山东金正大生态工程股份有限公司
SHANDONG KINGENTA ECOLOGICAL ENGINEERING CO.,LTD.
2013 半年度报告
证券代码：002470
证券简称：金正大
披露日期：2013 年 8 月 6 日
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人万连步、主管会计工作负责人李计国及会计机构负责人(会计主
管人员)李现秀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................. - 1 -
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 27
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 31
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 32
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................... 115
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 山东金正大生态工程股份有限公司
公司章程 指 《山东金正大生态工程股份有限公司章程》
股东大会 指 山东金正大生态工程股份有限公司股东大会
董事会 指 山东金正大生态工程股份有限公司董事会
监事会 指 山东金正大生态工程股份有限公司监事会
金正大投资、控股股东 指 临沂金正大投资控股有限公司
菏泽金正大 指 菏泽金正大生态工程有限公司
贵州金正大 指 贵州金正大生态工程有限公司
安徽金正大 指 安徽金正大生态工程有限公司
辽宁金正大 指 辽宁金正大生态工程有限公司
河南金正大 指 河南金正大生态工程有限公司
广东金正大 指 广东金正大生态工程有限公司
德州金正大 指 德州金正大生态工程有限公司
云南金正大 指 云南金正大生态工程有限公司
豫邮金大地 指 河南豫邮金大地科技服务有限公司
云南中正 指 云南中正化学工业有限公司
鹰潭金正大 指 鹰潭金正大农化服务有限责任公司
黑龙江奥磷丹 指 黑龙江奥磷丹肥业科技有限公司
河南新财鑫 指 河南新财鑫复合肥有限公司
山东金正源 指 山东金正源农业生产资料有限公司
山东金大地 指 山东金大地化肥有限公司
临沂沃夫特 指 临沂沃夫特复合肥有限公司
山东奥磷丹 指 山东奥磷丹化肥有限公司
金正大研究院 指 北京金正大控释肥研究院有限公司
金正大农科院 指 山东金正大农业科学研究院有限公司
金正大复合肥料研究中心 指 山东金正大复合肥料工程研究中心有限公司
美国金正大 指 金正大（美国）新型肥料研发中心
用于提供、保持或改善植物营养和土壤物理、化学性能以及生物活性，
肥料 指 能提高农产品产量，或改善农产品品质，或增强植物抗逆性的有机、
无机、微生物及其混合物料
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山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
单质肥 指 只含有作物主要营养元素氮、磷、钾中一种养分的肥料
指经过化学反应和（或）物理反应加工制成的含有作物主要营养元素
复合肥、复混肥 指
氮、磷、钾两种或两种以上养分的肥料
以各种调控机制使其养分最初释放延缓，延长植物对其有效养分吸收
控释肥、缓释肥、缓控释肥 指 利用的有效期，使其养分按照设定的释放率和释放期缓慢或控制释放
的肥料
含有氨态氮、硝态氮及有效磷、钾等元素的高浓度复合肥料，具有肥
硝基复合肥 指
效快、吸收率高、抗土壤板结的特点
一种可以完全溶于水的多元复合肥料，它能迅速地溶解于水中，更容
水溶性肥料 指 易被作物吸收，而且其吸收利用率相对较高，更为关键的是它可以应
用于喷滴灌等设施农业，实现水肥一体化，达到省水省肥省工的效能
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 金正大 股票代码 002470
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东金正大生态工程股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金正大
公司的外文名称（如有） SHANDONG KINGENTA ECOLOGICAL ENGINEERING CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）KINGENTA
公司的法定代表人 万连步
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔彬 杨春菊
联系地址 山东省临沭县兴大西街 19 号 山东省临沭县兴大西街 19 号
电话 0539-7198691 0539-7198691
传真 0539-6088691 0539-6088691
电子信箱 jzd@kingenta.com yangchunju@kingenta.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
鲁税临字
山东省工商行政管
报告期初注册 2012 年 10 月 18 日 370000400003670 371329706066538 70606653-8
理局
号
鲁税临字
山东省工商行政管
报告期末注册 2013 年 04 月 12 日 370000400003670 371329706066538 70606653-8
理局
号
临时公告披露的指
定网站查询日期（如 2013 年 04 月 16 日
有）
临时公告披露的指
定网站查询索引（如 巨潮资讯网《关于完成工商变更登记的公告 》（公告编号：2013-019）
有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 6,592,041,016.19 5,246,535,518.80 25.65%
归属于上市公司股东的净利润（元） 376,112,287.66 302,791,915.05 24.21%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
375,290,819.36 301,577,290.71 24.44%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 608,988,085.00 -51,541,793.61 -1,181.54%
基本每股收益（元/股） 0.54 0.43 25.58%
稀释每股收益（元/股） 0.54 0.43 25.58%
加权平均净资产收益率（%） 10.27% 9.51% 0.76%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 6,517,094,589.69 6,806,433,509.83 -4.25%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,798,825,968.11 3,527,713,680.45 7.69%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 376,112,287.66 302,791,915.05 3,798,825,968.11 3,527,713,680.45
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 376,112,287.66 302,791,915.05 3,798,825,968.11 3,527,713,680.45
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按境外会计准则调整的项目及金额
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 44,614.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
879,842.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 212,698.38
减：所得税影响额 71,475.71
少数股东权益影响额（税后） 244,211.11
合计 821,468.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，宏观经济下行压力显现，受复合肥原料价格下滑影响，复合肥市场波动较大，市场竞争更加激烈。面对
激烈的市场竞争，公司上下顶住压力，抢抓机遇，围绕董事会年初既定的目标与方针，攻坚克难，逆势而上，突出重点，狠
抓落实，取得了较好的业绩。上半年，公司共实现销售收入659,204.10万元，较上年同期增长25.65%，归属于上市公司股东
的净利润37,611.23万元，较上年同期增长24.21%，基本实现了董事会制定的半年度经营目标。
二、主营业务分析
概述
公司主要从事复合肥、缓控释肥、硝基肥及其他新型肥料的研发、生产和销售。报告期内，公司在“客户开发、市场建
设、品牌提升、新品推广及顾问式营销”等方面成效显著；复合肥、缓控释肥产能增加且布局得到改善，产销量增长较快，
上半年销售肥料200.36万吨，较去年同期增长36.87%，实现销售收入6,592,041,016.19元，较上年同期增长25.65%，营业成
本5,628,804,891.11元，较去年同期增长22.42%，实现利润总额453,407,788.67元，较去年同期增长37.21%，归属于公司股
东的净利润376,112,287.66元，较上年同期增长24.21%，主要财务数据同比变动情况如下：
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 6,592,041,016.19 5,246,535,518.80 25.65%
营业成本 5,628,804,891.11 4,597,994,948.22 22.42%
销售费用本期较上期增
长 87.21%，系公司为推
广高附加值新品、加大
农化服务力度；增加市
场及广告投入，以及推
销售费用 376,344,783.08 201,027,032.85 87.21%
行“客户开发、市场建
设、品牌提升、新品推
广及顾问式营销”等营
销服务模式，日常运营
费用增加所致。
管理费用 113,661,545.75 98,338,815.79 15.58%
财务费用 23,921,489.40 19,199,076.14 24.6%
所得税费用本期较上期
增长 175.38%，一方面由
于公司本期应纳税所得
所得税费用 75,683,151.07 27,483,431.19 175.38% 额增加，另一方面去年
同期由于菏泽金正大取
得高新技术企业资质，
冲减当期部分所得税费
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用导致当期基数较低。
研发投入 201,057,250.99 163,691,908.18 22.83%
经营活动产生的现金流
量净额本期较上期增长
660,529,878.61 元，主
要原因系本期销售收款
经营活动产生的现金流 增加了经营现金流入，
608,988,085.00 -51,541,793.61 -1,281.54%
量净额 同时原材料采购更多采
用先货后款方式、提高
存货周转率从而大大减
少了当期经营现金流出
所致。
投资活动产生的现金流
-699,874,938.97 -677,417,053.88 3.32%
量净额
筹资活动产生的现金流
量净额本期较上期减少
筹资活动产生的现金流 152,287,834.11 元，主要
-10,211,124.72 142,076,709.39 -107.19%
量净额 原因系本期筹资活动现
金流入较上期减少所
致。
现金及现金等价物净增
加额本期较上年同期增
现金及现金等价物净增 加 485,784,159.41 元，主
-101,097,978.69 -586,882,138.10 -82.77%
加额 要原因系本期经营活动
产生的现金流量净额较
上期大幅增长所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、加大营销投入，全力实现营销突破
2013年，公司继续以“营销突破”为中心，围绕确定的新市场、新产品、新方法为营销突破点，抓好市场布局、战略品
牌、高端突破、密集分销、核心客户五大工作主线。结合基地建设，开展“顾问式营销”，实现重点区域的渠道下沉和密集
分销，加强对终端的掌控，同时加强南方市场的开发力度，并取得显著成效。注重核心客户的培育和管理，帮助经销商成长，
通过服务提升获得客户和市场。同时加强了营销队伍的建设，目前营销人员已达到1300余人，成为业内规模最大、专业水平
较高的队伍。上半年，公司在“客户开发、市场建设、品牌提升、新品推广及顾问式营销”等方面取得了较好成绩。
2、加快新产品开发，持续推进技术创新
上半年，公司继续加大研发投入，以公司产品战略规划为目标，开展了新产品的开发，在叶面肥、微生物肥料有了新的
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突破，同时新型缓控释肥、硝基复合肥、水溶性肥料、碱性肥料以及磷矿的综合利用及磷化工技术方面也取得了新的进展，
报告期内获得授权专利15项，新申请专利11项。上半年，公司的国家缓控释肥工程技术研究中心通过了专家组的现场验收，
公司申报的农业部重点实验室已获批准。借助两个国家工程中心等高端研发平台的运行和国家重大科研项目的实施，充实一
批优秀科研人才，推进产学研合作，实现资源整合，进一步提高自主创新的能力。
3、积极开展项目建设，推进产业合理布局
上半年，公司在建项目有序开展。菏泽金正大新建60万吨/年硝基复合肥项目正在加紧进行设备安装，临沭基地10万吨/
年水溶肥项目也进入设备安装阶段。项目部克服了今年南方多雨天气及地质环境恶劣等影响，抢赶工期，贵州金正大60万吨
/年硝基复合肥和40万吨/年水溶性肥料、广东40万吨/年新型作物专用肥项目正在加紧建设，上述两个项目将按原计划竣工。
4、持续提升管理水平，营造良好发展环境
上半年，公司按照上市公司规范要求，进一步完善公司治理结构，建立健全内控体系，提升内部管控能力，提高公司决
策水平，规范运营水平。从年初开始，公司深入分析管理问题，厘清工作主线，完成了集团管控指导意见和分权手册的修订，
进一步梳理了各类工作流程的，提高了办事效率。同时，以管理提升竞赛活动为总抓手，通过优化管理竞赛指标，细化实施
方案，定期对标管理、及时进行经验分享等措施，公司及各子公司的管理水平均有较大改善，经营指标有明显提高。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
肥料行业 6,577,382,901.22 5,619,927,420.56 14.56% 25.63% 22.36% 2.28%
分产品
普通复合肥 2,283,882,595.42 1,948,205,927.14 14.7% 5.84% 2.22% 3.02%
控释复合肥 2,639,296,884.45 2,176,246,461.78 17.54% 21.67% 20.02% 1.13%
硝基复合肥 693,315,969.45 556,301,143.30 19.76% -
原料化肥等 960,887,451.90 939,173,888.34 2.26% 5.77% 7.47% -1.54%
分地区
东部地区 3,376,709,818.07 2,908,583,848.03 13.86% 40.32% 36.71% 2.27%
中部地区 836,596,194.23 714,445,476.54 14.6% -3.69% -6.4% 2.47%
北部地区 1,401,843,615.44 1,181,865,259.07 15.69% 42.01% 36.36% 3.49%
其他地区 962,233,273.48 815,032,836.92 15.3% -1.15% -2.45% 1.14%
四、核心竞争力分析
技术优势：公司建立了完善的自主研发体系，拥有国家缓控释肥工程技术研究中心和复合肥料国家地方联合工程研究中
心、农业部植物营养与新型肥料创制重点实验室、土肥资源高效利用国家工程实验室、博士后科研工作站、院士工作站、省
级企业技术中心、省企业重点实验室等高端研发平台。公司组建了实力雄厚的研发团队，参与制定了6项行业标准和国家标
准；先后承担了国家科技支撑计划、国家星火计划、国家火炬计划、国家重点新产品计划和山东省科技攻关计划等30余项国
家级和省级重大科研项目，荣获国家科技进步二等奖2项、山东省科学技术进步一等奖2项，目前公司拥有发明专利155项，
被评为“国家重点高新技术企业”和“国家创新型企业”。此外，公司还加强了与其他研发机构的合作，继续与中国农业大
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学、国家杂交水稻工程技术研究中心、中国科学院南京土壤研究所、山东农业大学、山东省农科院、上海化工研究院等40
余家国内研究机构，以及佛罗里达大学等6所美国大学、美国农业部3个实验站等单位建立战略合作或紧密的科研项目合作关
系。
产品优势：复合肥的发展趋势是高效、专用、长效，针对目前产品同质化现状，公司依靠技术创新，实现复合肥、缓控
释肥的升级换代，已开发推出硝基复合肥、水溶性肥料、功能性肥料等新产品，逐步形成以复合肥、缓控释肥、硝基肥及其
他新型肥料共同发展的新格局。目前，公司可生产用于水稻、玉米、小麦等主要农作物以及蔬菜、果树等经济作物的12大类
100余种专用复合肥、缓控释肥产品以及硝基复合肥、水溶性肥料，以满足不同地区、不同作物需求，达到平衡施肥和养分
综合利用的最佳效果，其中“包膜控释肥”、“水稻专用控释肥”、“腐植酸包膜控释肥”被认定为国家重点新产品。
品牌优势：公司坚持品牌兴企的产品战略，重视自有品牌的培育。公司“金大地”、“沃夫特”商标被国家工商行政管
理总局认定为“中国驰名商标”；公司被山东省质量技术监督局、山东省名牌战略推进委员会评为“山东名牌”。公司先后
荣获“国家重点高新技术企业”、“国家创新型企业”、“国家科技进步二等奖”、“中国专利优秀企业”、“环保肥料首
批认证企业”等殊荣。
营销优势：公司坚持“营销优先”的指导思想，以科学技术为主导，以肥料为推广载体，将肥料生产、营销、施用有机
结合，逐步建立了业内领先的“农化知识传播体系、测土配方施肥服务体系、现场服务指导体系”的农化服务体系。公司具
有完善的测土配方农化服务流程，将测土配方、实验示范等农化服务与产品营销进行紧密结合，实现业务之间的良性渗透和
互补。公司先后与中国农科院、全国农业技术推广服务中心及有关省市土肥站、农科院合作，在全国24个省的水稻、玉米、
小麦、棉花等30多种作物上开展缓控释肥应用试验，取得了良好的试验效果，为缓控释肥大面积推广奠定了坚实的基础，也
为硝基肥、水溶性肥料的推广创造有利条件。公司现有营销人员1300余名，已成为业内规模最大、专业水平较高的队伍，为
公司实施渠道下沉、密集分销奠定良好基础。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
197,843,700.00 30,000,000.00 559.48%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
有机肥的生产、销售；农用肥料、原料
广东金正大生态工程有限公司 100%
的销售及相关技术信息咨询服务。
磷矿资源的开发及形成产品的生产、销
售；磷化工系列产品研发生产、销售。
瓮安县磷化有限责任公司 矿山资源开发及形成产品的生产、销售； 34%
技术、产品、建筑材料、矿山机械的进
出口
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 140,314.12
报告期投入募集资金总额 315.81
已累计投入募集资金总额 142,931.74
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 10,000
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 7.13%
募集资金总体使用情况说明
1、2010 年度，募集资金项目投入金额合计 37,045.70 万元，其中直接投入承诺投资项目金额 7,045.70 万元。
2、2011 年度，募集资金项目投入金额合计 64,452.56 万元，其中直接投入承诺投资项目金额 43,057.56 万元、超募资金投
入金额 21,395.00 万元。
3、2012 年度，募集资金项目投入金额合计 41,117.67 万元，其中直接投入承诺投资项目金额 23,039.43 万元、超募资金投
入金额 18,078.24 万元。
4、2013 年度 1-6 月，募集资金项目投入 315.81 万元，其中直接投入承诺投资项目金额 305.76 万元、超募资金投入金额 10.05
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已变 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
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资金投向 更项目 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
(含部分 总额 (1) 金额(2) (%)(3)＝ 用状态日 益 生重大变
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
60 万吨/年新型作物专
否 65,392 65,392 20.59 67,346.38 102.99% 03 月 31 5,120.43 是 否
用控释肥项目
日
2013 年
缓控释肥工程技术研
否 6,000 6,000 285.17 6,102.07 101.7% 03 月 31 不适用 不适用 否
究中心项目
日
承诺投资项目小计 -- 71,392 71,392 305.76 73,448.45 -- -- 5,120.43 -- --
超募资金投向
2010 年
对菏泽金正大生态工
否 10,000 10,000 10,000 100% 12 月 08 不适用 不适用 否
程有限公司增资
日
安徽金正大生态工程 2013 年
有限公司 40 万吨/年 否 10,000 10,000 10,186.8 101.87% 03 月 31 617.11 是 否
新型肥料工程项目 日
2013 年
对菏泽金正大生态工
否 18,922.12 18,922.12 10.05 19,296.49 101.98% 12 月 31 不适用 不适用 否
程有限公司增资
日
2011 年
对河南金正大生态工
否 4,000 4,000 4,000 100% 11 月 09 不适用 不适用 否
程有限公司增资
日
2011 年
对云南金正大生态工
否 6,000 6,000 6,000 100% 11 月 14 不适用 不适用 否
程有限公司增资
日
补充流动资金（如有） -- 20,000 20,000 20,000 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 68,922.12 68,922.12 10.05 69,483.29 -- -- 617.11 -- --
140,314.1 140,314.1 142,931.7
合计 -- 315.81 -- -- 5,737.54 -- --
2 2 4
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
项目可行性发生重大
项目可行性未发生重大变化
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用途
1、2010 年 10 月 28 日，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过相关议案，同意公司用超募资
及使用进展情况
金中的 10,000.00 万元对全资子公司菏泽金正大生态工程有限公司增资用于归还银行贷款；同意公司
14
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
用超募资金中的 20,000.00 万元补充流动资金。 2、2010 年 10 月 28 日，公司 2010 年第一次临时
股东大会审议通过《关于以超募资金在广东、安徽两省设立全资子公司的议案》，公司决定用超募资
金 10,000.00 万元设立安徽金正大生态工程有限公司，建设 40 万吨/年新型肥料工程项目，工程项目
2011 年度实际支出 3,770.90 万元，2012 年度实际支出 6,415.90 万元。 3、2011 年 4 月 12 日，公
司 2010 年度股东大会审议通过了《关于对全资子公司菏泽金正大生态工程有限公司增资暨建设 120
万吨/年硝基复合肥项目的议案》，决定用超募资金 18,922.12 万元对菏泽金正大生态工程有限公司增
资，建设 120 万吨/年硝基复合肥工程项目，工程项目 2011 年度实际支出 7,624.10 万元，2012 年度
实际支出 11,662.34 万元，2013 年 1-6 月份实际支出 10.05 万元。 4、2011 年 11 月 3 日，公司 2011
年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分超募资金使用用途的议案》，决定使用超募资金中
的 6,000.00 万元对全资子公司云南金正大生态工程有限公司增资，使用超募资金中的 4,000.00 万元
对全资子公司河南金正大生态工程有限公司增资。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 根据 2010 年 10 月 9 日公司第一届董事会第十五次会议审议通过了使用募集资金置换公司预先投入
期投入及置换情况 募集资金项目建设的自筹资金共计 7,045.70 万元，其中：60 万吨/年新型作物专用控释肥项目投入
金额 5,915.92 万元；缓控释肥工程技术研究中心项目投入 1,129.78 万元。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截止 2013 年 6 月 30 日，公司募集资金账户余额 2,707.64 元，存放于公司中信银行股份有限公司济
用途及去向 南分行开立的募集资金专户中。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 截至 2013 年 6 月 30 日止，募集资金使用和监管执行情况良好。
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
河南金正大 广东金正大
2011 年 11
生态工程有 生态工程有 4,000 0 4,000 100% 不适用 不适用 否
月 09 日
限公司 限公司
云南金正大 广东金正大 2011 年 11
6,000 0 6,000 100% 不适用 不适用 否
生态工程有 生态工程有 月 14 日
15
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司 限公司
合计 -- 10,000 0 10,000 -- -- 不适用 -- --
2010 年 10 月 28 日，经公司 2010 年第一次临时股东大会决定，公司拟使用超募资金
10,000.00 万元在广东省设立全资子公司广东金正大生态工程有限公司（以下简称 “广
东金正大”）。广东金正大因土地问题未能按照预期注册登记，拟计划使用超募资金投
资全资子公司广东金正大的事项未实施，该部分超募资金未投入使用。2011 年 11 月
变更原因、决策程序及信息披露情况 3 日，公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分超募资金使用用途
说明(分具体项目) 的议案》，决定使用超募资金中的 6,000.00 万元人民币对全资子公司云南金正大生态
工程有限公司增资，使用超募资金中的 4,000.00 万元人民币对全资子公司河南金正大
生态工程有限公司增资。平安证券有限责任公司于 2011 年 10 月 15 日对此出具了无
异议的保荐意见。具体内容详见 2011 年 10 月 18 日公司在巨潮资讯网上刊登的《关
于变更部分超募资金使用用途的公告》（公告编号：2011-057）。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
项目可行性未发生重大变化。
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
60 万吨/年新型作物专用控释肥项目 2010 年 08 月 24 日
首次公开发行股票招股说明书
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
缓控释肥工程技术研究中心项目 2010 年 08 月 24 日
首次公开发行股票招股说明书
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
安徽金正大生态工程有限公司 40 万吨/ 《关于使用部分超募资金在广东、安徽
2010 年 10 月 12 日
年新型肥料工程项目 两省设立全资子公司的公告》（公告编
号：2010-006）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
《关于对全资子公司菏泽金正大生态工
菏泽金正大生态工程有限公司 120 万吨/
2011 年 03 月 22 日 程有限公司增资暨建设 120 万吨/年硝基
年硝基复合肥项目
复合肥项目的公告》（公告编号：
2011-013）
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
菏泽金正大 子公司 肥料行业 复混肥、复 1,000,000,0 2,252,043,6 1,559,465,0 1,880,457,6 180,391,948 153,333,156
16
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
生态工程有 合肥生物有 00 83.66 88.17 42.61 .60 .31
限公司 机肥控释肥
的生产销售
等
磷酸一铵、
磷酸二铵、
贵州金正大 氯化铵、硫
1,000,000,0 1,075,498,8 977,189,696 232,337,286 -12,357,537 -12,357,537
生态工程有 子公司 肥料行业 酸钾、复混
00 32.18 .79 .13 .94 .94
限公司 肥料、缓控
释肥料生产
销售等
复混肥料、
复合肥料、
缓控释肥
安徽金正大
料、有机肥 167,753,225 108,746,417 236,135,026 7,855,255.8 6,171,109.3
生态工程有 子公司 肥料行业 100,000,000
料、掺混肥 .81 .48 .92 2 7
限公司
料、微生物
肥料生产销
售
复混肥料、
河南金正大 缓控释肥
290,822,017 127,187,263 516,504,443 10,383,979. 7,780,920.3
生态工程有 子公司 肥料行业 料、掺混肥 100,000,000
.33 .55 .25 96 1
限公司 料的生产销
售等
复混肥料
（复合肥）、
缓控释肥、
有机肥料、
微生物肥
河南豫邮金
料、掺混肥 178,387,944 109,553,184 159,906,161 14,005,543. 10,504,159.
大地科技服 子公司 肥料行业 100,000,000
料的生产、 .92 .16 .76 77 33
务有限公司
销售；农用
肥料及原料
的销售；农
业技术咨询
和服务等
林业、农业
生态工程技
云南金正大 术开发及咨
81,523,189. 69,963,089.
生态工程有 子公司 肥料行业 询；农用肥 70,000,000 179.69 10,179.69
62 62
限公司 料及原材料
贸易；肥料
生产技术咨
17
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
询服务等
复混肥料、
缓控释肥
辽宁金正大
料、有机肥 173,152,686 109,748,546 365,795,101 17,343,821. 14,103,391.
生态工程有 子公司 肥料行业 100,000,000
料、掺混肥 .17 .83 .95 77 98
限公司
料的生产销
售等
复混肥料、
复合肥料、
掺混肥料、
缓释肥料、
控释肥料、
德州金正大 有机肥料、
270,192,023 54,998,597. 4,838,924.8 -4,761,613. -4,755,448.
生态工程有 子公司 肥料行业 有机无机复 60,000,000
.21 74 7 70 70
限公司 混肥料、水
溶性肥料、
微生物肥
料、各种农
用肥料、原
材料的销售
有机肥的生
产、销售；
广东金正大 农用肥料、
101,803,286 100,000,000
生态工程有 子公司 肥料行业 原料的销售 100,000,000
.02 .00
限公司 及相关技术
信息咨询服
务。
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
60 万吨/年硝基复合
肥及 40 万吨/年水溶 3,237,270,900 351,146,202.24 607,472,747.82 18.76% 不适用
性肥料项目
合计 3,237,270,900 351,146,202.24 607,472,747.82 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2012 年 03 月 06 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如 巨潮资讯网《关于全资子公司贵州金正大生态工程有限公司建设 60 万吨/年硝基
有） 复合肥及 40 万吨/年水溶性肥料项目的公告》（公告编号：2012-011）
18
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度（%） 20% 至 30%
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 59,709.23 至 64,685
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 49,757.69
公司继续推行“种肥同播、会议营销、密集开发”等营销服
业绩变动的原因说明 务模式，复合肥、控释肥产能增加且布局得到改善，且新型
肥料硝基肥推广较好，销售收入稳固增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经2013年3月22日公司第二届董事会第十七次会议和2013年4月16日公司2012年度股东大会分别审议通过了《2012年度利
润分配方案》：
根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司2012年度审计报告（大信审字[2013]第3-00059号），2012年母公司
实现归属上市公司股东的净利润337,555,332.80元，根据公司章程的有关规定，在提取法定盈余公积金33,755,533.28元后，本
次可供股东分配的净利润为879,626,308.66元。截止2012年12月31日，公司资本公积金余额为1,310,844,592.90元。
以2012年12月31日公司总股本70,000万股为基数，按每10股派发现金红利1.50元（含税），共计分配现金红利105,000,000
元，尚未分配的利润为774,626,308.66元，结转以后年度分配。
2013年5月24日，公司发布了《2012年年度权益分派实施公告》（公告编号2013-022），本次权益分派的股权登记日为
2013年5月19日，除权除息日为2013年5月30日。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
不适用
19
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
1、参观公司展厅；2、缓控释肥、硝基复
合肥、水溶性肥料的发展状况；3、公司的
招商证券股份
2013 年 01 月 31 日 公司会议室 实地调研 机构 产能情况；4、公司的营销模式；5、公司
有限公司
的主要竞争对手及公司在市场竞争中的优
劣势。
20
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构和规范公
司运作，建立健全公司内部控制制度体系，持续深入开展公司治理活动，进一步提高公司治理水平。
公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，未收到被监管部
门采取行政监管措施的有关文件。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
瓮安县 2013 年 1 详见公司在
国有资 月 17 日 巨潮资讯网
2012 年 12
产运营 股权 9,784.37 办理完 否 不适用 （www.cnin
月 11 日
投资有 毕股权 fo.com.cn）
限责任 变更及 《关于全资
21
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司 工商登 子公司收购
记手续 瓮安县磷化
有限责任公
司部分股权
的公告》（公
告编号：
2012-057）
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并情况
报告期内，公司未发生企业合并情形。
六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他重大关联交易
无
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
□ 适用 √ 不适用
22
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
菏泽金正大生态工 2013 年 03 2013 年 04 月 连带责任保 2013-4-17 至
310,000 9,999.05 否 是
程有限公司 月 26 日 17 日 证 2019-11-30
菏泽金正大生态工 2013 年 03 2013 年 05 月 连带责任保 2013-5-17 至
310,000 1,796.69 否 是
程有限公司 月 26 日 17 日 证 2014-5-16
山东金大地化肥有 2013 年 03 2012 年 04 月 连带责任保 2012-4-30 至
30,000 0 是 是
限公司 月 26 日 30 日 证 2013-4-29
安徽金正大生态工 2013 年 03 2012 年 11 月 连带责任保 2012-11-7 至
10,000 1,072.95 否 是
程有限公司 月 26 日 07 日 证 2013-11-6
贵州金正大生态工 2013 年 03 2013 年 06 月 连带责任保 2013-6-18 至
230,000 2,000 否 是
程有限公司 月 26 日 18 日 证 2019-5-27
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
655,000 14,868.69
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
655,000 14,868.69
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
655,000 14,868.69
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
655,000 14,868.69
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 3.91%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
23
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
八、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东
临沂金正大投
资控股有限公
司和实际控制
公司控股股东 人万连步承诺，
临沂金正大投 自公司股票上 自公司股票上
2010 年 09 月 08
首次公开发行或再融资时所作承诺 资控股有限公 市之日起三十 市之日起三十 严格履行
日
司和实际控制 六个月内，不转 六个月内
人万连步 让或者委托他
人管理其持有
的公司股份，也
不由公司回购
其持有的股份。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
九、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
24
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
十一、其他重大事项的说明
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年01月09日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第二届董事会第十六次会议决议公告
《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年01月15日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于签订投资工业项目合同书的公告
《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年01月16日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于所聘审计机构转制更名的公告
《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年01月21日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于获得国家科技进步奖的公告
《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年01月24日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于全资子公司取得营业执照的公告
《证券日报》、《证券时报》
关于收到2012年山东省自主创新专项 《中国证券报》、《上海证券报》、2013年01月29日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
计划补助经费的公告 《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年01月31日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于持股5%以上股东股权质押的公告
《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年02月04日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于子公司项目建成投产的公告
《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年02月28日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2012年度业绩快报
《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年03月26日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第二届董事会第十七次会议决议公告
《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年03月26日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第二届监事会第十一次会议决议公告
《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年03月26日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2012年度报告摘要
《证券日报》、《证券时报》
关于2012年度募集资金实际存放与使 《中国证券报》、《上海证券报》、2013年03月26日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
用情况的专项报告 《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年03月26日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于为控股子公司提供担保的公告
《证券日报》、《证券时报》
关于建设10万吨/年水溶性肥料项目的 《中国证券报》、《上海证券报》、2013年03月26日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公告 《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年03月26日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开2012年度股东大会的通知
《证券日报》、《证券时报》
关于举行2012年度网上业绩说明会的 《中国证券报》、《上海证券报》、2013年03月26日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
通知 《证券日报》、《证券时报》
关于召开2012年度股东大会的提示性 《中国证券报》、《上海证券报》、2013年04月12日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公告 《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年04月16日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于完成工商变更登记的公告
《证券日报》、《证券时报》
2012年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2013年04月17日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
25
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年04月25日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2013年第一季度报告正文
《证券日报》、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》、2013年05月24日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2012年年度权益分派实施公告
《证券日报》、《证券时报》
26
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
450,000,0 450,000,0
一、有限售条件股份 64.29% 64.29%
00 00
1、国家持股
2、国有法人持股
450,000,0 450,000,0
3、其他内资持股 64.29% 64.29%
00 00
306,720,0 306,720,0
其中：境内法人持股 43.82% 43.82%
00 00
143,280,0 143,280,0
境内自然人持股 20.47% 20.47%
00 00
250,000,0 250,000,0
二、无限售条件股份 35.71% 35.71%
00 00
250,000,0 250,000,0
1、人民币普通股 35.71% 35.71%
00 00
700,000,0 700,000,0
三、股份总数 100% 100%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
27
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 22,900
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
临沂金正大投资 306,720 306,720
境内非国有法人 43.82%
控股有限公司 ,000 ,000
143,280 143,280
万连步 境内自然人 20.47%
,000 ,000
雅戈尔投资有限 73,653, 73,653,
境内非国有法人 10.52% 质押 73,000,000
公司 849 849
CRF
FERTILIZER 42,626, 42,626,
境外法人 6.09%
INVESTMENT 677 677
LTD.
中国工商银行－
广发大盘成长混 9,286,0 9,286,0
其他 1.33%
合型证券投资基 60 60
金
中国工商银行－
广发策略优选混 7,092,5 7,092,5
其他 1.01%
合型证券投资基 86 86
金
中国建设银行－
交银施罗德蓝筹 4,731,6 4,731,6
其他 0.68%
股票证券投资基 07 07
金
中国建设银行－
3,808,0 3,808,0
华安宏利股票型 其他 0.54%
00 00
证券投资基金
中国建设银行－
华夏优势增长股 3,759,0 3,759,0
其他 0.54%
票型证券投资基 66 66
金
中国工商银行－ 3,092,5 3,092,5
其他 0.44%
诺安中小盘精选 05 05
28
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
股票型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东中，万连步为实际控制人，为控股股东临沂金正大投资控股有限公司的大股东，
上述股东关联关系或一致行动的 存在关联关系及一致行动人可能性。除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，
说明 也未知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情
形。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
雅戈尔投资有限公司 73,653,849 人民币普通股 73,653,849
CRF FERTILIZER INVESTMENT
42,626,677 人民币普通股 42,626,677
LTD.
中国工商银行－广发大盘成长混
9,286,060 人民币普通股 9,286,060
合型证券投资基金
中国工商银行－广发策略优选混
7,092,586 人民币普通股 7,092,586
合型证券投资基金
中国建设银行－交银施罗德蓝筹
4,731,607 人民币普通股 4,731,607
股票证券投资基金
中国建设银行－华安宏利股票型
3,808,000 人民币普通股 3,808,000
证券投资基金
中国建设银行－华夏优势增长股
3,759,066 人民币普通股 3,759,066
票型证券投资基金
中国工商银行－诺安中小盘精选
3,092,505 人民币普通股 3,092,505
股票型证券投资基金
全国社保基金一零八组合 2,993,772 人民币普通股 2,993,772
中国人寿保险股份有限公司－分
2,782,529 人民币普通股 2,782,529
红－个人分红-005L-FH002 深
前 10 名无限售流通股股东之间，
万连步为实际控制人，为控股股东临沂金正大投资控股有限公司的大股东，存在关联关
以及前 10 名无限售流通股股东和
系及一致行动人可能性。除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否
前 10 名股东之间关联关系或一致
存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情形。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
29
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
30
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
□ 适用 √ 不适用
31
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 229,709,548.26 581,392,437.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 29,584,174.80 35,658,835.17
应收账款
预付款项 726,087,453.73 988,612,560.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 57,959,717.69 26,857,934.89
买入返售金融资产
存货 2,017,509,192.66 2,335,297,570.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,060,850,087.14 3,967,819,338.31
32
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 103,155,690.28
投资性房地产
固定资产 1,532,867,767.04 970,103,204.81
在建工程 1,079,526,418.57 1,127,378,832.53
工程物资 49,926,953.83 25,335,743.22
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 348,151,583.84 194,027,578.17
开发支出
商誉 11,718,634.95 11,718,634.95
长期待摊费用
递延所得税资产 777,901.50 584,347.84
其他非流动资产 330,119,552.54 509,465,830.00
非流动资产合计 3,456,244,502.55 2,838,614,171.52
资产总计 6,517,094,589.69 6,806,433,509.83
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 162,007,544.50 962,562,711.47
应付账款 599,570,079.71 212,390,368.42
预收款项 527,855,729.06 820,260,475.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 33,369,155.39 30,211,570.12
应交税费 -51,911,559.35 -33,932,208.50
33
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 20,285,229.93 15,740,975.33
应付股利
其他应付款 157,129,607.05 135,418,294.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,448,305,786.29 2,142,652,186.26
非流动负债：
长期借款 119,990,528.30
应付债券 994,313,036.88 992,735,140.37
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,712,926.80 2,738,509.38
其他非流动负债 76,003,200.00 66,263,200.00
非流动负债合计 1,194,019,691.98 1,061,736,849.75
负债合计 2,642,325,478.27 3,204,389,036.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 700,000,000.00 700,000,000.00
资本公积 1,310,678,588.06 1,310,678,588.06
减：库存股
专项储备
盈余公积 143,809,723.15 143,809,723.15
一般风险准备
未分配利润 1,644,337,656.90 1,373,225,369.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,798,825,968.11 3,527,713,680.45
少数股东权益 75,943,143.31 74,330,793.37
所有者权益（或股东权益）合计 3,874,769,111.42 3,602,044,473.82
负债和所有者权益（或股东权益）总
6,517,094,589.69 6,806,433,509.83
计
34
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：万连步 主管会计工作负责人：李计国 会计机构负责人：李现秀
2、母公司资产负债表
编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 42,190,860.85 367,795,242.97
交易性金融资产
应收票据 3,504,330.00 9,131,700.00
应收账款
预付款项 662,303,265.23 632,803,181.40
应收利息
应收股利 100,000,000.00
其他应收款 57,671,678.69 392,423,946.46
存货 1,165,827,072.05 1,416,486,013.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,031,497,206.82 2,818,640,084.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,570,895,675.00 2,470,895,675.00
投资性房地产
固定资产 1,081,671,666.56 589,656,121.37
在建工程 107,458,228.39 535,493,566.56
工程物资 1,523,114.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 119,872,637.31 121,356,081.77
开发支出
商誉
35
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 268,173.37 263,952.00
其他非流动资产
非流动资产合计 3,880,166,380.63 3,719,188,511.43
资产总计 5,911,663,587.45 6,537,828,595.81
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 26,748,480.00 509,377,185.47
应付账款 220,412,265.87 105,030,189.94
预收款项 78,621,501.10 326,739,639.68
应付职工薪酬 17,173,084.33 18,465,658.49
应交税费 -27,683,861.26 -11,409,340.41
应付利息 20,012,328.77 15,740,975.33
应付股利
其他应付款 1,267,784,208.99 1,481,555,322.23
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,603,068,007.80 2,445,499,630.73
非流动负债：
长期借款
应付债券 994,313,036.88 992,735,140.37
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 75,053,200.00 65,313,200.00
非流动负债合计 1,069,366,236.88 1,058,048,340.37
负债合计 2,672,434,244.68 3,503,547,971.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 700,000,000.00 700,000,000.00
资本公积 1,310,844,592.90 1,310,844,592.90
减：库存股
专项储备
36
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 143,809,723.15 143,809,723.15
一般风险准备
未分配利润 1,084,575,026.72 879,626,308.66
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 3,239,229,342.77 3,034,280,624.71
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,911,663,587.45 6,537,828,595.81
计
法定代表人：万连步 主管会计工作负责人：李计国 会计机构负责人：李现秀
3、合并利润表
编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 6,592,041,016.19 5,246,535,518.80
其中：营业收入 6,592,041,016.19 5,246,535,518.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,145,082,372.92 4,917,723,637.56
其中：营业成本 5,628,804,891.11 4,597,994,948.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 420,493.57 512,466.23
销售费用 376,344,783.08 201,027,032.85
管理费用 113,661,545.75 98,338,815.79
财务费用 23,921,489.40 19,199,076.14
资产减值损失 1,929,170.01 651,298.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
37
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
5,311,990.28
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 452,270,633.55 328,811,881.24
加：营业外收入 1,327,149.30 1,767,667.77
减：营业外支出 189,994.18 142,642.75
其中：非流动资产处置损
80,825.53 81,392.84
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
453,407,788.67 330,436,906.26
列）
减：所得税费用 75,683,151.07 27,483,431.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 377,724,637.60 302,953,475.07
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 376,112,287.66 302,791,915.05
少数股东损益 1,612,349.94 161,560.02
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.54 0.43
（二）稀释每股收益 0.54 0.43
七、其他综合收益
八、综合收益总额 377,724,637.60 302,953,475.07
归属于母公司所有者的综合收益
376,112,287.66 302,791,915.05
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,612,349.94 161,560.02
法定代表人：万连步 主管会计工作负责人：李计国 会计机构负责人：李现秀
4、母公司利润表
编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,569,588,510.95 3,018,802,981.05
减：营业成本 3,071,719,317.46 2,640,136,219.73
38
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 94,832.26 57,492.69
销售费用 144,207,664.22 102,473,574.88
管理费用 80,242,512.65 61,458,642.55
财务费用 26,703,293.13 19,463,198.35
资产减值损失 28,142.42 298,525.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
100,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 346,592,748.81 194,915,327.12
加：营业外收入 590,021.71 1,445,837.77
减：营业外支出 189,245.00 112,211.14
其中：非流动资产处置损失 80,825.53 80,825.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
346,993,525.52 196,248,953.75
列）
减：所得税费用 37,044,807.46 29,393,560.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 309,948,718.06 166,855,393.51
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.44 0.24
（二）稀释每股收益 0.44 0.24
六、其他综合收益
七、综合收益总额 309,948,718.06 166,855,393.51
法定代表人：万连步 主管会计工作负责人：李计国 会计机构负责人：李现秀
5、合并现金流量表
编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,306,220,930.59 5,010,090,366.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
39
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 40,067,836.38 140,003,396.88
经营活动现金流入小计 6,346,288,766.97 5,150,093,762.98
购买商品、接受劳务支付的现金 5,037,699,105.78 4,656,584,303.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
190,069,755.61 167,426,344.19
金
支付的各项税费 108,542,175.32 101,001,056.42
支付其他与经营活动有关的现金 400,989,645.26 276,623,852.36
经营活动现金流出小计 5,737,300,681.97 5,201,635,556.59
经营活动产生的现金流量净额 608,988,085.00 -51,541,793.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,661,974.82 1,921,898.43
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,661,974.82 1,921,898.43
购建固定资产、无形资产和其他
681,968,173.79 679,338,952.31
长期资产支付的现金
40
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 19,568,740.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 701,536,913.79 679,338,952.31
投资活动产生的现金流量净额 -699,874,938.97 -677,417,053.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 169,990,528.30 496,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 169,990,528.30 496,500,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 240,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
130,201,653.02 114,423,290.61
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 180,201,653.02 354,423,290.61
筹资活动产生的现金流量净额 -10,211,124.72 142,076,709.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -101,097,978.69 -586,882,138.10
加：期初现金及现金等价物余额 280,355,261.70 1,190,929,800.51
六、期末现金及现金等价物余额 179,257,283.01 604,047,662.41
法定代表人：万连步 主管会计工作负责人：李计国 会计机构负责人：李现秀
6、母公司现金流量表
编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
41
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 2,911,167,701.21 2,669,228,158.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 343,656,649.08 64,212,332.88
经营活动现金流入小计 3,254,824,350.29 2,733,440,491.76
购买商品、接受劳务支付的现金 2,568,218,858.95 2,430,571,013.93
支付给职工以及为职工支付的现
118,962,229.03 112,155,073.43
金
支付的各项税费 77,774,005.51 34,220,767.47
支付其他与经营活动有关的现金 299,542,193.13 253,761,890.99
经营活动现金流出小计 3,064,497,286.62 2,830,708,745.82
经营活动产生的现金流量净额 190,327,063.67 -97,268,254.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
525,684.74 1,916,874.22
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 525,684.74 1,916,874.22
购建固定资产、无形资产和其他
141,466,865.74 300,682,989.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
100,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 241,466,865.74 300,682,989.42
投资活动产生的现金流量净额 -240,941,181.00 -298,766,115.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 496,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 496,500,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 240,000,000.00
42
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
130,201,653.02 111,054,807.77
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 180,201,653.02 351,054,807.77
筹资活动产生的现金流量净额 -130,201,653.02 145,445,192.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -180,815,770.35 -250,589,177.03
加：期初现金及现金等价物余额 214,982,085.30 711,693,897.24
六、期末现金及现金等价物余额 34,166,314.95 461,104,720.21
法定代表人：万连步 主管会计工作负责人：李计国 会计机构负责人：李现秀
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
700,000 1,310,67 143,809 1,373,22 74,330,79 3,602,044,
一、上年年末余额
,000.00 8,588.06 ,723.15 5,369.24 3.37 473.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
700,000 1,310,67 143,809 1,373,22 74,330,79 3,602,044,
二、本年年初余额
,000.00 8,588.06 ,723.15 5,369.24 3.37 473.82
三、本期增减变动金额（减少 271,112, 1,612,349 272,724,63
以“－”号填列） 287.66 .94 7.60
376,112, 1,612,349 377,724,63
（一）净利润
287.66 .94 7.60
（二）其他综合收益
376,112, 1,612,349 377,724,63
上述（一）和（二）小计
287.66 .94 7.60
（三）所有者投入和减少资本
43
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-105,00 -105,000,0
（四）利润分配
0,000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -105,00 -105,000,0
配 0,000.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
700,000 1,310,67 143,809 1,644,33 75,943,14 3,874,769,
四、本期期末余额
,000.00 8,588.06 ,723.15 7,656.90 3.31 111.42
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
700,000 1,310,67 110,054, 965,042, 64,702,02 3,150,477,
一、上年年末余额
,000.00 8,588.06 189.87 835.37 6.10 639.40
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
44
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他
700,000 1,310,67 110,054, 965,042, 64,702,02 3,150,477,
二、本年年初余额
,000.00 8,588.06 189.87 835.37 6.10 639.40
三、本期增减变动金额（减少 33,755, 408,182, 9,628,767 451,566,83
以“－”号填列） 533.28 533.87 .27 4.42
546,938, -3,171,23 543,766,83
（一）净利润
067.15 2.73 4.42
（二）其他综合收益
546,938, -3,171,23 543,766,83
上述（一）和（二）小计
067.15 2.73 4.42
12,800,00 12,800,000
（三）所有者投入和减少资本
0.00 .00
12,800,00 12,800,000
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
33,755, -138,75 -105,000,0
（四）利润分配
533.28 5,533.28 00.00
33,755, -33,755,
1．提取盈余公积
533.28 533.28
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -105,00 -105,000,0
配 0,000.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 700,000 1,310,67 143,809 1,373,22 74,330,79 3,602,044,
45
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
,000.00 8,588.06 ,723.15 5,369.24 3.37 473.82
法定代表人：万连步 主管会计工作负责人：李计国 会计机构负责人：李现秀
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
700,000,00 1,310,844, 143,809,72 879,626,30 3,034,280,
一、上年年末余额
0.00 592.90 3.15 8.66 624.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
700,000,00 1,310,844, 143,809,72 879,626,30 3,034,280,
二、本年年初余额
0.00 592.90 3.15 8.66 624.71
三、本期增减变动金额（减少 204,948,71 204,948,71
以“－”号填列） 8.06 8.06
309,948,71 309,948,71
（一）净利润
8.06 8.06
（二）其他综合收益
309,948,71 309,948,71
上述（一）和（二）小计
8.06 8.06
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-105,000,0 -105,000,0
（四）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-105,000,0 -105,000,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
46
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
700,000,00 1,310,844, 143,809,72 1,084,575, 3,239,229,
四、本期期末余额
0.00 592.90 3.15 026.72 342.77
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
700,000,00 1,310,844, 110,054,18 680,826,50 2,801,725,
一、上年年末余额
0.00 592.90 9.87 9.14 291.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
700,000,00 1,310,844, 110,054,18 680,826,50 2,801,725,
二、本年年初余额
0.00 592.90 9.87 9.14 291.91
三、本期增减变动金额（减少以 33,755,533 198,799,79 232,555,33
“－”号填列） .28 9.52 2.80
337,555,33 337,555,33
（一）净利润
2.80 2.80
（二）其他综合收益
337,555,33 337,555,33
上述（一）和（二）小计
2.80 2.80
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 33,755,533 -138,755,5 -105,000,0
47
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
.28 33.28 00.00
33,755,533 -33,755,53
1．提取盈余公积
.28 3.28
2．提取一般风险准备
-105,000,0 -105,000,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
700,000,00 1,310,844, 143,809,72 879,626,30 3,034,280,
四、本期期末余额
0.00 592.90 3.15 8.66 624.71
法定代表人：万连步 主管会计工作负责人：李计国 会计机构负责人：李现秀
三、公司基本情况
山东金正大生态工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经中华人民共和国商务部（商资批 [2007]1697
号）批准由山东金正大生态工程有限公司整体变更成立的股份有限公司。
2007年10月18日，中华人民共和国商务部以商资批[2007]1697号《商务部关于同意山东金正大生态工程有限公司变更
为外商投资股份公司的批复》，批准公司变更为外商投资股份公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1064号核准批准，公司于2010年9月首次公开发行人民币普通股10,000.00
万股，每股发行价15元，共募集资金净额140,314.12万元。经深圳证券交易所同意，公司股票于2010年9月8日在深圳证券交
易所挂牌交易。经首次公开发行后，公司注册资本为700,000,000.00元，股份总数700,000,000股（每股面值1.00元），股
票简称“金正大”，股票代码002470。
本公司属化肥制造业。
公司经营范围：复混肥料、复合肥料、掺混肥料、缓释肥料、控释肥料、有机肥料、有机-无机复混肥料、水溶性肥料、
微生物肥料的生产销售；盐酸的生产销售、硫酸的生产和销售、硝酸的生产销售（安全生产许可证有效期至2014年9月15日）；
石膏的生产销售；各类农用肥料、原材料及土壤调理剂的销售；相关技术、装备、工程项目的咨询服务（涉及许可证管理的，
取得相关许可后方可经营）。
公司住所：山东省临沭县兴大西街19号
公司法定代表人：万连步
48
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-
基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计
准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2013年6月30日的财务状况、2013
年度1-6月份的经营成果和现金流量等相关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买
方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。在合并合
同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
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山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的
所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别
财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的
成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再
进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以
外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
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山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按
照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应
收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收
到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面
价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允
价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的
当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关
的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，
当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
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山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融
资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损
失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项指期末余额大于等于 100 万元的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
发生减值的应收款项，将其归入关联方组合或账龄组合计
提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
关联方组合 其他方法 按关联方划分组合
备用金组合 其他方法 按备用金划分
账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
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1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、半成品和库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采取加权平均法确定其发
出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持
有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成
本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售
的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②以支付现金取得的长期股
权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券
的公允价值；④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；⑤非货币性资产交换取得或债务重组
取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核
算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策
必须由投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表
决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①. 在被投资单位的董事会或类似的
权力机构中派有代表；②. 参与被投资单位的政策制定过程；③. 向被投资单位派出管理人员；④. 被投资单位依赖投资公
司的技术或技术资料；⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其
可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损
失，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量
的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若
不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
13、投资性房地产
无
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以
下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列
一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方
法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固
定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类
固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值
和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 4% 3.20%-9.60%
机器设备 10 4% 9.60%
电子设备 5 4% 19.20%
运输设备 6-8 4% 12.00%-16.00%
其他设备 5 4% 19.20%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
回金额，如果可收回金额的计量结果表明该固定资产的可收回金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产
的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用
的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的
金额确定。
（5）其他说明
无
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之
一：①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②. 已经试生产或试运行，并且其结
果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的固定
资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
回金额，如果可收回金额的计量结果表明该在建工程的可收回金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未
来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自
行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，
对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、
可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或
提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持
有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合
同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行
基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
回金额，如果可收回金额的计量结果表明该无形资产的可收回金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
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（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查。开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果
或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装
修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计
量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估
计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售
商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的
测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到
补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
59
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
26、政府补助
（1）类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得
税负债。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的
时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
无
（2）融资租赁会计处理
无
60
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）售后租回的会计处理
无
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让
将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置
费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为
整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
61
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额减当期可抵扣的进项税
增值税 17%、3%
额/销售额
消费税 无 无
营业税 租赁收入或服务收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司之子公司辽宁金正大生态工程有限公司、云南金正大生态工程有限公司、安徽金正大生态工程有限公司、山东金
正大农业科学研究院有限公司、北京金正大控释肥研究院有限公司、河南豫邮金大地科技服务有限公司、山东金正源农业生
产资料有限公司、鹰潭金正大农化服务有限责任公司、德州金正大生态工程有限公司及黑龙江奥磷丹肥业科技有限公司系小
规模纳税人，增值税执行3%的征收率；公司之子公司山东金正大复合肥料工程研究中心有限公司、金正大（美国）新型肥料
研究中心无增值税应税项目，不需缴纳增值税，除以上子公司之外，公司及其他子公司执行17%的增值税税率。
除子公司金正大（美国）新型肥料研究中心外,公司及其他子公司分别按照流转税额的7%或5%、3%和2%计算缴纳城市维
护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
本公司及子公司菏泽金正大为高新技术企业，所得税税率为15%；除上述公司及金正大（美国）新型肥料研究中心外，
公司其他子公司企业所得税税率为25%。
62
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局2001年7月20日颁发的《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113
号）的规定，生产销售的以免税化肥为主要原料的复混肥，免征增值税。复混肥包括仅用化学方法制成的复合肥和仅用物理
方法制成的混配肥。本公司及子公司产品复混肥、复合肥、控释肥（即包膜缓控释复合肥）符合财税〔2001〕113号文的规
定，因此本公司及本公司所属子公司生产、销售的复混肥、复合肥、控释肥产品享受免增值税的政策。
根据国家税务总局2012年12月7日颁发的《关于硝基复合肥有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第52
号）的规定，生产含硝态氮的复合肥（俗称硝基复合肥）的中间产品熔融态氮肥属于氮肥的一种，在此基础上生产的硝基复
合肥，应根据财税〔2001〕113号文件中免税化肥成本占该硝基复合肥原料中全部化肥成本的比重是否高于70%的规定，确定
其是否属于免税的复合肥。本公司及子公司产品硝基复合肥符合国家税务总局公告2012年第52号的免税规定，因此本公司及
本公司所属子公司生产、销售的硝基复合肥产品享受免增值税的政策。
根据财政部、国家税务总局2001年7月20日颁发的《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113
号）的规定，生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥免征增值税。公司之控股子公司云南中正化学工
业有限公司主要产品为磷酸一铵，因此生产销售的磷酸一铵产品享受免征增值税的政策。
（2）所得税
1）山东金正大生态工程股份有限公司
公司已于2008年12月5日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定为高新技术
企业，有效期为三年。根据《关于济南圣泉集团股份有限公司等504 家企业通过高新技术企业复审的通知》（鲁科高字〔2012〕
19 号）的规定，公司通过了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局的高新技术企业复
审并于2011年10月31日取得新的编号为GF201137000111的高新技术企业证书，证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业
所得税法》的规定，公司将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按15%的优惠税率征收企业所得税。
2）菏泽金正大生态工程有限公司
根据2011年11月30日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局等四部门下发的《关
于公示山东省2011拟认定高新技术企业名单的通知》（文号：鲁科高字〔2011〕238号）的规定，菏泽金正大通过了相关专
家的高新技术企业评审，并取得编号为GR201137000066的高新技术企业证书，证书有效期三年，分别为2011、2012、2013
年度。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，菏泽金正大将享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按15%
的优惠税率征收企业所得税。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的
所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项
下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别
财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年
63
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
本公司之全资子公司金正大（美国）新型肥料研发中心没有实际经营实体，不需要编制外币报表，会计核算纳入境内
会计系统。此外，其他子公司在报告期内采用了一致的会计政策和会计估计。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
北京市
海淀区
北京金 中关村
正大控 南大街
全资子 研发咨 11,800,0 肥料研 11,800,0
释肥研 12 号科 100% 100% 是
公司 询 00.00 发等 00.00
究院有 海福林
限公司 大厦五
层北一
四
复混
山东金
临沭县 肥、复
大地化 全资子 生产加 10,680, 10,680,
城兴大 合肥生 100% 100% 是
肥有限 公司 工 000.00 000.00
西街 产销售
公司
等
山东金 济南市 施肥技
正大农 全资子 二环东 咨询服 6,000,0 术、农 6,000,0
100% 100% 是
业科学 公司 路东环 务 00.00 业技术 00.00
研究院 国际广 咨询及
64
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公 场C座 服务等
司 1601 室
复混
肥、复
菏泽金
合肥、
正大生 菏泽市 1,000,0 1,000,0
全资子 生产加 生物有
态工程 长江东 00,000. 00,000. 100% 100% 是
公司 工 机肥、
有限公 路 00 00
控释肥
司
的生产
销售等
金正大 马里兰
（美 州银春
国）新 全资子 市普利 研发服 ＄750,0 肥料研 3,153,7
100% 100% 是
型肥料 公司 蒙斯街 务 00.00 发等 00.00
研发中 8802 号
心 6#
复混
临沂沃
临沭县 肥、复
夫特复 全资子 生产加 9,130,0 9,130,0
工业园 合肥、 100% 100% 是
合肥有 公司 工 00.00 00.00
区 生产销
限公司
售等
磷酸一
铵、磷
酸二
铵、氯
贵州金
化铵、
正大生 贵州省 1,000,0 1,000,0
全资子 生产销 硫酸
态工程 瓮安工 00,000. 00,000. 100% 100% 是
公司 售 钾、复
有限公 业园区 00 00
混肥
司
料、缓
控释肥
料生产
销售等
肥料的
山东金
研发；
正大复
施肥技
合肥料 临沭县
全资子 研发咨 10,000, 术推广 10,000,
工程研 工业园 100% 100% 是
公司 询 000.00 服务； 000.00
究中心 区
农业技
有限公
术咨询
司
服务等
安徽金 全资子 长丰县 生产销 100,000 复混肥 100,000 100% 100% 是
65
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
正大生 公司 水湖镇 售 ,000.00 料、复 ,000.00
态工程 长丰西 合肥
有限公 路以北 料、缓
司 （新兴 控释肥
工业 料、有
园） 机肥
料、掺
混肥
料、微
生物肥
料生产
销售
复混肥
河南金 料、缓
周口市
正大生 控释肥
全资子 郸城县 生产销 100,000 100,000
态工程 料、掺 100% 100% 是
公司 建设街 售 ,000.00 ,000.00
有限公 混肥料
东段
司 的生产
销售等
复混肥
料、缓
控释肥
周口市 料、有
河南新
郸城县 机肥、
财鑫复 全资子 生产销 50,000, 50,000,
工业区 掺混肥 100% 100% 是
合肥有 公司 售 000.00 000.00
财鑫大 料、微
限公司
道 88 号 生物肥
料的生
产销售
等
复混肥
料（复
合肥）、
缓控释
河南豫 肥料、
驻马店
邮金大 有机肥
控股子 市中原 生产销 100,000 60,000, 43,821,
地科技 料、微 60% 60% 是
公司 大道 66 售 ,000.00 000.00 273.66
服务有 生物肥
号
限公司 料、掺
混肥料
的生产
销售；
农用肥
66
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
料及原
料的销
售；农
业技术
咨询和
服务
林业、
农业生
态工程
技术开
发及咨
云南金 云南省
询；农
正大生 晋宁县 咨询服
全资子 70,000, 用肥料 70,000,
态工程 工业园 务与贸 100% 100% 是
公司 000.00 及原材 000.00
有限公 区二街 易
料贸
司 基地
易；肥
料生产
技术咨
询服务
等
复混肥
料、缓
辽宁金 铁岭市 控释肥
正大生 清河工 料、有
全资子 生产销 100,000 100,000
态工程 业园区 机肥 100% 100% 是
公司 售 ,000.00 ,000.00
有限公 工二街 料、掺
司 东侧 混肥料
的生产
销售等
济南市
历城区
山东金 二环东
正源农 路 3966
全资子 30,000, 化肥销 30,000,
业生产 号东环 销售 100% 100% 是
公司 000.00 售 000.00
资料有 国际广
限公司 场
4-1605
室
鹰潭金 复混肥
鹰潭市
正大农 料、掺
控股子 南郊面 生产销 5,000,0 3,000,0 1,877,3
化服务 混肥 60% 60% 是
公司 粉厂 3 售 00.00 00.00 16.75
有限责 料、缓
号
任公司 释肥
67
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
料、控
释肥
料、有
机肥料
的生产
销售；
肥料、
农机
具、化
工原料
及产品
销售；
仓储服
务、农
化服务
复混肥
料、复
合肥
料、掺
混肥
料、缓
释肥
料、控
释肥
德州金 料、有
武城县
正大生 机肥
全资子 北方街 60,000, 60,000,
态工程 销售 料、有 100% 100% 是
公司 南运河 000.00 000.00
有限公 机无机
路东
司 复混肥
料、水
溶性肥
料、微
生物肥
料、各
种农用
肥料、
原材料
的销售
哈尔滨 复混肥
黑龙江
市宾县 料、有
奥磷丹
控股子 宾西镇 研发销 5,000,0 机肥 3,000,0 1,968,8
肥业科 60% 60% 是
公司 宾西经 售 00.00 料、微 00.00 97.30
技有限
济技术 生物肥
公司
开发区 料的研
68
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
长寿路 发；肥
12 号 料及原
材料仓
储、销
售；施
肥技术
推广服
务、农
业技术
咨询服
务
有机肥
的生
英德市 产、销
广东金 英红镇 售；农
正大生 英红行 用肥
全资子 生产销 100,000 100,000
态工程 政服务 料、原 100% 100% 是
公司 售 ,000.00 ,000.00
有限公 中心大 料的销
司 楼 706 售及相
号 关技术
信息咨
询服务
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
注：广东金正大生态工程有限公司于2013年1月22日由山东金正大生态工程股份有限公司出资成立，注册资 本
100,000,000.00元。该出资业经广东广汇会计师事务所有限公司审验并于2013年1月21日出具广汇验字【2013】第0004号验资
报告，英德市工商行政管理局颁发注册号为441881000031052的营业执照。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
□适用 √不适用
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
实质上 少数股 司所有
构成对 东权益 者权益
期末实 子公司 表决权 中用于 冲减子
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 公司少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 数股东
项目余 损益的 分担的
额 金额 本期亏
损超过
69
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
磷铵、
硫酸、
云南省 磷矿
云南中
晋宁县 石、复
正化学 控股子 生产销 30,000, 16,800, 28,275,
二街乡 合肥、 56% 56% 是
工业有 公司 售 000.00 000.00 655.60
工业园 化工原
限公司
区 料的生
产销售
等
复混
山东奥 临沭县 肥、复
磷丹化 全资子 常林东 生产加 5,000,0 合肥、 5,000,0
100% 100% 是
肥有限 公司 大街工 工 00.00 控释肥 00.00
公司 业园区 的生产
销售等
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□适用 √不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为：
山东金正大生态工程股份有限公司于 2013 年 1 月 22 日出资成立广东金正大生态工程有限公司，注册资本
100,000,000.00 元，英德市工商行政管理局颁发注册号为 441881000031052 的营业执照。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
70
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
广东金正大生态工程有限公司 100,000,000.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□适用 √不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□适用√ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
□适用√ 不适用
9、本报告期发生的吸收合并
□适用 √不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
□适用 √不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 721,292.77 -- -- 661,669.31
人民币 -- -- 721,292.77 -- -- 661,669.31
银行存款： -- -- 178,535,990.24 -- -- 279,693,592.39
人民币 -- -- 178,535,875.37 -- -- 279,403,613.42
美元 18.59 6.1790 114.87 46,134.54 6.2855 289,978.97
其他货币资金： -- -- 50,452,265.25 -- -- 301,037,175.47
71
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
人民币 -- -- 50,452,265.25 -- -- 301,037,175.47
合计 -- -- 229,709,548.26 -- -- 581,392,437.17
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其他货币资金按明细列示如下
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 50,452,265.25 301,037,175.47
合 计 50,452,265.25 301,037,175.47
2、交易性金融资产
□适用 √不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 29,584,174.80 35,658,835.17
合计 29,584,174.80 35,658,835.17
（2）期末已质押的应收票据情况
□适用 √不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
□适用 √不适用
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
烟台市农业生产资料总
2013 年 02 月 04 日 2013 年 08 月 04 日 38,655,000.00
公司
湖南隆科农资连锁有限
2013 年 02 月 04 日 2013 年 08 月 04 日 14,800,000.00
公司
滨州市龙马重工科技有
2013 年 05 月 13 日 2013 年 11 月 13 日 6,540,000.00
限公司
无锡市太平洋化肥有限 2013 年 03 月 08 日 2013 年 09 月 08 日 5,000,000.00
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公司
无锡加拉斯化肥有限公
2013 年 03 月 13 日 2013 年 09 月 13 日 4,506,500.00
司
合计 -- -- 69,501,500.00 --
4、应收股利
□适用 √不适用
5、应收利息
（1）应收利息
□适用 √不适用
（2）逾期利息
□适用 √不适用
（3）应收利息的说明
□适用 √不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
□适用 √不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□适用 √不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□适用 √不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
□适用 √不适用
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（6）应收关联方账款情况
□适用 √不适用
（7）终止确认的应收款项情况
□适用 √不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合
账龄分析法计提坏账准 62,693,924.9 29,662,972.1
100% 4,734,207.25 100% 100% 2,805,037.24 100%
备的组合 4 3
62,693,924.9 29,662,972.1
组合小计 100% 4,734,207.25 100% 100% 2,805,037.24 100%
4 3
62,693,924.9 29,662,972.1
合计 -- 4,734,207.25 -- -- 2,805,037.24 --
4 3
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
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1 年以内小计 55,151,836.96 87.96% 2,757,591.85 22,965,208.10 77.42% 1,148,260.39
1至2年 5,238,859.48 8.36% 523,885.95 4,985,999.54 16.81% 498,599.96
2至3年 737,279.00 1.18% 221,183.70 673,123.77 2.27% 201,937.13
3至4年 539,439.00 0.86% 269,719.50 35,553.59 0.12% 17,776.80
4至5年 323,421.21 0.52% 258,736.97 323,120.84 1.09% 258,496.67
5 年以上 703,089.29 1.12% 703,089.29 679,966.29 2.29% 679,966.29
合计 62,693,924.94 -- 4,734,207.25 29,662,972.13 -- 2,805,037.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
合肥市中地农资有限公司 非关联方 346,120.00 1 年以内 0.55%
菏泽市恒达热力有限公司 非关联方 300,000.00 1-2 年 0.48%
临沭县电力公司 非关联方 300,000.00 1-2 年 0.48%
北京威克多制衣中心 非关联方 254,748.20 4-5 年 0.41%
临沭县中科绿宝有机肥有限 非关联方 200,000.00 1-2 年 0.32%
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公司
合计 -- 1,400,868.20 -- 2.24%
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 677,962,806.20 93.38% 945,910,899.21 95.68%
1至2年 47,661,492.19 6.56% 42,309,080.19 4.28%
2至3年 307,577.50 0.04% 284,365.50 0.03%
3 年以上 155,577.84 0.02% 108,215.84 0.01%
合计 726,087,453.73 -- 988,612,560.74 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
青海盐湖工业股份有限公司 原料供应商 42,053,614.80 1 年以内 尚未到结算期
四川中源农资有限公司 原料供应商 11,094,975.37 1 年以内 尚未到结算期
华农农资连锁股份有限公司 原料供应商 6,760,000.00 1 年以内 尚未到结算期
湖北双环科技股份有限公司 原料供应商 5,562,263.20 1 年以内 尚未到结算期
山东润银生物化工股份有限公司 原料供应商 4,141,430.00 1 年以内 尚未到结算期
合计 -- 69,612,283.37 -- --
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
□ 适用 √ 不适用
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,245,325,098.67 1,245,325,098.67 1,474,169,146.55 1,474,169,146.55
在产品 227,150,657.62 227,150,657.62 201,756,521.12 201,756,521.12
库存商品 545,033,436.37 545,033,436.37 659,371,902.67 659,371,902.67
合计 2,017,509,192.66 2,017,509,192.66 2,335,297,570.34 2,335,297,570.34
（2）存货跌价准备
□ 适用 √ 不适用
（3）存货跌价准备情况
□ 适用 √ 不适用
10、其他流动资产
□ 适用 √ 不适用
11、可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
12、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
13、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
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14、对合营企业投资和联营企业投资
□ 适用 √ 不适用
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
瓮安县磷
97,843,70 103,155,6 103,155,6
化有限责 权益法 34% 34%
0.00 90.28 90.28
任公司
97,843,70 103,155,6 103,155,6
合计 -- -- -- --
0.00 90.28 90.28
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
□ 适用 √ 不适用
16、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,401,095,955.93 632,888,968.14 17,444,198.74 2,016,540,725.33
其中：房屋及建筑物 458,803,222.70 259,580,499.47 718,383,722.17
机器设备 812,666,884.38 343,004,150.95 15,743,496.65 1,139,927,538.68
运输工具 78,619,440.79 5,949,194.41 1,700,702.09 82,867,933.11
电子设备及其他 51,006,408.06 24,355,123.31 75,361,531.37
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
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二、累计折旧合计： 430,992,751.12 68,507,045.83 15,826,838.66 483,672,958.29
其中：房屋及建筑物 73,285,503.75 9,712,714.47 82,998,218.22
机器设备 297,254,972.48 44,212,978.55 14,997,841.66 326,470,109.37
运输工具 35,471,883.99 5,366,232.51 828,997.00 40,009,119.50
电子设备及其他 24,980,390.90 9,215,120.30 34,195,511.20
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 970,103,204.81 -- 1,532,867,767.04
其中：房屋及建筑物 385,517,718.95 -- 635,385,503.95
机器设备 515,411,911.90 -- 813,457,429.31
运输工具 43,147,556.80 -- 42,858,813.61
电子设备及其他 26,026,017.16 -- 41,166,020.17
五、固定资产账面价值合计 970,103,204.81 -- 1,532,867,767.04
其中：房屋及建筑物 385,517,718.95 -- 635,385,503.95
机器设备 515,411,911.90 -- 813,457,429.31
运输工具 43,147,556.80 -- 42,858,813.61
电子设备及其他 26,026,017.16 -- 41,166,020.17
本期折旧额 52,680,207.17 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 597,410,389.41 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
十三车间厂房 2011 年新竣工，产权证正在办理过程中 2013 年
西区 9#库 2011 年新竣工，产权证正在办理过程中 2013 年
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西区 10#库 2011 年新竣工，产权证正在办理过程中 2013 年
西区 11#库 2011 年新竣工，产权证正在办理过程中 2013 年
西区 12#库 2011 年新竣工，产权证正在办理过程中 2013 年
西区 15#库房 2011 年新竣工，产权证正在办理过程中 2013 年
西区 17#库房 2011 年新竣工，产权证正在办理过程中 2013 年
南区 1#库 2011 年新竣工，产权证正在办理过程中 2013 年
南区 2#库 2011 年新竣工，产权证正在办理过程中 2013 年
南区 3#库 2011 年新竣工，产权证正在办理过程中 2013 年
南区 4#库 2011 年新竣工，产权证正在办理过程中 2013 年
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
菏泽 120 万吨/年硝基肥项目 392,891,263.22 392,891,263.22 241,663,351.06 241,663,351.06
60 万吨/年新型作物专用控释
439,397,178.87 439,397,178.87
肥项目
缓控释肥工程技术研究中心 44,404,055.35 44,404,055.35
职工宿舍保障房工程 32,687,752.08 32,687,752.08 26,359,801.87 26,359,801.87
职工宿舍保障房工程二期 20,921,173.00 20,921,173.00 8,330,360.00 8,330,360.00
10 万吨/年水溶性肥料项目 24,653,434.34 24,653,434.34 7,387,700.00 7,387,700.00
高塔复合肥项目 22,788,186.91 22,788,186.91 7,830,198.10 7,830,198.10
安徽 40 万吨/年新型肥料工程 33,012,875.00 33,012,875.00 25,110,000.00 25,110,000.00
河南 40 万吨/年新型肥料工程 24,520,051.19 24,520,051.19 59,027,880.84 59,027,880.84
贵州 60 万吨/年硝基复合肥及
473,620,245.96 473,620,245.96 214,769,687.51 214,769,687.51
40 万吨/年水溶性肥料项目
菏泽玉米专用控释肥项目 13,989,914.89 13,989,914.89 11,731,208.15 11,731,208.15
辽宁 40 万吨/年新型肥料工程 9,843,786.79 9,843,786.79 31,457,499.06 31,457,499.06
其他零星工程 30,597,735.19 30,597,735.19 9,909,911.72 9,909,911.72
1,079,526,418. 1,079,526,418. 1,127,378,832.
合计 1,127,378,832.53
57 57 53
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
菏泽 120 万 超募资
705,996, 241,663, 151,227, 578,541. 578,541. 392,891,
吨/年硝基 6.55% 金、其他
000.00 351.06 912.16 98 98 263.22
肥项目 来源
60 万吨/年
新型作物 653,920, 439,397, 25,632,9 465,030, 募投资
专用控释 000.00 178.87 61.50 140.37 金
肥项目
缓控释肥
60,000,0 44,404,0 5,601,25 50,005,3 募投资
工程技术
00.00 55.35 9.61 14.96 金
研究中心
职工宿舍
22,000,0 26,359,8 6,327,95 其他来 32,687,7
保障房工
00.00 01.87 0.21 源 52.08
程
职工宿舍
96,800,0 8,330,36 12,590,8 其他来 20,921,1
保障房工
00.00 0.00 13.00 源 73.00
程二期
10 万吨/年
7,387,70 17,265,7 24,653,4
水溶性肥
0.00 34.34 34.34
料项目
高塔复合 7,830,19 14,957,9 其他来 22,788,1
肥项目 8.10 88.81 源 86.91
安徽 40 万
25,110,0 7,902,87 超募资 33,012,8
吨/年新型
00.00 5.00 金 75.00
肥料工程
河南 40 万
59,027,8 10,738,1 45,246,0 其他来 24,520,0
吨/年新型
80.84 93.96 23.61 源 51.19
肥料工程
贵州 60 万
吨/年硝基
复合肥及 3,237,27 214,769, 258,850, 109,166. 109,166. 其他来 473,620,
6.55%
40 万吨/年 0,900.00 687.51 558.45 67 67 源 245.96
水溶性肥
料项目
菏泽玉米 11,731,2 2,258,70 其他来 13,989,9
81
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专用控释 08.15 6.74 源 14.89
肥项目
辽宁 40 万
80,000,0 31,457,4 7,648,82 29,262,5 其他来 9,843,78
吨/年新型
00.00 99.06 1.98 34.25 源 6.79
肥料工程
其他零星 9,909,91 28,554,1 7,866,37 其他来 30,597,7
工程 1.72 99.69 6.22 源 35.19
4,855,98 1,127,37 549,557, 597,410, 687,708. 687,708. 1,079,52
合计 -- -- -- --
6,900.00 8,832.53 975.45 389.41 65 65 6,418.57
（3）在建工程减值准备
□ 适用 √ 不适用
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 25,335,743.22 56,999,700.83 32,408,490.22 49,926,953.83
合计 25,335,743.22 56,999,700.83 32,408,490.22 49,926,953.83
20、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
21、生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
□ 适用 √ 不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 210,360,396.55 157,541,303.45 367,901,700.00
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土地使用权 204,873,396.55 157,541,303.45 362,414,700.00
专利技术 4,450,000.00 4,450,000.00
软件 677,000.00 677,000.00
其他权利 360,000.00 360,000.00
二、累计摊销合计 16,332,818.38 3,417,297.78 19,750,116.16
土地使用权 14,143,414.69 3,166,617.72 17,310,032.41
专利技术 2,153,750.33 222,500.04 2,376,250.37
软件 33,733.36 25,300.02 59,033.38
其他权利 1,920.00 2,880.00 4,800.00
三、无形资产账面净值合计 194,027,578.17 154,124,005.67 348,151,583.84
土地使用权 190,729,981.86 345,104,667.59
专利技术 2,296,249.67 2,073,749.63
软件 643,266.64 617,966.62
其他权利 358,080.00 355,200.00
土地使用权
专利技术
软件
其他权利
无形资产账面价值合计 194,027,578.17 154,124,005.67 348,151,583.84
土地使用权 190,729,981.86 345,104,667.59
专利技术 2,296,249.67 2,073,749.63
软件 643,266.64 617,966.62
其他权利 358,080.00 355,200.00
本期摊销额 3,417,297.78 元。
（2）公司开发项目支出
□ 适用 √ 不适用
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
云南中正化学工业有限公司 11,718,634.95 11,718,634.95
合计 11,718,634.95 11,718,634.95
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
83
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
注1：商誉为公司非同一控制下收购云南中正化学工业有限公司56.00%的股权，可辨认净资产公允价值的份额与本公司
投资成本的差额。
注2：截止2013年6月30日，商誉经减值测试后，不存在减值情形，无需计提减值准备。
25、长期待摊费用
□ 适用 √ 不适用
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 777,901.50 449,942.60
存货未实现内部损益 134,405.24
小计 777,901.50 584,347.84
递延所得税负债：
资产评估增值 3,712,926.80 2,738,509.38
小计 3,712,926.80 2,738,509.38
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 9,067.75
可抵扣亏损 49,890,415.89 36,726,648.33
合计 49,890,415.89 36,735,716.08
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□ 适用 √ 不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产评估增值 14,975,986.67 18,256,729.20
小计 14,975,986.67 18,256,729.20
可抵扣差异项目
84
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资产减值准备 4,734,207.25 2,795,969.48
存货未实现内部损益 896,034.95
小计 4,734,207.25 3,692,004.43
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 777,901.50 584,347.84
递延所得税负债 3,712,926.80 2,738,509.38
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,805,037.24 1,929,170.01 4,734,207.25
合计 2,805,037.24 1,929,170.01 4,734,207.25
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产 330,119,552.54 509,465,830.00
合计 330,119,552.54 509,465,830.00
其他非流动资产的说明
注：其他非流动资产期末余额中，预付土地款为143,822,807.00元，预付设备款为186,296,745.54元。
29、短期借款
（1）短期借款分类
□ 适用 √ 不适用
85
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
30、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 162,007,544.50 962,562,711.47
合计 162,007,544.50 962,562,711.47
下一会计期间将到期的金额 162,007,544.50 元。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 588,727,178.18 201,766,432.89
1至2年 10,480,688.74 10,297,877.74
2至3年 189,340.34 166,128.34
3 年以上 172,872.45 159,929.45
合计 599,570,079.71 212,390,368.42
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
86
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项目 期末数 期初数
1 年以内 514,576,598.25 808,186,074.22
1至2年 7,377,723.81 6,518,240.81
2至3年 5,574,895.16 5,250,997.16
3 年以上 326,511.84 305,162.84
合计 527,855,729.06 820,260,475.03
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
14,093,169.27 189,766,375.54 190,445,536.33 13,414,008.48
贴和补贴
二、职工福利费 11,809.42 9,313,873.29 8,781,733.02 543,949.69
三、社会保险费 439,240.80 16,646,978.55 14,472,107.93 2,614,111.42
四、住房公积金 462,680.96 4,176,334.63 4,029,892.20 609,123.39
六、其他 15,204,669.67 1,559,012.69 575,719.95 16,187,962.41
合计 30,211,570.12 221,462,574.70 218,304,989.43 33,369,155.39
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 16,187,962.41 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
注：期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬，工资、社保费、住房公积金余额将于2013年第三季度支付。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -18,755,762.76 -25,517,251.20
营业税 107,543.71 67,641.74
企业所得税 -33,695,142.45 -11,684,978.16
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个人所得税 498,776.69 347,587.52
城市维护建设税 11,892.97 4,145.67
房产税 1,234,699.74 471,651.45
土地使用税 -1,398,476.81 647,982.21
教育费附加 10,245.05 4,002.94
印花税 427,562.41 414,381.64
资源税 825.20 -1,207,127.55
其他 -353,723.10 2,519,755.24
合计 -51,911,559.35 -33,932,208.50
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
注1：增值税为借方余额的主要原因系公司60万吨/年新型作物专用控释肥项目及贵州金正大生态工程有限公司60万吨/
年硝基复合肥及40万吨/年水溶性肥料项目所采购的设备进项税额留抵所致。
注2：企业所得税为借方余额的主要原因系公司、公司之子公司菏泽金正大生态工程有限公司及公司之安徽金正大生态
工程有限公司根据当地税务局要求预缴所得税所致。
注3：土地使用税为借方余额的原因系公司根据当地税务局要求预缴土地使用税所致。
注4：其他为借方余额的原因系公司根据当地税务局要求代扣代缴的营业税金及附加。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 272,901.16
企业债券利息 20,012,328.77 15,712,328.77
短期借款应付利息 28,646.56
合计 20,285,229.93 15,740,975.33
应付利息说明
37、应付股利
□ 适用 √ 不适用
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 141,940,273.85 121,482,425.19
1至2年 10,719,887.24 9,862,466.24
88
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2至3年 3,085,114.53 2,872,793.53
3 年以上 1,384,331.43 1,200,609.43
合计 157,129,607.05 135,418,294.39
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额应付款项主要系收取客户的共同发展基金及设备、工程质量保证金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 性质或内容 金 额
临沂金港建设工程有限公司 质量保证金 2,488,800.00
山东金大陆建筑工程有限公司 质量保证金 1,793,600.00
临沭县镇南建筑公司 质量保证金 1,563,500.00
菏泽市恒达热力有限公司 质量保证金 1,466,460.0
临沭县常林建筑工程有限公司 质量保证金 1,391,739.00
合 计 —— 8,704,099.00
39、预计负债
□ 适用 √ 不适用
40、一年内到期的非流动负债
□ 适用 √ 不适用
41、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 119,990,528.30
合计 119,990,528.30
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（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中信银行临 2013 年 06 月 2019 年 05 月 20,000,000.0
人民币元 6.55%
沂分行 21 日 27 日 0
中国银行临 2013 年 05 月 2019 年 11 月 60,000,000.0
人民币元 6.55%
沭支行 27 日 30 日 0
中国银行临 2013 年 06 月 2019 年 11 月 39,990,528.3
人民币元 6.55%
沭支行 07 日 30 日 0
119,990,528.
合计 -- -- -- -- -- --
30
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
500,000,000 2011 年 12 500,000,000 2,142,465.7 17,000,000. 19,142,465. 497,509,058
中期票据 3年
.00 月 07 日 .00 6 00 76 .85
500,000,000 2012 年 06 500,000,000 13,569,863. 12,700,000. 25,400,000. 496,803,978
中期票据 3年 869,863.01
.00 月 19 日 .00 01 00 00 .03
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
注：2011年12月7日，公司成功发行中期票据，发行总额为500,000,000.00元，票据期限为3年，付息方式为附息式固定
利率，票面利率为6.80%；2012年6月19日，公司成功发行中期票据，发行总额为500,000,000.00元，票据期限为3年，付息
方式为附息式固定利率，票面利率为5.08%。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
□ 适用 √ 不适用
45、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
90
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项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 76,003,200.00 66,263,200.00
合计 76,003,200.00 66,263,200.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
递延收益期末余额明细如下
拨款单位 文号或项目编号 款项性质 金额
临沭县财政局 沭财综﹝2012﹞1号 公租房专项补助 32,650,000.00
临沂市财政局 沭财建 [2011]5号 新型作物专用控释肥产业化示范项目国家补助 7,000,000.00
2010年科技成果转化资金
临沂市财政局 沭财建[2011]3号 60万吨/年新型作物专用控释肥项目国家补助资金 5,500,000.00
临沭县财政局 沭财建[2010]89号 100万吨/年包膜控释肥余热利用项目 5,300,000.00
临沭县财政局 沭财行[2010]43号 国家工程技术研究中心配套支持专项资金 4,000,000.00
国家财政部 国科发财[2011]128号 《缓控释肥产业化技术集成与示范》课题经费 3,300,000.00
临沂市科技局 沭科字[2011]22号 新型高效根际菌肥研制与开发 2,110,000.00
科学技术部 国科发计[2009]605号 2011年国家科技支撑计划课题经费 2,740,000.00
临沭县财政局 沭财企﹝2012﹞35号 企业技术改造专项资金项目 2,000,000.00
临沂市发改委 临发改投资﹝2012﹞113号 高技术产业发展专项补助投资项目 700,000.00
临沭县财政局 沭财建[2008]11号、[2008]42号 重点企业技术中心建设资金 453,200.00
临沂市财政局、科技局 临科字﹝2012﹞24号 2012年度省级农业科技成果转化资金项目 300,000.00
山东科学技术厅、山东 鲁科专﹝2012﹞87号 基于农业物联网的智慧农业系统集成与示范-精准 9,000,000.00
省财政厅 施肥
菏泽市财政局、菏泽市 菏财教指[2011]84号 玉米专用控释肥产业化研究及示范推广项目的技 350,000.00
科学技术局 术创新提升重大专项资金
菏泽开发区财政局 国科发农[2012]821号 同步营养作物专用肥产业化开发与示范项目 600,000.00
合 计 —— —— 76,003,200.00
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 700,000,000.00 700,000,000.00
48、库存股
无
49、专项储备
无
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50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,310,678,588.06 1,310,678,588.06
合计 1,310,678,588.06 1,310,678,588.06
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 143,809,723.15 143,809,723.15
合计 143,809,723.15 143,809,723.15
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,373,225,369.24 --
调整后年初未分配利润 1,373,225,369.24 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 376,112,287.66 --
应付普通股股利 105,000,000.00
期末未分配利润 1,644,337,656.90 --
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 6,577,382,901.22 5,235,646,510.36
其他业务收入 14,658,114.97 10,889,008.44
营业成本 5,628,804,891.11 4,597,994,948.22
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
肥料行业 6,577,382,901.22 5,619,927,420.56 5,235,646,510.36 4,593,020,699.22
合计 6,577,382,901.22 5,619,927,420.56 5,235,646,510.36 4,593,020,699.22
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普通复合肥 2,283,882,595.42 1,948,205,927.14 2,157,907,778.34 1,905,868,237.62
控释复合肥 2,639,296,884.45 2,176,246,461.78 2,169,294,264.45 1,813,245,119.36
硝基复合肥 693,315,969.45 556,301,143.30
原料化肥等 960,887,451.90 939,173,888.34 908,444,467.57 873,907,342.24
合计 6,577,382,901.22 5,619,927,420.56 5,235,646,510.36 4,593,020,699.22
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东部地区 3,376,709,818.07 2,908,583,848.03 2,406,484,110.52 2,127,488,651.22
中部地区 836,596,194.23 714,445,476.54 868,607,361.85 763,256,663.38
北部地区 1,401,843,615.44 1,181,865,259.07 987,161,956.03 866,738,648.72
其他地区 962,233,273.48 815,032,836.92 973,393,081.96 835,536,735.90
合计 6,577,382,901.22 5,619,927,420.56 5,235,646,510.36 4,593,020,699.22
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 39,975,312.80 0.61%
客户 2 27,649,450.50 0.42%
客户 3 25,878,358.85 0.39%
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客户 4 23,355,291.60 0.35%
客户 5 22,096,876.00 0.34%
合计 138,955,289.75 2.11%
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 122,770.80 36,746.41 应税收入的 5%
城市维护建设税 28,050.76 77,251.31 应缴流转税额的 5%、7%
教育费附加 22,437.72 62,299.57 应缴流转税额的 3%、2%
水利建设基金 1,273.95 12,997.38 实缴流转税额的 1%
关税 244,286.52 323,171.56
地方教育费附加 1,673.82
合计 420,493.57 512,466.23 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 62,715,948.07 45,519,915.35
广告宣传费 235,397,691.75 78,447,873.10
招待费 5,954,753.83 6,492,227.65
差旅费 14,647,887.99 11,912,754.00
办公费及会议费 13,440,272.91 5,937,991.34
车辆费用 16,491,955.22 12,828,177.19
运输仓储费 20,523,242.91 28,943,635.57
累计折旧及摊销 3,060,800.60 4,234,104.70
其他营业费用 4,112,229.80 6,710,353.95
合计 376,344,783.08 201,027,032.85
58、管理费用
单位： 元
94
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,968,762.84 34,088,425.53
各项税费 9,489,958.96 6,671,359.40
累计折旧及摊销 8,479,524.93 7,241,441.13
车辆费用 1,915,768.80 1,750,033.00
招待费 4,615,772.00 3,032,178.53
差旅费 1,994,960.60 2,332,204.55
办公及会议费 4,773,133.10 4,621,215.52
财产保险费 1,144,237.08 1,659,981.80
研发费用 39,987,092.31 31,899,879.45
其他管理费用 3,292,335.13 5,042,096.88
合计 113,661,545.75 98,338,815.79
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 31,323,804.13 27,503,209.45
减：利息收入 -7,736,681.72 -8,676,253.70
手续费支出 143,427.90 368,574.90
其他支出 190,939.09 3,545.49
合计 23,921,489.40 19,199,076.14
60、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,311,990.28
合计 5,311,990.28
95
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
瓮安县磷化有限责任公司 5,311,990.28
合计 5,311,990.28 --
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,929,170.01 651,298.33
合计 1,929,170.01 651,298.33
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 125,440.27 974,131.77 125,440.27
其中：固定资产处置利得 125,440.27 974,131.77 125,440.27
政府补助 879,842.00 681,466.00 879,842.00
其他 321,867.03 112,070.00 321,867.03
合计 1,327,149.30 1,767,667.77 1,327,149.30
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
临沭县财政局 2011 年科技创新平台建设奖励资金 200,000.00
文化设施拨款 60,000.00
引进外资奖励 150,000.00
国外智力项目拨款 1,466.00
96
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
环境保护局补助渣场治理专项资金 250,000.00
纳税先进单位资金 20,000.00
临沭财政局就业补助专项资金补贴 43,842.00
临沭县财政局国外申请专利资金临财指导（2012）号款 70,000.00
工会补助收入 40,000.00
2060402-应用科技研究与开发专项补助资金 150,000.00
山东省专利奖励资金 30,000.00
山东省科学技术山东专利奖（一种腐植酸包膜控释肥专
100,000.00
利号 ZL200810139611.9）
临沭县财政局 2012 年首届临沂市企业管理奖临财企指
20,000.00
（2012）60 号
山东省知识产权局专利资 56,000.00
长丰县安全生产监督管理局补助 50,000.00
长丰县 2012 年度工业发展二十强企业 320,000.00
合计 879,842.00 681,466.00 --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 80,825.53 81,392.84 80,825.53
其中：固定资产处置损失 80,825.53 81,392.84
对外捐赠 30,000.00 49,463.00 30,000.00
其他 79,168.65 11,786.91 79,168.65
合计 189,994.18 142,642.75 189,994.18
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 74,902,287.31 51,451,568.41
递延所得税调整 780,863.76 97,694.75
其他 -24,065,831.97
合计 75,683,151.07 27,483,431.19
97
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露
（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——
非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 376,112,287.66 302,791,915.05
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 375,290,819.36 301,577,290.71
期初股份总数 S0 700,000,000.00 700,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 700,000,000.00 700,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.54 0.43
基本每股收益(Ⅱ) 0.54 0.43
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 376,112,287.66 302,791,915.05
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 375,290,819.36 301,577,290.71
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 700,000,000.00 700,000,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.54 0.43
稀释每股收益(Ⅱ) 0.54 0.43
（1）基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通
股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新
股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋SiMi÷M0–SjMj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对
归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
98
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
67、其他综合收益
□ 适用 √ 不适用
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的银行存款利息收入 7,736,681.72
收到的政府补助 10,619,842.00
收到的往来款及其他 21,711,312.66
合计 40,067,836.38
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用中的付现部分 310,568,034.41
管理费用中的付现部分 62,697,207.03
支付的往来款项及其他 27,724,403.82
合计 400,989,645.26
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
99
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 377,724,637.60 302,953,475.07
加：资产减值准备 1,929,170.01 651,298.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 68,507,045.83 40,858,103.18
无形资产摊销 3,417,297.78 1,915,917.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-44,614.74 -892,738.93
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,323,804.13 27,503,209.45
投资损失（收益以“－”号填列） -5,311,990.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -193,553.66 -54,310.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 974,417.42 -538,894.58
存货的减少（增加以“－”号填列） 317,788,377.68 -803,415,622.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 486,153,724.79 160,595,689.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -673,280,231.56 218,882,080.68
经营活动产生的现金流量净额 608,988,085.00 -51,541,793.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 179,257,283.01 604,047,662.41
减：现金的期初余额 280,355,261.70 1,190,929,800.51
现金及现金等价物净增加额 -101,097,978.69 -586,882,138.10
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
□ 适用 √ 不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 179,257,283.01 280,355,261.70
其中：库存现金 721,292.77 661,669.31
100
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 178,535,990.24 279,693,592.39
三、期末现金及现金等价物余额 179,257,283.01 280,355,261.70
70、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
八、资产证券化业务的会计处理
□ 适用 √ 不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公
司对
母公司对
本企
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股
例(%)
比例
(%)
临沂金正
临沭县城
大投资控 中小企业 43.8 79865009-
控股股东 有限公司 育新路 92 万连步 35,663,500.00 43.82% 万连步
股有限公 投资 2% 5
号
司
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) 比例(%) 码
北京市海淀
北京金正大 区中关村南
控释肥研究 控股子公司 有限公司 大街 12 号 郇恒星 研发咨询 11,800,000.00 100% 100% 78024617-4
院有限公司 科海福林大
厦五层北
山东金大地
临沂县城兴
化肥有限公 控股子公司 有限公司 万连步 生产加工 10,680,000.00 100% 100% 77740262-3
大西街
司
山东金正大 济南市二环
农业科学研 控股子公司 有限公司 东路东环国 高义武 咨询服务 6,000,000.00 100% 100% 66196428-8
究院有限公 际广场 C 座
101
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
司 1601 室
菏泽金正大
菏泽市长江
生态工程有 控股子公司 有限公司 高义武 生产加工 100% 100% 66196041-2
东路 1,000,000,000.00
限公司
马里兰州银
金正大（美
春市普利蒙
国）肥料研 控股子公司 有限公司 万连步 研发服务 ＄7,500,000.00 100% 100%
斯街 8802
究中心
号 6#
临沂沃夫特
临沭县工业
复合肥有限 控股子公司 有限公司 张晓义 生产加工 9,130,000.00 100% 100% 72429145-6
园区
公司
山东奥磷丹 临沭县常林
73262891-
化肥有限公 控股子公司 有限公司 东大街工业 高义武 生产加工 5,000,000.00 100% 100%
X
司 园区
山东金正大
复合肥料工 临沭县工业
控股子公司 有限公司 万连步 研发咨询 10,000,000.00 100% 100% 8609105-x
程研究中心 园区
有限公司
长丰县水湖
安徽金正大
镇长丰西路
生态工程有 控股子公司 有限公司 李华波 生产销售 100,000,000.00 100% 100% 56896944-7
以北（新兴
限公司
工业园）
河南金正大 周口市郸城
生态工程有 控股子公司 有限公司 县建设街东 徐恒军 生产销售 100,000,000.00 100% 100% 57249278-4
限公司 段
周口市郸城
河南新财鑫
县工业区财
复合肥有限 控股子公司 有限公司 徐恒军 生产销售 50,000,000.00 100% 100% 57358309-8
鑫大道 88
公司
号
河南豫邮金 驻马店市中
大地科技服 控股子公司 有限公司 原大道 66 董瑞恒 生产销售 100,000,000.00 60% 60% 58286086-x
务有限公司 号
云南金正大 云南省晋宁
咨询服务与
生态工程有 控股子公司 有限公司 县工业园区 陈宏坤 70,000,000.00 100% 100% 58239066-9
贸易
限公司 二街基地
云南中正化 云南省晋宁
学工业有限 控股子公司 有限公司 县二街乡工 陈宏坤 生产销售 30,000,000.00 56% 56% 73805862-0
公司 业园区
辽宁金正大 铁岭市清河
生态工程有 控股子公司 有限公司 工业园区工 杨官波 生产销售 100,000,000.00 100% 100% 58415478-2
限公司 二街东侧
102
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
贵州金正大
贵州省瓮安
生态工程有 控股子公司 有限公司 解玉洪 生产销售 100% 100% 58067102-9
工业园区 1,000,000,000.00
限公司
德州金正大 武城县北方
生态工程有 控股子公司 有限公司 街南运河路 颜明霄 销售 60,000,000.00 100% 100% 05900801-5
限公司 东
鹰潭金正大
鹰潭市南郊
农化服务有 控股子公司 有限公司 李华波 生产销售 5,000,000.00 60% 60% 05640423-1
面粉厂 3 号
限责任公司
哈尔滨市宾
黑龙江奥磷 县宾西镇宾
丹肥业科技 控股子公司 有限公司 西经济技术 王仕青 研发销售 5,000,000.00 60% 60% 05631811-4
有限公司 开发区长寿
路 12 号
济南市历城
山东金正源 区二环东路
农业生产资 控股子公司 有限公司 3966 号东 王仕青 销售 30,000,000.00 100% 100% 58993380-6
料有限公司 环国际广场
4-1605 室
英德市英红
广东金正大
镇英红行政
生态工程有 控股子公司 有限公司 颉红涛 生产销售 100,000,000.00 100% 100% 06147235-1
服务中心大
限公司
楼 706 号
3、本企业的合营和联营企业情况
□ 适用 √ 不适用
4、本企业的其他关联方情况
□ 适用 √ 不适用
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
□ 适用 √ 不适用
（2）关联托管/承包情况
□ 适用 √ 不适用
103
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
山东金正大生态工
万连步 18,722,900.00 2013 年 04 月 11 日 2013 年 11 月 09 日 否
程股份有限公司
临沂金正大投资控 山东金正大生态工
18,722,900.00 2013 年 04 月 11 日 2013 年 11 月 09 日 否
股有限公司 程股份有限公司
菏泽金正大生态工
万连步 99,990,500.00 2013 年 05 月 27 日 2019 年 11 月 30 日 否
程有限公司
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
□ 适用 √ 不适用
十、股份支付
无
十一、或有事项
截至资产负债表日，公司无需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
截至资产负债表日，公司无需要披露的承诺事项。
104
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
十三、资产负债表日后事项
□ 适用 √ 不适用
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并
□ 适用 √ 不适用
4、租赁
□ 适用 √ 不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
□ 适用 √ 不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
7、外币金融资产和外币金融负债
□ 适用 √ 不适用
8、年金计划主要内容及重大变化
□ 适用 √ 不适用
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
□ 适用 √ 不适用
105
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
67.54 96.06
关联方组合 40,157,263.96 378,667,086.61
% %
账龄分析法计提坏账准备 32.46
19,302,237.17 1,787,822.44 100% 15,516,539.87 3.94% 1,759,680.02 100%
的组合 %
组合小计 59,459,501.13 100% 1,787,822.44 100% 394,183,626.48 100% 1,759,680.02 100%
合计 59,459,501.13 -- 1,787,822.44 -- 394,183,626.48 -- 1,759,680.02 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 17,152,926.28 88.87% 857,646.30 13,247,411.80 85.38% 662,370.59
1 年以内小计 17,152,926.28 88.87% 857,646.30 13,247,411.80 85.38% 662,370.59
1至2年 842,468.60 4.36% 84,246.86 1,123,507.67 7.24% 112,350.77
2至3年 396,189.47 2.05% 118,856.84 123,629.68 0.8% 37,088.90
3至4年 354,625.05 1.84% 177,312.53 19,053.59 0.12% 9,526.80
4至5年 31,339.36 0.16% 25,071.49 322,970.84 2.08% 258,376.67
5 年以上 524,688.42 2.72% 524,688.42 679,966.29 4.38% 679,966.29
合计 19,302,237.18 -- 1,787,822.44 15,516,539.87 -- 1,759,680.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
106
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
辽宁金正大生态工程有限公司 16,961,870.89 与子公司往来款
云南金正大生态工程有限公司 11,560,100.00 与子公司往来款
合 计 28,521,970.89 ——
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
辽宁金正大生态工程有限公司 子公司 16,961,870.89 1 年以内 28.53%
云南金正大生态工程有限公司 子公司 11,560,100.00 1 年以内 19.44%
北京金正大控释肥研究院有限公司 子公司 8,685,248.25 1-3 年 14.61%
鹰潭金正大农化服务有限责任公司 子公司 1,967,348.00 1 年以内 3.31%
广东金正大生态工程有限公司 子公司 968,228.81 1 年以内 1.63%
合计 -- 40,142,795.95 -- 67.52%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
辽宁金正大生态工程有限公司 子公司 16,961,870.89 28.53%
107
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
云南金正大生态工程有限公司 子公司 11,560,100.00 19.44%
北京金正大控释肥研究院有限公司 子公司 8,685,248.25 14.61%
鹰潭金正大农化服务有限责任公司 子公司 1,967,348.00 3.31%
广东金正大生态工程有限公司 子公司 968,228.81 1.63%
合计 -- 40,142,795.95 67.52%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
北京金正
大控释肥 11,062,00 11,062,00 11,062,00
成本法 100% 100%
研究院有 0.00 0.00 0.00
限公司
山东金大
10,680,00 10,680,00 10,680,00
地化肥有 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
限公司
金正大
（美国） 3,153,675 3,153,675 3,153,675
成本法 100% 100%
肥料研究 .00 .00 .00
中心
菏泽金正
大生态工 1,000,000 1,000,000 1,000,000
成本法 100% 100%
程有限公 ,000.00 ,000.00 ,000.00
司
山东金正
大农业科 6,000,000 6,000,000 6,000,000
成本法 100% 100%
学研究院 .00 .00 .00
有限公司
安徽金正
大生态工 100,000,0 100,000,0 100,000,0
成本法 100% 100%
程有限公 00.00 00.00 00.00
司
河南金正 100,000,0 100,000,0 100,000,0
成本法 100% 100%
大生态工 00.00 00.00 00.00
108
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
程有限公
司
贵州金正
大生态工 1,000,000 1,000,000 1,000,000
成本法 100% 100%
程有限公 ,000.00 ,000.00 ,000.00
司
云南金正
大生态工 70,000,00 70,000,00 70,000,00
成本法 100% 100%
程有限公 0.00 0.00 0.00
司
辽宁金正
大生态工 100,000,0 100,000,0 100,000,0
成本法 100% 100%
程有限公 00.00 00.00 00.00
司
山东金正
大复合肥
10,000,00 10,000,00 10,000,00
料工程研 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
究中心有
限公司
德州金正
大生态工 60,000,00 60,000,00 60,000,00
成本法 100% 100%
程有限公 0.00 0.00 0.00
司
广东金正
大生态工 100,000,0 100,000,0 100,000,0
成本法 100% 100%
程股份有 00.00 00.00 00.00
限公司
2,570,895 2,470,895 100,000,0 2,570,895
合计 -- -- -- --
,675.00 ,675.00 00.00 ,675.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,562,517,197.22 3,012,790,279.46
其他业务收入 7,071,313.73 6,012,701.59
合计 3,569,588,510.95 3,018,802,981.05
营业成本 3,071,719,317.46 2,640,136,219.73
109
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
肥料行业 3,562,517,197.22 3,068,142,128.26 3,012,790,279.46 2,638,449,048.73
合计 3,562,517,197.22 3,068,142,128.26 3,012,790,279.46 2,638,449,048.73
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普通复合肥 1,284,822,707.97 1,134,602,410.90 1,243,863,269.18 1,099,998,025.64
控释复合肥 1,591,219,417.97 1,302,463,033.09 1,388,772,001.14 1,168,514,487.38
硝基复合肥 345,042,585.13 293,838,327.60
原料化肥等 341,432,486.15 337,238,356.67 380,155,009.14 369,936,535.71
合计 3,562,517,197.22 3,068,142,128.26 3,012,790,279.46 2,638,449,048.73
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东部地区 2,788,135,027.46 2,425,844,725.12 1,918,258,404.42 1,658,745,247.82
中部地区 44,699,890.28 38,126,561.68 72,225,979.85 62,350,757.99
北部地区 151,321,572.70 127,629,540.10 283,331,121.18 258,028,413.08
其他地区 578,360,706.78 476,541,301.36 738,974,774.01 659,324,629.84
合计 3,562,517,197.22 3,068,142,128.26 3,012,790,279.46 2,638,449,048.73
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
客户 1 68,755,000.00 1.93%
客户 2 60,341,498.40 1.69%
110
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
客户 3 27,506,500.00 0.77%
客户 4 21,211,460.00 0.59%
客户 5 16,765,840.00 0.47%
合计 194,580,298.40 5.45%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
菏泽金正大生态工程有限公司 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 309,948,718.06 166,855,393.51
加：资产减值准备 28,142.42 298,525.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,028,216.85 27,089,978.89
无形资产摊销 1,881,298.46 1,521,567.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-60,179.71 -974,131.77
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,703,293.13 19,463,198.35
111
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资损失（收益以“－”号填列） -100,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,221.37 -44,778.86
存货的减少（增加以“－”号填列） 252,182,056.23 -323,872,790.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 475,814,156.95 -6,547,540.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -823,194,417.35 18,942,323.51
经营活动产生的现金流量净额 190,327,063.67 -97,268,254.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 34,166,314.95 461,104,720.21
减：现金的期初余额 214,982,085.30 711,693,897.24
现金及现金等价物净增加额 -180,815,770.35 -250,589,177.03
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
□ 适用 √ 不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 44,614.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
879,842.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 212,698.38
减：所得税影响额 71,475.71
少数股东权益影响额（税后） 244,211.11
合计 821,468.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
112
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 376,112,287.66 302,791,915.05 3,798,825,968.11 3,527,713,680.45
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 376,112,287.66 302,791,915.05 3,798,825,968.11 3,527,713,680.45
按境外会计准则调整的项目及金额
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.27% 0.54 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
10.24% 0.54 0.54
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
单位：元
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 注释
货币资金 229,709,548.26 581,392,437.17 -351,682,888.91 -60.49% 注1
预付账款 726,087,453.73 988,612,560.74 -262,525,107.01 -26.55% 注2
长期股权投资 103,155,690.28 103,155,690.28 100.00% 注3
固定资产 1,532,867,767.04 970,103,204.81 562,764,562.23 58.01% 注4
工程物资 49,926,953.83 25,335,743.22 24,591,210.61 97.06% 注5
无形资产 348,151,583.84 194,027,578.17 154,124,005.67 79.43% 注6
应付票据 162,007,544.50 962,562,711.47 -800,555,166.97 -83.17% 注7
应付账款 599,570,079.71 212,390,368.42 387,179,711.29 182.30% 注8
预收账款 527,855,729.06 820,260,475.03 -292,404,745.97 -35.65% 注9
应交税费 -51,911,559.35 -33,932,208.50 -17,979,350.85 52.99% 注10
应付利息 20,285,229.93 15,740,975.33 4,544,254.60 28.87% 注11
113
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期借款 119,990,528.30 119,990,528.30 100% 注12
注1：货币资金期末余额较年初余额降低60.49%，主要原因系公司货币资金中其他货币资金减少所致。
注2：预付账款期末余额较年初余额降低26.55%，主要原因系公司预付原料供应商的款项减少所致。
注3：长期股权投资期末余额较年初余额增加100%，主要原因系公司之全资子公司贵州金正大生态工程有限公司确认对
瓮安县磷化有限责任公司的股权投资所致。
注4：固定资产期末余额较年初余额增加58.01%，主要原因系公司募投项目60万吨/年新型作物专用控释肥项目及缓控释
肥工程技术研究中心转增固定资产所致。
注5：工程物资期末余额较年初余额增长97.06%，主要原因系公司工程项目建设所致。
注6：无形资产期末余额较年初余额增长79.43%，主要原因系公司及子公司部分土地取得土地使用权所致。
注7：应付票据期末余额较年初余额减少83.17%，主要原因系公司采购原料承兑汇票使用量下降所致。
注8：应付账款期末余额较年初余额增加182.30%，主要原因系公司采购原料以先货后款的方式增加所致。
注9：预收账款期末余额较年初余额减少35.65%，主要原因系市场上原材料价格有下降趋势，经销商处于观望状态所致。
注10：应交税费期末余额较年初余额增加52.99%，主要原因系公司、公司之子公司菏泽金正大生态工程有限公司及公司
之安徽金正大生态工程有限公司根据当地税务局要求预缴所得税所致。
注11：应付利息期末余额较年初余额增长28.87%，主要原因系公司10亿元中期票据计提利息所致。
注12：长期借款期末余额较年初余额增长100%，主要原因系公司之全资子公司贵州金正大生态工程有限公司、菏泽金正
大生态工程有限取得银行长期借款所致。
（2）利润表
单位：元
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释
营业收入 6,592,041,016.19 5,246,535,518.80 1,345,505,497.39 25.65% 注1
营业成本 5,628,804,891.11 4,597,994,948.22 1,030,809,942.89 22.42% 注2
销售费用 376,344,783.08 201,027,032.85 175,317,750.23 87.21% 注3
财务费用 23,921,489.40 19,199,076.14 4,722,413.26 24.60% 注4
投资收益 5,311,990.28 5,311,990.28 100.00% 注5
所得税费用 75,683,151.07 27,483,431.19 48,199,719.88 175.38% 注6
注1：营业收入本期较上期增长25.65%，主要原因系公司继续推行“种肥同播、会议营销、密集开发”等营销服务模式，
复合肥、控释肥产能增加且布局得到改善，且新型肥料硝基肥推广较好，销售收入稳步增长。
注2：营业成本本期较上期增长22.42%，主要原因系公司本期销售收入增加所致。
注3：销售费用本期较上期增长87.21%，主要原因系公司为推行“种肥同播、会议营销、密集开发”等营销服务模式，
营销费用广告投入加大，另为开发西部市场，增加市场投入所致。
注4：财务费用本期较上期增长24.60%，主要原因系通过银行间债券市场发行中期票据，计提利息费用所致。
注5：投资收益本期较上期增加100.00%，主要原因系公司确认对参股子公司瓮安县磷化有限责任公司的投资收益所致。
注6：所得税费用本期较上期增长175.38%，主要原因系公司本期应纳税所得额增加所致。
114
山东金正大生态工程股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
三、载有公司法定代表人万连步先生签名的2013年半年度报告文件原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
山东金正大生态工程股份有限公司
董事长：万连步
二〇一三年八月二日
115