2018 年度审计报告
审 计 报 告
天健审〔2019〕3298 号
浙江金洲管道科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江金洲管道科技股份有限公司（以下简称金洲管道公司）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了金洲管道公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金洲管道公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
金洲管道公司的营业收入主要来自于镀锌管道和各种石油天然气管道的生
产和销售。2018 年度，金洲管道公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币
480,769.01 万元。
金洲管道公司内销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交
付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认
需满足以下条件：已根据合同约定将产品报关、取得提单，且产品销售收入金额
已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。
由于营业收入是金洲管道公司的关键绩效指标之一，可能存在金洲管道公司
管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有
风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对收入和成本实施分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动
分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口
收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文
件；
(5) 结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收
入的真实性；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的收入核对至出库单、发货单、客
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户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)2(3)。
截至 2018 年 12 月 31 日，金洲管道公司应收账款账面余额为人民币
54,976.29 万元，坏账准备为人民币 4,328.49 万元，账面价值为人民币 50,647.80
万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管
理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况等因素，估计未来现金流
量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，
管理层根据账龄等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历
史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计
提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为
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信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对
应计提坏账准备的计算是否准确；
(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金洲管道公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
金洲管道公司治理层（以下简称治理层）负责监督金洲管道公司的财务报告
过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对金洲管道公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金洲管道公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就金洲管道公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡燕华
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：章碧霞
二〇一九年四月二十三日
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1、合并资产负债表
编制单位：浙江金洲管道科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 466,505,477.87 188,463,502.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 674,936,789.69 562,348,682.16
其中：应收票据 168,458,842.10 119,488,572.41
应收账款 506,477,947.59 442,860,109.75
预付款项 292,911,914.48 172,512,795.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,083,969.47 23,127,102.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 889,891,144.82 719,462,437.99
持有待售资产 61,708,727.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 125,540,262.32 281,956,607.99
流动资产合计 2,546,578,285.93 1,947,871,128.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 30,000.00 150,030,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 183,070,674.82
投资性房地产
固定资产 883,555,166.53 754,606,630.56
在建工程 81,851,528.77 76,008,904.88
生产性生物资产
油气资产
无形资产 234,776,970.83 133,679,348.51
开发支出
商誉 2,601,641.09 2,601,641.09
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长期待摊费用
递延所得税资产 7,511,401.80 7,726,679.74
其他非流动资产
非流动资产合计 1,210,326,709.02 1,307,723,879.60
资产总计 3,756,904,994.95 3,255,595,007.71
流动负债：
短期借款 646,500,000.00 510,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 336,897,702.25 162,996,276.96
预收款项 73,765,921.34 68,364,796.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 46,791,662.48 44,987,605.42
应交税费 45,661,266.15 31,424,639.88
其他应付款 36,967,476.27 10,620,989.64
其中：应付利息 1,895,954.89 581,307.42
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,186,584,028.49 828,794,308.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 69,024,044.82 132,034,113.82
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 89,909,103.66 36,442,200.25
递延所得税负债
其他非流动负债
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非流动负债合计 158,933,148.48 168,476,314.07
负债合计 1,345,517,176.97 997,270,622.15
所有者权益：
股本 520,535,520.00 520,535,520.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 773,658,121.18 773,658,121.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 104,915,135.28 93,464,258.38
一般风险准备
未分配利润 868,380,996.27 740,875,102.01
归属于母公司所有者权益合计 2,267,489,772.73 2,128,533,001.57
少数股东权益 143,898,045.25 129,791,383.99
所有者权益合计 2,411,387,817.98 2,258,324,385.56
负债和所有者权益总计 3,756,904,994.95 3,255,595,007.71
法定代表人：孙进峰 主管会计工作负责人：鲁冬琴
会计机构负责人：鲁冬琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 111,163,197.37 60,861,760.33
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 385,946,088.28 268,315,176.08
其中：应收票据 94,525,802.10 70,908,405.67
应收账款 291,420,286.18 197,406,770.41
预付款项 185,433,840.13 91,773,237.69
其他应收款 17,605,281.37 9,395,931.29
其中：应收利息
应收股利
存货 398,431,657.42 417,229,214.48
持有待售资产 61,708,727.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,000,000.00 60,000,000.00
流动资产合计 1,175,288,791.85 907,575,319.87
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2018 年度审计报告
非流动资产：
可供出售金融资产 30,000.00 150,030,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,149,881,387.56 1,150,405,248.17
投资性房地产
固定资产 270,443,677.66 278,401,086.15
在建工程 7,208,351.55 5,870,243.66
生产性生物资产
油气资产
无形资产 102,998,209.89 60,190,128.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,840,783.00 2,645,790.89
其他非流动资产
非流动资产合计 1,534,402,409.66 1,647,542,497.38
资产总计 2,709,691,201.51 2,555,117,817.25
流动负债：
短期借款 477,500,000.00 412,400,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 241,405,530.92 69,496,165.89
预收款项 35,449,197.53 35,732,731.04
应付职工薪酬 31,806,993.84 31,140,777.65
应交税费 34,087,288.43 22,215,892.79
其他应付款 9,032,696.58 167,189,166.03
其中：应付利息 1,187,698.37 460,413.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 829,281,707.30 738,174,733.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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2018 年度审计报告
预计负债
递延收益 4,539,526.75 3,528,333.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,539,526.75 3,528,333.36
负债合计 833,821,234.05 741,703,066.76
所有者权益：
股本 520,535,520.00 520,535,520.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 772,750,112.35 772,750,112.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 104,915,135.28 93,464,258.38
未分配利润 477,669,199.83 426,664,859.76
所有者权益合计 1,875,869,967.46 1,813,414,750.49
负债和所有者权益总计 2,709,691,201.51 2,555,117,817.25
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,807,690,077.39 3,862,947,737.01
其中：营业收入 4,807,690,077.39 3,862,947,737.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,591,106,449.90 3,746,263,384.69
其中：营业成本 4,181,951,704.78 3,408,012,365.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,974,996.03 13,519,625.23
销售费用 122,410,536.87 87,565,191.21
管理费用 94,610,404.44 77,857,915.16
研发费用 137,559,461.69 123,620,246.55
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财务费用 32,057,822.00 29,470,341.32
其中：利息费用 33,650,090.31 30,064,743.30
利息收入 1,759,724.93 1,092,464.38
资产减值损失 5,541,524.09 6,217,699.81
加：其他收益 24,256,134.33 60,704,593.21
投资收益（损失以“－”
-5,937,554.39 25,193,223.62
号填列）
其中：对联营企业和合
-36,644,970.83 -9,070,960.39
营企业的投资收益
公允价值变动收益（损
-6,496,847.94
失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以
-4,049,751.06 -4,306,347.29
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
230,852,456.37 191,778,973.92
列）
加：营业外收入 11,646,616.97 758,282.52
减：营业外支出 414,632.25 393,330.08
四、利润总额（亏损总额以“－”
242,084,441.09 192,143,926.36
号填列）
减：所得税费用 36,967,456.67 26,389,464.24
五、净利润（净亏损以“－”号填
205,116,984.42 165,754,462.12
列）
（一）持续经营净利润（净
205,116,984.42 148,184,570.90
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
17,569,891.22
亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净
191,010,323.16 162,651,550.26
利润
少数股东损益 14,106,661.26 3,102,911.86
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
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2018 年度审计报告
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 205,116,984.42 165,754,462.12
归属于母公司所有者的综
191,010,323.16 162,651,550.26
合收益总额
归属于少数股东的综合收
14,106,661.26 3,102,911.86
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.37 0.31
（二）稀释每股收益 0.37 0.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实
现的净利润为：元。
法定代表人：孙进峰 主管会计工作负责人：鲁冬琴
会计机构负责人：鲁冬琴
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,620,774,034.07 3,004,991,167.92
减：营业成本 3,186,179,276.81 2,661,825,988.10
税金及附加 9,302,270.15 7,244,369.16
销售费用 71,351,627.18 54,269,920.39
管理费用 48,898,969.11 44,411,006.20
研发费用 109,496,453.10 91,226,749.28
财务费用 22,288,773.83 21,723,680.40
其中：利息费用 23,494,257.27 21,986,752.40
利息收入 1,614,652.97 555,269.04
资产减值损失 9,475,813.22 5,617,016.04
加：其他收益 4,753,615.00 8,076,763.40
投资收益（损失以“－”
-30,836,227.96 16,319,148.96
号填列）
13 / 99
2018 年度审计报告
其中：对联营企业和合
-36,644,970.83 -9,070,960.39
营企业的投资收益
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以
-27,983.32
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
137,698,237.71 143,040,367.39
列）
加：营业外收入 14,536.22 19,816.80
减：营业外支出 300,000.00 390,749.07
三、利润总额（亏损总额以“－”
137,412,773.93 142,669,435.12
号填列）
减：所得税费用 22,904,004.96 20,720,391.68
四、净利润（净亏损以“－”号填
114,508,768.97 121,949,043.44
列）
（一）持续经营净利润（净
114,508,768.97 121,949,043.44
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 114,508,768.97 121,949,043.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.23
14 / 99
2018 年度审计报告
（二）稀释每股收益 0.22 0.23
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
4,774,763,066.13 4,035,628,449.67
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,820,194.08
收到其他与经营活动有关
123,163,267.26 107,312,924.26
的现金
经营活动现金流入小计 4,897,926,333.39 4,146,761,568.01
购买商品、接受劳务支付的
4,213,446,450.72 3,732,334,016.44
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
208,433,516.73 179,810,390.46
付的现金
支付的各项税费 126,571,091.71 87,344,303.21
支付其他与经营活动有关 334,298,860.71 150,916,342.34
15 / 99
2018 年度审计报告
的现金
经营活动现金流出小计 4,882,749,919.87 4,150,405,052.45
经营活动产生的现金流量净额 15,176,413.52 -3,643,484.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 931,000,000.00 1,111,159,817.93
取得投资收益收到的现金 10,905,803.36 10,518,636.07
处置固定资产、无形资产和
318,292.27 43,505.01
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
218,895,872.02
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
85,740,182.07
的现金
投资活动现金流入小计 942,224,095.63 1,426,358,013.10
购建固定资产、无形资产和
110,694,257.19 99,550,940.33
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 626,000,000.00 991,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
87,316,814.03
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
20,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 844,011,071.22 1,090,550,940.33
投资活动产生的现金流量净额 98,213,024.41 335,807,072.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 947,000,000.00 790,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
19,200,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 966,200,000.00 790,100,000.00
偿还债务支付的现金 810,900,000.00 1,044,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息
82,143,826.90 51,204,388.12
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
775,256.20
的现金
筹资活动现金流出小计 893,819,083.10 1,096,104,388.12
筹资活动产生的现金流量净额 72,380,916.90 -306,004,388.12
16 / 99
2018 年度审计报告
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 185,770,354.83 26,159,200.21
加：期初现金及现金等价物
185,405,411.38 159,246,211.17
余额
六、期末现金及现金等价物余额 371,175,766.21 185,405,411.38
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
3,496,949,430.21 3,190,566,672.71
现金
收到的税费返还 1,988,180.24
收到其他与经营活动有关
70,442,034.17 9,804,575.91
的现金
经营活动现金流入小计 3,567,391,464.38 3,202,359,428.86
购买商品、接受劳务支付的
2,994,408,815.58 2,974,316,364.50
现金
支付给职工以及为职工支
139,669,767.20 121,047,903.14
付的现金
支付的各项税费 90,946,851.70 58,328,535.11
支付其他与经营活动有关
209,498,737.14 75,697,021.15
的现金
经营活动现金流出小计 3,434,524,171.62 3,229,389,823.90
经营活动产生的现金流量净额 132,867,292.76 -27,030,395.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 319,000,000.00 230,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,808,742.87 1,501,460.30
处置固定资产、无形资产和
43,505.01
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
223,888,649.05
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
20,849,703.22 330,356,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 345,658,446.09 785,789,614.36
购建固定资产、无形资产和
65,232,121.03 63,054,167.65
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 221,829,837.50 260,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 40,000,000.00 12,500,000.00
17 / 99
2018 年度审计报告
的现金
投资活动现金流出小计 327,061,958.53 335,554,167.65
投资活动产生的现金流量净额 18,596,487.56 450,235,446.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 743,000,000.00 580,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
161,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 743,000,000.00 741,100,000.00
偿还债务支付的现金 677,900,000.00 715,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息
74,790,016.65 42,971,220.97
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
161,000,000.00 364,500,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 913,690,016.65 1,123,371,220.97
筹资活动产生的现金流量净额 -170,690,016.65 -382,271,220.97
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,226,236.33 40,933,830.70
加：期初现金及现金等价物
60,685,333.68 19,751,502.98
余额
六、期末现金及现金等价物余额 41,459,097.35 60,685,333.68
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
520,5 773,65 93,464 740,87 129,79 2,258,
一、上年期末余
35,52 8,121. ,258.3 5,102. 1,383. 324,38
额
0.00 18 8 01 99 5.56
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
18 / 99
2018 年度审计报告
其他
520,5 773,65 93,464 740,87 129,79 2,258,
二、本年期初余
35,52 8,121. ,258.3 5,102. 1,383. 324,38
额
0.00 18 8 01 99 5.56
三、本期增减变 11,450 127,50 14,106 153,06
动金额（减少以 ,876.9 5,894. ,661.2 3,432.
“－”号填列） 0 26 6 42
191,01 14,106 205,11
（一）综合收益
0,323. ,661.2 6,984.
总额
16 6 42
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
11,450 -63,50 -52,05
（三）利润分配 ,876.9 4,428. 3,552.
0 90 00
11,450 -11,45
1．提取盈余公
,876.9 0,876.
积
0 90
2．提取一般风
险准备
-52,05 -52,05
3．对所有者（或
3,552. 3,552.
股东）的分配
00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
19 / 99
2018 年度审计报告
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
520,5 773,65 104,91 868,38 143,89 2,411,
四、本期期末余
35,52 8,121. 5,135. 0,996. 8,045. 387,81
额
0.00 18 28 27 25 7.98
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
520,5 773,65 81,269 611,23 126,68 2,113,
一、上年期末余
35,52 8,121. ,354.0 9,876. 8,472. 391,34
额
0.00 18 4 89 13 4.24
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
520,5 773,65 81,269 611,23 126,68 2,113,
二、本年期初余
35,52 8,121. ,354.0 9,876. 8,472. 391,34
额
0.00 18 4 89 13 4.24
三、本期增减变 12,194 129,63 144,93
3,102,
动金额（减少以 ,904.3 5,225. 3,041.
911.86
“－”号填列） 4 12 32
162,65 165,75
（一）综合收益 3,102,
1,550. 4,462.
总额 911.86
26 12
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
20 / 99
2018 年度审计报告
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
12,194 -33,01 -20,82
（三）利润分配 ,904.3 6,325. 1,420.
4 14 80
12,194 -12,19
1．提取盈余公
,904.3 4,904.
积
4 34
2．提取一般风
险准备
-20,82 -20,82
3．对所有者（或
1,420. 1,420.
股东）的分配
80 80
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
520,5 773,65 93,464 740,87 129,79 2,258,
四、本期期末余
35,52 8,121. ,258.3 5,102. 1,383. 324,38
额
0.00 18 8 01 99 5.56
21 / 99
2018 年度审计报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
520,53 426,66 1,813,4
一、上年期末余 772,750, 93,464,2
5,520.0 4,859. 14,750.
额 112.35 58.38
0 76 49
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
520,53 426,66 1,813,4
二、本年期初余 772,750, 93,464,2
5,520.0 4,859. 14,750.
额 112.35 58.38
0 76 49
三、本期增减变 51,004
11,450,8 62,455,
动金额（减少以 ,340.0
76.90 216.97
“－”号填列） 7
114,50
（一）综合收益 114,508
8,768.
总额 ,768.97
97
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-63,50
11,450,8 -52,053,
（三）利润分配 4,428.
76.90 552.00
90
-11,45
1．提取盈余公 11,450,8
0,876.
积 76.90
90
2．对所有者（或 -52,05 -52,053,
22 / 99
2018 年度审计报告
股东）的分配 3,552. 552.00
00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
520,53 477,66 1,875,8
四、本期期末余 772,750, 104,915,
5,520.0 9,199. 69,967.
额 112.35 135.28
0 83 46
上期金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
520,53 337,73 1,712,2
一、上年期末余 772,750, 81,269,3
5,520.0 2,141. 87,127.
额 112.35 54.04
0 46 85
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
520,53 337,73 1,712,2
二、本年期初余 772,750, 81,269,3
5,520.0 2,141. 87,127.
额 112.35 54.04
0 46 85
三、本期增减变 12,194,9 88,932 101,127
23 / 99
2018 年度审计报告
动金额（减少以 04.34 ,718.3 ,622.64
“－”号填列） 0
121,94
（一）综合收益 121,949
9,043.
总额 ,043.44
44
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-33,01
12,194,9 -20,821,
（三）利润分配 6,325.
04.34 420.80
14
-12,19
1．提取盈余公 12,194,9
4,904.
积 04.34
34
-20,82
2．对所有者（或 -20,821,
1,420.
股东）的分配 420.80
80
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2018 年度审计报告
2．本期使用
（六）其他
520,53 426,66 1,813,4
四、本期期末余 772,750, 93,464,2
5,520.0 4,859. 14,750.
额 112.35 58.38
0 76 49
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2018 年度审计报告
浙江金洲管道科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江金洲管道科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系湖州金洲管业有限公
司，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2002〕46 号文批准，湖州金洲管业
有限公司以 2002 年 5 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，于 2002 年 7 月 31
日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代
码为 913300001469757672 的营业执照，注册资本 520,535,520.00 元，股份总数 520,535,520
股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 13,058,530 股；无限售条件的
流通股份：A 股 507,476,990 股。公司股票已于 2010 年 7 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交
易。
本公司属金属制品制造行业。主要经营活动为管道的研发、生产和销售。产品主要有：
镀锌钢管、钢塑复合管、直缝电阻焊钢管、螺旋缝埋弧焊钢管、直缝埋弧焊钢管等能源建设
用管道和新型城市建设用管道两大类产品。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 23 日第五届十六次董事会批准对外报出。
本公司将以下 5 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范
围的变更和在其他主体中的权益之说明。
序号 公司名称 简称
1 浙江金洲管道工业有限公司 管道工业公司
2 张家港沙钢金洲管道有限公司 沙钢金洲公司
3 金洲管道销售（天津）有限公司 天津销售公司
4 浙江春申投资有限公司 春申投资公司
湖州金洲石油天然气管道有限公司（曾用名中海石油
5 湖州金洲公司
金洲管道有限公司）
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2018 年度审计报告
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
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2018 年度审计报告
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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2018 年度审计报告
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
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将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
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2018 年度审计报告
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000.00 万元以上且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
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量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
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3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
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2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-25 3或5 3.80-9.70
通用设备 年限平均法 3-5 3或5 19.00-32.33
专用设备 年限平均法 5-15 3或5 6.33-19.40
运输工具 年限平均法 5-10 3或5 9.50-19.40
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
专利权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
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让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售管道等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
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关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与
借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，
冲减相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告
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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2018 年度财务报表可比数据受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 119,488,572.41 应收票据及应收
562,348,682.16
应收账款 442,860,109.75 账款
应收利息
应收股利 其他应收款 23,127,102.40
其他应收款 23,127,102.40
固定资产 754,606,630.56
固定资产 754,606,630.56
固定资产清理
在建工程 76,008,904.88
在建工程 76,008,904.88
工程物资
应付票据 应付票据及应付
162,996,276.96
应付账款 162,996,276.96 账款
应付利息 581,307.42
应付股利 其他应付款 10,620,989.64
其他应付款 10,039,682.22
长期应付款
长期应付款 132,034,113.82
专项应付款 132,034,113.82
管理费用 77,857,915.16
管理费用 201,478,161.71
研发费用 123,620,246.55
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收到其他与经营活动 收到其他与经营
46,152,924.26 107,312,924.26
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
146,900,182.07 85,740,182.07
有关的现金[注] 活动有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 61,160,000.00 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。
公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司 2018 年度财务
报表可比数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%[注]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
[注]：根据财政部税务局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，自 2018
年 5 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用 17%税率的，税率调整为 16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江金洲管道科技股份有限公司 15%
管道工业公司 15%
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除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税
本公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口货物退税率为 9%或 13%。子公司管道
工业公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为 13%。
2. 企业所得税
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《国科火字〔2017〕201 号》文件，2017 年本
公司通过高新技术企业资格认定，有效期为 2017 年至 2019 年，故 2018 年享受 15%的企业
所得税优惠税率。
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《国科火字〔2019〕70 号》文件，2018 年子
公司管道工业公司通过高新技术企业资格认定，有效期为 2018 年至 2020 年，故 2018 年享
受 15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 9,814.08 15,547.18
银行存款 403,765,952.13 185,389,864.20
其他货币资金 62,729,711.66 3,058,091.01
合 计 466,505,477.87 188,463,502.39
(2) 抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
项 目 期末数 期初数
1) 银行存款
银行承兑汇票质押存款 12,600,000.00
结构性存款 20,000,000.00
小 计 32,600,000.00
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2018 年度审计报告
2) 其他货币资金
保函保证金 19,819,086.66 3,057,911.94
信用证保证金 179.07
银行承兑汇票保证金 42,910,625.00
小 计 62,729,711.66 3,058,091.01
合 计 95,329,711.66 3,058,091.01
(3) 结构性存款明细
协议方 产品名称 产品类型 金额 年收益率 购买期限
兴业银行股 10,000,000.00 4.38% 2018/8/8-2019/8/8
兴业银行企业
份有限公司 结构性存款
金融结构性存款 10,000,000.00 4.34% 2018/8/14-2019/8/14
湖州分行
小 计 20,000,000.00
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 168,458,842.10 119,488,572.41
应收账款 506,477,947.59 442,860,109.75
合 计 674,936,789.69 562,348,682.16
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 167,104,287.11 167,104,287.11 118,248,572.41 118,248,572.41
商业承兑汇票 1,425,847.36 71,292.37 1,354,554.99 1,240,000.00 1,240,000.00
合 计 168,530,134.47 71,292.37 168,458,842.10 119,488,572.41 119,488,572.41
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 354,123,698.01
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小 计 354,123,698.01
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3) 期末公司因承兑手续不完整而将其转应收账款的票据情况
期末转应收
项 目
账款金额
银行承兑汇票 200,000.00
小 计 200,000.00
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
549,762,863.93 100.00 43,284,916.34 7.87 506,477,947.59
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 549,762,863.93 100.00 43,284,916.34 7.87 506,477,947.59
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
482,296,906.93 99.04 39,436,797.18 8.18 442,860,109.75
账准备
单项金额不重大但单项计提
4,695,195.75 0.96 4,695,195.75 100.00
坏账准备
小 计 486,992,102.68 100.00 44,131,992.93 9.06 442,860,109.75
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 499,635,237.51 24,981,761.88 5.00
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1-2 年 21,275,462.56 2,127,546.26 10.00
2-3 年 4,185,931.32 1,255,779.40 30.00
3-4 年 17,874,713.50 8,937,356.75 50.00
4-5 年 4,045,234.97 3,236,187.98 80.00
5 年以上 2,746,284.07 2,746,284.07 100.00
小 计 549,762,863.93 43,284,916.34 7.87
2) 本期计提坏账准备 966,227.07 元；因收购湖州金洲公司后将其纳入合并范围而增加
坏账准备 161,885.65 元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
① 本期核销应收账款 1,975,189.31 元。
② 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
江苏鑫吴输电设备
货款 1,975,112.91 破产清算 负责人审批 否
制造有限公司
小 计 1,975,112.91
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 72,164,686.81 13.13 3,816,218.38
第二名 55,113,415.92 10.02 2,755,670.80
第三名 54,636,791.61 9.94 2,731,839.58
第四名 29,094,974.43 5.29 1,454,748.72
第五名 24,246,767.66 4.41 1,508,474.19
小 计 235,256,636.43 42.79 12,266,951.67
3. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
账 龄 期末数
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账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 292,690,898.16 99.93 292,690,898.16
1-2 年 32,799.74 0.01 32,799.74
2-3 年 5,720.01 5,720.01
3 年以上[注] 182,496.57 0.06 182,496.57
合 计 292,911,914.48 100.00 292,911,914.48
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 172,334,546.25 99.90 172,334,546.25
1-2 年 6,656.63 6,656.63
2-3 年 2,470.00 2,470.00
3 年以上 169,122.30 0.10 169,122.30
合 计 172,512,795.18 100.00 172,512,795.18
[注]：因收购湖州金洲公司后将其纳入合并范围而增加 3 年以上的预付账款 12,903.77
元
2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第一名 81,289,460.86 27.75
第二名 41,276,842.15 14.09
第三名 39,430,341.64 13.46
第四名 33,438,906.17 11.42
第五名 27,846,001.12 9.51
小 计 223,281,551.94 76.23
4. 其他应收款
(1) 明细情况
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2018 年度审计报告
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
40,880,374.89 48.52 40,880,374.89 100.00
提坏账准备
按信用风险特征组合计
43,369,979.06 51.48 8,286,009.59 19.11 35,083,969.47
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 84,250,353.95 100.00 49,166,384.48 58.36 35,083,969.47
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
26,408,865.72 93.03 3,281,763.32 12.43 23,127,102.40
提坏账准备
单项金额不重大但单项
1,977,570.12 6.97 1,977,570.12 100.00
计提坏账准备
合 计 28,386,435.84 100.00 5,259,333.44 18.53 23,127,102.40
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
山西省焦炭集团吕梁焦炭 预付采购款因合同无
40,880,374.89 40,880,374.89 100.00
有限责任公司 法履行，预计无法收回
小 计 40,880,374.89 40,880,374.89
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 25,592,361.06 1,279,618.05 5.00
1-2 年 2,563,448.05 256,344.81 10.00
2-3 年 12,039,228.89 3,611,768.67 30.00
3-4 年 64,995.70 32,497.85 50.00
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2018 年度审计报告
4-5 年 20,825.74 16,660.59 80.00
5 年以上 3,089,119.62 3,089,119.62 100.00
合 计 43,369,979.06 8,286,009.59 19.11
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 3,013,229.26 元，因收购湖州金洲公司后将其纳入合并范围而增加
坏账准备 40,943,821.78 元。
(3) 本期核销其他应收款 50,000.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 29,351,235.91 14,428,571.50
应收暂付款 54,531,153.46 13,216,013.90
其他 367,964.58 741,850.44
合 计 84,250,353.95 28,386,435.84
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
山西省焦炭集团吕梁
应退预付款 40,880,374.89 4-5 年 48.52 40,880,374.89
焦炭有限责任公司
湖州市吴兴区八里店
应收农转补偿金 9,877,637.00 2-3 年 11.72 2,963,291.10
镇人民政府
新奥阳光易采科技有
押金保证金 6,000,000.00 1 年以内 7.12 300,000.00
限公司
湖州市吴兴区国土资 2,179,500.00 1 年以内 2.59 108,975.00
履约保证金
源管理综合服务中心 1,320,000.00 2-3 年 1.57 396,000.00
嘉兴市原水投资有限
履约保证金 2,000,000.00 1 年以内 2.37 100,000.00
公司
小 计 62,257,511.89 73.89 44,748,640.99
5. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
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2018 年度审计报告
在途物资 89,096,357.96 89,096,357.96
原材料 362,595,537.74 8,748,006.91 353,847,530.83
库存商品 450,501,337.65 3,554,081.62 446,947,256.03
委托加工物资
合 计 902,193,233.35 12,302,088.53 889,891,144.82
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额
在途物资 113,401,704.78 113,401,704.78
原材料 306,567,348.28 306,567,348.28
库存商品 300,352,355.23 3,506,889.45 296,845,465.78
委托加工物资 2,647,919.15 2,647,919.15
合 计 722,969,327.44 3,506,889.45 719,462,437.99
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 企业合并增加 转回或转销 其他
原材料 8,748,006.91 8,748,006.91
库存商品 3,506,889.45 3,439,672.51 3,392,480.34 3,554,081.62
小 计 3,506,889.45 3,439,672.51 8,748,006.91 3,392,480.34 12,302,088.53
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
可变现净值以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确认。以前年度库存商品账面成本低于可变现净值的部分已计提存货跌价
准备，本期销售领用部分库存商品转销已计提的存货跌价准备 1,443,583.22 元。以前期间
计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升，转回已计提的存货跌价准备 1,948,897.12 元。
6. 持有待售资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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2018 年度审计报告
北京灵图软件技
61,708,727.28 61,708,727.28
术有限公司
合 计 61,708,727.28 61,708,727.28
(2) 持有待售的非流动资产
预计出 预计处置时
项 目 所属分部 期末账面价值 公允价值 出售原因及方式
售费用 间
北京灵图软件 公司发展战略调整、优
本公司 61,708,727.28 86,510,000.00 2019 年 1 月
技术有限公司 化资产结构，协议转让
小 计 61,708,727.28 86,510,000.00
(3) 其他说明
2018 年 12 月 27 日，公司与西藏天高云淡科技发展合伙企业、西藏天蓝蓝创业投资管
理中心签订《股权转让协议》，将持有的北京灵图软件技术有限公司的全部股权转让给西藏
天高云淡科技发展合伙企业、西藏天蓝蓝创业投资管理中心。公司于 2019 年 1 月份收到股
权转让款，详见本财务报表附注十二（二）1 之说明。
7. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 125,000,000.00 280,000,000.00
增值税留抵税额 540,262.32 1,956,607.99
合 计 125,540,262.32 281,956,607.99
(2) 截至 2018 年 12 月 31 日，公司购买理财产品明细如下：
预计年收
协议方 产品名称 产品类型 金额 理财期限
益率
汇利丰 2018 年第 5807
中国农业银行股份 保本浮动
期对公定制人民币结 50,000,000.00 4.15% 2018/12/25-2019/4/1
有限公司湖州分行 收益型
构性存款产品
中国农业银行“本利丰
中国农业银行股份 保本浮动
步步高”开放式人民币 30,000,000.00 2.75% 2018/12/6-2019/1/7
有限公司湖州分行 收益型
理财产品
交通银行股份有限 交 通 银行 蕴通财 富 结 期限结构
15,000,000.00 4.15% 2018/12/6-2019/2/13
公司湖州分行 构性存款 2 个月 型
中国工商银行股份 中 国 工商 银行保 本 型 保本浮动
20,000,000.00 3.05% 2018/12/4-2019/1/7
有限公司锦丰支行 法人 35 天稳利人民币 收益型
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2018 年度审计报告
理财产品
中 国 工商 银行保 本 型
中国工商银行股份 保本浮动
法人 35 天稳利人民币 10,000,000.00 3.05% 2018/12/14-2019/1/18
有限公司锦丰支行 收益型
理财产品
小 计 125,000,000.00
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本
150,000,000.00 150,000,000.00
计量的
其他 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
合 计 30,000.00 30,000.00 150,030,000.00 150,030,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
宁波保利科技防务股权
150,000,000.00 150,000,000.00
投资中心(有限合伙)
小 计 150,000,000.00 150,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
宁波保利科技防务股权
投资中心(有限合伙)
小 计
(3) 期末其他可供出售金融资产
账面余额
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖州(金洲)管道商会 30,000.00 30,000.00
小 计 30,000.00 30,000.00
(4) 本期变动说明
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2018 年度审计报告
2018 年 4 月公司将持有的宁波保利科技防务股权投资中心(有限合伙)的全部股权转让
给金洲集团有限公司，详见本财务报表附注九（二）3 之所述。
(5) 其他说明
湖州（金洲）管道商会系非营利性的社团法人机构，故按成本法核算且不纳入合并财务
报表范围。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 183,070,674.82 183,070,674.82
合 计 183,070,674.82 183,070,674.82
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益
投资 投资 投资损益 调整
联营企业
湖州金洲公司 108,186,879.60 -23,469,902.89
北京灵图软件技术
74,883,795.22 -13,175,067.94
有限公司
合 计 183,070,674.82 -36,644,970.83
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 准备
联营企业
湖州金洲公司 -84,716,976.71
北京灵图软件技术
-61,708,727.28
有限公司
合 计 -146,425,703.99
(3) 本期变动说明
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2018 年度审计报告
1) 本期公司收购湖州金洲公司剩余 51%股权构成非同一控制下企业合并，收购日为
2018 年 11 月 30 日，故自 2018 年 12 月起纳入合并财务报表范围，详见本财务报表附注六
之说明。
2) 本期北京灵图软件技术有限公司其他减少详见本财务报表附注五（一）6 之说明。
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 377,581,020.33 14,484,726.84 779,116,940.97 10,998,467.41 1,182,181,155.55
本期增加金额 136,107,850.59 40,193,578.33 323,476,232.27 2,554,237.60 502,331,898.79
1) 购置 1,884,858.48 220,968.38 11,107,429.60 860,582.81 14,073,839.27
2) 在建工程转入 30,547,395.87 94,090.78 21,932,140.70 52,573,627.35
3) 企业合并增加 103,675,596.24 39,878,519.17 290,436,661.97 1,693,654.79 435,684,432.17
本期减少金额 14,761,437.13 12,950.00 13,295,702.79 1,101,955.68 29,172,045.60
1) 处置或报废 14,761,437.13 12,950.00 5,410,948.08 1,101,955.68 21,287,290.89
2) 转入在建工程 7,884,754.71 7,884,754.71
期末数 498,927,433.79 54,665,355.17 1,089,297,470.45 12,450,749.33 1,655,341,008.74
累计折旧
期初数 95,369,870.52 11,854,708.76 310,471,298.86 7,656,755.20 425,352,633.34
本期增加金额 62,994,134.10 27,681,920.26 275,709,196.52 2,144,410.59 368,529,661.47
1) 计提 16,226,867.54 723,613.06 52,959,535.42 797,232.97 70,707,248.99
2) 企业合并增加 46,767,266.56 26,958,307.20 222,749,661.10 1,347,177.62 297,822,412.48
本期减少金额 11,067,753.50 12,561.50 12,197,320.28 1,040,708.97 24,318,344.25
1) 处置或报废 11,067,753.50 12,561.50 4,841,799.04 1,040,708.97 16,962,823.01
2) 转入在建工程 7,355,521.24 7,355,521.24
期末数 147,296,251.12 39,524,067.52 573,983,175.10 8,760,456.82 769,563,950.56
减值准备
56 / 99
2018 年度审计报告
期初数 1,236,249.82 985,641.83 2,221,891.65
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 1,236,249.82 985,641.83 2,221,891.65
账面价值
期末账面价值 350,394,932.85 15,141,287.65 515,314,295.35 2,704,650.68 883,555,166.53
期初账面价值 280,974,899.99 2,630,018.08 468,645,642.11 2,356,070.38 754,606,630.56
(2) 本期增加说明
因收购湖州金洲公司后将其纳入合并范围而增加固定资产原值 435,684,432.17 元、累
计折旧 297,822,412.48 元。
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
2018 年底尚在办理过程中，已于 2019
临港新车间及办公楼等 99,466,772.88
年 1 月办妥
合 计 99,466,772.88
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 10 万吨新型钢塑
34,131.00 34,131.00 1,556,478.93 1,556,478.93
复合管项目
子公司新厂区筹建搬迁
59,815,805.20 59,815,805.20 59,175,296.59 59,175,296.59
项目建设工程
预精焊螺旋焊管项目内
11,944,872.02 11,944,872.02 10,963,364.63 10,963,364.63
防腐生产线
年产 3 万吨高品质薄壁
2,573,166.28 2,573,166.28
不锈钢管材管件项目
零星工程 7,483,554.27 7,483,554.27 4,313,764.73 4,313,764.73
合 计 81,851,528.77 81,851,528.77 76,008,904.88 76,008,904.88
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2018 年度审计报告
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 10 万吨新型
23,035 万 1,556,478.93 1,242,660.20 2,765,008.13 34,131.00
钢塑复合管项目
子公司新厂区筹建
17,284 万 59,175,296.59 49,233,857.31 48,593,348.70 59,815,805.20
搬迁项目建设工程
预精焊螺旋焊管项
1,200 万 10,963,364.63 1,431,957.84 450,450.45 11,944,872.02
目内防腐生产线
年产 3 万吨高品质
薄壁不锈钢管材管 54,695 万 2,573,166.28 2,573,166.28
件项目
零星工程 4,313,764.73 3,934,609.61 764,820.07 7,483,554.27
小 计 76,008,904.88 58,416,251.24 52,573,627.35 81,851,528.77
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
年产 10 万吨新型
88.24 100.00 募集资金
钢塑复合管项目
子公司新厂区筹建
70.39 90.00 自筹
搬迁项目建设工程
预精焊螺旋焊管项
103.29 100.00 募集资金
目内防腐生产线
年产 3 万吨高品质
薄壁不锈钢管材管 0.47 5.00 自筹
件项目
零星工程 自筹
小 计
12. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 专利 合 计
账面原值
期初数 152,410,902.88 152,410,902.88
本期增加金额 110,814,087.36 95,050.76 1,852,300.00 112,761,438.12
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1) 购置 44,919,495.00 44,919,495.00
2) 企业合并增加 65,894,592.36 95,050.76 1,852,300.00 67,841,943.12
本期减少金额
期末数 263,224,990.24 95,050.76 1,852,300.00 265,172,341.00
累计摊销
期初数 18,731,554.37 18,731,554.37
本期增加金额 10,287,182.36 20,783.23 1,355,850.21 11,663,815.80
1) 计提 3,909,904.61 805.49 104,296.17 4,015,006.27
2）企业合并增加 6,377,277.75 19,977.74 1,251,554.04 7,648,809.53
本期减少金额
期末数 29,018,736.73 20,783.23 1,355,850.21 30,395,370.17
账面价值
期末账面价值 234,206,253.51 74,267.53 496,449.79 234,776,970.83
期初账面价值 133,679,348.51 133,679,348.51
(2) 本期增加说明
因收购湖州金洲公司后将其纳入合并范围而增加无形资产原值 67,841,943.12 元、累计
摊销 7,648,809.53 元。
13. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 本期企业
期初数 本期减少 期末数
事项 合并形成
沙钢金洲公司 2,601,641.09 2,601,641.09
合 计 2,601,641.09 2,601,641.09
(2) 商誉减值准备
公司对因企业合并沙钢金洲公司形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组
发生减值损失。
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14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收票据坏账准备 71,292.37 10,693.86
应收账款坏账准备 43,111,031.14 6,622,889.99 44,131,053.13 7,155,044.42
存货跌价准备 3,554,081.62 877,817.95 3,506,889.45 571,635.32
合 计 46,736,405.13 7,511,401.80 47,637,942.58 7,726,679.74
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 139,397,089.77 6,123,852.58
其他应收款坏账准备 49,166,384.48 5,259,333.44
存货跌价准备 8,748,006.91
固定资产减值准备 2,221,891.65 2,221,891.65
应收账款坏账准备 173,885.20 939.80
小 计 199,707,258.01 13,606,017.47
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 5,041,801.09 20,028.69
2020 年 37,753,925.92 6,039,641.89
2021 年 30,829,771.14 64,182.00
2022 年 21,088,387.51
2023 年 44,683,204.11
小 计 139,397,089.77 6,123,852.58
本期由于收购湖州金洲公司后将其纳入合并范围而增加可抵扣亏损 139,293,710.75 元。
15. 短期借款
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项 目 期末数 期初数
信用借款 477,500,000.00 269,400,000.00
保证借款 80,000,000.00 151,900,000.00
抵押借款 14,000,000.00 59,100,000.00
抵押及保证借款 5,000,000.00 30,000,000.00
质押及保证借款 70,000,000.00
合 计 646,500,000.00 510,400,000.00
16. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 205,514,000.00
应付账款 131,383,702.25 162,996,276.96
合 计 336,897,702.25 162,996,276.96
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 205,514,000.00
小 计 205,514,000.00
(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料采购款 63,797,469.11 104,522,605.67
长期资产采购款 36,746,571.79 37,551,493.48
运输费用 30,839,661.35 20,922,177.81
小 计 131,383,702.25 162,996,276.96
2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
17. 预收款项
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 73,765,921.34 68,364,796.18
合 计 73,765,921.34 68,364,796.18
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 43,686,276.15 196,852,872.71 194,924,129.41 45,615,019.45
离职后福利—设定提存计划 1,301,329.27 13,132,328.45 13,257,014.69 1,176,643.03
合 计 44,987,605.42 209,985,201.16 208,181,144.10 46,791,662.48
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 38,286,924.52 163,314,598.88 160,495,056.60 41,106,466.80
职工福利费 3,399,571.16 15,274,243.19 18,562,922.09 110,892.26
社会保险费 1,257,211.83 8,597,939.53 8,573,679.08 1,281,472.28
其中：医疗保险费 832,331.41 7,162,932.58 7,171,816.20 823,447.79
工伤保险费 247,940.51 881,273.53 825,492.14 303,721.90
生育保险费 176,939.91 553,733.42 576,370.74 154,302.59
住房公积金 562,224.49 6,307,551.07 6,317,898.57 551,876.99
工会经费和职工教育经费 180,344.15 3,358,540.04 974,573.07 2,564,311.12
小 计 43,686,276.15 196,852,872.71 194,924,129.41 45,615,019.45
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 681,318.89 12,664,573.56 12,797,219.95 548,672.50
失业保险费 620,010.38 467,754.89 459,794.74 627,970.53
小 计 1,301,329.27 13,132,328.45 13,257,014.69 1,176,643.03
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19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 21,167,494.44 22,212,012.61
增值税 14,543,020.74 2,646,160.95
土地使用税 5,821,288.47 3,787,616.02
房产税 1,814,668.52 1,323,202.79
城市维护建设税 1,076,810.48 503,798.68
教育费附加 476,124.20 186,298.28
地方教育附加 383,310.42 124,198.87
代扣代缴个人所得税 209,299.84 360,496.81
印花税 169,249.04 280,854.87
合 计 45,661,266.15 31,424,639.88
20. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 1,895,954.89 581,307.42
其他应付款 35,071,521.38 10,039,682.22
合 计 36,967,476.27 10,620,989.64
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,895,954.89 581,307.42
合 计 1,895,954.89 581,307.42
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
拆借款 19,200,000.00
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押金保证金 13,508,028.37 6,577,068.40
销售奖励款 1,356,365.00 2,372,480.00
其他 1,007,128.01 1,090,133.82
小 计 35,071,521.38 10,039,682.22
2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
21. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
专项应付款 69,024,044.82 132,034,113.82
合 计 69,024,044.82 132,034,113.82
(2) 专项应付款
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
拆迁补偿款 132,034,113.82 63,010,069.00 69,024,044.82
小 计 132,034,113.82 63,010,069.00 69,024,044.82
2) 其他说明
拆迁补偿款主要系子公司管道工业公司厂区资产整体拆迁补偿款，详见本财务报表附注
十二（二）1 之说明。
22. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
厂区资产整体拆 补偿拆迁相关的
26,520,089.18 51,718,291.80 6,016,724.30 72,221,656.68
迁补偿款 资产
项目政府补助 9,922,111.07 8,788,500.00 1,023,164.09 17,687,446.98 与资产相关的补助
补偿拆迁相关的费
停产停业损失 11,291,777.20 11,291,777.20
用或损失
合 计 36,442,200.25 71,798,569.00 18,331,665.59 89,909,103.66
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(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损益 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 金额[注] 与收益相关
厂区资产整体拆迁补
26,520,089.18 51,718,291.80 6,016,724.30 72,221,656.68 资产相关
偿款
年产 20 万吨高等级石
油天然气输送用预精 5,599,999.96 466,666.68 5,133,333.28 资产相关
焊螺旋焊管项目补助
子公司新厂区项目投
5,000,000.00 51,724.14 4,948,275.86 资产相关
资奖励款
年产 10 万吨新型钢塑
3,205,333.36 197,333.28 3,008,000.08 资产相关
复合管项目补助
年产 25 万吨高品质特
种结构和油气输送用
2,335,200.00 2,335,200.00 资产相关
焊接钢管生产线搬迁
及改造项目
年产 20 万吨燃气专用
1,453,300.00 193,773.33 1,259,526.67 资产相关
焊接钢管生产项目
工业与信息化发展财
793,777.75 62,666.66 731,111.09 资产相关
政专项资金
热镀锌钢管生产废水
323,000.00 51,000.00 272,000.00 资产相关
回用节水项目补助
停产停业损失 11,291,777.20 11,291,777.20 收益相关
小 计 36,442,200.25 71,798,569.00 18,331,665.59 89,909,103.66
注：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
(3) 其他说明
厂区资产整体拆迁补偿款和停产停业损失本期增加详见本财务报表附注十二(二)2 之
说明。
23. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 520,535,520 520,535,520
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24. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 772,750,112.35 772,750,112.35
其他资本公积 908,008.83 908,008.83
合 计 773,658,121.18 773,658,121.18
25. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 93,464,258.38 11,450,876.90 104,915,135.28
合 计 93,464,258.38 11,450,876.90 104,915,135.28
(2) 其他说明
盈余公积本期增加系根据公司法以及章程的规定，按照 2018 年度母公司实现的净利润
计提 10%法定盈余公积所致。
26. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 740,875,102.01 611,239,876.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 191,010,323.16 162,651,550.26
减：提取法定盈余公积 11,450,876.90 12,194,904.34
应付普通股股利 52,053,552.00 20,821,420.80
期末未分配利润 868,380,996.27 740,875,102.01
(2) 其他说明
根据 2018 年 5 月 15 日 2017 年度股东大会通过的决议，公司以总股本 520,535,520 股
为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），合计派发现金股利 52,053,552.00 元。
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,610,472,308.22 3,985,682,848.37 3,686,403,013.85 3,230,731,246.02
其他业务收入 197,217,769.17 196,268,856.41 176,544,723.16 177,281,119.39
合 计 4,807,690,077.39 4,181,951,704.78 3,862,947,737.01 3,408,012,365.41
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 4,676,282.28 2,944,156.36
土地使用税 3,820,450.43 4,448,507.12
房产税 2,902,726.82 2,310,671.08
教育费附加 2,603,514.51 1,637,010.38
地方教育附加 1,735,676.34 1,091,340.26
印花税 1,232,917.25 1,086,740.03
车船税 3,428.40 1,200.00
合 计 16,974,996.03 13,519,625.23
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运杂费 93,533,041.46 66,260,003.92
职工薪酬 11,976,721.45 10,747,897.06
销售奖励款 7,675,642.00 3,258,846.92
业务招待及会务费 3,141,681.47 2,376,480.00
差旅费 2,047,329.92 936,364.38
广告宣传费 1,765,452.16 1,906,708.67
招标费用 1,831,046.39 1,592,792.31
67 / 99
2018 年度审计报告
出口费用 53,085.00 156,754.55
其他 386,537.02 329,343.40
合 计 122,410,536.87 87,565,191.21
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 41,095,057.68 24,870,899.03
折旧费 24,521,734.03 24,829,394.27
办公费 8,392,833.74 8,304,523.68
中介咨询费 5,593,124.96 3,490,341.59
无形资产摊销 4,015,006.27 3,059,792.07
修理费 3,947,549.14 6,803,313.94
业务招待及会务费 2,693,628.95 2,028,069.87
其他 4,351,469.67 4,471,580.71
合 计 94,610,404.44 77,857,915.16
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
原材料 98,561,808.42 69,723,679.00
职工薪酬 21,271,962.08 39,201,453.61
动力费 10,732,554.40 8,250,296.91
折旧费 6,202,140.94 4,556,881.10
其他 790,995.85 1,887,935.93
合 计 137,559,461.69 123,620,246.55
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 32,180,178.57 30,064,743.30
68 / 99
2018 年度审计报告
利息收入 -1,759,724.93 -1,092,464.38
票据贴现费用 1,469,911.74
银行手续费 787,456.49 358,387.11
汇兑损益 -619,999.87 139,675.29
合 计 32,057,822.00 29,470,341.32
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 4,050,748.70 5,386,021.30
存货跌价损失 1,490,775.39 831,678.51
合 计 5,541,524.09 6,217,699.81
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 7,039,888.39 1,398,073.56 7,039,888.39
与收益相关的政府补助 17,216,245.94 59,306,519.65 17,216,245.94
合 计 24,256,134.33 60,704,593.21 24,256,134.33
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -36,644,970.83 -9,070,960.39
购买日之前原持有股权按照公允价值重新计
19,801,613.08
量产生的利得
理财产品投资收益 6,052,275.96 6,217,878.95
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,853,527.40
处置长期股权投资产生的投资收益 31,531,141.39
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2018 年度审计报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
4,300,757.12
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
-7,785,593.45
的金融资产取得的投资收益
合 计 -5,937,554.39 25,193,223.62
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-6,496,847.94
融资产
其中：交易性金融资产 -6,496,847.94
合 计 -6,496,847.94
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置利得 148,466.88 31,716.42 148,466.88
固定资产处置损失 -4,198,217.94 -4,338,063.71 -4,198,217.94
合 计 -4,049,751.06 -4,306,347.29 -4,049,751.06
12. 营业外收入
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
取得子公司的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价 10,954,817.18 10,954,817.18
值产生的收益[注]
无法支付款项 569,481.13 502,042.72 569,481.13
罚款收入 15,050.00 215,384.40 15,050.00
赔偿款 9,222.01 9,222.01
其他 98,046.65 40,855.40 98,046.65
合 计 11,646,616.97 758,282.52 11,646,616.97
[注]：取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
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2018 年度审计报告
产生的收益系本期收购湖州金洲公司 51%股权产生的收益，详见本财务报表附注六合并范围
的变更之说明。
13. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
对外捐赠 300,000.00 300,000.00 300,000.00
其他 114,632.25 93,330.08 114,632.25
合 计 414,632.25 393,330.08 414,632.25
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 36,752,178.73 27,162,493.57
递延所得税费用 215,277.94 -773,029.33
合 计 36,967,456.67 26,389,464.24
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 242,084,441.09 192,143,926.36
按母公司适用税率计算的所得税费用 36,312,666.16 28,821,588.95
子公司适用不同税率的影响 3,843,374.53 552,104.19
调整以前期间所得税的影响 4,491.50 362,649.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,639,964.39 1,356,489.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-1,428,170.95 -2,666,560.20
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
567,029.33 16,045.50
异或可抵扣亏损的影响
子公司评估增值转回的影响 562,758.00 580,717.58
取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有
-1,643,222.58
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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2018 年度审计报告
购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量
-2,970,241.96
产生的利得
研发费用加计扣除的影响 -3,921,191.75 -2,633,570.74
所得税费用 36,967,456.67 26,389,464.24
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回的银行票据保证金、保函保证金 103,359,240.39[注] 37,424,014.33
收到的各项政府补助 14,712,968.74 65,806,116.52
银行存款利息收入 1,759,724.93 1,092,464.38
其他 3,331,333.20 2,990,329.03
合 计 123,163,267.26 107,312,924.26
[注]：收回的银行票据保证金、保函保证金中包括因收购湖州金洲公司后将其纳入合并
范围而增加收回的银行票据保证金 2,659,561.00 元和保函保证金 284,797.21 元。
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的银行票据保证金、保函保证金等 172,686,502.83 22,988,633.59
支付付现费用 145,840,823.58 112,548,901.34
支付押金保证金、应收暂付款等 14,597,114.37 12,049,094.49
其他 1,174,419.93 3,329,712.92
合 计 334,298,860.71 150,916,342.34
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
处置富贵金洲（北京）投资有限公司后收回的
85,740,182.07
对其往来款
合 计 85,740,182.07
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2018 年度审计报告
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买的结构性存款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
沙钢金洲公司收到少数股东的拆借款 19,200,000.00
合 计 19,200,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
沙钢金洲公司支付的拆借款利息 775,256.20
合 计 775,256.20
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 205,116,984.42 165,754,462.12
加：资产减值准备 5,541,524.09 6,217,699.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
70,707,248.99 65,746,725.92
资产折旧
无形资产摊销 4,015,006.27 3,059,792.07
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,049,751.06 4,306,347.29
的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
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2018 年度审计报告
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 6,496,847.94
财务费用(收益以“－”号填列) 32,180,178.57 30,064,743.30
投资损失(收益以“－”号填列) 5,937,554.39 -25,193,223.62
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 215,277.94 -773,029.33
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -163,502,041.27 -208,988,390.98
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -323,679,401.63 -186,639,933.11
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 185,549,147.87 136,304,474.15
其他 -10,954,817.18
经营活动产生的现金流量净额 15,176,413.52 -3,643,484.44
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 371,175,766.21 185,405,411.38
减：现金的期初余额 185,405,411.38 159,246,211.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 185,770,354.83 26,159,200.21
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 97,829,837.50
其中：湖州金洲公司 97,829,837.50
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 10,513,023.47
其中：湖州金洲公司 10,513,023.47
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：湖州金洲公司
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2018 年度审计报告
取得子公司支付的现金净额 87,316,814.03
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 371,175,766.21 185,405,411.38
其中：库存现金 9,814.08 15,547.18
可随时用于支付的银行存款 371,165,952.13 185,389,864.20
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 371,175,766.21 185,405,411.38
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 882,531,893.22 323,936,787.89
其中：支付货款 872,171,893.22 294,408,889.75
支付固定资产等长期资产购置款 10,360,000.00 29,527,898.14
(5) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
时 点 会计科目 金额 差异内容
定期存款、结构性存
银行存款 32,600,000.00
2018 年 12 月 31 日 款质押
其他货币资金 62,729,711.66 票据、保函保证金等
小 计 95,329,711.66
保函、信用证保证金
2017 年 12 月 31 日 其他货币资金 3,058,091.01
等
小 计 3,058,091.01
(四) 其他
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2018 年度审计报告
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
定期存款、结构性存款质押
货币资金 95,329,711.66
票据、保函、信用证保证金
固定资产 5,776,854.77 抵押担保
无形资产 15,326,686.60 抵押担保
合 计 116,433,253.03
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 234,580.04 6.8632 1,609,969.73
港币 355,715.47 0.8762 311,677.89
应收账款
其中：港币 34,088.77 0.8762 29,868.58
合 计 1,951,516.20
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益
厂区资产整体拆迁补偿款 26,520,089.18 51,718,291.80 6,016,724.30 72,221,656.68
年产 20 万吨高等级石油
天然气输送用预精焊螺旋 5,599,999.96 466,666.68 5,133,333.28
焊管项目补助
子公司新厂区项目投资奖
5,000,000.00 51,724.14 4,948,275.86
励款
年产 10 万吨新型钢塑复
3,205,333.36 197,333.28 3,008,000.08
合管项目
年产 25 万吨高品质特种
结构和油气输送用焊接钢 2,335,200.00 2,335,200.00
管生产线搬迁及改造项目
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2018 年度审计报告
年产 20 万吨燃气专用焊
1,453,300.00 193,773.33 1,259,526.67
接钢管生产项目
工业与信息化发展财政专
793,777.75 62,666.66 731,111.09
项资金
热镀锌钢管生产废水回用
323,000.00 51,000.00 272,000.00
节水项目
小 计 36,442,200.25 60,506,791.80 7,039,888.39 89,909,103.66
(续上表)
项 目 本期摊销列报项目 说明
厂区资产整体拆迁补偿款 其他收益 详见长期应付款
年产 20 万吨高等级石油
天然气输送用预精焊螺旋 其他收益 根据湖财企〔2013〕423 号文件拨入
焊管项目补助
子公司新厂区项目投资奖 根据临港工业园管道工业园区项目投资协议
其他收益
励款 书拨入
年产 10 万吨新型钢塑复
其他收益 根据湖发改〔2016〕3 号等文件拨入
合管项目
年产 25 万吨高品质特种
根据吴发改〔2018〕117 号、湖财企〔2018〕
结构和油气输送用焊接钢 其他收益
319 号文件拨入
管生产线搬迁及改造项目
年产 20 万吨燃气专用焊
其他收益 根据湖财企〔2018〕206 号文件拨入
接钢管生产项目
工业与信息化发展财政专
其他收益 根据湖财企〔2015〕229 号文件拨入
项资金
热镀锌钢管生产废水回用
其他收益 根据湖财企〔2014〕263 号文件拨入
节水项目
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
搬迁停工补偿 11,291,777.20 其他收益 详见专项应付款
市工业发展资金 1,000,000.00 其他收益 根据湖财企〔2018〕319 号等文件拨入
环境保护专项资金 771,400.00 其他收益 根据吴环发〔2018〕18 号等文件拨入
科技发展专项资金 620,000.00 其他收益 根据吴科发〔2018〕14 号等文件拨入
中国制造 2025 专项资金 500,000.00 其他收益 根据湖财企〔2017〕440 号等文件拨入
人才发展制定国家标准
500,000.00 其他收益 根据吴委办〔2018〕34 号等文件拨入
补助
专利经费 374,740.00 其他收益 根据吴科发〔2018〕5 号等文件拨入
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2018 年度审计报告
工业与信息化专项补助 300,000.00 其他收益 根据浙经信办〔2018〕87 号文件拨入
根据吴就创联办法〔2018〕1 号等文件
促进就业专项资金 289,218.39 其他收益
拨入
外贸发展补助 224,000.00 其他收益 根据湖财企〔2018〕116 号等文件拨入
工业发展资金 200,000.00 其他收益 根据湖财企〔2017〕440 号文件拨入
智能制造项目补助 200,000.00 其他收益 根据吴发改〔2018〕3 号文件拨入
两化融合类补助 200,000.00 其他收益 根据吴发改〔2018〕116 号文件拨入
吴兴区 18 年第六批专利
150,000.00 其他收益 根据吴科发〔2018〕29 号文件拨入
经费补助
湖州市就业管理服务局
职工失业保险金（稳岗 104,199.77 其他收益 根据湖人社发〔2015〕221 号文件拨入
补助）
2018 年度第二批科技经
100,000.00 其他收益 根据湖市科计发〔2018〕9 号文件拨入
费补助
其他 390,910.58 其他收益 根据吴政务〔2018〕10 号等文件拨入
小 计 17,216,245.94
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 24,256,134.33 元。
六、合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并
1. 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
非同一控制下分步
湖州金洲公司 2018 年 11 月 30 日 97,829,837.50 100.00
实现企业合并
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
支付股权收购款
湖州金洲公司 2018 年 11 月 30 日 13,696,336.55 -1,779,052.02
并完成股权交接
2. 其他说明
根据公司第五届董事会第十四次会议及 2018 年第一次临时股东大会决议，公司决定通
过上海联合产权交易所公开摘牌的方式收购中海油能源发展股份有限公司（以下简称中海油
能源）持有的湖州金洲公司剩余 51%的股权，根据评估价格的 90%（258,987,200.00*51%*90%）
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2018 年度审计报告
确定股权收购价款为 97,829,837.50 元。公司于 2018 年 11 月 30 日支付上述股权收购款，
公司持股比例由 49%增加到 100%。湖州金洲公司已于 2018 年 12 月办妥工商变更手续。对湖
州金洲公司自 2018 年 12 月起开始纳入合并范围。
(二) 合并成本及商誉
湖州金洲公司
项 目
合并成本
现金 97,829,837.50
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 104,518,589.79
合并成本合计 202,348,427.29
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 213,303,244.47
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -10,954,817.18
(三) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
1. 明细情况
湖州金洲公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产
货币资金 13,457,381.68 13,457,381.68
应收票据及应收账款 3,075,827.44 3,075,827.44
预付款项 10,352,227.58 10,352,227.58
其他应收款 634,455.31 634,455.31
存货 15,924,598.02 15,924,598.02
固定资产 137,862,019.69 132,488,299.40
无形资产 60,193,203.68 14,603,768.79
负债
应付票据及应付账款 22,770,821.07 22,770,821.07
应交税费 1,452,021.16 1,452,021.16
其他应付款 3,973,626.70 3,973,626.70
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2018 年度审计报告
净资产 213,303,244.47 162,340,089.29
减：少数股东权益
取得的净资产 213,303,244.47 162,340,089.29
2. 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
湖州金洲公司可辨认资产、负债公允价值根据中联资产评估集团有限公司《资产评估报
告》（中联评报字〔2018〕第 1000 号）为基础确定。
(四) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持有股
购买日之前原持 购买日之前原持有
被购买方名 股权按照公允价值 股权在购买日的公 权相关的其他综合收
有股权在购买日 股权在购买日的公
称 重新计量所产生的 允价值的确定方法 益、其他所有者权益变
的账面价值 允价值
利得或损失 及主要假设 动转入投资收益的金额
湖州金洲公 依据评估报告
84,716,976.71 104,518,589.79 19,801,613.08
司 评估结果
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
同一控制下
管道工业 浙江湖州 浙江湖州 制造业 100.00
合并
江苏 非同一控制
沙钢金洲公司[注] 江苏张家港 制造业 46.00 5.00
张家港 下企业合并
天津销售公司 天津 天津 加工销售 100.00 设立
春申投资公司 浙江湖州 浙江湖州 对外投资 100.00 设立
非同一控制
湖州金洲公司 浙江湖州 浙江湖州 制造业 100.00
下企业合并
[注]：本公司持有沙钢金洲公司 46%股权，子公司管道工业公司持有沙钢金洲公司 5%
股权。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
沙钢金洲公司 49.00% 14,106,661.26 143,898,045.25
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3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
沙钢金洲公司 340,252,789.99 69,025,565.23 409,278,355.22 115,608,875.11 115,608,875.11
(续上表)
期初数
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
沙钢金洲公司 272,098,322.72 79,000,107.05 351,098,429.77 86,218,054.29 86,218,054.29
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
沙钢金洲公司 410,814,379.36 28,789,104.63 28,789,104.63 -1,208,350.15
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
沙钢金洲公司 300,089,060.96 6,332,473.18 6,332,473.18 -17,185,925.73
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
北京灵图软件
北京市海 北京市海
技术有限公司 软件业 46.00 权益法核算
淀区 淀区
[注 1]
注 1：北京灵图软件技术有限公司期末已转列至持有待售资产。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
北京灵图软件技术有限公司
流动资产 21,248,076.04 25,561,237.55
非流动资产 66,236,885.49 68,339,671.33
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资产合计 87,484,961.53 93,900,908.88
流动负债 83,949,619.89 61,724,115.20
非流动负债
负债合计 83,949,619.89 61,724,115.20
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 3,535,341.64 32,176,793.68
按持股比例计算的净资产份额 1,626,257.15 14,801,325.09
调整事项
商誉 60,082,470.13 60,082,470.13
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 61,708,727.28 74,883,795.22
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 12,030,549.74 17,448,154.08
净利润 -28,641,452.04 -20,809,181.19
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -28,641,452.04 -20,809,181.19
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 42.79%(2017 年 12 月 31 日：35.69%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 167,104,287.11 167,104,287.11
小 计 167,104,287.11 167,104,287.11
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 119,488,572.41 119,488,572.41
小 计 119,488,572.41 119,488,572.41
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
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短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度
以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 646,500,000.00 659,714,740.33 659,714,740.33
应付票据及
336,897,702.25 336,897,702.25 336,897,702.25
应付账款
其他应付款 36,967,476.27 36,967,476.27 36,967,476.27
小 计 1,020,365,178.52 1,033,579,918.85 1,033,579,918.85
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 510,400,000.00 520,538,245.17 520,538,245.17
应付票据及应
162,996,276.96 162,996,276.96 162,996,276.96
付账款
其他应付款 10,620,989.64 10,620,989.64 10,620,989.64
小 计 684,017,266.60 694,155,511.77 694,155,511.77
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币446,500,000.00元
(2017年12月31日：人民币204,500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
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个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
霍尔果斯万木隆股权投资有限 新疆伊犁州 50,000
投资等 20.87 20.87
公司(以下简称万木隆投资) 霍尔果斯市 万元
(2) 本公司最终控制方是孙进峰、封堃、李巧思。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司重要联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
金洲集团有限公司（以下简称金洲集团） 原控股股东、本公司董事沈淦荣任其董事
湖州金洲公司 2018 年 1-11 月为本公司联营企业
浙江金洲机电科技有限公司 金洲集团之子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
金洲集团 设备、辅料等 1,696,526.09 4,795,400.00
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湖州金洲公司 直缝管、卷板等 9,109,013.07 1,026,681.18
浙江金洲机电科技有
辅料、设备等 1,294,517.24
限公司
小 计 12,100,056.40 5,822,081.18
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
金洲集团 辅料 296,539.66 835,693.30
直缝管 8,043.62 84,627,227.15
湖州金洲公司
劳务费 883,685.66 292,792.75
浙江金洲机电科技有
辅料 379.31
限公司
小 计 1,188,648.25 85,755,713.20
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
金洲集团 房产 186,259.50 186,913.80
小 计 186,259.50 186,913.80
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
金洲集团 房产 176,151.00 167,762.86
小 计 176,151.00 167,762.86
3. 关联方资产转让
(1) 2018 年 4 月 18 日，公司与金洲集团签订《关于转让宁波保利科技防务股权投资中
心（有限合伙）合伙份额的协议》，公司将持有的宁波保利投资中心的 15,000 万元合伙份
额及 15,000 万元认缴出资的权利转让给金洲集团，并以评估价格为基础确定股权转让款为
人民币 154,853,527.40 元。上述股权转让事项业经公司 2018 年 4 月 19 日召开的第五届董
事会第十一次会议审议批准。公司于 2018 年 4 月已收到上述全部股权转让款。宁波保利科
技防务股权投资中心已于 2018 年 7 月完成工商变更登记手续。
(2) 本期收购湖州金洲公司 51%股权事项，详见本财务报表附注六之说明。
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4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 607.80 万元 351.65 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
金洲集团 9,575.47 478.77 98,129.75 4,906.49
湖州金洲公司 29,704,156.73 1,485,207.84
小 计 9,575.47 478.77 29,802,286.48 1,490,114.33
其他应收款
湖州金洲公司 50,000.00 5,000.00
小 计 50,000.00 5,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
金洲集团 1,035,121.43
浙江金洲机电科技有限公司 241,945.01
小 计 241,945.01 1,035,121.43
十、承诺事项
重要承诺事项
1. 募集资金投资情况
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司募集资金实际投资情况如下： 单位：万元
募集资金承诺投 募集资金实际累计
承诺投资项目 项目投资总额
资金额 投入
年产 8 万吨高频直缝电阻焊
9,726.30 9,726.30 9,726.30
管项目
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年产 20 万吨高等级石油天
然气输送用预精焊螺旋焊 59,252.00 59,252.00 50,375.73
管项目
年产 10 万吨新型钢塑复合
23,443.55 21,543.30 21,646.61
管项目
合 计 92,421.85 90,521.60 81,748.64
注：项目投资总额包括固定资产投资（含土地使用权购置款）以及铺底流动资金等。
2. 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的各
类保函余额为人民币保函 50,827,914.00 元,美元保函 350,000.00 美元。
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 104,107,104.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 以上 2018 年度利润分配预案已经公司 2019 年 4
月 23 日召开的第五届董事会第十六次会议审议
通过，需进一步提交公司 2018 年度股东大会审
议批准后实施。
(二) 会计政策变更
财政部于 2017 年度颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》及《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下简称新金融工具准则）。公司自
2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，预计不会对公司财务报表产生重大影响。公
司将自 2019 年第一季度报告起，按新金融工具准则要求进行财务报表列报。
(三) 重大投资项目
根据公司 2019 年 4 月 23 日第五届董事会第十六次会议决议，通过了《关于投资建设年
产 3 万吨高品质薄壁不锈钢管材管件项目的议案》，公司拟用自有资金和银行贷款投资 3 亿
元建设年产 3 万吨高品质薄壁不锈钢管材管件项目及配套新建综合大楼和检测中心等，建设
周期为 3 年。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
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本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
本期数 上年同期数
产品分类
收入 成本 收入 成本
镀锌钢管 2,472,297,002.20 2,235,767,901.77 2,112,920,095.21 1,929,985,264.69
钢塑复合管 622,452,014.67 461,167,561.74 515,057,840.74 379,402,944.96
螺旋焊管 512,074,037.63 432,275,574.39 432,774,860.48 366,375,173.39
直缝埋弧焊管（SAWL） 421,676,495.34 344,807,494.59 292,619,390.32 268,821,712.14
（SAWL）
高频直缝管(普通 HFW） 337,556,843.10 299,343,831.02 213,406,757.81 186,702,038.55
高频直缝管（HFW219） 238,357,840.16 209,290,467.26 80,834,669.97 70,320,647.38
其他 6,058,075.12 3,030,017.60 38,789,399.32 29,123,464.91
合 计 4,610,472,308.22 3,985,682,848.37 3,686,403,013.85 3,230,731,246.02
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 资产转让事项
2018 年 12 月 27 日公司分别与西藏天高云淡科技发展合伙企业（以下简称天高云淡）、
西藏天蓝蓝创业投资管理中心（以下简称天蓝蓝）签订《股权转让协议》，将公司持有的北
京灵图软件技术有限公司（以下简称北京灵图）的 36%股权作价 6,770.00 万元转让给天高
云淡，将持有的北京灵图 10%的股权作价 1,881.00 万元转让给天蓝蓝，合计转让价格
8,651.00 万元。上述股权转让事项业经公司 2018 年 12 月 27 日召开的第五届董事会第十五
次会议审议批准。公司于 2019 年 1 月份收到上述股权转让款。北京灵图已于 2019 年 3 月办
妥工商变更手续。
2. 子公司管道工业整体拆迁
2016 年 10 月 19 日，子公司管道工业公司与湖州经济技术开发区房征收补偿管理办公
室签订《拆迁补偿协议书》，管道工业公司位于湖州开发区杨家埠工业区的房产和土地被列
入拆迁范围，湖州经济技术开发区房征收补偿管理办公室需支付管道工业公司拆迁补偿款
290,001,514.00 元，具体情况如下：
截至 2018 年 12 月 31
补偿款性质 协议约定补偿金额
日已收到补偿款金额
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2018 年度审计报告
厂区资产整体拆迁补偿款 212,086,910.00
220,000,000.00
停产停业损失补偿 77,914,604.00
小 计 290,001,514.00 220,000,000.00
(续上表)
截至 2018 年 12 月 31 日结转至递延收益
补偿款性质 金额 长期应付款结余金额
以前年度结转金额 本年度结转金额
厂区资产整体拆迁补偿款
31,463,118.25 51,718,291.80
[注 1] 69,024,044.82
停产停业损失补偿[注 2] 56,502,767.93 11,291,777.20
小 计 150,975,955.18 69,024,044.82
注 1：厂区资产整体拆迁补偿本期结转金额系公司拆除车间、新购设备和新建厂房发生
相应支出。
注 2：根据拆迁补偿协议书，停产停业损失补偿总金额为 77,914,604.00 元，停产期间
为 2016 年 10 月起至 2018 年 3 月止。
截至 2018 年 12 月 31 日，子公司管道工业整体拆迁尚未完成，房产证和土地证尚未缴
销。
3. 本期，子公司沙钢金洲公司与江苏沙钢集团有限公司存在资金拆借，沙钢金洲公司
向其支付资金使用费 775,256.20 元。拆借资金具体明细如下：
拆借金额 起始日 到期日 年利率 说明
江苏沙钢集团有 14,400,000.00 2018/2/8 2018/12/31 4.785% 尚未归还，
限公司 4,800,000.00 2018/3/21 2018/12/31 4.785% 已续借。
合 计 19,200,000.00
4. 湖州金洲大额应收款全额计提坏账准备
2014 年 8 月湖州金洲与天津东能矿产贸易公司（以下简称天津东能）、山西省焦炭集团
吕梁焦炭有限责任公司（以下简称山西吕梁）签订三方焦炭年度供货协议，约定湖州金洲作
为采购商，向山西吕梁采购焦炭，天津东能作为需求单位，向湖州金洲购买焦炭。由于山西
吕梁未按合同交货，合同不能按时执行完毕，此项目完全停滞。截止 2015 年 12 月 31 日，
湖州金洲公司账面预付账款余额 52,932,360.00 元，预收账款余额 12,051,985.11 元，造成
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湖州金洲资金占用 40,880,374.89 元。湖州公司对该事项提起诉讼，根据 2017 年 1 月 24
日湖州市吴兴区人民法院民事判决书(2016 年)浙 0502 民初 1337 号，判决解除湖州金洲与
天津东能及山西吕梁签订的焦炭供货合同，并判令山西吕梁返还货款 40,910,439.20 元及支
付自 2015 年 1 月 17 日起至货款清偿之日的利息损失，天津东能承担连带清偿责任。湖州金
洲已将上述资金占用款项 40,880,374.89 元转列至其他应收款。截至 2018 年 12 月 31 日，
湖州金洲未收到上述款项，账面已全额计提坏账准备。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 94,525,802.10 70,908,405.67
应收账款 291,420,286.18 197,406,770.41
合 计 385,946,088.28 268,315,176.08
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 93,171,247.11 93,171,247.11 70,908,405.67 70,908,405.67
商业承兑汇票 1,425,847.36 71,292.37 1,354,554.99
小 计 94,597,094.47 71,292.37 94,525,802.10 70,908,405.67 70,908,405.67
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 259,998,229.56
小 计 259,998,229.56
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
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等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3) 期末公司因承兑手续不完整而将其转应收账款的票据情况
期末转应收
项 目
账款金额
银行承兑汇票 200,000.00
小 计 200,000.00
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
316,954,213.81 100.00 25,533,927.63 8.06 291,420,286.18
账准备
小 计 316,954,213.81 100.00 25,533,927.63 8.06 291,420,286.18
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提坏
215,045,376.37 100.00 17,638,605.96 8.20 197,406,770.41
账准备
小 计 215,045,376.37 100.00 17,638,605.96 8.20 197,406,770.41
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 291,926,596.91 14,596,329.85 5.00
1-2 年 5,133,350.80 513,335.08 10.00
2-3 年 1,568,145.64 470,443.69 30.00
3-4 年 15,781,694.15 7,890,847.08 50.00
4-5 年 2,407,271.92 1,925,817.54 80.00
5 年以上 137,154.39 137,154.39 100.00
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小 计 316,954,213.81 25,533,927.63 8.06
2) 本期计提坏账准备 7,895,398.07 元。
3) 本期核销应收账款 76.40 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 57,866,001.67 18.26 3,023,596.75
第二名 55,113,415.92 17.39 2,755,670.80
第三名 54,636,791.61 17.24 2,731,839.58
第四名 29,094,974.43 9.18 1,454,748.72
第五名 17,791,441.28 5.61 9,591,027.70
小 计 214,502,624.91 67.68 19,556,883.55
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提
22,059,855.11 100.00 4,454,573.74 20.19 17,605,281.37
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 22,059,855.11 100.00 4,454,573.74 20.19 17,605,281.37
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提
10,363,812.13 83.98 967,880.84 9.34 9,395,931.29
坏账准备
单项金额不重大但单项计
1,977,570.12 16.02 1,977,570.12 100.00
提坏账准备
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合 计 12,341,382.25 100.00 2,945,450.96 23.87 9,395,931.29
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 12,982,667.95 649,133.40 5.00
1-2 年 1,899,988.30 189,998.83 10.00
2-3 年 5,053,846.00 1,516,153.80 30.00
3-4 年 40,000.00 20,000.00 50.00
4-5 年 20,325.74 16,260.59 80.00
5 年以上 2,063,027.12 2,063,027.12 100.00
小 计 22,059,855.11 4,454,573.74 20.19
(2) 本期计提坏账准备 1,509,122.78 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 13,779,436.00 4,125,120.30
应收暂付款 8,059,107.25 7,773,190.13
其他 221,311.86 443,071.82
合 计 22,059,855.11 12,341,382.25
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
新奥阳光易采科技有限
押金保证金 6,000,000.00 1 年以内 27.20 300,000.00
公司
湖州市吴兴区八里店镇
应收农转补偿金 4,514,646.00 2-3 年 20.47 1,354,393.80
人民政府
湖州市吴兴区国土资源
履约保证金 2,179,500.00 1 年以内 9.88 108,975.00
管理综合服务中心
唐山贝氏体（集团）钢
应退预付款 1,977,570.12 5 年以上 8.96 1,977,570.12
铁有限公司
合肥燃气集团有限公司 押金保证金 670,000.00 1-2 年 3.04 67,000.00
小 计 15,341,716.12 69.55 3,807,938.92
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3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,149,881,387.56 1,149,881,387.56 967,334,573.35 967,334,573.35
对联营投资 183,070,674.82 183,070,674.82
合 计 1,149,881,387.56 1,149,881,387.56 1,150,405,248.17 1,150,405,248.17
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
管道工业公司 771,935,073.35 771,935,073.35
沙钢金洲公司 135,399,500.00 135,399,500.00
天津销售公司 30,000,000.00 30,000,000.00
春申投资公司 30,000,000.00 30,000,000.00
湖州金洲公司 182,546,814.21 182,546,814.21
小 计 967,334,573.35 182,546,814.21 1,149,881,387.56
(3) 对联营企业投资注释同合并财务报表之长期股权投资注释。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,449,851,662.40 3,013,831,475.95 2,841,930,821.44 2,496,635,852.11
其他业务收入 170,922,371.67 172,347,800.86 163,060,346.48 165,190,135.99
合 计 3,620,774,034.07 3,186,179,276.81 3,004,991,167.92 2,661,825,988.10
2. 研发费用
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项 目 本期数 上年同期数
原材料 83,308,350.99 69,723,679.00
职工薪酬 14,971,495.16 12,570,207.57
动力费 7,904,856.40 5,730,181.91
折旧费 2,944,918.45 1,944,944.67
其他 366,832.10 1,257,736.13
合 计 109,496,453.10 91,226,749.28
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -36,644,970.83 -9,070,960.39
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,853,527.40
理财产品投资收益 955,215.47 1,501,460.30
处置长期股权投资产生的投资收益 23,888,649.05
合 计 -30,836,227.96 16,319,148.96
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,049,751.06
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 24,256,134.33
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 10,954,817.18
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2018 年度审计报告
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 6,052,275.96
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 4,853,527.40
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,720,082.84
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 277,167.54
购买日之前原持有股
其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,801,613.08 权按照公允价值重新
计量产生的利得
小 计 64,865,867.27
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,256,369.64
少数股东权益影响额(税后) 450,090.13
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 59,159,407.50
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
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加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.71 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司
6.01 0.25 0.25
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 191,010,323.16
非经常性损益 B 59,159,407.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 131,850,915.66
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,128,533,001.57
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 52,053,552.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
（事项一，说明具体事项内容） I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其他
（事项二，说明具体事项内容） I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,193,673,591.15
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.71%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.01%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 191,010,323.16
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非经常性损益 B 59,159,407.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 131,850,915.66
期初股份总数 D 520,535,520.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 520,535,520.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.37
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.25
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江金洲管道科技股份有限公司
二〇一九年四月二十三日
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