嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
嘉事堂药业股份有限公司
2013 半年度报告
2013-029
2013 年 07 月
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人丁元伟、主管会计工作负责人许帅及会计机构负责人(会计主管
人员)王新侠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 ............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告............................................................ 8
第五节 重要事项 ............................................................ 21
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 27
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 30
第八节 财务报告 ............................................................ 31
第九节 备查文件目录........................................................ 129
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
嘉事堂、本公司、公司 指 嘉事堂药业股份有限公司
公司章程 指 嘉事堂药业股份有限公司公司章程
股东大会 指 嘉事堂药业股份有限公司股东大会
董事会 指 嘉事堂药业股份有限公司董事会
监事会 指 嘉事堂药业股份有限公司监事会
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
本报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
上年同期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
上年度末 指 2012 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 嘉事堂 股票代码 002462
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 嘉事堂药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 嘉事堂
公司的外文名称（如有） Cachet Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）cachet
公司的法定代表人 丁元伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王新侠 王文鼎
联系地址 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼
电话 010-88433464 010-88433464
传真 010-88447731 010-88447731
电子信箱 wangxinxia@cachet.cn wdmahm77@yahoo.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 1,588,141,841.92 1,216,245,292.23 30.58%
归属于上市公司股东的净利润（元） 59,840,390.49 40,115,822.69 49.17%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
48,188,941.40 39,406,458.59 22.29%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -31,446,277.74 -11,715,217.01 -168.42%
基本每股收益（元/股） 0.25 0.17 47.06%
稀释每股收益（元/股） 0.25 0.17 47.06%
加权平均净资产收益率（%） 5.35% 3.68% 1.67%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 2,035,238,386.23 1,919,819,798.34 6.01%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,113,001,348.82 1,094,414,921.78 1.7%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
处置公司闲置房产樱花东街的
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 22,909,359.00
收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
950,000.00 政府促消费鼓励资金
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
公司子公司嘉事朝阳注销产生
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -8,324,093.54
的投资损失
减：所得税影响额 3,883,816.37
合计 11,651,449.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
公司一直遵循“医药商业为主导，医院纯销为核心、现代医药物流为依托的经营战略”，业务覆盖医疗批发、医药物流
和医药零售连锁等医药流通领域的核心环节；以专业化服务、市场化营销方式集中精力深耕北京二三级医院纯销市场，企业
的整体竞争力和品牌知名度都有了极大的提高。
在新医改的背景下，公司提出要做现代化的“药品供应链集成服务商”全面参与医院药品从采购、物流、门诊、住院病人、
患者的全过程，通过增加药品硬件设备、流程再造、信息化衔接，全面提高药品管理的质量，效率和效益。经过两年的探索
和积累，公司针对医院提供了“信息化、药房外置、药库托管、医院内物流”等10多项增值服务，逐步形成了具有公司自身
特色的医院供应链管理方案。
近期，与首钢总公司合作推出的“GPO模式”，是公司近年来在药事服务模式探索上的一次成功案例，预示着公司一直
努力探索的互惠共赢药事服务现代化解决方案将大有可为，并将为公司业绩带来巨大的贡献。围绕这一运营模式，今年三季
度公司将持续推进京西医药物流配送基地的建设进程，这势将填补北京西部地区现代化医药物流的空白，并且以京西物流为
依托参与行政区域医改，也为公司第三方物流业务提供存储货位。
随着公司在医院纯销业务的不断拓展，医院覆盖率的提高，医疗器械的配送业务也得到了快速的发展。作为公司未来业
绩增长的强劲动力，高端器械代理的渠道叠加效应显现，盈利能力将得到迅速提升。目前公司在北京已具有数量最多、布局
最广、最具知名度的零售药店规模。未来公司药店板块发展将实行实体、网上、自费药店“三位一体”的模式，推动零售业
务的发展。
在此基础上，公司2013年上半年实现销售收入158,814.18万元，较上年同期增长30.58%；实现归属于母公司净利润为
5,984.04万元，较上年同期增长49.17%，其中主营业务实现净利润为4,818.89万元，比上年同期增长22.29%，实现了经营业
务的稳步增长。
二、主营业务分析
概述
2013年上半年公司营业收入实现15.88亿元，其中主营业务收入15.74亿元，主营收入占总收入比99.11%。主营业务实现净利
润为4,818.89万元，比上年同期增长22.29%，实现了业务的稳步增长。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
报告期末，公司营业收
入较上年同期增长
营业收入 1,588,141,841.92 1,216,245,292.23 30.58% 30.58%，主要系报告期
公司批发医疗纯销业务
增长较快所致；
报告期末，公司营业成
本上升较上年同期增长
营业成本 1,447,384,552.40 1,111,110,340.55 30.26% 30.26%，主要系报告期
公司批发业务增长导致
营业成本相应增加所
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致；
报告期末，公司销售费
用较上年同期增长
35.3%，主要系报告期公
销售费用 51,278,329.37 37,898,697.97 35.3%
司批发业务快速增长，
导致相关销售费用支出
增加所致；
报告期末，公司管理费
用较上年同期增长
22.58%，主要系报告期
管理费用 15,308,352.83 12,488,795.20 22.58%
公司为适应业务发展，
引进管理人员增加，相
应费用支出增加所致；
报告期末，公司财务费
用较上年同期增加
72.01%，主要系报告期
财务费用 -1,303,747.55 -4,657,189.94 -72.01%
公司为补充流动资金而
进行短期贷款从而增加
利息支出等原因所致；
报告期末，公司所得税
费用较上年同期增长
所得税费用 21,064,130.99 13,605,340.16 54.82% 54.82%，主要系报告期
公司利润总额增长所
致；
报告期末，公司经营活
动产生的现金流量净额
较上年同期减少
经营活动产生的现金流
-31,446,277.74 -11,715,217.01 168.42% 168.42%，主要系报告期
量净额
公司为增强公司竞争力
及取得更多进货价格优
惠，及时支付货款所致；
报告期末，公司投资活
动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流 较上年同期增加
-3,347,092.99 -36,562,478.51 -90.85%
量净额 90.85%，主要系报告期
公司处置一处房产导致
现金流入增加所致；
报告期末，公司筹资活
动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流
48,468,661.05 -22,192,792.20 -318.4% 较上年同期增加
量净额
318.4%，主要系报告期
公司收到少数股东投资
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及取得银行短期借款等
所致；
报告期末，公司现金及
现金等价物净增加额较
现金及现金等价物净增 上年同期增加 119.41%，
13,675,290.32 -70,470,487.72 -119.41%
加额 主要系报告期公司处置
房产及取得少数股东投
资等原因所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2013年上半年适应新医改变化，把握零差率后医疗单位商业业务调整机遇，通过专业增值服务提高医
院纯销业务。优化采购商品结构，以专业化标准，客户满意度促进商务经理、物流配送的工作。
1、继续发挥医药物流优势，有效实施东西两翼布局，推动纯销业务发展，在保持原有基础的情况下，
开辟了新的优质的上下游客户。
2、成为新一轮北京社区招标遴选的五家配送商之一，在巩固现有社区业务基础上，社区市场份额实现
稳步提升。
3、采购环节进一步提升产品资源覆盖面，配送品种质量实现较大提高，产品结构调整进程稳步推进。
同时跟踪重点厂家重点品种和后续上市产品，牢牢把握住合作机会。
4、借鉴国际医疗市场成熟的GPO（集中采购组织）运营模式，与首钢总公司签署协议，就首钢所属医
疗机构的药品、医用耗材等供应链管理进行全面合作。
5、连锁继续推进经营责任制和多元化经营，控制租赁成本。继续推进门店经营责任制和多元化经营。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
商业 1,574,309,421.11 1,442,821,014.70 8.35% 31.2% 30.33% 7.88%
分产品
医药批发 1,483,116,326.09 1,391,169,955.37 6.20% 33.83% 32.34% 20.62%
医药连锁 67,268,723.65 41,830,738.24 37.82% -7.74% -9.92% 4.16%
医药物流 23,924,371.37 9,820,321.09 58.95% 27.37% 5.05% 17.36%
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分地区
北京地区 1,425,655,041.71 1,298,531,360.29 8.92% 30.84% 30.02% 6.95%
其他地区 148,654,379.40 144,289,654.41 2.94% 34.76% 33.26% 59.78%
四、核心竞争力分析
1、公司医药商业为核心的业务持续增长。下游医院开户率、上游产品合作资源都有长足进展，特别是和医院提供增值合作，
更加紧密医院合作关系，为下一步医改合作奠定基础。
2、公司现代医药物流三期工程顺利竣工，运营仓储面积达40000平方米，年配送能力为130亿元人民币，是目前北京药品经
营企业规模最大、功能齐全、拆零拣选能力最大、运营水平较高的现代化、专业化医药物流中心。
3、公司作为北京基本药物配送商，除社区销售有较大增长外，为二三级医院基本药物配送增长带来较大机会。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
1,978,134.09 2,092,163.93 -5.45%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
北京三九朝阳医药有限公司 药品零售 29%
北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 药品零售 10%
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
中青旅 9,931,724 127,561,6 -20,861,7 可供出售
股票 600138 9,759,881 2.35% 9,759,881 2.35% 购买
.38 44.67 45.63 金融资产
期末持有的其他证券投资 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
合计 9,931,724 9,759,881 -- 9,759,881 -- 127,561,6 -20,861,7 -- --
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.38 44.67 45.63
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
0
合计 0 -- -- -- 0 0 0 0
委托理财资金来源 不适用
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
0
合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 不适用
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
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募集资金总额 43,501.4
报告期投入募集资金总额 2.72
已累计投入募集资金总额 43,419.36
报告期内变更用途的募集资金总额 6,030.29
累计变更用途的募集资金总额 6,030.29
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 13.86%
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2011 年
医药物流二期建设项
否 10,949.85 10,949.85 2.72 10,867.81 99.25% 09 月 26 694 是 否
目
日
2013 年
医药物流三期建设项
否 6,030.29 0 6,030.29 100% 06 月 01 67 是 否
目
日
2010 年
医药批发业务扩展项
否 4,000 4,000 0 4,000 100% 12 月 01 243 是 否
目
日
连锁药店扩张项目 是 6,030.29 是
承诺投资项目小计 -- 20,980.14 20,980.14 2.72 20,898.1 -- -- 1,004 -- --
超募资金投向
2011 年
归还银行贷款 否 5,000 5,000 5,000 100% 12 月 31 112 否
日
2011 年
补充流动资金 否 17,579.46 17,579.46 17,579.46 100% 12 月 31 1,067 否
日
超募资金投向小计 -- 22,579.46 22,579.46 22,579.46 -- -- 1,179 -- --
合计 -- 43,559.6 43,559.6 2.72 43,477.56 -- -- 2,183 -- --
未达到计划进度或预
不适用
计收益的情况和原因
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（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
2010 年 8 月公司上市后，实际募集资金净额为 43,501.40 万元，募投项目使用募集资金投资额为
20980.14 万元，取得超募资金 22,521.26 万元。公司董事会第三届第四次会议，审议通过《关于使用
部分超募资金偿还银行贷款及补充公司流动资金的议案》，议案计划用超募资金偿还银行贷款
超募资金的金额、用途
5,000.00 万元，补充流动资金 10,000.00 万元。公司董事会第三届第六次会议，审议通过《关于使用
及使用进展情况
剩余超募资金补充公司流动资金的议案》，公司拟用剩余超募资金 7521.26 万元补充流动资金。根据
上述决议，公司截止 2010 年 12 月 31 日止，利用超募资金补充流动资金 17521.26 万元，超募资金
孳生的利息净收入补充流动资金 58.20 万元，合计补充流动资金 17,579.46 万元；利用超募资金归还
银行贷款 5,000.00 万元。
适用
募集资金投资项目实 以前年度发生
施地点变更情况 公司连锁药店拓展项目变更为物流三期建设项目，进而原连锁药店拓展项目实施地点变更为北京通
州光机电一体化产业基地。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 根据公司 2011 年 4 月 14 日第三届第七次董事会《关于变更连锁药店扩展募投项目为医药物流建设
施方式调整情况 项目》的决议，决定将原投资连锁药店扩展项目的 6,030.29 万元，变更为投资医药物流三期建设项
目。2011 年 5 月 5 日公司 2010 年年度股东大会决议公告通过了《关于变更连锁药店扩展募投项目
为物流建设项目的议案》。截止 2013 年 6 月 30 日，医药物流三期建设项目已完工转入固定资产，其
中募集资金投入金额为 6,030.29 万元，自有资金投入金额为 722.37 万元。
适用
截止 2010 年 12 月 31 日，物流二期工程项目投资 10,618.71 万元。该项目建设在募集资金实际到位
之前已由公司利用自筹资金先行投入，其中 2008 年 12 月 5 日至 2010 年 8 月 31 日实际资金支出金
募集资金投资项目先
额为 7,352.06 万元。公司募集资金到位后对其进行了置换，置换金额为 7,352.06 万元。上述自筹资
期投入及置换情况
金预先投入募投项目置换情况已经立信会计师事务所进行审计，并出具了信会师报字 2010 第 80833
号的审计报告。2010 年 9 月 7 日，公司董事会及监事会第三届第四次会议审议通过了《关于使用募
集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，公司于 2010 年 10 月 25 日进行了资金置换。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 适用
金结余的金额及原因 截至 2013 年 6 月 30 日止，募集资金余额为 82.04 万元，实际为应付二期工程的质保金尾款。
尚未使用的募集资金
截至 2013 年 6 月 30 日止，募集资金余额为 82.04 万元，将用于支付医药物流二期建设项目结余款。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 截至 2013 年 6 月 30 日止，募集资金使用和监管执行情况良好。
情况
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（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
医药物流三 连锁药店扩 2013 年 05
6,030.29 0 6,030.29 100% 66.66 是 否
期建设项目 张项目 月 20 日
合计 -- 6,030.29 0 6,030.29 -- -- 66.66 -- --
由于公司计划使用自有资金，完成对北京地区药店连锁网络的布局，达到原募投项目
的目标和效益，为提高募集资金的使用效率，拟将连锁药店扩展募投项目变更为现阶
段更需要投资的医药物流建设项目。根据公司 2011 年 4 月 14 日，公司第三届第七次
变更原因、决策程序及信息披露情况
董事会《关于变更连锁药店扩展募投项目为医药物流建设项目》的决议，决定将原投
说明(分具体项目)
资连锁药店扩展项目的 6,030.29 万元募集资金变更为投资医药物流三期建设项目，
2011 年 5 月 5 日公司 2010 年年度股东大会决议公告通过了《关于变更连锁药店扩展
募投项目为物流建设项目的议案》。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
北京嘉事堂
40,000,000. 82,204,354. 47,585,816. 72,528,804. 5,943,125.8 4,458,113.5
连锁药店有 子公司 医药流通 医药零售
00 94 69 71 3 6
限公司
北京嘉和嘉
230,000,000 279,049,976 250,016,231 36,635,979. 13,891,526. 10,417,894.
事医药物流 子公司 医药流通 仓储配送
.00 .12 .70 53 47 21
有限公司
北京嘉事佰
2,000,000.0 18,842,241. 2,822,365.4 25,211,475.
明医药有限 子公司 医药流通 医药批发 638,716.93 467,754.36
0 14 7 45
公司
15
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
重庆晟大医
20,000,000. 134,374,389 21,815,395. 148,654,379 1,387,372.4 1,008,531.3
药经营有限 子公司 医药流通 医药批发
00 .57 79 .40 9 8
责任公司
北京嘉事盛
医疗器械销 40,000,000. 190,138,573 60,583,647. 92,397,231. 15,288,928. 11,488,136.
世医疗器械 子公司 医药流通
售 00 .87 61 08 30 76
有限公司
北京嘉事红
50,000,000. 63,133,622. 50,158,318. 6,187,733.3
惠医药有限 子公司 医药流通 医药批发 312,625.72 259,852.98
00 89 22 7
公司
北京金康瑞
医疗器械销 10,000,000. 22,476,574. 10,307,149. 7,564,416.5
源商贸有限 参股公司 医药流通 459,174.17 365,821.16
售 00 00 08 8
公司
北京三九朝
4,000,000.0 10,871,320. 6,476,324.4 6,302,064.6
阳医药有限 参股公司 医药流通 医药零售 389,526.92 294,541.76
0 94 3 5
公司
北京嘉事堂
1,000,000.0 3,836,348.9 2,530,012.1
龙翔连锁药 参股公司 医药流通 医药零售 304,730.64 -116,199.85 -16,199.85
0 1 4
店有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
合计 0 0 0 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
30% 至 50%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
7,395 至 8,533
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
5,688.4
元）
随着基药招标的实施以及与北京首钢总公司协议的执行，为公司下一步稳
业绩变动的原因说明
定发展提供业绩增长的依据。
16
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
截至2012年12月31日，公司可供股东分配的利润为303,575,708.45元。根据2013年4月24日股东会决议，以
公司现有总股本24000万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.2元人民币（含税），拟派发现金红
利总额为2,880万元。上述现金红利自2013年6月18日开始派发，至2013年6月30日止，除朝阳区国资委分红
款未派发外，其余分红款已全部派发完毕。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 元昊投资陈晟杰 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 南京证券苏晋江 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 华夏人寿张健 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 北京星石投资方磊 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 天风证券游飞宇 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 上海璟琦投资王磊 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 民生证券吴晓雯 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 银河投资程星烨 公司概况
室
公司总部二楼会议 摩根士丹利华鑫基
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 公司概况
室 金王大鹏
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 合众资产管理金妍 公司概况
室
17
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 泰康资产管理马鑫 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 广发证券贺菊颖 公司概况
室
公司总部二楼会议 平安资产管理孙文
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 公司概况
室 立
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 华商基金彭欣杨 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 宏源证券王晓峰 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 合正致淳庞文杰 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 华泰证券赵媛 公司概况
室
公司总部二楼会议 中银国际证券寇嘉
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 公司概况
室 烨
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 上海潞安投资王欣 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 上海潞安投资杨琨 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 益民基金丁天宇 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 益民基金唐嘉奕 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 上海从容投资尹涛 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 上海从容投资涂畅 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 英大基金赵强 公司概况
室
公司总部二楼会议 大医博爱股权投资
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 公司概况
室 基金巩继涵
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 信达证券葛飞 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 广发证券程振江 公司概况
室
公司总部二楼会议 民生加银基金乔海
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 公司概况
室 英
18
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 新沃资本杨栋锐 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 大通证券陈友汉 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 远策投资李超 公司概况
室
公司总部二楼会议 北京财富睿盟投资
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 公司概况
室 彭泽远
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 联讯证券刘苗 公司概况
室
公司总部二楼会议 光大永明资产管理
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 公司概况
室 孙伟娜
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 中信建投龙宇飞 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 天马资产刘妍婧 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 浙商证券王翊 公司概况
室
公司总部二楼会议 华农财产保险张馨
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 公司概况
室 冉
公司总部二楼会议 北京首赫投资郑玉
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 公司概况
室 萍
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 东方证券王惠 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 光大证券陈颖 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 深圳裕晋投资许杰 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 华融证券张科然 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 02 月 27 日 实地调研 机构 广发证券刘宇恒 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 05 月 09 日 实地调研 机构 宏源证券武斌 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 05 月 09 日 实地调研 机构 银河证券樊乘胜 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 05 月 09 日 实地调研 机构 东兴证券高坤 公司概况
室
19
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司总部二楼会议
2013 年 05 月 09 日 实地调研 机构 东兴证券宋凯 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 05 月 17 日 实地调研 机构 中信建设温碧清 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 05 月 17 日 实地调研 机构 德邦证券杨莹 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 05 月 21 日 实地调研 机构 瑞银证券高岳 公司概况
室
公司总部二楼会议 泰达宏利基金高兰
2013 年 05 月 23 日 实地调研 机构 公司概况
室 君
公司总部二楼会议
2013 年 05 月 31 日 实地调研 机构 汇丰晋信王广群 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 05 月 31 日 实地调研 机构 华宝兴业基金郎超 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 06 月 07 日 实地调研 机构 华夏基金孙彬 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 06 月 07 日 实地调研 机构 华夏基金殷萌萌 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 06 月 14 日 实地调研 机构 鼎诺投资葛云霄 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 06 月 14 日 实地调研 机构 宝盈基金郝淼 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 06 月 14 日 实地调研 机构 招商基金夏帅 公司概况
室
公司总部二楼会议
2013 年 06 月 14 日 实地调研 机构 东方港湾凌升 公司概况
室
20
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
无
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
2、出售资产情况
本期初 资产出 与交易
所涉及 所涉及
起至出 出售对 售为上 对方的
交易价 资产出 是否为 的资产 的债权
交易对 被出售 售日该 公司的 市公司 关联关 披露日 披露索
出售日 格（万 售定价 关联交 产权是 债务是
方 资产 资产为 影响 贡献的 系（适 期 引
元） 原则 易 否已全 否已全
上市公 （注 3） 净利润 用关联
部过户 部转移
司贡献 占净利 交易情
21
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
的净利 润总额 形）
润（万 的比例
元） (%)
在巨潮
北京市
资讯网
北京隆 朝阳区
上《第
祥在线 樱花园 2011 年
2013/4/ 1,746.7 评估后 三届董
拍卖有 东街 1 3,545 29.19% 否 是 是 10 月 14
10 1 拍卖 事会第
限责任 号楼 1 日
十二次
公司 至2层
会议决
1-7
议》
3、企业合并情况
公司所属子公司北京嘉事朝阳医药有限公司在2013年5月21日正式在北京市工商局朝阳分局注销，注销后形成投资损失
832.41万元。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
无
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
22
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
5、其他重大关联交易
无
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
23
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
重庆嘉事晟大医药 2012 年 12 2012 年 11 月 连带责任保
1,000 1,000 1年 否 是
有限公司 月 20 日 30 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
1,000 1,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
1,000 1,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
1,000 1,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
1,000 1,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 0.9%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同订立 合同涉及 合同涉及 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 资产的账 资产的评 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 面价值 估价值 有） 行情况
24
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（万元） （万元）
（如有） （如有）
4、其他重大交易
无
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无 不适用
诺
资产重组时所作承诺 无 无 不适用
自嘉事堂药业
股份有限公司
股票上市之日
起三十六个月
内，不转让或者
公司控股股东
委托他人管理
中国青年实业
其本次发行前 2010 年 08 月 18
首次公开发行或再融资时所作承诺 发展总公司在 三年 履行
已持有的嘉事 日
公司上市前承
堂药业股份有
诺：
限公司股份，也
不由嘉事堂药
业股份有限公
司回购该部分
股份。
公司首次公开
发行股票上市 在公司股票上
前，控股股东中 市后将择机从
国青年实业发 二级市场增持
展总公司仅持 公司股份，以加
有公司 24.36% 强对发行人的
的股份，股权比 控制力；同时，
2010 年 08 月 18
其他对公司中小股东所作承诺 较分散，本次发 公司高级管理 择机 履行
日
行成功后，各股 人员也持有本
东所持股权份 公司股份，有力
额进一步摊薄， 保证了公司经
中国青年实业 营发展过程中
发展总公司持 的人员稳定和
有的发行人股 可持续发展。
权将降至
25
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
18.27%，容易导
致公司被举牌
收购，从而引起
公司控股股东、
实际控制人的
变动，乃至进一
步影响公司经
营方针的稳定
性。对此，中国
青年实业发展
总公司承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
1、公司与首钢总公司签订的合同，从 2013 年 6 月起已在北京地区首钢所属医疗机构开始履约，目前实际销售金额达
6,426.27万元，所有上游资源整合尚需要近两月时间。
2、公司与朝阳医院签订协议，受托管理朝阳医院属下的自费药房和寿春药房，从2013年7月1日起正式接收管理。
3、公司物流三期工程在5月底已经转为固定资产，在2013年6月正式投入使用。
4、2013年3月公司第四届董事会第四次会议审议通过《拟投资建设北京嘉事京西现代医药物流中心的议案》，公司规划使用
自有资金7414.78万元，投资建设北京嘉事京西现代医药物流中心，为嘉事堂股份有限公司的全资子公司。截至目前，已初
步完成立项、规划、报批等工作。预计2013年第三季度开始建设，2014年二至三季度投入使用。 此项项目，旨在填补北京
西部地区现代化专业化医药物流空白。以京西医药物流为依托参与行政区域医改，扩大市场规模。降低目前北京西部地区社
区、医院配送成本，强化快速反应能力。该项目的建设能克隆既有的竞争力，扩大市场规模。
26
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
46,699,72 46,849,72
一、有限售条件股份 19.46% 149,999 149,999 19.52%
2 1
43,840,87 43,840,87
2、国有法人持股 18.27% 18.27%
2 2
5、高管股份 2,858,850 1.19% 149,999 149,999 3,008,849 1.25%
193,300,2 193,150,2
二、无限售条件股份 80.54% -149,999 -149,999 80.48%
78 79
193,300,2 193,150,2
1、人民币普通股 80.54% -149,999 -149,999 80.48%
78 79
240,000,0 240,000,0
三、股份总数 100% 0 100%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司高管王英副总经理从2013年1月正式退休，按照高管退休股份锁定，其持有的无限售股149999股转为限售股份。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,381
持股 5%以上的股东持股情况
27
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
中国青年实业发 41,876, 41,741,
国有法人 17.45% 135,000
展总公司 431 431
上海张江高科技 减持
24,434, 24,434,
园区开发股份有 国有法人 10.18% 12,000,
456 456
限公司 450
中国青少年发展 14,145, 14,145,
境内非国有法人 5.89%
基金会 992 992
北京海淀置业集 12,760, 12,760,
国有法人 5.32%
团有限公司 800 800
12,169, 12,169,
中协宾馆 国有法人 5.07%
368 368
减持
新产业投资股份 8,744,3 8,744,3
境内非国有法人 3.64% 14,320,
有限公司 33 33
000
减持
银谷控股集团有 7,801,9 7,801,9
境内非国有法人 3.25% 5,944,0
限公司 67 67
33
北京市朝阳区人
7,043,0 7,043,0
民政府国有资产 国有法人 2.93%
22 22
监督管理委员会
中国工商银行－
增持
汇添富医药保健 5,718,4 5,718,4
其他 2.38% 5,718,4
股票型证券投资 02 02
02
基金
华泰证券股份有 增持
5,144,0 5,144,0
限公司约定购回 境内非国有法人 2.14% 5,144,0
33 33
专用账户 33
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
无关联关系或一致行动
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
28
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
上海张江高科技园区开发股份有
24,434,456 人民币普通股 24,434,456
限公司
中国青少年发展基金会 14,145,992 人民币普通股 14,145,992
北京海淀置业集团有限公司 12,760,800 人民币普通股 12,760,800
中协宾馆 12,169,368 人民币普通股 12,169,368
新产业投资股份有限公司 8,744,333 人民币普通股 8,744,333
银谷控股集团有限公司 7,801,967 人民币普通股 7,801,967
北京市朝阳区人民政府国有资产
7,043,022 人民币普通股 7,043,022
监督管理委员会
中国工商银行－汇添富医药保健
5,718,402 人民币普通股 5,718,402
股票型证券投资基金
华泰证券股份有限公司约定购回
5,144,033 人民币普通股 5,144,033
专用账户
北京市裕丰投资经营公司 5,014,826 人民币普通股 5,014,826
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和
无关联关系或一致行动
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动的说明
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
29
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 01 月 31
王英 副总经理 离职 正常退休
日
30
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：嘉事堂药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 398,092,986.11 384,417,695.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,185,526.00 1,357,500.00
应收账款 841,866,297.06 744,432,089.43
预付款项 13,789,870.17 19,421,229.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,901,852.89 4,971,432.84
买入返售金融资产
存货 261,307,028.51 227,056,451.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,524,143,560.74 1,381,656,399.02
31
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 127,561,644.67 155,377,305.52
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,878,134.09 1,792,716.98
投资性房地产 8,715,876.75 8,840,295.12
固定资产 322,068,404.18 259,232,483.75
在建工程 62,237,384.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,905,881.29 33,975,565.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,702,091.40 14,612,367.46
递延所得税资产 2,262,793.11 2,095,280.58
其他非流动资产
非流动资产合计 511,094,825.49 538,163,399.32
资产总计 2,035,238,386.23 1,919,819,798.34
流动负债：
短期借款 35,000,000.00 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,000,140.00 74,614,387.28
应付账款 744,404,824.47 642,193,507.56
预收款项 1,144,407.98 802,569.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,186,316.00 1,420,956.59
应交税费 23,088,400.19 13,602,084.77
32
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 27,250.00 20,000.00
应付股利 845,162.64
其他应付款 18,940,320.38 13,182,753.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 825,636,821.66 755,836,258.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 29,407,480.07 36,361,395.29
其他非流动负债
非流动负债合计 29,407,480.07 36,361,395.29
负债合计 855,044,301.73 792,197,654.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 240,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 446,575,656.22 459,029,619.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 51,866,982.90 51,866,982.90
一般风险准备
未分配利润 374,558,709.70 343,518,319.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,113,001,348.82 1,094,414,921.78
少数股东权益 67,192,735.68 33,207,222.35
所有者权益（或股东权益）合计 1,180,194,084.50 1,127,622,144.13
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,035,238,386.23 1,919,819,798.34
计
33
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠
2、母公司资产负债表
编制单位：嘉事堂药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 264,363,746.21 315,557,616.41
交易性金融资产
应收票据
应收账款 614,910,544.83 579,837,014.81
预付款项 16,000.00 6,222,049.64
应收利息
应收股利 5,065,125.05
其他应收款 85,278,788.79 30,846,933.40
存货 148,483,174.42 146,691,553.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,118,117,379.30 1,079,155,167.39
非流动资产：
可供出售金融资产 127,561,644.67 155,377,305.52
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 329,729,591.47 357,624,867.28
投资性房地产 8,715,876.75 8,840,295.12
固定资产 76,942,327.10 80,834,445.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,308,562.14 19,404,694.87
开发支出
商誉
34
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用 10,298,671.19 11,420,418.29
递延所得税资产 1,859,073.72 1,682,312.34
其他非流动资产
非流动资产合计 571,415,747.04 635,184,338.54
资产总计 1,689,533,126.34 1,714,339,505.93
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 74,614,387.28
应付账款 538,993,444.64 489,216,757.22
预收款项 802,569.17
应付职工薪酬 44,981.37 173,235.22
应交税费 12,678,502.13 5,763,271.10
应付利息
应付股利 845,162.64
其他应付款 11,534,548.88 47,527,797.45
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 584,096,639.66 618,098,017.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 29,407,480.07 36,361,395.29
其他非流动负债
非流动负债合计 29,407,480.07 36,361,395.29
负债合计 613,504,119.73 654,459,412.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 240,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 443,575,656.22 464,437,401.85
减：库存股
专项储备
35
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 51,866,982.90 51,866,982.90
一般风险准备
未分配利润 340,586,367.49 303,575,708.45
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,076,029,006.61 1,059,880,093.20
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,689,533,126.34 1,714,339,505.93
计
法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠
3、合并利润表
编制单位：嘉事堂药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,588,141,841.92 1,216,245,292.23
其中：营业收入 1,588,141,841.92 1,216,245,292.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,516,585,234.28 1,162,193,995.17
其中：营业成本 1,447,384,552.40 1,111,110,340.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,049,510.79 3,910,836.51
销售费用 51,278,329.37 37,898,697.97
管理费用 15,308,352.83 12,488,795.20
财务费用 -1,303,747.55 -4,657,189.94
资产减值损失 868,236.44 1,442,514.88
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
36
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
-8,238,676.43 73,468.93
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,317,931.21 54,124,765.99
加：营业外收入 23,928,005.79 718,365.80
减：营业外支出 90,720.17 5,880.33
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
87,155,216.83 54,837,251.46
列）
减：所得税费用 21,064,130.99 13,605,340.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,091,085.84 41,231,911.30
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 59,840,390.49 40,115,822.69
少数股东损益 6,250,695.35 1,116,088.61
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.25 0.17
（二）稀释每股收益 0.25 0.17
七、其他综合收益 -20,861,745.63 21,374,139.39
八、综合收益总额 45,229,340.21 62,606,050.69
归属于母公司所有者的综合收益
38,978,644.86 61,489,962.08
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,250,695.35 1,116,088.61
法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠
4、母公司利润表
编制单位：嘉事堂药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,219,237,846.54 960,430,217.00
减：营业成本 1,147,081,611.30 900,749,699.12
37
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 1,501,656.99 1,581,644.27
销售费用 31,127,253.45 24,422,399.49
管理费用 8,174,253.95 6,653,089.76
财务费用 -2,853,727.52 -3,810,571.15
资产减值损失 707,045.50 1,124,352.18
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
20,175,739.05
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,675,491.92 29,709,603.33
加：营业外收入 23,919,167.62 700,000.00
减：营业外支出 64,916.26 3,856.43
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
77,529,743.28 30,405,746.90
列）
减：所得税费用 11,719,084.24 7,426,436.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,810,659.04 22,979,310.18
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.27 0.1
（二）稀释每股收益 0.27 0.1
六、其他综合收益 -20,861,745.63 21,374,139.39
七、综合收益总额 44,948,913.41 44,353,449.57
法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠
5、合并现金流量表
编制单位：嘉事堂药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,717,280,427.17 1,230,337,543.39
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
38
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 127,595,294.50 7,708,651.32
经营活动现金流入小计 1,844,875,721.67 1,238,046,194.71
购买商品、接受劳务支付的现金 1,635,981,539.65 1,162,437,377.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
33,144,106.81 28,694,734.99
金
支付的各项税费 42,873,197.31 26,773,863.46
支付其他与经营活动有关的现金 164,323,155.64 31,855,435.94
经营活动现金流出小计 1,876,321,999.41 1,249,761,411.72
经营活动产生的现金流量净额 -31,446,277.74 -11,715,217.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,387.53
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
34,585,160.00 30,150.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 34,591,547.53 30,150.00
购建固定资产、无形资产和其他
12,438,640.52 36,592,628.51
长期资产支付的现金
39
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 25,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,938,640.52 36,592,628.51
投资活动产生的现金流量净额 -3,347,092.99 -36,562,478.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 52,400,000.00 12,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
52,400,000.00 12,800,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 77,400,000.00 12,800,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
28,931,338.95 34,992,792.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
1,535,775.98
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 28,931,338.95 34,992,792.20
筹资活动产生的现金流量净额 48,468,661.05 -22,192,792.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,675,290.32 -70,470,487.72
加：期初现金及现金等价物余额 384,417,695.79 512,929,490.26
六、期末现金及现金等价物余额 398,092,986.11 442,459,002.54
法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠
6、母公司现金流量表
编制单位：嘉事堂药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
40
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 1,370,871,410.51 979,003,229.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,264,005.02 5,713,013.70
经营活动现金流入小计 1,380,135,415.53 984,716,243.34
购买商品、接受劳务支付的现金 1,339,647,702.86 943,376,147.79
支付给职工以及为职工支付的现
10,172,585.86 10,713,057.22
金
支付的各项税费 23,487,786.63 13,140,807.70
支付其他与经营活动有关的现金 87,736,304.17 21,944,639.49
经营活动现金流出小计 1,461,044,379.52 989,174,652.20
经营活动产生的现金流量净额 -80,908,963.99 -4,458,408.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,387.53
取得投资收益所收到的现金 29,116,457.04 19,722,310.03
处置固定资产、无形资产和其他
34,585,160.00 5,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 63,708,004.57 19,727,310.03
购建固定资产、无形资产和其他
1,097,347.81 4,453,470.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 25,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,597,347.81 4,453,470.86
投资活动产生的现金流量净额 37,110,656.76 15,273,839.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金
41
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
27,395,562.97 34,992,792.20
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 27,395,562.97 34,992,792.20
筹资活动产生的现金流量净额 -7,395,562.97 -34,992,792.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,193,870.20 -24,177,361.89
加：期初现金及现金等价物余额 315,557,616.41 354,188,255.45
六、期末现金及现金等价物余额 264,363,746.21 330,010,893.56
法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠
7、合并所有者权益变动表
编制单位：嘉事堂药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
240,000 459,029, 51,866, 343,518, 33,207,22 1,127,622,
一、上年年末余额
,000.00 619.67 982.90 319.21 2.35 144.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000 459,029, 51,866, 343,518, 33,207,22 1,127,622,
二、本年年初余额
,000.00 619.67 982.90 319.21 2.35 144.13
三、本期增减变动金额（减少 -12,453, 31,040,3 33,985,51 52,571,940
以“－”号填列） 963.45 90.49 3.33 .37
59,840,3 6,250,695 66,091,085
（一）净利润
90.49 .35 .84
-20,861, -20,861,74
（二）其他综合收益
745.63 5.63
-20,861, 59,840,3 6,250,695 45,229,340
上述（一）和（二）小计
745.63 90.49 .35 .21
42
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
8,407,78 27,734,81 36,142,600
（三）所有者投入和减少资本
2.18 7.98 .16
27,734,81 27,734,817
1．所有者投入资本
7.98 .98
2．股份支付计入所有者权益
的金额
8,407,78 8,407,782.
3．其他
2.18 18
-28,800, -28,800,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -28,800, -28,800,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
240,000 446,575, 51,866, 374,558, 67,192,73 1,180,194,
四、本期期末余额
,000.00 656.22 982.90 709.70 5.68 084.50
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
240,000 452,734, 46,619, 319,556, 31,446,07 1,090,356,
一、上年年末余额
,000.00 496.43 237.20 423.93 7.43 234.99
43
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000 452,734, 46,619, 319,556, 31,446,07 1,090,356,
二、本年年初余额
,000.00 496.43 237.20 423.93 7.43 234.99
三、本期增减变动金额（减少 6,295,12 5,247,7 23,961,8 1,761,144 37,265,909
以“－”号填列） 3.24 45.70 95.28 .92 .14
65,209,6 3,661,144 68,870,785
（一）净利润
40.98 .92 .90
6,295,12 6,295,123.
（二）其他综合收益
3.24 24
6,295,12 65,209,6 3,661,144 75,165,909
上述（一）和（二）小计
3.24 40.98 .92 .14
-1,900,00 -1,900,000.
（三）所有者投入和减少资本
0.00 00
-1,900,00 -1,900,000.
1．所有者投入资本
0.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
5,247,7 -41,247, -36,000,00
（四）利润分配
45.70 745.70 0.00
5,247,7 -5,247,7
1．提取盈余公积
45.70 45.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -36,000, -36,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
44
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
240,000 459,029, 51,866, 343,518, 33,207,22 1,127,622,
四、本期期末余额
,000.00 619.67 982.90 319.21 2.35 144.13
法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：嘉事堂药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
240,000,00 464,437,40 51,866,982 303,575,70 1,059,880,
一、上年年末余额
0.00 1.85 .90 8.45 093.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000,00 464,437,40 51,866,982 303,575,70 1,059,880,
二、本年年初余额
0.00 1.85 .90 8.45 093.20
三、本期增减变动金额（减少 -20,861,74 37,010,659 16,148,913
以“－”号填列） 5.63 .04 .41
65,810,659 65,810,659
（一）净利润
.04 .04
-20,861,74 -20,861,74
（二）其他综合收益
5.63 5.63
-20,861,74 65,810,659 44,948,913
上述（一）和（二）小计
5.63 .04 .41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -28,800,00 -28,800,00
45
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
240,000,00 443,575,65 51,866,982 340,586,36 1,076,029,
四、本期期末余额
0.00 6.22 .90 7.49 006.61
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
240,000,00 458,142,27 46,619,237 292,345,99 1,037,107,
一、上年年末余额
0.00 8.61 .20 7.13 512.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000,00 458,142,27 46,619,237 292,345,99 1,037,107,
二、本年年初余额
0.00 8.61 .20 7.13 512.94
三、本期增减变动金额（减少以 6,295,123. 5,247,745. 11,229,711 22,772,580
“－”号填列） 24 70 .32 .26
52,477,457 52,477,457
（一）净利润
.02 .02
6,295,123. 6,295,123.
（二）其他综合收益
24 24
6,295,123. 52,477,457 58,772,580
上述（一）和（二）小计
24 .02 .26
46
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
5,247,745. -41,247,74 -36,000,00
（四）利润分配
70 5.70 0.00
5,247,745. -5,247,745.
1．提取盈余公积
70 70
2．提取一般风险准备
-36,000,00 -36,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
240,000,00 464,437,40 51,866,982 303,575,70 1,059,880,
四、本期期末余额
0.00 1.85 .90 8.45 093.20
法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠
三、公司基本情况
(一) 公司概况
嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2003年9月29日经国务院国资委国资改
革函[2003]250号《关于设立嘉事堂药业股份有限公司的函》的批准，以中国青年实业发展总公司（以下
简称“中青实业”）、上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称“上海张江”）、新产业投资股
份有限公司（以下简称“新产业”）、中科联控股集团有限公司（以下简称“中科联”）、中协宾馆、北
信投资控股有限责任公司（以下简称“北信投资”）、北京超市发国有资产经营公司（以下简称“超市发”，
现已更名为“北京海淀置业集团有限公司”）、李朝晖和白石峰作为发起人，以发起设立方式，由嘉事堂
有限责任公司以截止2002年4月30日经审计的账面净资产15,000万元按1:1比例折合股本15,000万股整体
变更的股份有限公司。
公司于2010年8月18日在深圳证劵交易所上市。
47
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
所属行业：药品、医疗器械等的批发、零售行业。
公司企业法人营业执照注册号：110000005100956；
住所：北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼；
法定代表人：丁元伟；
注册资本：24000万元；
公司类型：股份有限公司；
经营范围：销售医疗器材、化学药制剂、中药饮片、中成药、抗生素、生化药品、生物制品、精神药品（二
类）、包装食品、饮料、保健食品；生产经营嘉事堂牌金尔钙颗粒保健食品；法律、行政法规、国务院禁
止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关
登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
(二) 历史沿革
1、股份公司设立
2003年经国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权函[2003]41号”及“国资改革函[2003]250号”文
件批准，由中国青年实业发展总公司（以下简称中青实业）、上海张江高科技园区开发股份有限公司（以
下简称“上海张江”）、新产业投资股份有限公司（以下简称新产业）、中科联控股集团有限公司（以下
简称“中科联”）、中协宾馆、北信投资控股有限责任公司（以下简称“北信投资”）、北京超市发国有
资产经营公司（以下简称“超市发”，现已更名为“北京海淀置业集团有限公司”）、李朝晖和白石峰作
为发起人，以发起方式设立嘉事堂药业股份有限公司，各发起人以持有的嘉事堂药业有限责任公司2002年
4月30为基准日的净资产折股。公司于2003年11月18日在北京市工商行政管理局办理了注册登记，取得注
册号为1100001510095号企业法人营业执照，注册资本为15000万元。上述出资业经北京中企华资产评估有
限责任公司2003年2月28日出具的“中企华评报字[2003]第027号”资产评估报告确定价值，并由北京天华
会计师事务所2003年6月25日出具的“天华验字(2003)第037-08号”验资报告审验。
设立时股权结构如下：
股东名称 持股金额(万元) 持股比例（%）
中国青年实业发展总公司 3,750.60 25.00
上海张江高科技园区开发股份有限公司 3,455.72 23.04
新产业投资股份有限公司 1,727.86 11.52
中科联控股集团有限公司 1,295.90 8.64
北信投资控股有限责任公司 1,295.90 8.64
中协宾馆 1,295.90 8.64
北京超市发国有资产经营公司 1,227.80 8.18
李朝晖 524.84 3.50
白石峰 425.48 2.84
合计 15,000.00 100.00
2、2005年5月，注册资本增加2500万元
根据2005年1月28日公司临时股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的“国资产权[2005]143
号”文件批准，由原股东中青实业、上海张江、中科联、北信投资、超市发及新股东北京宏润投资经营公
司（以下简称“宏润投资”）、北京市裕丰投资经营公司（以下简称“裕丰投资”）、北京市房山区人民
政府国有资产监督管理委员会（以下简称“房山国资委”）新增注册资本2500万元，变更后注册资本为
17500万元。公司于2005年5月17日办理了工商变更登记。上述出资业经北京中守会计师事务所有限责任公
司2005年3月8日出具的“中守验字（2005）第010112号”验资报告验证。
3、2006年1月，注册资本增加750万元
48
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
根据2005年12月28日公司股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的“国资产权[2005]1594号”文
件批准，由北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“朝阳国资委”）增资750万元，变更
后注册资本为18250万元。公司于2006年1月20日办理了工商变更登记。上述出资业经北京方诚会计师事务
所有限责任公司2006年1月20日出具的“方会验字（2006）第1-096号”验资报告验证。
4、2006年10月，注册资本减少6250万元
根据2006年8月25日公司临时股东会决议，减少注册资本6250万元，各股东同比例减少出资，持股比例不
变，注册资本变更为12000万元。公司于2006年10月30日办理了工商变更登记。上述减资业经北京中守会
计师事务所有限责任公司2006年10月23日出具的“中守验字（2006）第010129号”验资报告验证。
5、2007年股权转让
2007年3月10日公司临时股东会决议通过：北信投资将持有的7.8589%公司股权共计9,430,661股转让给北京
银谷大厦房地产开发有限公司。2007年6月10日股东会决议通过：李朝晖将持有的2.5799%公司股权计
3,095,922股分别转让给丁元伟等9名自然人，白石峰将持有的2.1197%公司股权计2,543,645股分别转让给许
帅等29名自然人。2007年10月15日公司临时股东会决议通过：中科联将持有的7.8589%公司股权共计
9,430,661股转让给中国青少年发展基金会；房山国资委、宏润投资分别将持有的0.7616%公司股权计913,893
股、0.8333%公司股权计1,000,000股转让给中青实业，上述股权转让已经北京市人民政府国有资产监督管
理委员会以“京国资产权字[2007]93号”文件及共青团中央办公厅以“中青办字[2008]4号”文件批准。2007年8
月30日股东北京银谷大厦房地产开发有限公司更名为北京银谷地产集团有限公司。公司上述股权转让办理
了相应的工商变更登记手续。
6、2009年4月股权转让
2009年4月8日，公司自然人股东丁元伟分别和张满、郭树军签定《股权转让协议》，将其持有的股份分别
转让给张满、郭树军30万股、15.5469万股，转让价格每股4元人民币，转让价款分别为120万元、62.1876
万元，转让后丁元伟不再持有本公司股份。上述股权转让工商变更登记于2009年4月20日办理完毕。
7、2010年8月，上市发行，股本增加至16000万元
根据公司2009年第一次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）907号文《关于核准
嘉事堂药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公开发行4,000 万股人民币普通股,采用网下向
配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，其中网下配售800万股已于2010
年8月4 日在保荐机构（主承销商）华泰联合证券有限责任公司主持下配售完毕，网上资金申购定价发行
3,200 万股已于2010 年8 月4 日成功发行，每股面值1.00元，发行价为每股人民币12.00元。经深圳证券交
易所《关于嘉事堂药业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]261 号）同意，公司
本次公开发行中网上定价发行的3,200 万股股票于2010年8月18日起在深圳证券交易所挂牌上市。
2010年9月9日，公司已完成相关工商变更登记手续并取得了北京工商行政管理局换发的《企业法人营业执
照》，公司注册资本由人民币12000万元变更为人民币16000万元；公司实收资本由人民币12000万元变更
为人民币16000万元；公司类型由股份有限公司变更为股份有限公司（上市），公司经营范围中的一项“销
售医疗器械”变更为“销售医疗器材”。
8、2011年8月，公司资本公积转增股本，股本增加至24000万元
根据公司2010年度股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币8,000万元，注册资本由人民
币16,000万元变更为人民币24,000万元。该增资事项业经立信会计师事务所有限公司进行审验，并于2011
年8月23日出具了信会师报字[2011]第82151号验资报告。上述增资事项于2011年9月15日办理完毕工商变更
登记手续。
公司股东变更后情况如下：
股东名称 出资额 持股比例
北京海淀置业集团有限公司 12,760,800.00 5.32%
北京市朝阳区人民政国有资产监督管理委员会 7,043,022.00 2.93%
北京市房山区人民政国有资产监督管理委员会 2,856,337.50 1.19%
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
北京宏润投资经营公司 1,790,808.00 0.75%
全国社会保障基金理事会 4,193,535.00 1.75%
上海张江高科技园区开发股份有限公司 37,722,906.00 15.72%
新产业投资股份有限公司 17,041,924.50 7.10%
北京市裕丰投资经营公司 5,014,825.50 2.09%
北京银谷地产集团有限公司 14,145,991.50 5.89%
中国青少年发展基金会 14,145,991.50 5.89%
中国青年实业发展总公司 41,741,431.50 17.39%
中协宾馆 12,169,368.00 5.07%
郭树军等38位自然人 9,373,059.00 3.91%
社会公众股 60,000,000.00 25.00%
合计 240,000,000.00 100.00%
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准
则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计
政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价
值确认。
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在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲
减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账
面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带
来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够
可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各
项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允
价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，
不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润
表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项
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目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控
制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份
额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或
资本公积。
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（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，
自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表
折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融
资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积
（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
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趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名的款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单
组合 1 账龄分析法
独测试后未减值的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的应
单项计提坏账准备的理由 收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定
坏账准备的计提方法 预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失
率。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
各类存货取得时按实际成本计价，发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
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摊销方法：一次摊销法
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购
买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一
控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按
照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面
价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在
被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计
期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销
额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予
以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
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时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、
恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被
投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能
够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹
象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为
减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及
正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方
法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5% 4.75
机器设备 8 5% 11.88
电子设备 3 5% 31.67
运输设备 8 5% 11.88
办公设备 3 5% 31.67
其他设备 20 5% 4.75
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净
额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单
项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在
建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制
下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程
中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途
前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
业务系统软件 10 年 估计可使用年限
专利权 10 年 专利权证
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确
定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用
年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年
末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门
进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无
形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资
产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
益。
20、长期待摊费用
依据合同签订的实施期间平均摊销各期应分摊的费用。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。
②履行了合同规定的义务，开具租赁费发票且价款已经取得或确信可以取得。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除
外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金
额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用
年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业
外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。不
确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清
偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得
税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当
期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
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□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%、13%、11%、6%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%、
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 3%
计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
地方教育附加 2%
计征
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司下属各级子公司所得税税率皆为25%
2、税收优惠及批文
无
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
期末实 构成对 表决权 东权益 司所有
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 子公司 比例 中用于 者权益
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 净投资 (%) 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
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项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
零售中
成药、
中药饮
片、化
学原料
药、化
学药制
剂、抗
北京嘉 生素、
事堂连 生化药
有限责 北京市 药品零 40,000, 40,000,
锁药店 品、生 100% 100% 是
任 海淀区 售 000.00 000.00
有限责 物制
任公司 品；销
售医疗
器械、
定型包
装食
品、饮
料、酒；
销售保
健食品
技术开
发、技
术转
北京嘉
让、技
和嘉事
有限责 北京市 仓储服 230,000 术咨 230,877
医药物 100% 100% 是
任 通州区 务 ,000.00 询；仓 ,400.00
流有限
储服
公司
务；销
售日用
百货；
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批发中
成药、
中药饮
片、化
学药制
剂、化
学原料
药、抗
生素、
生化药
品、生
物制
品；销
售医疗
器械
等。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
70
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
销售中
成药、
中药饮
片、化
学药制
剂、化
学原料
北京嘉
北京市 药、抗
事佰明 有限责 药品销 2,000,0 2,000,0
石景山 生素、 100% 100% 是
医药有 任 售 00.00 00.00
区 生化药
限公司
品、生
物制
品、精
神药
品、医
疗器
械。
许可经
营项
重庆晟
目：批
大医药
有限责 重庆市 药品销 20,000, 发化学 20,000, 10,689,
经营有 51% 51% 是
任 南岸区 售 000.00 原料药 000.00 543.94
限责任
及其制
公司
剂、抗
生素原
71
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
料药及
其制
剂、中
成药、
生化药
品、生
物制
品、蛋
白同化
制剂、
肽类激
素。一
般经营
项目：
批发Ⅰ
类医疗
器械。
许可经
营项
目：销
售医疗
器械
Ⅱ、Ⅲ
类。一
北京嘉
般经营
事盛世
有限责 北京市 医疗器 40,000, 项目： 40,000, 27,024,
医疗器 51% 51% 是
任 海淀区 械销售 000.00 技术服 000.00 831.44
械有限
务、技
公司
术咨
询、技
术开
发、销
售医疗
器械Ⅰ
类。
许可经
营项
目：销
北京嘉
售化学
事红惠 有限责 北京市 药品批 50,000, 50,000, 24,577,
药制 51% 51% 是
医药有 任 通州区 发 000.00 000.00 575.93
剂、化
限公司
学原料
药、生
化药
72
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
品、抗
生素、
中成
药。一
般经营
项目：
技术推
广；药
学研究
与试验
发展。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
与上年相比，本期公司合并报表范围新增合并单位两家，减少合并单位一家。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
1、公司于2013年4月23日以货币资金2550万元投资北京嘉事红惠医药有限公司，投资额占其注册资本金5000万元的51%；
2、公司的控股子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司于2013年4月2日以货币资金510万元投资北京金康瑞源商贸有限公司，
投资额占其注册资本金1000万元的51%。
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为
公司的全资子公司北京嘉事朝阳医药有限公司于2013年5月21日前办理完毕全部工商、税务注销手续。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
北京嘉事红惠医药有限公司 50,158,318.22 259,852.98
北京金康瑞源商贸有限公司 10,307,149.08 365,821.16
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
73
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
北京嘉事朝阳医药有限公司 39,389,432.77 0.00
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
北京嘉事红惠医药有限公司
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
74
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 271,850.84 -- -- 144,940.04
人民币 -- -- 271,850.84 -- -- 144,940.04
银行存款： -- -- 397,821,135.27 -- -- 384,272,755.75
人民币 -- -- 397,821,135.27 -- -- 384,272,755.75
合计 -- -- 398,092,986.11 -- -- 384,417,695.79
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,185,526.00 1,357,500.00
合计 4,185,526.00 1,357,500.00
75
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
辽宁省人民医院 2012 年 12 月 28 日 2013 年 06 月 28 日 962,500.00
安徽皖北医院有限责任
2013 年 01 月 15 日 2013 年 07 月 15 日 200,000.00
公司
合肥市第一人民医院 2013 年 01 月 18 日 2013 年 07 月 18 日 156,000.00
合肥市第一人民医院 2013 年 02 月 27 日 2013 年 08 月 28 日 77,200.00
合肥市滨湖医院 2013 年 03 月 21 日 2013 年 09 月 21 日 89,700.00
合肥市第一人民医院 2013 年 03 月 28 日 2013 年 09 月 28 日 279,600.00
辽宁省人民医院 2013 年 03 月 28 日 2013 年 09 月 28 日 962,500.00
合肥市滨湖医院 2013 年 04 月 18 日 2013 年 10 月 18 日 181,200.00
合肥市滨湖医院 2013 年 05 月 16 日 2013 年 11 月 16 日 214,266.00
合肥市第一人民医院 2013 年 05 月 31 日 2013 年 11 月 30 日 100,500.00
合肥市第一人民医院 2013 年 04 月 23 日 2013 年 10 月 23 日 196,000.00
大连医科大学附属第一
2013 年 05 月 26 日 2013 年 11 月 26 日 766,060.00
医院
合计 -- -- 4,185,526.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发
76
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
850,731,51 8,865,213.8 752,547,4
账龄组合 100% 1.04% 1,000% 8,115,320.12 1.08%
0.94 8 09.55
850,731,51 8,865,213.8 752,547,4
组合小计 100% 1.04% 100% 8,115,320.12 1.08%
0.94 8 09.55
850,731,51 8,865,213.8 752,547,4
合计 -- -- -- 8,115,320.12 --
0.94 8 09.55
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
77
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
841,784,041.77 98.95% 8,417,840.42 745,319,638.58 99.04% 7,453,196.39
1 年以内小计 841,784,041.77 98.95% 8,417,840.42 745,319,638.58 99.04% 7,453,196.39
1至2年 8,947,469.17 1.05% 447,373.46 6,056,408.87 0.8% 302,820.44
2至3年 1,131,888.80 0.15% 339,566.64
合计 850,731,510.94 -- 8,865,213.88 752,547,409.55 -- 8,095,583.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
78
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 客户 13,335,158.25 1.57%
第二名 客户 12,630,009.96 1.48%
第三名 客户 12,316,349.70 1.45%
第四名 客户 12,150,901.21 1.43%
第五名 客户 10,064,809.29 1.18%
合计 -- 60,497,228.41 -- 7.11%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
79
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,987,811.45 100% 85,958.56 1.72% 5,137,235.06 100% 165,802.22 3.23%
组合小计 4,987,811.45 100% 85,958.56 1.72% 5,137,235.06 100% 165,802.22 3.23%
合计 4,987,811.45 -- 85,958.56 -- 5,137,235.06 -- 165,802.22 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
4,938,523.85 99.01% 49,385.24 3,231,431.91 62.9% 32,314.32
1 年以内小计 4,938,523.85 99.01% 49,385.24 3,231,431.91 62.9% 32,314.32
1至2年 520.00 0.01% 26.00 1,818,546.25 35.4% 90,927.31
2至3年 5,600.00 0.11% 1,680.00 44,089.30 0.86% 13,226.79
3 年以上 43,167.60 0.86% 34,867.32 43,167.60 0.84% 29,333.80
3至4年 27,667.60 0.54% 13,833.80
4至5年 27,667.60 0.55% 19,367.32
5 年以上 15,500.00 0.31% 15,500.00 15,500.00 0.3% 15,500.00
合计 4,987,811.45 -- 85,958.56 5,137,235.06 -- 165,802.22
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
80
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
保证金及其他应收款
重庆土地保证金等 按照公司账龄标准计提 165,802.22 79,843.66
已收回
合计 -- -- 165,802.22 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
南京优科制药有限公司 客户 2,000,000.00 1 年以内 40.1%
强生（上海）医疗器材
客户 250,000.00 1 年以内 5.01%
有限公司
北京市大兴区人民医院 客户 200,000.00 1 年以内 4.01%
中贸联万客隆 客户 102,942.00 1 年以内 2.06%
重庆市南川区卫生局 客户 100,000.00 1 年以内 2%
合计 -- 2,652,942.00 -- 53.18%
81
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,789,870.17 100% 19,360,926.53 99.69%
1至2年 17,682.23 0.09%
2至3年 42,620.90 0.22%
合计 13,789,870.17 -- 19,421,229.66 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 业务合作 1,538,692.56 1 年以内 物流预付房租
第二名 业务合作 441,666.00 1 年以内 门店预付房租
第三名 业务合作 356,950.00 1 年以内 门店预付房租
第四名 业务合作 312,500.00 1 年以内 门店预付房租
第五名 业务合作 262,499.99 1 年以内 门店预付房租
82
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- 2,912,308.55 -- --
预付款项主要单位的说明
前五名预付款全部为公司租赁支付的房租待摊费，为正常经营中的房租费用。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 261,307,028.51 261,307,028.51 227,056,451.30 227,056,451.30
合计 261,307,028.51 261,307,028.51 227,056,451.30 227,056,451.30
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
83
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 127,561,644.67 155,377,305.52
合计 127,561,644.67 155,377,305.52
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
公司持有中青旅股票9,759,881股，2013年6月30日股票收盘价为13.07元/股，可供出售金融资产账面价值为127,561,644.67元，
其中成本9,931,724.38元，公允价值变动 117,629,920.29 元，公允价值变动计入资本公积 88,222,440.22 元、递延所得税负
债 29,407,480.07元。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
84
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
北京三九朝阳
29% 29% 10,871,320.94 4,394,996.51 6,476,324.43 6,302,064.65 294,541.76
医药有限公司
二、联营企业
北京嘉事堂龙
翔连锁药店有 10% 10% 3,836,348.91 3,531,618.27 304,730.64 2,530,012.14 -16,199.85
限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
北京三九
1,160,000 1,792,716 1,878,134
朝阳药店 权益法 85,417.11 29% 29%
.00 .98 .09
有限公司
北京嘉事
堂龙翔连 100,000.0 100,000.0 100,000.0 100,000.0
成本法 10% 100%
锁药店有 0 0 0 0
限公司
1,260,000 1,892,716 1,978,134 100,000.0
合计 -- 85,417.11 -- -- --
.00 .98 .09 0
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
85
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 10,368,193.00 10,368,193.00
1.房屋、建筑物 10,368,193.00 10,368,193.00
二、累计折旧和累计
1,527,897.88 124,418.37 1,652,316.25
摊销合计
1.房屋、建筑物 1,527,897.88 124,418.37 1,652,316.25
三、投资性房地产账
8,840,295.12 -124,418.37 8,715,876.75
面净值合计
1.房屋、建筑物 8,840,295.12 -124,418.37 8,715,876.75
五、投资性房地产账
8,840,295.12 -124,418.37 8,715,876.75
面价值合计
1.房屋、建筑物 8,840,295.12 -124,418.37 8,715,876.75
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 124,418.37
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 300,089,554.52 72,385,397.73 3,824,192.76 368,650,759.49
86
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 218,766,232.17 52,199,906.01 3,403,391.60 267,562,746.58
机器设备 55,098,152.92 17,192,589.99 72,290,742.91
运输工具 10,393,297.95 1,092,748.00 11,486,045.95
电子设备及其他 15,831,871.48 1,900,153.73 420,801.16 17,311,224.05
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 40,857,070.77 6,947,156.79 1,221,872.25 46,582,355.31
其中：房屋及建筑物 21,583,376.91 2,829,838.12 815,510.34 23,597,704.69
机器设备 7,591,095.07 2,348,607.70 9,939,702.77
运输工具 3,089,417.91 651,220.01 3,740,637.92
电子设备及其他 8,593,180.88 1,117,490.96 406,361.91 9,304,309.93
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 259,232,483.75 -- 322,068,404.18
其中：房屋及建筑物 197,182,855.26 -- 243,965,041.89
机器设备 47,507,057.85 -- 62,351,040.14
运输工具 7,303,880.04 -- 7,745,408.03
电子设备及其他 7,238,690.60 -- 8,006,914.12
电子设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 259,232,483.75 -- 322,068,404.18
其中：房屋及建筑物 197,182,855.26 -- 243,965,041.89
机器设备 47,507,057.85 -- 62,351,040.14
运输工具 7,303,880.04 -- 7,745,408.03
电子设备及其他 7,238,690.60 -- 8,006,914.12
本期折旧额 6,947,156.79 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 62,748,087.60 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
87
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种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
物流二期仓库 正在办理
物流三期仓库 正在办理
固定资产说明
截至2013年6月30日，公司固定资产中物流二期仓库原值为65,319,789.89元，净值为62,713,530.29元；物流三期仓库
原值为49,594,906.01元，净值为49,495,716.20元。产权证正在办理中。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
62,237,384.56 62,237,384.56
合计 62,237,384.56 62,237,384.56
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
物流三
61,760,0 62,237,3 510,703. 62,748,0
期工程
00.00 84.56 04 87.60
61,760,0 62,237,3 510,703. 62,748,0
合计 -- -- -- --
00.00 84.56 04 87.60
在建工程项目变动情况的说明
物流三期工程于2013年5月25日经立信会计师事务所出具信会师京报字[2013]第00028号《北京嘉和嘉事医药物流有限公司三
88
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
期项目检验车间财务竣工决算审核报告》审验。
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
89
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 39,952,385.91 4,430,000.00 3,191,850.83 41,190,535.08
(1).土地使用权 35,960,627.66 3,191,850.83 32,768,776.83
(2).电脑软件 3,991,758.25 4,430,000.00 8,421,758.25
二、累计摊销合计 5,976,820.56 703,356.26 395,523.03 6,284,653.79
(1).土地使用权 4,483,904.24 410,662.55 395,523.03 4,499,043.76
(2).电脑软件 1,492,916.32 292,693.71 1,785,610.03
三、无形资产账面净值合计 33,975,565.35 3,726,643.74 2,796,327.80 34,905,881.29
(1).土地使用权 31,476,723.42 -410,662.55 2,796,327.80 28,269,733.07
(2).电脑软件 2,498,841.93 4,137,306.29 6,636,148.22
(1).土地使用权
(2).电脑软件
无形资产账面价值合计 33,975,565.35 3,726,643.74 2,796,327.80 34,905,881.29
(1).土地使用权 31,476,723.42 -410,662.55 2,796,327.80 28,269,733.07
(2).电脑软件 2,498,841.93 4,137,306.29 6,636,148.22
本期摊销额 703,356.26 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修及租赁设施
6,265,163.02 1,213,140.68 1,644,972.80 5,833,330.90
改造
新药代理费 8,312,499.95 475,000.02 7,837,499.93
正式电工程 34,704.49 1,343.90 4,787.82 31,260.57
合计 14,612,367.46 1,214,484.58 2,124,760.64 13,702,091.40 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,262,793.11 2,095,280.58
小计 2,262,793.11 2,095,280.58
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
29,407,480.07 36,361,395.29
动
小计 29,407,480.07 36,361,395.29
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动 117,629,920.29 6,295,123.24
小计 117,629,920.29 6,295,123.24
可抵扣差异项目
坏账准备 8,951,172.44 8,281,122.34
长期投资减值准备 100,000.00 100,000.00
小计 9,051,172.44 8,381,122.34
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 2,262,793.11 2,095,280.58
递延所得税负债 29,407,480.07 36,361,395.29
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 8,281,122.34 749,893.76 79,843.66 8,951,172.44
五、长期股权投资减值准备 100,000.00 100,000.00
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十三、商誉减值准备 3,039,662.78 3,039,662.78
合计 11,420,785.12 749,893.76 79,843.66 3,039,662.78 9,051,172.44
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 15,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
合计 35,000,000.00 10,000,000.00
短期借款分类的说明
2012年11月30日本公司控股子公司重庆嘉事晟大医药有限公司与中国光大银行重庆分行签订编号为61224101的《流动资金贷
款合同》借款1000万元，用于流动资金周转，贷款期限自2012年11月30日至2013年11月30日止。该笔贷款由本公司与中国光
大银行重庆分行签订编号为612241的《最高额保证合同》提供连带责任保证担保。同时，本公司与重庆昕晟医药有限公司以
及高晓昆先生签订《股权质押反担保合同》约定重庆昕晟医药有限公司以其持有的重庆嘉事晟大医药有限公司47.5%的股权
及所有股权派生的权益，高晓昆持有的1.5%的股权及所有股权派生的权益对上述《最高额保证合同》提供反担保。
2013年5月14日本公司控股子公司重庆嘉事晟大医药有限公司与招商银行股份有限公司重庆分行签订编号为2013年渝营字第
0111130503号的《流动资金贷款合同》借款500万元，用于流动资金周转，贷款期限自2013年5月14日至2014年5月13日止。
该笔贷款由少数股东提供担保。
公司于2013年5月24日取得北京银行国兴家园支行半年期信用借款2000万元，用于补充流动资金。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
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交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,140.00 74,614,387.28
合计 1,000,140.00 74,614,387.28
下一会计期间将到期的金额 1,000,140.00 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 744,404,824.47 642,193,507.56
合计 744,404,824.47 642,193,507.56
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 1,144,407.98 802,569.17
合计 1,144,407.98 802,569.17
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
342,424.11 28,108,187.42 28,339,703.69 110,907.84
贴和补贴
三、社会保险费 1,039,037.12 7,464,688.54 7,488,436.93 1,015,288.73
其中：医疗保险费 644,017.97 2,384,374.31 2,384,093.19 644,299.09
基本养老保险费 326,988.88 4,630,204.76 4,624,585.84 332,607.80
年金缴费
失业保险费 13,992.76 201,817.28 201,486.72 14,323.32
工伤保险费 21,536.29 98,110.26 111,901.54 7,745.01
生育保险费 32,501.22 150,181.93 166,369.64 16,313.51
四、住房公积金 3,575,396.83 3,578,722.20 -3,325.37
五、辞退福利 14,016.00 14,016.00
六、其他 39,495.36 855,369.20 831,419.76 63,444.80
其中：工会经费 438,041.92 438,041.92
教育经费 211,284.88 237,556.00 -26,271.12
补充医疗保险 39,495.36 206,042.40 593,863.76 -348,326.00
合计 1,420,956.59 40,017,657.99 40,252,298.58 1,186,316.00
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 411,770.80 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 14,016.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
公司于每月10日前按时发放职工工资薪酬
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 6,427,978.71 7,778,681.21
营业税 160,752.62 196,778.50
企业所得税 15,075,251.15 4,177,402.29
个人所得税 729,612.10 675,771.23
城市维护建设税 363,902.13 447,124.15
房产税 69,432.87
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土地增值税
教育费附加 161,475.51 326,327.39
地方教育附加 99,995.10
土地使用税
其他
合计 23,088,400.19 13,602,084.77
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
母公司及所属子公司在财务核算上均独立核算，按各自经营成果及应纳税种在所属税务机关进行纳税，无应纳税所得额的相
互调剂。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 27,250.00 20,000.00
合计 27,250.00 20,000.00
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
北京市朝阳区人民政府国有资产监
845,162.64
督管理委员会
合计 845,162.64 --
应付股利的说明
应付股利845,162.64元为公司应付朝阳区国资委的2012年度分红款。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
往来 11,344,711.62 9,067,073.64
工程款 4,897,637.85 3,682,232.43
质保金 825,978.21 232,400.00
96
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押金 267,052.40 201,047.48
软件款 1,604,940.30
合计 18,940,320.38 13,182,753.55
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
期末数中无账龄超过一年的大额其他应付款
（4）金额较大的其他应付款说明内容
期末数中无金额较大的其他应付款
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
97
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单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
98
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43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 240,000,000.00 240,000,000.00
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股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 346,915,433.82 346,915,433.82
（1）被投资单位除净损益外
-8,407,782.19 8,407,782.19
所有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允
109,084,185.85 -20,861,745.64 88,222,440.21
价值变动产生的利得或损失
（3）其他 3,030,000.00 3,030,000.00
合计 459,029,619.67 -20,861,745.64 -8,407,782.19 446,575,656.22
资本公积说明
1、公司2013年6月30日持有中青旅股票数量9,759,881.00股， 2013年上半年度公允价值减少20,861,745.64元，导致资本公积
减少20,861,745.64元；
2、截至2013年6月30日，公司的全资子公司北京嘉事朝阳医药有限公司工商、税务注销手续已全部办理完毕，待注销期间原
调减资本公积，注销后导致资本公积增加 8,407,782.19 元
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,866,982.90 51,866,982.90
合计 51,866,982.90 51,866,982.90
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
报告期内，公司未用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
100
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53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 343,518,319.21 --
调整后年初未分配利润 343,518,319.21 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,304,614.51 --
应付普通股股利 28,800,000.00
期末未分配利润 374,558,709.70 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据2013年4月24日股东会决议，以公司现有总股本24000万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.2元人民币（含税）。
本次利润分配后，滚存的未分配利润结转下一年度。上述现金红利自2013年6月18日开始派发，截至2013年6月30日，除朝阳
国资委外，上述现金红利已全部派发完毕。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,574,309,421.11 1,199,894,650.60
其他业务收入 13,832,420.81 16,350,641.63
营业成本 1,447,384,552.40 1,111,110,340.55
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 1,574,309,421.11 1,442,821,014.70 1,199,894,650.60 1,107,018,344.68
合计 1,574,309,421.11 1,442,821,014.70 1,199,894,650.60 1,107,018,344.68
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1.医药批发 1,483,116,326.09 1,391,169,955.37 1,108,195,936.96 1,051,231,190.52
2.医药连锁 67,268,723.65 41,830,738.24 72,915,908.10 46,438,700.74
3.医药物流 23,924,371.37 9,820,321.09 18,782,805.54 9,348,453.42
合计 1,574,309,421.11 1,442,821,014.70 1,199,894,650.60 1,107,018,344.68
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 1,425,655,041.71 1,298,531,360.29 1,089,582,163.45 998,740,011.33
其他地区 148,654,379.40 144,289,654.41 110,312,487.15 108,278,333.35
合计 1,574,309,421.11 1,442,821,014.70 1,199,894,650.60 1,107,018,344.68
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 81,319,112.80 5.17%
第二名 69,859,081.98 4.44%
第三名 48,777,180.60 3.1%
第四名 23,088,197.07 1.47%
第五名 21,547,946.59 1.37%
合计 244,591,519.04 15.55%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 601,665.34 1,983,940.04 5%
城市维护建设税 1,418,918.96 1,114,302.91 7%、
教育费附加 643,933.65 487,556.17 3%
地方教育附加 384,992.84 325,037.39 2%
合计 3,049,510.79 3,910,836.51 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 18,035,047.63 16,409,491.16
折旧费 753,178.91 521,209.97
办公费 7,038,028.78 4,602,668.58
租赁费 8,996,154.76 7,817,437.84
业务费 847,326.09 415,655.74
修理费 185,465.17 25,520.20
水电费 778,139.08 937,991.25
长期待摊费用 557,493.82 1,072,926.41
运输费 7,751,293.38 4,517,038.64
其他 6,336,201.75 1,578,758.18
合计 51,278,329.37 37,898,697.97
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 9,986,154.76 7,730,684.62
折旧 446,911.97 324,789.27
无形资产摊销 32,626.32 21,016.05
办公费 1,239,930.20 1,262,318.70
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房产税等税金 39,477.67 15,740.45
业务招待费 455,102.21 323,967.11
修理费 43,948.83 60,706.83
能源费 104,711.39 69,992.56
差旅费 224,325.10 202,506.70
中介机构费用 895,679.24 641,698.11
其他 1,839,485.14 1,835,374.80
合计 15,308,352.83 12,488,795.20
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,012,838.52
减：利息收入 -3,404,134.06 -4,703,676.50
汇兑损益
其他 87,547.99 46,486.56
合计 -1,303,747.55 -4,657,189.94
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 85,417.11 73,468.93
处置长期股权投资产生的投资收益 -8,324,093.54
合计 -8,238,676.43 73,468.93
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
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被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京三九朝阳医药有限公司 85,417.11 73,468.93 被投资单位净利润变动
合计 85,417.11 73,468.93 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
报告期内不存在其他投资收益，也不存在投资收益重大限制。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 868,236.44 1,442,514.88
合计 868,236.44 1,442,514.88
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 22,978,005.79 18,365.80 22,978,005.79
其中：固定资产处置利得 22,978,005.79 18,365.80 22,978,005.79
政府补助 950,000.00 700,000.00 950,000.00
合计 23,928,005.79 718,365.80 23,928,005.79
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
促消费鼓励性资金 950,000.00 700,000.00
合计 950,000.00 700,000.00 --
营业外收入说明
报告期内，公司收到政府95万元促消费鼓励性资金。
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64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 27,376.44 5,880.33 27,376.44
对外捐赠 63,343.73 63,343.73
合计 90,720.17 5,880.33 90,720.17
营业外支出说明
处置已提足折旧不能使用的设备发生的残值损失27,376.44元，对外公益性捐赠支出63,343.73元。
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 21,231,643.52 13,940,968.87
递延所得税调整 -167,512.53 -335,628.71
合计 21,064,130.99 13,605,340.16
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行
在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；
M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的
累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考
虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，
应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算
106
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 59,840,390.49 40,115,822.69
本公司发行在外普通股的加权平均数 240,000,000.00 240,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.25 0.17
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 240,000,000.00 240,000,000.00
加：本期资本公积转增股本的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 240,000,000.00 240,000,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 59,840,390.49 40,115,822.69
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 240,000,000.00 240,000,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.25 0.17
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 240,000,000.00 240,000,000.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 240,000,000.00 240,000,000.00
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -27,815,660.85 28,498,852.52
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -6,953,915.22 7,124,713.13
小计 -20,861,745.63 21,374,139.39
合计 -20,861,745.63 21,374,139.39
其他综合收益说明
公司持有可供出售金融资产为中青旅（600138）股票9,759,881股，2012年12月31日公允价值15.92元/股，2013年6月30日公
允价值13.07元/股，报告期变动计入资本公积 -20,861,745.63 元，计入递延所得税负债-6,953,915.22 元，引起可供出
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售金融资产账面价值减少27,815,660.85 元。
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
1、利息收入 3,404,134.06
2、往来款 123,235,322.27
3、营业外收入 955,838.17
合计 127,595,294.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
1、往来款 127,460,338.86
2、销售费用支出 24,181,315.63
3、管理费用支出 4,842,659.78
4、手续费支出 87,547.99
5、配送费及运费 7,751,293.38
合计 164,323,155.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
108
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 66,091,085.84 41,231,911.30
加：资产减值准备 868,236.44 1,442,514.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,799,758.68 5,158,061.70
无形资产摊销 703,356.26 555,504.33
长期待摊费用摊销 1,845,799.22 1,223,604.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
35,465,014.25 -3,247.81
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,074,264.08 -4,657,189.94
投资损失（收益以“－”号填列） -20,175,739.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -188,937.49 -335,628.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,807,129.20 7,124,713.13
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,510,452.32 -112,854,090.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -223,376,989.11 -186,254,076.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 142,883,182.02 235,726,175.78
其他 30,800.80
经营活动产生的现金流量净额 -31,446,277.74 -11,715,217.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
109
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
现金的期末余额 398,092,986.11 442,459,002.54
减：现金的期初余额 384,417,695.79 512,929,490.26
现金及现金等价物净增加额 13,675,290.32 -70,470,487.72
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 398,092,986.11 384,417,695.79
其中：库存现金 271,850.84 144,940.04
可随时用于支付的银行存款 397,821,135.27 384,272,755.75
三、期末现金及现金等价物余额 398,092,986.11 384,417,695.79
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名 法定代表 母公司对 母公司对 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 本企业的 本企业的 终控制方 代码
110
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
北京市朝
中国青年 全民所有 阳区大郊
实际控制 丁元伟 进出口贸 50,000,000 共青团中 10000875-
实业发展 制 亭中街 2 17.45% 17.45%
人 易 .00 央 5
总公司 号院
2-16A
本企业的母公司情况的说明
中国青年实业发展总公司（以下简称“中青实业”）作为公司的主要发起人和第一大股东，截至报告
期末，持有本公司股份41,876,431股，占公司总股本的17.45%，系本公司的控股股东和实际控制人，其基
本情况如下：
公司名称：中国青年实业发展总公司
法定代表人：丁元伟
注册资本：5,000万元
实收资本：5,000万元
经济性质：全民所有制
住所：北京市朝阳区大郊亭中街2号院2号楼2-16A
经营范围：医疗器械经营；定型包装食品销售；机电设备、汽车、汽车配件、木材、建筑材料、装饰
材料、化工原料及产品、针纺织品、百货、服装鞋帽、五金交电的批发零售；重油的销售；文化体育用品、
娱乐设施、旅游商品的开发及产品销售电器维修；皮革加工；物资储存；高新技术开发；进出口业务；金
属制品、木制品、针纺织品及服装鞋帽的加工制造，以及与主营项目有关的技术咨询、技术服务；科技信
息、心理卫生咨询；汽车装饰、清洁。实际从事的业务主要是进出口贸易、汽车及汽车配件和实业投资。
中青实业成立于1993年，企业注册号为1000001000875，注册资本5,000万元，注册资金的来源为共青团
中
央投资。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
北京嘉事堂
北京市海淀 40,000,000.
连锁药店有 控股子公司 有限责任 丁元伟 药品零售 100% 100% 74263723-8
区 00
限公司
北京嘉和嘉
北京市通州 230,000,00.
事医药物流 控股子公司 有限责任 李铁军 仓储服务 100% 100% 76295712-4
区 00
有限公司
北京嘉事佰
北京市石景 2,000,000.0
明医药有限 控股子公司 有限责任 李铁军 药品销售 100% 100% 78480298-3
山区 0
公司
重庆晟大医 控股子公司 有限责任 重庆市 高晓坤 药品销售 20,000,000. 51% 51% 68148255-0
111
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
药经营有限 00
责任公司
北京嘉事盛
北京市海淀 医疗器械销 40,000,000.
世医疗器械 控股子公司 有限责任 丁元伟 51% 51% 58443948-9
区 售 00
有限公司
北京嘉事红
北京市通州 50,000,000.
惠医药有限 控股子公司 有限责任 博世俊 药品销售 51% 51% 58256481-7
区 00
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
北京三九
北京市朝阳 4,000,000.0
朝阳医药 有限责任 解斌 药品零售 29% 29% 10168181-0
区 0
有限公司
北京嘉事
堂龙翔连 北京市平谷 1,000,000.0 75263564-
有限责任 宋晓鹏 药品零售 10% 10%
锁药店有 区 0 X
限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国青年实业发展总公司 参股股东 10000875-5
上海张江高科技园区开发股份有限公司 参股股东 13226321-6
新产业投资股份有限公司 参股股东 19224023-5
中国青少年发展基金会 参股股东 50000748-7
北京银谷地产集团有限公司 参股股东 72357701-4
北京海淀置业集团有限公司 参股股东 72146089-1
中协宾馆 参股股东 10192514-1
北京市裕丰投资经营公司 参股股东 10216204-3
北京宏润投资经营公司 参股股东 10229313-1
北京银科房地产开发有限公司 股东的子公司 72395122-1
北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 子公司的参股企业 75263564-X
112
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
北京金康瑞源商贸有限公司 子公司的控股企业 58908630-1
本企业的其他关联方情况的说明
注： 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司为本公司全资子公司北京嘉事堂连锁药店有限责任公司的参股企业，持股比例为
20%；
北京金康瑞源商贸有限公司为本公司控股子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司的控股子公司，持股比例为51%。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 本报告期确认的
113
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
114
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2012年11月30日本公司控股子公司重庆嘉事晟大医药有限公司与中国光大银行重庆分行签订编号为
61224101的《流动资金贷款合同》借款1000万元，用于流动资金周转，贷款期限自2012年11月30日至2013
年11月30日止。该笔贷款由本公司与中国光大银行重庆分行签订编号为612241的《最高额保证合同》提供
连带责任保证担保。同时，本公司与重庆昕晟医药有限公司以及高晓昆先生签订《股权质押反担保合同》
约定重庆昕晟医药有限公司以其持有的重庆嘉事晟大医药有限公司47.5%的股权及所有股权派生的权益，
高晓昆持有的1.5%的股权及所有股权派生的权益对上述《最高额保证合同》提供反担保。
其他或有负债及其财务影响
115
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十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.可供出售金融资产 155,377,305.52 -20,861,745.64 127,561,644.67
金融资产小计 155,377,305.52 -20,861,745.64 127,561,644.67
上述合计 155,377,305.52 -20,861,745.64 127,561,644.67
金融负债 0.00 0.00 0.00
116
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 621,483,276.36 100% 6,572,731.53 1.03% 586,252,517.56 100% 6,415,502.75 1.05%
组合小计 621,483,276.36 100% 6,572,731.53 1.03% 586,252,517.56 100% 6,415,502.75 1.05%
合计 621,483,276.36 -- 6,572,731.53 -- 586,252,517.56 -- 6,415,502.75 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
117
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中： -- -- -- -- -- --
612,535,807.19 98.56% 6,125,358.07 579,946,457.77 98.92% 5,799,464.58
1 年以内小
612,535,807.19 98.56% 6,125,358.07 579,946,457.77 98.92% 5,799,464.58
计
1至2年 8,947,469.17 1.44% 447,373.46 5,134,697.69 0.88% 256,734.88
2至3年 1,131,888.80 0.19% 339,566.64
3 年以上 39,473.30 0.01% 19,736.65
3至4年 39,473.30 0.01% 19,736.65
合计 621,483,276.36 -- 6,572,731.53 505,429,485.64 -- 6,415,502.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
118
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（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 客户 13,335,158.25 1 年以内 2.15%
第二名 客户 12,630,009.96 1 年以内 2.03%
第三名 客户 12,316,349.70 1 年以内 1.98%
第四名 客户 12,150,901.21 1 年以内 1.96%
第五名 客户 10,064,809.29 1 年以内 1.62%
合计 -- 60,497,228.41 -- 9.74%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 86,142,352.11 100% 863,563.32 1% 31,160,680.00 100% 313,746.60 1.01%
组合小计 86,142,352.11 100% 863,563.32 1% 31,160,680.00 100% 313,746.60 1.01%
合计 86,142,352.11 -- 863,563.32 -- 31,160,680.00 -- 313,746.60 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
119
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
86,135,732.11 99.99% 861,357.32 31,154,060.00 311,540.60
1 年以内小计 86,135,732.11 99.99% 861,357.32 31,154,060.00 311,540.60
1至2年 520.00 26.00 520.00 26.00
2至3年 5,600.00 0.01% 1,680.00 5,600.00 1,680.00
3 年以上 500.00 500.00 500.00 500.00
5 年以上 500.00 500.00 500.00 500.00
合计 86,142,352.11 -- 863,563.32 31,160,680.00 -- 313,746.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
120
嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
合计 -- 0.00 -- 0%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
北京嘉事
堂连锁药 40,000,00 40,000,00 40,000,00 9,211,904
成本法 100% 100%
店有限公 0.00 0.00 0.00 .23
司
北京嘉和 成本法 230,877,4 230,877,4 230,877,4 100% 100% 16,621,57
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
嘉事医药 15.46 15.46 15.46 9.35
物流有限
公司
北京嘉事
7,230,351 7,230,351 -4,478,17 2,752,176 1,950,204
佰明医药 成本法 100% 100%
.82 .82 5.81 .01 .21
有限公司
重庆晟大
医药经营 10,200,00 10,200,00 10,200,00
成本法 51% 51%
有限责任 0.00 0.00 0.00
公司
北京嘉事
盛世医疗 20,400,00 20,400,00 20,400,00 1,919,718
成本法 51% 51%
器械有限 0.00 0.00 0.00 .49
公司
北京嘉事
25,500,00 25,500,00
红惠医药 成本法 51% 51%
0.00 0.00
有限公司
北京嘉事
48,917,10 48,917,10 -48,917,1
朝阳医药 成本法 100% 100%
0.00 0.00 00.00
有限公司
357,624,8 357,624,8 -27,895,2 329,729,5 29,703,40
合计 -- -- -- --
67.28 67.28 75.81 91.47 6.28
长期股权投资的说明
1、公司2013年4月23日以货币资金2550万元与红惠医药有限公司（与本公司无关联方关系）共同出资设立北京嘉事红惠医药
有限公司，该公司注册资本金为5,000万元，注册地为北京市通州区；
2、公司的全资子公司北京嘉事朝阳医药有限公司于2013年6月30日前已办理完毕全部工商、税务注销手续。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,212,464,621.12 949,005,761.57
其他业务收入 6,773,225.42 11,424,455.43
合计 1,219,237,846.54 960,430,217.00
营业成本 1,147,081,611.30 900,749,699.12
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 1,212,464,621.12 1,142,663,694.08 949,005,761.57 896,663,808.49
合计 1,212,464,621.12 1,142,663,694.08 949,005,761.57 896,663,808.49
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药批发 1,212,464,621.12 1,142,663,694.08 949,005,761.57 896,663,808.49
合计 1,212,464,621.12 1,142,663,694.08 949,005,761.57 896,663,808.49
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 1,212,464,621.12 1,142,663,694.08 949,005,761.57 896,663,808.49
合计 1,212,464,621.12 1,142,663,694.08 949,005,761.57 896,663,808.49
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 81,319,112.80 6.71%
第二名 69,859,081.98 5.76%
第三名 48,777,180.60 4.02%
第四名 23,088,197.07 1.9%
第五名 21,547,946.59 1.78%
合计 244,591,519.04 20.17%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 29,703,406.28
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,527,667.23
合计 20,175,739.05
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京嘉事堂连锁药店有限责任公司 9,211,904.23 0
北京嘉和嘉事物流有限公司 16,621,579.35 0
北京嘉事佰明医药有限公司 1,950,204.21 0
北京嘉事盛世医疗器械有限公司 1,919,718.49 0
合计 29,703,406.28 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 65,810,659.04 22,979,310.18
加：资产减值准备 707,045.50 1,124,352.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 846,325.68 554,238.05
无形资产摊销 299,804.93 294,844.35
长期待摊费用摊销 842,785.68 801,474.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
35,452,632.53 8,856.43
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,853,727.52 -3,810,571.15
投资损失（收益以“－”号填列） -20,175,739.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -40,776.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,807,129.20 7,124,713.13
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,791,621.29 -46,354,082.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -181,242,353.10 -143,682,073.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,002,352.81 156,541,306.35
经营活动产生的现金流量净额 -80,908,963.99 -4,458,408.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 264,363,746.21 330,010,893.56
减：现金的期初余额 315,557,616.41 354,188,255.45
现金及现金等价物净增加额 -51,193,870.20 -24,177,361.89
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
处置公司闲置房产樱花东街的
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 22,909,359.00
收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
950,000.00 政府促消费鼓励资金
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
公司子公司嘉事朝阳注销产生
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -8,324,093.54
的投资损失
减：所得税影响额 3,883,816.37
合计 11,651,449.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(一）资产负债表异常情况说明：
（二）利润表异常情况说明：
项目 期末余额 上年同期 增+减-比例% 说明
营业收入 1,588,141,841.92 1,216,245,292.23 30.58% 1
营业成本 1,447,384,552.40 1,111,110,340.55 30.26% 2
销售费用 51,278,329.37 37,898,697.97 35.30% 3
财务费用 -1,303,747.55 -4,657,189.94 -72.01% 4
资产减值损失 868,236.44 1,442,514.88 -39.81% 5
投资收益 -8,238,676.43 73,468.93 -11313.82% 6
营业外收入 23,928,005.79 718,365.80 3230.89% 7
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业外支出 90,720.17 5,880.33 1442.77% 8
利润总额 87,155,216.83 54,837,251.46 58.93% 9
所得税费用 21,064,130.99 13,605,340.16 54.82% 10
净利润 66,091,085.84 41,231,911.30 60.29% 11
归属于母公司所有者的
净利润 59,840,390.49 40,115,822.69 49.17% 12
少数股东损益 6,250,695.35 1,116,088.61 460.05% 13
其他综合收益 -20,861,745.63 21,374,139.39 -197.60% 14
归属于母公司所有者的
综合收益总额 38,978,644.86 61,489,962.08 -36.61% 15
归属于少数股东的综合
收益总额 6,250,695.35 1,116,088.61 460.05% 16
1、报告期末，公司营业收入较上年同期增长 30.58%，主要系报告期公司批发医疗纯销业务增长较快所致；
2、报告期末，公司营业成本上升较上年同期增长 30.26%，主要系报告期公司批发业务增长导致营业成本
相应增加所致；
3、报告期末，公司销售费用较上年同期增长 35.3%，主要系报告期公司批发业务快速增长，导致相关销售
费用支出增加所致；
4、报告期末，公司财务费用较上年同期增加 72.01%，主要系报告期公司为补充流动资金而进行短期贷款
从而增加利息支出等原因所致；
5、报告期末，公司资产减值损失较上年同期减少 39.81%，主要系公司报告期内加强对应收账款管理，应
收账款余额增加幅度降低，从而计提坏账准备金额减少所致；
6、报告期末，公司投资收益较上年同期减少 11313.82%，主要系报告期公司的全资子公司北京嘉事朝阳医
药有限公司的注销工作已办理完毕，确认的投资损失所致；
7、报告期末，公司营业外收入较上年同期增长 3230.89%，主要系报告期公司处置樱花东街房产取得的营
业外收入增加所致；
8、报告期末，公司营业外支出较上年同期增加 1442.77%，主要系报告期公司的公益性捐赠支出增加所致；
9、报告期末，公司利润总额较上年同期增长 58.93%，主要系报告期公司营业收入增长及处置樱花东街房
产所致；
10、报告期末，公司所得税费用较上年同期增长 54.82%，主要系报告期公司利润总额增长所致；
11、报告期末，公司净利润增长 60.29%，主要系报告期公司利润总额增长所致；
12、报告期末，公司归属于母公司所有者的净利润较上年同期增长 49.17%，主要系报告期公司净利润增长
所致；
13、报告期末，公司少数股东损益较上年同期增长 460.05%，主要系报告期公司所属控股公司的净利润增
长及公司投资控股公司北京嘉事红惠医药有限公司等子公司所致；
14、报告期末，公司其他综合收益较上年同期减少 197.6%，主要系报告期公司持有的中青旅股票市值降低
所致；
15、报告期末，公司归属于母公司所有者的综合收益总额较上年同期减少 36.61%，主要系报告期公司持有
中青旅股票市值降低所致；
16、报告期末，公司归属于少数股东的综合收益总额较上年同期增加 460.05%，主要系报告期公司公司投
资北京嘉事红惠医药有限公司及控股公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司投资并控股北京金源瑞康商贸
有限公司所致。
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嘉事堂药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（三）现金流量表异常情况说明：
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第九节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的2013年半年度报告及摘要原件；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
3、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
4、以上备查文件备置地点：公司证券部。
嘉事堂药业股份有限公司董事会
2013年7月16日
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