000.00 128,146.30 135,000.00
滞纳金 243,668.88 243,668.88
罚款支出 9,000.00 9,000.00
非常损失 250,000.00
其他 229,166.14 2,674,267.57 229,166.14
合 计 10,204,397.81 8,517,448.93 10,204,397.81
13. 所得税费用
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(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 173,783,262.01 151,333,052.34
递延所得税费用 -9,440,151.53 -2,005,104.62
合 计 164,343,110.48 149,327,947.72
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 959,045,494.04 531,320,858.24
按母公司适用税率计算的所得税费用 143,856,824.13 79,698,128.74
子公司适用不同税率的影响 47,226,589.70 59,294,367.58
调整以前期间所得税的影响 -352,780.51 2,215,108.66
非应税收入的影响 -2,209,920.05 -19,842,844.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,326,130.19 5,296,249.13
研发费用加计扣除 -9,391,416.81 -5,863,467.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-24,811,180.61 -10,999,606.01
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
7,298,435.55 40,670,156.80
或可抵扣亏损的影响
合并抵消利润的影响 -599,571.11 -1,140,144.37
所得税费用 164,343,110.48 149,327,947.72
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助款 35,918,147.28 46,217,812.35
收到利息收入 17,069,600.28 7,374,882.02
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收到投标保证金 99,256,413.36 23,089,064.02
收回单位往来资金 9,466,497.25 13,134,261.15
其他 2,663,472.72 3,208,183.15
合 计 164,374,130.89 93,024,202.69
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付投标保证金 107,529,874.05 33,315,755.30
支付单位往来资金 5,205,252.40 14,687,173.64
业务招待费 13,610,313.16 14,101,543.56
办公费 15,929,930.89 11,778,576.36
差旅费 30,623,100.22 25,095,185.30
交通费 7,759,575.02 7,459,499.48
通讯费 2,641,722.18 2,177,874.07
租赁费、物业管理费、水电费 6,769,042.98 8,492,288.55
运输费 32,171,696.20 47,827,042.10
修理费 33,575,665.35 5,063,281.51
首台（套）重大技术装备综合保险 16,288,143.88 4,200,618.87
其他费用性支出 57,500,368.39 15,340,137.93
合 计 329,604,684.72 189,538,976.67
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回资产购置保证金 586,800,000.00
结构性存款到期 100,000,000.00
合 计 686,800,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
第 68 页 共 103 页
支付资产购置保证金 586,800,000.00
结构性存款 70,200,000.00 100,000,000.00
江西制氧机公司支付搬迁费用 2,800,000.00
合 计 657,000,000.00 102,800,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还杭氧集团公司长期借款 1,135,920.00 1,135,920.00
收购少数股权 19,210,500.00 40,679,522.50
中票发行费用 1,550,000.00
股票发行费用 1,112,827.78
合 计 20,346,420.00 44,478,270.28
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 794,702,383.56 381,992,910.52
加：资产减值准备 -4,710,778.52 78,603,544.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
529,513,882.83 513,549,984.25
产折旧
无形资产摊销 20,023,904.37 19,810,521.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2,881,543.03 -1,710,833.35
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 214,586.20 160,658.23
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 98,128,669.81 131,579,532.27
投资损失(收益以“－”号填列) -1,236,284.13 -710,634.18
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -9,440,151.53 -2,005,104.62
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递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -248,119,606.31 -171,388,260.96
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -220,748,710.91 -750,382,728.46
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 295,013,908.36 651,669,769.64
其他 25,744,517.99 10,481,499.08
经营活动产生的现金流量净额 1,281,967,864.75 861,650,858.45
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,143,675,953.46 1,035,031,109.80
减：现金的期初余额 1,035,031,109.80 458,670,075.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 108,644,843.66 576,361,034.37
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,143,675,953.46 1,035,031,109.80
其中：库存现金 57,899.40 85,631.14
可随时用于支付的银行存款 1,143,618,054.06 1,034,945,478.66
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,143,675,953.46 1,035,031,109.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
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金等价物
(3) 货币资金中不属于现金及现金等价物的款项
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 75,836,313.69 74,838,457.03
履约保证金 6,027,416.24 4,203,350.00
买方信贷保证金 9,360,000.00 11,700,000.00
结构性存款 70,200,000.00 100,000,000.00
小 计 161,423,729.93 190,741,807.03
(4) 不涉及现金收支的说明
本期公司背书转让的承兑汇票 218,158.76 万元，用于支付货款及固定资产等长期资产
购置款。本期公司下属气体公司向客户供气的同时向其采购水电，公司按应收供气款抵减应
付水电费后的净额与客户进行结算，导致销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受
劳务支付的现金同时减少 285,172.80 万元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 161,423,729.93 承兑汇票、履约及买方信贷保证金等
固定资产[注] 400,889,576.41 抵押担保
无形资产[注] 21,269,364.11 抵押担保
合 计 583,582,670.45
注：其中期末账面价值 286,454,873.53 元的固定资产和 17,569,513.53 元的无形资产
抵押系本公司委托贷款给子公司江西制氧机公司，受托银行要求其提供房产和土地抵押。
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 62,657,932.70
其中：美元 3,898,826.56 6.8632 26,758,425.52
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欧元 4,574,759.11 7.8473 35,899,507.18
应收票据及应收账款 12,890,031.98
其中：美元 934,837.40 6.8632 6,415,976.05
欧元 825,004.26 7.8473 6,474,055.93
应付票据及应付账款 5,073,437.15
其中：美元 152,889.12 6.8632 1,049,308.60
欧元 512,804.22 7.8473 4,024,128.55
(2) 境外经营实体说明
德国杭氧公司主要经营地为德国，经营活动主要以欧元计价，记账本位币为欧元。
香港杭氧公司主要经营地为中国香港，经营活动主要以美元和欧元计价，记账本位币为
人民币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末
项目 本期新增补助 本期摊销 其他减少
递延收益 递延收益
搬迁补偿款 230,909,136.21 148,779.00 15,037,347.64 200,000.00 215,820,567.57
产业振兴和技术改造项目补助资金 22,248,000.00 3,708,000.00 18,540,000.00
国债资金项目补助资金 16,800,000.00 16,800,000.00
化工园区企业发展专项扶持资金 16,627,673.71 1,678,000.08 14,949,673.63
年产大型空分设备、乙烯冷箱和低温容
12,992,000.00 1,160,000.00 11,832,000.00
器公司 14,920 吨能力生产项目补助
集聚区财政奖励资金 774,201.68 8,537,222.95 581,702.16 8,729,722.47
绿色集聚区机械设备补助资金 6,669,028.36 2,610,000.00 742,908.80 8,536,119.56
80000Nm/h 等级大型空分设备国产化
10,876,000.26 5,437,999.92 5,438,000.34
财政资助
集聚区循环化项目补助款 5,681,713.75 614,239.31 5,067,474.44
高效节能气体研发项目 3,066,977.00 930,971.00 3,997,948.00
浙江省转型升级补助入账 3,190,717.95 333,333.33 2,857,384.62
第 72 页 共 103 页
2017 年度工业与信息化发展专项资金 4,170,512.81 1,442,369.31 2,728,143.50
36000Nm/h 空分项目科技补助 2,105,000.00 2,105,000.00
扶持入园企业发展专项基金 1,666,062.30 38,447.64 1,627,614.66
17500Nm/h 空分设备资金补助 1,698,000.00 283,000.00 1,415,000.00
循环化改造补助款 1,482,176.47 160,235.29 1,321,941.18
集聚区技改贴息补助 1,466,496.34 158,540.15 1,307,956.19
工业技改投资项目补助 1,321,000.00 22,016.67 1,298,983.33
技术改造补助资金 1,367,541.69 142,866.68 1,224,675.01
工业扶持基金奖励 1,069,230.20 115,592.45 953,637.75
绿色产业集聚区财政奖励 846,697.68 91,534.88 755,162.80
循环经济发展资金补助款 450,000.00 48,648.65 401,351.35
支持黄淮四市发展专项资金 177,500.00 100,000.00 77,500.00
小计 346,334,666.41 13,547,972.95 31,896,782.96 200,000.00 327,785,856.40
(续上表)
本期摊销
项目 说明
列报项目
搬迁补偿款 其他收益 递延收益转入
九江市财政局《关于下达 2013 年产业振兴和技术改造项目第二
产业振兴和技术改造项目补助资金 其他收益
批中央基建投资预算（拨款）的通知》（九财建〔2013〕72 号）
国债资金项目补助资金 其他收益 煤化公用特大型空分装置国产化项目专项补助资金
吉林市龙潭区财政局《关于吉林化工园区企业发展专项扶持资
化工园区企业发展专项扶持资金 其他收益
金》
年产大型空分设备、乙烯冷箱和低温容 国家发展改革委《关于下达能源自主创新和能源装备 2011 年中
其他收益
器公司 14,920 吨能力生产项目补助 央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2011〕1952 号）
集聚区财政奖励资金 其他收益 浙江省发展和改革委员会办公室集聚区财政奖励资金
绿色集聚区机械设备补助资金 其他收益 浙江省发展和改革委员会办公室绿色集聚区机械设备补助资金
80000Nm/h 等级大型空分设备国产化
其他收益 大型空分设备国产化财政资助资金
财政资助
集聚区循环化项目补助款 其他收益 浙江省发展和改革委员会办公室循环化建设项目补助资金
高效节能气体研发项目 其他收益 高效节能气体研发项目资金
浙江省经济和信息化委员会、浙江省财政厅省工业转型升级财政
浙江省转型升级补助入账 其他收益
专项资金
2017 年度工业与信息化发展专项资金 其他收益 工业与信息化发展专项资金
第 73 页 共 103 页
36000Nm/h 空分项目科技补助 其他收益 36000Nm/h 空分项目科技补助资金
扶持入园企业发展专项基金 其他收益 扶持入园企业发展专项基金
富阳市财政局、富阳市经济和信息化局、富阳市科学技术局《关
17500Nm/h 空分设备资金补助 其他收益 于下达 2014 年富阳市第一批重点工业投入项目财政补助资金的
通知》富财企〔2014〕844 号
循环化改造补助款 其他收益 浙江省发展和改革委员会循环化改造项目补助资金
集聚区技改贴息补助 其他收益 衢州绿色产业集聚区综合办集聚区技改贴息补助
工业技改投资项目补助 其他收益 衢州市经济和信息化委员会技改补助
技术改造补助资金 其他收益 浙江衢州高新园区管委会技术改造补助资金
工业扶持基金奖励 其他收益 聚区党政综合办公室工业扶持基金奖励
绿色产业集聚区财政奖励 其他收益 衢州绿色产业集聚区综合办财政奖励
循环经济发展资金补助款 其他收益 浙江省发展和改革委员会办公室循环经济发展资金补助款
信阳市发展和改革委员会《关于转发省发改委 2008 年支持黄淮
支持黄淮四市发展专项资金 其他收益
四市发展专项资金投资计划的通知》（信发改投资〔2008〕789 号）
小计
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目 金额 列报项目 说明
浙江省财政厅《关于下达 2018 年国家工业转型升级资
工业转型升级资助 13,700,000.00 其他收益
金的通知》（浙财企〔2018〕56 号）
税费返还奖励 2,967,330.32 其他收益 本期收到所得税等税收返还
杭州市临安区经济和信息化局、财政局《关于下达 2018
首台套专项资助 1,000,000.00 其他收益 年省工业与信息化发展财政专项(首台套)资金的通知》
（临经信综〔2018〕116 号）
科学创新加快科技成果 临安市人民政府《关于推进科技创新加快科技成果转化
500,000.00 其他收益
转化资助 的若干政策意见》（临政函〔2016〕52 号）
吉林杭氧增量补助 400,000.00 其他收益 本期收到吉林市财政局增量补助资金
就业稳岗补贴 352,608.29 其他收益 本期收到就业稳岗补贴
杭州市临安区科学技术局、财政局《关于兑现 2017 年
临安区科技创新奖励 350,000.00 其他收益 度临安区科技创新政策第一批财政资助奖励的通知》
（临科字〔2018〕45 号）
个税手续费奖励 306,741.33 其他收益 本期收到个税手续费奖励
杭州市临安区市场监督管理局、财政局《关于要求拨付
参与各类标准制定补助
300,000.00 其他收益 2018 年现代服务业发展(企业品牌建设)补助资金的请
资金
示》（临市监〔2018〕241 号）
临安市商务局、临安市财政局《关于印发<临安市升级
外贸转型升级资助 260,000.00 其他收益
外贸转型升级试点专项资金使用细则>的通知》（临商务
第 74 页 共 103 页
〔2017〕8 号）
企业扶持及贡献奖励 250,000.00 其他收益 本期收到企业贡献及扶持奖励
2017 年市长特别奖补助 240,036.00 其他收益 本期收到市场特别奖励资助
专利补助 224,410.10 其他收益 本期收到专利补助资金
科学技术局新兴产业项 本期收到杭州市临安区科学技术局关于临安区战略新
200,000.00 其他收益
目奖励 兴产业科技成果产业化资助
企业利用资本市场扶持 杭州市财政局《关于下达杭州市 2018 年企业利用资本
125,000.00 其他收益
资金资助 市场扶持资金的通知》（杭财企〔2018〕46 号）
本期收到九江经济技术开发区（出口加工区）财政局外
外贸扶持奖励 101,400.00 其他收益
贸扶持奖励
吉林省名牌企业奖励 100,000.00 其他收益 本期收到吉林省质量技术监督局明牌企业奖励
其它 992,648.29 其他收益
小计 22,370,174.33
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 54,266,957.29 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
漯河杭氧气体有限公司（以
设立 2018-7-25 10,000,000.00 100.00%
下简称漯河气体公司）
江西杭氧气体有限公司（以
设立 2018-3-2 50,000,000.00 100.00%
下简称江西气体公司）
衢州杭氧物流有限公司（以
设立 2018-9-29 8,000,000.00 100.00%
下简称杭氧物流公司）
(二) 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
杭州杭氧低温液
清算注销 2018-12-5 3,687,160.75 325,976.57
化工程有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
第 75 页 共 103 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州建德杭氧气体有限公司（以下
浙江省杭州市 杭州 气体公司 100 设立
简称建德气体公司）
低温容器公司 浙江省杭州市 杭州 制造业 73.33 设立
湖北杭氧气体有限公司（以下简称
湖北省汉川市 汉川 气体公司 100 设立
湖北气体公司）
低温设备公司 浙江省杭州市 杭州 制造业 51 设立
德国杭氧公司 法兰克福 德国 制造业 51 设立
杭氧填料公司 浙江省杭州市 杭州 制造业 51 设立
河南杭氧气体有限公司（以下简称
河南省信阳市 信阳 气体公司 60 26.67 设立
河南气体公司）
江西制氧机公司 江西省九江市 九江 制造业 100 设立
吉林杭氧气体有限公司（以下简称
吉林省吉林市 吉林市 气体公司 100 设立
吉林气体公司）
杭州杭氧合金封头有限公司（以下
浙江省杭州市 杭州 制造业 100 设立
简称合金封头公司）
杭州杭氧化医工程有限公司（以下
浙江省杭州市 杭州 工程总包 100 设立
简称杭氧化医公司）
承德杭氧气体有限公司（以下简称
河北省承德市 承德 气体公司 100 设立
承德气体公司）
蚌埠杭氧气体有限公司（简称蚌埠
安徽省蚌埠市 蚌埠 气体公司 100 设立
气体公司）
吉林市经开杭氧气体有限公司（以
吉林市吉林市 吉林市 气体公司 100 设立
下简称吉林经开气体公司）
衢州气体公司 浙江省衢州市 衢州 气体公司 100 设立
济源杭氧国泰气体有限公司（以下
河南省济源市 济源 气体公司 70 设立
简称济源国泰气体公司）
杭州萧山杭氧气体有限公司（以下
浙江省杭州市 萧山 气体公司 100 设立
简称萧山气体公司）
江苏杭氧润华气体有限公司（以下
江苏省南通市 如东 气体公司 90 设立
简称江苏气体公司）
吉林博大气体公司 吉林省吉林市 吉林市 气体公司 66.67 设立
杭州制氧机研究所有限公司（以下
浙江省杭州市 杭州 技术服务 90 设立
简称研究所公司）
杭 州 杭 氧工 程检 测 技 术有 限公 司
浙江省杭州市 杭州 技术服务 100 设立
（以下简称工程检测公司）
杭州富阳杭氧气体有限公司（以下
浙江省杭州市 富阳 气体公司 90 设立
简称富阳气体公司）
第 76 页 共 103 页
贵州杭氧气体有限公司（以下简称
贵州省贵阳市 修文县 气体公司 100 设立
贵州气体公司）
广西杭氧气体有限公司（以下简称 广西省防城港
防城港市 气体公司 100 设立
广西气体公司） 市
江西杭氧萍钢气体有限公司（以下
江西省九江市 湖口县 气体公司 70 设立
简称萍钢气体公司）
南京杭氧气体有限公司（以下简称
江苏省南京市 南京市 气体公司 100 设立
南京气体公司）
内蒙古杭氧宏裕气体有限公司（以 内蒙古省扎兰
扎兰屯 气体公司 100 设立
下简称内蒙古气体公司） 屯市
香港杭氧公司 香港 香港 销售公司 100 设立
山东杭氧气体有限公司（以下简称
山东省滕州市 滕州 气体公司 100 设立
山东气体公司）
双鸭山杭氧龙泰气体有限公司（以 黑龙江省双鸭
双鸭山 气体公司 60 设立
下简称双鸭山气体公司） 山市
济源杭氧万洋气体有限公司（以下
河南省济源市 济源 气体公司 70 设立
简称济源万洋气体公司）
驻马店杭氧气体有限公司（以下简 河南省驻马店
驻马店 气体公司 100 设立
称驻马店气体公司） 市
苏州杭氧气体有限公司（以下简称 江苏省张家港
张家港 气体公司 100 设立
苏州气体公司） 市
山西杭氧乾鼎气体有限公司（以下
山西省临汾市 曲沃县 气体公司 80 设立
以下简称山西气体公司）
衢州杭氧特种气体有限公司（以下
浙江省衢州市 衢州市 气体公司 100 设立
简称衢州特气公司）
江西气体公司 江西省九江市 彭泽县 气体公司 100 设立
漯河气体公司 河南省漯河市 舞阳县 气体公司 100 设立
杭州杭氧物资有限公司（以下简称 非同一控制
浙江省杭州市 杭州 销售公司 100
杭氧物资公司） 下企业合并
非同一控制
工装泵阀公司 浙江省杭州市 杭州 制造业 74.13
下企业合并
非同一控制
膨胀机公司 浙江省杭州市 杭州 制造业 84 16
下企业合并
非同一控制
九江气体公司 江西省九江市 九江 气体公司 100
下企业合并
临安杭氧企业管理有限公司（以下 同一控制下
浙江省杭州市 杭州 物业服务 100
简称临安企管公司） 企业合并
同一控制下
杭氧透平公司 浙江省杭州市 杭州 制造业 100
企业合并
2. 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
第 77 页 共 103 页
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
低温容器公司 26.67 9,780,758.48 6,000,000.00 79,518,188.12
低温设备公司 49.00 1,858,953.91 22,611,722.72
杭氧填料公司 49.00 8,123,077.15 2,610,139.35 34,715,972.88
工装泵阀公司 25.87 3,558,525.51 32,898,432.23
河南气体公司 13.33 6,321,807.34 2,400,000.00 37,250,656.16
济源国泰气体公司 30.00 9,481,610.96 13,500,000.00 53,131,770.06
江苏气体公司 10.00 3,494,068.18 5,931,647.20
吉林博大气体公司 33.33 -654,338.69 -5,562,367.11
富阳气体公司 10.00 1,562,577.92 11,078,455.70
萍钢气体公司 30.00 12,047,826.98 7,500,000.00 77,566,889.47
双鸭山气体公司 40.00 -9,327,340.04 3,300,733.37
济源万洋气体公司 30.00 3,234,770.79 19,031,128.97
山西气体公司 20.00 5,436,831.88 29,650,314.73
研究所公司 10.00 24,369.76 3,057,277.29
德国杭氧公司 49.00 -1,263,915.61 498,325.13
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
低温容器公司 258,807,746.46 141,048,134.07 399,855,880.53 88,597,753.90 13,086,000.00 101,683,753.90
低温设备公司 149,736,403.95 30,486,992.92 180,223,396.87 133,671,801.76 412,090.24 134,083,892.00
杭氧填料公司 63,156,428.44 19,110,918.45 82,267,346.89 11,418,977.06 11,418,977.06
河南气体公司 162,201,799.22 124,392,154.21 286,593,953.43 7,057,667.61 77,500.00 7,135,167.61
济源国泰气体
105,817,395.98 80,294,115.94 186,111,511.92 9,005,611.74 9,005,611.74
公司
江苏气体公司 54,834,670.30 199,019,577.10 253,854,247.40 129,537,775.28 65,000,000.00 194,537,775.28
吉林博大气体
32,077,109.94 32,077,109.94 35,763,868.73 13,000,000.00 48,763,868.73
公司
富阳气体公司 25,320,738.44 163,500,871.49 188,821,609.93 6,622,052.91 71,415,000.00 78,037,052.91
第 78 页 共 103 页
萍钢气体公司 28,800,996.89 236,078,981.02 264,879,977.91 6,323,679.67 6,323,679.67
双鸭山气体公
17,703,187.22 134,460,670.29 152,163,857.51 23,513,387.08 111,000,000.00 134,513,387.08
司
济源万洋气体
18,748,699.09 62,157,554.06 80,906,253.15 17,469,156.58 17,469,156.58
公司
山西气体公司 94,822,564.80 365,127,368.15 459,949,932.95 111,698,359.31 200,000,000.00 311,698,359.31
研究所公司 30,944,411.41 40,317.13 30,984,728.54 407,995.82 407,995.82
德国杭氧公司 1,739,422.24 1,739,422.24 722,432.18 722,432.18
工装泵阀公司 139,709,898.34 25,186,841.09 164,896,739.43 37,426,073.79 301,312.57 37,727,386.36
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
低温容器公司 214,705,985.51 150,506,601.87 365,212,587.38 67,583,247.47 14,246,000.00 81,829,247.47
低温设备公司 107,219,879.14 32,369,948.81 139,589,827.95 91,639,457.40 3,875,822.92 95,515,280.32
杭氧填料公司 51,163,632.98 21,088,038.75 72,251,671.73 12,939,197.91 12,939,197.91
河南气体公司 150,292,316.02 103,667,373.91 253,959,689.93 3,748,815.50 177,500.00 3,926,315.50
济源国泰气体
102,388,944.74 97,320,619.58 199,709,564.32 9,688,486.21 9,688,486.21
公司
江苏气体公司 55,027,718.38 221,281,312.86 276,309,031.24 99,585,243.45 153,000,000.00 252,585,243.45
吉林博大气体
27,987,941.27 27,987,941.27 20,711,683.99 22,000,000.00 42,711,683.99
公司
富阳气体公司 18,599,241.17 180,700,848.13 199,300,089.30 131,759,174.23 16,698,000.00 148,457,174.23
萍钢气体公司 56,506,420.48 197,676,668.48 254,183,088.96 10,786,213.98 10,786,213.98
双鸭山气体公
29,541,217.82 152,469,196.50 182,010,414.32 25,041,593.79 116,000,000.00 141,041,593.79
司
济源万洋气体
18,282,355.19 71,173,654.90 89,456,010.09 8,411,482.82 30,000,000.00 38,411,482.82
公司
山西气体公司 45,891,010.64 349,688,336.67 395,579,347.31 105,818,908.13 170,000,000.00 275,818,908.13
研究所公司 30,771,128.76 41,104.96 30,812,233.72 479,198.60 479,198.60
德国杭氧公司 1,090,652.76 635.18 1,091,287.94 631,536.41 631,536.41
工装泵阀公司 126,781,966.79 25,932,944.81 152,714,911.60 38,522,989.77 695,417.85 39,218,407.62
(2) 损益和现金流量情况
子公司名称 本期数
第 79 页 共 103 页
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
低温容器公司 240,847,437.05 36,677,844.30 36,677,844.30 35,364,989.82
低温设备公司 144,125,312.84 3,953,512.01 3,953,512.01 4,440,692.97
杭氧填料公司 88,023,312.77 16,577,708.47 16,577,708.47 7,306,437.85
河南气体公司 302,091,640.11 47,425,411.39 47,425,411.39 20,055,118.10
济源国泰气体公司 274,847,015.14 31,605,369.87 31,605,369.87 25,275,503.42
江苏气体公司 114,836,962.13 34,940,681.81 34,940,681.81 41,401,989.72
吉林博大气体公司 -1,963,016.07 -1,963,016.07 -32,726.43
富阳气体公司 149,781,803.87 15,625,779.22 15,625,779.22 19,142,721.41
萍钢气体公司 389,294,273.80 40,159,423.26 40,159,423.26 63,401,739.47
双鸭山气体公司 411,445.20 -23,318,350.10 -23,318,350.10 10,447,029.69
济源万洋气体公司 83,263,079.28 10,782,569.30 10,782,569.30 21,551,710.57
山西气体公司 371,449,792.98 27,184,159.42 27,184,159.42 -9,742,788.12
研究所公司 4,338,707.43 243,697.60 243,697.60 205,923.13
德国杭氧公司 134,805.21 -2,579,419.61 -2,579,419.61 -3,594,262.05
工装泵阀公司 168,175,060.40 13,755,413.64 13,755,413.64 3,993,260.55
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
低温容器公司 207,673,693.88 25,043,787.58 25,043,787.58 20,138,683.00
低温设备公司 126,131,056.73 1,969,111.47 1,969,111.47 2,829,440.35
杭氧填料公司 55,340,795.31 8,988,897.17 8,988,897.17 13,822,659.44
河南气体公司 258,677,064.96 32,433,563.52 32,433,563.52 11,335,367.65
济源国泰气体公司 249,465,092.36 26,892,921.00 26,892,921.00 2,004,786.89
江苏气体公司 9,637,967.33 -28,252,916.37 -28,252,916.37 -10,932,289.43
吉林博大气体公司 -5,373,672.80 -5,373,672.80 -808,796.78
富阳气体公司 99,186,096.70 1,755,010.13 1,755,010.13 16,291,837.23
萍钢气体公司 387,179,129.27 38,846,350.17 38,846,350.17 52,475,127.95
双鸭山气体公司 204,663.51 -24,060,214.71 -24,060,214.71 -7,484,553.55
济源万洋气体公司 85,944,233.49 9,806,498.94 9,806,498.94 12,714,231.33
第 80 页 共 103 页
山西气体公司 333,327,126.50 16,926,791.44 16,926,791.44 47,208,442.31
研究所公司 2,512,170.35 10,310.70 10,310.70 -142,069.33
德国杭氧公司 2,635,456.24 172,988.27 172,988.27 -2,358,468.03
工装泵阀公司 125,318,945.61 9,509,589.93 9,509,589.93 6,767,007.40
(三) 在联营企业中的权益
1. 联营企业基本情况
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
空分备件公司 杭州 杭州 制造业 34 权益法核算
28.99
换热设备公司 杭州 杭州 制造业 权益法核算
[注]
压缩机公司 杭州 杭州 制造业 41.91 权益法核算
铸造公司 杭州 杭州 制造业 20.53 权益法核算
钢结构公司 杭州 杭州 制造业 38.55 权益法核算
储运公司 杭州 杭州 运输业 29.72 权益法核算
电镀热公司 杭州 杭州 制造业 20.21 权益法核算
批发和零
绿发管廊公司 衢州 衢州 15.00 权益法核算
售业
注：本公司对杭州杭氧换热设备有限公司（以下简称换热设备公司）持有 8.70%的股权，
子公司透平机械公司对换热设备公司持有 20.29%的股权，合计持有其 28.99%的股权。
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据
公司持有绿发管廊公司 15%的股权，但公司在绿发管廊公司的董事会中拥有一席，对其
具有重大影响。
2. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 61,864,538.02 60,152,300.42
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,236,284.13 698,130.93
第 81 页 共 103 页
其他综合收益
综合收益总额 1,236,284.13 698,130.93
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 29.79%(2017 年 12 月 31 日：26.31%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 1,189,112,544.86 1,189,112,544.86
小 计 1,189,112,544.86 1,189,112,544.86
第 82 页 共 103 页
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 1,156,340,410.11 1,156,340,410.11
小 计 1,156,340,410.11 1,156,340,410.11
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款
应付票据及应
1,227,958,428.57 1,227,958,428.57 1,227,958,428.57
付账款
其他应付款 84,187,150.16 84,187,150.16 84,187,150.16
一年内到期的
85,637,920.00 87,258,070.68 87,258,070.68
非流动负债
长期借款 754,000,000.00 839,392,888.39 680,249,981.56 159,142,906.83
应付债券 1,000,000,000.00 1,097,393,150.69 1,097,393,150.69
长期应付款 765,000.00 765,000.00 765,000.00
小 计 3,152,548,498.73 3,336,954,688.49 1,400,168,649.41 1,777,643,132.25 159,142,906.83
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
第 83 页 共 103 页
短期借款 311,131,600.00 313,993,869.04 313,993,869.04
应付票据及应
1,240,001,223.91 1,240,001,223.91 1,240,001,223.91
付账款
其他应付款 75,052,539.84 75,052,539.84 75,052,539.84
一年内到期的
730,637,920.00 753,565,085.99 753,565,085.99
非流动负债
长期借款 403,502,000.00 520,000,795.55 133,327,256.67 386,673,538.88
应付债券 1,000,000,000.00 1,148,765,833.33 569,790,833.33 578,975,000.00
长期应付款 1,945,920.00 1,945,920.00 1,945,920.00
小 计 3,762,271,203.75 4,053,325,267.66 2,382,612,718.78 705,064,010.00 965,648,538.88
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币836,000,000.00元
(2017年12月31日：人民币1,133,248,260.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的
第 84 页 共 103 页
的持股比例(%) 表决权比例(%)
杭州制氧机集团有限公司 18,000
杭州 实业投资等 54.40 54.40
（以下简称杭氧集团公司） 万元
本公司的母公司情况的说明
杭氧集团公司由杭州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称杭州市国资委）独
资控股，并授权经营，由此杭州市国资委为公司的最终控制人。
(2) 本公司最终控制方是杭州市国资委。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州杭氧和院房产开发有限公司(以下简称和院房产公司) 同一母公司
杭州杭氧经济开发有限公司(以下简称经开公司) 同一母公司
杭州弘元饭店有限公司 （以下简称弘元饭店） 同一母公司
杭州深冷文化传媒有限公司（以下简称文化传媒） 同一母公司
锻热公司 参股公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
钢结构公司 购买商品 111,274,707.11 60,024,286.85
换热设备公司 购买商品 94,584,032.87 51,695,684.07
储运公司 接受劳务 44,587,245.96 19,472,456.77
铸造公司 购买商品 22,624,026.49 12,169,332.61
压缩机公司 购买商品 19,342,381.47 9,413,787.69
空分备件公司 购买商品 17,926,903.45 11,278,883.50
锻热公司 购买商品 17,776,873.21 9,894,615.42
电镀热公司 购买商品 7,720,630.84 1,722,971.24
第 85 页 共 103 页
经开公司 接受劳务 5,924.48 5,734.36
小 计 335,842,725.88 175,677,752.51
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
钢结构公司 原材料、水电费等 33,996,645.82 18,290,960.33
空分备件公司 原材料、水电费等 23,072,481.16 14,820,130.97
换热设备公司 原材料、水电费等 5,557,271.74 4,337,682.15
压缩机公司 原材料、水电费等 5,519,249.20 3,719,599.12
锻热公司 原材料、水电费等 3,486,343.30 2,813,257.05
铸造公司 原材料、水电费等 3,331,442.76 700,941.76
电镀热公司 原材料、水电费等 910,616.49 36,999.06
储运公司 原材料、水电费等 287,185.90
小 计 76,161,236.37 44,719,570.44
2. 关联租赁情况
1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
杭氧集团公司 房屋建筑物 2,181,742.72 2,162,087.39
铸造公司 房屋建筑物及土地使用权 3,181,818.18 3,264,144.14
空分备件 房屋建筑物 393,762.73 390,215.25
小 计 5,757,323.63 5,816,446.78
2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
杭氧集团公司 倒班宿舍 455,123.82
3. 关联担保情况
本公司作为担保方
担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
山西气体公司 133,000,000.00 2016.9.30 2022.9.30 否
双鸭山气体公司 86,000,000.00 2016.12.21 2023.12.21 否
第 86 页 共 103 页
驻马店气体公司 164,000,000.00 2017.2.8 2025.1.23 否
杭氧（香港）公司 101,353,300.00 2017.6.16 2020.6.30 否
吉林经开气体公司 53,000,000.00 2018.3.31 2021.6.26 否
小 计 537,353,300.00
4. 关联方资金拆借
(1) 本期杭氧集团公司为公司之子公司提供委托贷款的情况
期末金额
委托方 银行名称 借款方 年利率(%) 借款期间 本期利息(元)
(万元)
2010.4.16 至
杭氧集团公司 中信银行杭州分行 低温设备公司 250.20 [注] 254,370.00
2019.12.31
2018.6.27 至
杭氧集团公司 杭州银行保俶支行 吉林经开气体公司 5,300.00 4.75 3,882,799.26
2021.6.21
2016.3.22 至
杭氧集团公司 杭州银行保俶支行 本公司 4.75 1,057,533.65
2018.3.22
小 计 5,550.20 5,194,702.91
注： 贷款利率 2010-2011 年为 1%，2012-2013 年为 2%，2014-2015 年为 3%，2016-2017
年为 4%，2018-2019 年为 5%。
(2) 杭氧集团公司与各公司发生借款的情况
关联出借方 借入单位 拆借金额 起始日 到期日 本期归还 累计归还 期末余额
杭氧集团公司 杭氧物资公司 2,025,500.00 2010.1.1 2019.12.31 202,550.00 1,822,950.00 202,550.00
杭氧集团公司 膨胀机公司 157,400.00 2010.1.1 2019.12.31 15,740.00 141,660.00 15,740.00
杭氧集团公司 杭氧透平公司 6,118,900.00 2010.1.1 2019.12.31 611,890.00 5,507,010.00 611,890.00
杭氧集团公司 工装泵阀公司 614,800.00 2010.1.1 2019.12.31 61,480.00 553,320.00 61,480.00
杭氧集团公司 低温设备公司 2,442,600.00 2010.1.1 2019.12.31 244,260.00 2,198,340.00 244,260.00
小 计 11,359,200.00 1,135,920.00 10,223,280.00 1,135,920.00
上述借款均不计息。
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 967.25 万元 683.36 万元
6. 其他关联交易
(1) 子公司临安企管公司向关联方提供物业管理服务，并收取服务费用，服务费用的实
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际收取情况如下：
单 位 本期数 上期数
铸造公司 95,991.52 93,727.36
换热设备公司 73,898.64 71,634.48
压缩机公司 60,126.24 58,616.80
钢结构公司 46,870.48 45,361.04
锻热公司 36,014.08 35,259.36
电镀热公司 31,357.44 30,602.72
储运公司 24,411.12 22,524.32
小 计 368,669.52 357,726.08
(2) 本公司向关联方提供消防保卫、档案管理及文印服务等综合服务工作，并收取综合
服务费用以及公建使用费，实际收取情况如下：
单 位 本期数 上期数
铸造公司 1,004,154.00 1,004,154.00
换热设备公司 767,550.60 767,550.60
压缩机公司 628,066.80 628,066.80
钢结构公司 486,028.20 486,028.20
锻热公司 377,791.20 377,791.20
电镀热公司 327,881.40 327,881.40
储运公司 241,340.40 241,340.40
小 计 3,832,812.60 3,832,812.60
(3) 本期由临安企管公司向关联方提供住宿、班车等服务，实际收取的服务费情况如下：
单 位 本期数 上期数
杭氧集团公司 92,264.15
铸造公司 24,779.09 1,056.60
换热设备公司 16,927.50 396.23
压缩机公司 16,774.37 594.34
和院房产公司 9,761.22
钢结构公司 4,979.10
第 88 页 共 103 页
锻热公司 4,707.79 11,688.68
储运公司 1,821.52
电镀热公司 441.50 132.08
经开公司 211.32
空分备件 132.08 66.04
小 计 172,799.64 13,933.97
(4) 本期杭州弘元饭店有限公司给本公司及子公司提供餐饮服务 565,830.40 元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及
铸造公司 6,371,834.76 254,873.39 4,102,951.17 169,169.77
应收账款
压缩机公司 3,268,269.20 130,730.77 2,953,808.94 131,655.99
空分备件公司 2,878,072.60 115,122.90 11,143,351.75 190,862.74
换热设备公司 602,705.07 24,108.20 1,438,143.75 57,525.75
钢结构公司 17,583,825.66 783,509.19 10,908,795.82 455,871.83
锻热公司 892,244.81 45,483.10 1,263,003.82 50,997.97
电镀热公司 5,816,786.03 1,517,706.88 4,524,380.39 768,657.27
和院房产公司 10,346.90 413.88
小 计 37,424,085.03 2,871,948.30 36,334,435.64 1,824,741.32
预付款项 空分备件公司 2,151,177.07 1,049,133.36
压缩机公司 2,460,000.00 775,139.75
杭氧集团公司 246,222.67 231,822.67
小 计 4,857,399.74 2,056,095.78
其他应收款 铸造公司 188.30 7.53
储运公司 131.40 10.51 131.40 5.26
锻热公司 4,020.10 160.80
小 计 319.70 18.04 4,151.50 166.06
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2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及
换热设备公司 27,056,692.04 25,886,110.58
应付账款
钢结构公司 25,623,781.39 11,439,337.13
储运公司 6,746,274.72 4,704,627.94
铸造公司 6,118,571.23 5,914,549.97
压缩机公司 5,209,817.88 1,156,611.98
杭氧集团公司 2,922,743.30 3,408,823.30
空分备件公司 2,231,209.25 3,689,929.80
锻热公司 1,868,433.03 2,630,082.18
电镀热公司 1,443,350.07 869,624.89
文化传媒公司 1,120.00
经开公司 430.33 430.33
小 计 79,222,423.24 59,700,128.10
其他应付款 杭氧集团公司 1,937,062.34 2,204,448.34
换热设备公司 2,000.00 2,000.00
压缩机公司 2,000.00 10,000.00
锻热公司 1,000.00 8,800.00
钢结构公司 2,000.00 8,000.00
储运公司 1,000.00 17,000.00
电镀热公司 1,000.00 4,300.00
经开公司 14,000.00
小 计 1,946,062.34 2,268,548.34
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 根据公司 2017 年 12 月 18 日第五届董事会第三十九次会议审议通过的《关于投资设
3
立江西杭氧气体有限公司暨实施“新建二套 80,000m /h 空分装置项目”的议案》，公司拟出
资 2.05 亿元设立全资子公司——江西杭氧气体有限公司（以下简称江西气体公司），并以自
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3
有资金通过江西气体公司实施“新建二套 80,000m /h 空分装置项目”为九江心连心化肥有
限公司提供供气服务。截至 2018 年 12 月 31 日，公司实际出资 5,000 万元，配套空分项目
尚在建设中。
2. 根据公司 2018 年 12 月 14 日第六届董事会第十一次会议审议通过的《关于公司对外
3
投资的议案》，控股子公司山西气体公司新建 65,000m /h 空分项目，以满足山西立恒钢铁集
团股份有限公司技术改造、煤气制乙二醇新建项目新增供气量及自身技术改造、替换旧设备
3
的需求。控股子公司萍钢气体公司新建 20,000m /h 空分项目，以满足九江萍钢钢铁有限公
3
司的新增用气需求。控股子公司河南气体公司新建 30,000m /h 空分项目，以满足安钢集团
信阳钢铁有限责任公司扩容工程新增的用氧需求。
3
上述三项投资预计投资总额合计为 62,500 万元。其中，山西气体公司新建 65,000m /h
3
空分项目预计投资总额 35,500 万元，萍钢气体公司新建 20,000m /h 空分项目预计投资总额
3
12,000 万元，河南气体公司新建 30,000m /h 空分项目预计投资总额 15,000 万元。
3. 截至 2018 年 12 月 31 日，子公司杭氧化医公司因履行已签订的大额发包合同而相应
发生资本性承诺金额合计为 90,087.29 万元，累计已支付 68,237.82 万元，尚余 21,849.47
万元未执行。
(二) 或有事项
根据公司 2017 年 4 月 25 日第五届董事会第三十次会议审议通过的《关于安徽昊源
3
70,000m /h 空分项目采用买方信贷融资销售业务的议案》，公司采用“买方信贷”模式与安
3
徽昊源化工有限公司（以下简称安徽昊源公司）签订了 70,000m /h 空分设备销售合同。根
据合同约定，安徽昊源公司以自有资金向本公司支付该合同总额 19,500 万元中的 40%（7,800
万元），剩余 60%合同款（11,700 万元）通过以所购买的空分设备作抵押向中信银行杭州分
行获得专项贷款对本公司支付。如果安徽昊源公司未能按约定清偿中信银行杭州分行贷款本
3
息，中信银行杭州分行处置上述抵押物时，公司需按照约定购买上述 70,000m /h 空分设备。
截至 2018 年 12 月 31 日，“买方信贷”余额为 7,775 万元，尚未发生违约事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 根据公司 2019 年 1 月 29 日第六届董事会第十二次会议审议通过的《关于向关联方
购买资产暨关联交易的议案》，公司拟以现金方式向控股股东杭氧集团公司之全资子公司和
院房产公司购买其开发持有的位于公司临安制造基地附近的“和院”小区 117 套预售商品房，
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用于租赁给公司和公司控股子公司的员工使用。
本次交易的预售商品房建筑面积共计 11,575.22 平方米，销售均价为人民币 6,298.15
元/平方米，交易总价为人民币 72,902,434.00 元。
2. 根据公司 2019 年 3 月 1 日第六届董事会第十三次会议审议通过的《关于对广西杭氧
3
气体有限公司增资暨投资二期 2 套 40000m /h 空分项目的议案》，公司拟受让广西盛隆冶金
3
有限公司（以下简称广西盛隆公司）二期 2 套 40000m /h 空分在建项目，受让完成后继续进
行项目建设，并与广西盛隆公司签署长期供气协议，约定空分项目建成投产后为广西盛隆公
司提供供气服务。项目总投资预计 46,200 万元，其中公司拟对广西气体公司增资 14,000
万元，剩余资金拟以项目贷款方式融资解决。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2019 年 3 月 28 日第六届董事会第十四次会议审议通
过的 2018 年度利润分配预案，公司拟以 2018 年 12 月 31
拟分配的利润或股利 日的总股本 964,603,777 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金股利人民币 1.8 元（含税）。上述利润分配预案
尚待公司股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对机械制造业务、气体销售业务及工程总包业务等的经营业绩进
行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 机械制造 气体销售 工程总包 分部间抵销 合 计
主营业务收入 4,781,591,063.68 4,614,397,000.51 277,395,912.94 -2,006,256,785.47 7,667,127,191.66
主营业务成本 3,945,849,723.53 3,707,990,637.89 241,953,354.54 -2,045,355,076.16 5,850,438,639.80
资产总额 12,296,654,376.46 5,223,853,609.00 430,357,882.81 -6,604,044,651.74 11,346,821,216.53
负债总额 6,788,746,345.40 2,003,447,943.31 340,301,178.80 -3,498,209,441.27 5,634,286,026.24
(二) 其他
根据公司实际控制人杭州市国资委《关于划转杭氧集团等部分市属企业国有股权的通
第 92 页 共 103 页
知》（杭国资改[2018]218 号），为贯彻落实全面深化国有企业改革精神，杭州市国资委决定
将其持有的杭氧集团公司 90%国有股权划转至杭州市国有资本投资运营有限公司（以下简称
“杭州资本”）持有。本次国有股权划转事项完成后，杭州市国有资本投资运营有限公司持
有杭氧集团公司 90%的股权，杭州市国资委持有杭氧集团公司 10%股权，杭氧集团公司的控
股股东由杭州市国资委变更为杭州市国有资本投资运营有限公司。杭氧集团公司已于 2019
年 1 月 9 日完成本次国有股权划转的工商变更登记。
本次国有股权划转后，公司的控股股东仍为杭氧集团公司、实际控制人仍为杭州市国资
委，均未发生变化。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 762,721,816.05 580,394,501.92
应收账款 1,110,460,168.80 1,141,386,537.96
合 计 1,873,181,984.85 1,721,781,039.88
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 762,621,816.05 762,621,816.05 580,394,501.92 580,394,501.92
商业承兑汇票 100,000.00 100,000.00
小 计 762,721,816.05 762,721,816.05 580,394,501.92 580,394,501.92
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 439,263,483.93
小 计 439,263,483.93
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
第 93 页 共 103 页
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计
1,509,292,677.53 100.00 398,832,508.73 26.43 1,110,460,168.80
提坏账准备
合 计 1,509,292,677.53 100.00 398,832,508.73 26.43 1,110,460,168.80
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计
1,642,841,290.67 100.00 501,454,752.71 30.52 1,141,386,537.96
提坏账准备
合 计 1,642,841,290.67 100.00 501,454,752.71 30.52 1,141,386,537.96
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 676,789,673.53 27,071,586.94 4.00
1-2 年 250,183,823.58 20,014,705.89 8.00
2-3 年 136,506,266.98 27,301,253.40 20.00
3-5 年 242,735,901.88 121,367,950.94 50.00
5 年以上 203,077,011.56 203,077,011.56 100.00
小 计 1,509,292,677.53 398,832,508.73 26.43
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-102,622,243.98 元，本期无收回或转回坏账准备。
3) 本期无实际核销的应收账款。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
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联合钢铁(大马)集团公司 106,672,342.00 7.07 4,266,893.68
浙江石油化工有限公司 105,757,861.10 7.01 4,230,314.44
神华宁夏煤业集团有限责任公司 90,666,616.99 6.01 18,519,078.41
河北纵横集团丰南钢铁有限公司 88,778,280.50 5.88 3,551,131.22
山东润银生物化工股份有限公司 79,620,000.00 5.28 32,697,701.28
小 计 471,495,100.59 31.25 63,265,119.03
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 836,438.36
其他应收款 14,294,418.61 19,164,358.97
合 计 14,294,418.61 20,000,797.33
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
结构性存款 836,438.36
小 计 836,438.36
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计
18,383,039.36 100.00 4,088,620.75 22.24 14,294,418.61
提坏账准备
合 计 18,383,039.36 100.00 4,088,620.75 22.24 14,294,418.61
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计
22,506,707.11 100.00 3,342,348.14 14.85 19,164,358.97
提坏账准备
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合 计 22,506,707.11 100.00 3,342,348.14 14.85 19,164,358.97
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,419,624.99 296,785.00 4.00
1-2 年 4,949,500.00 395,960.00 8.00
2-3 年 2,266,418.28 453,283.66 20.00
3-5 年 1,609,808.00 804,904.00 50.00
5 年以上 2,137,688.09 2,137,688.09 100.00
小 计 18,383,039.36 4,088,620.75 22.24
2) 本期计提坏账准备 746,272.61 元，本期无收回或转回坏账准备。
3) 本期无实际核销的其他应收款。
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 17,142,007.00 17,292,759.69
应收暂付款 3,554,834.86
备用金 258,100.00 631,200.00
其他 982,932.36 1,027,912.56
合 计 18,383,039.36 22,506,707.11
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
山东润银生物化工股份有限公司 保证金 2,000,000.00 [注] 10.88 990,000.00
湖北宜化集团有限责任公司 保证金 1,500,000.00 2-3 年 8.16 300,000.00
北京华福工程有限公司 保证金 1,400,000.00 1-2 年 7.62 112,000.00
中煤招标有限责任公司 保证金 1,200,000.00 1-2 年 6.53 96,000.00
北京国电工程招标有限公司 保证金 1,100,044.00 1 年以内 5.98 44,001.76
小 计 7,200,044.00 39.17 1,542,001.76
注：山东润银生物化工股份有限公司账龄 1 年以内的其他应收款余额为 1,000,000.00
元，账龄 3-4 年的其他应收款余额为 100,000.00 元，账龄 5 年以上的其他应收款余额为
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900,000.00 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,875,969,982.42 2,875,969,982.42 2,737,584,010.82 2,737,584,010.82
对联营、合营
48,050,341.10 48,050,341.10 48,071,576.80 48,071,576.80
企业投资
合 计 2,924,020,323.52 2,924,020,323.52 2,785,655,587.62 2,785,655,587.62
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
低温容器公司 81,490,000.00 81,490,000.00
低温设备公司 10,200,000.00 10,200,000.00
合金封头公司 21,935,785.33 21,935,785.33
杭氧填料公司 13,583,378.25 13,583,378.25
杭氧透平公司 336,003,378.56 336,003,378.56
工装泵阀公司 31,645,148.61 31,645,148.61
膨胀机公司 9,302,747.94 18,000,000.00 27,302,747.94
江西制氧机公司 40,210,500.00 19,210,500.00 59,421,000.00
杭氧化医公司 99,686,279.72 99,686,279.72
杭氧物资公司 50,664,676.70 50,664,676.70
临安企管公司 5,024,247.37 5,024,247.37
建德气体公司 9,288,420.05 9,288,420.05
湖北气体公司 25,840,000.00 25,840,000.00
河南气体公司 36,000,000.00 36,000,000.00
吉林气体公司 211,496,718.29 211,496,718.29
承德气体公司 70,000,000.00 70,000,000.00
蚌埠气体公司 18,000,000.00 18,000,000.00
吉林经开气体公司 50,000,000.00 50,000,000.00
第 97 页 共 103 页
衢州气体公司 285,300,000.00 285,300,000.00
济源国泰气体公司 63,000,000.00 63,000,000.00
九江气体公司 5,775,000.00 5,775,000.00
萧山气体公司 20,000,000.00 20,000,000.00
江苏气体公司 72,000,000.00 72,000,000.00
吉林博大气体公司 10,000,000.00 10,000,000.00
富阳气体公司 54,000,000.00 39,600,000.00 93,600,000.00
贵州气体公司 90,000,000.00 90,000,000.00
广西气体公司 170,000,000.00 170,000,000.00
萍钢气体公司 87,500,000.00 87,500,000.00
南京气体公司 75,000,000.00 75,000,000.00
内蒙古气体公司 71,000,000.00 71,000,000.00
山东气体公司 310,000,000.00 310,000,000.00
双鸭山气体公司 44,100,000.00 44,100,000.00
济源万洋气体公司 23,100,000.00 23,100,000.00
驻马店气体公司 95,000,000.00 95,000,000.00
苏州气体公司 10,000,000.00 10,000,000.00
山西气体公司 80,000,000.00 80,000,000.00
研究所公司 27,000,000.00 27,000,000.00
工程检测公司 6,000,000.00 6,000,000.00
衢州特气公司 10,000,000.00 10,000,000.00
德国杭氧公司 261,120.00 1,575,471.60 1,836,591.60
杭氧（香港）公司 8,176,610.00 8,176,610.00
江西气体公司 50,000,000.00 50,000,000.00
漯河气体公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 2,737,584,010.82 138,385,971.60 2,875,969,982.42
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
第 98 页 共 103 页
空分备件公司 8,590,935.13 2,329,467.34
换热设备公司 5,178,868.47 406,040.30
压缩机公司 18,032,092.25 -1,340,265.45
铸造公司 3,741,754.80 -851,930.67
钢结构公司 1,375,839.42 237,051.76
储运公司 11,152,086.73 365,998.02
电镀热公司 -1,173,550.47
合 计 48,071,576.80 -27,189.17
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
空分备件公司 10,920,402.47
换热设备公司 120,000.00 5,464,908.77
压缩机公司 16,691,826.80
铸造公司 2,889,824.13
钢结构公司 1,612,891.18
储运公司 1,047,597.00 10,470,487.75
电镀热公司 1,173,550.47
合 计 1,173,550.47 1,167,597.00 48,050,341.10
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,407,684,641.91 2,022,959,045.33 1,632,147,641.12 1,383,168,769.56
其他业务 99,145,163.44 20,360,866.62 83,886,446.04 17,796,451.91
合 计 2,506,829,805.35 2,043,319,911.95 1,716,034,087.16 1,400,965,221.47
2. 研发费用
第 99 页 共 103 页
项 目 本期数 上年同期数
人员工资 41,837,125.13 34,033,322.92
直接投入（直接材料） 41,889,960.46 33,959,360.69
折旧及摊销 5,480,411.55 3,584,263.42
设计、调试费用 155,883.15
其他 2,151,809.07 3,053,872.33
合 计 91,515,189.36 74,630,819.36
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 305,066,675.65 84,138,043.00
权益法核算的长期股权投资收益 -27,189.17 261,632.58
处置长期股权投资产生的投资收益 2,533,103.23
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,503.25
委托贷款投资收益 54,190,223.71 49,344,087.09
合 计 359,229,710.19 136,289,369.15
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,096,129.23
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
54,266,957.29
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
第 100 页 共 103 页
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,181,571.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 48,989,256.36
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 9,480,771.29
少数股东权益影响额(税后) 2,040,456.21
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 37,468,028.86
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.93 0.77 0.77
扣除非经常性损益后归属于公司
14.17 0.73 0.73
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 740,863,070.52
非经常性损益 B 37,468,028.86
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 703,395,041.66
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,634,005,916.65
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 72,345,277.68
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
因收购少数股东权益影响资本公积 I1 19,210,500.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 11
外币折算差额增加额 I2 24,224.05
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通
I3 24,518,609.83
股股东的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 4,962,926,605.01
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 14.93%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.17%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 740,863,070.52
非经常性损益 B 37,468,028.86
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 703,395,041.66
期初股份总数 D 964,603,777.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
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报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 964,603,777.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.77
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.73
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州杭氧股份有限公司
二〇一九年三月二十八日
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