福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
证券代码：002474 证券简称：榕基软件 公告编号：2018-045
福建榕基软件股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人鲁峰、主管会计工作负责人侯伟及会计机构负责人(会计主管人
员)镇千金声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详情敬请
查阅本报告“第四节经营情况的讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”部分，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6
第三节 公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................9
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................13
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................26
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................38
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................42
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................44
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................45
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................145
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、榕基软件 指 福建榕基软件股份有限公司
上海榕基 指 上海榕基软件开发有限公司
创华公司 指 福州创华电气自动化有限公司
浙江榕基 指 浙江榕基信息技术有限公司
五一公司 指 榕基五一（北京）信息技术有限公司
榕基工程 指 福建榕基软件工程有限公司
河南榕基 指 河南榕基信息技术有限公司
中榕基公司 指 北京中榕基信息技术有限公司
马鞍山榕基 指 马鞍山榕基软件信息科技有限公司
榕基投资 指 福建榕基投资有限公司
信阳榕基 指 信阳榕基信息技术有限公司
榕基国际 指 榕基国际控股有限公司
亿榕信息 指 福建亿榕信息技术有限公司
星云大数据 指 福建省星云大数据应用服务有限公司
星榕基 指 福建星榕基信息科技有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
福建证监局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局
公司主营业务领域、四大业务领域 指 电子政务、信息安全、质检三电工程、协同管理等
公共管理组织在政务活动中，综合运用现代信息技术，实现服务职
能和管理职能重组优化的运作模式。电子政务有狭义和广义之分。
电子政务 指 狭义的电子政务专指政府部门的管理和服务，广义的电子政务包括
各类行政管理活动，例如电子政府（狭义电子政务）、电子党务、电
子政协、电子人大
物联网是指通过各种信息传感设备，实时采集任何需要监控、连接、
互动的物体或过程等各种需要的信息，与互联网结合形成的一个巨
物联网 指
大网络。其目是实现物与物、物与人，所有物品与网络的连接，方
便识别、管理和控制。
最高人民法院在"十二五"期间，推进全国法院信息化建设的重大举
天平工程 指
措，是国家电子政务重点业务信息系统建设项目
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质量监督检验检疫信息化工程，国家电子政务建设的重要组成部分。
"金质工程"的建设促进了各级质检机关向管理服务型转变，形成全国
金质工程 指
统一的质检网络，促进质检系统执法电子化、信息化，为生产企业
和进出口企业带来更大的方便与效益
中国电子检验检疫在全国范围的信息化平台及应用系统；进一步完
善、整合和推广中国电子检验检疫"十一五"时期建成的各项信息化应
中国电子检验检疫主干系统 指
用而建成高速、泛在的信息基础云设施、实现数据大集中、应用大
集中、支撑平台大集中的项目
"金质工程"的重要组成部分，包括"电子申报、电子监管、电子放行"
三电工程 指
三大电子化业务应用
基于网络的、实现组织内部多人或者多组织共同完成管理事务、提
协同管理软件 指
高组织的灵活性和应变能力的软件
党的十九大作出的重大决策部署，第十二届全国人民代表大会第五
次会议上所做的政府工作报告中提出的，事关满足人民日益增长的
蓝天保卫战 指
美好生活需要，事关全面建成小康社会，事关经济高质量发展和美
丽中国建设
将知识产权放在企业管理的战略层面，从企业知识产权管理理念、
企业知识产权管理体系 指 管理机构、管理模式、管理人员、管理制度等方面视为一个整体，
界定并努力实现企业知识产权使命的系统工程
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 榕基软件 股票代码 002474
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建榕基软件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 榕基软件
公司的外文名称（如有） FUJIAN RONGJI SOFTWARE Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）RONGJI SOFTWARE
公司的法定代表人 鲁峰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 万孝雄 陈略
福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基 福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基
联系地址
地 地
电话 0591-83517761 0591-87303569
传真 0591-87869595 0591-87869595
电子信箱 wanxiaoxiong@rongji.com chenlve@rongji.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 345,994,890.24 298,411,143.69 15.95%
归属于上市公司股东的净利润（元） 25,218,143.10 20,795,173.10 21.27%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
4,689,284.86 15,162,746.07 -69.07%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -53,409,884.90 -43,586,512.57 -22.54%
基本每股收益（元/股） 0.0405 0.0334 21.26%
稀释每股收益（元/股） 0.0405 0.0334 21.26%
加权平均净资产收益率 1.76% 1.47% 0.29%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,500,841,722.35 2,592,957,508.72 -3.55%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,443,916,117.06 1,424,157,730.23 1.39%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,673,230.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,078,598.30
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 18,292,503.84
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,499.36
减：所得税影响额 2,024,247.08
少数股东权益影响额（税后） 127,267.38
合计 20,528,858.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
公司一直专注于行业应用软件研发、系统集成和运维服务，为党政、质检、能源、司法、环保等行业提供信息系统全生
命周期、全方位的专业服务。公司是海西软件产业的龙头企业，是国内电子政务和协同管理细分领域的领先服务厂商，是国
内质检行业信息化服务的领导者，是法院、司法行政、环保等行业信息化的重要服务厂商，是国内通用电子政务和协同管理
细分领域最具竞争力、拥有最多实用化客户的厂商之一。
报告期内，公司进一步推进软件“行业化、产品化、服务化”经营战略，依托长期积累的品牌、团队、产品、技术等综合
优势，积极进行技术创新和商业模式创新，进一步提升公司的核心竞争力，积极培育和拓展大数据、物联网、自主可控等新
技术新业务，公司经营业绩实现了稳健增长。
1、电子政务领域
报告期内，在电子政务领域，公司持续保持较高的研发投入，积极进行大数据、自主可控等新术研究以及电子政务行业
应用的研发，在互联网+政务、互联网+党建、安全可靠、协同管理、法院、司法行政以及大数据、中间件等领域获得了20
多项自主知识产权的软件产品和解决方案，在全国各地积极推广应用，为提升公司在电子政务领域的竞争优势、实现公司经
营业绩的持续稳健增长提供了有效支撑。
（1）互联网+政务
公司坚持技术创新，采用大数据、云计算、工作流、智能交互等新技术，积极打造政务信息资源共享平台和“互联网+
政务服务”一体化解决方案，在上海、河南等地成功推广应用，公司将加大市场开拓力度，依托全国营销服务网络，积极拓
展互联网+政务服务区域市场。
公司研发的12345便民服务平台在福建全省推广，建成覆盖福建全省各级政府8500个机关单位的协同服务平台，实现“服
务网络、受理方式、诉求时间”全覆盖，为群众提供公开、实时、互动的政务公共服务，取得卓越的社会效益。近日，首届
数字中国建设年度最佳实践成果评选结果公示，福建省数字办推荐的“福州市12345便民服务平台”入围全国30个最佳实践成
果。
公司研发的公共信用信息平台，实现公共信用信息的归集、处理、整合、共享、应用、反馈、异议和修复的全流程管理，
提供信用发布、信用应用、信用监管、信用关系基因图谱和信用大数据分析等服务。依托该平台建设的河南省公共信用信息
平台，入围全国29家省级信用平台前五强，被国家公共信用信息中心授予“全国信用信息共享平台和信用门户网站一体化标
准化平台网站”。
（2）互联网+党建
公司研发党员教育管理服务平台，采用云计算、移动互联网、大数据等技术，为党员服务、教育、管理提供一体化、智
能化服务平台。该平台采用“互联网+党建”的新模式，在福建省“党员e家”项目成功应用并通过验收，取得了良好的应用成果。
平台纵向覆盖省、市、区/县、乡/镇、村5个层级，入驻全省党组织10.8万个，入驻党员211万人；横向可与政府、金融机构、
人事、社保、扶贫组织等公共服务转接服务能力。
公司已形成标准的“互联网+党建”产品、解决方案和推广及服务模式，为进一步拓展运营服务和全国市场奠定良好的基
础。2018年6月，中共中央组织部领导莅临榕基软件视察调研非公企业党建工作，高度评价了榕基软件企业发展及党建工作
的成效，认为企业党建工作符合员工需求，体现了高新技术企业的特点，真正用心关怀员工，服务企业与社会发展。
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（3）安全可靠
构建自主可控、安全可靠的信息技术体系，培育形成具有国际竞争力的产业生态，已成为国家保障信息化建设和实现网
络安全的立足之本，这一国家战略决策将深刻影响我国未来信息化的发展和IT市场的竞争格局。
报告期内，随着相关政策的进一步推动和落地，国产安全可靠基础软硬件产品和技术基本完成初步的螺旋迭代，基本形
成较完整的产业链，基本可以满足党政办公、保密计算机、国防军用等领域的功能、性能要求，自主可控领域的需求开始呈
现稳健增长。
公司围绕进一步加速发展自主可控业务战略，致力于成为国家自主可控安全可靠行业应用细分领域的领先服务商，加大
相关技术研发投入，加强自主可控重点实验室建设。公司采用微服务架构、大数据等新技术对安全可靠基础应用平台、党政
办公系统、电子公文处理系统、电子公文交换系统等自主软件产品进行重构和深度研发，在确保技术先进性的同时，进一步
提升用户体验水平，提升整体解决方案的竞争优势。与国产基础软硬件相关厂商开展全面合作，对共性关键技术以及一体化
适配、系统集成、系统性能、可靠性及系统迁移等重点难点问题进行联合攻关和测试验证。公司积极开展项目示范应用，为
促进自主可控发展战略奠定坚实的基础。
（4）协同管理
协同管理软件作为行业应用软件重要的细分领域，呈现出智能化、云化、移动化、平台化和国产化等发展趋势特征，保
持持续快速的增长势头。
报告期内，公司采用大数据、云计算等技术，结合国家最新发布的电子公文、电子文件、移动办公等保安全等国家规范
标准，对新一代智能云化协同办公平台、数字档案平台、移动应用服务平台等进行标准化改造和深度研发，继续提升在协同
管理细分领域内的竞争优势，在福建、浙江、江西、湖北、上海、河南等区域的党政、司法行政、社保、林业、旅游、交通、
能源等行业进一步推广应用，业绩取得较大增长。
（5）法院行业
法院行业“天平工程”是国家电子政务建设的重要组成，最高人民法院发布的《人民法院信息化建设五年发展规划》要求
全面建设人民法院信息化3.0版，打造智慧法院，强化保障体系，提升应用成效，为推进人民法院各项事业发展提供有力的
信息技术服务与保障。
报告期内，公司继续深入研究智慧法院和人民法院信息化3.0版建设需求，采用微服务架构、大数据、云计算和人工智
能等新技术，对司法综合管理信息系统及相关应用软件系统进行全面重构升级，进一步提升了公司在法院行业的竞争力。公
司成功中标福建、河南、宁夏等地法院系统新版法标审判业务系统、司法大数据分析、减刑假释、电子卷宗、移动办公办案
等项目，为进一步拓展全国法院行业市场奠定了良好的基础。
2018年4月，公司承建的厦法e平台项目通过专家终验。该平台上线标志着具有厦门特色的3.0版“智慧法院”正式启动。
作为全国七家具有开发“法院审判业务管理系统”资质的软件企业之一，榕基软件在服务司法机关信息化建设的同时，也持续
通过系统开发及项目建设积累自身的核心竞争力。
（6）司法行政行业
近年来，司法部大力推进全国司法行政行业信息化建设工作，提出到2020年，建成涵盖司法行政各项业务的“一站式”
司法行政信息化综合管理平台，实现信息化与司法行政的深度融合，以信息化推动司法行政工作提升到一个新水平，因此，
司法行政信息化需求强劲，市场规模得到快速发展。
报告期内，公司继续加大司法行政行业信息化解决方案研发投入，进一步完善司法行政、监狱管理等行业应用解决方案，
司法行政综合信息管理平台、监狱综合信息管理平台、司法社区矫正管理系统等解决方案在福建、河南等地多个项目推广应
用，公司司法行政行业业务保持稳健增长。
2、在质检信息化领域，公司拥有丰富的三电工程企业端软件开发和服务和建设经验，是“金质工程”的领先服务厂商。
2016年4至10月，公司承建的中国电子检验检疫主干系统 e-CIQ完成全国试运行推广，2017年1月，主干系统在全国检验检疫
机构全面正式运行，2018年围绕质检总局主干系统为基础，结合国家质检总局“十三五”规划，公司依托主干系统进行业务拓
展，推动直属局项目开发及产品推广、销售。
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根据海关总署统一部署，全国海关进出口货物报关报检“一张大表”整合申报，于2018年8月1日开始正式实施。此项部
署是关检业务融合的标志性改革举措，作为中国电子检验检疫主干系统（e-CIQ主干系统）承建商，榕基软件积极参与，协
助海关总署完成设计、系统修改及技术支持等工作，助力本次工作顺利完成。
2018年8月，榕基软件中标关检融合方案设计技术支持服务项目，协助海关总署信息中心进一步推进关检融合信息系统
建设工作。
3、在物联网运营服务领域
控股子公司容大物联网以电力行业为主要目标客户，推进物联网应用技术的研发及在电力行业信息化建设领域的持续拓
展。
控股子公司星榕基以物联网领域为方向，运营业务为主业的公司。公司基于福建省物联网公共支撑平台及福建省中小企
业信息化云服务公共平台，发展物联网、中小企业信息化、党建信息化、行业信息化四大业务。
当前业务开展情况如下：
（1）全力布局物联网业务。依托获得的福建省物联网公共支撑平台运营资格，确定了“1+N+1”的物联网运营规划，基 于
“1”个物联网公共支撑平台，服务“N”个物联网行业应用，设立“1”个双创孵化基地，实现平台数据真正流动起来，带动全 省
物联网产品升级和产业发展。经过一年多的摸索与实践，公司已开始向教育、消防、智慧生态等行业应用提供支撑和服务。
（2）孵化中小企业云平台。完成平台1.0版本上线试运行和验收，围绕ICT服务、应用服务、政务服务等领域，为中小 企
业提供标准化、规范化、集约化的信息化服务。下一步将启动2.0版本建设，重点服务工业企业和进出口企业。
（3）持续服务党建信息化，为全国推广和进一步增值运营打下良好基础。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无
无形资产 无
在建工程 无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
公司一直专注于行业应用软件研发、系统集成和运维服务，经过多年的不懈努力，已在客户资源、技术创新、行业经验、
企业管理与人力资源、销售和服务网络等方面形成了公司的核心竞争力，成为国内知名的软件产品和服务提供商。
1、客户资源
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公司经过26年的发展和积累，客户涵盖了党政、质检、能源、司法、环保等行业，拥有了广泛、优质的客户资源，公司
客户群整体质量突出。公司始终强调品牌建设，重视客户需求，技术支持和服务到位，客户满意度和忠诚度较高，客户对公
司各类产品形成了较强的粘性，稳定客户的保有率不断提高。
2、技术研发
公司从2002年开始连续10多年被评为“国家规划布局内重点软件企业”、是“国家863计划成果产业化基地”和“国家火炬
计划重点高新技术企业”，被认定为“福建省省级企业技术中心”、“福建省软件技术研发中心”、“福州软件园博士后工作站榕
基分站”和“福建省创新型企业”，曾荣获“中国十大创新软件企业”、“福建省知识产权优势企业”、“福建省战略性新兴产业骨
干企业”。公司作为中国软件产品开发与销售的先行者之一，建立了以企业技术中心为核心的创新体系，多次承担国家863
项目、电子信息产业发展基金、创新基金以及高科技产业化专项基金项目课题，在所处领域中拥有多项国内领先的创新技术，
已形成较强的核心技术竞争力。
公司结合自身条件和外部市场环境，在云计算、大数据、移动办公云平台、智慧城市、中小企业信息化等方向上取得了
技术创新。截至目前，公司拥有“榕基”品牌的自主知识产权包括37项专利，208项计算机软件著作权及108项软件产品登记证
书。公司多个自主知识产权的软件产品和技术达到国内领先水平和国际先进水平，近年来有多个自主产品被列入国家和省部
级创新产品，获得多项国家、省、市科技进步奖和优秀产品等荣誉。
3、行业经验
公司作为主营业务领域的龙头企业和骨干企业，具备突出的行业业务理解能力，具备较强的综合集成、软件开发、数据
服务、安全运维等一体化综合服务能力，承担了金质工程、金环工程、天平工程、SG186工程、信息安全内控运维、政府政
务云计算平台等国家重大信息化项目以及多个行业核心业务支撑系统和关键共性技术平台，具有典型示范和辐射带动作用。
4、人力优势
公司在多年的经营实践中形成了稳定的、受过良好教育又具有行业经验的核心管理团队和优秀的、富有经验的研发技术
团队。公司建立了人员招聘体系、职务职责体系、薪酬福利体系、绩效考核体系、研发和创新激励体系等一系列机制，吸引、
培养了一支技术水平高、经验丰富、富有团队协作精神，且对公司的企业文化有较高的认同感的研发技术团队，为公司规模
化发展提供了有力的保障。
5、销售和服务网络
公司总部设在福州，在北京、上海、深圳、杭州和郑州设立五个区域分部，在全国设立了20多家分子公司。截至报告期
末，公司新建、扩建营销与运维服务网点共150多个，提高了营销与运维服务网点的覆盖率，完善了包括客户服务支持系统、
客户服务中心、服务管理体系在内的运维服务体系，提高了公司的运维服务能力和服务质量，进一步提高了市场占有率。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1、总体经营情况
报告期内，在公司经营管理班子和全体员工的共同努力下，公司继续推进软件“行业化、产品化、服务化”经营布局，
持续加大产品研发的投入和力度，巩固了电子政务、协同管理等领域的综合竞争优势，积极培育以云计算、大数据、物联网
技术为基础的新业务，致力于传统和创新两大运营服务体系建设，开拓了新的业务增长点，提升了公司的竞争力。
报告期内，公司共实现营业收入34,599.49万元，比上年同期增加15.95%；营业成本比上年同期增加26.90%；销售费用比
上年同期增加12.65%，管理费用比上年同期减少0.19%，财务费用比上年同期增加188.59%，主要是报告期借款利息支出增
加所致；投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加183.08%，主要是报告期赎回理财产品收到的现金净额增加所致；筹
资活动产生的现金流量净额较上年同期减少115.16%，主要是报告期偿还借款及支付利息的现金增加所致。
2、报告期内公司重要经营管理事项回顾
（1）1月，公司承建的“2+26”城市空气质量数据采集传输项目通过中国环境监测总站组织的专家验收。此项目建立了
一套统一、完整的地方站自动站监测数据传输体系，将“2+26”城市三百余个区县的地方站自建空气质量自动站直联中国环境
监测总站，使总站能够快速获取各监测站点的空气质量实时数据。国家生态环境部6月中旬启动的“蓝天保卫战强化督查”
工作，目前已在“2+26”城市展开第一阶段行动，此次“蓝天保卫战强化督查”将持续到2019年4月28日。
（2）1月，公司中标福建高院2015版法标审判业务系统项目。此次中标体现了客户对榕基软件专业能力及综合实力的
肯定，企业将坚持创新研发，持续服务福建法院网络化、阳光化、智能化“智慧法院”建设，及国家司法信息化建设。4月，
公司承建的厦法e平台项目通过专家终验。该平台上线标志着具有厦门特色的3.0版“智慧法院”正式启动。作为全国七家具有
开发“法院审判业务管理系统”资质的软件企业之一，榕基软件在服务司法机关信息化建设的同时，也持续通过系统开发及项
目建设积累自身的核心竞争力。
（3）6月，公司经专业认证机构评审，公司获得“知识产权管理体系认证证书”。获此认证意味着，公司现行的计算机
软件研发、销售及上述过程相关采购知识产权管理体系完全符合GB/T29490-2013国家标准。”
（4）7月，公司中标信阳职业技术学院附属医院综合病房楼信息化机房及楼宇智能化建设项目。此项目将建立先进实
用的区域信息服务平台，推进上述医院现代化、数字化建设，为其业务工作的开展提供全方位的信息化支撑。
（5）7月，公司全资子公司福建榕基投资有限公司增资深圳易股天下互联网金融服务有限公司，增资金额为人民币
3,000,000元，持股比例为1.00%。此次投资有利于进一步推动公司拓展新兴领域业务，同时推动公司未来业务转型，提升公
司技术与互联网服务能力。
（6）7月，公司将全资子公司马鞍山榕基软件信息科技有限公司100%股权及马鞍山榕基软件信息科技有公司持有的马
鞍山榕基置业100%股权转让给北京海圣投资基金管理有限公司，转让款为玖仟叁佰万元整（￥93,000,000.00）。此次全资
子公司股权转让有利于公司优化资产配置，有利于资金投入其他符合公司发展战略的项目，提高公司资金运用效率，促进公
司资源的有效配置，实现公司整体利益最大化。
（7）8月，公司中标关检融合方案设计技术支持服务项目。参与此项服务，体现了海关总署信息中心对榕基软件技术、
开发及服务水平的认可，同时其也意味着企业在服务关检业务融合领域迈上新的高度。其顺利推进，将进一步提升企业在海
关信息化建设方面的品牌影响力，为企业深入相关领域，拓展同类服务创造更多的契机。
（8）报告期内，公司新获得14项计算机软件著作权。截至目前，公司拥有“榕基”品牌的自主知识产权包括37项专利（发
明专利18项，实用新型专利14项、外观新型专利5项），208项计算机软件著作权。
二、主营业务分析
概述
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参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 345,994,890.24 298,411,143.69 15.95%
营业成本 240,662,810.08 189,642,177.15 26.90%
销售费用 20,115,373.96 17,856,444.35 12.65%
管理费用 73,633,954.19 73,775,204.36 -0.19%
主要是报告期借款利息
财务费用 9,128,620.04 3,163,168.77 188.59%
支出增加所致
主要是报告期递延所得
所得税费用 3,876,856.78 63,712.44 5,984.93% 税资产减少及按税法计
算的所得税增加所致
研发投入 33,194,498.21 35,464,613.58 -6.40%
经营活动产生的现金流
-53,409,884.90 -43,586,512.57 -22.54%
量净额
主要是报告期赎回理财
投资活动产生的现金流
267,804,714.31 -322,326,503.71 183.08% 产品收到的现金净额增
量净额
加所致
主要是报告期偿还借款
筹资活动产生的现金流
-22,541,781.84 148,739,996.69 -115.16% 及支付利息的现金增加
量净额
所致
主要是报告期赎回理财
现金及现金等价物净增
192,261,828.00 -218,646,833.23 187.93% 产品收到的现金净额增
加额
加等所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 345,994,890.24 100% 298,411,143.69 100% 15.95%
分行业
信息技术行业 344,107,828.39 99.45% 297,891,853.37 99.83% 15.51%
园区租赁行业 1,887,061.85 0.55% 519,290.32 0.17% 263.39%
分产品
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福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
系统集成收入 195,972,768.17 56.64% 196,783,716.16 65.94% -0.41%
软件产品及服务收
148,135,060.22 42.81% 101,108,137.21 33.88% 46.51%
入
软件园租赁收入 1,887,061.85 0.55% 519,290.32 0.17% 263.39%
分地区
华北 69,318,215.30 20.03% 40,609,825.59 13.61% 70.69%
华东 55,357,390.15 16.00% 46,468,017.50 15.57% 19.13%
华南 140,028,319.24 40.47% 110,938,898.74 37.18% 26.22%
华中 61,009,206.34 17.63% 85,229,639.77 28.56% -28.42%
其他 20,281,759.21 5.86% 15,164,762.09 5.08% 33.74%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
信息技术行业 344,107,828.39 239,560,812.47 30.38% 15.51% 26.64% -6.12%
园区租赁行业 1,887,061.85 1,101,997.61 41.60% 263.39% 129.70% 33.99%
分产品
系统集成收入 195,972,768.17 170,988,540.49 12.75% -0.41% 2.81% -2.74%
软件产品及服务
148,135,060.22 68,572,271.98 53.71% 46.51% 200.04% -23.69%
收入
软件园租赁收入 1,887,061.85 1,101,997.61 41.60% 263.39% 129.70% 33.99%
分地区
华北 69,318,215.30 51,169,512.18 26.18% 70.69% 61.17% 4.36%
华东 55,357,390.15 31,475,625.48 43.14% 19.13% 12.04% 3.60%
华南 140,028,319.24 95,564,285.05 31.75% 26.22% 53.26% -12.04%
华中 61,009,206.34 49,154,494.48 19.43% -28.42% -16.53% -11.48%
其他 20,281,759.21 13,298,892.89 34.43% 33.74% 55.33% -9.11%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
□ 适用 √ 不适用
单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情况
□ 适用 √ 不适用
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福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
分产品收入中：
1、软件产品及服务收入、成本分别较上年同期增加46.51%、200.04%，主要是对电力行业的收入及成本增加；
2、软件园租赁收入、成本分别较上年同期增加263.39%、129.70%，主要是马鞍山软件园租金收入及对应成本增加。
分地区收入中：
华北地区收入及成本分别比上年同期增加70.69%、61.17%，主要是对质检总局等的收入及成本增加。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
1、联营企业投资收益；2、 理财产品收益不具有可持续
投资收益 23,598,147.45 85.48%
理财产品收益 性
对应收账款及其他应收账计
资产减值 763,337.99 2.76% 是
提减值准备
营业外收入 14,446.53 0.05% 违约金等收入 不具有可持续性
营业外支出 1,705,175.97 6.18% 资产处置、捐赠等支出 不具有可持续性
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 365,510,523.23 14.62% 329,007,065.13 15.01% -0.39%
应收账款 161,341,309.85 6.45% 147,260,531.92 6.72% -0.27%
存货 771,674,840.39 30.86% 729,471,647.62 33.28% -2.42%
投资性房地产 39,107,905.38 1.56% 18,794,740.36 0.86% 0.70%
长期股权投资 119,991,331.38 4.80% 98,067,998.44 4.47% 0.33%
固定资产 26,385,820.08 1.06% 31,620,232.15 1.44% -0.38%
主要是报告期上海园区建
在建工程 184,320,839.75 7.37% 14,872,202.41 0.68% 6.69%
设投入增加
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福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要是报告期短期信用借
短期借款 480,000,000.00 19.19% 274,000,000.00 12.50% 6.69%
款增加
主要是报告期偿还长期借
长期借款 47,000,000.00 2.14% -2.14%
款
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 56,902,760.00 定期存款
货币资金 24,421,919.21 保函及银行承兑汇票保证金
合 计 81,324,679.21
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 -15,000,000.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 90,566.32
报告期投入募集资金总额 468.56
已累计投入募集资金总额 72,457.76
募集资金总体使用情况说明
1、 以前年度已使用金额
本公司实际募集资金净额 90,566.32 万元，截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司募集资金累计投入 71,989.20 万元，尚未使
用的金额为 30,016.91 万元（其中募集资金 18,577.11 万元，专户存储累计利息及理财收益扣除手续费 11,439.79 万元）。
2、本年度使用金额及当前余额
2018 年上半年，本公司募集资金使用情况为：（1）以募集资金直接投入募投项目 212.17 万元。截至 2018 年 6 月 30 日，
本公司募集资金累计直接投入募投项目 30,266.81 万元。（2）超募资金投资建设使用本公司使用超募资金 236.21 万元投资
建设榕基“易贸”商务平台项目。本公司使用超募资金 20.18 万元投资建设 VR 体验馆项目。综上， 2018 年上半年募集资金
投入 468.56 万元，截至 2018 年 6 月 30 日募集资金累计投入 72,457.76 万元，尚未使用的金额为 30,132.63 万元（其中包含
利息及理财收益净收入 12,024.07 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年
1、新一代电子政务应
是 8,224.43 8,224.43 200.55 7,035.61 85.55% 09 月 01 675.22 否 否
用平台
日
2、信息安全风险综合 2012 年
是 7,799.08 7,799.08 5,280.17 67.70% 55.65 否 否
管理系统 09 月 01
18
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
日
2012 年
3、质检三电工程企业
是 10,903.06 10,903.06 9,857.53 90.41% 09 月 01 733.66 否 否
端软件运维服务平台
日
2012 年
4、协同管理软件平台 是 8,938.89 8,938.89 6,036.28 67.53% 09 月 01 835.31 否 否
日
5、技术研发与创新中
是 4,288.62 4,288.62 11.62 2,057.22 47.97% 否 否
心
承诺投资项目小计 -- 40,154.08 40,154.08 212.17 30,266.81 -- -- 2,299.84 -- --
超募资金投向
1、投资设立子公司 是 18,500 18,500 12,647.97 68.37% 否
2、榕基“易贸”商务平
3,500 3,500 236.21 1,352.66 38.65% 否
台
3、VR 体验馆项目 1,500 1,500 20.18 190.32 12.69% 否
补充流动资金（如有） -- 28,000 28,000 0 28,000 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 51,500 51,500 256.39 42,190.95 -- -- -- --
合计 -- 91,654.08 91,654.08 468.56 72,457.76 -- -- 2,299.84 -- --
公司继续加大研发投入促进产品升级换代，适当延长研发期间；同时募集资金投资项目尚未整体达
未达到计划进度或预
产，其规模效应还未充分发挥，虽然销售出现了一定程度增长，却未完全达到预期。基于上述原因，
计收益的情况和原因
2018 年度 1-6 月份募集资金投资项目形成的现有效益未能完全达到招股说明书承诺的项目整体完成
（分具体项目）
后的预期收益。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用 2018 年上半年，北京中榕基信息技术有限公司使用超募资金支付榕基“易贸”商务平台项目支出
途及使用进展情况 236.21 万元；榕基五一（北京）信息技术有限公司使用超募资金支付 VR 体验馆项目支出 20.18 万
元。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
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福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
2018 年上半年，福建榕基软件股份有限公司使用闲置募集资金购买银行理财产品 25,700.00 万元，
榕基五一（北京）信息技术有限公司使用闲置募集资金购买银行理财产品 600 万元，北京中榕基信
尚未使用的募集资金
息技术有限公司使用闲置募集资金购买银行理财产品 11,000.00 万元，河南榕基信息技术有限公司使
用途及去向
用闲置募集资金购买银行理财产品 850.00 万元，福州榕易付网络科技有限公司使用闲置募集资金购
买银行理财产品 2,400.00 万元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
投资设立子 投资设立子
18,500 12,647.97 68.37% 否 否
公司 公司
永久性补充 永久性补充
28,000 28,000 100.00% 不适用 否
流动资金 流动资金
榕基“易贸” 榕基“易贸”
3,500 236.21 1,352.66 38.65% 否 否
商务平台 商务平台
VR 体验馆 VR 体验馆
1,500 20.18 190.32 12.69% 否 否
项目 项目
合计 -- 51,500 256.39 42,190.95 -- -- 0 -- --
1、由于福州榕易付网络科技有限公司（以下简称“福州榕易付”）现有注册资金超过实
际业务经营需要，公司为回笼资金，提高募集资金的使用效益，决定对福州榕易付进
行减资；公司于 2017 年 1 月 23 日召开第四届董事会第二次会议审议通过《关于变更
部分超募资金使用计划的议案》，根据募集资金使用规范等相关法律法规文件，以及
公司超募资金投资计划，同意公司对福州榕易付减资 10,000 万元。本次减资完成后，
变更原因、决策程序及信息披露情况
其注册资本减至 500 万元，公司已收回超募资金 10,000 万元，收回的超募资金已转回
说明(分具体项目)
公司募集资金专户管理。
2、公司第四届董事会第二次会议以及公司第四届监事会第二次会议于 2017 年 1 月 23
日审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将使用
部分超募资金 15,000 万元人民币永久补充流动资金。
3、公司第四届董事会第二次会议以及公司第四届监事会第二次会议于 2017 年 1 月 23
20
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
日审议通过了《关于子公司使用部分超募资金投资建设榕基“易贸”商务平台的议案》，
同意子公司北京中榕基信息技术有限公司使用超募资金 3,500 万元投资建设榕基“易
贸”商务平台。
4、公司第四届董事会第二次会议以及公司第四届监事会第二次会议于 2017 年 1 月 23
日审议通过了《关于子公司使用部分超募资金投资建设 VR 体验馆项目的议案》，同意
子公司榕基五一（北京）信息技术有限公司使用超募资金 1,500 万元投资建设 VR 体
验馆项目。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
电气自动化
福州创华电
控制系统服
气自动化系 子公司 5,000,000.00 293,524,811.30 115,576,499.75 6,099,528.25 5,807,995.08 5,795,033.58
务、计算机
统有限公司
软件销售，
21
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计算机网络
安装
技术开发、
技术服务、
技术咨询、
浙江榕基信 成果转让，
息技术有限 子公司 计算机数据 20,000,000.00 43,748,390.40 9,860,016.87 10,412,771.42 -1,132,038.01 -1,132,038.01
公司 处理、计算
机数据库、
计算机维护
等
计算机网络
软件研发与
设计服务，
计算机硬件
技术服务，
信息系统集
成服务，电
子计算机及
配件的批发
零售，建筑
福建榕基软 智能化的设
件工程有限 子公司 计与施工服 105,000,000.00 378,220,880.34 178,215,709.29 48,887,295.06 4,785,972.10 4,068,076.29
公司 务，安防工
程的设计与
施工服务，
自营和代理
各类商品和
技术的进出
口，国家限
定公司经营
或禁止进出
口的商品和
技术除外
技术推广，
销售计算
机、软件及
榕基五一
辅助设备、
（北京）信
子公司 机械设备、 51,000,000.00 130,413,247.32 6,457,841.54 43,118,583.14 -2,826,423.96 -2,826,423.96
息技术有限
电子产品、
公司
器件和元
件、仪器仪
表
22
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
信息技术服
务，软件开
发、销售及
平面设计，
系统集成，
河南榕基信 硬件及耗
息技术有限 子公司 材、办公设 100,000,000.00 220,352,691.42 55,502,209.94 973,185.08 -5,896,501.54 -5,896,501.54
公司 备租赁、销
售，网络技
术咨询服
务，办公自
动化产品销
售及服务
技术开发、
技术服务、
技术推广，
计算机维
北京中榕基
修，计算机
信息技术有 子公司 50,000,000.00 110,730,217.04 26,020,118.09 5,000,000.00 -312,010.06 -311,653.06
系统服务，
限公司
销售计算
机、软件及
辅助设备、
机械设备
计算机软件
开发、计算
信阳榕基信 机硬件技术
息技术有限 子公司 服务、产品 21,000,000.00 283,825,339.69 -8,982,169.65 -5,509,009.60 -5,509,047.01
公司 销售、技术
服务、系统
集成
软件开发；
互联网信息
服务；信息
系统集成服
务； 建筑智
福建星榕基 能化工程的
信息科技有 子公司 50,000,000.00 71,935,624.14 57,131,820.67 88,207.55 -1,369,959.80 -1,620,847.96
限责任公司 电子产品的
研发、制造、
销售；计算
机、软件及
辅助设备的
批发、零售；
23
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
国内贸易代
理；信息技
术咨询服
务；对外贸
易
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20.00% 至 60.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
3,034.04 至 4,045.39
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
2,528.37
元）
2018 年 1-9 月，预计公司的业务仍将保持平稳发展，外部市场环境变化及
业绩变动的原因说明 公司薪酬支出、研发投入、无形资产摊销及利息支出、利息收入等因素将
使公司本期业绩出现波动。
十、公司面临的风险和应对措施
1、人力资源风险
公司规模的迅速扩张带来人才上的瓶颈，高端人才比较紧缺仍然是公司目前存在的主要困难，特别是研发人员扩张速度
跟不上公司业务规模的扩张，导致公司潜在的新用户的需求得不到很好的满足，这可能会使公司失去一些市场机会。
公司将建立多层次培训体系、薪酬体系和有效的激励措施，满足研发技术类的人才需求；加强企业文化建设，把“服务
于社会以促进企业发展，贡献于企业以追求个人进步”作为核心价值观，努力培育团结、创新、开拓、务实的企业文化精神，
争取广大员工的认可；将投入更多资源改善工作环境和工作条件，增强公司对高素质人才的吸引力和归属感。公司将在河南、
上海设立区域研发中心，未来还将根据发展需要在其他地区设立区域研发中心。
2、行业技术风险
软件行业技术进步快、产品更新快、市场需求变化快的特点以及公司规模化扩张对公司保持持续的技术领先提出了更高
的要求。公司将继续跟踪、学习和应用新的技术，准确把握国际信息技术发展趋势，继续积极开发具有自有知识产权的新产
品，开发出功能和性能更加完善的新产品，以满足客户更加多样化、个性化的需求。
3、公司管理能力风险
随着公司业务规模的扩大，人员的增长，对运营管控能力提出更高的要求。如果公司管理能力不能跟上规模和人员发展
24
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的要求，将会对公司业绩产生影响。
公司将通过进一步完善法人治理结构，建立健全的内部组织结构，细化内控的具体执行办法，完成对相关人员的业务和
风险防范培训、考核、监督与评价工作等方式从而避免在公司管理能力出现的风险，积极应对公司规模扩张带来的挑战。
4、新业务投入风险
公司依照发展战略及面临的市场形势，2018年将继续保持新业务的投入力度。新业务的投入会相应增加公司经营成本，
如遭遇重大市场环境变化，有可能达不到预期的投资目标。
公司将通过跟踪新业务市场发展趋势，定期进行新业务研讨、严格审核大额新业务投入等措施提高新业务开展的预见性，
降低由此带来的经营风险。
25
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
http://www.cninfo.co
m.cn/cninfo-new/dis
2018 年第一次临时 closure/fulltext/bulle
临时股东大会 0.09% 2018 年 01 月 22 日 2018 年 01 月 23 日
股东大会 tin_detail/true/12043
52122?announceTim
e=2018-01-23
http://www.cninfo.co
m.cn/cninfo-new/dis
closure/fulltext/bulle
2017 年度股东大会 年度股东大会 2.78% 2018 年 04 月 26 日 2018 年 04 月 27 日
tin_detail/true/12048
02301?announceTim
e=2018-04-27
http://www.cninfo.co
m.cn/cninfo-new/dis
2018 年第二次临时 closure/fulltext/bulle
临时股东大会 0.72% 2018 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 18 日
股东大会 tin_detail/true/12049
53280?announceTim
e=2018-05-18
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
26
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
在本公司任董事、高级
管理人员的股东鲁峰、
侯伟承诺：在其任职期
间每年转让的股份不
得超过其所持有本公
司股份总数的 25%；离 在职期间以
在承诺期限
职后半年内，不转让其 2010 年 09 月 及申报离职 6
鲁峰、侯伟 其他承诺 内，按承诺持
所持有的本公司股份； 15 日 个月后的 12
续履行中
申报离职 6 个月后的 个月内
12 个月内通过证券交
易所挂牌交易出售的
发行人股票数量占其
所持有发行人股票总
数的比例不超过 50%。
为了避免将来发生同
业竞争，公司控股股东
鲁峰和股东侯伟出具
了《放弃竞争与利益冲
首次公开发行或再融资时 突承诺函》，承诺不生
所作承诺 产、开发任何与股份公
司及其下属子公司生
产的产品构成竞争或
可能构成竞争的产品，
不直接或间接经营任
关于同业竞 何与股份公司及其下
在承诺期限
争、关联交 属子公司经营的业务 2010 年 09 月
鲁峰、侯伟 长期 内，按承诺持
易、资金占用 构成竞争或可能构成 15 日
续履行中
方面的承诺 竞争的业务，也不参与
投资任何与股份公司
及其下属子公司生产
的产品或经营的业务
构成竞争或可能构成
竞争的其他企业；从第
三方获得的商业机会
如果属于股份公司主
营业务范围之内的，将
尽可能地协助股份公
司取得该等商业机会。
27
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司属于高新技术企
业，行业内技术人员流
动性较大，为了保护公
司的知识产权和保持
核心人员的稳定，公司 在承诺期限
2010 年 09 月
公司 其他承诺 已与高级管理人员和 长期 内，按承诺持
15 日
核心技术人员签订劳 续履行中
动合同，上述人员同时
对公司出具了《保密义
务、技术成果归属承诺
书》。
公司所有募集资金将
存放于专户管理，并用
于公司新一代电子政
务应用平台、信息安全
在承诺期限
募集资金使 风险综合管理系统、质 2010 年 09 月
公司 长期 内，按承诺持
用承诺 检三电工程企业端软 15 日
续履行中
件运维服务平台、协同
管理软件平台、技术研
发与创新中心等主营
业务。
1、公司最近十二个月
未进行风险投资，未为
控股子公司以外的对
象提供财务资助；2、
公司承诺补充流动资
金后十二个月内不进
于 2018 年 1
行风险投资及为控股 2017 年 01 月
公司 其他承诺 一年 月 22 日履行
子公司以外的对象提 23 日
完毕
供财务资助；3、公司
本次是按照实际需求
补充流动资金，且每十
二个月内累计金额不
超过超募资金总额的
30%。
公司章程第一百六十
五条规定：（一）公司
董事会负责制定公司
在承诺期限
的股利分配预案，股东 2010 年 09 月
公司 分红承诺 长期 内，按承诺持
大会负责审批。在公司 15 日
续履行中
当年度盈利且提取法
定公积金及弥补以前
年度亏损后仍有剩余
28
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
时，董事会应当作出现
金分红预案。公司董事
会未做出现金利润分
配预案的，应当在定期
报告中披露原因，公司
独立董事应当对此发
表独立意见。（二）公
司每年以现金方式分
配的利润应当不少于
当年可分配利润的
10%；公司上市后连续
三年以现金方式累计
分配的利润应不少于
该连续三年实现的年
均可分配利润的 30%；
在进行现金分配的同
时，公司可以进行股票
股利的分配。（三）公
司的利润分配应重视
对投资者的合理投资
回报；在有条件的情况
下，公司可以进行中期
分配。（四）存在股东
违规占用公司资金情
况的，公司应当扣减该
股东所分配的现金红
利，以偿还其占用的资
金。（五）公司根据生
产经营情况、投资规划
和长期发展的需要，确
需调整利润分配政策
的，调整后的利润分配
政策不得违反中国证
监会和证券交易所的
有关规定。在对有关调
整利润分配政策的议
案进行表决时，由全体
独立董事同意及监事
会审议并经公司董事
会审议后方可提交公
司股东大会审议，公司
控股股东应回避表决，
公司可以采取提供网
络投票等方式以方便
29
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股东参与股东大会表
决。（六）公司应以每
三年为一个周期，制订
周期内股东分红回报
规划。
在法定期限内不减持
公司部分董 其所持有的本公司股
在承诺期限
事、高级管理 份；严格遵守有关规 2015 年 07 月
其他承诺 长期 内，按承诺持
人员和核心 定，不进行内幕交易及 09 日
续履行中
骨干 敏感期买卖股份、短线
交易。
公司持股 5%以上股
东、副董事长、常务副
总裁侯伟先生及副总
裁李惠钦女士、万孝雄
先生在公告之日起 15
个交易日后的 6 个月内
持股 5%以上 以大宗交易或者集中 于 2018 年 3
减持股份承 2017 年 09 月
股东、部分董 竞价交易方式减持公 六个月内 月 24 日履行
诺 25 日
事及高管 司股份合计不超过 完毕
10,749,998 股（占公司
总股本比例的 1.73%），
若此期间有送股、资本
其他对公司中小股东所作 公积金转增股份等股
承诺 份变动事项，则对该数
量进行相应调整。
2017 年 5 月 12 日，"
华融榕基软件员工持
股 1 号定向资产管理计
划"通过二级市场购入
的方式累计购买公司
股票 1,867,900 股，占
公司总股本约为 于 2018 年 5
第一期员工 员工持股计 2017 年 05 月
0.30%，成交金额为 一年 月 12 日履行
持股计划 划承诺 12 日
19,584,134.59 元，成交 完毕
均价约为人民币
10.4846 元/股。公司第
一期员工持股计划的
存续期为 48 个月，锁
定期为 2017 年 5 月 12
日至 2018 年 5 月 11 日。
第二期员工 员工持股计 2017 年 11 月 21 日，华 2017 年 11 月 在承诺期限
一年
持股计划 划承诺 融榕基软件员工持股 2 21 日 内，按承诺持
30
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
号定向资产管理计划 续履行中
（第二期）已通过二级
市场购入的方式累计
购买公司股票
2,629,101 股，占公司总
股本约为 0.42%，成交
金额为 24,419,002.20
元，成交均价约为人民
币 9.29 元/股，公司已
完成本期员工持股计
划标的股票的购买。公
司第二期员工持股计
划的存续期为 48 个月，
锁定期为 2017 年 11 月
21 日至 2018 年 11 月
20 日。
2018 年 2 月 12 日，华
融榕基软件员工持股 3
号定向资产管理计划
（第三期）已通过二级
市场购入的方式累计
购买公司股票
7,856,200 股，占公司总
股本约为 1.26%，成交
在承诺期限
第三期员工 员工持股计 金额为 58,225,118.51 2018 年 02 月
一年 内，按承诺持
持股计划 划承诺 元，成交均价约为人民 12 日
续履行中
币 7.41 元/股，公司已
完成本期员工持股计
划标的股票的购买。公
司第一期员工持股计
划的存续期为 48 个月，
锁定期为 2018 年 2 月
12 日至 2019 年 2 月 11
日。
自公告之日起六个月
内（2018 年 6 月 12 日
至 2018 年 12 月 12 日）
公司控股股东、实际控
股份增持承 制人、董事长兼总裁鲁 2018 年 06 月
鲁峰 6 个月 正常履行中
诺 峰先生通过深圳证券 12 日
交易所证券交易系统
增持公司股票：基于对
公司未来发展前景的
信心以及对公司价值
31
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的认可，结合对公司股
票价值的合理判断，在
符合有关法律法规的
前提下, 增持不低于
50 万股、不高于 1,000
万股的公司股份。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，
应当详细说明未完成履行
无
的具体原因及下一步的工
作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
32
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2017年5月12日，“华融榕基软件员工持股1号定向资产管理计划”通过二级市场购入的方式累计购买公司股票1,867,900
股，占公司总股本约为0.30%，成交金额为19,584,134.59元，成交均价约为人民币10.4846元/股。2018年5月11日已满一年锁
定期。
2017年11月21日，华融榕基软件员工持股2号定向资产管理计划（第二期）已通过二级市场购入的方式累计购买公司股
票2,629,101股，占公司总股本约为0.42%，成交金额为24,419,002.20元，成交均价约为人民币9.29元/股。
2018年2月12日，华融榕基软件员工持股3号定向资产管理计划（第三期）已通过二级市场购入的方式累计购买公司股票
7,856,200股，占公司总股本约为1.26%，成交金额为58,225,118.51元，成交均价约为人民币7.41元/股。
榕基软件员工持股3期共计购买12,353,201股，占公司总股本约为1.99%。
具体的审批程序及其相关实施情况已刊登在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告情
况如下：
公告名称 公告日期 公告索引
榕基软件：关于公司第一期员工持股 2017-05-13 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_detail/t
计划的进展公告 rue/1203514217?announceTime=2017-05-13
榕基软件：关于公司第一期员工持股 2018-05-8 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/fulltext/bulletin_detail/tru
计划锁定期届满的提示性公告 e/1204917765?announceTime=2018-05-08
榕基软件：关于公司第二期员工持股 2017-11-22 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_detail/t
计划完成股票购买的公告 rue/1204155139?announceTime=2017-11-22
榕基软件：关于公司第三期员工持股 2018-02-13 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_detail/t
计划完成股票购买的公告 rue/1204417137?announceTime=2018-02-13
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
33
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√适用□不适用
34
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日
立公司 立对方 价值 价值 格（万 披露索引
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
http://www.cninf
中国电 o.com.cn/cninfo-
国家质
福建榕 子检验 new/disclosure/sz
量监督 2012 年 2012 年
基软件 检疫主 公开市 完成终 se_sme/bulletin_
检验检 07 月 无 1,669.8 否 无 07 月
股份有 干系统 场招标 验。 detail/true/61317
疫总局 23 日 24 日
限公司 开发项 162?announceTi
通关司
目 me=2012-07-25
%2006:30
中国电
子检验 http://www.cninf
国家质
检疫主 o.com.cn/cninfo-
福建榕 量监督
干系统 2014 年 2014 年 new/disclosure/sz
基软件 检验检 公开市 完成终
服务总 05 月 无 198 否 无 05 月 se_sme/bulletin_
股份有 疫总局 场招标 验。
线开发 04 日 07 日 detail/true/63997
限公司 通关业
集成技 061?announceTi
务司
术开发 me=2014-05-08
项目
http://www.cninf
河南省
o.com.cn/cninfo-
河南省 中小企
福建榕 new/disclosure/sz
中小企 业公共 2014 年 完成阶 2014 年
基软件 公开市 se_sme/bulletin_
业发展 服务平 10 月 无 630 否 无 段验 10 月
股份有 场招标 detail/true/12003
服务中 台网络 29 日 收。 24 日
限公司 31564?announce
心 软件开
Time=2014-10-2
发项目
5
国家质
http://www.cninf
检总局
国家质 o.com.cn/cninfo-
电子检
福建榕 量监督 new/disclosure/sz
验检疫 2015 年 2015 年
基软件 检验检 公开市 完成终 se_sme/bulletin_
主干系 06 月 无 1,083.2 否 无 05 月
股份有 疫总局 场招标 验。 detail/true/12010
统信息 02 日 13 日
限公司 通关业 09866?announce
交换平
务司 Time=2015-05-1
台开发
4
项目
福建榕 国家质 国家质 2015 年 2015 年 http://www.cninf
无 公开市 1,485.3 否 无 完成初
基软件 量监督 检总局 06 月 05 月 o.com.cn/cninfo-
35
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份有 检验检 电子检 02 日 场招标 验。 13 日 new/disclosure/sz
限公司 疫总局 验检疫 se_sme/bulletin_
通关业 大通关 detail/true/12010
务司 系统应 09866?announce
用运维 Time=2015-05-1
项目 4
新建松
江区工 http://www.cninf
业区 o.com.cn/cninfo-
上海榕 上海金 （V-48 new/disclosure/sz
2017 年 2017 年
基软件 洹工程 -1 号地 20,155. 合同履 se_sme/bulletin_
08 月 无 招标 否 无 08 月
开发有 建设有 块）生 11 行中。 detail/true/12038
23 日 24 日
限公司 限公司 产及辅 54496?announce
助用房 Time=2017-08-2
项目一 4
期工程
http://www.cninf
o.com.cn/cninfo-
信阳榕 中铁建 信阳榕 new/disclosure/sz
2016 年 2016 年
基信息 设集团 基软件 28,311. 合同履 se_sme/bulletin_
09 月 无 招标 否 无 09 月
技术有 有限公 园建设 46 行中。 detail/true/12027
19 日 20 日
限公司 司 工程 07659?announce
Time=2016-09-2
0
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
根据公司5个募投项目计划，募集资金中软硬件投入11,596.59万元，实施费用投入10,471.49万元，两项合计共22,068.08
万元。场地投入5,828.75万元，计划需要购置7,600平方米用房，用于项目研发、测试、运营、办公和机房环境建设。2014
年9月，榕基工程和福州高新技术产业开发区管理委员会就榕基工程在福州高新技术产业开发区海西高新技术产业园内投资
36
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
建设软件及服务外包产业基地项目事宜进行协商，签署了《福州高新技术产业开发区海西高新技术产业园投资建设协议书》，
并竞得闽侯县国土资源局宗地编号为宗地2014挂（工业）16号国有建设用地使用权，待交付土地之后公司将尽快开展办公场
所建设。根据公司的发展规划，为了更好地利用全资子公司自有土地，实现资源的有效整合，公司于2014年12月12日召开第
三届董事会第十三次会议，审议通过将变更募投项目实施地点至上述地块，变更募投项目实施方式，并追加投资，拟使用募
集资金不超过13,300万元与榕基工程合作在该地块上建设公司研发大楼，项目建设期2年分批投入，并根据公司募集资金的
投入总额取得相应投入比例的研发大楼产权使用权，用于募投项目目前实际所需研发用房。截至目前，该建设用地已交付，
项目近期将开始建设。公司将严格按照募集资金管理和使用的监管要求，使得募集资金规划中的场地投入费用发挥效益。截
至报告期末，本公司募集资金累计直接投入募投项目30,266.81万元，募投项目建设基本完成。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □不适用
榕基软件持有马鞍山榕基软件信息科技有限公司 100%股权，马鞍山榕基软件信息科技有限公司持有马鞍山榕基置业投
资有限公司 100%股权。2018 年 7 月 19 日，北京海圣投资基金管理有限公司就收购马鞍山榕基软件信息科技有限公司 100%
股权与榕基软件签订股权转让合同，所对应的股权转让款为玖仟叁佰万元整（￥93,000,000.00）。
该重大事项已于 2018 年 7 月 20 日公告披露（公告编号：2018-041），详见索引：
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_detail/true/1205208002?announceTime=2018-07-20。
37
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 153,056,730 24.60% 375,000 375,000 153,431,730 24.66%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 153,056,730 24.60% 375,000 375,000 153,431,730 24.66%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 153,056,730 24.60% 375,000 375,000 153,431,730 24.66%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 469,143,270 75.40% -375,000 -375,000 468,768,270 75.34%
1、人民币普通股 469,143,270 75.40% -375,000 -375,000 468,768,270 75.34%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
三、股份总数 622,200,000 100.00% 0 0 622,200,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
38
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 87,542 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有有限售
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通
普通股数 股份状态 数量
数量 情况 股数量
量
鲁峰 境内自然人 20.71% 128,855,740 500,000 96,641,805 32,213,935 质押 43,500,000
侯伟 境内自然人 8.76% 54,487,766 40,865,824 13,621,942 质押 18,640,100
福建榕基软件股份
境内非国有法
有限公司－第三期 1.26% 7,856,200 0 7,856,200
人
员工持股计划
赵坚 境内自然人 1.10% 6,850,000 5,137,500 1,712,500
陈明平 境内自然人 0.87% 5,396,146 4,047,109 1,349,037 质押 907,800
朱琳 境内自然人 0.80% 4,995,135 4,995,135
鲁波 境内自然人 0.48% 2,994,160 2,994,160
朱晓霞 境内自然人 0.43% 2,702,100 2,702,100
福建榕基软件股份
境内非国有法
有限公司－第二期 0.42% 2,629,101 2,629,101
人
员工持股计划
王捷 境内自然人 0.37% 2,310,000 2,310,000 质押 2,000,000
公司前十名股东中，鲁波为鲁峰之胞兄；“福建榕基软件股份有限公司－第三期员工持股计
上述股东关联关系或一致行动的说 划“和“福建榕基软件股份有限公司－第二期员工持股计划”与其他前十名股东之间不存在关
明 联关系，不属于一致行动人。除上述情况外，其他前十名股东之间未知是否存在关联关系，
也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
鲁峰 32,213,935 人民币普通股 32,213,935
侯伟 13,621,942 人民币普通股 13,621,942
39
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
福建榕基软件股份有限公司－第三期员
7,856,200 人民币普通股 7,856,200
工持股计划
朱琳 4,995,135 人民币普通股 4,995,135
鲁波 2,994,160 人民币普通股 2,994,160
朱晓霞 2,702,100 人民币普通股 2,702,100
福建榕基软件股份有限公司－第二期员
2,629,101 人民币普通股 2,629,101
工持股计划
王捷 2,310,000 人民币普通股 2,310,000
福建榕基软件股份有限公司－第一期员
1,867,900 人民币普通股 1,867,900
工持股计划
赵坚 1,712,500 人民币普通股 1,712,500
公司前十名股东中，鲁波为鲁峰之胞兄；“福建榕基软件股份有限公司－第三期员工持
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
股计划“和”福建榕基软件股份有限公司－第二期员工持股计划”、“福建榕基软件股份
及前 10 名无限售条件普通股股东和前
有限公司－第一期员工持股计划”与其他前十名股东之间不存在关联关系，不属于一致
10 名普通股股东之间关联关系或一致
行动人。除上述情况外，其他前十名股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于
行动的说明
一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
朱晓霞参与融资融券，信用证券账户持有 2,700,000 股。
股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的
任职 期初持股数 期末持股数
姓名 职务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 限制性股票数
状态 （股） （股）
（股） （股） 票数量（股） 票数量（股） 量（股）
董事长、总
鲁峰 现任 128,355,740 500,000 0 128,855,740 0 0 0
裁
副董事长、
侯伟 常务副总 现任 54,487,766 0 0 54,487,766 0 0 0
裁
董事、副总
陈明平 现任 5,396,146 0 0 5,396,146 0 0 0
裁
赵坚 董事 现任 6,850,000 0 0 6,850,000 0 0 0
刘景燕 董事 现任 1,740,000 0 0 1,740,000 0 0 0
董事、副总
靳谊 现任 1,305,000 0 0 1,305,000 0 0 0
裁
刘微芳 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
黄旭明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
苏小榕 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
魏建光 现任 220,000 0 0 220,000 0 0 0
席
邬海峰 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周仁锟 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总裁、董
万孝雄 现任 1,839,000 0 450,000 1,389,000 0 0 0
事会秘书
镇千金 财务总监 现任 1,161,000 0 0 1,161,000 0 0 0
尚大斌 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
倪时龙 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
宾壮兴 副总裁 现任 1,560,000 0 390,000 1,170,000 0 0 0
李惠钦 副总裁 现任 1,160,990 0 0 1,160,990 0 0 0
合计 -- -- 204,075,642 500,000 840,000 203,735,642 0 0 0
42
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
43
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
44
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建榕基软件股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 365,510,523.23 207,736,984.65
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,306,992.00 1,945,500.00
应收账款 161,341,309.85 119,355,006.60
预付款项 13,846,845.37 10,498,805.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 301,726.18 172,951.90
应收股利 9,605,000.00 15,605,000.00
其他应收款 55,246,375.47 45,531,489.43
买入返售金融资产
存货 771,674,840.39 772,316,481.37
45
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 492,007,859.31 826,604,021.18
流动资产合计 1,870,841,471.80 1,999,766,240.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 47,900,000.00 47,900,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 119,991,331.38 114,685,687.77
投资性房地产 39,107,905.38 38,048,635.97
固定资产 26,385,820.08 36,571,761.90
在建工程 184,320,839.75 148,040,779.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 147,430,602.41 127,930,377.34
开发支出 28,185,529.36 47,199,410.07
商誉
长期待摊费用 4,865,772.76 330,849.13
递延所得税资产 22,340,729.33 22,876,446.39
其他非流动资产 9,471,720.10 9,607,320.10
非流动资产合计 630,000,250.55 593,191,268.57
资产总计 2,500,841,722.35 2,592,957,508.72
流动负债：
短期借款 480,000,000.00 495,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,858,045.00 23,211,091.00
46
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 264,973,429.79 273,149,723.79
预收款项 147,901,040.37 225,356,038.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,978,071.67 19,214,168.58
应交税费 7,961,622.43 9,671,054.69
应付利息 463,033.33 541,031.25
应付股利
其他应付款 28,699,299.28 28,474,903.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 25,293,420.56 20,431,377.14
流动负债合计 980,127,962.43 1,095,049,388.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 67,886,100.19 63,352,018.49
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 67,886,100.19 63,352,018.49
负债合计 1,048,014,062.62 1,158,401,406.56
所有者权益：
股本 622,200,000.00 622,200,000.00
其他权益工具
47
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 369,358,612.29 369,358,612.29
减：库存股
其他综合收益 3,984,820.25 3,222,576.52
专项储备
盈余公积 62,544,866.36 62,544,866.36
一般风险准备
未分配利润 385,827,818.16 366,831,675.06
归属于母公司所有者权益合计 1,443,916,117.06 1,424,157,730.23
少数股东权益 8,911,542.67 10,398,371.93
所有者权益合计 1,452,827,659.73 1,434,556,102.16
负债和所有者权益总计 2,500,841,722.35 2,592,957,508.72
法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 215,580,553.59 66,774,607.08
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 109,400,871.00 88,278,569.36
预付款项 44,127,417.56 10,726,787.63
应收利息 30,487.77 12,857.46
应收股利
其他应收款 882,199,321.39 639,570,255.37
存货 146,136,117.79 178,002,585.74
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 365,153,281.83 688,181,160.27
流动资产合计 1,762,628,050.93 1,671,546,822.91
48
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 43,400,000.00 43,400,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 690,449,255.47 690,243,266.07
投资性房地产
固定资产 14,691,564.12 24,051,361.83
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 51,048,246.24 32,049,009.43
开发支出 782,447.34 21,589,161.92
商誉
长期待摊费用 4,667,263.23
递延所得税资产 2,599,184.29 2,871,050.90
其他非流动资产
非流动资产合计 807,637,960.69 814,203,850.15
资产总计 2,570,266,011.62 2,485,750,673.06
流动负债：
短期借款 480,000,000.00 495,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,858,045.00 12,773,155.00
应付账款 159,417,954.11 155,755,492.56
预收款项 113,917,105.25 181,285,041.27
应付职工薪酬 3,848,486.52 7,658,071.71
应交税费 4,564,254.29 6,292,755.74
应付利息 463,033.33 541,031.25
应付股利
其他应付款 284,725,740.46 151,516,222.90
持有待售的负债
49
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 12,105,852.31 13,124,076.70
流动负债合计 1,074,900,471.27 1,023,945,847.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,166,666.67 4,048,333.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,166,666.67 4,048,333.35
负债合计 1,076,067,137.94 1,027,994,180.48
所有者权益：
股本 622,200,000.00 622,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 364,193,237.65 364,193,237.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,544,866.36 62,544,866.36
未分配利润 445,260,769.67 408,818,388.57
所有者权益合计 1,494,198,873.68 1,457,756,492.58
负债和所有者权益总计 2,570,266,011.62 2,485,750,673.06
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
50
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 345,994,890.24 298,411,143.69
其中：营业收入 345,994,890.24 298,411,143.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 346,496,691.57 289,625,987.46
其中：营业成本 240,662,810.08 189,642,177.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,192,595.31 1,745,802.79
销售费用 20,115,373.96 17,856,444.35
管理费用 73,633,954.19 73,775,204.36
财务费用 9,128,620.04 3,163,168.77
资产减值损失 763,337.99 3,443,190.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
23,598,147.45 6,146,524.48
列）
其中：对联营企业和合营企业
5,305,643.61 3,409,250.28
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 6,202,553.94 4,286,201.75
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,298,900.06 19,217,882.46
加：营业外收入 14,446.53 11,081.17
减：营业外支出 1,705,175.97 4,535.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,608,170.62 19,224,427.74
减：所得税费用 3,876,856.78 63,712.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,731,313.84 19,160,715.30
51
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
23,731,313.84 19,160,715.30
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 25,218,143.10 20,795,173.10
少数股东损益 -1,486,829.26 -1,634,457.80
六、其他综合收益的税后净额 762,243.73 -2,754,947.53
归属母公司所有者的其他综合收益
762,243.73 -2,754,947.53
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
762,243.73 -2,754,947.53
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 762,243.73 -2,754,947.53
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 24,493,557.57 16,405,767.77
归属于母公司所有者的综合收益
25,980,386.83 18,040,225.57
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,486,829.26 -1,634,457.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0405 0.0334
（二）稀释每股收益 0.0405 0.0334
52
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 240,917,761.49 226,201,748.77
减：营业成本 161,675,821.82 132,621,813.38
税金及附加 833,028.99 480,752.96
销售费用 10,845,247.11 7,106,620.14
管理费用 29,044,498.04 40,533,911.25
财务费用 10,843,302.88 4,481,849.31
资产减值损失 163,000.58 3,076,308.34
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
16,583,023.42 1,977,229.10
列）
其中：对联营企业和合营企
205,989.40 33,247.90
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 3,138,715.99 1,915,616.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,234,601.48 41,793,338.69
加：营业外收入 959.10
减：营业外支出 1,675,109.86 585.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
45,559,491.62 41,793,711.90
列）
减：所得税费用 2,895,110.52 2,739,381.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,664,381.10 39,054,329.98
（一）持续经营净利润（净亏损
42,664,381.10 39,054,329.98
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
53
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 42,664,381.10 39,054,329.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 272,502,657.61 240,751,781.59
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
54
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 123,955.64 1,266,828.88
收到其他与经营活动有关的现金 21,696,707.42 21,530,300.70
经营活动现金流入小计 294,323,320.67 263,548,911.17
购买商品、接受劳务支付的现金 235,018,347.34 199,181,072.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
57,332,553.40 46,257,504.62
金
支付的各项税费 10,244,163.29 7,215,197.60
支付其他与经营活动有关的现金 45,138,141.54 54,481,648.76
经营活动现金流出小计 347,733,205.57 307,135,423.74
经营活动产生的现金流量净额 -53,409,884.90 -43,586,512.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,510,096,307.50 529,500,000.00
取得投资收益收到的现金 24,322,327.13 4,919,640.12
处置固定资产、无形资产和其他
35,750.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,534,454,384.63 534,419,640.12
购建固定资产、无形资产和其他
94,209,670.32 30,746,143.83
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,172,440,000.00 826,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
55
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,266,649,670.32 856,746,143.83
投资活动产生的现金流量净额 267,804,714.31 -322,326,503.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 190,000,000.00
偿还债务支付的现金 185,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,537,689.34 11,247,873.19
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,092.50 12,130.12
筹资活动现金流出小计 202,541,781.84 41,260,003.31
筹资活动产生的现金流量净额 -22,541,781.84 148,739,996.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
408,780.43 -1,473,813.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额 192,261,828.00 -218,646,833.23
加：期初现金及现金等价物余额 91,924,016.02 481,810,159.46
六、期末现金及现金等价物余额 284,185,844.02 263,163,326.23
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 173,047,241.35 133,051,476.33
收到的税费返还 98,169.31 1,121,204.95
收到其他与经营活动有关的现金 1,626,685.01 148,489,113.16
经营活动现金流入小计 174,772,095.67 282,661,794.44
购买商品、接受劳务支付的现金 172,338,081.91 93,995,157.05
支付给职工以及为职工支付的现 20,002,585.66 17,523,919.64
56
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 6,686,423.46 3,450,788.17
支付其他与经营活动有关的现金 121,333,804.08 154,931,847.06
经营活动现金流出小计 320,360,895.11 269,901,711.92
经营活动产生的现金流量净额 -145,588,799.44 12,760,082.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,177,000,000.00 410,000,000.00
取得投资收益收到的现金 16,377,034.02 4,126,347.12
处置固定资产、无形资产和其他
32,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,193,409,034.02 414,126,347.12
购建固定资产、无形资产和其他
10,795,427.10 9,978,623.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 857,000,000.00 615,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 867,795,427.10 624,978,623.24
投资活动产生的现金流量净额 325,613,606.92 -210,852,276.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 170,000,000.00 190,000,000.00
偿还债务支付的现金 185,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,537,689.34 11,247,873.19
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,092.50 12,130.12
筹资活动现金流出小计 202,541,781.84 41,260,003.31
筹资活动产生的现金流量净额 -32,541,781.84 148,739,996.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
34,739.46 -12,958.13
影响
57
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 147,517,765.10 -49,365,155.04
加：期初现金及现金等价物余额 54,458,770.45 140,889,923.00
六、期末现金及现金等价物余额 201,976,535.55 91,524,767.96
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
622,20 1,434,5
369,358 3,222,5 62,544, 366,831 10,398,
一、上年期末余额 0,000. 56,102.
,612.29 76.52 866.36 ,675.06 371.93
00 16
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
622,20 1,434,5
369,358 3,222,5 62,544, 366,831 10,398,
二、本年期初余额 0,000. 56,102.
,612.29 76.52 866.36 ,675.06 371.93
00 16
三、本期增减变动
762,243 18,996, -1,486,8 18,271,
金额（减少以“－”
.73 143.10 29.26 557.57
号填列）
（一）综合收益总 762,243 25,218, -1,486,8 24,493,
额 .73 143.10 29.26 557.57
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
58
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-6,222,0 -6,222,0
（三）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -6,222,0 -6,222,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
622,20 1,452,8
369,358 3,984,8 62,544, 385,827 8,911,5
四、本期期末余额 0,000. 27,659.
,612.29 20.25 866.36 ,818.16 42.67
00 73
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
622,20 1,412,9
369,358 9,251,7 57,964, 344,871 9,311,0
一、上年期末余额 0,000. 56,660.
,612.29 08.77 134.03 ,182.51 22.84
00 44
加：会计政策
59
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
622,20 1,412,9
369,358 9,251,7 57,964, 344,871 9,311,0
二、本年期初余额 0,000. 56,660.
,612.29 08.77 134.03 ,182.51 22.84
00 44
三、本期增减变动
-6,029,1 4,580,7 21,960, 1,087,3 21,599,
金额（减少以“－”
32.25 32.33 492.55 49.09 441.72
号填列）
（一）综合收益总 -6,029,1 32,763, -1,362, 25,371,
额 32.25 224.88 650.91 441.72
（二）所有者投入 2,450,0 2,450,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 2,450,0 2,450,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,580,7 -10,802, -6,222,0
（三）利润分配
32.33 732.33 00.00
4,580,7 -4,580,7
1．提取盈余公积
32.33 32.33
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -6,222,0 -6,222,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
60
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
622,20 1,434,5
369,358 3,222,5 62,544, 366,831 10,398,
四、本期期末余额 0,000. 56,102.
,612.29 76.52 866.36 ,675.06 371.93
00 16
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
622,200, 364,193,2 62,544,86 408,818 1,457,756
一、上年期末余额
000.00 37.65 6.36 ,388.57 ,492.58
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
622,200, 364,193,2 62,544,86 408,818 1,457,756
二、本年期初余额
000.00 37.65 6.36 ,388.57 ,492.58
三、本期增减变动
36,442, 36,442,38
金额（减少以“－”
381.10 1.10
号填列）
（一）综合收益总 42,664, 42,664,38
额 381.10 1.10
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
61
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-6,222,0 -6,222,00
（三）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -6,222,0 -6,222,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
622,200, 364,193,2 62,544,86 445,260 1,494,198
四、本期期末余额
000.00 37.65 6.36 ,769.67 ,873.68
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
622,200, 364,193,2 57,964,13 373,813 1,418,171
一、上年期末余额
000.00 37.65 4.03 ,797.59 ,169.27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
62
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
622,200, 364,193,2 57,964,13 373,813 1,418,171
二、本年期初余额
000.00 37.65 4.03 ,797.59 ,169.27
三、本期增减变动
4,580,732 35,004, 39,585,32
金额（减少以“－”
.33 590.98 3.31
号填列）
（一）综合收益总 45,807, 45,807,32
额 323.31 3.31
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,580,732 -10,802, -6,222,00
（三）利润分配
.33 732.33 0.00
4,580,732 -4,580,7
1．提取盈余公积
.33 32.33
2．对所有者（或 -6,222,0 -6,222,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 622,200, 364,193,2 62,544,86 408,818 1,457,756
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000.00 37.65 6.36 ,388.57 ,492.58
三、公司基本情况
1、公司概况
（一）历史沿革
福建榕基软件股份有限公司（原名“福建榕基软件开发有限公司”，以下简称“本公司”）原由刘启鄂、侯伟及宁金成等三
个自然人股东共同投资设立，于1993年10月22日取得《企业法人营业执照》。2007年10月23日采取发起方式整体变更为福建
榕基软件股份有限公司，取得福建省工商行政管理局核发的350000100001214号《企业法人营业执照》，注册资本变更为人
民币7,770万元，股本总额为7,770万股，每股面值1元。2010年8月11日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1099号”
文《关于核准福建榕基软件股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2010年9月1日首次向社会公开发行人民
币普通股（A股）2,600万股，每股面值1元，每股发行价格37.00元。2010年9月15日，本公司向社会公开发行的2,600万股人
民币普通股（A股）在深圳证券交易所挂牌上市（股票简称：榕基软件，股票代码002474），发行后注册资本变更为人民币
10,370万元。
2010年10月29日，本公司办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由7,770万元变更为10,370万元。
2012年4月24日，本公司将资本公积10,370万元转增资本，转增后注册资本变更为人民币20,740万元。2012年6月18日，
本公司办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由10,370万元变更为20,740万元。
2013年4月19日，本公司将资本公积10,370万元转增资本，转增后注册资本变更为31,110万元。2013年6月4日，本公司办
理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由20,740万元变更为31,110万元。
2014年5月8日，本公司将资本公积31,110万元转增资本，转增后注册资本变更为62,220万元。2014年5月29日，本公司办
理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由31,110万元变更为62,220万元。
2016年1月14日，本公司向福建省工商行政管理局申请并完成了“三证合一”的工商变更登记，新取得的《营业执照》统
一社会信用代码为913500006285075795。
（二）法人代表及公司地址
本公司法定代表人为鲁峰，本公司住址为福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基地。
（三）组织架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、研发部、财务部、证券部、人力资源部
等部门，拥有浙江榕基信息技术有限公司、榕基五一（北京）信息技术有限公司等15家子公司及5家孙公司。
（四）行业性质及经营范围
本公司及子公司（以下简称“本集团”）所处行业主要为信息技术行业，本集团经营范围主要包括：计算机及网络软件开
发服务；计算机硬件技术服务；电子计算机及配件的批发零售；对外贸易；电子与智能化工程设计与施工服务；建筑机电安
装工程设计与施工服务；安防工程设计与施工服务；房地产业的投资。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十二次会议于2018年8月29日批准。
2、合并财务报表范围
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福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本集团2018年半年度纳入合并范围的子公司15家、孙公司5家，各家子、孙公司情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
合并范围与上年相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关
财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、19和附注三、
23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公司财务状况以及2018年1-6
月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为
其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
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福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方在
取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
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用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附
注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能
够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后
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福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始
投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单
项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计
入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
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福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并报表范围内各单位之间往来款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以企业整体经营情况为信用
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风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
（1）存货的分类
本集团存货分为库存商品、周转材料、发出商品、劳务成本、开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法计价。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及
开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、持有待售资产
无。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团
的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
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福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投
资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75
运输设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
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他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
无。
20、油气资产
无。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件、自行开发软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 40-70年 直线法
计算机软件 5年 直线法
自行开发软件 2-5年 直线法
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本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
（1）公司目前资本化的研发支出项目中，项目均在研发测试阶段，公司完成该无形资产以使其能够使用或者出售在技
术上具有可行性；
（2）公司所有研发支出项目均是针对特定市场需求进行相关开发，以备将来出售，具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；
（3）公司所有研发支出资本化项目均会形成测试版软件，表明公司运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场；
（4）公司掌握研发支出资本化项目的核心技术，有能力完成相关无形资产的研发，表明公司有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力出售该无形资产；
（5）公司资本化研发支出分部门按项目统计相关支出，归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；本集团无设定受益计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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26、股份支付
无。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团软件业务收入确认的具体方法如下：
A、自行开发软件销售收入的确认原则
自行开发软件收入包括自制开发的软件产品收入和定制软件收入。
自制开发的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品，无需根据用户需求进行定制。本公司
销售的自制开发软件产品实质上就是销售不转让所有权的商品，公司在将软件产品移交给购买方时，在会计上按照销售商品
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收入确认标准确认本业务的收入，即：本公司在已将自行开发的软件产品的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留
通常与之相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和
成本能可靠计量时，确认收入实现。
定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进
行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。本公司在将软件产品移交给购买方时，在会计上按照销售商
品收入确认标准确认本业务的收入，即：本公司在已将专门开发的软件产品的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保
留通常与之相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入
和成本能可靠计量时，确认收入实现。
对系统集成中包含自行开发软件产品的销售收入，按以下系统集成的收入确认原则确认。
B、系统集成收入确认原则
系统集成包括外购商品、软件产品的销售与安装。公司在已将外购商品、软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；系统安装调试完毕已投入
试运行或取得购货方的初验报告；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠计量时，确认收入实现。
C、技术支持与维护收入确认原则
技术支持与维护主要指根据合同规定向用户提供的有偿后续服务，包括系统维护、技术应用与支持、产品升级等。
本公司根据与用户签订的相关合同签订的合同总额与服务期间，按提供服务的进度确认收入。
D、技术开发收入
技术开发收入是指根据用户的需求，对自行研究开发的软件产品再次开发取得的收入。公司在劳务已经提供，收到价款
或取得收款的依据，于技术开发项目投入用户试运行或取得用户的初验报告后确认收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
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损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为
经营租赁。
报告期内，本集团仅涉及经营租赁。
（1）本集团作为出租人
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经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
无。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层
运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17、16、11、10、6、5、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
企业所得税 应纳税所得额 0、10、12.5、15、16.5、25
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
福建榕基软件股份有限公司（以下简称榕基软件公司） 10
上海榕基软件开发有限公司（以下简称上海榕基公司） 25
福州创华电气自动化系统有限公司（以下简称福州创华公司）25
浙江榕基信息技术有限公司（以下简称浙江榕基公司） 15
榕基五一（北京）信息技术有限公司（以下简称榕基五一公
25
司）
福建榕基软件工程有限公司（以下简称榕基软件工程公司） 15
河南榕基信息技术有限公司（以下简称河南榕基公司） 25
北京中榕基信息技术有限公司（以下简称北京中榕基公司） 25
马鞍山榕基软件信息科技有限公司（以下简称马鞍山软件信
0
息公司）
福建榕基投资有限公司（以下简称榕基投资公司） 25
马鞍山榕基置业投资有限公司（以下简称榕基置业公司） 25
信阳榕基信息技术有限公司（以下简称信阳榕基公司） 25
榕基国际控股有限公司（以下简称榕基国际公司） 16.50
河南豫础置业有限公司（以下简称豫础置业公司） 25
沈阳榕基信息技术有限公司（以下简称沈阳榕基公司） 25
河南裕信德置业有限公司（以下简称裕信德公司） 25
浙江检榕网络科技有限公司（以下简称浙江检榕公司） 25
福州榕易付网络科技有限公司（以下简称福州榕易付公司） 25
福建星榕基信息科技有限责任公司（以下简称福建星榕基公
12.5
司）
榕基国计（北京）信息技术有限公司（以下简称榕基国计公
25
司）
福建容大物联网科技有限公司（以下简称容大物联网） 25
2、税收优惠
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 186,312.79 131,309.02
银行存款 283,999,531.23 91,792,707.00
其他货币资金 81,324,679.21 115,812,968.63
合计 365,510,523.23 207,736,984.65
其中：存放在境外的款项总额 1,706,592.71 1,692,686.71
其他说明
说明：期末，其他货币资金中定期存款56,902,760.00元，保函保证金、银行承兑汇票保证金24,421,919.21元，本集团在编制
现金流量表时未将其作为现金或现金等价物。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,306,992.00 1,945,500.00
合计 1,306,992.00 1,945,500.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
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项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
182,691, 21,350,2 161,341,3 141,251 21,896,44 119,355,00
合计提坏账准备的 100.00% 11.69% 100.00% 15.50%
510.85 01.00 09.85 ,446.66 0.06 6.60
应收账款
182,691, 21,350,2 161,341,3 141,251 21,896,44 119,355,00
合计 100.00% 11.69% 100.00% 15.50%
510.85 01.00 09.85 ,446.66 0.06 6.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 127,980,424.50 6,399,817.27 5.00%
1至2年 37,878,537.06 3,787,853.70 10.00%
83
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2至3年 7,087,524.07 1,417,504.81 20.00%
3 年以上 9,745,025.22 9,745,025.22 100.00%
合计 182,691,510.85 21,350,201.00 11.69%
确定该组合依据的说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-546,239.06 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
应收账款 占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称
期末余额 计数的比例% 期末余额
上海格蒂电力科技有限公司 14,777,000.00 8.09 738,850.00
福建省星云大数据应用服务有限公司 13,384,511.52 7.33 669,225.58
福建省闽江监狱 7,175,520.00 3.93 717,552.00
中译语通科技股份有限公司 4,647,600.00 2.54 232,380.00
深圳市国电科技通信有限公司 4,490,000.00 2.46 224,500.00
合 计 44,474,631.52 24.34 2,582,507.58
84
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,137,257.89 80.43% 8,412,968.54 80.14%
1至2年 747,342.06 5.40% 650,008.94 6.19%
2至3年 1,052,572.17 7.60% 672,368.10 6.40%
3 年以上 909,673.25 6.57% 763,459.44 7.27%
合计 13,846,845.37 -- 10,498,805.02 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
联誉信息股份有限公司 1,290,375.40 9.32
福建时代华宸软件开发有限公司 863,200.00 6.23
武汉晟逸天成电子有限公司 744,090.00 5.37
恒锋信息科技股份有限公司 604,412.57 4.36
河南瑞菱机电设备工程有限公司 539,417.48 3.90
合 计 4,041,495.45 29.19
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 301,726.18 172,951.90
85
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 301,726.18 172,951.90
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
福建亿榕信息技术有限公司 9,605,000.00 15,605,000.00
合计 9,605,000.00 15,605,000.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
福建亿榕信息技术有限 被投资单位尚未支付股 否，本期收回股利
9,605,000.00 1-2 年
公司 利 600.00 万元
合计 9,605,000.00 -- -- --
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
66,678,2 11,431,8 55,246,37 55,653, 10,122,28 45,531,489.
合计提坏账准备的 100.00% 17.14% 100.00% 18.19%
34.51 59.04 5.47 771.42 1.99 43
其他应收款
合计 66,678,2 100.00% 11,431,8 17.14% 55,246,37 55,653, 100.00% 10,122,28 18.19% 45,531,489.
86
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34.51 59.04 5.47 771.42 1.99 43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 33,452,365.77 1,643,166.55 4.91%
1至2年 17,152,818.06 1,715,281.81 10.00%
2至3年 9,999,550.00 1,999,910.00 20.00%
3 年以上 6,073,500.68 6,073,500.68 100.00%
合计 66,678,234.51 11,431,859.04 17.14%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,309,577.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
87
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 45,528,627.62 39,538,336.83
备用金 11,680,460.23 11,476,159.72
押金 1,058,177.90 1,392,234.56
其他 8,410,968.76 3,247,040.31
合计 66,678,234.51 55,653,771.42
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
郑州市金水区杨金产
保证金 5,000,000.00 1-2 年 7.50% 500,000.00
业园区管委会
厦门市教育事务受理 1 年以内 2,163,000.00，
保证金 2,540,900.00 3.81% 145,940.00
中心 1-2 年 377,900.00
新疆维吾尔自治区政
保证金 2,200,000.00 1 年以内 3.30% 110,000.00
府采购中心
马鞍山市国库集中支
保证金 1,875,000.00 2-3 年 2.81% 375,000.00
付中心往来资金户
福建省闽江监狱 保证金 1,793,880.00 2-3 年 2.69% 358,776.00
合计 -- 13,409,780.00 -- 20.11% 1,489,716.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
88
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 25,273,219.76 520,873.05 24,752,346.71 18,660,402.57 520,873.05 18,139,529.52
发出商品 146,173,011.75 544,695.02 145,628,316.73 162,308,383.56 544,695.02 161,763,688.54
劳务成本 46,768,353.76 46,768,353.76 83,556,956.80 83,556,956.80
开发成本 465,945,803.11 465,945,803.11 422,935,100.28 422,935,100.28
开发产品 88,580,020.08 88,580,020.08 85,921,206.23 85,921,206.23
合计 772,740,408.46 1,065,568.07 771,674,840.39 773,382,049.44 1,065,568.07 772,316,481.37
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 520,873.05 520,873.05
发出商品 544,695.02 544,695.02
合计 1,065,568.07 1,065,568.07
存货种类 确定可变现净值的 本期转回或转销
具体依据 存货跌价准备的原因
库存商品 成本与可变现净值孰低
发出商品 成本与可变现净值孰低
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
89
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11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 49,245,269.11 41,048,194.99
待认证进项税额 2,322,590.20 555,826.19
银行短期理财产品 440,440,000.00 785,000,000.00
合计 492,007,859.31 826,604,021.18
其他说明：
说明：期末其他流动资产主要系本集团购买的保本浮动收益理财产品及结构性存款，因该产品无活跃市场且期限短于1年，
故列示在其他流动资产中。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 47,900,000.00 47,900,000.00 47,900,000.00 47,900,000.00
按成本计量的 47,900,000.00 47,900,000.00 47,900,000.00 47,900,000.00
合计 47,900,000.00 47,900,000.00 47,900,000.00 47,900,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
90
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
厦门国际
43,400,000 43,400,000
银行股份 0.17%
.00 .00
有限公司
智润科技 4,500,000. 4,500,000.
3.00%
有限公司 00 00
47,900,000 47,900,000
合计 --
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
说明：被投资单位系非上市公司，公允价值无法可靠计量，故采用成本计量。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
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（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
福建亿榕
79,098,67 5,544,335 84,643,00
信息技术
3.45 .16 8.61
有限公司
福建文鑫
28,042,17 -271,795. 27,770,37
莲业股份
4.69 57 9.12
有限公司
建宁县日
3,228,110 -172,885. 3,055,225
升投资有
.85 38 .47
限公司
福建闽光
4,316,728 205,989.4 4,522,718
软件股份
.78 0 .18
有限公司
114,685,6 5,305,643 119,991,3
小计
87.77 .61 31.38
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114,685,6 5,305,643 119,991,3
合计
87.77 .61 31.38
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,505,705.75 39,505,705.75
2.本期增加金额 2,066,423.40 2,066,423.40
（1）外购
（2）存货\固定资产
2,066,423.40 2,066,423.40
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 41,572,129.15 41,572,129.15
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,457,069.78 1,457,069.78
2.本期增加金额 1,007,153.99 1,007,153.99
（1）计提或摊销 1,007,153.99 1,007,153.99
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,464,223.77 2,464,223.77
三、减值准备
93
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 39,107,905.38 39,107,905.38
2.期初账面价值 38,048,635.97 38,048,635.97
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
马鞍山智慧园项目一期 39,107,905.38 尚在办理中
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 11,707,099.76 20,483,222.85 67,409,436.70 5,431,573.24 105,031,332.55
2.本期增加金额 930,749.41 84,304.58 1,015,053.99
（1）购置 930,749.41 84,304.58 1,015,053.99
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
94
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3.本期减少金额 5,685,500.88 34,073,340.06 65,855.60 39,824,696.54
（1）处置或报
34,073,340.06 65,855.60 34,139,195.66
废
（2）其他
5,685,500.88 5,685,500.88
减少
4.期末余额 6,021,598.88 20,483,222.85 34,266,846.05 5,450,022.22 66,221,690.00
二、累计折旧
1.期初余额 3,066,684.91 9,235,335.63 53,891,343.25 2,266,206.86 68,459,570.65
2.本期增加金额 649,377.90 955,105.56 2,682,876.22 363,453.68 4,650,813.36
（1）计提 649,377.90 955,105.56 2,682,876.22 363,453.68 4,650,813.36
3.本期减少金额 843,941.51 32,368,009.78 62,562.80 33,274,514.09
（1）处置或报
32,368,009.78 62,562.80 32,430,572.58
废
（2）其他减少 843,941.51 843,941.51
4.期末余额 2,872,121.30 10,190,441.19 24,206,209.69 2,567,097.74 39,835,869.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,149,477.58 10,292,781.66 10,060,636.36 2,882,924.48 26,385,820.08
2.期初账面价值 8,640,414.85 11,247,887.22 13,518,093.45 3,165,366.38 36,571,761.90
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
95
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
马鞍山智慧园项目一期 2,187,022.06 尚在办理中
其他说明
说明：①期末，本集团无抵押、担保、暂时闲置的固定资产；
②期末，固定资产不存在减值情形；
③本期房屋及建筑物减少主要是装修支出转到长期待摊费用。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海榕基软件园 183,780,903.98 183,780,903.98 147,945,496.88 147,945,496.88
软件及服务外包
539,935.77 539,935.77 95,283.02 95,283.02
产业基地
合计 184,320,839.75 184,320,839.75 148,040,779.90 148,040,779.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
上海榕 417,067, 147,945, 35,835,4 183,780, 44.07% 建设过 其他
96
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基软件 100.00 496.88 07.10 903.98 程中
园
417,067, 147,945, 35,835,4 183,780,
合计 -- -- --
100.00 496.88 07.10 903.98
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
97
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 自行开发软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 83,430,000.00 34,919,250.95 172,117,849.17 290,467,100.12
2.本期增加
17,126.27 32,686,798.71 32,703,924.98
金额
（1）购置 17,126.27 17,126.27
（2）内部
32,686,798.71 32,686,798.71
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 83,430,000.00 34,936,377.22 204,804,647.88 323,171,025.10
二、累计摊销
1.期初余额 4,862,700.00 27,708,177.34 129,965,845.44 162,536,722.78
2.本期增加
834,300.00 1,893,501.21 10,475,898.70 13,203,699.91
金额
（1）计提 834,300.00 1,893,501.21 10,475,898.70 13,203,699.91
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 5,697,000.00 29,601,678.55 140,441,744.14 175,740,422.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
98
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
77,733,000.00 5,334,698.67 64,362,903.74 147,430,602.41
价值
2.期初账面
78,567,300.00 7,211,073.61 42,152,003.73 127,930,377.34
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 63.37%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末，本公司无抵押、担保或未办妥产权证书的土地使用权。
期末无形资产不存在减值情形
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
榕基移动视
2,731,196.17 687,270.97 3,418,467.14
频
星榕基物联
网运营支撑 225,053.35 225,053.35
平台 V1.0
星榕基智慧
校园移动应 127,264.43 127,264.43
用软件 V1.0
榕基易贸商 20,853,446.6
17,612,704.41 3,240,742.27
务平台 8
中小企业公
3,210,665.75 350,632.01 3,561,297.76
共服务平台
榕基安全可
靠信息采编 1,445,050.86 1,646.00 1,446,696.86
管理系统
干部综合管
4,612,826.36 617,693.29 5,230,519.65
理信息系统
99
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榕基核与辐
射环境安全 5,973,317.28 2,107,934.10 8,081,251.38
监管平台
检验检疫数
据分析展现 6,947,898.86 4,626,044.96 11,573,943.82
平台
榕基安全可
靠电子政务 4,055,119.42 1,244,666.55 5,299,785.97
应用平台
星榕基中小
企业信息化
456,678.78 265,347.51 722,026.29
公共服务平
台
星榕基家校
互动移动应 153,952.18 178,622.56 332,574.74
用软件
28,185,529.3
合计 47,199,410.07 13,672,918.00 32,686,798.71
6
其他说明
项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
榕基移动视频 2017 年 1 月 经审批的立项申请 在研
星榕基物联网运营支撑平台 V1.0 2018 年 5 月 经审批的立项申请 在研
星榕基智慧校园移动应用软件 V1.0 2018 年 5 月 经审批的立项申请 在研
榕基易贸商务平台 2016 年 12 月 经审批的立项申请 在研
中小企业公共服务平台 2015 年 1 月 经审批的立项申请 在研
榕基安全可靠信息采编管理系统 2016 年 10 月 经审批的立项申请 确认无形资产
干部综合管理信息系统 2016 年 7 月 经审批的立项申请 确认无形资产
榕基核与辐射环境安全监管平台 2017 年 4 月 经审批的立项申请 确认无形资产
检验检疫数据分析展现平台 2017 年 4 月 经审批的立项申请 确认无形资产
榕基安全可靠电子政务应用平台 2016 年 10 月 经审批的立项申请 确认无形资产
星榕基中小企业信息化公共服务平台 2017 年 8 月 经审批的立项申请 确认无形资产
星榕基家校互动移动应用软件 2017 年 11 月 经审批的立项申请 确认无形资产
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
100
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被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修支出 330,849.13 4,841,559.37 306,635.74 4,865,772.76
合计 330,849.13 4,841,559.37 306,635.74 4,865,772.76
其他说明
本期增加金额系为从固定资产中转入装修费用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 31,680,037.21 4,034,625.47 31,575,994.28 4,032,175.86
可抵扣亏损 75,128,974.81 18,189,437.19 75,128,974.81 18,189,437.19
递延收益 1,166,666.67 116,666.67 6,048,333.35 654,833.34
合计 107,975,678.69 22,340,729.33 112,753,302.44 22,876,446.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
101
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 22,340,729.33 22,876,446.39
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地出让金 9,471,720.10 9,471,720.10
预付房屋、设备款 135,600.00
合计 9,471,720.10 9,607,320.10
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 480,000,000.00 495,000,000.00
合计 480,000,000.00 495,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
102
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单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,858,045.00 23,211,091.00
合计 15,858,045.00 23,211,091.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 180,720,307.98 179,625,337.60
工程款 84,253,121.81 93,524,386.19
合计 264,973,429.79 273,149,723.79
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽慈湖建设集团有限公司 19,538,094.82 未达结算条件
福建省闽保信息技术股份有限公司 5,883,341.51 未达结算条件
福建星海通信科技有限公司 3,245,235.20 未达结算条件
103
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郑州日彤电子有限公司 2,509,901.60 未达结算条件
福建锐华有限公司 2,500,250.00 未达结算条件
合计 33,676,823.13 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 147,901,040.37 225,356,038.20
合计 147,901,040.37 225,356,038.20
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建广电网络集团股份有限公司 3,248,285.00 未达到收入确认条件
温州市城市建设投资集团有限公司 1,982,210.00 未达到收入确认条件
中共福建省委政法委员会 3,031,892.80 未达到收入确认条件
德化县公安局 2,477,188.80 未达到收入确认条件
中共福州市委办公厅 2,435,100.00 未达到收入确认条件
合计 13,174,676.60 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,212,170.58 59,328,859.43 69,587,162.48 8,953,867.53
二、离职后福利-设定提 1,998.00 3,199,920.53 3,177,714.39 24,204.14
104
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存计划
合计 19,214,168.58 62,528,779.96 72,764,876.87 8,978,071.67
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
18,247,769.11 52,566,569.45 62,761,119.97 8,053,218.59
补贴
2、职工福利费 1,511,908.80 1,511,908.80
3、社会保险费 104.94 2,249,003.54 2,249,108.48
其中：医疗保险费 2,003,044.22 2,003,044.22
工伤保险费 104.94 72,462.75 72,567.69
生育保险费 173,496.57 173,496.57
4、住房公积金 9,600.00 2,740,538.96 2,739,600.96 10,538.00
5、工会经费和职工教育
954,696.53 26.99 64,612.58 890,110.94
经费
非货币性福利 260,811.69 260,811.69
合计 19,212,170.58 59,328,859.43 69,587,162.48 8,953,867.53
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,944.00 3,103,825.50 3,081,565.36 24,204.14
2、失业保险费 54.00 96,095.03 96,149.03
合计 1,998.00 3,199,920.53 3,177,714.39 24,204.14
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,292,101.31 3,766,506.32
企业所得税 5,228,597.06 4,068,110.53
个人所得税 336,408.62 332,806.24
城市维护建设税 191,453.34 177,917.84
105
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教育费附加 45,928.52 126,399.16
土地使用税 590,315.92 621,769.75
防洪费 203,873.12 328,693.53
其他税种 72,944.54 248,851.32
合计 7,961,622.43 9,671,054.69
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 463,033.33 541,031.25
合计 463,033.33 541,031.25
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 13,014,879.26 17,357,543.08
其他 15,684,420.02 11,117,360.34
合计 28,699,299.28 28,474,903.42
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
106
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北京华奥世纪科技发展有限公司 1,325,900.00 未达结算条件
马鞍山市秀山投资有限公司 1,000,000.00 未达结算条件
福建瑞聚信息技术股份有限公司 770,000.00 未达结算条件
杭州慧泉信息科技有限公司 650,000.00 未达结算条件
中铁建设集团有限公司 600,000.00 未达结算条件
合计 4,345,900.00 --
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 25,293,420.56 20,431,377.14
合计 25,293,420.56 20,431,377.14
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
107
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其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
108
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 63,352,018.49 10,000,000.00 5,465,918.30 67,886,100.19
合计 63,352,018.49 10,000,000.00 5,465,918.30 67,886,100.19 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入
本期新增补助 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额
金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
入金额
“榕基马鞍山智 29,303,685.14 584,251.62 28,719,433.52 与资产相关
109
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慧园”项目补助
资金
“信阳榕基软件
园”项目补助资 28,000,000.00 10,000,000.00 38,000,000.00 与资产相关
金
福建省战略性
新兴产业技术
2,695,000.00 2,695,000.00 与资产相关
开发和产业化
项目
2017 年福建省
互联网经济新
增引导资金-星
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
榕基中小企业
信息化公共服
务平台
2017 年福州市
软件产业发展 900,000.00 900,000.00 与资产相关
专项资金项目
2015 年重大专
项榕基 WEB 应
250,000.02 166,666.68 83,333.34 与资产相关
用安全扫描系
统专项资金
首届福州市政
府质量奖奖励 203,333.33 20,000.00 183,333.33 与资产相关
金
合计 63,352,018.49 10,000,000.00 5,465,918.30 67,886,100.19 --
其他说明：
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、2、政府补助。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
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股份总数 622,200,000.00 622,200,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 362,926,508.93 362,926,508.93
其他资本公积 6,432,103.36 6,432,103.36
合计 369,358,612.29 369,358,612.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
3,222,576.52 762,243.73 762,243.73 3,984,820.25
合收益
外币财务报表折算差额 3,222,576.52 762,243.73 762,243.73 3,984,820.25
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其他综合收益合计 3,222,576.52 762,243.73 762,243.73 3,984,820.25
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为762,243.73元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生
额为762,243.73元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0.00元。
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 62,544,866.36 62,544,866.36
合计 62,544,866.36 62,544,866.36
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 366,831,675.06 344,871,182.51
调整后期初未分配利润 366,831,675.06 344,871,182.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,218,143.10 20,795,173.10
应付普通股股利 6,222,000.00 6,222,000.00
期末未分配利润 385,827,818.16 359,444,355.61
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 345,994,890.24 240,662,810.08 298,411,143.69 189,642,177.15
合计 345,994,890.24 240,662,810.08 298,411,143.69 189,642,177.15
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 228,031.64 128,347.21
教育费附加 165,670.28 89,382.68
房产税 93,121.83 97,537.27
土地使用税 1,010,770.08 1,045,901.55
车船使用税 4,500.00 1,920.00
印花税 160,568.34 154,275.32
防洪费 331,366.95 211,849.96
残疾人就业保障金 198,566.19 16,588.80
合计 2,192,595.31 1,745,802.79
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,447,355.03 7,485,960.89
业务招待费 2,845,760.37 2,951,365.90
交通差旅费 1,969,551.51 2,175,352.65
办公费 234,528.10 1,142,728.95
服务费 1,919,739.03 833,119.25
会议费 130,805.71 167,095.23
运费 721,460.42 1,036,105.43
通讯费 246,071.72 207,326.94
广告宣传费 104,088.94 261,463.50
其他 1,496,013.13 1,595,925.61
合计 20,115,373.96 17,856,444.35
其他说明：
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 19,521,580.21 18,163,860.64
职工薪酬 18,108,341.75 16,978,446.54
无形资产摊销 12,369,399.91 14,695,024.70
租赁费 5,371,550.31 5,887,548.75
折旧费 3,085,309.94 2,911,254.30
业务招待费 5,893,508.75 3,587,419.86
办公费 2,493,279.01 2,669,915.99
交通差旅费 1,458,281.76 1,637,908.41
汽车费 1,390,163.23 1,395,898.99
中介机构费用 483,156.31 182,663.12
其他 3,459,383.01 5,665,263.06
合计 73,633,954.19 73,775,204.36
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,240,998.33 5,105,745.06
减：利息收入 1,901,896.03 1,451,539.48
汇兑损益 -375,488.62 -583,310.66
手续费及其他 165,006.36 92,273.85
合计 9,128,620.04 3,163,168.77
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 763,337.99 3,443,190.04
合计 763,337.99 3,443,190.04
其他说明：
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67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,305,643.61 3,409,250.28
其他 18,292,503.84 2,737,274.20
合计 23,598,147.45 6,146,524.48
其他说明：
说明：“其他”系购买银行短期理财产品的收益。
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2017 年福建省互联网经济新增引导资金
2,000,000.00
-星榕基中小企业信息化公共服务平台
福建省战略性新兴产业技术开发和产业
2,695,000.00
化项目
"榕基马鞍山智慧园"项目补助资金 584,251.62 584,311.62
上海亿通单一窗口运维补贴 453,800.00
2015 年重大专项榕基 WEB 应用安全扫
166,666.68 166,666.67
描系统专项资金
就业见习补贴 158,880.00 219,510.00
增值税税收返还 123,955.64 1,266,828.88
首届福州市政府质量奖奖励金 20,000.00 20,000.00
上海国际贸易单一窗口运维补贴 1,600,000.00
2015 年总部企业奖励款 170,000.00
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福建省科技计划项目"大数据平台实时
异常检测分析系统的关键技术研发及产 120,000.00
业化"
关于下达 2014 年第二批软件产业发展专
115,384.58
项资金的通知
2016 年鼓楼区知识产权奖励经费 13,500.00
鼓楼区 2015 年度服务业奖励金 10,000.00
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金收入 14,446.53 11,081.17 14,446.53
合计 14,446.53 11,081.17 14,446.53
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
上期政府补助列到“其他收益”
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 30,000.00 30,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,673,230.08 1,673,230.08
其他 1,945.89 4,535.89 1,945.89
合计 1,705,175.97 4,535.89 1,705,175.97
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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当期所得税费用 4,412,573.84 3,197,210.90
递延所得税费用 -535,717.06 -3,133,498.46
合计 3,876,856.78 63,712.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 27,608,170.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,760,817.06
子公司适用不同税率的影响 -1,698,983.07
调整以前期间所得税的影响 -1,196,283.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 90,739.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -164,801.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,222,420.99
损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以"-"填列） -493,422.37
其他 356,370.05
所得税费用 3,876,856.78
其他说明
74、其他综合收益
详见附注三、32。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 479,586.33 3,278,633.93
利息收入 1,468,830.42 1,066,998.45
备用金及其他单位往来款等 19,748,290.67 17,184,668.32
合计 21,696,707.42 21,530,300.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现支出 6,532,100.37 9,990,654.80
管理费用付现支出 22,335,717.43 30,225,221.22
保证金、备用金及其他单位往来款等 16,270,323.74 9,470,333.74
受限资金 4,795,439.00
合计 45,138,141.54 54,481,648.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助资金 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
派息手续费 4,092.50 12,130.12
合计 4,092.50 12,130.12
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 23,731,313.84 19,160,715.30
加：资产减值准备 763,337.99 3,443,190.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,176,089.66 4,018,146.26
物资产折旧
无形资产摊销 12,369,399.91 14,695,024.70
长期待摊费用摊销 306,635.74 132,339.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,673,230.08
财务费用（收益以“－”号填列） 10,865,120.08 5,105,745.06
投资损失（收益以“－”号填列） -23,598,147.45 -6,146,524.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 535,717.06 -3,133,498.46
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,300,453.83 36,459,106.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-28,537,274.06 -49,415,006.57
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-57,995,761.58 -67,318,324.44
列）
其他 -587,425.88
经营活动产生的现金流量净额 -53,409,884.90 -43,586,512.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 284,185,844.02 263,163,326.23
减：现金的期初余额 91,924,016.02 481,810,159.46
现金及现金等价物净增加额 192,261,828.00 -218,646,833.23
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
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其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 284,185,844.02 91,924,016.02
其中：库存现金 186,312.79 131,309.02
可随时用于支付的银行存款 283,999,531.23 91,792,707.00
三、期末现金及现金等价物余额 284,185,844.02 91,924,016.02
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 81,324,679.21 定期存款、保函及银行承兑汇票保证金
合计 81,324,679.21 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 13,476,739.68 89,170,195.76
6.6166
欧元
港币 2,023,268.54 1,705,817.71
0.8431
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之子公司榕基国际控股有限公司注册于香港，境外主要经营地为香港，记账本位币为港币。
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
121
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购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
122
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（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江榕基信息技 浙江省 杭州市 计算机行业 90.00% 投资设立
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术有限公司
上海榕基软件开
上海市 上海市 计算机行业 100.00% 投资设立
发有限公司
榕基五一（北京）
信息技术有限公 北京市 北京市 计算机行业 100.00% 投资设立
司
河南榕基信息技
河南省 郑州市 计算机行业 100.00% 投资设立
术有限公司
马鞍山榕基软件
信息科技有限公 马鞍山市 马鞍山市 计算机行业 100.00% 投资设立
司
北京中榕基信息
北京市 北京市 计算机行业 100.00% 投资设立
技术有限公司
福建榕基软件工
福州市 福州市 计算机行业 100.00% 投资设立
程有限公司
福建榕基投资有
福州市 福州市 实业投资 100.00% 投资设立
限公司
信阳榕基信息技
信阳市 信阳市 计算机行业 100.00% 投资设立
术有限公司
榕基国际控股有
香港 香港 实业投资 100.00% 投资设立
限公司
河南豫础置业有
河南省 郑州市 房地产 100.00% 投资设立
限公司
福州榕易付网络
福州市 福州市 计算机行业 100.00% 投资设立
科技有限公司
福建星榕基信息
科技有限责任公 福州市 福州市 计算机行业 81.00% 投资设立
司
福州创华电气自
同一控制下企业
动化系统有限公 福州市 福州市 计算机行业 100.00%
合并
司
福建容大物联网
福州市 福州市 计算机行业 51.00% 投资设立
科技有限公司
马鞍山榕基置业
投资有限公司 马鞍山市 马鞍山市 房地产 100.00% 投资设立
（孙公司）
沈阳榕基信息技
术有限公司（孙 沈阳市 沈阳市 计算机行业 100.00% 投资设立
公司）
124
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
河南裕信德置业
有限公司（孙公 河南省 信阳市 房地产 100.00% 投资设立
司）
浙江检榕网络科
技有限公司（孙 杭州市 杭州市 计算机行业 51.00% 投资设立
公司）
榕基国计（北京）
信息技术有限公 北京市 北京市 计算机行业 99.00% 投资设立
司（孙公司）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
福建星榕基信息科技有
19.00% -259,098.27 10,159,117.16
限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
福建星
榕基信
68,360,8 3,574,77 71,935,6 14,803,8 14,803,8 71,983,0 3,833,74 75,816,7 15,064,0 2,000,00 17,064,0
息科技
47.19 6.95 24.14 03.47 03.47 20.03 7.98 68.01 99.38 0.00 99.38
有限责
任公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
125
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
福建星榕基
-17,569,212.8
信息科技有 88,207.55 -1,620,847.96 -1,620,847.96 -4,513,362.63 9,585,044.69 -2,299,168.29 -2,299,168.29
1
限责任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
福建亿榕信息技
福州市 福建省福州市 计算机行业 40.70% 权益法
术有限公司
福建文鑫莲业股 建宁县将屯工业
建宁县 农业 12.58% 权益法（说明）
份有限公司 区 42 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
说明：福建文鑫莲业股份有限公司董事会成员中的 1 人由本公司委派，本公司对其具有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
126
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建亿榕信息技术有限 福建文鑫莲业股份有限 福建亿榕信息技术有限 福建文鑫莲业股份有限
公司 公司 公司 公司
流动资产 509,197,625.58 140,559,460.56 387,013,286.55 145,073,392.10
非流动资产 76,796,245.30 68,448,768.53 78,401,099.91 68,989,429.79
资产合计 585,993,870.88 209,008,229.09 465,414,386.46 214,062,821.89
流动负债 378,025,790.74 50,470,114.72 271,068,751.44 52,069,116.90
非流动负债 52,307,089.31 53,601,118.19
负债合计 378,025,790.74 102,777,204.03 271,068,751.44 105,670,235.09
净资产 207,968,080.14 106,231,025.06 194,345,635.02 108,392,586.80
少数股东权益 2,093,905.03 2,094,929.64
归属于母公司股东权益 207,968,080.14 104,137,120.03 194,345,635.02 106,297,657.16
按持股比例计算的净资
84,643,008.61 13,100,449.70 79,098,673.45 13,372,245.27
产份额
对联营企业权益投资的
84,643,008.61 27,770,379.12 79,098,673.45 28,042,174.69
账面价值
营业收入 157,333,363.48 24,511,481.56 86,221,476.68 42,402,315.12
净利润 13,622,445.12 -2,161,561.74 8,884,074.18 -548,474.00
综合收益总额 13,622,445.12 -2,161,561.74 8,884,074.18 -548,474.00
本年度收到的来自联营
6,000,000.00
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 7,577,943.65 7,544,839.63
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 33,104.02 -16,620.77
--综合收益总额 33,104.02 -16,620.77
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
127
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、其他流动资产、可供
出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。
与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和汇率风险）。
128
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行
业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已
采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生
财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当
时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承
受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的24.34%（2017年：24.39%）；本集团其
他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的20.11%（2017年：21.34%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额
度为人民币199,000.00万元（2017年12月31日：人民币165,000.00万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇
率风险。
129
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团所承担的利率变动市场风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团面临的汇率风险并不重大。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五之52、外币货币性项目。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债
务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年6月30日，本集团的资产负债率为
41.91%（2017年12月31日：44.67%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
130
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
鲁峰 20.71% 20.71%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是鲁峰。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建亿榕信息技术有限公司 本集团持股 40.70%
福建文鑫莲业股份有限公司 本集团持股 12.58%
建宁县日升投资有限公司 本集团持股 15.00%
福建闽光软件股份有限公司 本集团持股 35.00%
其他说明
131
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建三钢闽光股份有限公司 相同的独立董事
子公司福建星榕基信息科技有限责任公司的参股股东（持股
福建省星云大数据应用服务有限公司
19%）
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
福建亿榕信息技术
技术服务费 0.00 20,000,000.00 否 4,528,301.89
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建省星云大数据应用服务有
集成收入 16,936,182.74
限公司
福建省星云大数据应用服务有
软件及技术服务 463,473.63
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
132
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建省星云大数据应用服务
房屋租赁 490,615.06 400,329.72
有限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,434,700.00 1,667,700.00
133
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建省星云大数据
应收账款 13,384,511.52 669,225.58 16,064,448.67 803,222.43
应用服务有限公司
福建省星云大数据
其他应收款 210,600.00 10,530.00
应用服务有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 福建亿榕信息技术有限公司 2,752,980.00 4,337,470.00
应付账款 福建闽光软件股份有限公司 62,500.00 412,500.00
福建省星云大数据应用服务
其他应付款 67,445.40
有限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
134
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2018年6月30日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2018年6月30日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司与北京海圣投资基金管理有限公司于2018年5月24日签署了《股权收购意向协议》。北京海圣投资基金管理有限公
司拟通过收购公司持有的马鞍山榕基软件信息科技有限公司100%股权，间接收购马鞍山榕基置业投资有限公司100%的股
权，该股权转让价款为9300万元。截至2018年8月29日，本次股权转让交易尚未完成。如本次交易完成后，公司合并报表范
135
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
围将发生变化，对公司当期损益将产生重大影响，本次股权转让不会对公司持续经营产生影响。
截至2018年8月29日，除以上事项外，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
136
福建榕基软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
125,014, 15,613,3 109,400,8 105,718 17,440,33 88,278,569.
合计提坏账准备的 100.00% 12.49% 100.00% 16.50%
182.67 11.67 71.00 ,906.20 6.84 36
应收账款
125,014, 15,613,3 109,400,8 105,718 17,440,33 88,278,569.
合计 100.00% 12.49% 100.00% 16.50%
182.67 11.67 71.00 ,906.20 6.84 36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 77,730,395.17 3,886,519.76 5.00%
1至2年 26,803,833.43 2,680,383.34 10.00%
2至3年 6,464,241.37 1,292,848.27 20.00%
3 年以上 7,753,560.30 7,753,560.30 100.00%
合计 118,752,030.27 15,613,311.67 13.15%
137
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,827,025.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
应收账款 占应收账款期末余额合计数 坏账准备
单位名称
期末余额 的比例% 期末余额
上海格蒂电力科技有限公司 14,777,000.00 11.82 738,850.00
福建省星云大数据应用服务有限公司 12,903,214.65 10.32 645,160.73
福建省闽江监狱 7,175,520.00 5.74 717,552.00
中移全通系统集成有限公司 4,159,449.60 3.33 207,972.48
中国移动通信集团福建有限公司福州分公司 3,836,982.30 3.07 383,698.23
合 计 42,852,166.55 34.28 2,693,233.44
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
138
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
890,791, 8,592,56 882,199,3 646,172 6,602,536 639,570,25
合计提坏账准备的 100.00% 0.96% 100.00% 1.02%
883.90 2.51 21.39 ,792.13 .76 5.37
其他应收款
890,791, 8,592,56 882,199,3 646,172 6,602,536 639,570,25
合计 100.00% 0.96% 100.00% 1.02%
883.90 2.51 21.39 ,792.13 .76 5.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 17,630,803.56 876,978.51 4.97%
1至2年 11,023,260.87 1,102,326.09 10.00%
2至3年 7,381,755.28 1,476,351.06 20.00%
3 年以上 5,136,906.85 5,136,906.85 100.00%
合计 41,172,726.56 8,592,562.51 20.87%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,990,025.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并报表范围内各单位之间往来款项 849,619,157.34 612,155,253.72
保证金 33,242,237.20 27,958,813.77
备用金 4,199,165.76 3,762,981.74
押金 277,794.00 354,909.28
其他 3,453,529.60 1,940,833.62
合计 890,791,883.90 646,172,792.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
信阳榕基信息技术有限
关联往来 235,623,103.74 1 年以内 26.45%
公司
河南榕基信息技术有限
关联往来 162,216,217.98 1 年以内 18.21%
公司
福州创华电气自动化系
关联往来 145,914,031.09 1 年以内 16.38%
统有限公司
马鞍山榕基软件信息科
关联往来 99,516,518.89 1 年以内 11.17%
技有限公司
上海榕基软件开发有限
关联往来 95,520,906.56 1 年以内 10.72%
公司
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合计 -- 738,790,778.26 -- 82.94%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 685,926,537.29 685,926,537.29 685,926,537.29 685,926,537.29
对联营、合营企
4,522,718.18 4,522,718.18 4,316,728.78 4,316,728.78
业投资
合计 690,449,255.47 690,449,255.47 690,243,266.07 690,243,266.07
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
浙江榕基信息技
18,000,000.00 18,000,000.00
术有限公司
福州创华电气自
动化系统有限公 7,496,345.89 7,496,345.89
司
上海榕基软件开
100,000,000.00 100,000,000.00
发有限公司
福建榕基软件工
105,000,000.00 105,000,000.00
程有限公司
榕基五一（北京）
30,000,000.00 30,000,000.00
信息技术有限公
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司
马鞍山榕基软件
信息科技有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
河南榕基信息技
100,000,000.00 100,000,000.00
术有限公司
北京中榕基信息
50,000,000.00 50,000,000.00
技术有限公司
福建榕基投资有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
榕基国际控股有
80,380,191.40 80,380,191.40
限公司
信阳榕基信息技
21,000,000.00 21,000,000.00
术有限公司
河南豫础置业有
31,000,000.00 31,000,000.00
限公司
福州榕易付网络
5,000,000.00 5,000,000.00
科技有限公司
福建星榕基信息
科技有限责任公 35,500,000.00 35,500,000.00
司
福建容大物联网
2,550,000.00 2,550,000.00
科技有限公司
合计 685,926,537.29 685,926,537.29
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
福建闽光
4,316,728 205,989.4 4,522,718
软件股份
.78 0 .18
有限公司
4,316,728 205,989.4 4,522,718
小计
.78 0 .18
142
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4,316,728 205,989.4 4,522,718
合计
.78 0 .18
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 240,917,761.49 161,675,821.82 226,201,748.77 132,621,813.38
合计 240,917,761.49 161,675,821.82 226,201,748.77 132,621,813.38
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 205,989.40 33,247.90
银行短期理财产品的收益 16,377,034.02 1,943,981.20
合计 16,583,023.42 1,977,229.10
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,673,230.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,078,598.30
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 18,292,503.84
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,499.36
减：所得税影响额 2,024,247.08
少数股东权益影响额 127,267.38
143
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合计 20,528,858.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.76% 0.0405 0.0405
扣除非经常性损益后归属于公司
0.33% 0.0075 0.0075
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2018年半年度报告全文。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
五、上述文件备置于公司证券部备查。
福建榕基软件股份有限公司
董事长：鲁 峰
2018年8月30日
145