目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—103 页
审 计 报 告
天健审〔2021〕3418 号
浙江万里扬股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江万里扬股份有限公司（以下简称万里扬公司）财务报表，包括
2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了万里扬公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万里扬公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
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事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1 及十三。
2020 年度，万里扬公司实现营业收入人民币 6,064,883,536.23 元。营业收入
是利润表的重要组成部分以及利润的重要来源，由于营业收入是万里扬公司关键业
绩指标之一，可能存在万里扬公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确
认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否
得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是
否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于汽车零部件产品销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性
文件，包括销售合同、发货单、销售发票、结算单等，并检查应收账款的回款情况；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在
恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)18。
截至 2020 年 12 月 31 日，万里扬公司商誉账面原值为人民币 1,200,955,632.17
元，账面价值为人民币 1,200,955,632.17 元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，
管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合
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进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现
值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测
期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确
定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否
得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与
总体经济环境、行业状况、经营情况等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减
值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万里扬公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营
或别无其他现实的选择。
万里扬公司治理层（以下简称治理层）负责监督万里扬公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 ，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对万里扬公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致万里扬公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(六) 就万里扬公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二一年四月十九日
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合 并 资 产 负 债 表
2020年12月31日
会合01表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和股东权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1,152,656,963.33 714,632,325.14 短期借款 22 1,531,973,562.61 1,407,290,794.31
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2 581,136,843.69 570,085,202.90 应付票据 23 1,149,602,402.41 1,050,989,343.52
应收账款 3 1,626,091,292.49 1,448,334,546.65 应付账款 24 1,607,038,444.07 1,792,990,556.29
应收款项融资 4 260,111,993.49 675,882,186.40 预收款项 39,132,179.49
预付款项 5 68,803,101.71 76,595,991.64 合同负债 25 14,335,308.39
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 6 335,182,155.59 698,880,153.97 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 26 65,668,616.88 56,500,539.48
存货 7 864,802,236.89 701,470,996.14 应交税费 27 166,809,375.06 118,386,455.45
合同资产 其他应付款 28 35,813,369.40 7,823,713.28
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 8 91,528,759.41 85,682,642.93 应付分保账款
其他流动资产 9 162,993,815.27 207,861,637.95 持有待售负债
流动资产合计 5,143,307,161.87 5,179,425,683.72 一年内到期的非流动负债 29 54,856,349.04 10,054,200.00
其他流动负债 30 1,863,590.07
流动负债合计 4,627,961,017.93 4,483,167,781.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 31 50,069,930.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 32 27,459,200.00 15,592,000.00
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债 33 56,876,683.95 33,379,047.91
发放贷款和垫款 递延收益 34 180,218,690.99 84,392,810.83
债权投资 递延所得税负债
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 10 272,774,365.02 186,283,307.93 非流动负债合计 264,554,574.94 183,433,789.30
长期股权投资 11 614,187,040.38 393,960,005.20 负债合计 4,892,515,592.87 4,666,601,571.12
其他权益工具投资 12 117,150,000.00 30,000,000.00 股东权益：
其他非流动金融资产 股本 35 1,340,000,000.00 1,340,000,000.00
投资性房地产 13 287,671,960.65 68,289,492.48 其他权益工具
固定资产 14 2,644,760,538.32 2,418,971,989.48 其中：优先股
在建工程 15 395,591,823.05 529,506,977.98 永续债
生产性生物资产 资本公积 36 3,036,005,321.44 3,036,005,321.44
油气资产 减：库存股 37 205,142,925.63 205,142,925.63
使用权资产 其他综合收益 38 -12,004.39
无形资产 16 500,777,675.17 556,980,876.06 专项储备
开发支出 17 19,039,954.20 48,593,716.07 盈余公积 39 290,753,248.45 221,948,098.22
商誉 18 1,200,955,632.17 1,200,955,632.17 一般风险准备
长期待摊费用 19 17,218,506.97 15,401,424.67 未分配利润 40 2,189,148,039.37 1,771,929,584.28
递延所得税资产 20 69,162,661.07 37,741,849.96 归属于母公司股东权益合计 6,650,763,683.63 6,164,728,073.92
其他非流动资产 21 298,263,857.72 235,616,140.36 少数股东权益 37,581,900.09 70,397,451.04
非流动资产合计 6,437,554,014.72 5,722,301,412.36 股东权益合计 6,688,345,583.72 6,235,125,524.96
资产总计 11,580,861,176.59 10,901,727,096.08 负债和股东权益总计 11,580,861,176.59 10,901,727,096.08
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2020年12月31日
会企01表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 783,242,764.44 421,399,366.85 短期借款 1,119,670,485.32 1,144,526,657.22
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 398,691,213.48 308,384,670.11 应付票据 830,424,621.06 957,029,434.19
应收账款 1 731,573,230.52 989,483,811.64 应付账款 316,772,538.34 1,346,470,332.03
应收款项融资 115,760,384.40 575,317,285.18 预收款项 153,533,916.75
预付款项 1,034,968,200.58 490,809,063.86 合同负债 145,723,906.34
其他应收款 2 953,423,802.33 2,095,387,507.34 应付职工薪酬 15,750,145.25 12,522,942.87
存货 201,315,073.42 344,970,339.11 应交税费 59,704,206.89 19,362,767.03
合同资产 其他应付款 131,527,729.65 166,674,828.79
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 49,856,349.04
其他流动资产 26,414,689.19 27,015,103.45 其他流动负债 18,944,107.83
流动资产合计 4,245,389,358.36 5,252,767,147.54 流动负债合计 2,688,374,089.72 3,800,120,878.88
非流动负债：
长期借款 50,069,930.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债 8,472,500.59 7,911,866.04
长期应收款 递延收益 8,503,640.00 19,921,200.00
长期股权投资 3 4,104,336,651.31 3,640,921,604.87 递延所得税负债
其他权益工具投资 117,150,000.00 30,000,000.00 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 16,976,140.59 77,902,996.60
投资性房地产 负债合计 2,705,350,230.31 3,878,023,875.48
固定资产 217,749,881.68 363,555,095.14 股东权益：
在建工程 4,495,053.31 46,512,810.08 股本 1,340,000,000.00 1,340,000,000.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 106,361,986.01 108,572,522.93 资本公积 3,097,137,900.70 3,097,137,900.70
开发支出 减：库存股 205,142,925.63 205,142,925.63
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 14,874,187.73 18,090,050.66 盈余公积 290,753,248.45 221,948,098.22
其他非流动资产 38,360,235.83 4,180,265.92 未分配利润 1,620,618,900.40 1,132,632,548.37
非流动资产合计 4,603,327,995.87 4,211,832,349.60 股东权益合计 6,143,367,123.92 5,586,575,621.66
资产总计 8,848,717,354.23 9,464,599,497.14 负债和股东权益总计 8,848,717,354.23 9,464,599,497.14
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2020年度
会合02表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 6,064,883,536.23 5,099,834,596.40
其中：营业收入 1 6,064,883,536.23 5,099,834,596.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,530,760,993.46 4,783,378,996.41
其中：营业成本 1 4,879,606,262.53 4,009,038,666.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 23,022,463.28 35,634,420.53
销售费用 3 129,488,441.79 183,156,410.79
管理费用 4 120,978,590.34 196,264,500.66
研发费用 5 328,917,946.55 270,741,708.81
财务费用 6 48,747,288.97 88,543,288.87
其中：利息费用 6 56,749,817.50 95,087,670.18
利息收入 6 9,670,510.67 8,117,234.59
加：其他收益 7 153,287,054.14 171,881,725.58
投资收益（损失以“-”号填列） 8 38,840,962.54 52,797,466.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8 2,616,351.63 -2,638,033.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 -51,305,146.60 -103,482,694.50
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -446,130.32 -18,913,379.96
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 28,719.95 -1,615,114.65
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 674,528,002.48 417,123,602.91
加：营业外收入 12 412,270.23 3,435,306.13
减：营业外支出 13 5,441,989.81 9,239,309.41
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 669,498,282.90 411,319,599.63
减：所得税费用 14 57,599,341.21 15,968,186.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 611,898,941.69 395,351,412.99
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 611,898,941.69 395,351,412.99
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 617,283,605.32 400,330,892.65
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,384,663.63 -4,979,479.66
六、其他综合收益的税后净额 -21,826.17
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -12,004.39
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -12,004.39
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -12,004.39
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -9,821.78
七、综合收益总额 611,898,941.69 395,329,586.82
归属于母公司所有者的综合收益总额 617,283,605.32 400,318,888.26
归属于少数股东的综合收益总额 -5,384,663.63 -4,989,301.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.47 0.30
（二）稀释每股收益 0.47 0.30
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2020年度
会企02表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 2,005,674,562.29 1,729,743,558.86
减：营业成本 1 1,648,721,180.42 1,295,281,951.78
税金及附加 10,692,557.93 9,741,647.34
销售费用 50,945,174.41 66,714,253.22
管理费用 48,000,891.10 58,903,437.22
研发费用 2 82,654,592.44 56,804,629.73
财务费用 -39,427,568.80 -33,662,192.33
其中：利息费用 47,192,468.65 88,560,506.72
利息收入 88,116,301.61 123,372,481.09
加：其他收益 48,890,085.03 89,269,538.04
投资收益（损失以“-”号填列） 3 479,802,172.00 -87,337,200.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3 3,141,165.42 -403,420.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,525,731.82 51,244,259.37
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,895,522.67 2,590,244.69
资产处置收益（损失以“-”号填列） 553,421.75 -1,396,408.48
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 725,912,159.08 330,330,265.29
加：营业外收入 101,539.12 80,811.88
减：营业外支出 3,710,305.58 276,467.26
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 722,303,392.62 330,134,609.91
减：所得税费用 34,251,890.36 -9,578,938.78
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 688,051,502.26 339,713,548.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 688,051,502.26 339,713,548.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 688,051,502.26 339,713,548.69
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2020年度
会合03表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,080,271,476.97 2,937,482,129.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 114,064,058.46 3,336,224.12
收到其他与经营活动有关的现金 1 275,196,813.80 262,912,788.23
经营活动现金流入小计 4,469,532,349.23 3,203,731,141.67
购买商品、接受劳务支付的现金 2,510,239,959.85 1,258,763,970.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 502,722,716.56 519,914,164.44
支付的各项税费 257,570,608.76 179,251,956.43
支付其他与经营活动有关的现金 2 315,425,292.95 461,048,024.31
经营活动现金流出小计 3,585,958,578.12 2,418,978,115.81
经营活动产生的现金流量净额 883,573,771.11 784,753,025.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 579,765,940.81 562,666,489.57
取得投资收益收到的现金 33,565,531.95 41,805,287.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,374,697.75 13,090,708.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,659,472.78 131,396,324.58
收到其他与投资活动有关的现金 3 30,826,673.01 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 675,192,316.30 758,958,810.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 314,807,941.24 530,678,578.48
投资支付的现金 892,913,860.00 523,543,641.20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,207,721,801.24 1,054,222,219.68
投资活动产生的现金流量净额 -532,529,484.94 -295,263,409.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,154,200,000.00 1,803,721,603.76
收到其他与筹资活动有关的现金 4 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,154,200,000.00 1,903,721,603.76
偿还债务支付的现金 2,025,921,603.76 2,088,275,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 187,819,026.96 315,044,294.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,218,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 5 29,167,907.84 61,149,498.71
筹资活动现金流出小计 2,242,908,538.56 2,464,468,792.92
筹资活动产生的现金流量净额 -88,708,538.56 -560,747,189.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,826.17
五、现金及现金等价物净增加额 262,335,747.61 -71,279,399.00
加：期初现金及现金等价物余额 329,111,754.37 400,391,153.37
六、期末现金及现金等价物余额 591,447,501.98 329,111,754.37
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2020年度
会企03表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,255,682,767.49 1,678,848,586.64
收到的税费返还 808,181.96
收到其他与经营活动有关的现金 109,562,586.47 106,117,919.76
经营活动现金流入小计 1,365,245,353.96 1,785,774,688.36
购买商品、接受劳务支付的现金 1,795,285,121.32 1,248,347,019.93
支付给职工以及为职工支付的现金 79,290,000.40 79,249,741.67
支付的各项税费 64,311,907.78 94,264,805.25
支付其他与经营活动有关的现金 89,710,057.04 319,281,578.81
经营活动现金流出小计 2,028,597,086.54 1,741,143,145.66
经营活动产生的现金流量净额 -663,351,732.58 44,631,542.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 344,906,666.67 260,000,000.00
取得投资收益收到的现金 445,857,202.68 167,372,279.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 165,220,830.86 2,274,134.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 298,157,800.53 193,676,413.26
收到其他与投资活动有关的现金 969,930,204.41 395,477,340.22
投资活动现金流入小计 2,224,072,705.15 1,018,800,167.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,832,821.88 52,802,923.74
投资支付的现金 858,390,000.00 398,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 86,951,722.20 119,361,378.00
投资活动现金流出小计 965,174,544.08 570,164,301.74
投资活动产生的现金流量净额 1,258,898,161.07 448,635,865.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,738,200,000.00 1,541,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,600,157.41 203,078,122.22
筹资活动现金流入小计 1,758,800,157.41 1,744,078,122.22
偿还债务支付的现金 1,763,200,000.00 2,052,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 178,522,222.07 307,082,464.08
支付其他与筹资活动有关的现金 40,317,406.55
筹资活动现金流出小计 1,941,722,222.07 2,399,649,870.63
筹资活动产生的现金流量净额 -182,922,064.66 -655,571,748.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 412,624,363.83 -162,304,340.29
加：期初现金及现金等价物余额 63,039,856.95 225,344,197.24
六、期末现金及现金等价物余额 475,664,220.78 63,039,856.95
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 11 页 共 103 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
会合04表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 少数股东
其他权益工具 股东权益合计 其他权益工具 所有者权益合计
减： 其他综 专项 一般风 权益 减： 其他综 专项 一般风 权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先 永续 库存股 合收益 储备 险准备 优先 永续 库存股 合收益 储备 险准备
其他 其他
股 债 股 债
一、上年年末余额 1,340,000,000.00 3,036,005,321.44 205,142,925.63 -12,004.39 221,948,098.22 1,771,929,584.28 70,397,451.04 6,235,125,524.96 1,350,000,000.00 3,100,875,002.33 239,695,199.97 187,976,743.35 1,602,460,046.50 78,507,278.92 6,080,123,871.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,340,000,000.00 3,036,005,321.44 205,142,925.63 -12,004.39 221,948,098.22 1,771,929,584.28 70,397,451.04 6,235,125,524.96 1,350,000,000.00 3,100,875,002.33 239,695,199.97 187,976,743.35 1,602,460,046.50 78,507,278.92 6,080,123,871.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”
12,004.39 68,805,150.23 417,218,455.09 -32,815,550.95 453,220,058.76 -10,000,000.00 -64,869,680.89 -34,552,274.34 -12,004.39 33,971,354.87 169,469,537.78 -8,109,827.88 155,001,653.83
号填列）
（一）综合收益总额 617,283,605.32 -5,384,663.63 611,898,941.69 -12,004.39 400,330,892.65 -4,989,301.44 395,329,586.82
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 68,805,150.23 -200,065,150.23 -30,489,795.92 -161,749,795.92 33,971,354.87 -230,861,354.87 -1,218,000.00 -198,108,000.00
1. 提取盈余公积 68,805,150.23 -68,805,150.23 33,971,354.87 -33,971,354.87
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配 -131,260,000.00 -30,489,795.92 -161,749,795.92 -196,890,000.00 -1,218,000.00 -198,108,000.00
4. 其他
（四）所有者权益内部结转 -10,000,000.00 -64,869,680.89 -74,869,680.89
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他 -10,000,000.00 -64,869,680.89 -74,869,680.89
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他 12,004.39 3,058,908.60 3,070,912.99 40,317,406.55 -1,902,526.44 -42,219,932.99
四、本期期末余额 1,340,000,000.00 3,036,005,321.44 205,142,925.63 290,753,248.45 2,189,148,039.37 37,581,900.09 6,688,345,583.72 1,340,000,000.00 3,036,005,321.44 205,142,925.63 -12,004.39 221,948,098.22 1,771,929,584.28 70,397,451.04 6,235,125,524.96
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 103 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
会企04表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
减： 其他综 专项 减： 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
库存股 合收益 储备 库存股 合收益 储备
优先股 永续债 其他 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,340,000,000.00 3,097,137,900.70 205,142,925.63 221,948,098.22 1,132,632,548.37 5,586,575,621.66 1,350,000,000.00 3,162,007,581.59 239,695,199.97 187,976,743.35 1,023,780,354.55 5,484,069,479.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,340,000,000.00 3,097,137,900.70 205,142,925.63 221,948,098.22 1,132,632,548.37 5,586,575,621.66 1,350,000,000.00 3,162,007,581.59 239,695,199.97 187,976,743.35 1,023,780,354.55 5,484,069,479.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”
68,805,150.23 487,986,352.03 556,791,502.26 -10,000,000.00 -64,869,680.89 -34,552,274.34 33,971,354.87 108,852,193.82 102,506,142.14
号填列）
（一）综合收益总额 688,051,502.26 688,051,502.26 339,713,548.69 339,713,548.69
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 68,805,150.23 -200,065,150.23 -131,260,000.00 33,971,354.87 -230,861,354.87 -196,890,000.00
1. 提取盈余公积 68,805,150.23 -68,805,150.23 33,971,354.87 -33,971,354.87
2. 对所有者的分配 -131,260,000.00 -131,260,000.00 -196,890,000.00 -196,890,000.00
3. 其他
（四）股东权益内部结转 -10,000,000.00 -64,869,680.89 -74,869,680.89
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他 -10,000,000.00 -64,869,680.89 -74,869,680.89
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他 40,317,406.55 -40,317,406.55
四、本期期末余额 1,340,000,000.00 3,097,137,900.70 205,142,925.63 290,753,248.45 1,620,618,900.40 6,143,367,123.92 1,340,000,000.00 3,097,137,900.70 205,142,925.63 221,948,098.22 1,132,632,548.37 5,586,575,621.66
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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浙江万里扬股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江万里扬股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江万里扬变速器有限公司
(以下简称变速器公司)，变速器公司以 2007 年 6 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公
司，并于 2008 年 1 月 30 日在金华市工商行政管理局办妥变更登记。公司现持有统一社会信
用代码为 91330000754921594N 的营业执照，注册资本 134,000 万元，股份总数 134,000 万
股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 939,450 股，无限售条件的流通股
份： 股 1,339,060,550 股。本公司股票已于 2010 年 6 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车变速器及其它汽车零部件的研发、
生产和销售。产品主要为汽车变速器。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 19 日第四届董事会第二十三次会议批准对外报出。
本公司将山东蒙沃变速器有限公司、浙江万里扬新能源驱动有限公司和浙江万融融资租
赁有限公司等 20 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之
说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
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(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
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按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
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差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
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按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——应收政府款
款项性质 当前状况以及对未来经济状
项组合
况的预测，通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续
其他应收款——账龄组合 账龄 期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 票据类型 当前状况以及对未来经济状
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况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
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公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
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的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 或 25 5 3.80 或 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九)无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地使用权证标示可使用年限
专有技术 5或8
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非专利技术 5或8
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：对变速箱等完成
数字样箱工作，识别出后续的主要风险，并有相应的应对措施后进入开发阶段。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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3. 收入确认的具体方法
本公司内销产品收入确认：公司内销收入主要包括整车厂商配套产品销售收入及配件销
售收入。对于配套产品销售收入，公司按照双方确定的供货价格根据客户在网路平台公布的
使用量或结算报表的时点确认收入；对于部分不通过网路平台公布使用量或结算报表的客户
及配件销售，公司按照双方确定的供货价格根据客户签收的发货单的时点确认收入。外销产
品收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料，
开具发票并确认收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金
额。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
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以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
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公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策变更
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1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 39,132,179.49 -39,132,179.49
合同负债 34,630,247.34 34,630,247.34
其他流动负债 4,501,932.15 4,501,932.15
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、9%、6%、5%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%[注]
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
芜湖万里扬变速器有限公司 15%
山东蒙沃变速器有限公司 15%
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浙江万里扬新能源驱动有限公司[注 1] 15%
浙江万里扬智能制造有限公司[注 2] 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注 1]浙江万里扬新能源驱动科技有限公司于 2020 年 2 月 24 日更名为浙江万里扬新能
源驱动有限公司
[注 2]浙江吉孚汽车传动系统有限公司于 2020 年 11 月 3 日更名为浙江万里扬智能制造
有限公司
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企
业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，本公司 2020 年 12 月通过高新技术企业的认定，
资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，2020 年度
减按 15%税率计缴企业所得税。
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省
2020 年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高〔2020〕35 号)，子公司芜湖万里扬
变速器有限公司(以下简称芜湖万里扬公司)2020 年 8 月通过高新技术企业的认定，资格有
效期 3 年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，2020 年度减按 15%
税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于山东省 2019 年第一批高新
技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕36 号)，子公司山东蒙沃变速器有限公司 2020 年
1 月通过高新技术企业备案，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，2020 年度减按 15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企
业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，子公司浙江万里扬新能源驱动有限公司 2020
年 12 月通过高新技术企业的认定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1
日至 2022 年 12 月 31 日，2020 年度减按 15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企
业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，子公司浙江万里扬智能制造有限公司 2020 年
12 月通过高新技术企业的认定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至
2022 年 12 月 31 日，2020 年度减按 15%税率计缴企业所得税。
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五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 17,713.91 25,313.62
银行存款 649,613,596.37 329,656,440.75
其他货币资金 503,025,653.05 384,950,570.77
合 计 1,152,656,963.33 714,632,325.14
(2) 其他说明
期初银行存款中 570,000.00 元定期存款系质押的民工工资保证金；其他货币资金中
20,832,092.16 元为借款保证金，364,118,478.61 元为票据保证金。期末银行存款中
570,000.00 元定期存款系质押的民工工资保证金，57,613,808.30 元定期存款系质押用于开
具承兑汇票的定期存单；其他货币资金中 50,000,000.00 元为借款保证金，453,025,653.05
为票据保证金。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备
银行承兑汇票 552,038,343.69 94.74 552,038,343.69
商业承兑汇票 30,630,000.00 5.26 1,531,500.00 5.00 29,098,500.00
合 计 582,668,343.69 100.00 1,531,500.00 0.26 581,136,843.69
(续上表)
第 36 页 共 103 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备
银行承兑汇票 570,085,202.90 100.00 570,085,202.90
商业承兑汇票
合 计 570,085,202.90 100.00 570,085,202.90
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 552,038,343.69
商业承兑汇票组合 30,630,000.00 1,531,500.00 5.00
小 计 582,668,343.69 1,531,500.00 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 1,531,500.00 1,531,500.00
小 计 1,531,500.00 1,531,500.00
(3) 本期无实际核销的应收票据情况。
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 552,038,343.69
小 计 552,038,343.69
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
第 37 页 共 103 页
单项计提坏账准备 20,686,437.93 1.18 20,686,437.93 100.00
按组合计提坏账准备 1,729,602,913.87 98.82 103,511,621.38 5.98 1,626,091,292.49
合 计 1,750,289,351.80 100.00 124,198,059.31 7.10 1,626,091,292.49
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 20,101,340.01 1.29 20,101,340.01 100.00
按组合计提坏账准备 1,537,501,941.73 98.71 89,167,395.08 5.80 1,448,334,546.65
合 计 1,557,603,281.74 100.00 109,268,735.09 7.02 1,448,334,546.65
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
重庆比速云博动力科技有限公司 14,127,395.58 14,127,395.58 100.00 经营业绩不佳，预计无法收回
其他 6,559,042.35 6,559,042.35 100.00 经营业绩不佳，预计无法收回
小 计 20,686,437.93 20,686,437.93 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,674,229,903.05 83,711,495.15 5.00
1-2 年 26,828,339.91 2,682,833.99 10.00
2-3 年 8,572,615.03 2,571,784.51 30.00
3-4 年 10,853,096.31 5,426,548.16 50.00
4 年以上 9,118,959.57 9,118,959.57 100.00
小 计 1,729,602,913.87 103,511,621.38 5.98
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 1,674,229,903.05
1-2 年 26,828,339.91
2-3 年 24,211,572.36
3-4 年 13,733,635.13
第 38 页 共 103 页
4 年以上 11,285,901.35
合 计 1,750,289,351.80
(3) 坏账准备变动情况
本期增加
项 目 期初数
计提 收回 其他
单项计提坏账
20,101,340.01 3,092,756.73
准备
按组合计提坏
89,167,395.08 15,170,905.65
账准备
小 计 109,268,735.09 18,263,662.38
(续上表)
本期减少
项 目 期末数
转回 核销 其他[注]
单项计提坏账
2,507,658.81 20,686,437.93
准备
按组合计提坏
567,717.71 258,961.64 103,511,621.38
账准备
小 计 3,075,376.52 258,961.64 124,198,059.31
[注]其他减少系本期处置子公司吉孚汽车技术(浙江)有限公司转出应收账款坏账准备
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 3,075,376.52 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江吉利控股集团有限公司 822,508,481.02 46.99 41,154,160.00
奇瑞汽车股份有限公司 295,583,168.41 16.89 14,793,291.38
北汽福田汽车股份有限公司 92,387,419.46 5.28 4,657,785.44
东风汽车股份有限公司 83,042,727.16 4.74 4,175,162.26
瑞隆汽车动力有限公司 37,146,945.02 2.12 1,857,347.25
小 计 1,330,668,741.07 76.02 66,637,746.33
注：已对同属同一控制下的企业合并披露
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
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期末数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 260,111,993.49 260,111,993.49
合 计 260,111,993.49 260,111,993.49
(续上表)
期初数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 675,882,186.40 675,882,186.40
合 计 675,882,186.40 675,882,186.40
(2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 260,111,993.49
小 计 260,111,993.49
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 1,420,260,194.89
小 计 1,420,260,194.89
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 63,223,124.98 91.89 63,223,124.98 69,033,372.30 90.12 69,033,372.30
1-2 年 1,937,478.36 2.82 1,937,478.36 3,344,342.31 4.37 3,344,342.31
2-3 年 1,102,450.76 1.60 1,102,450.76 896,848.13 1.17 896,848.13
3 年以上 2,540,047.61 3.69 2,540,047.61 3,321,428.90 4.34 3,321,428.90
合 计 68,803,101.71 100.00 68,803,101.71 76,595,991.64 100.00 76,595,991.64
第 40 页 共 103 页
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
山东钢铁股份有限公司 15,741,350.23 22.88
中信泰富钢铁贸易有限公司 8,945,972.49 13.00
博世贸易（上海）有限公司 8,865,870.62 12.89
大冶特殊钢有限公司 7,881,801.24 11.46
杭州双宝物流有限公司 1,973,917.38 2.87
小 计 43,408,911.96 63.10
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 379,913,791.47 93.86 66,502,105.20 17.50 313,411,686.27
按组合计提坏账准备 24,871,852.51 6.14 3,101,383.19 12.47 21,770,469.32
合 计 404,785,643.98 100.00 69,603,488.39 17.20 335,182,155.59
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 707,302,791.47 95.97 35,365,139.57 5.00 671,937,651.90
按组合计提坏账准备 29,706,826.44 4.03 2,764,324.37 9.31 26,942,502.07
合 计 737,009,617.91 100.00 38,129,463.94 5.17 698,880,153.97
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
辽宁金兴汽车内饰有 结合当前状态以及
332,510,525.99 66,502,105.20 20.00
限公司及关联公司 对未来状况的预
天津华泰汽车车身制 47,403,265.48 测，计算预期信用
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造有限公司 损失
小 计 379,913,791.47 66,502,105.20 17.50
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收政府款项组合 790,525.00
账龄组合 24,081,327.51 3,101,383.19 12.88
其中：1 年以内 20,445,176.21 1,022,258.80 5.00
1-2 年 1,232,721.93 123,272.20 10.00
2-3 年 544,083.21 163,224.96 30.00
3-4 年 133,437.88 66,718.95 50.00
4 年以上 1,725,908.28 1,725,908.28 100.00
小 计 24,871,852.51 3,101,383.19 12.47
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 67,848,441.69
1-2 年 123,520,949.86
2-3 年 51,185,982.26
3-4 年 160,504,361.89
4 年以上 1,725,908.28
小 计 404,785,643.98
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 35,641,179.96 89,655.87 2,398,628.11 38,129,463.94
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -61,636.10 61,636.10
--转入第三阶段 -34,415,139.57 -54,408.32 34,469,547.89
--转回第二阶段
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--转回第一阶段
本期计提 814,869.28 27,388.55 31,617,726.39 32,459,984.22
本期收回
本期转回 -950,000.00 -950,000.00
本期核销
其他变动[注] -7,014.77 -1,000.00 -27,945.00 -35,959.77
期末数 1,022,258.80 123,272.20 68,457,957.39 69,603,488.39
[注]其他变动系本期处置子公司吉孚汽车技术(浙江)有限公司转出其他应收款坏账准
备
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
资金拆借 332,510,525.99 707,302,791.47
抵债款 47,403,265.48
长期资产处置款 16,860,784.49 2,918,832.43
应收政府补贴款、拆迁补偿款 790,525.00 14,540,525.00
其他 7,220,543.02 6,772,640.56
应收融资租赁款 5,474,828.45
合 计 404,785,643.98 737,009,617.91
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
辽宁金兴汽车内饰有
资金拆借 332,510,525.99 [注 1] 82.14 66,502,105.20
限公司及关联公司
天津华泰汽车车身制
抵债款 47,403,265.48 1 年以内 11.71
造有限公司[注 2]
浙江智成投资管理有 长期资产处
14,500,000.00 1 年以内 3.58 725,000.00
限公司 置款
长兴绿宇房地产开发 长期资产处
2,004,421.55 1 年以内 0.50 100,221.08
有限公司 置款
浙江聚鑫能源管理有
其他 896,101.78 1-2 年 0.22 161,770.00
限公司
小 计 397,314,314.80 98.15 67,489,096.28
[注 1]2019 年之前，辽宁金兴汽车内饰有限公司为本公司之全资子公司，本公司对其借
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出资金用于其日常经营，该类应收款项在以前年度合并财务报表中已抵消。本公司已于 2019
年对外处置该公司。截至 2020 年 12 月 31 日，对其及其关联公司应收款期末余额合计
332,510,525.99 元，其中 1-2 年 122,288,227.93 元，2-3 年 50,641,899.05 元，3-4 年
159,580,399.01 元
[注 2]对天津华泰汽车车身制造有限公司应收款项 47,403,265.48 元系辽宁金兴汽车内
饰有限公司为抵偿本公司债务而向本公司转让的款项。目前已对天津华泰汽车车身制造有限
公司名下一块土地进行了首轮查封，预计不存在预期信用损失
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 306,379,435.62 4,497,324.60 301,882,111.02 257,552,961.99 1,525,372.72 256,027,589.27
库存商品 313,801,564.63 4,605,622.88 309,195,941.75 215,570,721.70 7,386,806.89 208,183,914.81
委托加工物资 12,856,804.51 254,384.14 12,602,420.37 16,460,206.33 16,460,206.33
低值易耗品 43,539,599.70 43,539,599.70 33,661,440.32 33,661,440.32
在产品 197,814,639.30 232,475.25 197,582,164.05 187,811,227.30 673,381.89 187,137,845.41
合 计 874,392,043.76 9,589,806.87 864,802,236.89 711,056,557.64 9,585,561.50 701,470,996.14
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销
原材料 1,525,372.72 2,971,951.88 4,497,324.60
库存商品 7,386,806.89 546,007.48 2,885,306.54 441,884.95 4,605,622.88
委托加工物资 254,384.14 254,384.14
在产品 673,381.89 1,386,051.54 1,826,958.18 232,475.25
小 计 9,585,561.50 5,158,395.04 4,712,264.72 441,884.95 9,589,806.87
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回存货 本期转销存货
项 目
的具体依据 跌价准备的原因 跌价准备的原因
原 材 料 / 委 托 相关产成品估计售价减去至完工估计将
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加工物资 要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工估计将 以前期间已计提存
要发生的成本、估计的销售费用以及相 货跌价准备的存货
在产品
关税费后的金额确定可变现净值 本期再制造后可变
现净值上升
以前期间已计提存
本期已将期初计提
相关产成品估计的销售费用和相关税费 货跌价准备的存货
库存商品 存货跌价准备的存
后的金额确定可变现净值 本期再制造后可变
货售出
现净值上升
8. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
一年内到期的融
91,528,759.41 91,528,759.41 85,682,642.93 85,682,642.93
资租赁款
合 计 91,528,759.41 91,528,759.41 85,682,642.93 85,682,642.93
9. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税进项税 150,520,423.01 150,520,423.01 172,559,751.37 172,559,751.37
预缴企业所得税 12,473,392.26 12,473,392.26 28,201,597.78 28,201,597.78
房屋购置款 7,100,288.80 7,100,288.80
合 计 162,993,815.27 162,993,815.27 207,861,637.95 207,861,637.95
10. 长期应收款
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
融资租赁款[注] 272,774,365.02 272,774,365.02 186,283,307.93 186,283,307.93
其中：未实现融资
35,141,099.34 35,141,099.34 16,791,367.91 16,791,367.91
收益
合 计 272,774,365.02 272,774,365.02 186,283,307.93 186,283,307.93
[注]子公司万融租赁公司应收的融资租赁款 272,774,365.02 元，该类款项在签订融资
第 45 页 共 103 页
租赁合同时有相关担保，预计可全额收回，故不计提坏账准备
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 578,997,722.54 578,997,722.54 352,600,811.51 352,600,811.51
对合营企业投资 35,189,317.84 35,189,317.84 41,359,193.69 41,359,193.69
合 计 614,187,040.38 614,187,040.38 393,960,005.20 393,960,005.20
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合收
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
合营企业
富源飞扬汽车零部件有限公司 41,359,193.69 -6,169,875.85
小 计 41,359,193.69 -6,169,875.85
联营企业
金华新隆股权投资合伙企业（有限
290,000,000.00 294,739,454.20 4,739,454.20
合伙）[注 1]
浙江东顺汽车饰件有限公司[注 2] 28,999,862.25 28,999,862.25
山东雷沃传动有限公司 33,600,949.26 -524,813.79
宁波万众汽车零部件有限公司 48,000,000.00
浙大网新科技股份有限公司[注 3] 495,000,000.00 4,571,587.07
小 计 352,600,811.51 543,000,000.00 323,739,316.45 8,786,227.48
合 计 393,960,005.20 543,000,000.00 323,739,316.45 2,616,351.63
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
动 股利或利润 准备
合营企业
富源飞扬汽车零部件有限公司 35,189,317.84
小 计 35,189,317.84
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联营企业
金华新隆股权投资合伙企业（有限
合伙）[注 1]
浙江东顺汽车饰件有限公司[注 2]
山东雷沃传动有限公司 33,076,135.47
宁波万众汽车零部件有限公司 48,000,000.00
浙大网新科技股份有限公司[注 3] 1,650,000.00 497,921,587.07
小 计 1,650,000.00 578,997,722.54
合 计 1,650,000.00 614,187,040.38
[注 1]2020 年 11 月 27 日，公司与金华市经济技术开发区下属的国资公司签订《关于金
华新隆股权投资合伙企业（有限合伙）之合伙份额转让协议》，公司将持有的金华新隆股权
投资合伙企业（有限合伙）（以下简称金华新隆）48.33%股权以人民币 33,040.67 万元的价
格转让给金华市经济技术开发区下属的国资公司。转让完成后，公司不再持有金华新隆的合
伙份额。本期因转让金华新隆股权确认 35,667,212.47 元处置收益
[注 2] 2020 年 8 月 26 日公司与浙江智成投资管理有限公司签订《关于浙江东顺汽车饰
件有限公司之股权转让协议》，公司将持有的浙江东顺汽车饰件有限公司 29.00%股权以人民
币 2,900.00 万元的价格转让给浙江智成投资管理有限公司。转让完成后，公司不再持有浙
江东顺汽车饰件有限公司股权。本期因转让浙江东顺汽车饰件有限公司股权确认 137.75 元
处置收益
[注 3]2020 年 3 月 26 日，浙江浙大网新集团有限公司与本公司签订《股份转让协议》，
将浙大网新科技股份有限公司无限售流通股 55,000,000 股以 495,000,000.00 元转让给本公
司
12. 其他权益工具投资
本期从其他综合收 指定为以公允价值计
益转入留存收益的 量且其变动计入其他
项 目 期末数 期初数 本期股利收入
累计利得和损失 综合收益的权益工具
金额 原因 投资的原因
北京智科产业投资控股
30,000,000.00 30,000,000.00
集团股份有限公司
非交易性股权投资
浙江金华成泰农村商业
87,150,000.00
银行股份有限公司[注]
第 47 页 共 103 页
小 计 117,150,000.00 30,000,000.00
[注]2020 年 12 月 22 日，金华金岭造纸有限公司与本公司签订《股权转让协议》，将浙
江金华成泰农村商业银行股份有限公司（以下简称金华成泰银行）2,269,369 股股份以
5,650,728.81 元转让给本公司；2020 年 12 月 28 日，金华成泰银行与本公司签订《股份认
购书》，本公司增资 81,499,271.19 元认购金华成泰银行股份 32,730,631 股。本次增资完成
后，本公司持有金华成泰银行 4.84%的股权
13. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 56,416,667.85 21,260,424.85 77,677,092.70
本期增加金额 175,969,673.35 48,573,731.95 224,543,405.30
1) 外购[注] 175,969,673.35 48,573,731.95 224,543,405.30
本期减少金额
1) 处置
期末数 232,386,341.20 69,834,156.80 302,220,498.00
累计折旧和累计摊销
期初数 5,692,512.94 3,695,087.28 9,387,600.22
本期增加金额 4,258,617.21 902,319.92 5,160,937.13
1) 计提或摊销 4,258,617.21 902,319.92 5,160,937.13
本期减少金额
1) 处置
期末数 9,951,130.15 4,597,407.20 14,548,537.35
账面价值
期末账面价值 222,435,211.05 65,236,749.60 287,671,960.65
期初账面价值 50,724,154.91 17,565,337.57 68,289,492.48
[注]本期增加系收购辽宁益兴汽车零部件有限公司股权而转入的投资性房地产
14. 固定资产
第 48 页 共 103 页
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 454,362,293.02 21,499,630.45 3,166,574,634.12 18,872,552.93 3,661,309,110.52
本期增加金额 84,972,405.85 1,310,182.61 494,697,802.92 80,370.89 581,060,762.27
1) 购置 1,151,562.48 1,247,544.17 290,802.39 32,784.68 2,722,693.72
2) 在建工程转入 83,820,843.37 62,638.44 494,407,000.53 47,586.21 578,338,068.55
本期减少金额 14,315,631.70 3,355,906.65 36,486,461.30 1,242,560.84 55,400,560.49
1) 转让子公司减少 2,991,558.56 897,127.42 3,888,685.98
2) 处置或报废 14,315,631.70 364,348.09 35,589,333.88 1,242,560.84 51,511,874.51
期末数 525,019,067.17 19,453,906.41 3,624,785,975.74 17,710,362.98 4,186,969,312.30
累计折旧
期初数 110,001,192.03 11,700,712.04 1,102,661,963.50 10,647,444.04 1,235,011,311.61
本期增加金额 17,149,185.14 2,649,096.56 315,150,409.39 2,032,191.30 336,980,882.39
1) 计提 17,149,185.14 2,649,096.56 315,150,409.39 2,032,191.30 336,980,882.39
本期减少金额 4,239,111.79 2,385,551.68 28,967,457.73 1,281,854.64 36,873,975.84
1) 转让子公司减少 2,064,148.00 702,112.06 2,766,260.06
2) 处置或报废 4,239,111.79 321,403.68 28,265,345.67 1,281,854.64 34,107,715.78
期末数 122,911,265.38 11,964,256.92 1,388,844,915.16 11,397,780.70 1,535,118,218.16
减值准备
期初数 12,071.95 7,313,737.48 7,325,809.43
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额 8,481.27 226,772.34 235,253.61
1) 处置或报废 8,481.27 226,772.34 235,253.61
期末数 3,590.68 7,086,965.14 7,090,555.82
账面价值
期末账面价值 402,107,801.79 7,486,058.81 2,228,854,095.44 6,312,582.28 2,644,760,538.32
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期初账面价值 344,361,100.99 9,786,846.46 2,056,598,933.14 8,225,108.89 2,418,971,989.48
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
CVT 总装车间 43,641,262.50 尚在办理中
CVT 壳阀体车间 37,583,466.49 尚在办理中
乘用车厂房 36,302,634.59 尚在办理中
6 号厂房 1,417,475.09 尚在办理中
芜湖试验中心 6,531,673.76 尚在办理中
山东蒙沃仓库 2,979,475.80 尚在办理中
山东蒙沃车间 1,347,033.11 尚在办理中
小 计 129,803,021.34
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
智能制造设备 148,039,554.89 148,039,554.89 237,538,720.96 237,538,720.96
百事达商铺 166,240,000.00 166,240,000.00 166,240,000.00 166,240,000.00
新能源驱动厂房 53,258,215.36 53,258,215.36 43,595,047.31 43,595,047.31
其他设备安装工程 10,286,847.41 10,286,847.41 35,032,276.94 35,032,276.94
芜湖万里扬待安装设备 13,191,190.06 13,191,190.06 27,114,972.28 27,114,972.28
飞扬小镇厂房 14,494,728.09 14,494,728.09
厂房建设及改造工程 1,053,415.57 1,053,415.57 3,011,758.08 3,011,758.08
其他零星工程 3,522,599.76 3,522,599.76 2,479,474.32 2,479,474.32
合 计 395,591,823.05 395,591,823.05 529,506,977.98 529,506,977.98
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
智能制造设备 237,538,720.96 334,169,557.44 423,668,723.51 148,039,554.89
百事达商铺 166,240,000.00 166,240,000.00
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新能源驱动厂房 43,595,047.31 50,579,162.13 40,915,994.08 53,258,215.36
其他设备安装工程 35,032,276.94 5,920,033.35 30,665,462.88 10,286,847.41
芜湖万里扬待安装设备 27,114,972.28 24,604,256.57 38,528,038.79 13,191,190.06
飞扬小镇厂房 14,494,728.09 21,878,447.44 36,373,175.53
厂房建设及改造工程 3,011,758.08 4,573,331.25 6,531,673.76 1,053,415.57
其他零星工程 2,479,474.32 3,251,049.94 1,655,000.00 552,924.50 3,522,599.76
小 计 529,506,977.98 444,975,838.12 578,338,068.55 552,924.50 395,591,823.05
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 预算数 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
智能制造设备 193,000 万 87.44 87.44 其他来源
百事达商铺 其他来源
新能源驱动厂房 50,000 万 35.71 35.71 其他来源
其他设备安装工 其他来源
程
芜湖万里扬待安
其他来源
装设备
飞扬小镇厂房 4,211.96 万 86.36 86.36 其他来源
厂房建设及改造 其他来源
工程
其他零星工程 其他来源
小 计
16. 无形资产
项 目 土地使用权 专有技术 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 267,517,461.41 480,758,574.62 207,724,006.26 22,246,527.72 978,246,570.01
本期增加金额 61,968,459.70 1,125,050.84 63,093,510.54
1) 购置 572,126.34 572,126.34
2) 内部研发 61,968,459.70 61,968,459.70
3) 在建工程转入 552,924.50 552,924.50
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本期减少金额 2,337,460.00 3,113,888.88 11,059,194.52 16,510,543.40
1) 处置 2,337,460.00 3,113,888.88 5,451,348.88
2) 其他减少[注] 11,059,194.52 11,059,194.52
期末数 265,180,001.41 542,727,034.32 204,610,117.38 12,312,384.04 1,024,829,537.15
累计摊销
期初数 33,926,049.69 256,190,970.28 116,634,773.13 14,513,900.85 421,265,693.95
本期增加金额 5,699,329.16 80,628,960.91 25,812,990.12 4,098,529.28 116,239,809.47
1) 计提 5,699,329.16 80,628,960.91 25,812,990.12 4,098,529.28 116,239,809.47
本期减少金额 1,002,744.51 3,113,888.88 9,337,008.05 13,453,641.44
1) 处置 1,002,744.51 3,113,888.88 4,116,633.39
2) 其他减少[注] 9,337,008.05 9,337,008.05
期末数 38,622,634.34 336,819,931.19 139,333,874.37 9,275,422.08 524,051,861.98
账面价值
期末账面价值 226,557,367.07 205,907,103.13 65,276,243.01 3,036,961.96 500,777,675.17
期初账面价值 233,591,411.72 224,567,604.34 91,089,233.13 7,732,626.87 556,980,876.06
[注]其他减少系本期处置子公司吉孚汽车技术(浙江)有限公司而转出
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 52.59%。
17. 开发支出
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产 其他
6MT 变速箱通用技术 25,781,170.40 328,636.03 26,109,806.43
吉利 5MF17 系列变速箱 5,812,378.98 7,648,819.18 7,352,858.54 6,108,339.62
吉利 CVT25 系列变速箱 2,895,490.03 3,931,352.29 2,201,205.41 4,625,636.91
一汽奔腾 CVT25 系列变速箱 3,725,242.66 3,725,242.66
奇瑞 CVT25 系列变速箱 1,078,913.66 6,174,054.25 4,063,477.14 3,189,490.77
奇瑞 CVT18 系列变速箱 3,071,687.47 4,845,958.56 7,917,646.03
奇瑞 6MF23 系列变速箱 1,932,071.18 2,416,792.39 4,348,863.57
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吉利 6MF23 系列变速箱 1,879,773.91 2,121,094.77 4,000,868.68
比亚迪 CVT18 系列变速箱 1,879,612.67 1,879,612.67
其他 4,262,617.77 1,222,747.70 4,094,121.23 1,391,244.24
合 计 48,593,716.07 32,414,697.83 61,968,459.70 19,039,954.20
(2) 其他说明
对变速箱等完成数字样箱工作，识别出后续的主要风险，并有相应的应对措施后进入开
发阶段，满足本财务报表附注三(十九)3 中所述条件后开始资本化。
18. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期企业 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 合并形成 处置 其他减少[注]
芜湖万里扬变速器
1,200,955,632.17 1,200,955,632.17
有限公司
台州吉利发达汽车
6,445,522.66 6,445,522.66
变速器有限公司
合 计 1,207,401,154.83 6,445,522.66 1,200,955,632.17
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他增加 处置 其他减少[注]
台州吉利发达汽车
6,445,522.66 6,445,522.66
变速器有限公司
小 计 6,445,522.66 6,445,522.66
[注]其他减少系注销子公司台州吉利发达汽车变速器有限公司转销商誉及商誉减值准备
(3) 芜湖万里扬公司商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 资产组或资产组组合包含的资产、负债
资产组或资产组组合的账面价值 2,302,022,533.39
分摊至本资产组或资产组组合的
1,200,955,632.17
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
3,502,978,165.56
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
是
日、以前年度商誉减值测试时所确
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定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13.89%(2019 年度：12.59%)，预
测期以后的现金流量根据增长率保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的上海众华资产评估有限公司出具的《评估报告》（沪众评报字〔2021〕
第 0178 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 3,512,615,400.00 元，账面价
值 3,502,978,165.56 元，商誉并未出现减值损失。
19. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
产能提升服务费 13,750,000.00 5,000,000.01 8,749,999.99
厂房改造 1,345,172.51 7,575,148.03 497,174.22 8,423,146.32
软件开发认证费 177,358.47 177,358.47
装修费 128,893.69 128,893.69
排污权 89,258.00 43,897.34 45,360.66
合 计 15,401,424.67 7,664,406.03 5,847,323.73 17,218,506.97
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
信用减值准备 119,783,050.48 18,896,105.76 109,005,384.27 16,473,251.23
资产减值准备 15,998,214.69 2,399,732.21 15,993,969.32 2,399,095.40
未确认损益的政府补助 176,898,690.99 26,571,063.65 83,752,810.83 12,562,921.62
预计负债 55,246,350.56 8,286,952.59 30,702,284.61 4,609,424.03
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内部交易未实现利润 86,725,379.09 13,008,806.86 11,314,384.51 1,697,157.68
合 计 454,651,685.81 69,162,661.07 250,768,833.54 37,741,849.96
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 75,225,683.35 39,950,216.38
可抵扣亏损 45,847,229.15 174,224,716.64
小 计 121,072,912.50 214,174,933.02
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 996,670.04
2021 年 972,247.37 972,247.37
2022 年 1,489,781.73
2023 年 20,665.90 94,308,974.80
2024 年 10,808,573.40 76,457,042.70
2025 年 34,045,742.48
小 计 45,847,229.15 174,224,716.64
21. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 227,233,471.72 227,233,471.72 164,585,754.36 164,585,754.36
预付购房款 71,030,386.00 71,030,386.00 71,030,386.00 71,030,386.00
合 计 298,263,857.72 298,263,857.72 235,616,140.36 235,616,140.36
22. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 996,191,496.82 643,672,438.87
抵押及保证借款 350,466,578.32 563,736,237.51
抵押借款 95,315,487.47 119,160,514.17
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信用借款 40,000,000.00 59,889,511.60
质押借款 50,000,000.00 20,832,092.16
合 计 1,531,973,562.61 1,407,290,794.31
23. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,149,602,402.41 1,050,989,343.52
合 计 1,149,602,402.41 1,050,989,343.52
24. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 1,420,738,443.22 1,551,892,327.01
设备工程款 175,051,645.32 222,465,133.67
费用 11,248,355.53 18,633,095.61
合 计 1,607,038,444.07 1,792,990,556.29
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
25. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
货款 14,335,308.39 34,630,247.34
合 计 14,335,308.39 34,630,247.34
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少[注] 期末数
短期薪酬 53,931,195.21 500,758,937.08 489,242,487.11 1,986,906.20 63,460,738.98
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离职后福利—设
2,476,679.33 13,068,272.82 13,337,074.25 2,207,877.90
定提存计划
辞退福利 92,664.94 92,664.94
合 计 56,500,539.48 513,827,209.90 502,579,561.36 2,079,571.14 65,668,616.88
[注]其他减少系本期处置子公司吉孚汽车技术(浙江)有限公司而转出，下同
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数
工资、奖金、津贴
51,719,687.17 468,773,530.06 458,819,780.15 1,385,389.44 60,288,047.64
和补贴
职工福利费 128,816.80 13,931,779.35 13,459,079.39 601,516.76
社会保险费 902,318.45 7,507,985.21 7,428,184.91 982,118.75
其中：医疗保险费 709,109.88 6,399,000.95 6,247,767.47 860,343.36
工伤保险费 117,559.25 844,855.25 873,405.49 89,009.01
生育保险费 75,649.32 264,129.02 307,011.96 32,766.38
住房公积金 1,089,380.00 6,402,732.58 6,309,500.08 1,182,612.50
工会经费和职工教
90,992.79 4,142,909.88 3,225,942.58 1,007,960.09
育经费
小 计 53,931,195.21 500,758,937.08 489,242,487.11 1,986,906.20 63,460,738.98
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数
基本养老保险 2,342,792.58 10,865,253.67 11,122,355.16 2,085,691.09
失业保险费 133,886.75 2,203,019.15 2,214,719.09 122,186.81
小 计 2,476,679.33 13,068,272.82 13,337,074.25 2,207,877.90
27. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 119,454,074.86 61,686,979.21
企业所得税 38,766,181.72 41,540,467.12
城市维护建设税 4,068,666.61 6,947,999.43
教育费附加 1,108,502.64 3,000,340.75
地方教育附加 739,001.77 2,000,227.17
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代扣代缴个人所得税 508,807.90 1,066,794.59
房产税 896,835.13 749,352.03
土地使用税 709,400.53 521,600.18
地方水利建设基金 256,496.67 471,227.88
印花税 301,407.23 401,467.09
合 计 166,809,375.06 118,386,455.45
28. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 30,489,795.92
其他应付款 5,323,573.48 7,823,713.28
合 计 35,813,369.40 7,823,713.28
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
应付子公司少数股东分红款 30,489,795.92
小 计 30,489,795.92
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 2,699,504.14 704,760.28
其他保证金 1,223,938.90 1,072,052.20
其他 1,400,130.44 3,746,900.80
融资租赁保证金 2,300,000.00
合 计 5,323,573.48 7,823,713.28
29. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 49,856,349.04
一年内到期的长期应付款 5,000,000.00 10,054,200.00
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合 计 54,856,349.04 10,054,200.00
30. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 1,863,590.07 4,501,932.15
合 计 1,863,590.07 4,501,932.15
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
31. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 50,069,930.56
32. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
融资租赁保证金 27,459,200.00 15,592,000.00
合 计 27,459,200.00 15,592,000.00
33. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
售后服务费 56,876,683.95 33,379,047.91 预提售后服务费
合 计 56,876,683.95 33,379,047.91
34. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 84,392,810.83 127,479,200.00 31,653,319.84 180,218,690.99
合 计 84,392,810.83 127,479,200.00 31,653,319.84 180,218,690.99
(2) 政府补助明细情况
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本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 本期新增补助金额 期末数
当期损益[注] 与收益相关
变速器再制造项目
640,000.00 320,000.00 320,000.00 与资产相关
专项经费
年产 12 万台变速器
8,281,200.00 1,104,160.00 7,177,040.00 与资产相关
技改项目经费
汽车零部件智能制
11,000,000.00 11,000,000.00 与收益相关
造项目
年产 5 万台变速器
1,006,600.00 1,006,600.00 与资产相关
技改项目
年产 3 万吨工程机
械用零部件铸件改 362,600.00 362,600.00 与资产相关
造项目
年产 50 万台新能源
汽车传动系统技改
2,491,020.00 276,780.00 2,214,240.00 与资产相关
项目(2017 年度第
一批)
自动变速器高端装
配线物联网工厂项 13,458,573.33 1,441,989.96 12,016,583.37 与资产相关
目
年产 50 万台新能源
汽车传动系统技改
32,841,000.00 3,284,100.00 29,556,900.00 与资产相关
项目(2019 年度第
二批)
2020 年产业链协同
15,000,000.00 1,500,000.00 13,500,000.00 与资产相关
创新补助资金
年产 130 万台(套)
自动变速器与新能
25,000,000.00 25,000,000.00 5,000,000.00 45,000,000.00 与资产相关
源汽车驱动系统投
资项目(第一批)
年产 130 万台(套)
自动变速器与新能
38,938,500.00 3,893,850.00 35,044,650.00 与资产相关
源汽车驱动系统技
改项目(第二批)
年产 8 万吨锻件及
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
机加工件建设项目
年产 30 万台新能源
动力总成项目设备 1,811,250.00 207,000.00 1,604,250.00 与资产相关
补助
CVT25 生产线技改
18,107,605.00 2,069,439.96 16,038,165.04 与资产相关
投资综合补助
2017 年度技改补助 2,561,562.50 292,749.96 2,268,812.54 与资产相关
2018 年度购置研发
1,041,600.00 130,200.00 911,400.00 与资产相关
设备补助
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2019 年度促进新型
11,330,500.00 1,133,049.96 10,197,450.04 与资产相关
工业化政策奖励
小 计 84,392,810.83 127,479,200.00 31,653,319.84 180,218,690.99
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
35. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,340,000,000.00 1,340,000,000.00
(2) 截至 2020 年 12 月 31 日，万里扬集团有限公司将其持有的本公司 221,000,000 股
股份质押给银行，金华市众成投资有限公司将其持有的本公司 37,785,000 股质押给银行，
并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记手续。
36. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 3,036,005,321.44 3,036,005,321.44
合 计 3,036,005,321.44 3,036,005,321.44
37. 库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 205,142,925.63 205,142,925.63
合 计 205,142,925.63 205,142,925.63
38. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：前期计
本期所得 税后归 税后归
项 目 期初数 其他综合收 入其他综合 减：其他减 减：所得 期末数
税前发生 属于母 属于少
益当期转入 收益当期转 少[注] 税费用
额 公司 数股东
损益 入留存收益
将重分类进损益的
-12,004.39 -12,004.39
其他综合收益
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其中：外币财务报
-12,004.39 -12,004.39
表折算差额
其他综合收益合计 -12,004.39 -12,004.39
[ 注 ] 其 他 减 少 系 本 期 处 置 子 公 司 吉 孚 汽 车 技 术 ( 浙 江 ) 有 限 公 司 之 子 公 司 GRC
ENGINEERING AUSTRALIA PTY LTD 而转出
39. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 221,948,098.22 68,805,150.23 290,753,248.45
合 计 221,948,098.22 68,805,150.23 290,753,248.45
(2) 其他说明
本期增加系按本期母公司实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。
40. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,771,929,584.28 1,602,460,046.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 617,283,605.32 400,330,892.65
减：提取法定盈余公积 68,805,150.23 33,971,354.87
应付普通股股利 131,260,000.00 196,890,000.00
期末未分配利润 2,189,148,039.37 1,771,929,584.28
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 5,932,460,461.95 4,762,219,545.47 4,899,574,093.29 3,906,744,336.86
其他业务收入 132,423,074.28 117,386,717.06 200,260,503.11 102,294,329.89
合 计 6,064,883,536.23 4,879,606,262.53 5,099,834,596.40 4,009,038,666.75
4,885,890,278.99
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(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 主要市场
主要产品类型
变速器及配件 5,902,540,624.74
其他 162,342,911.49
小 计 6,064,883,536.23
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 6,064,883,536.23
小 计 6,064,883,536.23
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 9,092,879.53 12,554,844.81
教育费附加 4,055,732.20 5,665,855.32
地方教育附加 2,703,821.49 3,829,776.02
印花税 2,570,076.64 2,511,962.79
房产税 2,374,529.61 6,764,030.23
土地使用税 1,887,806.43 4,270,672.31
土地增值税 307,521.43
环境保护税 29,258.59 34,605.54
车船税 837.36 2,673.51
合 计 23,022,463.28 35,634,420.53
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数[注 1]
运输费[注 2] 63,001,423.59
三包费用 85,001,153.59 69,565,281.67
职工薪酬 14,438,390.53 22,367,055.35
仓储费 9,937,655.66 10,224,340.51
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差旅费 4,237,169.80 5,874,070.57
业务招待费 4,016,501.71 5,629,816.13
其他 11,857,570.50 6,494,422.97
合 计 129,488,441.79 183,156,410.79
[注 1]上期处置辽宁金兴汽车内饰有限公司和山东卫禾传动科技有限公司，上述两家公
司在 2019 年计入合并报表销售费用 15,288,369.99 元
[注 2]本期根据新收入准则将运输费转入主营业务成本，共计 69,550,966.09 元
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数[注]
职工薪酬 67,714,075.30 122,429,276.03
办公差旅费 23,120,112.54 29,473,465.14
资产折旧摊销 17,858,343.48 20,932,877.09
中介机构费用 5,676,230.38 6,932,255.89
业务招待费 1,854,420.03 5,233,954.10
其他 4,755,408.61 11,262,672.41
合 计 120,978,590.34 196,264,500.66
[注]上期处置辽宁金兴汽车内饰有限公司和山东卫禾传动科技有限公司，上述两家公司
在 2019 年计入合并报表管理费用 51,612,408.55 元
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数[注]
资产折旧摊销 105,097,011.84 93,463,589.40
材料费用 98,092,766.18 67,635,005.57
职工薪酬 65,537,207.36 72,551,901.67
技术开发费 52,211,606.06 13,217,859.43
办公差旅费 4,099,806.58 8,612,746.78
其他 3,879,548.53 15,260,605.96
合 计 328,917,946.55 270,741,708.81
第 64 页 共 103 页
[注]上期处置辽宁金兴汽车内饰有限公司和山东卫禾传动科技有限公司，上述两家公司
在 2019 年计入合并报表研发费用 21,430,095.73 元
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 56,749,817.50 95,087,670.18
减：利息收入 9,670,510.67 8,117,234.59
其他 1,667,982.14 1,572,853.28
合 计 48,747,288.97 88,543,288.87
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 20,653,319.84 9,377,479.29 20,653,319.84
与收益相关的政府补助[注] 132,633,734.30 162,504,246.29 132,633,734.30
合 计 153,287,054.14 171,881,725.58 153,287,054.14
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 49,408,641.01 66,567,907.80
权益法核算的长期股权投资收益 2,616,351.63 -2,638,033.88
结构性存款收益 7,128,515.06
票据贴现利息 -13,184,030.10 -18,260,922.53
合 计 38,840,962.54 52,797,466.45
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -51,305,146.60 -103,482,694.50
合 计 -51,305,146.60 -103,482,694.50
第 65 页 共 103 页
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -446,130.32 -18,913,379.96
合 计 -446,130.32 -18,913,379.96
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 28,719.95 -1,615,114.65 28,719.95
合 计 28,719.95 -1,615,114.65 28,719.95
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付款项 178,681.00 2,181,393.64 178,681.00
罚没收入 60,204.00 149,139.00 60,204.00
违约收入 639,258.75
其他 173,385.23 465,514.74 173,385.23
合 计 412,270.23 3,435,306.13 412,270.23
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
地方水利建设基金 1,531,531.48 1,626,648.93
对外捐赠 3,281,424.00 452,500.00 3,281,424.00
其他 556,651.87 1,041,886.18 556,651.87
盘亏毁损损失 59,488.96 59,488.96
非流动资产毁损报废损失 12,893.50 6,118,274.30 12,893.50
合 计 5,441,989.81 9,239,309.41 3,910,458.33
第 66 页 共 103 页
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 89,095,096.08 39,085,527.88
递延所得税费用 -31,495,754.87 -23,117,341.24
合 计 57,599,341.21 15,968,186.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 669,498,282.90 411,319,599.63
按法定税率计算的所得税费用 167,374,570.73 102,829,899.91
适用优惠税率的影响 -69,742,589.06 -49,188,865.13
调整以前期间所得税的影响 -3,265,775.15 -1,741,965.16
非应税收入的影响 -48,000.00 -48,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,275,062.01 9,319,614.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-25,594,125.89 -32,220,508.15
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
15,036,462.35 45,200,724.14
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -37,186,118.36 -29,949,994.16
残疾人工资加计扣除的影响 -68,337.03 -95,507.63
权益法计提投资收益的影响 -392,452.75 1,185,268.85
合并范围内转让子公司产生的亏损/收益影响 9,210,644.36 -29,322,480.48
所得税费用 57,599,341.21 15,968,186.64
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
与收益相关的政府补助 135,383,734.30 160,650,076.33
与资产相关的政府补助 127,479,200.00 75,343,800.00
银行活期存款利息收入 9,670,510.67 8,117,234.59
第 67 页 共 103 页
收回承兑汇票保证金及票据质押存款 12,573,123.69
其他 2,663,368.83 6,228,553.62
合 计 275,196,813.80 262,912,788.23
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 163,378,906.87 192,089,531.16
支付承兑汇票保证金 146,520,982.74 268,740,479.39
其他 5,525,403.34 218,013.76
合 计 315,425,292.95 461,048,024.31
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回对已处置子公司的借款及利息 30,826,673.01 10,000,000.00
合 计 30,826,673.01 10,000,000.00
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
为借款质押的结构性存款收回 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
回购股份支付的现金 40,317,406.55
为借款支付的保证金 29,167,907.84 20,832,092.16
合 计 29,167,907.84 61,149,498.71
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
第 68 页 共 103 页
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 611,898,941.69 395,351,412.99
加：信用减值准备/资产减值准备 51,751,276.92 122,396,074.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
341,239,499.60 285,289,364.27
产折旧
无形资产摊销 117,142,129.39 108,298,178.34
长期待摊费用摊销 5,847,323.73 20,894,300.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-28,719.95 1,615,114.65
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 12,893.50 6,118,274.30
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 56,749,817.50 95,087,670.18
投资损失(收益以“－”号填列) -52,024,992.64 -71,058,388.98
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -31,495,754.87 -23,117,341.24
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -163,777,371.07 -117,539,460.49
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -201,111,921.86 -1,647,583,030.04
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 147,370,649.17 1,609,000,857.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 883,573,771.11 784,753,025.86
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 591,447,501.98 329,111,754.37
减：现金的期初余额 329,111,754.37 400,391,153.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第 69 页 共 103 页
现金及现金等价物净增加额 262,335,747.61 -71,279,399.00
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 11,000,000.00
其中：吉孚汽车技术(浙江)有限公司 11,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 340,527.22
其中：吉孚汽车技术(浙江)有限公司 340,527.22
处置子公司收到的现金净额 10,659,472.78
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 591,447,501.98 329,111,754.37
其中：库存现金 17,713.91 25,313.62
可随时用于支付的银行存款 591,429,788.07 329,086,440.75
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 591,447,501.98 329,111,754.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 2,836,685,526.09 2,053,674,623.85
其中：支付货款 2,511,889,423.79 1,674,817,572.77
支付固定资产等长期资产购置款 324,796,102.30 378,857,051.08
(5) 现金流量表补充资料的说明
时点 货币资金余额 现金及现金等价物 差异金额 差异原因
第 70 页 共 103 页
系民工工资质押 570,000.00
元，质押的定期存款
57,613,808.30 元，承兑汇
2020 年 12 月 31 日 1,152,656,963.33 591,447,501.98 561,209,461.35
票 保 证 金 453,025,653.05
元 ， 借 款 保 证 金
50,000,000.00 元。
系民工工资质押 570,000.00
元，承兑汇票保证金
2019 年 12 月 31 日 714,632,325.14 329,111,754.37 385,520,570.77
364,118,478.61 元，借款保
证金 20,832,092.16 元
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 561,209,461.35 详见货币资金附注
应收票据 552,038,343.69 质押
固定资产 151,700,223.41 抵押、质押
无形资产 141,733,293.02 抵押、质押
合 计 1,406,681,321.47
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 1,117,803.12
其中：美元 168,833.79 6.5249 1,101,623.60
欧元 2,016.14 8.0250 16,179.52
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
根据国家发展和改革委员会《国家发展
变速器再制造项
640,000.00 320,000.00 320,000.00 其他收益 和改革委关于下达十大重点节能工程、
目专项经费
循环经济和资源节约重大示范项目及重
第 71 页 共 103 页
点工业污染治理工程 2009 年第三批扩大
内需中央预算内投资计划的通知》(发改
投资〔2009〕999 号)，由金华市婺城区
会计核算中心拨入
根据金华市经济和信息化委员会《关于
下达 2016 年度金华市区工业企业技术改
年产 12 万台变
8,281,200.00 1,104,160.00 7,177,040.00 其他收益 造补助资金(第三批)的通知》(金经信技
速器技改项目
投〔2017〕298 号)，由金华市婺城区财
政局拨入
根据《关于下达 2019 年度金华市本级工
业企业技术改造财政补助资金（第二批）
年产 5 万台变速
1,006,600.00 1,006,600.00 其他收益 的通知》(金经信投资〔2020〕125 号)，
器技改项目
由金华市经济和信息化局和金华市婺城
区经济商务局拨入
年产 3 万吨工程 根据金华市经济和信息化局《金华市经
机械用零部件铸 362,600.00 362,600.00 其他收益 济和信息化局文件》（金经信投资〔2020〕
件改造项目 125 号），由金华市经济和信息化局拨入
年产 50 万台新
根据金华市婺城区人民政府办公室《关
能源汽车传动系
于兑付 2017 年度技术改造专项资金的通
统 技 改 项 目 2,491,020.00 276,780.00 2,214,240.00 其他收益
知》(抄告单〔2018〕36 号)，由金华市
（ 2017 年 度 第
婺城区财政局拨入
一批）
根据金华市经济和信息化局《金华市经
自动变速器高端 济和信息化局关于下达 2018 年度金华市
装配线物联网工 13,458,573.33 1,441,989.96 12,016,583.37 其他收益 区两化融合财政补助资金的通知》(金经
厂项目 信数经〔2019〕197 号)，由金华市经济
和信息化局、金华市婺城区财政局拨入
年产 50 万台新 根据《关于下达 2019 年度金华市本级工
能源汽车传动系 业企业技术改造财政补助资金（第二批）
统 技 改 项 目 32,841,000.00 3,284,100.00 29,556,900.00 其他收益 的通知》(金经信投资〔2020〕125 号)，
（ 2019 年 度 第 由金华市经济和信息化局和金华市婺城
二批） 区财政局拨入
根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财
政厅《关于下达 2020 年浙江省制造业高
2020 年 产 业 链
质量发展产业链协同创新项目计划的通
协同创新补助资 15,000,000.00 1,500,000.00 13,500,000.00 其他收益
知》（浙经信投资〔2020〕21 号）和金华
金
市经济和信息化局（金经信投资〔2020〕
65 号），由金华市财政局拨入
年产 130 万台套 根据与金华市经济技术开发区管委会签
自动变速器及新 署的《年产 130 万台(套)自动变速器与
能源汽车驱动系 25,000,000.00 25,000,000.00 5,000,000.00 45,000,000.00 其他收益 新能源汽车驱动系统投资项目投资协
统投资项目( 第 议》之补充协议，由金华经济技术开发
一批) 区管理委员会拨入
年产 130 万台套 38,938,500.00 3,893,850.00 35,044,650.00 其他收益 根据金华市经济和信息化局《关于下达
第 72 页 共 103 页
自动变速器及新 2019 年度金华市本级工业企业技术改造
能源汽车驱动系 财政补助资金（第二批）的通知》（金经
统技改项目( 第 信技投〔2020〕125 号），由金华市财政
二批) 局和金华市婺城区财政局拨入
根据金华市经济和信息化局《关于下达
年产 8 万吨锻件 2020 年金华市本级月度升规工业企业
及机加工件建设 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益 （第一批）技术改造财政补助资金的通
项目 知》（金经信投资(2020)111 号），由金华
市商务局和金华市经信局拨入
根据安徽省政府《支持制造强省建设若
干政策》(皖政〔2017〕53 号)和安徽省
年产 30 万台新
经信委、省财政厅《2018 年支持制造强
能源动力总成项 1,811,250.00 207,000.00 1,604,250.00 其他收益
省建设若干政策实施细则》(皖经信财务
目补助
〔2018〕84 号)，由芜湖经济技术开发区
财政局拨入
根据芜湖市经济和信息化委员会、芜湖
市财政局、芜湖市统计局、芜湖市国税
CVT25 生产线技 局、芜湖市地税局关于印发《芜湖市工
18,107,605.00 2,069,439.96 16,038,165.04 其他收益
改投资综合补助 业企业技术改造投资综合奖补申报办
法》(芜经信技术〔2017〕174 号)，由芜
湖经济技术开发区财政局拨入
根据芜湖市人民政府办公室《关于转发
2017 年 度 技 改 市经信委市财政局芜湖市工业企业技术
2,561,562.50 292,749.96 2,268,812.54 其他收益
补助 改造投资综合奖补暂行办法》，由芜湖经
济开发区财政局拨入
根据安徽省科学技术厅《关于开展 2018
2018 年 度 购 置 年度支持科技创新若干政策相关项目申
1,041,600.00 130,200.00 911,400.00 其他收益
研发设备补助 报工作的通知》(科计秘〔2018〕422 号)，
由芜湖经济技术开发区财政局拨入
根据芜湖市经济和信息化局、芜湖市财
2019 年 度 促 进 政局《关于印发 2019 年芜湖市促进新型
新型工业化政策 11,330,500.00 1,133,049.96 10,197,450.04 其他收益 工业化若干政策规定实施细则的通知》
奖励 （芜经信技术〔2020〕12 号），由芜湖经
济技术开发区财政局拨入
小 计 73,392,810.83 127,479,200.00 20,653,319.84 180,218,690.99
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
年产 130 万台(套)自动 根据金华市经济和信息化局《关于下达 2019 年度金华市本级
变速器与新能源汽车驱 工业企业技术改造财政补助资金（第二批）的通知》(金经信
60,660,000.00 其他收益
动系统投资项目融资补 投资〔2020〕125 号)，由金华金开产业发展集团有限公司拨
助 入
自动变速器产能提升项 根据金华市婺城区财政局《关于给予浙江万里扬股份有限公
13,750,000.00 其他收益
目融资贴息 司奖励政策支持的通知》，由金华市婺城区财政局拨入
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根据金华市婺城区经济商务局《关于给予浙江万里扬股份有
汽车零部件智能制造项
21,000,000.00 其他收益 限公司“汽车零部件智能制造项目”实行“一事一议”政策
目奖励
扶持的通知》(婺经商〔2019〕58 号)，由婺城区财政局拨入
金华经济技术开发区管 根据金华经济技术开发区管委会党政综合办公室《第 13 次党
理委员会万里扬项目奖 9,974,440.00 其他收益 工委会议纪要》(〔2020〕14 号)，由金华经济技术开发区管
励资金 委会拨入
根据金华市婺城区疫情防控指挥工作部《关于疫情防控期间
疫情期间企业达产稳产
5,497,300.00 其他收益 支持规上工业企业稳产达产的意见》，由金华市婺城区经济商
补助
务局拨入
芜湖市扶持产业发展补 根据芜湖市人民政府《关于印发芜湖市扶持产业发展政策
2,479,000.00 其他收益
助 （2019 年）的通知》，由芜湖经济开发区财政局拨入。
根据金华市就业管理局《金华市区享受稳岗返还政策第一批
稳岗补贴 2,191,349.00 其他收益
企业名单公示》，由金华就业管理局拨入
根据金华市经济和信息化局《关于下达金华市本级新能源汽
省级新能源汽车产业培
1,400,000.00 其他收益 车产业培育专项省级财政专项资金安排的通知》(金经信投资
育发展
〔2020〕25 号)，由金华市经济和信息化局拨入
根据芜湖市鸠江区财政局《关于 2019 年度鸠江区城镇土地使
2019 年度鸠江区城镇土
1,095,900.00 其他收益 用税奖励政策的通知》（鸠财〔2020〕18 号），由芜湖经济开
地使用税奖励
发区财政局拨入
根据金华市婺城区科学技术局《关于下达 2020 年婺城区第二
2020 年科技创新奖励 1,000,000.00 其他收益
批科技创新专项资金的通知》，由由金华市婺城区财政局拨入
根据金华经济技术开发区经济发展局《关于金华经济技术开
大中小企业融通型特色
发区中小企业融通型特色载体项目立项及第一期预拨资金分
载体项目第一期预拨资 1,000,000.00 其他收益
配的通知》(金开经发〔2020〕239 号)，由金华经济技术开发
金
区经济发展局拨入
其他补助 12,585,745.30 其他收益 由金华市婺城区经济商务局、金华市经济和信息化局等拨入
小 计 132,633,734.30
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 153,287,054.14 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
辽宁益兴汽车零
2020 年 11 月 233,870,000.00 100.00 非同一控制下合并
部件有限公司
(续上表)
被购买方名称 购买日 购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
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确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
辽宁益兴汽车零
2020 年 11 月 财产权转移完成 -2,238,248.22
部件有限公司
(2) 其他说明
2020 年 11 月 18 日，本公司与辽宁金兴汽车内饰有限公司签署了《关于辽宁益兴汽车
零部件有限公司之股权转让协议》，以人民币 23,387 万元的价格收购辽宁金兴汽车内饰有
限公司持有的辽宁益兴汽车零部件有限公司 100%股权。辽宁益兴汽车零部件有限公司的主
要资产为位于辽宁省辽阳市的土地、房屋建筑物等资产。
2. 合并成本及商誉
项 目 辽宁益兴汽车零部件有限公司
合并成本 233,870,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 233,870,110.90
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
110.90
值份额的金额
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
辽宁益兴汽车零部件有限公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产
其他流动资产 440.00 440.00
投资性房地产 224,543,405.30 224,543,405.30
负债
其他应付款项 670.00 670.00
应交税费 9,326,705.60 9,326,705.60
净资产 233,870,110.90 233,870,110.90
取得的净资产 233,870,110.90 233,870,110.90
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
参照上海众华资产评估有限公司出具的《辽宁金兴汽车内饰有限公司股东全部权益资产
评估报告》（沪众评报字〔2019〕第 0835 号）确认可辨认资产的公允价值。
(二) 处置子公司
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单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点的 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
吉孚汽车技术(浙
11,000,000.00 55.00 股权转让 2020 年 7 月 财产权转移完成 14,196,712.08
江)有限公司
辽宁浩森汽车零部
100.00 股权转让 2020 年 1 月 财产权转移完成
件有限公司[注]
[注]辽宁浩森汽车零部件有限公司原为公司之全资子公司，2020 年 1 月公司将其全部
股权处置给原联营企业浙江东顺汽车饰件有限公司
(续上表)
与原子公司股权投
丧失控制 丧失控制
丧失控制权 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 资相关的其他综合
子公司 权之日剩 权之日剩
之日剩余股 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 收益、其他所有者权
名称 余股权的 余股权的
权的比例 的利得或损失 方法及主要假设 益变动转入投资损
账面价值 公允价值
益的金额
吉孚汽车技术(浙
江)有限公司
辽宁浩森汽车零部
件有限公司
(三) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 认缴出资额 出资比例
浙江万里扬企业管
新设 2020 年 2 月 200,000,000.00 100.00
理有限公司
浙江万里扬精密制
新设 2020 年 5 月 20,000,000.00 100.00
造有限公司
浙江万里扬智能传
新设 2020 年 10 月 100,000,000.00 100.00
动有限公司
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
台州吉利发达汽车
注销 2020 年 1 月 68,603,543.26 34,128,546.50
变速器有限公司
金华万里扬变速器
注销 2020 年 4 月 4,605,034.28 230,168.37
有限公司
金华智昌电子科技
注销 2020 年 5 月 5,389,022.91 6,915.16
有限公司
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浙江智昌电子科技
注销 2020 年 7 月 5,490,414.09 -1,509,407.21
有限公司
浙江万里航天科技
注销 2020 年 7 月 80,005,818.17 5,818.10
有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江万融融资租赁 租赁和商务
浙江金华 浙江金华 100.00 设立
有限公司 服务业
浙江万里扬新能源 科学研究和
浙江金华 浙江金华 100.00 设立
驱动有限公司 技术服务业
浙江万里扬智能制
浙江金华 浙江金华 制造业 100.00 设立
造有限公司
浙江万里扬精密制
浙江金华 浙江金华 制造业 100.00 设立
造有限公司
金华万里扬机械制 同一控制下
浙江金华 浙江金华 制造业 100.00
造有限公司 企业合并
山东蒙沃变速器有 非同一控制
山东临沂 山东临沂 制造业 66.12
限公司 下企业合并
芜湖万里扬变速器 非同一控制
安徽芜湖 安徽芜湖 制造业 100.00
有限公司 下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
山东蒙沃变速器有限公司 33.88% 103,964.51 30,489,795.92 37,589,301.87
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东蒙沃变速
279,799,824.14 83,603,442.93 363,403,267.07 252,025,718.13 635,381.11 252,661,099.24
器有限公司
(续上表)
子公司 期初数
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名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东蒙沃变速
304,139,576.52 107,899,657.13 412,039,233.65 211,382,109.31 407,517.54 211,789,626.85
器有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东蒙沃变速器有限公司 328,307,150.67 306,861.02 306,861.02 40,081,827.38
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东蒙沃变速器有限公司 376,326,976.14 12,480,016.21 12,480,016.21 43,089,983.55
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
浙大网新科技股份有限公司 浙江杭州 浙江杭州 电子信息 5.35 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
浙大网新科技股份有限公司
期末数/本期数
项 目
浙大网新科技股份有限公司
流动资产 2,908,521,401.50
非流动资产 3,441,033,469.90
资产合计 6,349,554,871.40
流动负债 1,851,650,424.89
负债合计 1,975,288,765.36
归属于母公司所有者权益 4,063,130,918.68
按持股比例计算的净资产份额 217,377,504.15
其他
对联营企业权益投资的账面价值 497,921,587.07
购买日至期末联营企业归属于母公司所
85,450,225.56
有者的净利润
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购买日至期末联营企业归属于母公司所
43,818,812.69
有者的综合收益总额
本期收到的来自联营企业的股利 1,650,000.00
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 35,189,317.84 41,359,193.69
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -6,169,875.85 -7,653,282.91
其他综合收益
综合收益总额 -6,169,875.85 -7,653,282.91
联营企业
投资账面价值合计 81,076,135.47 62,600,811.51
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -524,813.79 -248,509.39
其他综合收益
综合收益总额 -524,813.79 -248,509.39
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
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面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。本公司作为汽车变速器生产企业，目前客户主要为国内各大汽车厂商。
由于国内汽车厂商数量有限，故公司呈现客户集中的情况。截至 2020 年 12 月 31 日，本公
司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 76.02%(2019 年 12 月 31 日：66.53%)源于
余额前五名客户。目前，公司不断进行技术与产品的创新，提升生产制造工艺水平，增强公
司核心竞争力，与客户建立互惠互利、共同发展的良好合作关系，使得信用集中风险得到一
定控制。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,581,829,911.65 1,605,175,490.02 1,605,175,490.02
应付票据 1,149,602,402.41 1,149,602,402.41 1,149,602,402.41
应付账款 1,607,038,444.07 1,607,038,444.07 1,607,038,444.07
其他应付款 5,323,573.48 5,323,573.48 5,323,573.48
一年内到期的
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
非流动负债
长期应付款 27,459,200.00 27,459,200.00 21,827,200.00 5,632,000.00
小 计 4,376,253,531.61 4,399,599,109.98 4,372,139,909.98 21,827,200.00 5,632,000.00
(续上表)
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上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,457,360,724.87 1,481,913,003.93 1,431,360,552.54 50,552,451.39
应付票据 1,050,989,343.52 1,050,989,343.52 1,050,989,343.52
应付账款 1,792,990,556.29 1,792,990,556.29 1,792,990,556.29
其他应付款 7,823,713.28 7,823,713.28 7,823,713.28
一年内到期的
10,054,200.00 10,054,200.00 10,054,200.00
非流动负债
长期应付款 15,592,000.00 15,592,000.00 13,552,000.00 2,040,000.00
小 计 4,334,810,537.96 4,359,362,817.02 4,293,218,365.63 64,104,451.39 2,040,000.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司无以浮动利率计息的金融工具，不
存在重大市场利率变动的风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 期末公允价值
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第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资 260,111,993.49 260,111,993.49
2. 其他权益工具投资 117,150,000.00 117,150,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 377,261,993.49 377,261,993.49
(二) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
1. 对于持有的应收票据，系按票面金额确定其公允价值。
2. 因被投资企业北京智科产业投资控股集团股份有限公司和浙江金华成泰农村商业银
行股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以按照对北京智科产
业投资控股集团股份有限公司和浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司的投资成本作为
公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
万里扬集团有限公司 浙江金华 投资 80,000 万元 28.66 28.66
(2) 本公司最终控制方是本公司最终控制方是黄河清、吴月华。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
(1) 本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
富源飞扬汽车零部件有限公司 本公司之合营企业
山东雷沃传动有限公司 本公司之联营企业
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4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
金华市清华实业有限公司 公司股东香港利邦实业有限公司之子公司
万汇通能源科技有限公司 受同一母公司控制
金华万里扬能源科技有限公司[注 1] 受同一母公司控制
广州陆恒能源服务有限公司 受同一母公司控制
奇瑞汽车股份有限公司 公司股东
奇瑞控股集团有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之股东
芜湖埃科泰克动力总成有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
安徽瑞达后勤服务有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
安徽瑞赛克再生资源技术股份有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
奇瑞商用车(安徽)有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
芜湖奇瑞信息技术有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
奇瑞新能源汽车股份有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司
安徽奇瑞汽车销售有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司
奇瑞海外实业投资有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司
瑞隆汽车动力有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之联营企业
观致汽车有限公司 奇瑞汽车股份有限公司子公司之联营企业
宜宾凯翼汽车有限公司 奇瑞汽车股份有限公司子公司之联营企业
奇瑞汽车河南有限公司 奇瑞控股集团有限公司之下属公司
芜湖永达科技有限公司 奇瑞控股集团有限公司之下属公司
奇瑞万达贵州客车股份有限公司 奇瑞控股集团有限公司之下属公司
金华市新华齿轮有限公司 吴月华亲戚控股公司
辽宁浩森汽车零部件有限公司 [注 2]
[注 1]金华万汇通能源科技有限公司于 2020 年 3 月 31 日变更名称为金华万里扬能源科
技有限公司
[注 2]辽宁浩森汽车零部件有限公司原为公司之全资子公司，2020 年 1 月公司将其股权
处置给原联营企业浙江东顺汽车饰件有限公司。2020 年 9 月公司对外处置浙江东顺汽车饰
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件有限公司股权，此次股权转让后与公司已无关联关系
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
材料 2,754,245.39 4,585,799.90
动能 22,647,974.93 29,710,535.09
污水处理费 577,160.00 1,004,596.00
奇瑞汽车股份有限公司
外委检验费 45,947.17 394,137.45
试验费 9,481.13
设备运行维护费 367,924.53 680,181.04
金华万里扬能源科技有限公司 动能 12,867,554.05 10,760,427.89
富源飞扬汽车零部件有限公司 配件、模具等 77,967,984.82 32,354,437.60
动能 10,887,641.48 23,458,559.45
金华市清华实业有限公司
材料 45,628.65
金华市新华齿轮有限公司 齿轮加工费 108,387.17
安徽瑞达后勤服务有限公司 餐饮及租赁服务 6,185,287.79 5,743,273.38
芜湖奇瑞信息技术有限公司 信息化服务费 185,778.30
山东雷沃传动有限公司 维修、仓储服务 141,213.01
芜湖埃科泰克动力总成有限公司 办公用品等 30,274.25
安徽奇瑞汽车销售有限公司 办公用品 79.74
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司 变速箱总成及配件 859,579,135.31 1,203,743,752.50
瑞隆汽车动力有限公司 变速箱总成及配件 99,603,004.54
奇瑞汽车河南有限公司 变速箱总成及配件 69,463,894.01 50,050,173.28
变速箱总成及配件 51,236,156.80 680,085.00
宜宾凯翼汽车有限公司
委托开发服务 650,000.00 150,000.00
奇瑞商用车（安徽）有限公司 变速箱总成及配件 18,543,746.00 15,505,392.00
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标定服务、模具服务费 520,000.00
芜湖埃科泰克动力总成有限公司 变速箱总成及配件 8,653,550.00 19,951,782.80
变速箱总成及配件 12,298,387.63 44,677,818.24
奇瑞汽车股份有限公司 委托技术开发服务 23,160,377.36 69,339,622.64
标定服务、模具服务费 6,016,000.00 39,267,924.55
销售变速箱及相关配件 3,880,880.00 26,900,072.00
观致汽车有限公司
模具费 2,750,000.00
奇瑞新能源汽车股份有限公司 变速箱总成及配件 1,091,740.00 5,014,997.33
金华市新华齿轮有限公司 销售配件及加工服务 43,490.59 938,614.29
奇瑞海外实业投资有限公司 委托开发服务 243,388.68
销售汽车内饰及相关材
奇瑞万达贵州客车股份有限公司 17,935.00
料配件
销售变速器及相关配
山东雷沃传动有限公司 5,415.72
件、加工服务
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
金华万里扬能源科技有限公司 厂房屋顶 1,387,241.83 1,387,241.83
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
金华市清华实业有限公司 厂房 2,022,054.97 2,017,459.38
芜湖埃科泰克动力总成有限公司 设备 344,000.00 1,032,000.00
实验室 102,747.41 490,614.90
奇瑞汽车股份有限公司
油罐 125,714.29
3. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为担保方
2018 年 10 月 30 日，公司召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议，
审议通过了《关于为公司控股股东提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为控股股东万里
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扬集团有限公司向金融机构融资提供总额不超过人民币 6 亿元的担保额度，担保期限为 3
年，上述担保事项经 2018 年 11 月 15 日公司 2018 年第四次临时股东大会决议通过。
2019 年 8 月 26 日，公司召开四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于为参股公司
提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为富源飞扬汽车零部件有限公司向金融机构融资提
供总额不超过人民币 3.4 亿元的担保额度，担保期限为 5 年，上述担保事项经 2019 年 9 月
11 日公司 2019 年第三次临时股东大会决议通过。
截至 2020 年 12 月 31 日，万里扬集团有限公司和富源飞扬汽车零部件有限公司在本公
司担保合同下借款及融资情况如下：
担保是否
本公司
被担保方 性质 借款金额 起始日 到期日 已经履行
担保金额
完毕
万里扬集团有限公司[注 1] 银行借款 100,000,000.00 100,000,000.00 2020/1/19 2021/1/19 否
万里扬集团有限公司[注 2] 银行借款 150,000,000.00 50,000,000.00 2019/10/25 2021/4/20 否
万里扬集团有限公司 银行借款 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/4/15 2021/10/30 否
万里扬集团有限公司[注 3] 银行借款 11,000,000.00 11,000,000.00 2020/2/17 2025/1/16 否
富源飞扬汽车零部件有限公
银行借款 167,368,800.00 167,368,800.00 2020/5/14 2024/9/10 否
司[注 4]
[注 1]2020 年 1 月 19 日，本公司与华夏银行股份有限公司签订《最高额保证合同》，为
万里扬集团有限公司提供最高额 10,000 万元的保证担保，担保方式为连带责任担保；黄河
清、吴月华分别与华夏银行股份有限公司签订《个人最高额保证合同》，分别为万里扬集团
有限公司提供最高额 10,000 万元的保证担保，担保方式为连带责任担保
[注 2]2019 年 10 月 25 日，本公司与中国光大银行股份有限公司签订《综合授信协议》
及《最高额保证合同》，为万里扬集团有限公司 1.5 亿元的借款提供最高额 5,000 万元的保
证担保，担保方式为连带责任担保；同时，万里扬集团有限公司与中国光大银行股份有限公
司签订《最高额质押合同》，为万里扬集团有限公司提供最高额 10,000 万元的股权质押担保；
黄河清、吴月华与中国光大银行股份有限公司签订《最高额保证合同》，为万里扬集团有限
公司提供最高额 15,000 万元的保证担保，担保方式为连带责任担保
[注 3]2020 年 4 月 15 日，本公司与中信银行股份有限公司签订《最高额保证合同》为
万里扬集团有限公司提供最高额为 5,000.00 万元的保证担保，保证方式为连带责任担保；
万里扬集团有限公司与中信银行股份有限公司签订《最高额抵押合同》，以房产作为抵押，
提供最高债权为 10,000.16 万元的抵押担保
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[注 4]2020 年 5 月 14 日，本公司与云南红塔银行股份有限公司(以下简称云南红塔银行)
签订《最高额保证合同》，为富源飞扬汽车零部件有限公司提供最高额 2.7 亿元的保证担保，
担保方式为不可撤销的连带责任担保；富源飞扬汽车零部件有限公司股东今飞控股集团有限
公司与云南红塔银行签订《保证合同》；黄河清、葛炳灶分别与云南红塔银行签订《个人保
证合同》，分别为富源飞扬汽车零部件有限公司提供最高额为 2.7 亿元的保证担保，担保方
式为连带责任担保；富源飞扬汽车零部件有限公司与云南红塔银行签订《抵押合同》，以房
产、土地、生产设备等作为抵押，提供最高额 2.7 亿元的抵押担保，担保方式为连带责任担
保
(2) 本公司及子公司作为被担保方
担保是否
担保 担保
担保方 性质 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
万里扬集团有限公司、
短期借款 100,000,000.00 2020/2/28 2021/2/21 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 643,000,000.00 2020/1/23 2021/1/23 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 179,800,000.00 2020/7/20 2021/7/21 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 15,000,000.00 2020/4/8 2022/4/8 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 50,000,000.00 2020/6/30 2021/6/29 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
应付票据 30,000,000.00 2020/1/23 2021/1/23 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司 信用证 EUR 400,000.00 2015/9/25 2016/5/28[注]
黄河清、吴月华 应付票据 100,000,000.00 2020/6/23 2021/6/23 否
万里扬集团有限公司 短期借款 100,000,000.00 2020/7/28 2023/7/28 否
[注]该信用证系浦发银行开立的即期信用证，余额系向德国购买进口齿轮倒角机信用证，
原到期日为 2016 年 5 月 28 日，现设备尾款未结清,信用证暂未解除
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 443.49 万元 502.19 万元
5. 本期，公司对奇瑞汽车股份有限公司、芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司及芜湖埃
科泰克动力总成有限公司销售变速箱，结算应付其售后服务费 732.73 万元(不含税)；公司
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对奇瑞汽车河南有限公司销售变速箱，结算应付其售后服务费 20.18 万元(不含税)；公司对
富源飞扬汽车零部件有限公司采购配件，结算应收其售后服务费 395.86 万元(不含税)。
6. 2019 年 5 月 24 日，公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过《关于全资子
公司浙江万融融资租赁有限公司开展融资租赁业务暨关联交易的议案》，同意公司全资子公
司万融租赁公司与关联公司广州陆恒能源服务有限公司开展融资租赁业务的关联交易事项。
2019 年 5 月，万融租赁公司（出租人）与广州陆恒能源服务有限公司（承租人）签订《租
赁物买卖合同（回租）》与期限为 2 年的《融资租赁合同》，广州陆恒能源服务有限公司向万
融 租 赁 公 司 售 后 回 租 相 关 设 备 ， 设 备 转 让 价 格 为 46,366,800.00 元 ， 回 租 总 价 为
51,455,570.84 元。截至 2020 年 12 月 31 日万融租赁公司已收到本息 34,922,947.20 元（含
税）。截至 2020 年 12 月 31 日，万融租赁公司对广州陆恒能源服务有限公司应收融资租赁款
净额为 16,059,121.58 元。在该《融资租赁合同》下，万汇通能源科技有限公司对合同项下
所有债务承担连带责任保证。
7. 2020 年 6 月，万融租赁公司（出租人）与辽宁浩森汽车零部件有限公司（承租人），
签订《租赁物买卖合同（回租）》与期限为 3 年的《融资租赁合同》，与辽宁浩森汽车零部件
有限公司向万融租赁公司售后回租相关设备，设备转让价格为 20,000,000.00 元，回租总价
为 22,218,455.52 元。截至 2020 年 12 月 31 日万融租赁公司已累计收到本息 3,703,075.92
元（含税），本期末万融租赁公司对辽宁浩森汽车零部件有限公司应收融资租赁款净额为
16,934,393.46 元。
8. 2020 年 1 月公司将全资子公司辽宁浩森汽车零部件有限公司股权以 0 元为对价转让
给原联营企业浙江东顺汽车饰件有限公司,转让股权时公司对辽宁浩森汽车零部件有限公司
尚未实际出资，本次转让无处置收益。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据/应
收款项融资
奇瑞汽车股份有限公司 134,630,000.00 1,531,500.00 50,500,000.00
安徽奇瑞汽车销售有限公司 44,750,000.00 488,700,000.00
小 计 179,380,000.00 1,531,500.00 539,200,000.00
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应收账款
山东雷沃传动有限公司 277,379.60 83,213.88 289,296.79 28,616.04
奇瑞汽车股份有限公司 3,844,179.95 206,341.96 7,630,721.60 395,669.04
芜湖埃科泰克动力总成有限公司 1,491,110.60 74,555.53 6,972,250.66 348,612.53
安徽瑞赛克再生资源技术股份有限公司 164,434.32 164,434.32 164,434.32 82,217.16
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司 291,738,988.46 14,586,949.42 105,068,996.25 5,253,449.81
观致汽车有限公司 5,079,894.40 253,994.72 30,152,551.36 1,507,627.57
宜宾凯翼汽车有限公司 14,714,757.15 735,737.86 210,547.25 10,527.36
奇瑞汽车河南有限公司 18,603,906.32 936,072.08 46,807,262.01 2,341,481.53
金华市新华齿轮有限公司 808,296.26 87,974.79 1,030,773.76 56,004.42
奇瑞商用车(安徽)有限公司 9,238,415.94 461,920.80 16,744,782.96 837,239.15
瑞隆汽车动力有限公司 37,146,945.02 1,857,347.25
宁波荣兴汽车零部件有限公司[注] 1,115,723.21 55,786.16
小 计 383,108,308.02 19,448,542.61 216,187,340.17 10,917,230.77
预付款项
安徽瑞达后勤服务有限公司 890,842.11 958,088.46
金华市清华实业有限公司 122,875.93
小 计 1,013,718.04 958,088.46
其他应收款
辽宁金兴汽车内饰有限公司[注] 648,659,457.67 32,432,972.88
宁波荣兴汽车零部件有限公司[注] 39,643,333.80 1,982,166.69
小 计 688,302,791.47 34,415,139.57
一年内到期的非
流动资产
广州陆恒能源服务有限公司 16,059,121.58 46,340,802.62
小 计 16,059,121.58 46,340,802.62
[注]2020 年 9 月 30 日，公司已将持有的浙江东顺汽车饰件有限公司 29.00%的股权对外
处置，因此，2020 年末浙江东顺汽车饰件有限公司下属公司辽宁金兴汽车内饰有限公司与
宁波荣兴汽车零部件有限公司不再为公司关联方
2. 应付关联方款项
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项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
富源飞扬汽车零部件有限公司 35,461,494.75 31,771,684.04
金华市清华实业有限公司 1,270,524.59 6,319,088.24
金华万里扬能源科技有限公司 551,304.19 703,347.36
奇瑞汽车股份有限公司 159,935.00 61,655.00
芜湖永达科技有限公司 29,749.31
安徽奇瑞汽车销售有限公司 90.11 90.11
小 计 37,443,348.64 38,885,614.06
应付票据
富源飞扬汽车零部件有限公司 10,890,000.00
小 计 10,890,000.00
预收款项
奇瑞汽车股份有限公司 23,160,377.36
小 计 23,160,377.36
十一、承诺及或有事项
(一) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
因创驱（上海）新能源科技有限公司（以下简称创驱新能源公司）拖欠浙江万里扬新能
源驱动有限公司货款，2020 年 11 月 27 日，浙江万里扬新能源驱动有限公司向上海市松江
区人民法院提起诉讼，要求创驱新能源公司支付货款 14,783,415.40 元及违约金 522,123.49
元，共计 15,305,538.89 元。同时向上海市松江区人民法院提出金额为 15,305,538.89 元的
财产保全申请，查封创驱新能源公司主要生产线。截至本财务报表批准报出日，该案件尚未
审结。2020 年末浙江万里扬新能源驱动有限公司已对其应收账款余额 14,783,415.40 元计
提坏账准备 1,463,155.47 元。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
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拟分配的利润或股利 590,670,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 590,670,000.00
公司拟以截至 2020 年 12 月 31 日的总股本 1,312,600,000 股(扣除了存放于股票回购专
用证券账户的 2,740 万股)为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 4.50 元(含税)，
共计人民币 590,670,000.00 元(含税)。上述议案已经公司第四届董事会第二十三次会议决
议通过，尚待股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
分部信息
(一) 确定报告分部考虑的因素
公司以产品分部为基础确定报告分部，分别对变速器及配件业务、汽车内饰件及模具业
务与融资租赁收入业务等的经营业绩进行考核，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比
例在不同的分部之间分配。
(二) 报告分部的财务信息
本期数
项 目 变速器及配件 融资租赁收入 其他收入 分部间抵销 合 计
主营业务收入 5,902,540,624.74 28,757,413.22 1,162,423.99 5,932,460,461.95
主营业务成本 4,756,098,456.07 61,833.36 6,059,256.04 4,762,219,545.47
资产总额 17,134,320,546.89 631,215,919.18 231,916,720.26 -6,416,592,009.74 11,580,861,176.59
负债总额 8,537,021,474.25 262,059,733.36 285,200.01 -3,906,850,814.75 4,892,515,592.87
(续上表)
上年同期数
项 目 变速器及配件 汽车内饰件及模具 融资租赁收入 其他收入 分部间抵销 合 计
主营业务收入 4,510,795,617.02 350,423,153.78 21,790,345.73 16,564,976.76 4,899,574,093.29
主营业务成本 3,544,101,980.65 347,765,700.91 93,448.02 14,783,207.28 3,906,744,336.86
资产总额 10,698,396,029.65 [注] 558,410,467.25 22,538,957.70 -377,618,358.52 10,901,727,096.08
负债总额 4,629,643,109.87 [注] 197,694,413.37 16,143,982.04 -176,879,934.16 4,666,601,571.12
[注]上期已将从事汽车内饰件及模具业务的辽宁金兴汽车内饰有限公司处置
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 19,490,602.33 2.41 19,490,602.33 100.00
按组合计提坏账准备 790,879,890.55 97.59 59,306,660.03 7.50 731,573,230.52
合 计 810,370,492.88 100.00 78,797,262.36 9.72 731,573,230.52
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 18,101,833.99 1.69 18,101,833.99 100.00
按组合计提坏账准备 1,055,832,851.99 98.31 66,349,040.35 6.28 989,483,811.64
合 计 1,073,934,685.98 100.00 84,450,874.34 7.86 989,483,811.64
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
重庆比速云博动 经营业绩不佳，预
14,127,395.58 14,127,395.58 100.00
力科技有限公司 计无法收回
经营业绩不佳，预
其他 5,363,206.75 5,363,206.75 100.00
计无法收回
小 计 19,490,602.33 19,490,602.33 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 682,794,466.30 34,139,723.32 5.00
1-2 年 77,855,241.92 7,785,524.19 10.00
2-3 年 10,772,355.72 3,231,706.72 30.00
3-4 年 10,616,241.60 5,308,120.79 50.00
第 93 页 共 103 页
4 年以上 8,841,585.01 8,841,585.01 100.00
小 计 790,879,890.55 59,306,660.03 7.50
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 682,794,466.30
1-2 年 77,855,241.92
2-3 年 26,411,313.05
3-4 年 12,714,871.91
4 年以上 10,594,599.70
合 计 810,370,492.88
(3) 坏账准备变动情况
本期增加
项 目 期初数
计提 收回 其他
单项计提坏账
18,101,833.99 1,576,768.34
准备
按组合计提坏
66,349,040.35 -6,963,503.93
账准备
小 计 84,450,874.34 -5,386,735.59
(续上表)
本期减少
项 目 期末数
转回 核销 其他
单项计提坏账准备 188,000.00 19,490,602.33
按组合计提坏账准备 78,876.39 59,306,660.03
小 计 266,876.39 78,797,262.36
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 266,876.39 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江万里扬智能制造有限公司 384,470,626.31 47.44 23,300,657.17
北汽福田汽车股份有限公司 80,900,198.58 9.98 4,045,009.93
东风汽车股份有限公司 73,133,356.31 9.02 3,658,567.82
第 94 页 共 103 页
东风汽车集团股份有限公司 31,386,934.15 3.87 1,569,346.71
浙江万里扬精密制造有限公司 30,546,952.79 3.77 1,527,347.64
小 计 600,438,068.14 74.08 34,100,929.27
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 379,913,791.47 34.63 66,502,105.20 17.50 313,411,686.27
按组合计提坏账准备 717,029,772.86 65.37 77,017,656.80 10.74 640,012,116.06
合 计 1,096,943,564.33 100.00 143,519,762.00 13.08 953,423,802.33
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 688,302,791.47 30.89 34,415,139.57 5.00 653,887,651.90
按组合计提坏账准备 1,539,692,010.46 69.11 98,192,155.02 6.38 1,441,499,855.44
合 计 2,227,994,801.93 100.00 132,607,294.59 5.95 2,095,387,507.34
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
辽宁金兴汽车内饰有限 结合当前状态以及
332,510,525.99 66,502,105.20 20.00
公司及关联公司 对未来状况的预
天津华泰汽车车身制造 测，计算预期信用
47,403,265.48
有限公司 损失
小 计 379,913,791.47 66,502,105.20 17.50
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 717,029,772.86 77,017,656.80 10.74
其中：1 年以内 634,075,068.86 31,703,753.43 5.00
第 95 页 共 103 页
1-2 年 31,940,154.36 3,194,015.44 10.00
2-3 年 11,049,563.37 3,314,869.01 30.00
3-4 年 2,319,934.72 1,159,967.37 50.00
4 年以上 37,645,051.55 37,645,051.55 100.00
小 计 717,029,772.86 77,017,656.80 10.74
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 681,478,334.34
1-2 年 154,228,382.29
2-3 年 61,691,462.42
3-4 年 161,900,333.73
4 年以上 37,645,051.55
小 计 1,096,943,564.33
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发生
预期信用损失
生信用减值) 信用减值)
期初数 104,714,739.74 7,995,810.35 19,896,744.50 132,607,294.59
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,597,007.72 1,597,007.72
--转入第三阶段 -34,415,139.57 -1,104,956.34 35,520,095.91
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -36,998,839.02 -5,293,846.29 53,205,152.72 10,912,467.41
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 31,703,753.43 3,194,015.44 108,621,993.13 143,519,762.00
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(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
暂借款 1,032,036,727.03 2,211,678,066.38
抵债款 47,403,265.48
长期资产处置款 14,500,000.00
其他 3,003,571.82 2,566,735.55
政府补助款 13,750,000.00
合 计 1,096,943,564.33 2,227,994,801.93
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
辽宁金兴汽车内饰有
资金拆借 332,510,525.99 [注 1] 30.31 66,502,105.20
限公司及关联公司
浙江万融融资租赁有
资金拆借 227,690,000.00 1 年以内 20.76 11,384,500.00
限公司
浙江万里扬新能源驱
资金拆借 185,761,696.04 1 年以内 16.93 9,288,084.80
动有限公司
浙江万里扬智能制造
资金拆借 178,281,296.02 1 年以内 16.25 8,914,064.80
有限公司
天津华泰汽车车身制
抵债款 47,403,265.48 1 年以内 4.32
造有限公司[注 2]
小 计 971,646,783.53 88.57 96,088,754.80
[注 1]2019 年之前，辽宁金兴汽车内饰有限公司及其关联公司为本公司之全资子公司，
本公司对其借出资金用于其日常经营，该类应收款项在以前年度合并财务报表中已抵消。
2019 年本公司已对外处置该公司。截至 2020 年 12 月 31 日，对其及其关联公司应收款期末
余额合计 332,510,525.99 元，其中 1-2 年 122,288,227.93 元，2-3 年 50,641,899.05 元，
3-4 年 159,580,399.01 元
[注 2]对天津华泰汽车车身制造有限公司应收款项 47,403,265.48 元系辽宁金兴汽车内
饰有限公司为抵偿本公司债务而向本公司转让的应收款项
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,523,225,746.40 3,523,225,746.40 3,287,706,620.40 7,144,071.47 3,280,562,548.93
对联营、合营
581,110,904.91 581,110,904.91 360,359,055.94 360,359,055.94
企业投资
合 计 4,104,336,651.31 4,104,336,651.31 3,648,065,676.34 7,144,071.47 3,640,921,604.87
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
金华万里扬变速器
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
金华万里扬机械制
119,299,175.97 119,299,175.97
造有限公司
山东蒙沃变速器有
73,748,570.43 73,748,570.43
限公司
台州吉利发达汽车
72,590,474.00 72,590,474.00
变速器有限公司
浙江万融租赁有限
200,000,000.00 200,000,000.00
公司
宁波万里扬变速器
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
芜湖万里扬变速器
2,600,068,000.00 2,600,068,000.00
有限公司
吉孚汽车技术(浙
11,000,000.00 11,000,000.00
江)有限公司
浙江智昌电子科技
7,000,000.00 7,000,000.00
有限公司
浙江万里航天科技
80,000,400.00 80,000,400.00
有限公司
浙江万里扬新能源
99,000,000.00 100,000,000.00 199,000,000.00
驱动有限公司
浙江万里扬智能制
276,240,000.00 276,240,000.00
造有限公司
辽宁益兴汽车零部
233,870,000.00 233,870,000.00
件有限公司
小 计 3,287,706,620.40 610,110,000.00 374,590,874.00 3,523,225,746.40
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
合营企业
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富源飞扬汽车零部件
41,359,193.69 -6,169,875.85
有限公司
小 计 41,359,193.69 -6,169,875.85
联营企业
金华新隆股权投资合
290,000,000.00 294,739,454.20 4,739,454.20
伙企业(有限合伙)
浙江东顺汽车饰件有
28,999,862.25 28,999,862.25
限公司
宁波万众汽车零部件
48,000,000.00
有限公司
浙大网新科技股份有
495,000,000.00 4,571,587.07
限公司
小 计 318,999,862.25 543,000,000.00 323,739,316.45 9,311,041.27
合 计 360,359,055.94 543,000,000.00 323,739,316.45 3,141,165.42
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
合营企业
富源飞扬汽车零部件有限公司 35,189,317.84
小 计 35,189,317.84
联营企业
金华新隆股权投资合伙企业(有
限合伙)
浙江东顺汽车饰件有限公司
宁波万众汽车零部件有限公司 48,000,000.00
浙大网新科技股份有限公司 1,650,000.00 497,921,587.07
小 计 1,650,000.00 545,921,587.07
合 计 1,650,000.00 581,110,904.91
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
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收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,884,624,157.22 1,534,965,579.18 1,538,223,347.05 1,189,162,831.49
其他业务收入 121,050,405.07 113,755,601.24 191,520,211.81 106,119,120.29
合 计 2,005,674,562.29 1,648,721,180.42 1,729,743,558.86 1,295,281,951.78
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 主要市场
主要产品类型
变速器及配件 1,884,624,157.22
其他 121,050,405.07
小 计 2,005,674,562.29
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 2,005,674,562.29
小 计 2,005,674,562.29
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
技术开发费 53,973,189.25 6,398,125.98
职工薪酬 21,655,302.36 20,096,508.15
材料费用 4,510,997.20 6,068,181.26
资产折旧摊销 657,383.54 22,444,164.13
办公差旅费 495,677.57 1,153,666.24
其他 1,362,042.52 643,983.97
合 计 82,654,592.44 56,804,629.73
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 444,207,202.68 44,536,400.00
处置长期股权投资产生的投资收益 39,525,357.49 -129,391,730.58
权益法核算的长期股权投资收益 3,141,165.42 -403,420.66
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票据贴现利息 -7,071,553.59 -9,206,964.05
结构性存款收益 7,128,515.06
合 计 479,802,172.00 -87,337,200.23
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 49,424,467.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,096,602.74
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
152,190,451.40
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
110.90
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 950,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,485,405.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 200,176,227.00
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 30,025,684.89
少数股东权益影响额(税后) 560,859.61
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 169,589,682.50
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.65 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司
7.00 0.34 0.34
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 617,283,605.32
非经常性损益 B 169,589,682.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 447,693,922.82
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,164,728,073.92
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 131,260,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G×H/K±I 6,396,801,543.25
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.65%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.00%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 617,283,605.32
非经常性损益 B 169,589,682.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 447,693,922.82
期初股份总数 D 1,312,600,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1,312,600,000
基本每股收益 M=A/L 0.47
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.34
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江万里扬股份有限公司
二〇二一年四月十九日
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