广东盛路通信科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
广东盛路通信科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-114
审计报告
信会师报字[2019]第 ZC10381 号
广东盛路通信科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东盛路通信科技股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅财 与商誉减值有关的审计程序包括：
务报表附注“三、重要会计政策及会计估
计”注释（二十）所述的会计政策及“五、 1、我们评估及测试了与商誉减值相关的内
合并财务报表项目”注释（十三）。 部控制的设计及执行有效性，包括关键假
设的采用及减值计提金额的复核及审批；
截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司商誉的账
面原值合计 159,689.35 万元，相应的减值准 2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任
备余额为 1,067.61 万元。 能力、专业素质和客观性；
管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。 3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行
商誉减值评估结果由管理层依据其聘任外 现金流量预测时使用的估值方法的适当
部评估师编制的评估报告进行确定。商誉减 性；
值评估是依据所编制的折现现金流预测而
估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编 4、通过将收入增长率、永续增长率和成本
制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收 上涨等关键输入值与过往业绩、管理层预
入增长率、永续增长率、成本上涨，以及确 算和预测及行业报告进行比较，审慎评价
定所应用的风险调整折现率时均存在固有 编制折现现金流预测中采用的关键假设及
不确定性和可能受到管理层偏好的影响。 判断；
由于商誉金额重大，商誉的减值预测和折现 5、基于同行业可比公司的市场数据重新计
未来现金流量涉及固有不确定性，以及管理 算折现率，并将我们的计算结果与管理层
层在选用假设和估计时可能出现偏好的风 的计算预计未来现金流量现值时采用的折
险，为此我们确定商誉减值为关键审计事 现率进行比较，以评价其计算预计未来现
项。 金流量现值时采用的折现率；
6、对预测收入和采用的折现率等关键假设
进行敏感性分析，以评价关键假设的变化
对减值评估结果的影响以及考虑对关键假
设的选取是否存在管理层偏向的迹象；
7、利用本所内部估值专家的工作，评估管
理层的商誉减值测试方法的合理性。
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（二）收入的确认
收入确认的会计政策详情及分析请参阅财 与评价收入确认有关的审计程序包括：
务报表附注“三、重要会计政策及会计估
计”注释（二十五）所述的会计政策及“十 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关
四、其他重要事项”注释（一）所述的分部 键内部控制的设计和运行有效性；
信息。
2、选取样本检查销售合同，识别与商品所
贵公司 2018 年度的主营业务收入为 有权上的风险和报酬转移相关的合同条款
139,004.10 万元。贵公司对于产品销售产生 与条件，评价收入确认的时点是否符合会
的收入是在商品所有权上的风险和报酬已 计准则的要求；
转移至客户时确认的。
3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行
由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，从 分析，判断本期收入金额是否出现异常波
而存在管理层为了达到特定目标或期望操 动的情况；
纵收入确认时点的固有风险，为此我们确定
收入确认为关键审计事项。 4、对本年度记录的收入交易选取样本，核
对销售合同（订单）、发票、销售送货单、
客户签收记录，评价相关收入确认是否符
合贵公司收入确认的会计政策；
5、对资产负债表日前后记录的收入交易执
行截止测试，核对销售合同（订单）、发票、
销售送货单、客户签收记录，以评价收入
是否在恰当的会计期间确认。
四、 其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
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作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
申 慧（项目合伙人）
中国注册会计师：
王乐栋
中国上海 二○一九年四月二十六日
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合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,230,730,342.74 638,234,524.00
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 1,005,506,645.36 606,535,932.81
预付款项 （三） 19,075,783.22 16,886,013.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 35,106,676.03 21,581,713.50
买入返售金融资产
存货 （五） 572,121,324.54 379,454,125.87
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 242,171,437.63 25,823,911.88
流动资产合计 3,104,712,209.52 1,688,516,221.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 28,000,000.00 41,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 51,256,300.35 13,310,520.23
投资性房地产
固定资产 （九） 287,382,157.60 273,705,565.67
在建工程 （十） 51,531,847.79 52,826,379.74
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 207,654,850.53 35,392,547.11
开发支出 （十二） 13,314,320.68 13,995,842.98
商誉 （十三） 1,586,217,486.83 1,217,202,665.35
长期待摊费用 （十四） 25,026,342.14 23,122,249.05
递延所得税资产 （十五） 29,615,660.62 20,857,529.63
其他非流动资产 （十六） 12,569,323.05 19,452,845.85
非流动资产合计 2,292,568,289.59 1,710,866,145.61
资产总计 5,397,280,499.11 3,399,382,366.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广东盛路通信科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 170,000,000.00 150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十八） 631,907,406.82 417,309,137.78
预收款项 （十九） 8,023,687.85 4,714,230.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 50,111,804.39 45,142,108.38
应交税费 （二十一） 48,741,554.15 15,713,964.11
其他应付款 （二十二） 469,550,449.80 75,296,764.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,378,334,903.01 708,176,205.98
非流动负债：
长期借款 （二十三） 100,000,000.00
应付债券 （二十四） 807,470,980.89
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十五） 150,000,000.00
递延收益 （二十六） 25,629,567.63 11,854,527.67
递延所得税负债 （十五） 24,413,415.02 2,795,072.82
其他非流动负债 （二十七） 234,000,000.00
非流动负债合计 1,191,513,963.54 164,649,600.49
负债合计 2,569,848,866.55 872,825,806.47
所有者权益：
股本 （二十八） 762,110,260.00 762,110,260.00
其他权益工具 （二十九） 193,089,944.92
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十） 1,241,977,462.80 1,241,977,462.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十一） 67,734,444.49 52,280,837.17
一般风险准备
未分配利润 （三十二） 560,765,826.21 466,517,377.32
归属于母公司所有者权益合计 2,825,677,938.42 2,522,885,937.29
少数股东权益 1,753,694.14 3,670,623.21
所有者权益合计 2,827,431,632.56 2,526,556,560.50
负债和所有者权益总计 5,397,280,499.11 3,399,382,366.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
广东盛路通信科技股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,057,897,352.79 402,256,618.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 286,979,507.64 212,065,730.56
预付款项 3,294.10 4,938.00
其他应收款 （二） 587,148,806.57 370,839,485.96
存货 141,038,388.05 113,589,218.93
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 185,047,645.56 74,078.08
流动资产合计 2,258,114,994.71 1,098,830,069.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 2,124,144,947.40 1,539,144,947.40
投资性房地产
固定资产 95,615,628.74 97,559,782.29
在建工程 9,205,496.79 3,405,940.44
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,670,911.08 25,846,858.32
开发支出 1,743,263.64 1,737,160.03
商誉
长期待摊费用 939,755.59 1,578,754.64
递延所得税资产 5,680,686.59 3,906,958.23
其他非流动资产 8,539,186.05 3,671,568.85
非流动资产合计 2,270,539,875.88 1,676,851,970.20
资产总计 4,528,654,870.59 2,775,682,039.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
广东盛路通信科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 424,890,003.11 272,036,632.26
预收款项 1,642,296.57 587,840.28
应付职工薪酬 14,101,115.17 12,466,433.27
应交税费 5,048,015.05 3,947,777.31
其他应付款 373,637,057.15 60,234,672.28
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 819,318,487.05 349,273,355.40
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券 807,470,980.89
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 150,000,000.00
递延收益 16,034,692.61 9,262,527.65
递延所得税负债
其他非流动负债 234,000,000.00
非流动负债合计 1,157,505,673.50 159,262,527.65
负债合计 1,976,824,160.55 508,535,883.05
所有者权益：
股本 762,110,260.00 762,110,260.00
其他权益工具 193,089,944.92
其中：优先股
永续债
资本公积 1,241,977,462.80 1,241,977,462.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 67,716,122.06 52,262,514.74
未分配利润 286,936,920.26 210,795,919.21
所有者权益合计 2,551,830,710.04 2,267,146,156.75
负债和所有者权益总计 4,528,654,870.59 2,775,682,039.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
广东盛路通信科技股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,417,384,346.38 958,150,739.56
其中：营业收入 （三十三） 1,417,384,346.38 958,150,739.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,316,316,116.21 892,050,846.15
其中：营业成本 （三十三） 964,273,303.29 599,618,590.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十四） 9,387,555.89 7,887,664.20
销售费用 （三十五） 101,559,343.84 71,205,371.94
管理费用 （三十六） 134,140,142.38 102,049,155.90
研发费用 （三十七） 77,740,745.50 95,242,476.41
财务费用 （三十八） 15,945,947.66 3,302,833.39
其中：利息费用 25,296,393.50 3,533,447.13
利息收入 9,693,785.68 2,060,131.71
资产减值损失 （三十九） 13,269,077.65 12,744,753.59
加：其他收益 （四十） 27,682,432.23 30,008,767.37
投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） 7,134,398.37 7,173,251.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,554,219.88 -3,440,646.91
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十二） 28,162.34 227,663.27
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 135,913,223.11 103,509,575.71
加：营业外收入 （四十三） 3,049,405.67 1,109,594.99
减：营业外支出 （四十四） 2,772,452.59 571,293.55
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 136,190,176.19 104,047,877.15
减：所得税费用 （四十五） 16,975,608.59 12,396,594.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 119,214,567.60 91,651,282.32
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 119,214,567.60 91,651,282.32
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 121,131,496.67 100,777,429.68
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,916,929.07 -9,126,147.36
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 119,214,567.60 91,651,282.32
归属于母公司所有者的综合收益总额 121,131,496.67 100,777,429.68
归属于少数股东的综合收益总额 -1,916,929.07 -9,126,147.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.13
（二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 663,440,756.89 421,265,673.06
减：营业成本 （四） 527,490,644.34 314,308,176.21
税金及附加 4,760,341.42 3,922,845.57
销售费用 39,181,831.61 26,168,166.41
管理费用 48,836,763.48 33,997,118.24
研发费用 22,430,333.74 32,581,529.62
财务费用 8,360,877.65 -39,957.01
其中：利息费用 17,005,652.56
利息收入 8,718,695.56 1,049,609.77
资产减值损失 3,926,564.79 -98,311.36
加：其他收益 2,713,728.52 11,081,590.69
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 94,909,718.48 59,488,840.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -47,521.03 244,873.51
二、营业利润（亏损以“-”填列） 106,029,325.83 81,241,410.03
加：营业外收入 305,525.47 649,190.86
减：营业外支出 2,436,312.08 490,389.63
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 103,898,539.22 81,400,211.26
减：所得税费用 874,490.39 4,841,700.35
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 103,024,048.83 76,558,510.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 103,024,048.83 76,558,510.91
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 103,024,048.83 76,558,510.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.01
（二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,306,487,011.71 1,210,398,767.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,756,175.91 12,358,009.52
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 48,580,447.01 88,969,697.89
经营活动现金流入小计 1,373,823,634.63 1,311,726,474.61
购买商品、接受劳务支付的现金 933,271,206.47 704,715,855.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 221,514,249.55 192,634,232.25
支付的各项税费 85,633,132.91 95,938,774.69
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 144,814,416.50 194,848,134.98
经营活动现金流出小计 1,385,233,005.43 1,188,136,997.30
经营活动产生的现金流量净额 -11,409,370.80 123,589,477.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,467,590,000.00 3,217,269,432.38
取得投资收益收到的现金 10,088,618.25 11,314,141.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 913,100.00 588,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31,830,324.57
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,478,591,718.25 3,261,002,398.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,580,143.62 145,957,315.57
投资支付的现金 3,738,690,000.00 2,997,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 （四十七） 157,007,873.67 -2,677,764.41
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,978,278,017.29 3,140,879,551.16
投资活动产生的现金流量净额 -499,686,299.04 120,122,847.41
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 270,000,000.00 156,950,000.00
发行债券收到的现金 986,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 7,851,010.26 1,329,593.46
筹资活动现金流入小计 1,264,551,010.26 158,279,593.46
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 87,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,743,105.86 26,288,311.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 1,100,000.00
筹资活动现金流出小计 172,843,105.86 114,238,311.78
筹资活动产生的现金流量净额 1,091,707,904.40 44,041,281.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 108,935.03 -240,512.71
五、现金及现金等价物净增加额 580,721,169.59 287,513,093.69
加：期初现金及现金等价物余额 589,520,502.22 302,007,408.53
六、期末现金及现金等价物余额 （四十七） 1,170,241,671.81 589,520,502.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 693,370,775.00 519,973,690.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,876,874.86 80,078,369.61
经营活动现金流入小计 713,247,649.86 600,052,060.56
购买商品、接受劳务支付的现金 471,171,110.60 354,152,246.12
支付给职工以及为职工支付的现金 66,577,818.58 56,632,750.35
支付的各项税费 32,247,016.90 30,514,921.94
支付其他与经营活动有关的现金 84,544,235.33 136,479,032.40
经营活动现金流出小计 654,540,181.41 577,778,950.81
经营活动产生的现金流量净额 58,707,468.45 22,273,109.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,166,500,000.00 2,417,400,000.00
取得投资收益收到的现金 6,909,718.48 89,158,515.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31,830,324.57
收到其他与投资活动有关的现金 45,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,218,409,718.48 2,538,388,840.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
22,066,835.90 16,674,120.85
的现金
投资支付的现金 2,351,500,000.00 2,256,946,560.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 176,700,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 170,750,000.00 152,610,000.00
投资活动现金流出小计 2,721,016,835.90 2,426,230,680.85
投资活动产生的现金流量净额 -502,607,117.42 112,158,159.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
发行债券收到的现金 986,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 7,803,840.26 746,172.99
筹资活动现金流入小计 1,094,503,840.26 746,172.99
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,469,023.79 22,754,864.65
支付其他与筹资活动有关的现金 1,100,000.00
筹资活动现金流出小计 12,569,023.79 22,754,864.65
筹资活动产生的现金流量净额 1,081,934,816.47 -22,008,691.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 108,935.03 -240,512.71
五、现金及现金等价物净增加额 638,144,102.53 112,182,064.98
加：期初现金及现金等价物余额 361,610,817.36 249,428,752.38
六、期末现金及现金等价物余额 999,754,919.89 361,610,817.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 存股 合收益 险准备
股
一、上年年末余额 762,110,260.00 1,241,977,462.80 52,280,837.17 466,517,377.32 3,670,623.21 2,526,556,560.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 762,110,260.00 1,241,977,462.80 52,280,837.17 466,517,377.32 3,670,623.21 2,526,556,560.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 193,089,944.92 15,453,607.32 94,248,448.89 -1,916,929.07 300,875,072.06
（一）综合收益总额 121,131,496.67 -1,916,929.07 119,214,567.60
（二）所有者投入和减少资本 193,089,944.92 193,089,944.92
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 193,089,944.92 193,089,944.92
（三）利润分配 15,453,607.32 -26,883,047.78 -11,429,440.46
1．提取盈余公积 15,453,607.32 -15,453,607.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,429,440.46 -11,429,440.46
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 762,110,260.00 193,089,944.92 1,241,977,462.80 67,734,444.49 560,765,826.21 1,753,694.14 2,827,431,632.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东盛路通信科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 股 险准备
股
一、上年年末余额 448,300,153.00 1,555,787,569.80 40,797,060.53 399,638,731.93 1,953,200.93 2,446,476,716.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 448,300,153.00 1,555,787,569.80 40,797,060.53 399,638,731.93 1,953,200.93 2,446,476,716.19
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 313,810,107.00 -313,810,107.00 11,483,776.64 66,878,645.39 1,717,422.28 80,079,844.31
（一）综合收益总额 100,777,429.68 -9,126,147.36 91,651,282.32
（二）所有者投入和减少资本 15,400,569.64 15,400,569.64
1．所有者投入的普通股 15,400,569.64 15,400,569.64
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,483,776.64 -33,898,784.29 -4,557,000.00 -26,972,007.65
1．提取盈余公积 11,483,776.64 -11,483,776.64
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -22,415,007.65 -4,557,000.00 -26,972,007.65
4．其他
（四）所有者权益内部结转 313,810,107.00 -313,810,107.00
1．资本公积转增资本（或股本） 313,810,107.00 -313,810,107.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 762,110,260.00 1,241,977,462.80 52,280,837.17 466,517,377.32 3,670,623.21 2,526,556,560.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
广东盛路通信科技股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
其他权益工具 减：
项目 其他综合收
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
股
一、上年年末余额 762,110,260.00 1,241,977,462.80 52,262,514.74 210,795,919.21 2,267,146,156.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 762,110,260.00 1,241,977,462.80 52,262,514.74 210,795,919.21 2,267,146,156.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 193,089,944.92 15,453,607.32 76,141,001.05 284,684,553.29
（一）综合收益总额 103,024,048.83 103,024,048.83
（二）所有者投入和减少资本 193,089,944.92 193,089,944.92
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 193,089,944.92 193,089,944.92
（三）利润分配 15,453,607.32 -26,883,047.78 -11,429,440.46
1．提取盈余公积 15,453,607.32 -15,453,607.32
2．对所有者（或股东）的分配 -11,429,440.46 -11,429,440.46
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 762,110,260.00 193,089,944.92 1,241,977,462.80 67,716,122.06 286,936,920.26 2,551,830,710.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
广东盛路通信科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 448,300,153.00 1,555,787,569.80 40,778,738.10 168,136,192.59 2,213,002,653.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 448,300,153.00 1,555,787,569.80 40,778,738.10 168,136,192.59 2,213,002,653.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 313,810,107.00 -313,810,107.00 11,483,776.64 42,659,726.62 54,143,503.26
（一）综合收益总额 76,558,510.91 76,558,510.91
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,483,776.64 -33,898,784.29 -22,415,007.65
1．提取盈余公积 11,483,776.64 -11,483,776.64
2．对所有者（或股东）的分配 -22,415,007.65 -22,415,007.65
3．其他
（四）所有者权益内部结转 313,810,107.00 -313,810,107.00
1．资本公积转增资本（或股本） 313,810,107.00 -313,810,107.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 762,110,260.00 1,241,977,462.80 52,262,514.74 210,795,919.21 2,267,146,156.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
广东盛路通信科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
广东盛路通信科技股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东盛路通信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是三水
市盛路天线有限公司。三水市盛路天线有限公司是 1998 年 12 月 23 日由杨华、李再
荣、何永星、任光升和宋茂盛五位自然人共同出资设立，注册资本为人民币 200 万
元，出资已由三水市审计师事务所（98）三审所验字第 149 号企业法人验资说明书
进行了验证。杨华出资 47.50 万元，出资比例 23.75%；李再荣出资 47.50 万元，出
资比例 23.75%；何永星出资 47.50 万元，出资比例 23.75%；任光升出资 47.50 万元，
出资比例 23.75%；宋茂盛出资 10 万元，出资比例 5%。
2000 年 5 月 25 日，宋茂盛与熊浩签署出资转让声明，宋茂盛按原出资价格将所持
原三水市盛路天线有限公司 10 万元股权转让予熊浩。
2000 年 5 月 26 日，任光升与唐宜强、蔡卓辉及彭国本签署出资转让声明，任光升
按原出资价格将所持原三水市盛路天线有限公司的 6.7568 万元股权转让予唐宜强，
3.3784 万元股权转让予蔡卓辉，2.7028 万元股权转让予彭国本。
2000 年 5 月 27 日，经过协商，任光升与杨华、李再荣、何永星及熊浩（注：共同
作为受让方）签署了出资转让声明，任光升将其持有的原三水市盛路天线有限公司
股权中的 11.4640 万元转让予杨华、李再荣、何永星各 2.1622 万元，转让予熊浩 4.9774
万元。
2000 年 5 月 28 日，原三水市盛路天线有限公司股东会决议通过重新确定股东的出
资额，当时全体股东杨华、李再荣、何永星、任光升、熊浩、唐宜强、蔡卓辉、彭
国本等一致同意，将原三水市盛路天线有限公司前述各位股东的股权比例重新进行
确定，确定后的股权结构：杨华出资 49.6622 万元，出资比例 24.83%；李再荣出资
49.6622 万元，出资比例 24.83%；何永星出资 49.6622 万元，出资比例 24.83%；任
光升出资 23.1980 万元，出资比例 11.60%；熊浩出资 14.9774 万元，出资比例 7.49%；
唐宜强出资 6.7568 万元，出资比例 3.38%；蔡卓辉出资 3.3784 万元，出资比例 1.69%；
彭国本出资 2.7028 万元，出资比例 1.35%。
2001 年 4 月，熊浩与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再荣、
何永星作为共同受让人受让熊浩持有的原三水市盛路天线有限公司 14.9774 万元股
权。
财务报表附注 第 1 页
广东盛路通信科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2002 年 5 月，唐宜强与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再
荣、何永星作为共同受让人受让唐宜强持有的原三水市盛路天线有限公司 6.7568 万
元股权。
2002 年 5 月，彭国本与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再
荣、何永星作为共同受让人受让彭国本持有的原三水市盛路天线有限公司 2.7028 万
元股权。
2002 年 5 月，蔡卓辉与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再
荣、何永星作为共同受让人受让蔡卓辉持有的原三水市盛路天线有限公司 3.3784 万
元股权。
2002 年 11 月，任光升与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李
再荣、何永星作为共同受让人受让任光升持有的原三水市盛路天线有限公司 23.1980
万元股权。
2002 年 12 月 15 日，原三水市盛路天线有限公司召开股东会，全体股东一致同意对
转让后的股权比例进行确认，分别为杨华占 37%，李再荣占 32%，何永星占 31%，
并以盈余公积和未分配利润进行转增，注册资本增加至人民币 1,200 万元。三水市
正大会计师事务所出具三正会内验字（2002）第 300 号《验资报告》对上述增资进
行了验证。增资后股权结构：杨华出资 444 万元，出资比例 37%；李再荣出资 384
万元，出资比例 32%；何永星出资 372 万元，出资比例 31%。
2004 年 3 月 2 日，根据公司股东会决议，原三水市盛路天线有限公司名称变更为佛
山市三水盛路天线有限公司。
2006 年 2 月 10 日，根据公司股东会决议，佛山市三水盛路天线有限公司以盈余公
积和未分配利润 3,726 万元、股东（杨华、李再荣、何永星）新投入的现金 74 万元，
对公司增资 3,800 万元，公司的注册资本变更为 5,000 万元，三名股东的股权比例保
持不变。佛山市正大会计师事务所出具佛正会验字（2006）037 号验资报告对上述
增资进行了验证。增资后股权结构：杨华出资 1,850 万元，出资比例 37%；李再荣
出资 1,600 万元，出资比例 32%；何永星出资 1,550 万元，出资比例 31%。
2006 年 4 月 20 日，根据公司股东会决议，佛山市三水盛路天线有限公司将名称变
更为广东盛路天线有限公司。
2007 年 2 月 22 日，根据公司股东会决议，吸收深圳市盛路投资管理有限公司出资
520 万元对公司进行增资，其中 3,382,097.00 元增加注册资本，1,817,903.00 元计入
资本公积，公司注册资本变更为 53,382,097.00 元。佛山市正大会计师事务所出具了
佛正会内验字（2007）041 号验资报告对上述增资进行了验证。增资后股权结构：
杨华出资 1,850 万元，出资比例 34.6558%；李再荣出资 1,600 万元，出资比例 29.9726%；
何永星出资 1,550 万元，出资比例 29.0360%；深圳市盛路投资管理有限公司出资
338.2097 万元，出资比例 6.3356%。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
2007 年 5 月 16 日，根据公司股东会决议，以 2007 年 2 月 28 日为基准日经审计的
净资产 76,152,737.48 元按 1：1 的比例折成 76,152,737 股、余额 0.48 元转作公司的
资本公积金，依照《公司法》的规定将有限公司整体变更为股份有限公司，公司名
称变更为广东盛路通信科技股份有限公司，股本总额为 76,152,737.00 元，实收资本
为 76,152,737.00 元，各股东持股比例不变。深圳大华天诚会计师事务所以深华（2007）
验字 045 号验资报告对公司整体变更的注册资本进行了验证。整体变更后股权结构：
杨华出资 2,639.1340 万元，出资比例 34.6558%；李再荣出资 2,282.4955 万元，出资
比例 29.9726%；何永星出资 2,211.1709 万元，出资比例 29.0360%；深圳市盛路投资
管理有限公司出资 482.4733 万元，出资比例 6.3356%。
2007 年 6 月 11 日，办理完公司变更登记，领取了 4406002000407 号企业法人营业
执照。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]786 号文核
准，公司于 2010 年 6 月 30 日公开发行 2,600 万股人民币普通股，每股面值 1 元，
公开发行新股后股本总额为 102,152,737.00 元，实收资本为 102,152,737.00 元。公司
上述注册资本变更业经立信大华会计师事务所有限公司出具立信大华验字[2010]074
号验资报告验证。
2010 年 7 月 13 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“盛路通
信”，股票代码“002446”。
根据 2011 年 5 月 14 日通过的 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日
总股本 102,152,737 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.5 股，同时，以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 1.5 股，转增股本后的总股本变更为 132,798,558 股，
注册资本变更为人民币 132,798,558.00 元。公司上述注册资本变更业经立信大华会
计师事务有限公司所出具立信大华验字[2011]062 号验资报告验证。
2014 年 2 月 28 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于<公司发行股
份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组>的议案》，公司向深圳市合
正汽车电子有限公司（以下简称“合正电子”）原股东罗剑平等 45 名自然人发行
29,664,325 股股份及支付现金 1 亿元购买合正电子 100%的股权。
2014 年 7 月 23 日，中国证监会以《关于核准广东盛路通信科技股份有限公司向罗
剑平等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]723 号）文核准
公司向罗剑平等 45 名自然人发行 29,664,325 股股份购买相关资产，非公开发行不超
过 13,876,843 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
本次向交易对方罗剑平等 45 名自然人定向发行股份数量为 29,664,325 股，向财通基
金管理有限公司等 4 名特定投资者非公开发行股份数量为 7,619,047 股，新增股份数
财务报表附注 第 3 页
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量合计 37,283,372 股，新增股本后的总股本变更为 170,081,930 股，注册资本变更为
人民币 170,081,930.00 元。公司上述注册资本变更业经大华会计师事务所（特殊普
通合伙）于 2014 年 8 月 8 日出具大华验字[2014]000311 号验资报告验证确认。
根据 2015 年 5 月 20 日通过的 2014 年度股东大会决议，公司以 2014 年 12 月 31 日
总股本 170,081,930 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，转增股
本后的总股本变更为 374,180,246 股。
2015 年 11 月 3 日，中国证监会以《关于核准广东盛路通信科技股份有限公司向杨
振锋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2487 号）文核准
公司向杨振锋等 34 名自然人发行 53,612,605 股股份购买相关资产，非公开发行不超
过 20,507,302 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
本次向交易对方杨振锋等 34 名自然人定向发行股份数量为 53,612,605 股，向石河子
国杰股权投资合伙企业(有限合伙)等 5 名特定投资者非公开发行股份数量 20,507,302
股，新增股份数量合计 74,119,907 股，新增股本后的总股本变更为 448,300,153 股，
注册资本变更为人民币 448,300,153.00 元。公司上述注册资本变更业经立信会计师
事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 18 日出具信会师报字[2015]第 410648 号验
资报告验证确认。
根据 2017 年 5 月 24 日通过的 2016 年年度股东大会决议，公司以 2016 年 12 月 31 日
总股本 448,300,153 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，转增股
本后的总股本变更为 762,110,260 股，注册资本变更为人民币 762,110,260.00 元。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 762,110,260 股，注册资本为人
民币 762,110,260.00 元，注册地：佛山市三水区西南工业园进业二路 4 号，总部地
址：佛山市三水区西南工业园进业二路 4 号。公司主要经营活动为：研究开发、生
产、销售：通讯器材，机电产品，电子电路产品配件。通信工程和网络工程的系统
集成，网络技术服务，软件的开发及技术服务；通信工程的设计、施工，通信设备
安装及维护；钢结构工程、电子与智能化工程、设备安装工程施工；卫星相关工程
的承包、开发；计算机信息系统集成；通信设备性能检测、环境试验检测；货物及
技术进出口。汽车电子产品、车载电脑、无线数据终端、车载数据终端的研发、生
产及销售；局域网、物联网技术研发与推广、应用、工程项目建设，相关设备、模
块、集成电路芯片、软件的研发与销售，以及与之相关的移动互联网建设。
公司的相对实际控制人为杨华。
公司的营业执照：统一社会信用代码 9144060070779772XN。
公司所属行业为通信设备制造业。（深交所标准分类：C39 计算机、通信和其他电
子设备制造业）。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 26 日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
佛山市盛夫通信设备有限公司
深圳市朗赛微波通信有限公司
深圳市合正汽车电子有限公司
南京恒电电子有限公司
广东星磁检测技术研究有限公司
深圳前海盛元投资有限公司
广东盛路通信有限公司
成都创新达微波电子有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
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财务报表附注
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
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财务报表附注
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
财务报表附注 第 9 页
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权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
（1）应收账款金额占期末应收账款余额 5%以上；
（2）其他应收款金额占期末其他应收款余额 5%以上且金额超过 50 万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
信用风险特征 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
（1）除子公司深圳市合正汽车电子有限公司、军工板块子公司外，本公司及
合并范围内其他子公司采用账龄分析法计提坏账准备的方法如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内 1 1
半年－1 年 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 40 40
3 年以上 100 100
（2）深圳市合正汽车电子有限公司根据其行业特点，采用账龄分析法计提坏
账准备的方法如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内 不计提 不计提
半年－1 年 5 5
1－2 年 10 10
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4 年以上 100 100
（3）军工板块子公司根据其行业特点，采用账龄分析法计提坏账准备的方法
如下：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内 不计提 不计提
半年至 1 年 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（4）采用其他方法计提坏账准备：
员工备用金借款、应收出口销售“先征后退”的增值税不计提坏账准备。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
单独进行减值测试，确认减值损失。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品、委托加工
物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
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动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 17 页
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第 18 页
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(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
运输设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
专用设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
其他设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地使用权证登记的使用期限
专利权及专有技术 5 至 10 法定权利期限及预计使用年限
软件使用权 5 软件更新速度
商标著作权 10 法定权利期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
财务报表附注 第 21 页
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日止，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注 第 22 页
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括模具、装修工程、绿化工程、改造工程等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项目 摊销年限
模具 2年
装修工程 4 至 15 年
绿化工程 5至7年
改造工程 3 至 12 年
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
财务报表附注 第 24 页
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(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行
权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予
后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
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允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司国内销售在客户收货并取得相关签认凭证后确认收入。公司具有进出口经
营权，对出口销售，均采用 FOB 结算方式，在货物报关后确认收入。
军工企业销售收入确认具体原则：
产品销售：为客户订单合同模式进行生产销售，在交付货物后，待产品验收合
格后，确认收入。
技术服务：根据技术要求进行方案设计，在交付设计方案、仿真软件后，待设
计方案经确认、仿真软件测试成功，确认技术服务收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
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入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件明确补助资金用于购买固定资产或无形资产，或用于专门借款的财政
贴息，或不明确但与补助资金与可能形成企业长期资产很相关的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
不符合与资产相关的认定标准的政府补助，均认定与收益相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，认定
为资产相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证
据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合
财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金
额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
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延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并
列示为“应收票据及应收账款”，本
期金额 1,005,506,645.36 元，上期金
额 606,535,932.81 元；
（1）资产负债表中“应收票据”和“应 “应付票据”和“应付账款”合并
收账款”合并列示为“应收票据及应收 列示为“应付票据及应付账款”，本
账款”；“应付票据”和“应付账款”合 期金额 631,907,406.82 元，上期金额
并列示为“应付票据及应付账款”；“应 417,309,137.78 元；
收利息”和“应收股利”并入“其他应 第四届董事会 调增“其他应收款”本期金额 0.00
收款”列示；“应付利息”和“应付股 第十次会议决 元，上期金额 19,457.21 元；
利”并入“其他应付款”列示；“固定资 议审议通过 调增“其他应付款”本期金额
产清理”并入“固定资产”列示；“工程 80,828,972.51 元 ， 上 期 金 额
物资”并入“在建工程”列示；“专项应 2,800,000.00 元；
付款”并入“长期应付款”列示。比较数 调增“固定资产”本期金额 0.00 元，
据相应调整。 上期金额 0.00 元；
调增“在建工程”本期金额 0.00 元，
上期金额 0.00 元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
调减“管理费用”本期金额
将原“管理费用”中的研发费用重分类 第四届董事会
77,740,745.50 元 ， 上 期 金 额
至“研发费用”单独列示；在利润表中财 第十次会议决
95,242,476.41 元，重分类至“研发费
务费用项下新增“其中：利息费用”和 议审议通过
用”。
“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受 第四届董事会 “设定受益计划变动额结转留存收
益计划变动额结转留存收益”项目。比较 第十次会议决 益”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00
数据相应调整。 议审议通过 元。
（2）其他重要会计政策变更
本报告期本公司其他重要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
（1）军工板块应收款项坏账准备的计提比例变更
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根据本公司于 2018 年 8 月 24 日召开第四届董事会第八次会议、第四届监
事会第六次会议，会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》，本次会
计估计变更无需提交公司股东大会审议，相关会计估计变更的具体情况如下：
对公司军工板块以账龄为组合的应收款项重新评估其信用风险，重新确定坏账
准备的计提比例。
1）会计估计变更的内容和原因
随着公司业务规模不断扩大，客户不断优化，为更加客观、合理的反映公司的
财务状况和经营成果，提供更加可靠、相关及可比的会计信息，公司依照会计
准则的相关规定，结合公司主营业务所属行业特点和管理实践，对公司军工板
块以账龄为组合的应收款项重新评估其信用风险，重新确定坏账准备的计提比
例。
公司目前的业务板块主要包括通信板块、汽车电子板块和军工电子板块，应收
账款的坏账准备计提一直以来较为谨慎。2015 年公司收购南京恒电电子有限
公司 100%股权，扩大了公司军工板块规模，强化公司在军工领域的业务布局。
2016 年与 2017 年公司军工板块收入占公司收入分别为 15.88%与 24.44%。
按照 2016 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日应收账款余额计算的坏
账准备计提比例分别为 6.32%和 3.85%，计提比例偏高。
从收购后的整合情况来看，南京恒电超额完成三年业绩承诺，经历近三年双方
在业务、技术、人员、财务等各方面的整合协同，公司对南京恒电业务模式、
收入确认方法、应收账款账龄及回款情况进行了持续跟踪和深入了解，市场和
客户对南京恒电认可度较高。
基于军工企业收款周期长但风险较小的实际情况，公司认为，为了更加客观、
公允地反映公司军工板块的财务状况以及经营成果，匹配公司业务发展规模及
业务特性，如实反映公司业务结构调整升级后客户群在质量和信用特征方面的
变化，公司根据《企业会计准则》并结合业务的实际情况并参考同行业上市公
司的情况，拟对公司军工板块以账龄为组合的应收款项重新评估其信用风险，
重新确定坏账准备的计提比例。
变更前公司军工板块采用账龄分析法计提坏账准备如下：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内 1 1
半年至 1 年 5 5
1至2年 20 20
2至3年 40 40
3 年以上 100 100
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变更后公司军工板块采用账龄分析法计提坏账准备如下：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内 0 0
半年至 1 年 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
2）会计估计变更开始适用时点
本次会计估计变更自董事会审议通过之日起开始执行。
3）会计估计变更对当期和未来期间的影响数
根据《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关
规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整，不涉
及公司业务范围变化，对公司以前各年度财务状况和经营成果不产生影响。
会计估计变更影响本年度净利润增加数为 2,625,021.53 元。因未来期间公司应
收账款、其他应收款余额难以预估，故无法预测本次会计估计变更对未来期间
损益的影响金额。
（2）其他重要会计估计变更
本报告期本公司其他重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 6%、16%、17%
额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 见说明
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15
深圳市合正汽车电子有限公司 15
南京恒电电子有限公司 15
佛山市盛夫通信设备有限公司 15
成都创新达微波电子有限公司 15
广东星磁检测技术研究有限公司 15
深圳市朗赛微波通信有限公司 25
深圳前海盛元投资有限公司 25
广东盛路通信有限公司 25
(二) 税收优惠
1、 增值税
（1）深圳市合正汽车电子有限公司于 2010 年 8 月 30 日经深圳市科技工贸和
信息化委员会认定为软件企业，领有编号为深 R-2010-0229 号软件企业认定证
书。其主导产品合正车载电脑 Easy Media 商务版软件 V2.0 和合正车载电脑嵌
入式系统软件 V2.0 分别获深圳市科技工贸和信息化委员会颁发的 “深
DGY-2009-2013”号和“深 DGY-2009-2141”号软件产品登记证书，根据国务
院国发[2000]18 号关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》及国
发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干
政策的通知》的规定，报告期内，上述产品销售收入按 17%的法定税率征收
增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分，实行即征即退政策。
（2）2012 年 11 月 30 日，南京市玄武区国家税务局，玄国税中营改增流优备
案 2012-120 号，通过南京恒电电子有限公司关于从事技术转让、技术开发和
与之相关的技术咨询、技术服务免税的增值税备案申请，自 2012 年 11 月 30
日起享受该项税收优惠。
2、 企业所得税
（1）本公司 2017 年 11 月 9 日取得证书编号为 GR201744001038 的高新技术
企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要
重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
（2）深圳市合正汽车电子有限公司 2017 年 10 月 31 日取得证书编号为
GF201744202227 的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征
收企业所得税。
（ 3 ） 南 京 恒 电 电 子 有 限 公 司 2016 年 11 月 30 日 取 得 证 书 编 号 为
GR201632001566 的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征
收企业所得税。
（4）佛山市盛夫通信设备有限公司 2017 年 12 月 11 日取得证书编号为
GR201744009804 的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征
收企业所得税。
（5）成都创新达微波电子有限公司 2018 年 12 月 3 日取得证书编号为
GR201851001585 的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征
收企业所得税。
2014 年 8 月 28 日，四川省经济和信息化委员会公布川经信产业函[2014]757
号批复，成都创新达微波电子有限公司被认定为主营业务为国家鼓励类产业项
目。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财政部 国家税
务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财
税〔2011〕58 号）的规定，公司从 2014 年至 2020 年企业所得税减按 15%的
税率计缴。
（6）广东星磁检测技术研究有限公司 2018 年 11 月 28 日取得证书编号为
GR201844004021 的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征
收企业所得税。
（7）深圳市合正汽车电子有限公司、南京恒电电子有限公司，按《财政部 税
务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税
[2018]99 号）的规定，本年度符合规定的研究开发费进行了加计扣除 75%。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 1,019,885.49 1,224,951.73
银行存款 1,169,221,786.32 588,295,550.49
其他货币资金 60,488,670.93 48,714,021.78
合计 1,230,730,342.74 638,234,524.00
其中：存放在境外的款项总额 - -
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 44,220,653.19 36,602,357.18
借款保证金 2,695.38 -
履约保证金 13,922,756.99 12,111,664.60
司法冻结 1,458,660.39 -
其他 883,904.98 -
合计 60,488,670.93 48,714,021.78
截止 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中 44,220,653.19 元为本公司向银行申请开
具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
截止 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中 13,922,756.99 元为本公司履约保证所存
入的保证金存款。
截止 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中 2,695.38 元为本公司向银行借款所存入的
保证金存款。
截止 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中 1,458,660.39 元因本公司与供应商存在供
货质量纠纷被司法冻结。
截止 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中 883,904.98 元为本公司收取政府贷款贴息
补助专用账户，需向银行提供借款利息支出证明后方可提取。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 228,803,106.42 107,292,722.51
应收账款 776,703,538.94 499,243,210.30
合计 1,005,506,645.36 606,535,932.81
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1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 37,172,352.09 76,044,554.52
商业承兑汇票 191,630,754.33 31,248,167.99
合计 228,803,106.42 107,292,722.51
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,011,906.80
商业承兑汇票 -
合计 5,011,906.80
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司将未到期银行承兑汇票 5,011,906.80 元质押
给银行，银行向本公司提供票据池授信业务。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 65,215,692.51 -
商业承兑汇票 38,692,268.46 -
合计 103,907,960.97 -
（4）本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（此页以下空白）
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
816,012,624.05 99.72 39,309,085.11 4.82 776,703,538.94 529,493,781.78 99.57 30,250,571.48 5.71 499,243,210.30
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
2,260,452.00 0.28 2,260,452.00 100.00 - 2,260,452.00 0.43 2,260,452.00 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合计 818,273,076.05 100.00 41,569,537.11 776,703,538.94 531,754,233.78 100.00 32,511,023.48 499,243,210.30
（此页以下空白）
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本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
半年以内 534,112,563.68 2,183,155.54 0.41
半年至 1 年 185,911,145.74 9,295,557.28 5.00
1至2年 67,368,396.42 8,015,192.52 11.90
2至3年 10,421,030.84 3,310,584.30 31.77
3 年以上 18,199,487.37 16,504,595.47 90.69
合计 816,012,624.05 39,309,085.11
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,851,644.18 元；本期无收回或转回坏账准备金额情况；
本期合并子公司增加坏账准备金额 3,206,869.45 元。
（3）本公司本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 76,572,268.13 9.36 2,431,616.32
第二名 69,461,032.53 8.49 694,610.33
第三名 44,340,700.00 5.42 578,645.00
第四名 31,873,816.40 3.90 -
第五名 26,047,710.00 3.18 809,255.00
合计 248,295,527.06 30.34 4,514,126.65
（5）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 16,237,581.04 85.12 15,275,130.94 90.46
1至2年 1,908,083.59 10.00 694,517.70 4.11
2至3年 14,768.93 0.08 901,968.89 5.34
3 年以上 915,349.66 4.80 14,395.77 0.09
合计 19,075,783.22 100.00 16,886,013.30 100.00
说明：本公司期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
第一名 6,462,092.27 33.88
第二名 1,975,806.11 10.36
第三名 1,000,000.00 5.24
第四名 950,000.00 4.98
第五名 857,437.58 4.49
合计 11,245,335.96 58.95
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 - 19,457.21
应收股利 - -
其他应收款 35,106,676.03 21,562,256.29
合计 35,106,676.03 21,581,713.50
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 - 19,457.21
合计 - 19,457.21
（2）本公司期末无重要逾期利息。
财务报表附注 第 39 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
37,654,326.01 100.00 2,547,649.98 6.77 35,106,676.03 22,526,038.15 100.00 963,781.86 4.28 21,562,256.29
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 37,654,326.01 100.00 2,547,649.98 35,106,676.03 22,526,038.15 100.00 963,781.86 21,562,256.29
（此页以下空白）
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本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
半年以内 21,890,273.42 185,092.53 0.85
半年至 1 年 4,845,552.20 198,987.95 4.11
1至2年 9,387,371.70 1,014,351.09 10.81
2至3年 418,530.32 131,157.65 31.34
3 年以上 1,112,598.37 1,018,060.76 91.50
合计 37,654,326.01 2,547,649.98
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,583,868.12 元；本期无收回或转回坏账准备金额情况。
（3）本公司本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 1,980,714.29 1,184,176.45
保证金及押金 9,271,162.68 6,210,573.87
股权转让款 22,201,112.33 4,601,112.33
借款 - 246,084.54
往来款及其他 4,201,336.71 5,284,090.96
应收撤资款 - 5,000,000.00
合计 37,654,326.01 22,526,038.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 股权转让款 17,600,000.00 半年以内 46.74 176,000.00
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第二名 股权转让款 4,411,112.33 1至2年 11.71 441,111.23
半年以内、1
第三名 租赁押金 2,094,660.00 5.56 205,181.00
至2年
半年以内至
第四名 租赁押金 1,019,905.00 2.71 157,320.41
3至4年
第五名 保证金 963,676.36 半年至 1 年 2.56 48,183.82
合计 26,089,353.69 69.29 1,027,796.46
（6）本公司本期无涉及政府补助的其他应收款。
（7）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（8）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额情况。
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 143,819,271.66 6,240,495.81 137,578,775.85 96,206,501.39 5,366,239.53 90,840,261.86
周转材料 3,206,483.09 - 3,206,483.09 2,435,003.80 - 2,435,003.80
库存商品 189,106,481.47 11,804,173.21 177,302,308.26 91,496,577.32 7,001,266.27 84,495,311.05
发出商品 138,155,098.95 2,164,844.44 135,990,254.51 115,886,619.20 2,164,844.44 113,721,774.76
在产品 86,034,021.43 - 86,034,021.43 62,551,772.57 - 62,551,772.57
自制半成品 35,658,030.46 4,338,820.31 31,319,210.15 29,302,294.72 4,182,418.18 25,119,876.54
委托加工物资 690,271.25 - 690,271.25 290,125.29 - 290,125.29
合计 596,669,658.31 24,548,333.77 572,121,324.54 398,168,894.29 18,714,768.42 379,454,125.87
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,366,239.53 874,256.28 - - - 6,240,495.81
库存商品 7,001,266.27 4,802,906.94 - - - 11,804,173.21
发出商品 2,164,844.44 - - - - 2,164,844.44
在产品 - - - - -
自制半成品 4,182,418.18 156,402.13 - - - 4,338,820.31
委托加工物资 - - - -
合计 18,714,768.42 5,833,565.35 - - - 24,548,333.77
确定可变现净值的具体依据
项目 依据
原材料、在产品、自 （1）在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
制半成品、委托加工 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
物资 现净值。（2）在非正常生产经营过程中，以售价确定其可变现净值。
库存商品 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
发出商品 估计可回收金额，确定其可变现净值。
3、 本期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 226,669.00 2,254,573.00
待抵扣进项税额 9,861,627.63 5,099,342.25
未交增值税 2,150,577.70 14,137,433.33
预缴企业所得税 4,332,563.30 4,332,563.30
银行理财产品 225,600,000.00 -
合计 242,171,437.63 25,823,911.88
说明：截止 2018 年 12 月 31 日，银行理财产品中有 10,000,000.00 元结构性存款作
为本公司向银行申请办理借款、汇票承兑等融资业务的质押物。
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(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具 - - - - - -
可供出售权益工具 28,000,000.00 - 28,000,000.00 41,000,000.00 - 41,000,000.00
其中：按公允价值计量 - - - - -
按成本计量 28,000,000.00 - 28,000,000.00 41,000,000.00 - 41,000,000.00
合计 28,000,000.00 - 28,000,000.00 41,000,000.00 - 41,000,000.00
（此页以下空白）
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位
被投资单位 本期 本期 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 期末 持股比例(%)
增加 减少
北京国杰乾盛投资管理中心（有
25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - - - - 29.07 -
限合伙）
深圳市点嘀互联网络有限公司 16,000,000.00 - 16,000,000.00 - - - - - -
四川中电昆辰科技有限公司 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - - - - 4.3478 -
合计 41,000,000.00 3,000,000.00 16,000,000.00 28,000,000.00 - - - - -
说明：2018 年 4 月 18 日，本公司子公司深圳前海盛元投资有限公司与郭依勤签署了《深圳市点嘀互联网络有限公司之股权转让协议》，深
圳前海盛元投资有限公司将持有的深圳市点嘀互联网络有限公司 10%的股权全部出售给郭依勤，股权转让的价款总额为 1,760.00 万元。根
权转让协议中的股权转让款支付安排条款规定，郭依勤应分别在 2018 年 7 月 31 日前、2018 年 9 月 30 日前、2018 年 12 月 31 日前向深圳
前海盛元投资有限公司支付总股权转让款的 20%、40%、40%。
2018 年 4 月 18 日，本公司第四届董事会第四次会议审议通过《关于拟出售深圳市点嘀互联网络有限公司股权暨关联交易的议案》，本次交
易于 2018 年 5 月 4 日经本公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过。
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3、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
年初已计提减值余额 - - - -
本期计提 - - - -
其中：从其他综合收益转入 - - - -
本期减少 - - - -
其中：期后公允价值回升转回 - - - -
期末已计提减值余额 - - - -
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的投 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备 期末余额
投资 资损益 收益调整 益变动 股利或利润
1．合营企业
小计 - - - - - - - - - - -
2．联营企业
盛杰（深圳）股权投
114,937.75 - - -114,937.75 - - - - - - -
资有限公司
深圳市盛路物联通
13,195,582.48 5,000,000.00 - -4,808,832.41 - - - - 13,386,750.07 - -
讯技术有限公司
南京威翔科技有限
- 32,500,000.00 - 592,924.08 - - - - 33,092,924.08 - -
公司
佛山市新里图信息
- 5,000,000.00 - -223,373.80 - - - - 4,776,626.20 - -
技术有限公司
小计 13,310,520.23 42,500,000.00 - -4,554,219.88 - - - - 51,256,300.35 - -
合计 13,310,520.23 42,500,000.00 - -4,554,219.88 - - - - 51,256,300.35 - -
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财务报表附注 第 47 页
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(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 287,382,157.60 273,705,565.67
固定资产清理 - -
合计 287,382,157.60 273,705,565.67
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 195,511,646.16 131,875,358.58 27,149,807.62 27,237,479.08 76,024,583.57 21,475,588.06 479,274,463.07
（2）本期增加金额 15,206,502.68 30,317,264.96 11,004,367.79 3,499,330.30 5,404,748.18 983,877.94 66,416,091.85
—购置 1,001,888.89 14,706,194.54 9,695,333.82 1,690,917.64 5,404,748.18 983,877.94 33,482,961.01
—在建工程转入 2,100,032.00 - - - - - 2,100,032.00
—企业合并增加 12,104,581.79 15,611,070.42 1,309,033.97 1,808,412.66 - - 30,833,098.84
（3）本期减少金额 - 4,569,029.95 503,698.95 2,119,521.03 6,374,909.65 200,052.19 13,767,211.77
—处置或报废 - 4,569,029.95 503,698.95 2,119,521.03 6,374,909.65 200,052.19 13,767,211.77
（4）期末余额 210,718,148.84 157,623,593.59 37,650,476.46 28,617,288.35 75,054,422.10 22,259,413.81 531,923,343.15
2．累计折旧
（1）年初余额 50,556,128.25 48,898,429.72 17,308,292.63 17,721,494.53 54,635,266.31 16,449,285.96 205,568,897.40
（2）本期增加金额 13,548,136.57 21,081,187.45 5,830,930.23 5,228,223.92 4,446,532.15 2,250,090.22 52,385,100.54
—计提 11,123,657.32 14,072,093.24 5,172,276.59 4,159,984.75 4,446,532.15 2,250,090.22 41,224,634.27
—企业合并增加 2,420,015.56 6,335,833.59 574,789.37 1,068,239.17 - - 10,398,877.69
—其他 4,463.69 673,260.62 83,864.27 - - - 761,588.58
（3）本期减少金额 - 4,331,460.86 473,040.58 1,900,090.79 5,756,581.71 951,638.45 13,412,812.39
—处置或报废 - 4,331,460.86 473,040.58 1,900,090.79 5,756,581.71 190,049.87 12,651,223.81
—其他 - -- - - - 761,588.58 761,588.58
财务报表附注 第 49 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计
（4）期末余额 64,104,264.82 65,648,156.31 22,666,182.28 21,049,627.66 53,325,216.75 17,747,737.73 244,541,185.55
3．减值准备
（1）年初余额 - - - - - - -
（2）本期增加金额 - - - - - - -
—计提 - - - - - - -
（3）本期减少金额 - - - - - - -
—处置或报废 - - - - - - -
（4）期末余额 - - - - - - -
4．账面价值
（1）期末账面价值 146,613,884.02 91,975,437.28 14,984,294.18 7,567,660.69 21,729,205.35 4,511,676.08 287,382,157.60
（2）年初账面价值 144,955,517.91 82,976,928.86 9,841,514.99 9,515,984.55 21,389,317.26 5,026,302.10 273,705,565.67
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3、 本公司期末无暂时闲置的固定资产。
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
微波实验车间 10,499,055.51
合计 10,499,055.51
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋（成都市成华区龙潭工业园航天路 36 号众合 V 谷 相关房屋产权证明由于
基地 3 号楼）、停车位 7 个（V 谷 3 号楼地下停车库 272、 4,028,546.22 受工业园区相关规定因
273、274、283、284、285、286 号） 素影响而无法取得
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 51,531,847.79 52,826,379.74
工程物资 - -
合计 51,531,847.79 52,826,379.74
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2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天安数码城 41,910,000.00 - 41,910,000.00 41,910,000.00 - 41,910,000.00
摩尔精益管理系统 N-one 2,336,080.82 - 2,336,080.82 931,675.24 - 931,675.24
汽车天线测试系统 2,346,153.91 - 2,346,153.91 1,042,735.08 - 1,042,735.08
VSAT 卫星通信系统 1,790,881.13 - 1,790,881.13 - - -
SG128 天线测试系统 887,179.50 - 887,179.50 887,179.50 - 887,179.50
微波暗室项目 603,418.77 - 603,418.77 - - -
PI-PLM 软件 460,767.73 - 460,767.73 - - -
iDirect 卫星主站系统 416,351.00 - 416,351.00 - - -
空调设备安装工程 - - 4,800,000.00 - 4,800,000.00
金马路 9 号改造工程 - - 2,710,439.30 - 2,710,439.30
其他 781,014.93 - 781,014.93 544,350.62 - 544,350.62
合计 51,531,847.79 - 51,531,847.79 52,826,379.74 - 52,826,379.74
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 工程累计 利息资本 其中：本期 本期利
本期增加 本期其他 工程
项目名称 预算数 年初余额 固定资产 期末余额 投入占预算 化累计金 利息资本 息资本 资金来源
金额 减少金额 进度
金额 比例(%) 额 化金额 化率(%)
天安数码城 204,591,765.00 41,910,000.00 - - - 41,910,000.00 20.48 在建 - - - 自有资金
合计 41,910,000.00 - - - 41,910,000.00 - - -
说明：本公司子公司深圳市合正汽车电子有限公司定制凤岗天安数码城二期产业楼产品，预估价格总额为 204,591,765.00 元，支付定制定金
41,910,000.00 元，定制物业将于 2019 年 12 月 31 日之前交付。
财务报表附注 第 52 页
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4、 本公司期末在建工程不存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
专利权及专有
项目 土地使用权 软件使用权 商标著作权 合计
技术
1．账面原值
（1）年初余额 13,033,875.03 32,292,233.25 13,073,201.96 109,945.32 58,509,255.56
（2）本期增加金额 - 180,647,255.63 1,973,228.39 11,000.00 182,631,484.02
—购置 - - 1,973,228.39 - 1,973,228.39
—内部研发 - 36,309,755.63 - 11,000.00 36,320,755.63
—企业合并增加 - 144,337,500.00 - - 144,337,500.00
（3）本期减少金额 - - - - -
—处置 - - - - -
（4）期末余额 13,033,875.03 212,939,488.88 15,046,430.35 120,945.32 241,140,739.58
2．累计摊销
（1）年初余额 3,054,392.31 11,835,371.42 8,175,049.53 51,895.19 23,116,708.45
（2）本期增加金额 262,113.30 8,757,154.56 1,338,001.73 11,911.01 10,369,180.60
—计提 262,113.30 8,757,154.56 1,338,001.73 11,911.01 10,369,180.60
（3）本期减少金额 - - - - -
—处置 - - - - -
（4）期末余额 3,316,505.61 20,592,525.98 9,513,051.26 63,806.20 33,485,889.05
3．减值准备
（1）年初余额 - - - - -
（2）本期增加金额 - - - - -
—计提 - - - - -
（3）本期减少金额 - - - - -
—处置 - - - - -
（4）期末余额 - - - - -
4．账面价值
（1）期末账面价值 9,717,369.42 192,346,962.90 5,533,379.09 57,139.12 207,654,850.53
（2）年初账面价值 9,979,482.72 20,456,861.83 4,898,152.43 58,050.13 35,392,547.11
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
88.31%。
2、 本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注 第 53 页
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(十二) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 资本化开始 资本化具体 期末研发
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 时点 依据 进度
PTP 应用超高性能 377,022.94 125,144.59 - 502,167.53 - - - 2017 年 项目立项书 完成
室内网络覆盖无源器 170,496.34 35,788.36 - 206,284.70 - - - 2017 年 项目立项书 完成
智能家居系列天线 155,755.29 46,278.39 - 202,033.68 - - - 2017 年 项目立项书 完成
多功能鲨鱼鳍天线 419,557.54 102,395.80 - 521,953.34 - - - 2017 年 项目立项书 完成
5G 天线 614,327.92 140,462.30 - 754,790.22 - - - 2017 年 项目立项书 完成
低剖面小型化内置天线 - 304,393.63 - - - - 304,393.63 2018 年 项目立项书 进行中
高 XPD 天线项目 - 346,336.49 - - - - 346,336.49 2018 年 项目立项书 进行中
互联网车载天线 - 390,692.34 - - - - 390,692.34 2018 年 项目立项书 进行中
移动系列天线 - 480,512.04 - - - - 480,512.04 2018 年 项目立项书 进行中
有源相控阵天线 - 221,329.14 - - - - 221,329.14 2018 年 项目立项书 进行中
汽车智联系统（HZF1016） 195,053.99 - - 195,053.99 - - - 2017 年 项目立项书 完成
汽车智联系统（HZF9028） 257,803.04 - - 257,803.04 - - - 2017 年 项目立项书 完成
汽车智联系统（HZF1105） 278,101.89 - - 278,101.89 - - - 2017 年 项目立项书 完成
双屏互联智能应用软件
1,781,524.01 - - 1,781,524.01 - - - 2017 年 项目立项书 完成
V1.0
双屏互联嵌入式系统软件
1,914,102.88 - - 1,914,102.88 - - - 2017 年 项目立项书 完成
V1.0
财务报表附注 第 54 页
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本期增加金额 本期减少金额 资本化开始 资本化具体 期末研发
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 时点 依据 进度
中控一体化嵌入式系统软
1,965,355.30 - - 1,965,355.30 - - - 2017 年 项目立项书 完成
件 V1.0
车联互控操作总成 - 702,029.45 - 702,029.45 - - - 2018 年 项目立项书 完成
车载互联信息娱乐控制模
- 1,563,267.16 - 1,563,267.16 - - - 2018 年 项目立项书 完成
块
多媒体影音系统总成众泰 - 1,302,462.20 - 1,302,462.20 - - - 2018 年 项目立项书 完成
车载信息娱乐系统 - 1,399,596.75 - 1,399,596.75 - - - 2018 年 项目立项书 完成
车载信息娱乐控制系统 - 4,387,394.53 - 4,387,394.53 - - - 2018 年 项目立项书 完成
车载信息娱乐控制总成 - 1,220,457.15 - - - - 1,220,457.15 2018 年 项目立项书 进行中
12.3 寸高清液晶数字仪表众
- 1,767,081.24 - - - - 1,767,081.24 2018 年 项目立项书 进行中
泰
全智能互联系统 - 541,942.97 - - - - 541,942.97 2018 年 项目立项书 进行中
长安 S302 氛围灯项目 - 2,043,080.09 - 2,043,080.09 - - - 2018 年 项目立项书 完成
车钥匙电池盖（奔驰 E 系） 295,642.24 - - 295,642.24 - - - 2017 年 项目立项书 完成
车钥匙电池盖（奔驰 C 系） 317,422.62 - - 317,422.62 - - - 2017 年 项目立项书 完成
车钥匙电池盖（宝马 2018
292,529.58 - - 292,529.58 - - - 2017 年 项目立项书 完成
款）
电磁信号屏蔽与释放控制 947,503.40 - - 947,503.40 - - - 2017 年 项目立项书 完成
财务报表附注 第 55 页
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本期增加金额 本期减少金额 资本化开始 资本化具体 期末研发
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 时点 依据 进度
装置
宝骏远控 - 1,317,920.98 - 1,317,920.98 - - - 2018 年 项目立项书 完成
iKEYCar 智能钥匙系统 - 2,605,076.90 - 2,605,076.90 - - - 2018 年 项目立项书 完成
隐藏式行车记录仪 331,269.72 - - 331,269.72 - - - 2017 年 项目立项书 完成
流媒体后视镜 386,330.59 - - 386,330.59 - - - 2017 年 项目立项书 完成
行车智联辅助系统 446,592.74 - - 446,592.74 - - - 2017 年 项目立项书 完成
行车智联辅助系统 803,979.99 - - 803,979.99 - - - 2017 年 项目立项书 完成
高级驾驶辅助系统 734,566.68 - - 734,566.68 - - - 2017 年 项目立项书 完成
高级驾驶辅助系统 739,276.35 - - 739,276.35 - - - 2017 年 项目立项书 完成
汽车后视镜 291,915.53 - - 291,915.53 - - - 2017 年 项目立项书 完成
行车记录仪及行车记录系
274,918.06 - - 274,918.06 - - - 2017 年 项目立项书 完成
统
疲劳驾驶检测系统 - 346,645.59 - 346,645.59 - - - 2018 年 项目立项书 完成
全景系统 - 1,123,342.16 - 1,123,342.16 - - - 2018 年 项目立项书 完成
流媒体记录仪后视镜 - 447,617.51 - 447,617.51 - - - 2018 年 项目立项书 完成
固派汽车智联系统软件
- 1,012,437.80 - 1,012,437.80 - - - 2018 年 项目立项书 完成
V2.0
汽车智能后备箱感应软件 - 1,006,891.26 - 1,006,891.26 - - - 2018 年 项目立项书 完成
财务报表附注 第 56 页
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本期增加金额 本期减少金额 资本化开始 资本化具体 期末研发
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 时点 依据 进度
汽车舒适进入控制软件 - 1,537,155.98 - 1,537,155.98 - - - 2018 年 项目立项书 完成
专利验收费 4,794.34 12,573.95 - 11,000.00 - - 6,368.29 完成
S301 氛围灯 - 601,127.42 - 601,127.42 - - - 2018 年 项目立项书 完成
Q2 氛围灯 - 472,591.77 - 472,591.77 - - - 2018 年 项目立项书 完成
201806LX 毫米波 L17D 对
- 2,342,238.09 - - - - 2,342,238.09 2018 年 项目立项书 进行中
数检波接收机研制
201807LX5G 通信毫米波有
- 3,341,740.14 - - - - 3,341,740.14 2018 年 项目立项书 进行中
源相控阵天线样机的研制
201810LX 宽带四通道数字
- 2,351,229.16 - - - - 2,351,229.16 2018 年 项目立项书 进行中
前端的研究
合计 13,995,842.98 35,639,233.33 - 36,320,755.63 - - 13,314,320.68
（此页以下空白）
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的 年初余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
事项 形成的
深圳市朗赛微波
1,248,265.03 - - - - 1,248,265.03
通信有限公司
深圳市合正汽车
436,643,109.69 - - - - 436,643,109.69
电子有限公司
南京恒电电子有
787,930,317.17 - - - - 787,930,317.17
限公司
上海宇宙电器有
1,389,314.09 - - - - 1,389,314.09
限公司
北京宇信电子有
667,715.44 - - - - 667,715.44
限公司
成都创新达微波
- 369,014,821.48 - - - 369,014,821.48
电子有限公司
合计 1,227,878,721.42 369,014,821.48 - - - 1,596,893,542.90
说明：本公司本年度收购子公司成都创新达微波电子有限公司商誉增加
369,014,821.48 元，详见本附注“六、（一）、非同一控制下企业合并”。
2、 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的 年初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
事项
深圳市朗赛微波
1,248,265.03 - - - - 1,248,265.03
通信有限公司
深圳市合正汽车
9,427,791.04 - - - - 9,427,791.04
电子有限公司
合计 10,676,056.07 - - - - 10,676,056.07
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
3、 商誉减值测试
（1）深圳市朗赛微波通信有限公司
本公司 2011 年 4 月收购深圳市朗赛微波通信有限公司（以下简称“深圳朗赛”）
全部股权。合并成本超出深圳朗赛合并日按持股比例计算的可辨认净资产公允
价值之间的差额 1,248,265.03 元确认商誉。
经测试，2011 年度本公司对该商誉全额计提了减值准备。
（2）南京恒电电子有限公司
项目 期末余额
2015 年 11 月 30 日（以下简称“购买日”），本公司收购南京恒电电子
有限公司（以下简称“南京恒电”）100%股权，南京恒电在购买日的
可辨认净资产公允价值为 11,206.97 万元，本公司将南京恒电 100%股权
商誉的形成
交易作价 75,000.00 万元及合并或有对价公允价值 15,000.00 万元，合计
90,000.00 万元作为合并成本，与南京恒电 100%股权对应的可辨认净资
产公允价值 11,206.97 万元之间的差额 78,793.03 万元确认为商誉。
公司并购南京恒电形成的商誉相关的资产组是唯一的，不需要在不同的
资产组或资产组组合之间进行分摊，报告期末商誉所在资产组与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。截止报告期末，该
资产组的认定 商誉所在资产组账面价值为 87,290.89 万元，包括固定资产账面价值
7,012.44 万元，无形资产账面价值 52.17 万元，开发支出账面价值
803.52 万元，长期待摊费用账面价值 629.73 万元，商誉账面价值
78,793.03 万元。
公司以资产组预计未来现金流量的现值作为资产组的可回收金额。根据
管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，
未来五年营业收入的年化增长率为 4%至 14%不等。五年之后的永续现
资产组的可回收金额
金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后
确定。计算现值的折现率为 12.23%，为反映相关资产组特定风险的税
前折现率。
公司委托广东中广信资产评估有限公司对并购南京恒电电子有限公司
商誉减值测试结果 形成的商誉所在资产组可收回价值进行评估，根据广东中广信资产评估
有限公司 2019 年 4 月 23 日出具的中广信评报字【2019】第 162 号《广
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
项目 期末余额
东盛路通信科技股份有限公司拟对其并购南京恒电电子有限公司形成
的商誉进行减值测试涉及的该商誉所在资产组可收回价值》资产评估报
告，截至 2018 年 12 月 31 日，在上述假设条件成立的前提下，公司所
持有的南京恒电与商誉相关的资产组的可回收金额为 89,112 万元，公
司所持有的南京恒电资产组账面价值为 8,497.86 万元，商誉的账面价值
为 78,793.03 万元，由于与商誉相关的资产组的可回收金额 89,112 万元
大于南京恒电资产组账面价值和全部商誉账面价值之和 87,290.89 万
元，本期无需计提商誉减值准备。
（3）深圳市合正汽车电子有限公司
项目 期末余额
2014 年 7 月 31 日（以下简称“购买日”），本公司收购深圳市合正汽
车电子有限公司（以下简称“合正电子”）100%股权，合正电子在购
买日的可辨认净资产公允价值为 4,335.69 万元，本公司将合正电子
商誉的形成
100%股权交易作价 48,000.00 万元作为合并成本，与合正电子 100%股
权对应的可辨认净资产公允价值 4,335.69 万元之间的差额 43,664.31 万
元确认为商誉。
公司并购合正电子形成的商誉相关的资产组是唯一的，不需要在不同的
资产组或资产组组合之间进行分摊，报告期末商誉所在资产组与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。截止报告期末，该
商誉所在资产组账面价值为 59,332.62 万元，包括固定资产账面价值
资产组的认定
6,089.59 万元，在建工程 4,191.00 万元，无形资产账面价值 3,930.64
万元，开发支出账面价值 353.58 万元，并购上海宇宙商誉（含未确认
少数股东权益）272.41 万元，长期待摊费用账面价值 1,773.85 万元，商
誉账面价值 42,721.53 万元。
公司以资产组预计未来现金流量的现值作为资产组的可回收金额。根据
管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，
未来五年营业收入的年化增长率为 10%至 24%不等。五年之后的永续
资产组的可回收金额
现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素
后确定。计算现值的折现率为 13.02%，为反映相关资产组特定风险的
税前折现率。
财务报表附注 第 60 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额
本公司委托广东中广信资产评估有限公司对并购深圳市合正汽车电子
有限公司形成的商誉所在资产组可收回价值进行评估，根据广东中广信
资产评估有限公司 2019 年 4 月 23 日出具的中广信评报字【2019】第
158 号《广东盛路通信科技股份有限公司拟对其并购深圳市合正汽车电
子有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的该商誉所在资产组可收回
商誉减值测试结果 价值》资产评估报告，截至 2018 年 12 月 31 日，在上述假设条件成立
的前提下，公司所持有的合正电子与商誉相关的资产组的可回收金额为
82,595 万元，公司所持有的合正电子资产组账面价值为 16,611.09 万元，
商誉的账面价值为 42,721.53 万元，由于与商誉相关的资产组的可回收
金额 82,595 万元大于合正电子资产组账面价值和全部商誉账面价值之
和 59,332.62 万元，本期无需计提商誉减值准备。
（4）成都创新达微波电子有限公司
项目 期末余额
2018 年 10 月 31 日（以下简称“购买日”），本公司收购成都创新达微
波电子有限公司（以下简称“创新达”）100%股权，创新达在购买日
的可辨认净资产公允价值为 21,598.52 万元，本公司将创新达 100%股权
商誉的形成
交易作价 58,500.00 万元作为合并成本，与创新达 100%股权对应的可辨
认净资产公允价值 21,598.52 万元之间的差额 36,901.48 万元确认为商
誉。
公司并购成都创新达形成的商誉相关的资产组是唯一的，不需要在不同
的资产组或资产组组合之间进行分摊，本年末商誉所在资产组与购买日
所确认的资产组一致。截止报告期末，该商誉所在资产组账面价值为
资产组的认定
53,205.32 万元，包括固定资产账面价值 2,105.58 万元，无形资产账面
价值 14,193.19 万元，长期待摊费用账面价值 5.07 万元，商誉账面价
值 36,901.48 万元。
公司以资产组预计未来现金流量的现值作为资产组的可回收金额。根据
管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，
未来五年营业收入的年化增长率为 8.00%至 34.70%不等。五年之后的
资产组的可回收金额
永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等
因素后确定。计算现值的折现率为 12.25%，为反映相关资产组特定风
险的税前折现率。
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
项目 期末余额
公司委托广东中广信资产评估有限公司对并购成都创新达微波电子有
限公司形成的商誉所在资产组可收回价值进行评估，根据广东中广信资
产评估有限公司 2019 年 4 月 23 日出具的中广信评报字【2019】第 155
号《广东盛路通信科技股份有限公司拟对其并购成都创新达微波电子有
限公司形成的商誉进行减值测试涉及的该商誉所在资产组可收回价值》
商誉减值测试结果 资产评估报告，截至 2018 年 12 月 31 日，在上述假设条件成立的前提
下，公司所持有的创新达与商誉相关的资产组的可收回金额为 55,853
万元，公司所持有的创新达资产组账面价值为 16,303.84 万元，全部商
誉的账面价值为 36,901.48 万元，由于与商誉相关的资产组的可收回金
额 55,853 万元大于创新达资产组账面价值和全部商誉账面价值之和
53,205.32 万元，本期无需计提商誉减值准备。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修工程 10,845,190.48 7,322,361.64 3,797,589.76 - 14,369,962.36
车间改造工程 899,740.10 111,133.58 254,354.89 - 756,518.79
绿化工程 257,054.64 - 104,085.12 - 152,969.52
模具 9,613,207.70 5,422,484.73 7,827,168.00 - 7,208,524.43
其他 1,507,056.13 5,505,173.46 4,473,862.55 - 2,538,367.04
合计 23,122,249.05 18,361,153.41 16,457,060.32 - 25,026,342.14
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 66,410,776.03 10,017,899.61 49,445,965.10 7,408,564.41
内部交易未实现利润 2,591,243.75 587,810.94 2,655,133.91 603,783.48
可抵扣亏损 93,435,117.10 15,235,897.82 66,327,331.94 11,357,304.39
递延收益 25,160,348.37 3,774,052.25 9,919,182.31 1,487,877.35
合计 187,597,485.25 29,615,660.62 128,347,613.26 20,857,529.63
财务报表附注 第 62 页
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
156,637,532.77 24,413,415.02 11,180,291.31 2,795,072.82
资产评估增值
合计 156,637,532.77 24,413,415.02 11,180,291.31 2,795,072.82
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 2,254,744.83 2,743,608.66
可抵扣亏损 1,421,458.61
合计 3,676,203.44 2,743,608.66
说明：（1）本公司合并范围内的深圳市朗赛微波通信有限公司截止 2018 年 12 月
31 日未实现盈利，无法确定未来期间能否取得足够的应纳税所得额，未确认资产减
值准备 2,254,744.83 元的递延所得税资产。（2）本公司合并范围内的孙公司重庆合
昶汽车科技有限公司截止 2018 年 12 月 31 日未实现盈利，无法确定未来期间能否取
得足够的应纳税所得额，未确认可抵扣亏损 1,421,458.61 元的递延所得税资产。
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2019 年 - -
2020 年 - -
2021 年 - -
2022 年 1,149,687.35 -
2023 年 271,771.26 -
合计 1,421,458.61 -
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备工程款 12,569,323.05 19,452,845.85
合计 12,569,323.05 19,452,845.85
财务报表附注 第 63 页
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(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 170,000,000.00 150,000,000.00
合计 170,000,000.00 150,000,000.00
2、 本公司期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 162,036,568.16 113,715,711.79
应付账款 469,870,838.66 303,593,425.99
合计 631,907,406.82 417,309,137.78
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 162,036,568.16 113,715,711.79
商业承兑汇票 - -
合计 162,036,568.16 113,715,711.79
说明：本公司期末不存在已到期未支付的应付票据。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
材料款 467,221,416.09 301,525,324.04
设备、工程款 2,649,422.57 2,068,101.95
合计 469,870,838.66 303,593,425.99
（2）本公司期末无账龄超过一年且金额重大的应付账款。
财务报表附注 第 64 页
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(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 8,023,687.85 4,714,230.76
合计 8,023,687.85 4,714,230.76
2、 本公司期末无账龄超过一年且金额重大的预收款项。
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 45,142,108.38 238,517,888.32 233,548,192.31 50,111,804.39
离职后福利-设定提存计划 - 13,608,683.20 13,608,683.20 -
辞退福利 - - - -
一年内到期的其他福利 - - - -
合计 45,142,108.38 252,126,571.52 247,156,875.51 50,111,804.39
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 44,851,895.36 215,722,701.81 210,842,007.59 49,732,589.58
（2）职工福利费 - 8,335,680.45 8,335,680.45 -
（3）社会保险费 - 7,648,171.00 7,648,171.00 -
其中：医疗保险费 - 6,722,131.70 6,722,131.70 -
工伤保险费 - 311,908.16 311,908.16 -
生育保险费 - 614,131.14 614,131.14 -
（4）住房公积金 - 4,974,691.70 4,974,691.70 -
（5）工会经费和职工教育经费 290,213.02 1,836,643.36 1,747,641.57 379,214.81
（6）短期带薪缺勤 - - - -
（7）短期利润分享计划 - - - -
合计 45,142,108.38 238,517,888.32 233,548,192.31 50,111,804.39
财务报表附注 第 65 页
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3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 13,088,752.86 13,088,752.86 -
失业保险费 - 519,930.34 519,930.34 -
合计 - 13,608,683.20 13,608,683.20 -
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 10,183,672.81 5,461,331.93
城市维护建设税 608,388.41 422,010.12
教育费附加 435,963.71 301,435.78
企业所得税 14,960,552.62 4,238,483.37
房产税 103,627.14 1,143,796.35
土地使用税 2,013.99 231,753.33
个人所得税 22,385,692.49 3,855,588.54
印花税 61,485.05 59,564.69
其他 157.93 -
合计 48,741,554.15 15,713,964.11
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 2,301,369.86 -
应付股利 78,527,602.65 2,800,000.00
其他应付款 388,721,477.29 72,496,764.95
合计 469,550,449.80 75,296,764.95
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
可转换公司债券利息 2,301,369.86 -
合计 2,301,369.86 -
说明：本公司期末不存在重要的已逾期未支付的利息情况。
财务报表附注 第 66 页
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2、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
原股东股利 78,527,602.65 2,800,000.00
合计 78,527,602.65 2,800,000.00
说明：应付股利包括（1）子公司深圳市合正汽车电子有限公司 2013 年分配的 2012
年度利润 2,800,000.00 元，为了支持公司发展，深圳市合正汽车电子有限公司原股
东暂不要求公司支付股利。（2）子公司成都创新达微波电子有限公司分配的以前年
度利润 75,727,602.65 元，为了支持公司发展，成都创新达微波电子有限公司原股东
暂不要求公司支付股利。
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
合正电子原股东合并奖励款等 30,730,434.83 49,730,434.84
南京恒电原股东合并奖励款 150,000,000.00 -
成都创新达股权收购款 174,300,000.00 -
运费 9,049,850.75 6,228,850.96
往来款 18,004,059.71 13,450,363.32
维修费 1,736,201.00 2,165,715.83
保证金 4,900,931.00 921,400.00
合计 388,721,477.29 72,496,764.95
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
说明：应付子公司深圳市合正汽车电子有限公司原股东合并奖励款
30,730,434.83 元，因深圳市合正汽车电子有限公司暂未对本公司分红，故未支
付合并奖励款。
(二十三) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
质押、保证借款 100,000,000.00 -
合计 100,000,000.00 -
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说明：本公司向招商银行股份有限公司佛山分行借款 100,000,000.00 元用于支付并
购成都创新达微波电子有限公司交易价款，借款期限自 2018 年 12 月 13 日起至 2022
年 12 月 12 日止。
(二十四) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
可转换公司债券 807,470,980.89 -
合计 807,470,980.89 -
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2、 应付债券的增减变动：
债券 年初 按面值计提 本期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 溢折价摊销 发行费用 权益成份分拆 其他 期末余额
期限 余额 利息 偿还
2018 年 7
盛路转债 100.00 6年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 2,301,369.86 14,664,699.37 14,103,773.56 193,089,944.92 - 807,470,980.89
月 17 日
合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 2,301,369.86 14,664,699.37 14,103,773.56 193,089,944.92 - 807,470,980.89
说明：经中国证券监督管理委员会 2018 年 2 月 7 日证监许可[2018]286 号《关于核准广东盛路通信科技股份有限公司公开发行可转换公司
债券的批复》核准，核准本公司向社会公开发行面值总额 10 亿元可转换公司债券，期限 6 年。本公司于 2018 年 7 月 17 日公开发行了 1,000
万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 10 亿元。债券票面利率为第一年 0.5%、第二年 0.7%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第
五年 1.8%、第六年 2.0%。本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。
在发行日采用没有转股权的类似债券的市场利率来估计可转债负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入其他权益
工具。
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行可转债的初始转股价格为 6.88 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过
因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交
易均价。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2018 年 7 月 23 日）满六个月后的第一个交易日（2019 年 1 月 23 日）起至可转
债到期日（2024 年 7 月 16 日）止。
回售条款：（1）有条件回售条款，本次发行的可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股
价的 70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。若在前述三十个交易日内发生
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过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况而调整的
情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股
价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。自本次可转债最后两个计息年度，
可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告的
回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不应再行使回售权。可转债持有人不能多次行使部分回售权。（2）附加回售条款，若本次发
行可转债募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书中的承诺相比出现变化，且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转
债持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持有的全部或部分可转债的权利。在上述情形下，可转债持有人可以在回
售申报期内进行回售，在回售申报期内不实施回售的，自动丧失该回售权。
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(二十五) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
南京恒电原股东合并奖励款 - 150,000,000.00
合计 - 150,000,000.00
(二十六) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,259,182.33 17,727,000.00 2,825,833.96 25,160,348.37 见说明
预收租赁费 1,595,345.34 - 1,126,126.08 469,219.26
合计 11,854,527.67 17,727,000.00 3,951,960.04 25,629,567.63
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涉及政府补助的项目：
本期计入当期损益 与资产相关/
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
金额 与收益相关
2016 年增资扩产技术改造示范项目 468,000.00 - 117,000.00 - 351,000.00 与资产相关
珠江西岸先进装备制造业专项资金 4,361,182.31 - 416,042.23 - 3,945,140.08 与资产相关
2015 年省级技术改造资金 1,476,000.00 - 164,000.04 - 1,311,999.96 与资产相关
技改专项资金（单体机器人、机械手） 162,000.00 - 18,000.00 - 144,000.00 与资产相关
科技创新平台（省实验室培育）项目 1,000,000.00 - 200,000.03 - 799,999.97 与资产相关
专利微导航试点资金 200,000.00 - 200,000.00 - - 与资产相关
2017 先进装备制造产业发展专项资金 - 2,000,000.00 66,666.66 - 1,933,333.34 与资产相关
安全生产局示范企业奖补助 - 1,200,000.00 20,000.00 - 1,180,000.00 与资产相关
重点实验室区级配套资金 - 3,000,000.00 50,000.00 - 2,950,000.00 与资产相关
省级重点实验室扶持资金 - 1,000,000.00 16,666.67 - 983,333.33 与资产相关
军民融合科技项目 - 2,000,000.00 33,333.33 - 1,966,666.67 与资产相关
智云北斗卫星导航车载终端产业化项目 340,000.00 - 340,000.00 - 与资产相关
智能互联车载信息娱乐终端自动化生
720,000.00 - 90,000.00 - 630,000.00 与资产相关
产线升级改造
2016 年产业转型升级资金技术装备及
1,232,000.02 - 154,000.00 - 1,078,000.02 与资产相关
管理提升
工业设计创新攻关成果转化应用资助 300,000.00 - 150,000.00 - 150,000.00 与资产相关
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本期计入当期损益 与资产相关/
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
金额 与收益相关
产业转型提升项目补助 - 1,330,000.00 166,250.00 - 1,163,750.00 与资产相关
经济与发展专项扶持资金的补贴 - 2,167,000.00 270,875.00 - 1,896,125.00 与资产相关
微波多芯片技术研发及产业化项目补贴 - 1,500,000.00 150,000.00 - 1,350,000.00 与资产相关
省级军民融合发展引导资金项目 - 2,030,000.00 203,000.00 - 1,827,000.00 与资产相关
南京市科技发展计划项目 - 500,000.00 - - 500,000.00 与资产相关
2018 年南京市工业和信息化专项资金
- 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 与资产相关
项目补助
合计 10,259,182.33 17,727,000.00 2,825,833.96 - 25,160,348.37
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(二十七) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
成都创新达股权收购款 234,000,000.00 -
合计 234,000,000.00 -
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 762,110,260.00 - - - - - 762,110,260.00
说明：
（1）股东杨华将其持有的本公司股份 32,480,000 股质押给广发证券股份有限公司。
（2）股东杨华将其持有的本公司股份 47,150,000 股质押给平安证券股份有限公司。
（3）股东杨华将其持有的本公司股份 4,500,000 股质押给中信建投证券股份有限公司。
（4）股东李再荣将其持有的本公司股份 22,199,100 股质押给广发证券股份有限公司。
（5）股东李再荣将其持有的本公司股份 35,700,000 股质押给万联证券股份有限公司。
（6）股东李再荣将其持有的本公司股份 6,000,000 股质押给深圳市高新投集团有限公
司。
（7）股东何永星将其持有的本公司股份 62,260,000 股质押给海通证券股份有限公司。
（8）股东何永星将其持有的本公司股份 15,000,000 股质押给广东华兴银行股份有限
公司佛山分行。
（9）股东郭依勤将其持有的本公司股份 18,009,800 股质押给中国中投证券有限责任
公司。
（10）股东郭依勤将其持有的本公司股份 14,460,000 股质押给上海浦东发展银行股份
有限公司深圳分行。
（11）股东罗剑平将其持有的本公司股份 12,300,000 股质押给上海浦东发展银行股份
有限公司深圳分行。
（12）股东罗剑平将其持有的本公司股份 13,699,600 股质押给中国中投证券有限责任
公司。
（13）股东杨振锋将其持有的本公司股份 15,530,000 股质押给中信建投证券股份有限
公司。
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(二十九) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盛路转债 - 193,089,944.92 - 193,089,944.92
合计 - 193,089,944.92 - 193,089,944.92
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金融工具
盛路转债 - 193,089,944.92 - 193,089,944.92
合计 - 193,089,944.92 - 193,089,944.92
说明：其他权益工具相关会计处理依据详见本附注“五、（二十四）、应付债券”。
(三十) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 1,241,977,462.80 - - 1,241,977,462.80
合计 1,241,977,462.80 - - 1,241,977,462.80
(三十一) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,853,891.44 10,302,404.88 - 45,156,296.32
任意盈余公积 17,426,945.73 5,151,202.44 - 22,578,148.17
合计 52,280,837.17 15,453,607.32 - 67,734,444.49
说明：本期盈余公积增加系按母公司 2018 年度净利润 103,024,048.83 元的 10%和 5%
分别计提法定盈余公积及任意盈余公积。
(三十二) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 466,517,377.32 399,638,731.93
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后年初未分配利润 466,517,377.32 399,638,731.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 121,131,496.67 100,777,429.68
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项目 本期 上期
减：提取法定盈余公积 10,302,404.88 7,655,851.09
提取任意盈余公积 5,151,202.44 3,827,925.55
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 11,429,440.46 22,415,007.65
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 560,765,826.21 466,517,377.32
(三十三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,390,041,018.75 945,742,121.41 926,177,165.55 596,814,978.04
其他业务 27,343,327.63 18,531,181.88 31,973,574.01 2,803,612.68
合计 1,417,384,346.38 964,273,303.29 958,150,739.56 599,618,590.72
(三十四) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,734,835.41 3,344,245.62
教育费附加 2,656,306.62 2,388,746.85
房产税 1,629,464.48 1,334,283.45
印花税 1,009,636.32 519,787.24
土地使用税 331,405.93 284,444.70
其他 25,907.13 16,156.34
合计 9,387,555.89 7,887,664.20
(三十五) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,036,655.34 27,930,591.14
运输费 18,716,602.17 13,031,965.10
业务招待费 4,043,137.21 4,248,207.93
差旅费 7,336,220.83 6,589,530.70
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项目 本期发生额 上期发生额
市场拓展费 6,318,251.98 2,681,314.29
展览宣传费 2,190,381.12 1,560,502.04
折旧费 819,110.23 607,024.72
租赁费 1,360,942.13 1,333,272.19
销售服务费 19,050,718.19 8,290,401.89
维修费 2,273,989.24 500,410.04
其他 5,413,335.40 4,432,151.90
合计 101,559,343.84 71,205,371.94
(三十六) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 68,697,318.43 49,308,782.89
折旧费 12,297,352.53 7,722,543.63
无形资产摊销 8,868,560.73 3,403,232.69
业务招待费 2,872,062.93 2,041,468.53
中介费（审计、评估、咨询、法律、专
13,667,129.18 10,325,785.05
利费等）
租赁费 7,425,263.80 8,115,919.50
水电费 2,976,554.90 2,839,954.38
修理费 1,452,799.84 1,728,660.15
差旅费 2,531,558.76 2,094,100.07
运输及快件费 597,894.97 1,164,747.46
上市发行费 208,195.24 1,181,679.27
长期待摊费用摊销 2,447,018.43 2,480,601.07
车辆使用费 1,547,737.59 1,705,066.68
办公费 1,663,387.07 1,595,464.59
会务及团体会费 772,637.13 749,647.88
清洁环境绿化费 648,122.88 850,813.51
其他 5,466,547.97 4,740,688.55
合计 134,140,142.38 102,049,155.90
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(三十七) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 36,679,473.82 55,841,251.99
折旧费 8,773,093.67 8,025,020.72
直接材料 12,998,568.08 12,075,968.99
设计费 1,788,333.69 968,605.10
试验试制费 2,879,942.48 2,252,102.50
无形资产摊销 430,934.98 395,956.35
租金 1,332,846.25 1,240,816.77
检测费 3,076,730.93 3,013,207.03
长期待摊费用摊销 1,041,128.35 806,007.29
水电费 798,033.05 609,304.76
咨询费 5,814,119.94 6,503,897.18
专利费用 498,655.90 328,702.89
其他 1,628,884.36 3,181,634.84
合计 77,740,745.50 95,242,476.41
(三十八) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 25,296,393.50 3,533,447.13
减：利息收入 9,693,785.68 2,060,131.71
汇兑损益 -389,036.87 580,631.54
手续费及融资费等 732,376.71 1,248,886.43
合计 15,945,947.66 3,302,833.39
(三十九) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,051,177.06 3,138,199.86
存货跌价损失 5,217,900.59 178,762.69
商誉减值损失 - 9,427,791.04
合计 13,269,077.65 12,744,753.59
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(四十) 其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
珠江西岸先进装备制造业专项资金 416,042.23 788,817.69 与资产相关
技改专项资金（单体机器人、机械手） 18,000.00 18,000.00 与资产相关
2015 年省级技术改造资金 164,000.04 164,000.00 与资产相关
2016 年增资扩产技术改造示范项目 117,000.00 117,000.00 与资产相关
专利微导航试点资金 200,000.00 - 与资产相关
科技创新平台（省实验室培育）项目 200,000.03 - 与资产相关
2017 先进装备制造产业发展专项资金 66,666.66 - 与资产相关
安全生产局示范企业奖补助 20,000.00 - 与资产相关
重点实验室区级配套资金 50,000.00 - 与资产相关
省级重点实验室扶持资金 16,666.67 - 与资产相关
军民融合科技项目 33,333.33 - 与资产相关
智云北斗卫星导航车载终端产业化项目 340,000.00 340,000.00 与资产相关
2016 年产业转型升级资金技术装备及
154,000.00 153,999.98 与资产相关
管理提升
智能互联车载信息娱乐终端自动化生
90,000.00 90,000.00 与资产相关
产线升级改造
工业设计创新攻关成果转化应用资助 150,000.00 - 与资产相关
产业转型提升项目补助 166,250.00 - 与资产相关
经济与发展专项扶持资金的补贴 270,875.00 - 与资产相关
微波多芯片技术研发及产业化项目补贴 150,000.00 - 与资产相关
省级军民融合发展引导资金项目 203,000.00 - 与资产相关
增值税退税 18,698,689.90 12,835,013.52 与收益相关
珠江西岸先进装备制造业专项资金 - 7,716,400.00 与收益相关
工业设计创新攻关成果转化应用资助 - 1,880,000.00 与收益相关
服务业配套扶持资金 - 1,090,000.00 与收益相关
企业研究开发补助 3,381,100.00 1,000,000.00 与收益相关
政府质量奖奖金 200,000.00 1,000,000.00 与收益相关
高新技术企业研发费用补助、奖励 310,000.00 634,400.00 与收益相关
国家高新技术企业认定激励扶持资金 100,000.00 200,000.00 与收益相关
重点工业企业扩产增效奖励 1,000,000.00 - 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
经科局科技创新战略专项资金 300,000.00 - 与收益相关
中国制造 2025 试点示范企业扶持资金 - 350,000.00 与收益相关
未来产业发展专项款 - 330,000.00 与收益相关
专利资助资金 - 217,600.00 与收益相关
经济科技发展技术中心补助 - 200,000.00 与收益相关
其他 866,808.37 883,536.18 与收益相关
合计 27,682,432.23 30,008,767.37
(四十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,554,219.88 -3,440,646.91
处置长期股权投资产生的投资收益 - 330,324.57
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,600,000.00 -
购买银行理财产品等取得的投资收益 10,088,618.25 10,283,574.00
合计 7,134,398.37 7,173,251.66
(四十二) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
处置固定资产利得 28,162.34 227,663.27 28,162.34
合计 28,162.34 227,663.27 28,162.34
(四十三) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 2,551,832.00 - 2,551,832.00
违约赔偿收入 315,513.97 488,085.84 315,513.97
其他 182,059.70 621,509.15 182,059.70
合计 3,049,405.67 1,109,594.99 3,049,405.67
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计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
企业利用资本市场奖励 2,200,000.00 - 与收益相关
招大引强，助推做强专项扶持 300,000.00 - 与收益相关
五个建设有功奖励 40,000.00 - 与收益相关
其他 11,832.00 - 与收益相关
合计 2,551,832.00 -
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失 173,627.24 - 173,627.24
对外捐赠 2,002,800.00 212,000.00 2,002,800.00
罚款、违约金及滞纳金支出 528,472.55 334,516.04 528,472.55
其他 67,552.80 24,777.51 67,552.80
合计 2,772,452.59 571,293.55 2,772,452.59
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,125,679.23 25,182,079.89
递延所得税费用 -9,150,070.64 -12,785,485.06
合计 16,975,608.59 12,396,594.83
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 136,190,176.19
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 20,428,526.43
子公司适用不同税率的影响 306,978.78
调整以前期间所得税的影响 -1,640,149.82
非应税收入的影响 -
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项目 本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,891,127.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -248,855.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 67,942.82
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 154,133.02
研发费用加计扣除 -3,984,094.86
所得税费用 16,975,608.59
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的补贴收入款(除税收返还款) 26,436,740.37 23,971,936.18
收到的往来款及其他 20,281,474.01 64,203,050.88
利息收入 1,862,232.63 794,710.83
合计 48,580,447.01 88,969,697.89
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
用现金支付的运输费 18,716,602.17 13,031,965.10
用现金支付的业务招待费 8,086,274.42 6,289,676.46
用现金支付的促销费 20,174,400.82 4,241,816.33
用现金支付的其他营业费用 19,497,907.90 21,145,766.72
用现金支付的其他管理费用 38,828,911.70 39,573,128.16
支付的往来款及其他 39,510,319.49 110,565,782.21
合计 144,814,416.50 194,848,134.98
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与募集资金有关的利息收入 7,851,010.26 1,329,593.46
合计 7,851,010.26 1,329,593.46
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4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
债券发行费用 1,100,000.00 -
合计 1,100,000.00 -
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 119,214,567.60 91,651,282.32
加：资产减值准备 13,269,077.65 12,744,753.59
固定资产折旧 41,224,634.27 27,151,512.03
无形资产摊销 10,369,180.60 4,192,825.44
长期待摊费用摊销 16,457,060.32 10,039,393.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-28,162.34 -227,663.27
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 17,445,383.24 2,203,853.67
投资损失（收益以“－”号填列） -7,134,398.37 -7,173,251.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,277,100.57 -12,601,643.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -872,970.07 2,795,072.82
存货的减少（增加以“－”号填列） -158,760,542.20 -71,792,595.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -267,600,762.93 102,063,529.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 213,284,662.00 -37,457,592.13
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -11,409,370.80 123,589,477.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,170,241,671.81 589,520,502.22
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 589,520,502.22 302,007,408.53
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 580,721,169.59 287,513,093.69
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 176,700,000.00
其中：成都创新达微波电子有限公司 176,700,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,692,126.33
其中：成都创新达微波电子有限公司 19,692,126.33
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 157,007,873.67
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,170,241,671.81 589,520,502.22
其中：库存现金 1,019,885.49 1,224,951.73
可随时用于支付的银行存款 1,169,221,786.32 588,295,550.49
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,170,241,671.81 589,520,502.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
- -
现金等价物
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(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 60,488,670.93 详见本附注“五、（一）”
应收票据 5,011,906.80 详见本附注“五、（二）”
其他流动资产 10,000,000.00 详见本附注“五、（六）”
成都创新达微波电子有限公司
95,114,478.50 详见说明
100%股权
合计 170,615,056.23
说明：招商银行股份有限公司佛山分行和本公司于 2018 年 12 月签订了编号为
757HT2018140287 号的《并购贷款合同》，本公司向招商银行股份有限公司佛山分行
借款 100,000,000.00 元用于支付并购成都创新达微波电子有限公司交易价款，借款
期限自 2018 年 12 月 13 日起至 2022 年 12 月 12 日止。
招商银行股份有限公司佛山分行和本公司于 2018 年 12 月签订了编号为
757HT201814028701 号的《质押合同》，本公司以持有成都创新达微波电子有限公司
100%股权质押给招商银行股份有限公司佛山分行，质押期间从合同生效之日起至主
合同项下债权诉讼时效届满的期间。
(四十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,446,323.24
其中：美元 352,784.47 6.8632 2,421,224.43
欧元 3,198.40 7.8473 25,098.81
应收账款 10,558,629.99
其中：美元 1,538,441.25 6.8632 10,558,629.99
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
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购买日
被购买方 股权取 股权取得 股权取得 购买日至期末被 购买日至期末被
股权取得成本 购买日 的确定
名称 得时点 比例（%） 方式 购买方的收入 购买方的净利润
依据
成都创新达
2018 年 10 支付 2018 年 10
微波电子有 585,000,000.00 100.00 见说明 21,879,212.48 6,580,069.50
月 31 日 现金 月 31 日
限公司
说明：（1）2018 年 10 月 12 日，本公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过《关
于收购成都创新达微波电子有限公司 100%股权的议案》。（2）2018 年 10 月 15 日，
经成都创新达微波电子有限公司（以下简称“创新达”）股东会决议，同意将原股
东周开斌、毛艳将持有创新达的 100%股权转让给本公司。（3）2018 年 10 月 15 日，
本公司与创新达原股东周开斌、毛艳签署了股权转让协议，周开斌、毛艳将持有创
新达的 100%股权转让给本公司。（4）2018 年 10 月 25 日，创新达已完成工商变更
登记，股东由原股东周开斌、毛艳变更为本公司。（5）本次股权转让总价款 58,500.00
万元，支付方式为现金，采取分期支付方式，首期支付 50%股权转让款，第二至四
期股权转让款将于创新达 2019 年、2020 年及 2021 年审计报告出具后，原股东按协
议完成当期业绩承诺后支付，支付比例分别为 10%、20%、20%。2018 年 12 月，本
公司已支付 17,670.00 万元股权转让款。（6）本公司从 2018 年 10 月 31 日起，实际
上已经控制了创新达的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
2、 合并成本及商誉
项目 成都创新达微波电子有限公司
合并成本
—现金 585,000,000.00
—非现金资产的公允价值 -
—发行或承担的债务的公允价值 -
—发行的权益性证券的公允价值 -
—或有对价的公允价值 -
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -
—其他 -
合并成本合计 585,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 215,985,178.52
商誉 369,014,821.48
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（1）合并成本公允价值的确定方法
2018 年 9 月，本公司与成都创新达微波电子有限公司（以下简称“创新达”、“目
标公司”）原股东周开斌、毛艳（以下称“创新达原股东”）签署了《支付现金购
买资产协议》，本公司以支付现金方式向创新达原股东购买其所持有创新达 100%的
股权。以 2018 年 3 月 31 日为评估基准日，中联国际评估咨询有限公司对创新达的
股东全部权益价值进行了评估，出具了中联国际评字[2018]第 VIMQD0289 号《资产
评估报告》，评估值为 58,933.64 万元。经本公司、创新达原股东双方协商确认，本
次交易标的资产的交易对价为 58,500.00 万元。
（2）合并或有对价公允价值的确定方法说明
本公司与创新达原股东签署的《支付现金购买资产协议》中的“业绩承诺及补偿方
案”、“超额业绩对价补偿调整”条款规定如下：
1）业绩承诺
创新达原股东承诺，如目标公司在业绩承诺期内截至各期期末实际净利润及实际经
营性现金流净额达到以下承诺条件的，则创新达原股东无需补偿。创新达原股东承
诺目标公司在利润承诺期间每一会计年度及三个会计年度合计的实际净利润及目标
公司的实际经营性现金流净额分别需满足以下条件：
①目标公司 2018 年的实际净利润大于目标公司 2017 年的实际净利润；
②目标公司在利润承诺期间内每一会计年度的实际净利润均需大于上一会计年度的
实际净利润；
③目标公司在利润承诺期间三个会计年度之累积实际净利润不少于 1.32 亿元；
④目标公司在利润承诺期间内任一会计年度实际经营性现金流净额均为正数；
⑤目标公司在业绩承诺期间三个会计年度实际经营性现金流净额累积与截止至 2020
年末目标公司收到已开具的未到期的银行票据金额之和不少于业绩承诺期间内累积
实际净利润的 70%。
2）利润补偿金额的上限
所有现金补偿金额累计不超过本公司已支付给创新达原股东的全部交易对价。
3）利润及经营性现金流补偿的方式及计算公式
①目标公司于 2018 年至 2020 年的实际净利润应满足业 1）业绩承诺条件①、②，
否则创新达原股东应按照本协议下的以下约定对本公司予以现金补偿或进行股权回
购：
A、2018 年至 2020 年任一会计年度，如 90%≤（当年实际净利润/上一年实际净利润）
<100%，则当期应补偿金额=（上一年实际净利润－当年实际净利润）
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B、2018 年至 2020 年任一会计年度，如 80%≤（当年实际净利润/上一年实际净利润）
<90%，则当期应补偿金额= 2*（上一年实际净利润－当年实际净利润）
C、2018 年至 2020 年任一会计年度，如 50%≤（当年实际净利润/上一年实际净利润）
<80%，则当期应补偿金额= 3.5*（上一年实际净利润－当年实际净利润）
D、2018 年至 2020 年任一会计年度，如（当年实际净利润/上一年实际净利润）<50%，
则本公司有权选择以下任一方式要求创新达原股东补偿本公司或回购股权：
（a）本公司有权要求创新达原股东回购目标公司全部股权，回购价格为本公司已经
支付给创新达原股东的用于购买目标公司股权的股权转让款及该等股权转让款按照
实际占用时间复利 10%计算的金额总和。
（b）如本公司不要求创新达原股东回购股权，则创新达原股东需支付本公司补偿金
额= 3.5*（上一年实际净利润－当年实际净利润）。
②目标公司 2018 年至 2020 年的实际净利润应满足业 1）业绩承诺条件③，即 2018
年至 2020 年 3 个会计年度目标公司的累计实际净利润应不少于 1.32 亿元，否则创
新达原股东应按照本协议下的以下约定对本公司予以现金补偿或回购目标公司股权：
A、如 0.9*D≤E