证券代码:002447 证券简称:*ST晨鑫 公告编号:2022-024 大连晨鑫网络科技股份有限公司 关于 2021 年度计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范 运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》、《企 业会计准则》等相关规定,大连晨鑫网络科技股份有限公司(以下简称“公司”) 对可能发生信用、资产减值损失的资产计提减值准备。公司 2021 年度计提资产 减值准备已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,现将具体情况公告如下: 一、计提资产减值准备 1、计提资产减值准备概述 按照《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定,为了客观、公允地反映 公司截至 2021 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况,公司及下属子公司于 2021 年末对应收款项、其他应收款、长期应收款、长期股权投资等资产进行了全面清 查。在清查的基础上,对各类应收款项回收可能性、长期股权投资的可变现性进 行了充分的分析和评估,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。2021 年度公司计提各项资产减值准备合计金额为人民币 9,759.50 万元,具体情况如 下: 单位:人民币元 列报项目 年初金额 本年计提 核销 年末余额 应收账款坏账准备 92,063,218.97 48,100,444.80 - 140,163,663.77 其他应收款坏账准备 119,242,787.19 9,011,506.55 1,910,672.00 126,343,621.74 长期应收款坏账准备(含 一年内到期的长期应收 405,890,254.10 38,296,374.36 - 444,186,628.46 款) 长期股权投资减值准备 1,958,923.33 2,186,721.52 2,186,721.52 1,958,923.33 合计 619,155,183.59 97,595,047.23 4,097,393.52 712,652,837.30 -1- 本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 2、计提资产减值准备的情况说明 (1)应收账款坏账准备 资产名称 应收账款 账面原值(万元) 22,296.05 资产可收回金额(万元) 8,279.69 对于个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生 了减值的应收款项,公司逐笔按照预期信用损失进行减值测 试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认 资产可收回金额的计算过程 减值损失;类似信用风险特征的金融资产组合,是基于所有 合理有依据的信息,包括前瞻性信息,对坏账准备的计提比 例进行估计。 本次计提资产减值准备的依据 《企业会计准则第 8 号-资产减值》 本期计提金额(万元) 4,810.04 主要是由于部分应收款项账龄较长,基于谨慎性原则,增加 计提原因 了预期信用损失率,并增加计提了坏账损失。 (2)其他应收款坏账准备 资产名称 其他应收款 账面原值(万元) 13,159.20 资产可收回金额(万元) 524.83 对于个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生 了减值的应收款项,公司逐笔按照预期信用损失进行减值测 试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认 资产可收回金额的计算过程 减值损失;类似信用风险特征的金融资产组合,是基于所有 合理有依据的信息,包括前瞻性信息,对坏账准备的计提比 例进行估计。 本次计提资产减值准备的依据 《企业会计准则第 8 号-资产减值》 本期计提金额(万元) 901.15 主要是由于部分应收款项账龄较长或确定无法收回,基于谨 计提原因 慎性原则,增加了预期信用损失率,并增加计提了坏账损失。 (3)长期应收款减值准备的情况说明 资产名称 长期应收款 账面原值(万元) 74,417.49 -2- 资产可收回金额(万元) 29,998.83 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 资产可收回金额的计算过程 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 本次计提资产减值准备的依据 《企业会计准则第 8 号-资产减值》 本期计提金额(万元) 3,829.64 公司股东刘德群及其附属公司因购买公司资产,形成大额应 收款项,2019 年经股东大会审议通过后双方同意延期,但截 至目前其仍拖欠相关款项。鉴于刘德群因涉嫌操纵证券市场、 计提原因 内幕交易仍处于案件调查过程中,以及其附属公司的经营状 态,公司判断该款项回收存在困难,经过测算,本年度进一 步计提坏账准备。 (4)长期股权投资减值准备的情况说明 资产名称 长期股权投资 账面原值(万元) 697.31 资产可收回金额(万元) 501.41 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 资产可收回金额的计算过程 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 本次计提资产减值准备的依据 《企业会计准则第 8 号-资产减值》 本期计提金额(万元) 218.67 公司的联营企业陆离(北京)科技有限公司于本年度完成工 计提原因 商注销,考虑到对其长期股权投资无法收回,公司全额计提 了长期股权投资减值准备。 二、核销资产 1、核销资产概述 按照《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定,为了客观、公允地反映 公司财务状况和资产价值,对公司部分无法收回的其他应收款以及长期股权投资 进行核销。本次核销合计金额 409.74 万元。 2、核销资产的情况说明 截至 2021 年 12 月 31 日,公司下属子公司壕鑫互联(北京)网络科技有限 公司(以下简称“壕鑫互联”)核销其他应收款 1,910,672.00 元。其中,应收 思莎(湖南)电子商务有限公司 1,880,000.00 元;应收北京奇悦网络科技有限 公司 30,672.00 元。上述款项均已全额计提坏账准备。其中,应收思莎(湖南) 电子商务有限公司 1,880,000.00 元核销原因为该公司多年经营亏损,业务持续 萎缩,资金流紧张,无力支付欠款,经双方友好协商,壕鑫互联同意不再就此笔 -3- 欠款进行追偿。应收北京奇悦网络科技有限公司 30,672.00 元核销原因为壕鑫互 联同意承担此项欠款并不再追偿。 截至 2021 年 12 月 31 日,壕鑫互联核销长期股权投资 2,186,721.52 元,已 全额计提减值准备。本次核销的长期股权投资原因是壕鑫互联的联营企业陆离 (北京)科技有限公司于本年度完成工商注销,对其长期股权投资确定无法收回, 经管理层审批同意核销。 三、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响 2021 年度公司计提信用减值准备、资产减值准备合计人民币 9,759.50 万元, 将减少公司 2021 年度归属于母公司所有者的净利润人民币 9,695.23 万元,相应 减少 2021 年度期末归属于母公司所有者权益人民币 9,695.23 万元。 本次核销的其他应收款不影响公司 2021 年度归属于母公司所有者的净利润, 不影响 2021 年度期末归属于母公司所有者权益。 特此公告。 大连晨鑫网络科技股份有限公司董事会 二〇二二年四月三十日 -4-