山东三维石化工程股份有限公司
截止 2018 年 12 月 31 日
内部控制自我评价报告




                       2018 年度内部控制自我评价报告


      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称：“企业内部控制规范体系”），结合山东三

维石化工程股份有限公司（以下简称：“公司”）内部控制制度和评价

办法，在内部控制日常监督和专项监督基础上，我们对公司2018年12

月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

      一、重要声明

      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。


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      二、内部控制评价结论

      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

      内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发

生影响内部控制有效性评价结论的因素。

      三、内部控制评价工作情况

      （一）内部控制评价范围

      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：山东三维石化工

程股份有限公司、青岛联信催化材料有限公司、北京康克工业炉有限

公司、中油三维（大连）能源有限公司、青岛维实催化新材料科技有

限责任公司、山西中科三维能源技术有限公司、东营泰贝尔化学科技

有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额

的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

      纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司层面控制的组织架

构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等各项流程，业务层

面控制的资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、

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工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、

内部信息传递、信息系统等各项流程和高风险领域。纳入评价范围的

业务板块为工程设计、工程总承包、催化剂生产与销售。

      重点关注的高风险领域主要包括战略管理风险、市场竞争风险、

生产管理风险、安全环保风险、投资风险、人力管理风险、现金流风

险、重大决策风险。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

      （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

      1.财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

      （1）符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：

            项目                                       缺陷影响

 利润总额潜在错报              错报≥利润总额5%

 资产总额潜在错报              错报≥资产总额1%

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 营业收入潜在错报              错报≥营业收入总额1%

      （2）符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：

            项目                                       缺陷影响

 利润总额潜在错报              利润总额3%≤错报＜利润总额5%

 资产总额潜在错报              资产总额0.5%≤错报＜资产总额1%

 营业收入潜在错报              营业收入总额0.5%≤错报＜营业收入总额1%

      （3）符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：

            项目                                       缺陷影响

 利润总额潜在错报              错报＜利润总额3%

 资产总额潜在错报              错报＜资产总额0.5%

 营业收入潜在错报              错报＜营业收入总额0.5%

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

      重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并

纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：

      （1）控制环境无效；

      （2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损

失和不利影响；

      （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先

发现；

      （4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加

以改正；

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       （5）公司审计委员会和公司审计处对内部控制的监督无效。

       重要缺陷：公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准：

       （1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；

       （2）未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；

       （3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺

陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。

       一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       重大缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元（含500万元）以

上，对公司造成重大负面影响并以公告形式对外披露。

       重要缺陷：直接财产损失金额在人民币100万元（含100万元）-500

万元或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响。

       一般缺陷：直接财产损失金额在人民币100万元以下或受到省级

（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       非财务报告内部控制重大缺陷，出现下列情形的，认定为重大缺

陷：

       （1）违反国家法律、法规或规范性文件；

       （2）决策程序不科学导致重大决策失误；

       （3）重要业务制度性缺失或系统性失效；

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      （4）重大或重要缺陷不能得到有效整改；

      （5）安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；

      （6）其他对公司产生重大负面影响的情形。

      非财务报告内部控制重要缺陷：重要业务制度或系统存在的缺

陷；内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；其他对公司产生

较大负面影响的情形。

      非财务报告内部控制一般缺陷：一般业务制度或系统存在缺陷；

内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改。

      （三）内部控制缺陷认定及整改情况

      1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

      2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

      四、其他内部控制相关重大事项说明

      公司无其他内部控制相关重大事项说明。



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                                                              2019年3月21日



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