佛山市国星光电股份有限公司
    关于对广东省广晟财务有限公司的持续风险评估报告
     根 据 深 圳 证 券 交 易 所 信 息 披 露 要 求 ，结 合 广 东 省 广 晟 财 务 有 限 公 司（ 以 下
简 称 “ 广晟财务公司” ） 提 供 的 《 金 融 许 可 证 》 、 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》 等 证
件 资 料 ，并 审 阅 了 广 晟 财 务 公 司 包 括 资 产 负 债 表 、利 润 表 等 财 务 报 告 ，佛 山 市
国星光电股份有限公司（以下简称“本公司”）对广晟财务公司的经营资质、
业 务 和 风 险 状 况 进 行 了 评 估，现将有关风险评估情况报告如下：

      一、财务公司基本情况
     广 东 省 广 晟 财 务 有 限 公 司 是 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会（ 现 为 中 国 银 行
保险监督管理委员会，以下统称“银保监会”）批准（金融许可证机构编码：
L0216H244010001） 、 广 东 省 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 （ 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91440000345448548L）的 非 银 行 金 融 机 构 ，依 法 接 受 银 保 监 会 的 监 督 管 理 。根
据 银 保 监 会 颁 布 的《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》，财 务 公 司 以 加 强 企 业 集 团
资 金 集 中 管 理 和 提 高 企 业 集 团 资 金 使 用 效 率 为 目 的 ，为 企 业 集 团 成 员 企 业 提 供
财务管理服务。

     财 务 公 司 注 册 资 本 10 亿 元 人 民 币 ， 广 东 省 广 晟 控 股 集 团 有 限 公 司 为 唯 一
股 东 ，注 册 及 营 业 地 ：广 东 省 广 州 市 天 河 区 珠 江 西 路 17 号 52 楼 ，开 业 时 间 2015
年 6 月。

     财 务 公 司 在 银 保 监 会 核 准 的 经 营 范 围 内 开 展 业 务 ，目 前 ，财 务 公 司 的 经 营
范 围 包 括 ：对 成 员 单 位 办 理 财 务 和 融 资 顾 问 、信 用 鉴 证 及 相 关 的 咨 询 、代 理 业
务 ；协 助 、成 员 单 位 实 现 交 易 款 项 的 收 付 ；经 批 准 的 保 险 代 理 业 务 ；对 成 员 单
位 提 供 担 保 ；办 理 成 员 单 位 之 间 的 委 托 贷 款 ；对 成 员 单 位 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ；
办 理 成 员 单 位 之 间 的 内 部 转 账 结 算 及 相 应 的 结 算 、清 算 方 案 设 计 ；吸 收 成 员 单
位 的 存 款 ；对 成 员 单 位 办 理 贷 款 及 融 资 租 赁 ；从 事 同 业 拆 借 ；经 中 国 银 行 业 监
督管理委员会批准的其他业务。

      二、财务公司内部控制的基本情况
      （一）财务公司治理架构
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     财 务 公 司 按 照《 公 司 法 》和《 商 业 银 行 公 司 治 理 指 引 》等 有 关 规 定 建 立 健
全 公 司 治 理 体 系 ，财 务 公 司 股 东（ 会 ）为 财 务 公 司 的 最 高 权 力 机 构 ，董 事 会 由
3 名董事组成，是财务公司的最高决策机构；监事会由 3 名监事组成（其中一
名 职 工 监 事 ），是 财 务 公 司 的 监 督 机 构 ；董 事 会 下 设 全 面 预 算 管 理 委 员 会 、风
险 管 理 委 员 会 和 审 计 委 员 会 ；经 营 管 理 层 包 括 总 经 理 和 副 总 经 理 ，同 时 设 置 了
信贷审查委员会、投资决策委员会和信息科技管理委员会。财务公司股东会、
董 事 会 、监 事 会 及 高 级 管 理 层 制 定 了 完 备 规 范 的 议 事 规 则 、决 策 程 序 ，以 及 清
晰明确的授权体系，确保各项业务管理均在授权范围内进行。

     财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，目前设置 8 个职能部门负责
财 务 公 司 的 日 常 经 营 和 管 理 。前 台 部 门 为 结 算 业 务 部 、资 金 信 贷 部 、融 资 管 控
部 ，中 台 部 门 为 风 险 管 理 部 和 计 划 财 务 部 ，后 台 部 门 为 党 群 监 审 部 、办 公 室 和
信 息 科 技 部 。各 部 门 有 明 确 的 部 门 职 责 和 岗 位 职 责 说 明 书 ，实 现 了 前 、中 、后




台部门、岗位、人员的有效分离。


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    1、股东（会）：最高权力机构。

    股东（会）行使下列职权：决定公司的发展规划、经营方针和投资计划；委派或更
换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；指定董事长和监
事会主席；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的
年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司
增加或减少注册资本做出决议；对公司发行债券做出决议；对公司收购兼并、合并、分
立、解散、清算、变更公司形式以及重大投融资和担保事项等重大事项做出决议；修改
公司章程；应经但未经监管部门批准或未向监管部门报告的股东，不得行使股东会召开
请求权、表决权、提名权、提案权、处分权等权利。对于存在虚假陈述、滥用股东权利
或其他损害公司利益行为的股东，银保监会或其他派出机构可以限制或禁止财务公司与
其开展关联交易，限制其股东会召开请求权、表决权、提名权、提案权、处分权等权利。
法律、法规、有关监管规定及公司章程规定的其他职权。

    2、党支部委员会：领导核心和政治核心。

    公司党支部委员会按管理权限由上级党组织批准设立。党支部委员会在公司发挥领
导核心和政治核心作用，承担从严管党治党责任，落实党风廉政建设主体责任，负责保
证监督党和国家的方针政策在公司的贯彻执行，前置研究讨论企业重大问题，落实党管
干部和党管人才原则，坚持和完善双向进入、交叉任职的领导体制，加强对企业领导人
员的监督，领导企业思想政治工作、精神文明建设和工会、共青团等群众组织，落实党
风廉政建设监督责任，履行党的纪律审查和纪律监督职责。

    3、董事会：最高决策机构。

    董事会对股东（会）负责，依照《公司法》行使下列职权：制订公司章程的修改方
案；执行股东的决定、决议，并向股东报告工作；决定公司经营计划和投资方案；制订
公司年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公
司增加或者减少注册资本以及发行债券或其他证券的方案；制订公司合并、分立、解散、
清算、重组、破产、变更公司形式以及重大投融资和担保事项等重大事项的方案，并报
股东批准；决定除股东决定之外的投资、融资、担保、资产处置等事项；决定公司基本
管理制度；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或解聘公司总经理及其报酬事项，
并根据总经理提名决定聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人及其报酬事项；听取并
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审议总经理工作报告；决定董事会向董事长、总经理授权的事项；决定董事会议事规则；
法律、法规、公司章程规定及股东授予的其他职权。

    4、预算管理委员会：董事会下设的议事执行机构。

    依照公司章程及全面预算管理委员会议事规则，在董事会授权范围内行使下列职权：
审核公司全面预算管理制度，包括预算编制方法和程序等；根据公司战略规划和年度经
营目标，确定公司整体预算目标及预算分解方案；综合平衡公司预算草案；下达经董事
会批准的正式年度预算；协调解决预算编制和执行中的重大问题；审议预算调整方案，
依照授权进行审批；审议预算考核和奖惩方案；董事会授权的其他预算管理事项。

    5、风险管理委员会：董事会下设的议事执行机构。

    依照公司章程及风险管理委员会议事规则，在董事会授权范围内行使下列职权：审
议公司风险管理总体目标、政策，并报董事会批准；审议公司年度风险管理报告，掌握
关于风险水平和管理状况，并报董事会批准；审议公司重要业务的风险管理方案和重大
风险管理应对策略，并报董事会批准；审议公司风险管理和内部控制基本制度，并报董
事会批准；审定公司风险管理组织机构设置及其职责方案；审定公司对各项风险的识别、
计量、监测和控制的工作方案；董事会授权的其他风险管理事宜。

    6、审计委员会：董事会下设的议事执行机构。

    依照公司章程及审计委员会议事规则，在董事会授权范围内行使下列职权：提议聘
请或更换外部审计机构；审查公司的内部审计制度的制定和监督实施；协调内部审计和
外部审计之间的沟通；审核公司财务信息及其披露；审查公司内部控制制度；组织对公
司重大关联交易的审计；配合监事会组织的审计工作；审定公司年度审计工作计划，并
报董事会；审定公司内外部审计报告，并报董事会；监督审计整改；公司董事会授权的
其他事项。

    7、监事会：监督机构。

    监事会对股东（会）负责，依照《公司法》行使下列职权：定期向公司股东（会）
报告工作；检查公司贯彻执行有关法律、法规和规章制度的情况；检查公司财务；对董
事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或
者股东决定的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害
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公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开董事会临时会议；法律、
法规、公司章程规定及股东（会）授予的其他职权。

    8、经营管理层：设总经理一名、副总经理若干名。

    经营管理层对董事会负责。总经理由董事长提名，副总经理由总经理提名。总经理、
副总经理经银行业监督管理机构资格审查同意后，由董事会聘任或解聘。总经理负责公
司日常经营管理活动，依照公司章程及董事会授权行使职权，副总经理负责在分管工作
范围或授权范围内，协助总经理开展工作。

    9、信贷审查委员会：是总经理授权下，负责公司各类授信政策和计划的制定、授
信项目审批的专门机构，对总经理负责。

    信贷审查委员会主要职责如下：审批授权范围内的公司所有授信业务；审议公司的
年度信贷政策和信贷计划，并报总经理办公会议批准；审议公司优化信贷资产质量和结
构的工作方案，并报总经理办公会议批准；审定公司涉及信贷业务的各项具体管理办法
和操作规程；组织研究和分析公司信贷资产状况，对公司信贷业务营运提出工作要求和
指导；总经理授权行使的其他职责。

    10、投资决策委员会：是总经理授权下，负责公司对外投资业务审查和审批的专门
工作机构，对总经理负责。

    投资决策委员会主要职责如下：审议公司年度投资策略和投资计划，并报总经理办
公会议批准；组织研究和分析公司投资资产状况，对公司投资业务营运提出工作要求和
指导；审议公司优化投资资产质量和结构的工作方案，并报总经理办公会议批准；审议
公司重大投融资方案，并报董事会审批；审批授权范围内的投资业务；审定公司涉及投
资业务的各项具体管理办法和操作规程；总经理授权行使的其他职责。

    11、信息科技管理委员会：是总经理授权下，负责分析信息科技业务发展和风险管
理状况，制定信息科技发展政策、管理制度和相关技术性要求，审议信息科技业务和预
算情况的专门机构，对总经理负责。

    信息科技管理委员会主要职责如下：审议一定时期公司信息科技管理架构方案及调
整方案；审议批准信息科技战略；审议信息科技管理业务发展和风险管理状况报告；评
估信息科技及其风险管理工作的总体效果和效率；掌握主要的信息科技风险，确定可接
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受的风险级别，确保相关风险能够被识别、计量、监测和控制。审议信息科技风险等级、
应急处置预案等；审议年度信息科技管理风险报告；审议信息科技年度预算及实际支出
情况报告等。

    12、职能部门：设结算业务部、资金信贷部、融资管控部、计划财务部、风险管理
部、党群监审部、办公室、信息科技部八个职能部门。

    （1）结算业务部是公司负责开展结算相关业务的部门，具体职责包括：负责开展
集团公司资金归集和成员企业资金监管；管理公司及成员企业内外部账户；负责公司资
金类业务的支付结算及核算（结字类凭证）；管理公司金库、重要空白凭证及财务印鉴；
负责与银行、成员企业的资金对账；负责存款准备金的缴存及对账；负责与成员企业、
银行的结算业务沟通协调；制订结算业务相关的规章制度及流程。（2）资金信贷部是公
司负责对口、管理成员单位（客户），受理并办理信贷业务、资金管理及运作、银行融
资、同业业务的部门，具体职责包括：组织实施授信业务，拓展、实施集团金融资源集
中管理、利用金融工具及专业技能为成员单位提供优质金融服务，管理公司担保业务；
负责规划实施资产负债管理，组织实施资金预算及头寸管理，拓展理财渠道，提高资金
效益，推动实施银行融资统一管理，负责同业业务的开展，承担投资决策委员会办公室
职能。（3）融资管控部是主要负责对接广晟公司财务部相关工作，落实集团本部及下属
企业的融资管理、内部信贷、担保、账户审批管理等职能。（4）风险管理部是公司风险
识别、计量、监测、报告和控制的综合管理部门，具体职责包括：制订并组织实施风险
管理政策，开展各项风险管理工作，组织实施反洗钱，协调公司信息披露事务，与监管
部门沟通，管理公司法律事务，开展呆账核销和不良贷款清收，承担风险管理委员会和
信贷审查委员会办公室职能。向分管副总经理汇报工作。（5）计划财务部主要负责组织
编制公司年度财务预算，分析、管理预算执行情况，负责全面预算管理委员会相关日常
工作和会务筹备工作；核算公司经营成果，负责报送经营统计数据、财务月报、财务分
析等集团公司要求的数据及材料，负责公司财务决算汇审工作；负责公司内部报销事项
审核；向银监、人行、税局、国资委等监管机构和上级部门报送相关统计报表；配合监
管机构、审计部门、税务机关及集团公司监督检查；制订公司财务管理制度及部门业务
相关的规章制度及流程。向分管副总经理汇报工作。 6）党群监审部主要负责公司党建、
纪检监察等工作的具体实施；以及对财务公司各项经营管理活动和效果开展稽核审计检
查，对发现的问题进行监督整改等具体工作的实施；同时承担审计委员会办公室、监事
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会办公室的职能。（7）信息科技部和办公室（信息科技部和办公室合署办公）。办公室
是公司的综合管理部门，主要负责行政管理、人事管理、信息处理、档案管理、固定资
产管理等工作；信息科技部的职责并入办公室，并设立信息科技岗，承担信息科技管理
职能。

     （二）风险的识别与评估

     财务公司内部控制的实施由风险管理部组织，党群监审部进行监督检查，
各 部 门 、机 构 在 其 职 责 范 围 内 根 据 各 项 业 务 的 不 同 特 点 制 定 各 自 不 同 的 风 险 控
制 制 度 、标 准 化 操 作 流 程 、作 业 标 准 和 风 险 防 范 措 施 ，主 要 包 括 信 用 风 险 、操
作 风 险 、流 动 性 风 险 以 及 合 规 风 险 等 ，各 部 门 责 任 分 离 、相 互 监 督 ，对 业 务 开
展过程中的各种风险进行预测、评估和控制。

     （三）内部控制措施

     财 务 公 司 风 险 控 制 重 点 是 授 信 、贷 款 、票 据 等 信 贷 业 务 中 的 信 用 风 险 和 操
作 风 险 ，结 算 业 务 中 的 资 金 安 全 和 操 作 风 险 ，公 司 流 动 性 风 险 以 及 计 算 机 信 息
系 统 风 险 。对 重 点 业 务 的 风 险 控 制 采 取 以 下 措 施 ：不 相 容 职 务 分 离 控 制 、授 权
审 批 控 制 、会 计 系 统 控 制 、财 务 保 护 控 制 、运 营 分 析 控 制 等 。上 述 措 施 可 以 单
独进行，也可各种措施组合进行。

     1、 资 金 管 理

     财 务 公 司 根 据 监 管 机 构 的 各 项 法 规 制 度 要 求 ，搭 建 了 较 为 完 善 的 资 金 管 理
制 度 架 构 ，制 订 了 完 善 的 管 理 办 法 及 规 定 ，通 过 程 序 制 度 化 、流 程 标 准 化 规 避
并控制业务风险。

     （ 1） 在 资 金 计 划 管 理 方 面 ， 公 司 经 营 严 格 遵 循 《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理
办 法 》等 相 关 法 律 法 规 ，按 照 总 量 制 约 、结 构 对 称 、目 标 互 补 、风 险 分 散 的 原
则 开 展 资 产 负 债 管 理 ，并 通 过 全 面 预 算 管 理 与 日 常 资 金 计 划 管 理 相 结 合 的 管 理
方 式 ，设 置 专 人 专 岗 负 责 管 理 ，保 证 公 司 资 金 的 流 动 性 、安 全 性 和 盈 利 性 。（ 2）
在 成 员 企 业 存 款 业 务 方 面 ，公 司 严 格 遵 循 平 等 、自 愿 、公 平 和 诚 实 信 用 的 原 则
保 障 成 员 企 业 资 金 的 安 全 ， 维 护 各 当 事 人 的 合 法 权 益 。 （ 3） 在 转 账 结 算 业 务
方 面 ，成 员 企 业 在 公 司 开 设 结 算 账 户 ，通 过 登 录 公 司 智 能 资 金 平 台 提 交 指 令 实

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现 资 金 结 算 ，严 格 保 障 结 算 的 安 全 、快 捷 、通 畅 ，同 时 具 有 较 高 的 数 据 安 全 性 。
（ 4） 在 融 资 业 务 方 面 ， 公 司 严 格 按 照 监 管 机 构 批 准 的 业 务 范 围 ， 仅 通 过 同 业
拆 借 方 式 进 行 对 外 融 资 ，公 司 的 同 业 拆 借 业 务 只 限 于 与 经 批 准 进 入 全 国 银 行 间
同 业 拆 借 市 场 的 金 融 机 构 合 作 ，且 交 易 必 须 通 过 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 中 心 的 电
子交易系统办理。

     2、 会 计 业 务 控 制

     财务公司按照会计制度的要求，建立并执行规范化的会计账务处理程序。
公 司 设 立 了 专 门 的 财 务 核 算 部 门 ，确 保 财 务 核 算 部 门 、会 计 人 员 能 够 按 照 国 家
统 一 的 会 计 制 度 独 立 地 办 理 会 计 业 务 。公 司 明 确 了 财 务 核 算 部 门 、会 计 人 员 的
权限，会计人员在各自的权限内办理有关业务，凡超越权限的，须经授权后，
方 可 办 理 。公 司 结 算 、会 计 岗 位 设 置 实 行 职 责 分 离 、相 互 制 约 的 原 则 ，严 禁 一
人 兼 任 非 相 容 的 岗 位 或 独 自 完 成 结 算 、会 计 全 过 程 的 业 务 操 作 。公 司 定 期 将 会
计 账 簿 与 实 物 、款 项 及 有 关 资 料 相 互 核 对 ，保 证 账 实 、账 据 、账 款 、账 证 、账
账及账表之间的有关内容相符。

     财 务 公 司 按 照 专 人 管 理 、 相 互 牵 制 、 适 当 审 批 、 严 格 登 记 的 原 则 ,加 强 对
合 同 、票 据 、印 章 、密 钥 等 的 管 理 ，印 章 、票 据 分 人 保 管 使 用 ，重 要 合 同 和 票
据 有 连 号 控 制 、作 废 控 制 、空 白 凭 证 控 制 以 及 领 用 登 记 控 制 等 专 门 措 施 。会 计
人员变动时，严格执行交接程序，在监交人的监督之下办清交接手续。

     3、 信 贷 业 务 控 制

     财 务 公 司 贷 款 的 对 象 仅 限 于 广 东 省 广 晟 控 股 集 团 有 限 公 司 的 成 员 企 业 。公
司 通 过 不 断 修 订 和 完 善 相 关 管 理 办 法 ，规 范 了 公 司 各 类 信 贷 业 务 操 作 流 程 ，建
立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。

     （ 1）建 立 职 责 明 确 、相 互 制 约 的 审 贷 分 离 制 度 。财 务 公 司 根 据 贷 款 规 模 、
种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查、
审 批 贷 款 。公 司 建 立 和 健 全 了 信 贷 部 门 和 信 贷 岗 位 工 作 责 任 制 ，信 贷 部 门 的 岗
位 设 置 做 到 分 工 合 理 、职 责 明 确 。贷 款 调 查 评 估 人 员 负 责 贷 款 调 查 评 估 ，承 担
调 查 失 误 和 评 估 失 准 的 责 任 ；贷 款 审 查 人 员 负 责 贷 款 风 险 的 审 查 ，承 担 审 查 失

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误 的 责 任 ；贷 款 发 放 人 员 负 责 贷 款 的 检 查 和 清 收 ，承 担 检 查 失 误 、清 收 不 力 的
责 任 。财 务 公 司 建 立 了 有 效 的 贷 款 决 策 机 制 ，设 立 信 贷 审 查 委 员 会 ，负 责 审 议
有 关 部 门 报 请 审 议 的 各 类 信 贷 业 务 ，委 员 会 审 议 表 决 遵 循 集 体 审 议 、明 确 发 表
意 见 、多 数 同 意 通 过 的 原 则 ，全 部 意 见 记 录 存 档 。被 信 贷 审 查 委 员 会 两 次 否 决
的 贷 款 申 请 半 年 内 不 得 再 次 提 交 审 议 。公 司 总 经 理 不 担 任 信 贷 审 查 委 员 会 委 员 ，
但可以否决信贷审查委员会的决定。

     （ 2） 严 格 执 行 贷 后 管 理 制 度 。 资 金 信 贷 部 负 责 对 贷 出 款 项 的 贷 款 用 途 、
收 息 情 况 、逾 期 贷 款 和 展 期 贷 款 进 行 监 控 管 理 ，对 贷 款 的 安 全 性 和 可 收 回 性 进
行 贷 后 检 查 。公 司 建 立 了 资 产 风 险 分 类 制 度 ，规 范 资 产 质 量 的 认 定 标 准 和 程 序 ，
严禁掩盖不良资产的真实情况，确保资产质量的真实性。

     （ 3） 建 立 客 户 管 理 信 息 档 案 ， 全 面 和 集 中 掌 握 客 户 的 资 信 水 平 、 经 营 财
务 状 况 、偿 债 能 力 等 信 息 ，对 客 户 进 行 分 类 管 理 ，对 列 入 “ 黑 名 单 ” 、有 逃 废
债等行为的资信不良的借款人实施授信禁入。

     4、 投 资 业 务 控 制

     财务公司尚未取得对外投资业务资格。

     5、 内 部 稽 核 控 制

     财 务 公 司 根 据 公 司 治 理 要 求 ，在 董 事 会 下 设 置 审 计 委 会 员 ，负 责 建 立 、健
全 和 维 护 财 务 公 司 的 稽 核 体 系 、审 定 公 司 内 部 基 础 审 计 制 度 、监 督 财 务 公 司 稽
核 工 作 的 开 展 、评 价 财 务 公 司 稽 核 工 作 成 效 ，对 稽 核 工 作 的 适 当 性 和 有 效 性 承
担 最 终 责 任 。公 司 设 有 党 群 监 审 部 承 担 内 部 审 计 职 能 ，负 责 组 织 开 展 公 司 内 部
日 常 稽 核 工 作 ，对 公 司 各 项 经 济 活 动 进 行 内 部 稽 核 和 监 督 。党 群 监 审 部 作 为 审
计 委 员 会 办 公 室 向 公 司 的 审 计 委 员 会 负 责 并 直 接 汇 报 相 关 工 作 ，在 审 计 委 员 会
领 导 下 制 定 稽 核 规 章 制 度 、稽 核 程 序 ，评 价 风 险 状 况 和 管 理 情 况 ，制 定 并 落 实
年度稽核工作计划，开展后续稽核，监督整改落实情况。

     6、 信 息 系 统 控 制

     财 务 公 司 建 立 计 算 机 信 息 系 统 全 面 控 制 体 系 ，加 强 对 计 算 机 信 息 系 统 的 一
般控制和应用控制。严格划分计算机信息系统开发、管理、应用部门的职责，
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建 立 和 健 全 计 算 机 信 息 系 统 风 险 防 范 的 制 度 及 措 施 ，制 订 了 多 项 管 理 制 度 ，满
足 监 管 机 构 要 求 。系 统 以 商 业 银 行 信 息 化 建 设 标 准 为 蓝 本 ，以 物 理 安 全 、网 络
安 全 、主 机 安 全 、应 用 安 全 、数 据 安 全 及 备 份 恢 复 等 为 着 眼 点 ，通 过 访 问 控 制
及 入 侵 防 御 、 CA 认 证 加 密 技 术 、 双 机 采 用 多 层 次 立 体 型 保 护 等 多 种 技 术 手 段 ，
保障系统的安全稳定。主要有：采用防火墙加主动防御系统、双互联网链路、
双机冗余热备或者冷备等技术，保障业务平台安全可靠；采用数据传输加密、
RAID 和 数 据 镜 像 备 份 技 术 ， 有 效 地 保 证 数 据 安 全 和 可 恢 复 ； 采 用 个 人 CA 证 书
认 证 ，有 效 甄 别 用 户 身 份 ，防 止 冒 名 、篡 改 、抵 赖 ；信 息 系 统 的 开 发 、管 理 和
应 用 相 互 分 离 。信 息 系 统 由 办 公 室（ 信 息 科 技 ）专 人 、专 职 管 理 ，信 息 系 统 模
块 按 业 务 类 型 分 配 给 各 业 务 部 门 ，由 公 司 总 经 理 授 予 操 作 人 员 在 所 管 辖 的 业 务
范 围 内 的 操 作 权 限 ，具 体 业 务 由 操 作 人 员 按 公 司 所 设 业 务 部 门 划 分 ，各 司 其 职 。

     （四）应急准备与处置

     为 贯 彻 落 实 监 管 机 构 对 于 突 发 事 件 处 置 的 工 作 要 求 ，公 司 将 风 险 管 理 作 为
日 常 工 作 常 抓 不 懈 ，对 因 经 营 或 其 他 问 题 影 响 到 公 司 资 金 安 全 的 情 况 设 计 了 应
急 处 置 程 序 ，以 识 别 可 能 发 生 的 意 外 事 件 或 紧 急 情 况（ 包 括 计 算 机 系 统 ），预
防或减少可能造成的损失，确保业务持续开展 。

     （五）内部控制总体评价

     自 正 式 营 运 以 来 ，公 司 持 续 开 展 了 制 度 重 检 和 梳 理 工 作 ，通 过 全 面 梳 理 各
业 务 现 行 的 规 章 制 度 和 操 作 流 程 ，修 订 其 中 与 公 司 实 际 业 务 操 作 流 程 不 符 的 内
容 ，及 时 废 止 不 再 适 用 的 规 章 制 度 ，有 效 提 高 了 现 行 规 章 制 度 的 合 规 性 ，为 各
项 业 务 合 规 操 作 、合 规 经 营 提 供 了 有 力 支 撑 。总 体 来 看 ，公 司 的 内 部 控 制 制 度
是 完 善 的 ，执 行 是 有 效 的 。在 资 金 管 理 方 面 公 司 较 好 地 控 制 资 金 流 转 风 险 ；在
信 贷 业 务 方 面 公 司 建 立 了 相 应 的 信 贷 业 务 风 险 控 制 程 序 ，使 整 体 风 险 控 制 在 合
理 水 平 。公 司 建 立 了 有 效 的 信 息 交 流 与 反 馈 机 制 ，确 保 董 事 会 、监 事 会 、经 营
管 理 层 及 时 了 解 财 务 公 司 的 经 营 和 风 险 状 况 ，确 保 每 一 项 信 息 均 能 够 传 递 给 相
关 员 工 ，各 个 部 门 和 员 工 的 有 关 信 息 均 能 够 顺 畅 反 馈 。风 险 管 理 的 信 息 交 流 与
反 馈 机 制 主 要 包 括 以 下 方 面 ： 1、 风 险 管 理 部 每 年 定 期 向 董 事 会 、 监 事 会 报 告
风 险 管 理 报 告 。2、将 反 馈 信 息 及 时 传 达 到 各 有 关 部 门 和 人 员 。 3、公 司 内 部 加

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强 风 险 管 理 及 法 律 事 务 的 培 训 与 学 习 ，提 高 全 员 风 险 管 理 及 法 律 防 范 意 识 。4、
建 立 内 部 控 制 的 报 告 和 信 息 反 馈 制 度 ，业 务 部 门 、党 群 监 审 部 发 现 内 部 控 制 的
隐 患 和 缺 陷 ， 及 时 向 管 理 层 或 相 关 部 门 报 告 。 5、 党 群 监 审 部 对 内 部 控 制 的 制
度 建 设 和 执 行 情 况 定 期 进 行 检 查 评 价 ， 提 出 改 进 建 议 。 6、 公 司 建 立 内 部 控 制
问 题 和 缺 陷 的 处 理 纠 正 机 制 ，管 理 层 根 据 内 部 控 制 的 检 查 情 况 和 评 价 结 果 ，提
出整改意见和纠正措施，并督促业务部门落实。

      三、财务公司经营管理及风险管理情况

     （一）经营情况

     截 至 2020 年 12 月 ，财 务 公 司 未 经 审 计 资 产 总 计 84.91 亿 元 ，其 中 存 放 央
行 款 项 2.35 亿 元 ， 存 放 同 业 款 项 33.49 亿 元 ， 各 项 贷 款 余 额 50.29 亿 元 （ 未
扣 除 贷 款 减 值 准 备 1.51 亿 元 ） ； 负 债 合 计 72.78 亿 元 ， 其 中 各 项 存 款 72.53
亿 元 ；所 有 者 权 益 合 计 12.13 亿 元 ，其 中 实 收 资 本 10 亿 元 ，未 分 配 利 润 8,509.93
万元。

     2020 年 12 月 公 司 累 计 实 现 营 业 总 收 入 1.61 亿 元（ 未 经 审 计 ）；实 现 利 润
总 额 3,120.38 万 元（ 未 经 审 计 ）；实 现 税 后 净 利 润 2,323.87 万 元（ 未 经 审 计 ）。

     （二）管理情况

     公 司 自 成 立 以 来 ，一 直 坚 持 稳 健 经 营 的 原 则 ，严 格 按 照《 中 华 人 民 共 和 国
公 司 法 》、《 中 华 人 民 共 和 国 银 行 业 监 督 管 理 法 》、《 企 业 会 计 准 则 》、《 企
业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》和 国 家 有 关 金 融 法 规 、条 例 以 及 公 司 章 程 规 范 经 营
行为，加强内部管理。

     （三）监管指标

     根 据 《企业集团财务公司管理办法》规 定 ， 截 止 2020 年 12 月 ， 公 司 的 各 项
监 管 指标均符合规定要求：

     （ 1） 资 本 充 足 率 不 得 低 于 10%：

     资 本 充 足 率 =资 本 净 额 /（ 风 险 加 权 资 产 +12.5 倍 的 市 场 风 险 资 本 ）=21.43%


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公 司 资 本 充 足 率 为 21.43%， 符 合 监 管 要 求 。

（ 2） 不 良 资 产 率 不 得 高 于 4%

不 良 资 产 率 =不 良 信 用 风 险 资 产 /信 用 风 险 资 产 =0

公司不良资产率为 0，符合监管要求。

（ 3） 不 良 贷 款 率 不 得 高 于 5%

不 良 贷 款 率 =不 良 贷 款 /各 项 贷 款 =0

公司不良贷款率为 0，符合监管要求。

（ 4） 贷 款 损 失 准备充足率 不 得 低 于 100%

贷 款 损 失 准 备 充 足 率 =贷 款 实 际 计 提 准 备 /贷 款 应 提 准 备 =300%

公 司 贷 款 损 失 准 备 充 足 率 为 300%， 符 合 监 管 要 求 。

（ 5） 拆 入 资 金 余 额 不得高 于 资 本 总 额 ：

拆 入 资 金 比 例 =同 业 拆 入 /资 本 总 额 =0%

公 司 拆 入 资 金 为 0， 符 合 监 管 要 求 。

（ 6） 短 期 证 券 投 资 与 资 本 总 额 的 比 例 不 得 高 于 40%

短 期 证 券 投 资 比 例 =短 期 证 券 投 资 /资 本 总 额 =0

公司没有证券投资业务。

（ 7） 担 保 余 额 不 得 高 于 资 本 总 额 ：

担 保 比 例 =（ 等同于贷款的授信业务-保证金-银行存单-国债）/资本总额*100%=0

公 司 担 保 比 例 为 0， 符 合 监 管 要 求 。

（ 8） 长 期 投 资 与 资本总 额 的 比 例 不 得 高 于 30%：

长 期 证 券 投 资 比 率 =长 期 证 券 投 资 /资 本 总 额 =0

公司没有长期投资业务。

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       （ 9） 自 有 固定资产与 资 本 总 额 的 比 例 不 得 高 于 20%：

       自 有 固 定 资 产 比 例 =自 有 固 定 资 产 /资 本 总 额 =0.39%

       公 司 自 有 固定资产比 例 为 0.39%， 符 合 监 管 要 求 。

       （ 10） 流 动 性 比 例 不 得 低 于 25%：

       流 动 性 比 例 =流 动 性 资 产 /流 动 性 负 债 =49.62%

       公 司 流 动 性 比 例 为 49.62%， 符 合 监 管 要 求 。

       四 、 本 公 司 在 广晟 财 务 公 司 的 存贷 款 情 况

       截 至 2020 年 12 月 31 日 ，本 公 司 在 财 务 公 司 的 存 款 余 额 为 295,799,465.19
元。

       五、风险评估意见

       基 于 以 上 分 析 和 判 断 ，本 公 司 认 为 ：广 晟 财 务 公 司 取 得 了 合 法 有 效 的 资 质 ，
建立了相应的法人治理结构和内部控制制度，建立与经营相适应的组织架构，
雇佣了符合要求并具备相应能力的各类专业人员，采取相应的风险管控措施，
符 合《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》的 规 定 。广 晟 财 务 公 司 运 营 正 常 ，资 金 较
为 充 裕 ，内 控 健 全 ，资 产 质 量 良 好 ，资 本 充 足 率 较 高 ，拨 备 充 足 ，与 其 开 展 金
融服务业务的风险可控。




                                               佛 山市国星 光电股 份有限公 司

                                                        2021 年 04 月 12 日




                                                                                                   13