山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
山东宝莫生物化工股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 04 月
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人吴锋、主管会计工作负责人许飞鹏及会计机构负责人(会计主管人员)任燕声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
1、市场风险
2019 年，世界石油市场存在很多不确定性，其中中美贸易争端、英国脱欧和中东地区的冲突仍将是
影响油价走势的重要因素。美国原油产量预计仍将强劲增长，全球经济增长放缓将拖累原油需求的增长，
预计 2019 年世界石油市场将难以实现均衡，原油价格将宽幅震荡。国内加大原油进口力度，可能会导致
国内石油开采总量下滑，从而导致国内石油开采相关产业链企业经营压力较大，公司可能面临整体市场需
求萎缩的风险。
2、客户集中度较高的风险
公司主要产品包括丙烯酰胺、聚丙烯酰胺、表面活性剂、油水分离剂等系列产品，服务市场包括油
气生产、水处理、选矿、造纸、印染等，公司是行业领先的三次采油和水处理聚丙烯酰胺的生产供应商，
产品主要用于油田开采。公司主要客户为中石化，中石油等大型油气企业，经过多年的合作，中石化采购
的公司产品占公司主营业务比重较高，虽然公司与中石化一直合作良好，但公司仍然面对单一客户集中度
较高的风险。
3、原材料价格波动风险
本公司生产所需主要原材料是丙烯腈，占产品生产成本的比例约 50—70%，丙烯腈价格波动直接影
响到公司产品生产成本的变化，给公司经营成果带来较大风险。从丙烯腈的需求结构来看，腈纶行业和
ABS 行业对丙烯腈的需求比例为 80-90%，所以腈纶行业和 ABS 行业的发展状况直接影响到丙烯腈价格
的波动。由于腈纶行业和 ABS 行业在未来几年内发展情况存在不确定性，所以丙烯腈价格将随着市场需
求量的变化而不断变化。公司能否准确把握丙烯腈市场供求状况、并作出正确的采购决策存方面在一定风
险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：公司计划不派发现金红利，不送红股，
不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 13
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 34
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 45
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 50
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 50
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 51
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 60
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 66
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 67
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 178
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
公司章程 指 山东宝莫生物化工股份有限公司章程
公司、本公司、母公司 指 山东宝莫生物化工股份有限公司
西藏泰颐丰 指 西藏泰颐丰信息科技有限公司
长安集团 指 胜利油田长安控股集团有限公司
广东宝莫 指 广东宝莫生物化工有限公司
宝莫环境 指 东营宝莫环境工程有限公司
新疆宝莫 指 新疆宝莫环境工程有限公司
天津博弘 指 天津博弘化工有限责任公司
力达医药 指 东营力达医药有限公司
宝莫油气 指 东营宝莫石油天然气勘探开发有限公司
宝莫国际 指 宝莫国际（香港）有限公司
宝莫北京 指 宝莫（北京）环保科技有限公司
康乾投资 指 山东康乾投资有限公司
会计师事务所 指 致同会计事务所（特殊普通合伙）
通过注入流体或热量，这些流体能改变原油粘度或改变原油与地层中
三次采油 指 的其他介质面张力，用这种物理、化学方法来驱替油层中不连续的和
难采的方法称为三次采油。
BOO（Building-Owning-Operation），即建设——拥有——经营，是一
种正在推行中的全新的市场化运行模式，即由企业投资并承担工程设
计、建设、运行、维护、培训等工作，硬件设备及软件系统的产权归
BOO 模式 指 属企业，而由政府部门负责宏观协调，创建环境，提出需求，政府部
门每年只需向企业支付系统使用费即可硬件设备和软件系统的使用
权。这一模式体现了“总体规划、分布实施、政府监管、企业运作”的
建、管、护一体化的要求“。
PPP（Public-Private Partnership）是指政府与私人组织之间，为了合作
建设城市基础设施项目，或是为了提供某种公共物品和服务，以特许
PPP 模式 指
权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合
同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各
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方达到比预期单独行动更为有利的结果
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 宝莫股份 股票代码 002476
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东宝莫生物化工股份有限公司
公司的中文简称 宝莫股份
公司的外文名称（如有） SHANDONG POLYMER BIOCHEMICALS CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）SHANDONG POLYMER
公司的法定代表人 吴锋
注册地址 山东省东营市西四路 892 号
注册地址的邮政编码 257081
办公地址 山东省东营市西四路 892 号
办公地址的邮政编码 257081
公司网址 www.slcapam.com
电子信箱 liukaild@126.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘凯 刘凯
联系地址 山东省东营市东营区西四路 892 号 山东省东营市东营区西四路 892 号
电话 0546-7778611 0546-7778611
传真 0546-7773708 0546-7773708
电子信箱 liukaild@126.com liukaild@126.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（WWW.CNINFO.COM.CN）
公司年度报告备置地点 宝莫股份证券部
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四、注册变更情况
组织机构代码 61337345-9
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
2016 年 11 月 1 日，公司公告了《关于公司控制权发生变更的提示性公告（公
告编号：2016-067》，吴昊在公司拥有表决权的股份比例达到 21.69%，成为公司
拥有最多表决权的单一大股东，吴昊成为公司新的实际控制人。 详细内容请见《中
国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn）。2017 年 6 月 17 日，长安集团、康乾投资、夏春良与西藏
泰颐丰信息科技有限公司签署了《胜利油田长安控股集团有限公司、石河子康乾
历次控股股东的变更情况（如有）
股权投资有限合伙企业夏春良与西藏泰颐丰信息科技有限公司关于山东宝莫生物
化工股份有限公司之股份转让协议》，同时长安集团、康乾投资、夏春良与吴昊签
署了《表决权委托协议之终止协议》，并于 2017 年 9 月 8 日完成过户登记手续，
吴昊直接持有本公司 34,145,176 股股份，通过西藏泰颐丰持有本公司 96,698,030
股股份，合计持有本公司 130,843,206 股股份，占本公司总股本的 21.38%，为本
公司实际控制人。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京建外大街 22 号赛特广场五层
签字会计师姓名 高楠、孙钰斌
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 449,890,702.39 409,828,476.69 9.78% 898,010,140.57
归属于上市公司股东的净利润
-264,086,122.80 8,270,361.60 -3,293.16% 14,829,671.54
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-143,474,189.55 -56,610,204.04 -153.44% 6,621,277.69
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额 52,747,622.32 87,943,473.85 -40.02% 145,106,402.34
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（元）
基本每股收益（元/股） -0.4315 0.0135 -3,296.30% 0.0242
稀释每股收益（元/股） -0.4315 0.0135 -3,296.30% 0.0242
加权平均净资产收益率 -30.95% 0.84% -31.79% 1.48%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
总资产（元） 1,052,758,580.98 1,275,681,198.78 -17.47% 1,449,851,295.24
归属于上市公司股东的净资产
718,146,476.95 988,352,599.75 -27.34% 987,959,486.62
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 67,053,913.88 107,669,084.51 124,186,514.68 150,981,189.32
归属于上市公司股东的净利润 -12,629,958.92 -6,432,073.52 -6,526,177.19 -238,497,913.17
归属于上市公司股东的扣除非经
-12,812,878.01 -6,624,059.85 -6,229,843.44 -117,807,408.25
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 12,847,777.92 19,028,894.89 6,685,490.09 14,185,459.42
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
3,040.84 69,975,881.25 2,578,969.20
值准备的冲销部分）
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 231,878.87 117,273.06 3,544,860.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 517,675.99 1,456,669.00 1,781,961.08
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
2,744,389.43
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -121,358,829.23 3,459,886.72 3,611,233.28 含预计负债
减：所得税影响额 5,699.72 12,153,856.24 2,629,358.08
少数股东权益影响额（税后） 719,677.58 679,271.63
合计 -120,611,933.25 64,880,565.64 8,208,393.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主要从事三次采油和水处理用聚丙烯酰胺及相关化学品生产和销售、环保水处理等业务。
(1)、化学品
公司主要产品包括丙烯酰胺、聚丙烯酰胺、表面活性剂、油水分离剂等系列产品，服务市场包括油气生产、水处理、选
矿、造纸、印染等，公司是行业领先的三次采油和水处理聚丙烯酰胺生产供应商。
(2)、环保水处理
公司在保障新疆春风油田含油污水资源化利用项目（BOO模式）平稳运行的基础上，针对高难度工业废水、油气开发废
水和废液处理等实施产品和技术创新，目前已经形成了多项世界领先工艺和独有专利技术，实现了高难度稠油采出水资源化
成套技术的全新突破，为下一步拓展市场，壮大规模，提供了强有力的技术保障。
2、所处行业基本情况
2018年全球经济跌宕起伏，中美贸易战、中东乱局深刻地影响着全球贸易和地缘政治，发达经济体美国经济强势增长，
但欧日经济复苏缓慢，以中国为首的新兴市场增长乏力。而国内经济正处于调整转型关键期以及金融去杠杆叠加，2018年经
济复杂而困难。受此影响，2018 年国际原油市场供需基本面重归平衡后再度转向过剩，国际油价呈倒“V”型走势，总体较上
年同期上涨；据国家发改委资料显示，2018 年国内原油产量18,928 万吨，比上年同期下降1.1%。2018 年原油加工量58,809
万吨，同比增长4.6%。原油市场短期内增长乏力，产业链相关公司经营压力较大。
污染防治被列为三大攻坚战之一，国家对环境治理的重视已经上升到前所未有的高度，环保行业进入了一个发展新阶段。
目前，我国的环保水处理市场结构非常分散，技术水平良莠不齐，随着国家环保监管标准和整治力度的进一步提升，PPP模
式在环保领域的广泛应用，环保行业正逐步走向综合化、大型化，对于环保公司的资金水平、技术能力以及公司背景都提出
了更高的要求，行业集中度仍有较大提升空间，行业发展前景依然广阔。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
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股权资产 长期股权投资较期初减少 33.93%，是由于确认合营企业的投资损失所致。
固定资产较期初减少 26.68%，主要是本期子公司新疆宝莫对固定资产计提减值准备
固定资产
所致。
无形资产 无
在建工程较期初减少 40.24%，原因是广东宝莫年产 3 万吨丙烯酰胺项目转入固定
在建工程
资产及计提减值准备所致。
应收票据 应收票据较期初减少 831.14 万元，主要是本期用承兑汇票支付货款增加。
应收账款 应收账款较期初减少 54.38%，主要是公司主要客户及时结算。
预付款项较期初减少 76.49%，主要是由于北京宙恒佳科贸有限公司预付账款转入其
预付账款
他应收款及预付材料款减少所致。
存货 存货较期初增加 104.11%，主要是发出商品较期初增加。
其他流动资产 其他流动资产较期初减少 70.22%，主要是期末银行理财产品减少所致。
其他非流动资产较期初减少 60.64%，主要原因是一年内到期的保函保证金转入货币
其他非流动资产
资金。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）行业领先的油气提高采收率产品和技术提供商
提高采收率是油气开发业务的核心环节和永恒问题。公司长期专注于提高石油采收率的产品和技术研发、生产和销售，
与中石油、中石化、中海油建立战略合作关系，以国际领先的产品和技术，服务油气生产，为石油公司稳产增产、降低成本
作出巨大贡献。目前，公司在三次采油市场拥有领先的市场份额和品牌知名度，具有明显的技术和市场优势。
（二）国际领先的油田污水处理一体化服务商
在油田稠油开发高矿化度、高硬度、高温、高二氧化硅含油污水处理领域，公司攻克了油田水高效除硅（氟）、含油污
水处理工艺污泥无害化、高温高矿化度深度软化脱盐等世界难题，形成了多项世界领先工艺和独有专利技术，实现了高难度
稠油采出水资源化成套技术的全新突破，处于国际领先水平。
（三）技术创新能力
作为国家认定的高新技术企业，公司始终坚持科技领先战略，不断加强研发队伍建设，实施产学研结合，建成省级企业
技术中心、省级院士工作站、清华生物化学品联合研究中心、环境工程研究室和博士后科研工作分站等多个科研平台，针对
油气开发和环境工程业务需求，开展产品和技术研发，形成了多项具有自主知识产权的技术体系，具有较强的科技创新能力，
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以强大的技术研发能力构建核心竞争力，支撑产业发展。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年，中美贸易战、中东乱局导致世界经济纷纭复杂，美国经济表现抢眼，欧洲经济增速放缓，日
本经济遭遇下行压力，新兴市场和发展中经济体整体增长趋缓。我国面对错综复杂的国内外形势和诸多困
难和挑战，叠加新旧动能转换和金融去杠杆，虽然经济质量效益有所提升，但部分实体经济经营困难，经
济运行呈现温和回落态势。
公司所处的石油开发领域，受国际经济政治局势以及中国石油进口大量增加的影响，全年国内石油产
量稳中有降；海关总署公布数据显示， 2018年全年原油进口同比增长10.1%，至4.62亿吨，相当于924万桶
/日；另外，成品油进口同比增长13%，至3350万吨。据国家发改委资料显示，2018 年国内原油产量18,928
万吨，比上年同期下降1.1%，国内石油开采增长乏力导致产业链相关企业经营面对一定的压力。
公司所处的环保水处理领域，因污染防治被中央、国务院列为三大攻坚战之一，充分显示国家对环境
治理，环境保护的重视程度，并将此项工作提高到前所未有的高度，环保行业将面临较大的发展机遇，市
场需求稳步提升。
面对2018年复杂多变的宏观经济及行业环境，公司按照年度董事会的战略部署和经营安排，直面机遇
与挑战，稳步推进核心业务的发展，逐步调整业务组合，优化内部管理架构，积极谋求战略转型升级。报
告期内，公司实现营业收入44,989.07万元，较上年同期增加9.78%；归属于上市公司股东净利润-26,408.61
万元，较去年同期大幅下滑，产生亏损的主要原因是2018年度新疆宝莫关于对中石化胜利油田新春采油厂
春风油田含油污水资源化处理BOO项目运营效益不达预期，出于谨慎性原则，公司对该资产组计提资产减
值准备9,420.26万元；因考虑油气开采的投资强度、开采风险和开采难度，公司终止了新疆布尔津区块勘
查项目，根据公司给国土资源部（现“自然资源管理部”）出具的履约保函，产生预计负债12,065万元；以
及公司对北京宙恒佳科贸有限公司的其他应收款计提减值准备1,677.31万元等。
2018年度公司在经营管理方面还加强了如下工作：
1、加强市场开拓力度，提升原有市场份额和实现新市场的突破
报告期内，公司以扩大市场份额和提升盈利能力为目标，加强不同领域细分市场的分析研究，针对产
品和市场及时调整销售人员结构，瞄准优势市场和优质客户， 充分发挥产品性能和技术服务优势，不断
满足客户需求，取得良好效果。在非油田市场开拓方面，公司积极拓展了洗煤行业、工业污水处理行业、
生活污水处理行业等等业务市场。在原有的油田市场，根据客户需求，公司提升了服务质量、缩短响应时
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间，获得用户单位一致好评，同时公司加大了网站关注力度，针对客户电子化办公以及网络招标的普及，
公司及时完成注册登记，并随时掌握各用户招投标信息平台的信息发布，不断分析竞争对手情况和客户的
需求，提高了中标率。在国际市场开拓方面，经过不断努力，成功开发美国及加拿大两家客户，签订聚丙
烯酰胺速溶产品订单2409吨，目前美国客户业务稳定，订单供货持续中，2018年公司还参加了美国OTC及
MIOGE石油展会，向国际市场很好地宣传了公司产品和品牌。
2、实施技术创新，提升综合竞争力
报告期内，公司以提升核心竞争力为目标，持续加大研发投入，积极推进产学研结合，深入开展产品
和技术研发，重点实施了基因工程菌性能提升、新型耐温抗盐聚合物、速溶型聚合物、调堵冻胶、酸化压
裂稠化剂优化、AM渣浆絮凝处理工艺、反相乳液减阻剂、纳米微球聚合乳液、稠油降粘驱油剂等一系列
研发项目，为市场拓展提供了技术保障。同时，充分利用公司在三次采油领域的产品和技术优势，整合油
藏、采油工艺等相关技术资源，持续推进从三次采油产品销售向提供一体化解决方案转型。加强实验工作，
报告期内，公司实施了催化反应AM质量验证、小试过阳阴床实验、单体氨基氮回升实验、不同丙烯腈反
应实验等实验工作。
3、深化精细管理，推行降本增效
报告期内，公司围绕生产经营目标，深入开展挖潜增效各项措施，全方位多环节实施精细化管理，管
理创效成效显著。技改技措方面，重点实施了单体车间催化反应过程控制改造、聚合及阳离子配料控制改
造、阳离子增加旋刀造粒机、中水回用改造等技术改造和工艺优化，节能降耗成效显著；加强设备管理，
特别是针对大机组的运行管理，增加了重点设备的检查，DCS系统检查及仪表的检查维护，每周对关键机
组实施特护工作，保证了生产的连续运行。原材料管理方面，通过拓宽采购渠道、深化供应商战略合作、
优化库存等手段，有效降低采购成本； 团队管理方面，择优引进高素质人才，进一步优化了管理、研发
和销售队伍， 采取多种形式对员工进行系统业务培训，全方面提升了员工的技能和水平。
4、加强信息化建设，提升公司经营管理信息化水平
不断加强公司网站、企业邮箱的优化和维护，与阿里巴巴合作搭建电子商务平台，并通过平台发布企
业信息、产品信息，使客户能够及时了解公司最新动态。积极推进生产系统的上线工作，向生产管理系统
导入生产数据进行测试，排除各种可能出现的报错提示，达到应用条件。
5、调整内部业务架构，提升内部管理效能
为进一步优化公司现有经营业务结构，对公司资产和业务进行整合，实现业务板块化管理，报告期内
公司完成了将母公司与经营业务相关的资产、负债整体划转至全资子公司东营宝莫环境工程有限公司，与
经营业务相关的人员也全部转移至宝莫环境，并完成了相关手续的办理。
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二、主营业务分析
1、概述
报告期内，公司实现营业收入449,890,702.39元，较上年增加9.78%；归属于上市公司股东净利润
-264,086,122.80元，较上年下降3293.16%。
（1）收入变化：报告期内，化学品业务实现收入424,483,866.43元，较上年增加56,566,526.97元，同比
增长15.37%，本期油田用化学品、非油田用化学品销量同步增长；油气勘探开发业务本期无收入，主要是
公司于2017年出售宝莫国际100%股权后，其子公司加拿大锐利能源勘探开发业务不再纳入公司合并报表范
围；环保水处理业务实现收入25,406,835.96元，较上年增加22,393,052.76元，同比增长743.02%，主要是新
疆春风油田含油污水资源化处理BOO项目2017年11月底建成并达到可使用状态，2017年仅实现1个月收入，
报告期内保持持续运营。
（2）成本：报告期内，化学品成本365,527,702.29元，较上年增加60,983,706.87元，同比增长20.02%，
主要是公司化学品销售量增长同时主要原材料采购价格上涨所致；油气勘探开发业务本期无成本，主要是
公司于2017年出售宝莫国际100%股权后，其子公司加拿大锐利能源勘探开发业务不再纳入公司合并报表范
围。环保水处理业务本期成本为33,402,967.52元，较上年增加30,977,650.39元，同比增长1277.26%，主要
是新疆春风油田含油污水资源化处理BOO项目2017年仅运营1个月，报告期内保持持续运营。
（3）费用：报告期内，公司期间费用合计74,427,137.76元，较上年减少了32,564,264.80元。其中,销售
费用较上年增加800,911.86元，同比增长4.36%；管理费用较上年减少36,497,410.90元，同比下降50.32%，
主要是上期出售部分子公司股权，本期纳入合并范围的子公司较上期减少，导致职工薪酬、折旧摊销费用、
勘探费减少；研发费用较上年增加2,864,731.55，同比增长18.26%；财务费用较上年增加267,502.69元，同
比增长68.10%。
（4）资产减值损失：报告期内，公司资产减值损失116,951,742.08元，较上年同期增加119,740,457.65
元，同比增长4293.75%，主要是新疆春风油田含油污水资源化处理BOO项目投产后，经济效益未达预期且
预计后续盈利的可能性较小，春风油田含油污水资源化处理站资产组出现减值迹象，新疆宝莫委托资产评
估机构对相关资产组进行评估，公司参照评估结果计提减值准备94,202,632.97元。
（5）投资收益：报告期内，公司投资收益-8,148,648.14元，较上年同期减少63,577,620.34元，同比下降
114.70%，主要是因为上年处置长期股权投资产生的投资收益69,483,199.05元，本期未处置长期股权投资，
同时本期权益法核算的长期股权投资损失较上年减少6,844,571.72元。
（6）营业外支出：报告期内，公司营业外支出121,360,874.85元，较上年同期增加121,357,004.96元，
同比增长3135929.06%，主要是报告期内对新疆布尔津盆地油气勘查项目相关的未履行重大承诺计提预计
负债120,650,000元计入营业外支出。
（7）现金流量变动情况说明：
报告期内，经营活动产生的现金流量净额为52,747,622.32元,较上年同期减少40.02%。主要是本期购买
商品、接受劳务支付的现金较上年大幅度增加。
投资活动产生的现金流量净额为-6,383,085.13元,较上年同期减少102.80%,主要原因是上年处置子公司
股权产生较大的现金净额，本期未处置子公司股权。
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额为-40,658,617.36元,较上年同期减少109.39%，主要原因是本期较上期无筹资
活动现金流入。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 449,890,702.39 100% 409,828,476.69 100% 9.78%
分行业
化学原料及化学制
424,483,866.43 94.35% 367,917,339.46 89.77% 15.37%
品制造业
环保水处理 25,406,835.96 5.65% 3,013,783.20 0.74% 743.02%
石油和天然气开采
0.00 0.00% 38,897,354.03 9.49% -100.00%
业
分产品
油田用化学品 332,705,702.60 73.95% 286,101,010.24 69.81% 16.29%
非油田用化学品 91,778,163.83 20.40% 81,816,329.22 19.96% 12.18%
环保水处理 25,406,835.96 5.65% 3,013,783.20 0.74% 743.02%
油气勘探开发 0.00 0.00% 38,897,354.03 9.49% -100.00%
分地区
国内 409,448,819.71 91.01% 358,698,858.11 87.52% 14.15%
国外 40,441,882.68 8.99% 51,129,618.58 12.48% -20.90%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化学原料及化学
424,483,866.43 365,527,702.29 13.89% 15.37% 20.02% -3.33%
制品制造业
环保水处理 25,406,835.96 33,402,967.52 -31.47% 743.02% 1,277.26% -51.00%
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
分产品
油田用化学品 332,705,702.60 280,571,855.27 15.67% 16.29% 19.00% -1.92%
非油田用化学品 91,778,163.83 84,955,847.02 7.43% 12.18% 23.53% -8.51%
环保水处理 25,406,835.96 33,402,967.52 -31.47% 743.02% 1,277.26% -51.00%
分地区
国内 409,448,819.71 366,510,357.00 10.49% 14.15% 29.74% -10.76%
国外 40,441,882.68 32,420,312.81 19.83% -20.90% -54.46% 59.08%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 吨 29,115.86 28,925.1 0.66%
化学原料及化学制
生产量 吨 32,206.68 25,538.24 26.11%
品制造业
库存量 吨 5,718.68 2,627.86 117.62%
销售量 桶油当量 172,746 -100.00%
石油和天然气开采
生产量 桶油当量 172,746 -100.00%
业
库存量 桶油当量 0
销售量 方 1,448,787 169,695 753.76%
环保水处理业 生产量 方 1,453,454.12 169,695 756.51%
库存量 方 4,667.12 0
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，化学原料及化学品制造业的销售量、生产量及库存量均较上年同期有所增加，主要是由于本期油田化学品销
量增加所致。
2、报告期，石油和天然气开采业销售量及生产量均较上年减少100%，是由于上期公司转让了宝莫国际100%股权，本期无
石油和天然气开采业业务。
3、报告期，公司环保水处理业的销售量及生产量分别较上期增长753.76%、756.51%，主要是新疆宝莫于2017年11月初步投
入运营，上期的生产及销售数量较低所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司与长期重大客户中国石油化工股份有限公司物资装备部累计签订了19,990吨订单，本年度执行了20,520.40
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
吨，其中包括执行2017年度未执行完的计划3,630.40吨，本年度未执行完的3,100吨将在2019年度执行。
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
化学原料及化学
原材料 265,904,559.37 66.65% 231,955,756.61 65.58% 1.07%
制品制造业
化学原料及化学
人工工资 19,935,747.83 5.00% 18,346,510.97 5.19% -0.19%
制品制造业
化学原料及化学
折旧 22,589,210.63 5.66% 22,194,934.38 6.28% -0.62%
制品制造业
化学原料及化学
能源及动力 34,793,662.32 8.72% 22,912,974.79 6.48% 2.24%
制品制造业
化学原料及化学
其他 22,304,522.14 5.59% 9,133,818.67 2.58% 3.01%
制品制造业
环保水处理业 原材料 7,375,311.71 1.85% 308,583.63 0.09% 1.76%
环保水处理业 人工工资 3,456,660.36 0.87% 329,491.53 0.09% 0.78%
环保水处理业 折旧 13,179,007.61 3.30% 1,068,351.34 0.30% 3.00%
环保水处理业 能源及动力 8,003,593.72 2.01% 688,936.85 0.19% 1.82%
环保水处理业 其他 1,388,394.12 0.35% 29,953.78 0.01% 0.34%
石油和天然气开
作业成本 0.00 0.00% 11,806,851.67 3.34% -3.34%
采业
石油和天然气开
人工工资 0.00 0.00% 4,054,861.38 1.15% -1.15%
采业
石油和天然气开
折旧、折耗 0.00 0.00% 14,603,595.31 4.13% -4.13%
采业
石油和天然气开
能源及动力 0.00 0.00% 6,061,935.46 1.71% -1.71%
采业
石油和天然气开
其他 0.00 0.00% 10,189,844.06 2.88% -2.88%
采业
单位：元
2018 年 2017 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
油田用化学品 原材料 183,622,697.10 46.03% 177,585,111.22 50.20% -4.17%
油田用化学品 人工工资 15,462,793.28 3.88% 14,703,474.75 4.16% -0.28%
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
油田用化学品 折旧 17,535,372.29 4.40% 18,027,724.13 5.10% -0.70%
油田用化学品 燃料及动力 25,402,102.46 6.37% 18,255,865.67 5.16% 1.21%
油田用化学品 其他 16,415,834.40 4.11% 7,200,486.40 2.04% 2.07%
非油田用化学品 原材料 82,281,862.27 20.63% 54,370,645.38 15.37% 5.26%
非油田用化学品 人工工资 4,472,954.55 1.12% 3,643,036.23 1.03% 0.09%
非油田用化学品 折旧 5,053,838.34 1.27% 4,167,210.25 1.18% 0.09%
非油田用化学品 燃料及动力 9,391,559.86 2.35% 4,657,109.12 1.32% 1.03%
非油田用化学品 其他 5,888,687.74 1.48% 1,933,332.27 0.55% 0.93%
环保水处理 原材料 7,375,311.71 1.85% 308,583.63 0.09% 1.76%
环保水处理 人工工资 3,456,660.36 0.87% 329,491.53 0.09% 0.78%
环保水处理 折旧 13,179,007.61 3.30% 1,068,351.34 0.30% 3.00%
环保水处理 能源及动力 8,003,593.72 2.01% 688,936.85 0.19% 1.82%
环保水处理 其他 1,388,394.12 0.35% 29,953.78 0.01% 0.34%
油气勘探开发 作业成本 0.00 0.00% 11,806,851.67 3.34% -3.34%
油气勘探开发 人工工资 0.00 0.00% 4,054,861.38 1.15% -1.15%
油气勘探开发 折旧、折耗 0.00 0.00% 14,603,595.31 4.13% -4.13%
油气勘探开发 燃料及动力 0.00 0.00% 6,061,935.46 1.71% -1.71%
油气勘探开发 其他 0.00 0.00% 10,189,844.06 2.88% -2.88%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 344,663,692.39
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 76.61%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
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1 客户 1 262,540,376.07 58.36%
2 客户 2 25,406,835.96 5.65%
3 客户 3 24,622,590.34 5.47%
4 客户 4 20,265,627.10 4.50%
5 客户 5 11,828,262.92 2.63%
合计 -- 344,663,692.39 76.61%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 231,422,632.51
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 60.41%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 单位 1 155,424,217.90 40.57%
2 单位 2 39,018,907.02 10.19%
3 单位 3 18,498,896.87 4.83%
4 单位 4 9,967,752.10 2.60%
5 单位 5 8,512,858.62 2.22%
合计 -- 231,422,632.51 60.41%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 19,181,151.59 18,380,239.73 4.36%
主要是由于上年处置部分子公司股
权，本期纳入合并范围的子公司较上
管理费用 36,028,815.58 72,526,226.48 -50.32%
期减少，导致职工薪酬、折旧摊销费
用、勘探费减少
财务费用 660,327.02 392,824.33 68.10%
研发费用 18,556,843.57 15,692,112.02 18.26%
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司以提升核心竞争力为目标，持续加大研发投入，积极推进产学研结合，深入开
展产品和技术研发，重点实施了基因工程菌性能提升、新型耐温抗盐聚合物、速溶型聚合物、调堵
冻胶、酸化压裂稠化剂优化、AM渣浆絮凝处理工艺、反相乳液减阻剂、纳米微球聚合乳液、稠油
降粘驱油剂等一系列研发项目，为市场拓展提供了技术保障。同时，充分利用公司在三次采油领域
的产品和技术优势，整合油藏、采油工艺等相关技术资源，持续推进从三次采油产品销售向提供一
体化解决方案转型。
公司研发投入情况
2018 年 2017 年 变动比例
研发人员数量（人） 86 85 1.18%
研发人员数量占比 17.26% 16.04% 1.22%
研发投入金额（元） 18,556,843.57 15,692,112.02 18.26%
研发投入占营业收入比例 4.12% 3.83% 0.29%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 585,039,739.26 616,128,520.75 -5.05%
经营活动现金流出小计 532,292,116.94 528,185,046.90 0.78%
经营活动产生的现金流量净
52,747,622.32 87,943,473.85 -40.02%
额
投资活动现金流入小计 317,540,869.99 958,903,483.70 -66.89%
投资活动现金流出小计 323,923,955.12 730,975,763.38 -55.69%
投资活动产生的现金流量净
-6,383,085.13 227,927,720.32 -102.80%
额
筹资活动现金流入小计 47,844,835.18 -100.00%
筹资活动现金流出小计 40,658,617.36 67,262,243.21 -39.55%
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筹资活动产生的现金流量净
-40,658,617.36 -19,417,408.03 -109.39%
额
现金及现金等价物净增加额 5,705,919.83 296,588,142.61 -98.08%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少40.02%，主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金较上年大幅度增加。
2、投资活动现金流入小计较上年减少66.89%，主要原因是本期理财额同比减少及上期处置部分子公司股权取得现金增加所
致。
3、投资活动现金流出小计较上年同期减少55.69%，原因是本期购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金及购买
理财产品的现金支出均比上年减少所致。
4、投资活动产生的现金流量净额较上年减少102.80%，主要原因是上年处置部分子公司股权收到的现金净额较大，本期无
相关事项。
5、筹资活动现金流入小计较上年减少100%，原因是本期无银行借款。
6、筹资活动现金流出小计较上年减少39.55%，原因是本期偿还借款较去年减少。
7、筹资活动产生的现金流量净额为-40,658,617.36元,较上年同期减少109.39%，主要原因是本期较上期无筹资活动现金流入。
8、现金及现金等价物净增加额较上年减少98.08%，原因是本期经营活动、投资活动及筹资活动产生的现金流量净额均较上
年同期减少。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为5,274.76万元，合并净利润为-26,408.61万元，差异金额31,683.37万元。经
营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异的主要原因是，本报告期内：①计提资产减值损失11,695.17万元；②计提
累计折旧4,916.74万元 ；③计提预计负债计入营业外支出12,065万元；④经营性应收项目减少9,063.09 万元；⑤存货增加
4,670.05 万元；⑥ 经营性应付项目减少1,932.34 万元。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
报告期内，按权益法核算的
长期股权投资收益
投资收益 -8,148,648.14 2.98% 否
-8666324.13 元，银行理财投
资收益 517675.99 元。
报告期内，计提应收款项坏
账准备 19963530.40 元，固
定资产减值损失
资产减值 116,951,742.08 -42.78% 91763653.86 元，在建工程减 否
值损失 2785578.71 元，无形
资产减值损失 2438979.11
元。
营业外收入 2,045.62 0.00% 罚款收入 2045.62 元。 否
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债务重组及罚款支出等
710874.85 元，未履行重大承
营业外支出 121,360,874.85 -44.39% 否
诺的预计负债 120650000.00
元
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
442,286,270.4 报告期末，一年内到期保函保证金由
货币资金 42.01% 417,801,353.21 32.75% 9.26%
9 其他非流动资产转入其他货币资金
报告期，应收账款结算较及时，使应
应收账款 59,429,839.03 5.65% 130,271,620.88 10.21% -4.56%
收账款减少
存货 91,558,628.01 8.70% 44,858,154.56 3.52% 5.18% 主要是发出商品较期初增加
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 16,876,595.46 1.60% 25,542,919.59 2.00% -0.40%
335,566,721.6 主要是子公司新疆宝莫计提了固定
固定资产 31.87% 457,647,811.46 35.87% -4.00%
1 资产减值准备导致期末余额减少
在建工程 11,717,076.81 1.11% 19,605,555.56 1.54% -0.43%
短期借款 0.00% 9,500,000.00 0.74% -0.74% 本期偿还了全部短期借款
长期借款 38,000,000.00 3.61% 64,000,000.00 5.02% -1.41% 主要是本期偿还部分长期借款
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,478,976.90 保函、银行承兑汇票保证金
应收账款 3,581,638.66 长期借款质押担保
合 计 32,060,615.56
说明：本公司以部分货币资金作为开具保函、银行承兑汇票保证金。
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
2010 年 公开发行 64,899.17 355.91 67,248.04 0 0 0.00% 0无 0
合计 -- 64,899.17 355.91 67,248.04 0 0 0.00% 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金 67,248.04 万元，其中，以募集资金累计投入募投项目 40,948.04 万元
（含置换自筹资金预先投入募集资金投资项目 7,444.95 万元），以募集资金的超募部分永久补充流动资金 14,800 万元，归
还银行贷款 11,500 万元，募集资金专户资金已全部使用，无余额。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 募集资金 调整后投 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 项目可行
承诺投资项目和超募 本报告期 是否达到
更项目 承诺投资 资总额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 性是否发
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
资金投向 (含部分 总额 (1) 投入金额 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 预计效益 生重大变
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2009 年
年产 1 万吨阴离子型
否 8,409 8,409 1.08 8,171.54 97.18% 12 月 31 1,718.63 否 否
聚丙烯酰胺项目
日
2012 年
年产 1 万吨阳离子型
否 9,955 9,955 22.37 11,131.02 111.81% 04 月 30 944.23 否 否
聚丙烯酰胺项目
日
2012 年
1 万吨/年驱油用表面
否 6,200 6,200 2.53 6,613.05 106.66% 04 月 30 -0.72 否 否
活性剂项目
日
承诺投资项目小计 -- 24,564 24,564 25.98 25,915.61 -- -- 2,662.14 -- --
超募资金投向
2017 年
创建国家认定企业技
否 4,200 4,200 329.93 5,324.89 126.78% 12 月 31 否
术中心
日
2017 年
北京营销和研发中心
否 6,000 6,000 5,199.69 86.66% 12 月 31 是
项目
日
2014 年
胜利油田康贝油气工
否 4,507.85 4,507.85 4,507.85 100.00% 04 月 30 是
程有限公司 51%股权
日
2 万立方米液体化学
品（丙烯腈等）原料仓 是 3,100 0 是
储罐区项目
归还银行贷款（如有） -- 11,500 11,500 11,500 -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 14,800 14,800 14,800 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 44,107.85 41,007.85 329.93 41,332.43 -- -- -- --
合计 -- 68,671.85 65,571.85 355.91 67,248.04 -- -- 2,662.14 -- --
1、 年产 1 万吨阴离子型聚丙烯酰胺项目未达到预计收益的原因是本期产品的主要原材料价格较上
未达到计划进度或预 年有所提高，产品成本上涨。2、年产 1 万吨阳离子聚丙烯酰胺项目未达到预计收益的原因是因为受
计收益的情况和原因 市场形势的变化，产品销量未达到预期，装置产能未完全发挥，同时毛利率有所下降。本期投入 22.37
（分具体项目） 万元为应付项目款尾款。3、1 万吨/年驱油用表面活性剂项目未达到预计收益的原因是受油田生产
计划安排影响，表面活性剂用量低于预期。本期投入 2.53 万元为应付项目款尾款。
（1）2 万立方米液体化学品（丙烯腈等）原料仓储罐区项目终止建设。其主要原因是：由于东营港
口整体规划实施和化学品码头配套设施建设滞后，公司液体化学品（丙烯腈等）原料仓储罐区项目
项目可行性发生重大
进展缓慢，尚未施工建设；而且随着国内丙烯腈供应商的扩产，公司丙烯腈国内采购渠道和供应保
变化的情况说明
障也发生的变化，特别是中国石化下属齐鲁石化丙烯腈装置于 2011 年扩建完成投产，公司与中石化
华北销售公司签订了战略合作框架协议，形成了运输距离近，供应数量、质量、价格得以保证的丙
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
烯腈采购渠道，公司对港口丙烯腈仓储需求相应降低，基于以上原因，经 2012 年 4 月 21 日召开的
2011 年年度股东大会审议，决定该项目终止实施。 （2）胜利油田康贝油气工程有限公司 51%股
权项目终止实施。主要原因是：经过两年多的磨合，股东双方在经营思路、发展理念等方面存在较
大差异，受多种因素的影响，双方的合作在业务发展、协同效应等方面未能达到预期。基于以上原
因，经 2016 年 5 月 20 日召开的 2015 年年度股东大会审议，决议通过了《关于转让公司控股子公司
胜利油田康贝油气工程有限公司股权的议案》。过户手续已于 2016 年 7 月 7 日完成。
（3）北京营销和研发中心项目转让。主要原因是：出于公司产业布局调整，优化资源配置，增强公
司持续盈利能力，提升经营效益的考虑，山东宝莫与长安集团签署《产权交易合同》，通过协议转让
方式转让宝莫北京 100%股权。
适用
（1）根据 2010 年 9 月 29 日第二届董事会第六次会议决议，本公司将部分超额募集资金
115,000,000.00 元用于归还银行贷款、30,000,000.00 元用于永久补充流动资金。
（2）根据 2010 年 11 月 23 日第二届董事会第八次会议决议和 2010 年 12 月 9 日第二次临时股东会
决议，本公司将部分超额募集资金 42,000,000.00 元投资创建国家认定技术中心、31,000,000 元建设
2 万立方米液体化学品（丙烯腈等）原料仓储罐区项目。
（3）根据 2012 年 6 月 6 日第三届董事会第四次会议决议，本公司将部分超额募集资金 60,000,000.00
元投资建设北京营销和研发中心项目。
（4）根据 2012 年 9 月 17 日 第三届董事会第三次临时会议决议，本公司将部分超额募集资金
超募资金的金额、用途 60,000,000.00 元用于永久补充流动资金。
及使用进展情况 （5）根据 2014 年 1 月 19 日第三届董事会第四次临时会议决议，本公司使用超募资金 45,078,500.00
元收购胜利油田康贝油气工程有限公司 51%股权。
（6）根据 2015 年 4 月 8 日第三届董事会第十六次会议决议，本公司将部分超额募集资金
58,000,000.00 元用于永久补充流动资金。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司已将 115,000,000.00 元用于归还银行贷款、148,000,000.00 元用于
补充流动资金；创建国家认定企业技术中心项目已支付 53,248,912.33 元，投资建设北京销售和研发
中心项目已支付 51,996,891.15 元；2 万立方米液体化学品（丙烯腈等）原料仓储罐区项目已终止建
设，并未使用募集资金；收购胜利油田康贝油气工程有限公司 51%股权支付 45,078,500.00 元，经
2016 年 5 月 20 日召开的 2015 年年度股东大会审议，决议通过了《关于转让公司控股子公司胜利油
田康贝油气工程有限公司股权的议案》。过户手续已于 2016 年 7 月 7 日完成。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
根据 2010 年 9 月 29 日第二届董事会第六次会议决议，本公司以 74,449,514.60 元募集资金置换预先
募集资金投资项目先
已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中，年产 1 万吨阴离子型聚丙烯酰胺项目 70,484,271.46 元、
期投入及置换情况
1 万吨/年驱油用表面活性剂项目 3,965,243.14 元。京都天华会计师事务所有限公司已出具京都天华
专字（2010）第 1671 号鉴证报告。
用闲置募集资金暂时 适用
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
补充流动资金情况 （1）根据 2011 年 3 月 9 日第二届董事会第三次临时会议决议，本公司以部分闲置募集资金 5,000
万元暂时补充流动资金，该笔流动资金已于 2011 年 9 月 8 日归还。 （2）根据 2011 年 9 月 15
日第二届董事会第十二次会议决议，本公司以部分闲置募集资金 6,000 万元暂时补充流动资金，自
董事会决议通过之日起，期限为六个月，该笔流动资金已于 2012 年 3 月 14 日归还。（3）根据 2012
年 3 月 8 日第三届董事会第一次临时会议决议，本公司以部分闲置募集资金 6,000 万元暂时补充流
动资金，自董事会决议通过之日起，期限为 6 个月，该笔流动资金已于 2012 年 9 月 14 日归还。
（4）根据 2014 年 6 月 25 日第三届董事会第五次临时会议决议，本公司以部分闲置募集资金 5,800
万元暂时补充流动资金，自董事会决议通过之日起，期限为 12 个月，该笔资金已于 2015 年 3 月 30
日、2015 年 3 月 31 日归还。
适用
（1）本公司年产 1 万吨阴离子型聚丙烯酰胺项目承诺投资金额 8,409.00 万元，截至 2018 年 12 月
31 累计投入 8,171.54 万元，该项目于 2009 年 12 月投产，该项目预计结余募集资金 237.46 万元，主
要原因是本公司采用新的嵌段聚合技术，技术和工艺进一步优化，比原计划节约投资。 （2）本公
司年产 1 万吨阳离子型聚丙烯酰胺项目承诺投资金额 9,955.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日累计
项目实施出现募集资
投入 11,131.02 万元，该项目于 2012 年 4 月投产，该项目预计超支募集资金 1,176.02 万元，主要原
金结余的金额及原因
因是项目建设过程中材料、人工等成本较项目论证期有较大幅度增长，同时对原设计工艺方案进行
了优化，导致设备及土建安装投资增加。 （3）本公司 1 万吨/年驱油用表面活性剂项目承诺投资金
额 6,200.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日累计投入 6,613.05 万元，该项目于 2012 年 4 月投产，该
项目预计超支募集资金 413.05 万元，主要原因是项目建设过程中材料、人工等成本较项目论证期有
较大幅度增长，同时对原设计工艺方案进行了优化，导致设备及土建安装投资增加。
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
水处理剂、
造纸助剂、
选矿及印染
助剂、采油
助剂及丙烯
酰胺、聚丙
烯酰胺、环
保设备的生
广东宝莫生
产销售；水 100,000,000. 109,978,412. 85,134,806.0 -8,854,437.2 -8,854,746.0
物化工股份 子公司 0.00
处理、石油 00 56 7 4 9
有限公司
开发、生物
化工工程承
包、咨询及
相关技术转
让、技术服
务；投资管
理；进出口
业务。
环保及节能
产品技术开
发、服务；
环保及节能
工程咨询、
设计、施工；
环境保护
（污染治
东营宝莫环 理）设施运
300,000,000. 461,914,854. 348,181,518. 61,393,736.2 -31,750,209. -22,975,011.
境工程有限 子公司 营服务；环
00 71 30 8 45 27
公司 保及节能产
品销售；合
同能源管
理；地热、
余热资源及
新能源节能
技术服务和
咨询；丙烯
酰胺的生产
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
丙烯腈批发
（禁止储
存，有效期
限以许可证
为准）；化工
产品（不含
危险化学
品）研发、
生产、销售；
环境治理；
工程和技术
研究与试验
发展；企业
以自有资金
对工业、商
业、农业、
制造业、服
务业进行投
资（不得经
营金融、证
券、期货、
理财、集资、
融资等相关
业务）；道路
货运经营
（不含易制
毒、剧毒、
易燃易爆危
险化学品）；
自营和代理
各类商品进
出口业务
（国家限制
或禁止的进
出口商品除
外）。（依法
须经批准的
项目，经相
关部门批准
后方可开展
经营活动）
新疆宝莫环 环保、节能、
100,000,000. 78,919,944.0 -11,180,859. 25,406,835.9 -109,444,449 -109,455,762
境工程有限 子公司 油气技术推
00 4 22 6 .65 .15
公司 广服务及信
29
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
息咨询；环
保工程；环
境保护项目
投资及运
营；污水处
理及再生利
用；与石油
天然气开采
有关的辅助
活动；工程
管理服务；
油田化学
品、机械设
备、五金产
品、电子产
品、建材销
售。
生物医药产
品的研究开
发，生物医
药领域的技
术咨询、技
术服务；精
细化工、医
药原料药的
生产制造；
化学药物制
东营力达医 剂、生物技 160,000,000. 70,698,830.0 53,248,174.2 10,594,200.0
参股公司 6,930,011.86 7,579,883.38
药有限公司 术药物制 00 3 8 0
剂、中药制
剂和保健食
品的生产制
造；药用辅
料的生产制
造；成品药
和保健食品
的营销；医
药物流服
务。
聚丙烯酰胺
天津博弘化
生产、销售 60,000,000.0 227,568,973. -22,326,265. -22,327,120.
工有限责任 参股公司 1,841,108.52 519,278.30
（不含危险 0 57 69 69
公司
化学品、易
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致毒品）
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、子公司广东宝莫本期净利润为-885.47万元，同比减少494.17万元。主要是本期资产减值损失增加同时管理费用
增加所致。
2、子公司宝莫环境本期净利润为-2,297.50万元，同比减少1,308.65万元。主要是权益法核算下本期天津博弘投
资损失增加所致。
3、子公司新疆宝莫本期净利润为-10,945.58万元，同比减少10,815.20万元。主要原因是新疆春风油田含油污水
资源化处理站资产组计提资产减值准备9,420.26万元所致。
4、联营企业力达医药本期净利润为759.79万元，同比增加1340.27万元。主要是本期营业收入增加所致。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
一、行业竞争格局和发展趋势
2019年，世界经济有望延续复苏势头，但全球经济格局正发生深刻变化，贸易投资保护主义加剧，主
要国家货币政策转向趋紧，国际上政策协调难度加大，全球经济调整的风险加大。 我国面临的发展环境
更加复杂，困难挑战更多，外部不确定性增强，国内经济运行稳中有变，中美贸易摩擦影响逐步显现、部
分企业经营困难较多、金融动荡风险较大等问题使国内经济下行压力加大，但改革开放进一步深化、财政
货币政策持续加力将对经济增长实现支撑，预计2019年我国经济运行总体平稳，增长速度放缓。 2019年，
世界石油市场存在很多不确定性，其中中美贸易争端、英国脱欧和中东地区的冲突仍将是影响油价走势的
重要因素。美国原油产量预计仍将强劲增长，全球经济增长放缓将拖累原油需求的增长，预计2019年世界
石油市场将难以实现均衡，原油价格将宽幅震荡。各大石油公司持续推进经营机制改革，非常规油气和新
能源开发也将进入理性发展阶段；同时，在“十九大”革新宏观环境下，供给侧改革、油气混改和体制改革
持续深化，行业市场化逐步拓宽，高质量、创新型、专业化民营企业将迎来较为广阔的市场空间。随着环
保问题的凸显和环保意识的强化，国家对环保监管和治理力度不断加大，“美丽中国”、“绿水青山”、“蓝天
保卫战”、“生态保护红线”的提出和环保政策的连续出台，国家对环境污染的监管、预防、治理等将日趋严
苛，作为国民经济支柱性产业的环保产业，在多重利好政策的支持下，仍将拥有广阔的发展空间。
1、化学品行业
2019年中国宏观经济将缓慢复苏，传统产业仍然面临较大的增长压力。中国的油气开采增长仍不确定，
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但随着油气体制改革的不断深化，市场开放程度逐步加大，在市场化竞争洗牌和行业整合推动下，更有利
于有一定的技术和地域壁垒，产品、技术、品牌、 资本优势企业进一步扩大市场份额，提升整体竞争实
力。公司长期致力于油气开发和水处理用化学品的创新研发生产，形成了产品研发、成本控制、生产规模、
技术服务等领先优势，国内市场份额保持稳定，国际市场拓展持续推进， 未来市场有望保持稳定增长。
2、环保水处理行业
根据我国的“十三五”规划，水处理的行业将突破万亿的市场规模，市场容量巨大，投资机会众多，越
来越多大中小企业正借助水处理拥抱大环保；同时，新《环保法》、《水十条》等的陆续推出和新版《水
污染防治法》的渐进落地，生态文明战略高度节节拔升，生态环境部组建，污染治理攻坚战推进， 中央
环保督察趋严，环保水处理产业正迎来全面加速发展时代。公司新春油田污水资源化利用（BOO）项目顺
利投入运营，标志着公司在含油污水处理领域达 到领先水平，具有典型的行业示范效应，公司将充分发
挥技术领先优势，精耕市场，突破创新，大力实施技术开发和集成，提升一体化服务能力。
二、发展规划
2019年是国家改革攻坚，经济转型升级的关键一年，宝莫股份亦将迎合国家的发展趋势，响应国家的
产业政策，积极提升上市公司经营质量，为未来公司持续健康发展奠定坚实的基础，重点开展如下工作：
1、加强市场开拓，提升市场份额
继续加强销售队伍建设，提高销售人员的专业素质和营销技巧，建立一支精通业务、忠诚度
高、战斗力强的营销队伍，并加大力度拓展市场，1）、油田市场：努力做好胜利油田的服务
工作，收集公司产品现场应用数据，不断分析产品性能提高产品品质，保持公司在油田的良
好口碑。并抓住中石化其他油田的招投标的机会，营造品牌效应，为开拓除中石化外他油田
市场打下基础。2）、社会市场：继续开发适应洗煤行业、工业污水处理行业、生活污水处理
行业等行业使用的生物化工产品，同时加快拓展环保水处理市场。3）、国际市场：持续关注
北美减阻压裂产品，细粉型产品用于美国减阻市场，与客户保持沟通和联系。
2、加强技术研发能力，提升产品品质和盈利能力
公司将持续推进技术改造和技术升级，做好单体工艺优化、聚合提产、公共介质回收再利用等技术改
造工作，优化生产工艺，推进新旧动能转换，降低生产成本；切实做好新型耐温抗盐聚合物性能提升、速
溶聚合物开发、酸化压裂 剂产品优化、钛白粉专用絮凝剂、新型民用产品、新型吸水树脂等系列产品研
发，进一步丰富产品系列；
大力推进高需求、高效益产品的研发、生产和销售，并积极跟进精准技术服务，紧密衔接石油开发和
环保水处理市场需求，重点加强表面活性剂、耐温抗盐聚丙烯酰胺、海上采油助剂、高效污水处理剂等产
品的市场开拓和应用推广，在扩大国内油田和水处理市场份额的基础上，密切关注民用产品市场需求，持
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续丰富产品结构，不断拓宽业务领域，提升企业盈利能力。
3、加强安全生产和环境保护
强化安全环保意识宣贯，狠抓制度执行落实，加大过程督查力度，推进安全环保软硬件升级，确保公
司安全平稳运行，杜绝发生重大生产安全事故；积极响应国家环保政策，及时进行环保设施升级改造，确
保环保设施持续稳定运行，为生产工人打造一个健康清洁的生产环境，使所有排放物能够达标排放。
4、深化改革提动力，狠抓管理上水平
创新高效的内部管理是企业健康平稳运行的保障，公司将围绕企业发展战略，深入推进管理革新，通
过理顺优化体制机制、深化过程控制、加强目标督查，激发内部潜能，进一步提升综合管理水平。体制改
革上，结合公司内部实际和发展需求，优化内部架构，改革用人机制和考核体系，提升企业内在活力；过
程控制上，进一步梳理优化流程控制节点，强化重要控制环节督查督导，切实降低各环节成本，增强企业
竞争力；目标督查上，在科学规划、细化分解业务目标的基础上，定期研究分析目标推进过程中存在的问
题，针对性制订切实可行的推进措施，加强目标督查与考核，确保全年目标任务顺利完成。
5、优化业务结构，谋求企业转型升级
2019年，公司在积极推进主营业务持续健康发展的同时，公司经营层还将继续对现有经营业务进行优
化整合，综合考虑业务的持续盈利能力以及未来发展前景，对公司在建或运营的项目未来运营效益进行综
合全面的评估，积极谋求优化业务组合，提升上市公司整体经营质量的措施和方法。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
33
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2016年度：公司以2016年末的总股本6.12亿股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币 0.30元
（含税），共计18,360,000.00元。
2017年度：公司以2017年末的总股本6.12亿股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币 0.10元
（含税），共计6,120,000.00元。
2018年度：公司归属于母公司所有者的净利润元-264,086,122.80元，2018年母公司未分配利润
-9,188,654.86元，本年度不进行利润分配，亦不实施资本公积金转增股本
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
-264,086,122.8
2018 年 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
0
2017 年 6,120,000.00 8,270,361.60 74.00% 0.00 0.00% 6,120,000.00 74.00%
2016 年 18,360,000.00 14,829,671.54 123.81% 0.00 0.00% 18,360,000.00 123.81%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
34
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚
未履行完毕的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）重要会计政策变更
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），经第四届董事
会第十九次会议决议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
35
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设
定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
上述财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更
报告期内不存在重要会计估计变更。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 65
境内会计师事务所审计服务的连续年限 14
境内会计师事务所注册会计师姓名 高楠、孙钰斌
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
36
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
前控股 电汇、 2018 年
采购商 购买包 市场价 3.45 元/ 3.45 元/ 2018-0
特易节能 股东的 329.65 75.41% 400 否 银行承 04 月 20
品 装袋 格 条 条 16
子公司 兑汇票 日
职工食
前控股 2018 年
接受劳 堂管理 市场价 100.00 2018-0
长安酒店 股东的 0 65.84 50 是 电汇 0 04 月 20
务 及餐饮 格 % 16
子公司 日
服务
前控股 2018 年
接受劳 物业服 市场价 100.00 2018-0
长安物业 股东的 0 27.23 85 否 电汇 0 04 月 20
务 务 格 % 16
子公司 日
37
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 -- -- 422.72 -- 535 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 无
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
38
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
东营宝莫环境工程有 2015 年 01 2015 年 09 月 29 连带责任保
10,000 0 两年 是 是
限公司 月 09 日 日 证
新疆宝莫环境工程有 2016 年 04 2016 年 06 月 26 连带责任保
10,000 6,800 五年 否 是
限公司 月 28 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0 0
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
10,000 6,800
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
0 0
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
10,000 6,800
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.47%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
39
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
中国石
山东宝
油化工
莫生物 2018 年
股份有 聚丙烯 协商定 执行完
化工股 01 月 无 1,543.5 否 无
限公司 酰胺 价 毕
份有限 17 日
物资装
公司
备部
中国石
山东宝
油化工
莫生物 2018 年
股份有 聚丙烯 协商定 2,761.2 执行完
化工股 02 月 无 否 无
限公司 酰胺 价 8 毕
份有限 23 日
物资装
公司
备部
山东宝 中国石
2018 年
莫生物 油化工 聚丙烯 协商定 执行完
04 月 无 5,820.5 否 无
化工股 股份有 酰胺 价 毕
08 日
份有限 限公司
40
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司 物资装
备部
中国石
山东宝
油化工
莫生物 2018 年
股份有 聚丙烯 协商定 2,511.7 执行完
化工股 04 月 无 否 无
限公司 酰胺 价 5 毕
份有限 23 日
物资装
公司
备部
中国石
山东宝
油化工
莫生物 2018 年
股份有 聚丙烯 协商定 2,128.7 执行完
化工股 06 月 无 否 无
限公司 酰胺 价 7 毕
份有限 04 日
物资装
公司
备部
中国石
山东宝
油化工
莫生物 2018 年
股份有 聚丙烯 协商定 执行完
化工股 07 月 无 5,131.5 否 无
限公司 酰胺 价 毕
份有限 19 日
物资装
公司
备部
中国石
山东宝
油化工
莫生物 2018 年
股份有 聚丙烯 协商定 执行完
化工股 08 月 无 5,398.2 否 无
限公司 酰胺 价 毕
份有限 21 日
物资装
公司
备部
中国石
山东宝
油化工
莫生物 2018 年
股份有 聚丙烯 协商定 10,153. 已执行
化工股 11 月 25 无 否 无
限公司 酰胺 价 52 2100 吨
份有限 日
物资装
公司
备部
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
无
41
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
废水 COD： 2018 年废
废水：化学 即（水）化
380mg/m3, 水：6 吨，
需氧量、氨 《污水综合 学需氧量 9
废水：污水 氨氮 氨氮 0.6
氮；废气； 排放标准》、 吨，氨氮
山东宝莫生 废水：排入 处理场出 =5mg/m3。 吨 2018 年
二氧化硫 废水： 个； 《山东省区 0.9 吨，气）
物化工股份 其它企业处 口；废气：1 SO235mg/ 废气二氧化 无
氮；氧化物、 废气：4 个 域性大气污 二氧化硫
有限公司 理 个；装置烟 m3，烟尘 硫 2.01 吨，
烟尘；特征 染综合排放 120 吨，氮
囱 3 个 8mg/m3,氮 氮氧化物
污染物氨气 标准》 氧化物 50
氧化物 8.58 吨，烟
和丙烯腈 吨；
150mg/m3。 尘 0.823 吨
42
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
防治污染设施的建设和运行情况
1、污水处理场两座，一座处理量1500方/天污水处理场正常运行，一座250 方/天污水处理场
停运。
2、锅炉共2台，目前只有一台40T/H锅炉运行并有脱硫脱硝除尘装置，已实 施超低排放改造，
其余停运。
3、生产装置烟囱共有3个，锅炉烟囱1个，安装有旋分处理，处理颗粒物。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
序号 项目（装置） 生产现状 审批文号 验收文号 产品名称
名称
1 1万吨/年阴离子聚丙烯酰胺项 生产 批复：东环审【2008】东环审【2012】67号 聚丙烯酰胺
目 6号
2 1.3万/年吨聚丙烯酰胺装置 生产 鲁环发〔1999〕277号 东环函〔2001〕53号 聚丙烯酰胺
3 1万吨/年阳离子聚丙烯酰胺项 间歇 东环审【2008】5号 东环审【2013】141 阳离子聚丙烯酰
目 号 胺
4 1万吨/年驱油用表面活性剂项 间歇 东环字[2011]227号 东环审【2013】142 驱油用表面活性
目 号 剂
5 1万/年吨聚丙烯酰胺装置 停产 97534010104 97534010201 聚丙烯酰胺
突发环境事件应急预案
公司针对生产经营过程中可能出现的各项突发环境事件，编制了《突发环境事件应急预案》、《突
发环境事件风险评估报告》、《环境应急资源调查报告》，并在东营市环境保护局东营分局备案。
环境自行监测方案
依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污
染防治法》、《工业污染源监测管理办法（暂行）》等相关规定，结合公司生产工艺过程及污染治理设施
运行情况和公司环评中环境监测管理要求等内容，定期对公司废气、废水、噪声等污染物排放状况进行监
测，并每季度委托第三方机构检测，出具检测报告。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
43
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公告编号：2019-012山东宝莫生物化工股份有限公司《关于新疆宝莫BOO项目计提资产减值准备的公告》披露日期2019年03
月01日，具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海
证券报》的相关公告
44
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
25,695,16 25,695,16
一、有限售条件股份 4.20% 0 0 0 0 0 4.20%
0 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
25,695,16 25,695,16
3、其他内资持股 4.20% 0 0 0 0 0 4.20%
0 0
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
25,695,16 25,695,16
境内自然人持股 4.20% 0 0 0 0 0 4.20%
0 0
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
586,304,8 586,304,8
二、无限售条件股份 95.80% 0 0 0 0 0 95.80%
40 40
586,304,8 586,304,8
1、人民币普通股 95.80% 0 0 0 0 0 95.80%
40 40
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
612,000,0 612,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
45
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
52,198 53,474 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
46
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
西藏泰颐丰信息 96,698,03 96,698,03
境内非国有法人 15.80% 0 0
科技有限公司 0 0
34,145,17 25,608,88
吴昊 境内自然人 5.58% 0 8,536,294
6 2
胜利油田长安控 20,700,00 2,0700,00 20,700,00
境内非国有法人 3.38% 0
股集团有限公司 00 0
费功全 境内自然人 1.32% 8,049,058 8,049,058 0 8,049,058
夏春良 境内自然人 1.14% 6,987,500 1,250,000 0 6,987,500
上海双建生化技
境内非国有法人 0.55% 3,390,500 0 0 3,390,500
术发展有限公司
韩燕煦 境内自然人 0.51% 3,147,100 3,147,100 0 3,147,100
李学义 境内自然人 0.41% 2,502,200 402,200 0 2,502,200
郭爱平 境内自然人 0.40% 2,443,669 369,869 0 2,443,669
于特德 境内自然人 0.36% 2,174,188 1,184,188 2,174,188
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
前十名股东中，西藏泰颐丰信息科技有限公司与吴昊先生为一致行动人；胜利油田长
上述股东关联关系或一致行动的说
安控股集团有限公司与夏春良先生为一致行动人，除此之外，未知其他股东之间是否
明
存在关联关系，是否一致行动人
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
西藏泰颐丰信息科技有限公司 96,698,030 人民币普通股 96,698,030
胜利油田长安控股集团有限公司 20,700,000 人民币普通股 20,700,000
吴昊 8,536,294 人民币普通股 8,536,294
费功全 8,049,058 人民币普通股 8,049,058
夏春良 6,987,500 人民币普通股 6,987,500
上海双建生化技术发展有限公司 3,390,500 人民币普通股 3,390,500
韩燕煦 3,147,100 人民币普通股 3,147,100
李学义 2,502,200 人民币普通股 2,502,200
郭爱平 2,443,669 人民币普通股 2,443,669
于特德 2,174,188 人民币普通股 2,174,188
前 10 名无限售流通股股东之间，以 1、前十名股东中，西藏泰颐丰信息科技有限公司与吴昊先生为一致行动人；胜利油
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 田长安控股集团有限公司与夏春良先生为一致行动人，除此之外，未知其他股东之间
名股东之间关联关系或一致行动的 是否存在关联关系，是否一致行动人。2、前十名股东和前十名无限售流通股东之间
说明 的关系与前十名股东的关联关系一致。
47
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
1、股东费功全通过普通证券账户持有公司股票 0 股，通过信用证券账户持有公司股
票 8,049,058 股，合计持有公司股票 8,049,058 股。2、股东韩燕煦通过普通证券账户
持有公司股票 16,700 股，通过信用证券账户持有公司股票 3,130,400 股，合计持有公
前 10 名普通股股东参与融资融券业
司股票 3,147,100 股。3、股东李学义通过普通证券账户持有公司股票 360,100 股，通
务情况说明（如有）（参见注 4）
过信用证券账户持有公司股票 2,142,100 股，合计持有公司股票 2,502,200 股。4、股
东郭爱平通过普通证券账户持有公司股票 315,500 股，通过信用证券账户持有公司股
票 2,128,169 股，合计持有公司股票 2,443,669 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
计算机软件开发；系统
集成；网络科技服务；
企业形象、营销及品牌
西藏泰颐丰信息科技有
吴昊 2016 年 10 月 10 日 MA6T1HT9-4 策划；企业管理服务。
限公司
【依法须经批准的项
目，经相关部门批准后
方可开展经营活动】
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上 无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境外自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
吴昊 本人 中国香港 是
担任万腾实业集团有限公司法定代表人，执行董事；上海卓腾投资有限公司法定代表人，董
主要职业及职务
事长；西藏泰颐丰信息科技有限公司法定代表人，执行董事兼总经理。
过去 10 年曾控股的境内外上 无
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2015 年 2019 年
杜斌 董事长 离任 男 47 12 月 07 03 月 18
日 日
2016 年 2019 年
34,145,17 34,145,17
吴昊 董事 离任 男 46 12 月 15 03 月 18 0 0
6 6
日 日
2016 年
董事长、
吴锋 现任 男 48 12 月 15
总经理
日
2015 年 2019 年
徐志伟 董事 离任 男 58 12 月 07 03 月 18
日 日
2015 年 2019 年
王会臣 董事 离任 男 66 04 月 30 03 月 18
日 日
2016 年
陈佳 董事 现任 女 45 12 月 15
日
2019 年
陶曼 董事 现任 女 39 03 月 18
日
2019 年
熊锐新 董事 现任 男 44 03 月 18
日
2019 年
刘翱 董事 现任 男 27 03 月 18
日
2019 年
罗瑜 董事 现任 女 37 03 月 18
日
章击舟 独立董事 现任 男 43 2016 年
51
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
12 月 15
日
2016 年
张如积 独立董事 现任 男 54 12 月 15
日
2019 年
李宁 独立董事 现任 男 55 03 月 18
日
2015 年 2019 年
许肃贤 独立董事 离任 男 55 04 月 30 03 月 18
日 日
2015 年 2019 年
赵玉华 监事 离任 女 57 04 月 30 03 月 18
日 日
2015 年 2019 年
张董仕 监事 离任 男 61 04 月 30 03 月 18 46,537 0 0 0 46,537
日 日
2019 年
吴迪 监事 现任 男 40 03 月 18
日
2019 年
辜桥婷 监事 现任 女 35 03 月 18
日
2019 年
袁媛 监事 现任 女 37 03 月 18
日
2016 年
王建军 职工监事 现任 男 54 11 月 25 3,100 0 0 0 3,100
日
2016 年
武登海 职工监事 现任 男 43 11 月 25
日
副总经 2016 年 2019 年
渠磊 理、董事 离任 女 41 08 月 17 03 月 18
会秘书 日 日
2015 年 2019 年
任建军 副总经理 离任 男 43 06 月 01 03 月 18 65,400 0 0 0 65,400
日 日
2016 年 2019 年
宋新旺 副总经理 离任 男 50
04 月 26 03 月 18
52
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
日 日
副总经 2017 年
许飞鹏 理、财务 现任 男 43 03 月 12
总监 日
副总经 2019 年
刘凯 理、董事 现任 男 40 03 月 18
会秘书 日
34,260,21 34,260,21
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0
3 3
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 03 月 18
杜斌 董事长 任期满离任 任期届满
日
2019 年 03 月 18
吴昊 董事 任期满离任 任期届满
日
2019 年 03 月 18
徐志伟 董事 任期满离任 任期届满
日
2019 年 03 月 18
王会臣 董事 任期满离任 任期届满
日
2019 年 03 月 18
许肃贤 董事 任期满离任 任期届满
日
2019 年 03 月 18
赵玉华 监事 任期满离任 任期届满
日
2019 年 03 月 18
张董仕 监事 任期满离任 任期届满
日
副总经理、董事 2019 年 03 月 18
渠磊 任期满离任 任期届满
会秘书 日
2019 年 03 月 18
任建军 副总经理 任期满离任 任期届满
日
2019 年 03 月 18
宋新旺 副总经理 任期满离任 任期届满
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
一、董事
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
1、吴锋先生：1971年出生，中国国籍，大学学历，工学学士学位，无境外居留权。历任成都三电股
份有限公司董事会办公室、证券部业务经理，成都市经济体制改革办公室股份制工作处副主任科员，成都
市人民政府金融工作办公室银行处副主任科员、主任科员、处室负责人，成都投资控股集团有限公司（现
名成都金融控股集团有限公司）总经理助理，其间曾兼任成都旭光电子股份有限公司副董事长、万和证券
有限责任公司董事、成都农村商业银行股份有限公司董事，2016年8月至2017年10月在万腾实业集团有限
公司任职。现任本公司董事、总经理。
2、陈佳女士：1974年出生，中国国籍，大学学历，无境外居留权。历任温江对外经济贸易公司总经
理助理，总府皇冠假日酒店宴会销售部经理，中国网络通信有限公司成都市分公司区域分公司负责人，中
国网络通信有限公司成都市分公司综合部经理、法律与风险管理部经理，万腾实业集团有限公司董事会办
公室主任。现任万腾实业集团有限公司副总裁，兼任成都信腾投资有限公司董事，丹巴美河矿业有限责任
公司董事，丹巴县中凯选矿有限责任公司董事及本公司董事。
3、陶曼女士：1980年1月出生，中国国籍，研究生学历，无境外居留权。2013年至今任万腾实业集团
有限公司总裁助理，兼任成都万腾瑞祺物业服务有限公司执行董事，丹巴美河矿业有限责任公司董事，丹
巴县中凯选矿有限责任公司董事，成都万锦华商业管理有限公司监事。
4、熊锐新先生：1975年9月出生，中国国籍，大学学历，无境外居留权。2005年至2015年在成都市人
民政府办公厅任职，现任万腾实业集团有限公司董事会办公室主任。
5、罗瑜女士：1982年12月出生，中国国籍，大学学历，无境外居留权。2016年1月至今任万腾实业集团有
限公司董事会办公室高级秘书，董事会办公室副主任。
6、刘翱先生：1992年6月出生，中国国籍，无境外居留权。2016年9月任成都致祥商贸有限公司总经
理，西藏泰颐丰信息科技有限公司监事、深圳市前海义润实业有限公司监事。
7、章击舟先生：1976年5月出生，中国国籍，大学学历，无境外居留权。中国注册会计师，中国注册
税务师，司法会计鉴定人，浙江省中小企业创业指导师，持有中国证监会认可的独立董事资格证书。历任
天健会计师事务所审计部经理、业务发展部总经理，上海和山投资顾问有限公司执行董事，西安陕鼓动力
股份有限公司副总经理兼董事会秘书。现任上海和山投资顾问有限公司总裁，兼任杭州基本粒子投资管理
合伙企业（有限合伙）合伙人，华正新材股份有限公司（603186）独立董事，浙江伟星新型建材股份有限
公司（002372）独立董事，东风科技股份有限公司（600081）独立董事，天府金融租赁股份有限公司独立
董事及本公司独立董事。
8、张如积先生：1965年10月出生，中国国籍，大学学历，无境外居留权。执业律师，一直从事法律
服务业务，持有中国证监会认可的独立董事资格证书。1987年至1995年，在内蒙古经济律师事务所任律师、
54
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
副主任。1995年至今，在北京金杜律师事务所任律师、合伙人、深圳分所负责人、成都分所负责人及本公
司独立董事。
9、李宁先生：1964年7月出生，美国国籍，博士，教授、博士生导师，“千人计划”国家特聘专家，工
学部副主任，持有中国证监会认可的独立董事资格证书；曾任美国洛斯阿拉莫斯国家实验室历任博士后研
究员、终身研究员、项目主任、民用核能资深研究员等；曾兼任美国内华达大学拉斯维加斯分校客座教授、
核嬗变研究计划国际合作专员，美国麻省理工大学合作研究员。现任厦门大学能源学院、能源研究院院长，
兼任美国加州大学伯克利核研究中心副主任；福建福能股份有限公司（600483）独立董事。
二、监事
1、吴迪先生：1979年6月出生，中国国籍，大学学历，无境外居留权。历任四川省达州市通川区审计
局总审计师，现任万腾实业集团有限公司审计中心总监。
2、辜桥婷女士：1984年11月出生，中国国籍，大学学历，无境外居留权。2013年11月至今任万腾实
业集团有限公司人力行政副总监。
3、袁媛女士：1982年11出生，中国国籍，大学学历，无境外居留权。历任成都力度企业管理咨询有
限责任公司人力资源资深顾问，现任万腾实业集团有限公司人事经理。
4、王建军先生：1965年出生，中国国籍，大专学历，中共党员。1983年参加工作，历任东营胜利油
田聚合物公司一厂厂长、党支部书记、经理助理。现任本公司经理助理兼一分厂厂长及本公司职工代表监
事。
5、武登海先生：1976年出生，中国国籍，研究生学历，中共党员。1996年参加工作。历任东营胜利
油田聚合物公司一厂车间主任、副厂长、厂长。现任本公司经理助理兼二分厂厂长及本公司职工代表监事。
三、高级管理人员
1、吴锋先生：详见上述“董事简历”
2、许飞鹏先生：1976 年出生，中国国籍，大学学历，高级会计师，中共党员，无境外居留权。1998
年8月参加工作，历任成都天座商城主办会计、上海汉龙股份有限公司财务经理、四川省懿达置业有限责
任公司财务总监、四川升和药业股份有限公司财务总监、乐山市瑞和祥生物制药有限公司财务总监。现任
本公司副总经理、财务总监。
3、刘凯先生：1979年8月生，中国国籍，大学本科，无境外居留权。持有深圳证券交易所颁发的董事
会秘书资格证书。历任帝欧家居股份限公司（002798）投资总监、证券事务代表。
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在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2012 年 08 月 01
陈佳 万腾实业集团有限公司 副总裁 是
日
2012 年 10 月 12
陈佳 成都信腾投资有限公司 董事 否
日
2015 年 06 月 02
陈佳 丹巴美河矿业有限责任公司 董事 否
日
2015 年 06 月 24
陈佳 丹巴县中凯选矿有限责任公司 董事 否
日
2013 年 09 月 06
陶曼 万腾实业集团有限公司 总裁助理 是
日
2016 年 08 月 25
陶曼 成都万腾瑞祺物业服务有限公司 执行董事 否
日
2015 年 06 月 04
陶曼 丹巴美河矿业有限责任公司 董事 否
日
2015 年 06 月 20
陶曼 丹巴县中凯选矿有限责任公司 董事 否
日
2017 年 09 月 05
陶曼 成都万锦华商业管理有限公司 监事 否
日
董事会办公 2015 年 12 月 01
熊锐新 万腾实业集团有限公司 是
室主任 日
高级秘书】董
2013 年 06 月 01
罗瑜 万腾实业集团有限公司 事会办公室 是
日
副主任
2016 年 09 月 01
刘翱 成都致祥商贸有限公司 总经理 是
日
2016 年 10 月 01
刘翱 西藏泰颐丰信息科技有限公司 监事 否
日
2018 年 11 月 22
刘翱 深圳市前海义润实业有限公司 监事 否
日
2016 年 03 月 16
章击舟 上海和山投资顾问有限公司 总裁 是
日
2017 年 04 月 19
章击舟 华正新材股份有限公司 独立董事 是
日
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2017 年 04 月 19
章击舟 浙江伟星新型建材股份有限公司 独立董事 是
日
杭州基本粒子投资管理合伙企业（有限合 2013 年 06 月 01
章击舟 合伙人 否
伙） 日
2016 年 01 月 08
章击舟 东风科技股份有限公司 独立董事 是
日
1995 年 06 月 01
张如积 北京金杜律师事务所 合伙人 是
日
2008 年 09 月 01
李宁 厦门大学能源学院、能源研究院 院长 是
日
2014 年 09 月 03
李宁 福建福能股份有限公司 独立董事 是
日
审计中心总 2016 年 01 月 01
吴迪 万腾实业集团有限公司 是
监 日
人力行政副 2013 年 11 月 01
辜桥婷 万腾实业集团有限公司 是
总监 日
2016 年 05 月 01
袁媛 万腾实业集团有限公司 人事经理 是
日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司依据《公司章程》及《董事、监事、高管人员薪酬管理办法》等相关规定，确定董事、监事、
高管人员薪酬。
独立董事及不在公司任管理职位的董事、监事实行津贴制度，公司内部董事、监事和高管人员，
根据岗位级别、职责和工作范围，确定基本年薪，年末 根据经营绩效完成情况确定绩效薪酬。
董监事津贴和基本年薪按月发放，绩效薪酬于期末根据绩效考核情况确定并发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
杜斌 董事长 男 47 离任 49.06 否
吴昊 董事 男 46 离任 5是
吴锋 董事、总经理 男 48 现任 43.57 否
徐志伟 董事 男 58 离任 5否
王会臣 董事 男 66 离任 5否
57
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陈佳 董事 女 45 现任 5是
章击舟 独立董事 男 43 现任 10 否
张如积 独立董事 男 54 现任 10 否
许肃贤 独立董事 男 55 离任 10 否
赵玉华 监事 女 57 离任 10.12 否
张董仕 监事 男 61 离任 5是
王建军 职工监事 男 54 现任 9.94 否
武登海 职工监事 男 43 现任 9.94 否
副总经理、董事
渠磊 女 41 离任 31.01 否
会秘书
副总经理、财务
许飞鹏 男 43 现任 33.14 否
总监
任建军 副总经理 男 43 离任 30.65 否
宋新旺 副总经理 男 50 离任 0否
合计 -- -- -- -- 272.43 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 8
主要子公司在职员工的数量（人） 490
在职员工的数量合计（人） 498
当期领取薪酬员工总人数（人） 498
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 3
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 293
销售人员 28
技术人员 156
财务人员 12
行政人员 9
合计 498
教育程度
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教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 28
大专、本科 224
大专以下 246
合计 498
2、薪酬政策
公司遵循各尽其能，按劳分配的原则建立了适合公司发展、体现岗位价值且以业绩为导向的薪酬分配
体系。同时，公司参考同行业薪酬水平，兼顾公司的实际情况，适时进行薪酬调整，通过公平且具有竞争
力的薪酬体系和考核体系，极大限度地调动员工的工作积极性。
3、培训计划
公司严格执行年初制定的培训计划，充分利用内部讲师资源和网络商学院平台，对各类员工进行针对
性强、专业性高的培训。通过培训，提高了员工的专业技能和职业素养，实现了员工自身职业能力提升和
公司可持续发展的共赢。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股
票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规的要求，不断
完善公司法人治理结构，规范公司运作。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表
决程序，对中小投资者有重大影响的事项，并为中小股东参加股东大会提供便利。报告期内公司均按照《公
司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定召开股东大会，并由律师进行现场见证。
2、关于公司与控股股东
公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与控股股东完全分离、相互独立，控股股东依法通过股
东大会行使出资人权利，未超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。公司董事会、监事会和内
部机构能够独立运作。报告期内，不存在控股股东占用公司资金的现象，也不存在公司为控股股东及其子
公司提供担保的行为。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事。公司第四届董事会现有董事9名，
其中独立董事3名，其中会计专业2名。公司全体董事能够依据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范
运作指引》、《董事会议事规则》等文件的要求勤勉尽职的开展工作。公司独立董事严格遵守《关于在上
市公司建立独立董事制度的指导意见》及公司《独立董事工作制度》等规定，积极参与公司决策，对有关
事项发表了独立意见，切实维护了公司和中小股东的权益。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员
会、提名委员会和战略与发展委员会四个专门委员会，在促进公司规范运作、健康持续发展等方面发挥了
重要的作用。
4、关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举产生监事，监事会共有监事4人，其中2人为
职工代表监事，监事会的人数及成员构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》
等的要求，本着对股东负责的态度，认真履行职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高级
管理人员的履职情况进行监督并发表意见，维护了公司及股东的合法权益。
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5、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工、客户和供应商等各
方面利益的协调平衡，加强与各方建立良好的合作关系，共同推动公司持续、健康发展。
6、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及公司《信息披露事务管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时的
披露信息，确保所有股东有平等的机会获取信息。公司注重与投资者的沟通与交流，通过网络互动、投资
者来访、电话咨询等方式回答投资者的提问。公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的报纸和网站。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面相互独立。公司拥有完整的采购、生产和销
售系统，具备完整的业务体系及面对市场自主经营的能力。具体情况如下：
（一）业务方面：公司拥有完整的采购、生产、销售和研发系统，具备完整的业务体系及面向市场自
主经营的能力。控股股东做出了避免同业竞争的声明及承诺，未曾利用控股股东地位干涉公司决策和生产
经营活动。
（二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。公司总经理、副总经理、
董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东或股东关联单位担任除董事、
监事以外的任何职务。
（三）资产方面：公司与控股股东之间资产关系明晰，不存在任何产权纠纷。公司具有完整独立的法
人财产，公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情
况。
（四）机构方面：公司设立了健全的组织结构体系，独立运作，不存在与控股股东或其他股东之间的
从属关系。
（五）财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立
在银行开立账户并依法独立纳税。
61
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2018 年第一次临
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2018-012）刊登于
2018 年第一次临时 2018 年 4 月 13 日
临时股东大会 22.95% 2018 年 04 月 12 日 2018 年 04 月 13 日
股东大会 《中国证券报》《上
海证券报》《证券时
报》《证券日报》及
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《2017 年年度股东
大会决议公告》（公
告编号：2018-021）
刊登于 2018 年 5 月
2017 年度股东大会 年度股东大会 22.97% 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 19 日 19 日《中国证券报》
《上海证券报》《证
券时报》 证券日报》
及巨潮资讯网
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《2018 年第二次临
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2018-047）刊登于
2018 年第一次临时 2018 年 12 月 22 日
临时股东大会 22.17% 2018 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 22 日
股东大会 《中国证券报》《上
海证券报》《证券时
报》《证券日报》及
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
张如积 7 0 6 1 0否 0
章击舟 7 0 7 0 0否 0
许肃贤 7 7 0 0 0否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事严格按照公司《独立董事工作细则》等制度的规定履行职责，积极出席董事
会，股东大会会议，认真审议各项议案，深入公司现场调查，了解公司的生产经营及公司内部控制制
度的建设及执行情况等，对公司对外担保、续聘审计机构、利润分配预案、聘任公司高管、募集资金
存放与使用情况、关联交易等事项发表独立意见。从各自专业的角度，在公司行业发展、 内部控制
建设、利润分配政策、关联交易等方面提出合理的意见和建议，为公司发展和规范运作作出了贡献。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、战略委员会履职情况
报告期内，董事会战略委员会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规
范运作指引》和《公司章程》、《战略委员会工作制度》 的有关规定积极开展工作，认真履行职责。
对公司未来发展和资本运作设计方案提出了合理建议。
2、董事会审计委员会履行职责情况
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司董事会审计委员会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作
指引》和《公司章程》、《审计委员会工作制度》等有关规定，认真履行职责。
报告期内，审计委员会认真审议公司定期报告，详细了解公司财务状况和经营情况，审查公司募
集资金存放与使用情况，监督指导公司内部控制制度落实及执行情况，审核对外投资项目情况。在2018
年度会计报表审计过程中，审计委员会在年审注册会计师进场前认真审阅财务报表初稿、审计计划；
在年审注册会计师进场后与年审注册会计师保持沟通和交流，确保审计工作按计划进行，并督促年审
注册会计师在约定时限内提交审计报告；年度会计报表审计结束后，审计委员会对审计机构年报审计
工作情况进行评价和总结。根据年审注册会计师职业道德、业务能力、公正独立、审计经验及工作认
真负责的态度等工作实际，审计委员会同意续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司下年度审
计机构。
3、董事会薪酬与考核委员会履职情况
报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司
规范运作指引》和《公司章程》、《薪酬与考核委员会工作制度》的有关规定，认真履行职责，积极开展
工作。董事会薪酬与考核委员会根据公司董事、高级管理人员的主要职责范围、工作表现、公司2018年度
经营业绩及考核指标完成情况，对公司董事、高级管理人员进行年度业绩考核，公司董事、高级管理人员
报酬决策程序、发放标准符合规定，公司2018年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、
准确。
4、提名委员会履职情况
报告期内，董事会提名委员会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规
范运作指引》和《公司章程》、《提名委员会工作制度》的有关规定，积极开展工作，认真履行职责。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
高级管理人员实行年薪与绩效考核相结合的薪酬管理办法，由公司董事会下辖的薪酬与考核委员
会制定方案，经董事会批准后执行。方案将公司年度经营目标分解落实，明确责任，量化考核，有效
提高了公司经营管理者的积极性、 创造性，促进公司健康发展。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 19 日
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内部控制评价报告全文披露索引
控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同
其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防
止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
如：（1）董事、监事和高级管理人员舞弊
（2）企业更正已公布的财务报告；（3）注
出现以下情形的，可认定为重大缺陷，
册会计师发现当期财务报告存在重大错
其他情形视其影响程度分别确定重要
报，而内部控制在运行过程中未能发现该
缺陷或一般缺陷。（1）企业决策程序不
定性标准 错报；（4）企业审计委员会和内部审计机
科学；（2）违犯国家法律、法规，如环
构对内部控制的监督无效；（5）其他可能
境污染；（3）管理人员或关键岗位技术
影响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺
人员纷纷流失；（4）媒体负面新闻频现
陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具
备合理可能性导致不能及时防止或发现并
纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性
水平、但仍应引起董事会和管理层重视的
错报。一般缺陷：不构成重大缺陷和重要
重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等 重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或
于合并财务报表资产总额的 1%；重要缺 等于合并财务报表资产总额的 1%；重
陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并 要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等
定量标准
财务报表资产总额的 0.5%，但小于 1%； 于合并财务报表资产总额的 0.5%，但
一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于合并 小于 1%；一般缺陷：该缺陷造成财产
财务报表资产总额的 0.5%。 损失小于合并财务报表资产总额的
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
65
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 18 日
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 致同审字(2019)第 110ZA4747 号
注册会计师姓名 高楠 、孙钰斌
审计报告正文
审计报告
致同审字（2019）第110ZA4747号
山东宝莫生物化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东宝莫生物化工股份有限公司（以下简称 山东宝莫公司）财务报表，包括2018年12月
31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东宝莫公司
2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山
东宝莫公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）预计负债的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、24、附注五、22及附注十一、1。
1、事项描述
截至2018年12月31日，山东宝莫公司对新疆布尔津区块勘查项目（以下简称 布尔津事项）计提预计
负债12,065.00万元。由于预计负债的金额重大且计提金额涉及管理层的判断，因此我们将其作为关键审计
67
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
事项。
2、审计应对
我们对于预计负债的计提实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评估并测试与或有事项相关的内部控制的设计和运行有效性。
（2）获取并检查布尔津事项的相关董事会决议、股东大会决议等相关文件。
（3）访谈管理层了解布尔津事项的最新进展以及管理层对其计提预计负债的判断过程。
（4）分析了赔偿的可能性，进而评价预计负债计提的充分性，并执行了重新计算。
（二）新疆宝莫运营资产组减值准备计提
相关信息披露详见财务报表附注三、21，附注五、8及附注五、10。
1、事项描述
山东宝莫公司子公司新疆宝莫投资、建设和运营的中石化胜利油田新春采油厂春风油田含油污水资源
化处理BOO项目，合同约定该项目运营期10年。截至2018年12月31日，新疆宝莫对运营资产组计提减值准
备9,420.26万元，其中固定资产减值准备9,176.37万元、无形资产减值准备243.90万元。
山东宝莫公司于资产负债表日评估新疆宝莫运营资产组是否存在减值迹象。对于存在减值迹象的进行
减值测试，减值测试结果表明该资产组的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。
由于存在减值迹象的新疆宝莫运营资产组账面价值对财务报表影响重大，且在确定该资产组减值准备
时涉及重大的管理层判断，我们将新疆宝莫运营资产组减值测试识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对于新疆宝莫运营资产组减值准备计提实施的审计程序主要包括：
（1）了解并评价了山东宝莫公司与识别资产减值迹象和测算可回收金额相关的内部控制，并测试了
关键控制运行的有效性。
（2）获取山东宝莫公司管理层聘请的外部评估师出具的减值测试报告，评估了估值专家对新疆宝莫
运营资产组减值测试所使用的估值方法的适当性。
（3）对管理层的估值专家的胜任能力、专业素质和客观性进行了评价。
（4）取得管理层编制的减值测试表，复核了管理层对现金流量预测所采用的关键假设和重要参数，
包括将这些假设和参数与支持性证据进行比较，以考虑预测所包含的假设是否适当，并考虑了预测的合理
性。
四、其他信息
山东宝莫公司管理层对其他信息负责。其他信息包括山东宝莫公司2018年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
山东宝莫公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山东宝莫公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东宝莫公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督山东宝莫公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山
东宝莫公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致山东宝莫公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（6）就山东宝莫公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二〇一九年 四月十八日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 442,286,270.49 417,801,353.21
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 64,799,139.03 143,952,311.94
其中：应收票据 5,369,300.00 13,680,691.06
应收账款 59,429,839.03 130,271,620.88
预付款项 7,018,890.07 29,851,723.64
应收保费
应收分保账款
70
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应收分保合同准备金
其他应收款 3,041,318.76 4,842,032.35
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 91,558,628.01 44,858,154.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,546,761.80 52,204,387.52
流动资产合计 624,251,008.16 693,509,963.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,876,595.46 25,542,919.59
投资性房地产
固定资产 335,566,721.61 457,647,811.46
在建工程 11,717,076.81 19,605,555.56
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,231,956.16 39,554,816.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,086,859.11 1,462,526.54
递延所得税资产 11,976,032.91 2,655,371.21
其他非流动资产 14,052,330.76 35,702,234.48
非流动资产合计 428,507,572.82 582,171,235.56
资产总计 1,052,758,580.98 1,275,681,198.78
流动负债：
短期借款 9,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
71
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以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 98,844,981.42 99,880,950.40
预收款项 2,193,313.57 899,993.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 95,269.01 693,359.12
应交税费 2,768,333.47 11,412,911.24
其他应付款 27,661,621.47 62,314,921.31
其中：应付利息 107,666.67 137,424.66
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 24,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 161,563,518.94 208,702,135.07
非流动负债：
长期借款 38,000,000.00 64,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 120,650,000.00
递延收益 14,398,585.09 14,626,463.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 173,048,585.09 78,626,463.96
负债合计 334,612,104.03 287,328,599.03
所有者权益：
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股本 612,000,000.00 612,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 174,981,195.77 174,981,195.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,652,042.41 51,652,042.41
一般风险准备
未分配利润 -120,486,761.23 149,719,361.57
归属于母公司所有者权益合计 718,146,476.95 988,352,599.75
少数股东权益
所有者权益合计 718,146,476.95 988,352,599.75
负债和所有者权益总计 1,052,758,580.98 1,275,681,198.78
法定代表人：吴锋 主管会计工作负责人：许飞鹏 会计机构负责人：任燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 395,434,562.89 407,672,136.92
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 25,249,716.85 140,348,329.35
其中：应收票据 13,680,691.06
应收账款 25,249,716.85 126,667,638.29
预付款项 29,529,191.73
其他应收款 10,570,679.56 50,289,833.10
其中：应收利息
应收股利
存货 44,508,754.26
持有待售资产
73
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,580,492.67
流动资产合计 431,254,959.30 705,928,738.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 579,008,339.38 234,144,187.27
投资性房地产
固定资产 246,013,353.49
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,148,104.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,381.07
递延所得税资产 2,641,329.02
其他非流动资产 25,804,393.04
非流动资产合计 579,008,339.38 518,764,748.72
资产总计 1,010,263,298.68 1,224,693,486.75
流动负债：
短期借款 9,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 29,110,726.47 57,383,991.13
预收款项 899,993.00
应付职工薪酬 95,269.01 693,359.12
应交税费 686,424.51 11,298,775.41
其他应付款 39,821.05 142,718,686.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
74
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 29,932,241.04 222,494,805.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 120,650,000.00
递延收益 837,297.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 120,650,000.00 837,297.30
负债合计 150,582,241.04 223,332,102.89
所有者权益：
股本 612,000,000.00 612,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 205,217,670.09 205,217,670.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,652,042.41 51,652,042.41
未分配利润 -9,188,654.86 132,491,671.36
所有者权益合计 859,681,057.64 1,001,361,383.86
负债和所有者权益总计 1,010,263,298.68 1,224,693,486.75
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 449,890,702.39 409,828,476.69
75
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其中：营业收入 449,890,702.39 409,828,476.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 594,024,929.23 467,210,088.05
其中：营业成本 398,930,669.81 353,686,400.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,715,379.58 9,321,000.63
销售费用 19,181,151.59 18,380,239.73
管理费用 36,028,815.58 72,526,226.48
研发费用 18,556,843.57 15,692,112.02
财务费用 660,327.02 392,824.33
其中：利息费用 5,004,925.34 1,446,503.82
利息收入 4,568,154.23 1,507,208.51
资产减值损失 116,951,742.08 -2,788,715.57
加：其他收益 231,878.87 117,273.06
投资收益（损失以“－”号填
-8,148,648.14 55,428,972.20
列）
其中：对联营企业和合营企
-8,666,324.13 -15,510,895.85
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
3,040.84 492,682.20
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -152,047,955.27 -1,342,683.90
加：营业外收入 2,045.62 3,463,756.61
减：营业外支出 121,360,874.85 3,869.89
76
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四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-273,406,784.50 2,117,202.82
列）
减：所得税费用 -9,320,661.70 1,728,361.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -264,086,122.80 388,840.99
（一）持续经营净利润（净亏损
-264,086,122.80 19,599,487.86
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
-19,210,646.87
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -264,086,122.80 8,270,361.60
少数股东损益 -7,881,520.61
六、其他综合收益的税后净额 12,871,833.48
归属母公司所有者的其他综合收益
12,871,833.48
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
12,871,833.48
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 12,871,833.48
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -264,086,122.80 13,260,674.47
归属于母公司所有者的综合收益
-264,086,122.80 21,142,195.08
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,881,520.61
77
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八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.4315 0.0135
（二）稀释每股收益 -0.4315 0.0135
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴锋 主管会计工作负责人：许飞鹏 会计机构负责人：任燕
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 412,843,247.14 367,841,454.48
减：营业成本 361,017,218.39 304,347,994.39
税金及附加 3,277,911.24 8,982,092.50
销售费用 15,747,377.15 17,480,097.72
管理费用 22,157,170.29 39,408,382.51
研发费用 16,566,795.62 15,257,546.74
财务费用 -4,480,559.89 75,997.78
其中：利息费用 192,850.00 1,092,929.24
利息收入 4,548,209.41 1,434,018.67
资产减值损失 16,051,677.94 94,575,255.28
加：其他收益 55,333.37 96,439.72
投资收益（损失以“－”号填
2,677,387.53 18,775,030.40
列）
其中：对联营企业和合营企
2,273,965.01 -714,192.98
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
3,040.84
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,758,581.86 -93,414,442.32
加：营业外收入 2,045.62 13,000.00
减：营业外支出 121,252,566.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-136,009,102.24 -93,401,442.32
列）
减：所得税费用 -448,776.02 1,739,267.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -135,560,326.22 -95,140,709.45
78
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（一）持续经营净利润（净亏损
-135,560,326.22 -95,140,709.45
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -135,560,326.22 -95,140,709.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 531,910,216.98 574,478,550.28
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
79
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 774,358.81 1,354,886.23
收到其他与经营活动有关的现金 52,355,163.47 40,295,084.24
经营活动现金流入小计 585,039,739.26 616,128,520.75
购买商品、接受劳务支付的现金 386,789,528.80 277,623,874.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
48,148,229.65 52,571,295.90
金
支付的各项税费 18,003,825.86 60,448,573.67
支付其他与经营活动有关的现金 79,350,532.63 137,541,302.95
经营活动现金流出小计 532,292,116.94 528,185,046.90
经营活动产生的现金流量净额 52,747,622.32 87,943,473.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 517,675.99 1,370,611.46
处置固定资产、无形资产和其他
123,194.00 492,682.20
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
289,947,004.71
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 316,900,000.00 667,093,185.33
投资活动现金流入小计 317,540,869.99 958,903,483.70
购建固定资产、无形资产和其他 31,623,931.12 86,705,199.25
80
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长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 282,300,024.00 614,270,564.13
投资活动现金流出小计 323,923,955.12 730,975,763.38
投资活动产生的现金流量净额 -6,383,085.13 227,927,720.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 47,844,835.18
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 47,844,835.18
偿还债务支付的现金 29,500,000.00 47,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,158,617.36 19,762,243.21
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 40,658,617.36 67,262,243.21
筹资活动产生的现金流量净额 -40,658,617.36 -19,417,408.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
134,356.47
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,705,919.83 296,588,142.61
加：期初现金及现金等价物余额 408,101,373.76 111,513,231.15
六、期末现金及现金等价物余额 413,807,293.59 408,101,373.76
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 507,665,645.16 541,946,106.65
81
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
收到的税费返还 774,358.81 464,827.43
收到其他与经营活动有关的现金 43,143,449.85 39,296,926.71
经营活动现金流入小计 551,583,453.82 581,707,860.79
购买商品、接受劳务支付的现金 370,929,838.16 250,292,757.85
支付给职工以及为职工支付的现
40,163,786.07 42,027,527.10
金
支付的各项税费 17,763,704.41 52,865,973.09
支付其他与经营活动有关的现金 156,124,973.41 167,893,792.52
经营活动现金流出小计 584,982,302.05 513,080,050.56
经营活动产生的现金流量净额 -33,398,848.23 68,627,810.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 403,422.52 1,524,534.89
处置固定资产、无形资产和其他
123,194.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
294,193,912.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 297,500,000.00 596,900,000.00
投资活动现金流入小计 298,026,616.52 892,618,446.89
购建固定资产、无形资产和其他
9,333,022.37 12,328,813.46
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,301,611.60 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 264,000,000.00 562,500,000.00
投资活动现金流出小计 283,634,633.97 604,828,813.46
投资活动产生的现金流量净额 14,391,982.55 287,789,633.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,500,000.00
偿还债务支付的现金 9,500,000.00 37,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,316,784.03 19,452,929.24
的现金
82
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支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,816,784.03 56,952,929.24
筹资活动产生的现金流量净额 -15,816,784.03 -47,452,929.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,823,649.71 308,964,514.42
加：期初现金及现金等价物余额 401,779,235.70 92,814,721.28
六、期末现金及现金等价物余额 366,955,585.99 401,779,235.70
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
612,00
174,981 51,652, 149,719 988,352
一、上年期末余额 0,000.
,195.77 042.41 ,361.57 ,599.75
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
612,00
174,981 51,652, 149,719 988,352
二、本年期初余额 0,000.
,195.77 042.41 ,361.57 ,599.75
00
三、本期增减变动 -270,20 -270,20
金额（减少以“－” 6,122.8 6,122.8
号填列） 0 0
-264,08 -264,08
（一）综合收益总
6,122.8 6,122.8
额
0 0
（二）所有者投入
83
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和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-6,120,0 -6,120,0
（三）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -6,120,0 -6,120,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
612,00 -120,48
174,981 51,652, 718,146
四、本期期末余额 0,000. 6,761.2
,195.77 042.41 ,476.95
00 3
上期金额
单位：元
84
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上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
612,00 1,035,5
177,370 -12,871, 51,652, 159,808 47,625,
一、上年期末余额 0,000. 84,684.
,277.72 833.48 042.41 ,999.97 197.76
00 38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
612,00 1,035,5
177,370 -12,871, 51,652, 159,808 47,625,
二、本年期初余额 0,000. 84,684.
,277.72 833.48 042.41 ,999.97 197.76
00 38
三、本期增减变动
-2,389,0 12,871, -10,089, -47,625 -47,232,
金额（减少以“－”
81.95 833.48 638.40 ,197.76 084.63
号填列）
（一）综合收益总 12,871, 8,270,3 -7,881, 13,260,
额 833.48 61.60 520.61 674.47
（二）所有者投入 -2,389,0 -39,743 -42,132,
和减少资本 81.95 ,677.15 759.10
1．所有者投入的 -39,743 -39,743,
普通股 ,677.15 677.15
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-2,389,0 -2,389,0
4．其他
81.95 81.95
-18,360, -18,360,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
85
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准备
3．对所有者（或 -18,360, -18,360,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
612,00
174,981 51,652, 149,719 988,352
四、本期期末余额 0,000.
,195.77 042.41 ,361.57 ,599.75
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
612,000, 205,217,6 51,652,04 132,491 1,001,361
一、上年期末余额
000.00 70.09 2.41 ,671.36 ,383.86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
86
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
612,000, 205,217,6 51,652,04 132,491 1,001,361
二、本年期初余额
000.00 70.09 2.41 ,671.36 ,383.86
三、本期增减变动 -141,68
-141,680,
金额（减少以“－” 0,326.2
326.22
号填列） 2
-135,56
（一）综合收益总 -135,560,
0,326.2
额 326.22
2
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-6,120,0 -6,120,00
（三）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -6,120,0 -6,120,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
87
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
612,000, 205,217,6 51,652,04 -9,188,6 859,681,0
四、本期期末余额
000.00 70.09 2.41 54.86 57.64
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
612,000, 205,217,6 51,652,04 245,992 1,114,862
一、上年期末余额
000.00 70.09 2.41 ,380.81 ,093.31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
612,000, 205,217,6 51,652,04 245,992 1,114,862
二、本年期初余额
000.00 70.09 2.41 ,380.81 ,093.31
三、本期增减变动 -113,50
-113,500,
金额（减少以“－” 0,709.4
709.45
号填列） 5
（一）综合收益总 -95,140, -95,140,7
额 709.45 09.45
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-18,360, -18,360,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -18,360, -18,360,0
股东）的分配 000.00 00.00
88
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
612,000, 205,217,6 51,652,04 132,491 1,001,361
四、本期期末余额
000.00 70.09 2.41 ,671.36 ,383.86
三、公司基本情况
山东宝莫生物化工股份有限公司（以下简称 本公司）系经山东省发展和改革委员会鲁发改资本[2005]1173
号文和山东省人民政府鲁政股字[2005]42号文批准，由胜利油田长安控股集团有限公司（以下简称 长安控
股）、山东省高新技术投资有限公司、山东康乾投资有限公司（以下简称 康乾投资）、上海双建生化技
术发展有限公司、山东鲁信投资管理有限公司和自然人夏春良共同发起设立，并经山东省工商行政管理局
于2005年12月20日核准登记，注册资本为7,800万元。
经2007年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本（股本）1,200万元，新增注册资本由长安控股、
康乾投资、夏春良和新增股东宁波万商集国际贸易有限公司以货币出资。
经2008年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 1137号文核准，本公司
于2010年9月向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000万股（每股面值1元），发行后的注册资本为12,000
万元。
经2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日的总股本12,000万股为基数，以资本公积向全体股东
每10股转增5股。转增后的注册资本为18,000万元。
经2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日的总股本18,000万股为基数，以资本公积向全体股东
每10股转增10股。转增后的注册资本为36,000万元。
经2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日的总股本36,000万股为基数，以资本公积金向全体股
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
东每10股转增5股，每10股送2股，共计转增股本18,000万股、送股7,200万股。转增、送股后的注册资本为
61,200万元。
2016年8月26日, 吴昊与长安控股、康乾投资及夏春良签署《股份转让协议》、《表决权委托协议》，协议
履行完成后，吴昊直接持有本公司5.58%股份，同时通过表决权委托方式拥有本公司16.11%的表决权，合
计持有本公司21.69%的表决权，从而成为本公司控股股东及实际控制人。
2017年6月17日，长安控股、康乾投资及夏春良与西藏泰颐丰签署《股份转让协议》，协议履行完成后，
吴昊直接及通过西藏泰颐丰持有本公司21.38%股份。
本公司统一社会信用代码：91370000613373459Q，注册地址：东营市东营区西四路892号，法定代表人：
吴锋。
本公司所处行业为精细化工行业，主要从事油田及非油田化学品的研发、生产和销售，油田污水处理及再
利用。
本公司建立了股东大会、董事会和监事会的法人治理结构，目前设行政人事部、财务管理部、投资运营部、
法律事务部、证券事务部、内部审计部等部门。本公司拥有东营宝莫环境工程有限公司（以下简称“宝莫
环境”）、新疆宝莫环境工程有限公司（以下简称“新疆宝莫”）、广东宝莫生物化工有限公司（以下简称“广
东宝莫”）等三家全资子公司，拥有天津博弘化工有限责任公司（以下简称“天津博弘”）一家合营企业及东
营力达医药有限公司（以下简称“力达医药”）一家联营企业本财务报表经本公司第四届董事会第十六次会
议于2019年4月18日批准。
本期纳入合并财务报表的子公司包括宝莫环境、新疆宝莫和广东宝莫，合并范围未发生变化，详见“附注
八、合并范围的变动”、“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）
编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般
规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如
果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如
果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
90
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认的具体方法政策，具体见第十一节五、28。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况
以及2018度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月为营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并
中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留
存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价
值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计
减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的
新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日
对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与
被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，
是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务
报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制
之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利
润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单
独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其
余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收
益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企
业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或采用按照系统合理的方法确定的、与交易
发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日
即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动
对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折
算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交
易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或
摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收
账款和其他应收款等（第十一节五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止
确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外
的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息
收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变
动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利
或利息收入计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
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债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金
额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自
身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金
额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负
债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益
工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负
债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独
存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法：存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中
的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证
据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影
响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后
发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月
均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括
尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实
际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当
期损益。对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括
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单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊
销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确
认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，本公司终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对
该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项。
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对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收票据组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内（含 6 个月）
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
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本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存
货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额
内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的
净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与
这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公
司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划
分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有
资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售
费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组
中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的
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利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为
持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本
公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止
将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情
况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的
组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部
分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将
持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产
或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等
经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经
营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期
间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止
经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响
的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
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形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期
股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，
采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照
本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股
权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同
控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有
者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转
持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例
视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在
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抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控
制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果
所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集
体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断
是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被
投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影
响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不
形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有
重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见第十一节五、13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类
为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十一节五、22。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
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资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-30 3 12.13-3.23
机器设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70
运输设备 年限平均法 6-8 3 16.17-12.13
其他设备 年限平均法 4-5 3 24.25-19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用
状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见第十一节五、22。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条
件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
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资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款
费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括连续催化法生产丙烯酰胺技术、胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合物生产技术、高耐受
性基因工程重组菌技术、共聚合法生产胜利油田II类油藏用聚丙烯酰胺技术、土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形
资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内
摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
非专利技术 5-10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，
调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转
入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见第十一节五、22。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶
段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延
所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，
进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于
其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关
的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的
长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医
疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响
重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费
用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职
后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员
工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支持计入当期损益。除此
之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福
利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期
提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以
前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以
及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③
项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入
其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常
退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经
济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规
定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成
本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当
前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
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没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很
可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的
劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认
收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
销售商品为本公司实现收入的主要模式，在遵循上述一般原则的情况下，销售商品收入确认的具体方法如
下：
对采油用聚丙烯酰胺，一般在商品发出并经购货方验收完毕，本公司收到购货方出具的结算单并开具销售
发票后确认收入；对其他产品，一般在商品发出并开具销售发票后确认收入。
对水处理，根据与特许经营权授予方签订的特许经营协议，按照协议约定的单价和污水处理量确认水处理
收入。
29、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，
作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资
产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期
损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或
损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延
收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易
或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法
确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非
该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当
期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直
接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公
司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部《关于修订印发 2018 年度一
般企业财务报表格式的通知》（财会
[2018]15 号），经第四届董事会第十九次
会议决议通过，本公司对财务报表格式
进行了以下修订：A、资产负债表将原“应
收票据”及“应收账款”行项目整合为“应
收票据及应收账款”；将原“应收利息”及
经第四届董事会第十九次会议决议通过
“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定
资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在
建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”
行项目整合为“应付票据及应付账款”项
目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目
归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
行项目归并至“长期应付款”。B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在
“财务费用”行项目下分别列示“利息费
用”和“利息收入”明细项目；C、股东权
益变动表在“股东权益内部结转”行项目
下，将原“结转重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”改为“设定
受益计划变动额结转留存收益”。本公司
对可比期间的比较数据按照财会
[2018]15 号文进行调整。上述财务报表格
式的修订对本公司的资产总额、负债总
额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 16%、17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
宝莫环境 25%
新疆宝莫 25%
广东宝莫 25%
2、税收优惠
本公司于2016年12月15日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201637000566号，有效期三年，2016
年至2018年执行15%的企业所得税税率。
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 13,876.75 2,477.66
银行存款 413,793,416.84 408,098,896.10
其他货币资金 28,478,976.90 9,699,979.45
合计 442,286,270.49 417,801,353.21
其他说明
说明：期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金、保函保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 5,369,300.00 13,680,691.06
应收账款 59,429,839.03 130,271,620.88
合计 64,799,139.03 143,952,311.94
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,819,300.00 13,680,691.06
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商业承兑票据 1,550,000.00
合计 5,369,300.00 13,680,691.06
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 24,879,303.30
合计 24,879,303.30
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
72,251,6 12,821,8 59,429,83 139,177 8,905,586 130,271,62
合计提坏账准备的 100.00% 17.75% 100.00% 6.40%
64.99 25.96 9.03 ,207.40 .52 0.88
应收账款
72,251,6 12,821,8 59,429,83 139,177 8,905,586 130,271,62
合计 100.00% 17.75% 100.00% 6.40%
64.99 25.96 9.03 ,207.40 .52 0.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 41,686,262.67 0.00
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7 至 12 个月 3,427,012.15 171,350.61 5.00%
1 年以内小计 45,113,274.82 171,350.61 0.38%
1至2年 10,843,339.39 1,084,333.94 10.00%
2至3年 365,456.81 109,637.04 30.00%
3至4年 5,388,088.46 2,694,044.23 50.00%
4至5年 8,895,226.85 7,116,181.48 80.00%
5 年以上 1,646,278.66 1,646,278.66 100.00%
合计 72,251,664.99 12,821,825.96 17.75%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,916,239.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为43,924,640.11元，占应收账款期末
余额合计数的60.79 %，相应计提的坏账准备期末余额为9,069,672.10元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,634,289.58 94.52% 9,902,131.68 33.17%
1至2年 115,968.03 1.65% 19,772,431.40 66.24%
2至3年 192,154.80 2.74%
3 年以上 76,477.66 1.09% 177,160.56 0.59%
合计 7,018,890.07 -- 29,851,723.64 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为4,907,661.83元，占预付款项期末余额合计数的
69.92 %。
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,041,318.76 4,842,032.35
合计 3,041,318.76 4,842,032.35
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
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是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
16,773,0 16,773,0
独计提坏账准备的 76.46% 100.00%
78.08 78.08
其他应收款
按信用风险特征组
5,165,02 2,123,70 3,041,318 7,691,5 2,849,489 4,842,032.3
合计提坏账准备的 23.54% 41.12% 100.00% 37.05%
0.71 1.95 .76 21.42 .07 5
其他应收款
21,938,0 18,896,7 3,041,318 7,691,5 2,849,489 4,842,032.3
合计 100.00% 86.14% 100.00% 37.05%
98.79 80.03 .76 21.42 .07 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京宙恒佳科贸有限公
16,773,078.08 16,773,078.08 100.00% 款项收回可能性小
司
合计 16,773,078.08 16,773,078.08 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 1,429,522.37 0.00
7 至 12 个月 453,840.00 22,692.00 5.00%
1 年以内小计 1,883,362.37 22,692.00 1.20%
1至2年 981,798.00 98,179.80 10.00%
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2至3年 361,182.00 108,354.60 30.00%
3至4年 5,500.00 2,750.00 50.00%
4至5年 207,263.94 165,811.15 80.00%
5 年以上 1,725,914.40 1,725,914.40 100.00%
合计 5,165,020.71 2,123,701.95 41.12%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,047,290.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,547,773.92 1,901,688.00
单位往来 18,722,804.62 4,961,587.83
备用金 179,829.44 208,135.90
其他 487,690.81 620,109.69
合计 21,938,098.79 7,691,521.42
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京宙恒佳科贸有 外部往来 16,773,078.08 2-3 年 76.46% 16,773,078.08
118
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限公司
中国石化国际事业
有限公司华南招标 保证金 896,638.00 7-12 个月、1-2 年 4.09% 83,246.80
中心
中国石化国际事业
0-6 个月、1-2 年、
有限公司南京招标 保证金 881,690.00 4.02% 34,804.60
2-3 年
中心
中国石化国际事业
7-12 个月、1-2 年、
有限公司北京招标 保证金 597,000.00 2.72% 93,025.00
2-3 年
中心
江苏南天农科化工
外部往来 550,000.00 5 年以上 2.51% 550,000.00
有限公司
合计 -- 19,698,406.08 -- 89.80% 17,534,154.48
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,309,546.83 21,309,546.83 17,967,754.76 17,967,754.76
库存商品 15,322,303.88 15,322,303.88 8,203,828.82 170,164.99 8,033,663.83
发出商品 54,926,777.30 54,926,777.30 18,856,735.97 18,856,735.97
合计 91,558,628.01 91,558,628.01 45,028,319.55 170,164.99 44,858,154.56
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
119
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 170,164.99 170,164.99
合计 170,164.99 170,164.99
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 13,146,737.80 15,123,894.85
预缴税款 80,492.67
短期理财产品 2,400,024.00 37,000,000.00
合计 15,546,761.80 52,204,387.52
其他说明：
120
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11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
121
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
11,842,43 -10,940,2 902,143.1
天津博弘
2.32 89.14 8
11,842,43 -10,940,2 902,143.1
小计
2.32 89.14 8
二、联营企业
13,700,48 2,273,965 15,974,45
力达医药
7.27 .01 2.28
13,700,48 2,273,965 15,974,45
小计
7.27 .01 2.28
合计 25,542,91 -8,666,32 16,876,59
122
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9.59 4.13 5.46
其他说明
①2012年3月28日公司第三届董事会第二次会议决议，本公司原子公司宝莫（北京）环保科技有限公司（以
下简称“宝莫北京”）与天津大港油田滨港集团博弘石油化工有限公司（以下简称“滨港博弘”）投资新设天
津博弘，天津博弘注册资本6,000万元，宝莫北京以自有资金2,940万元出资，持股比例为49%。天津博弘董
事会由五名董事组成，宝莫北京委派两名董事，滨港博弘委派三名董事。根据天津博弘的公司章程，天津
博弘股东会会议对所议事项作出决议，必须经全体股东所持表决权三分之二以上通过，董事会对所议事项
做出的决定应由占全体董事三分之二以上的董事表决通过方为有效， 2017年11月，宝莫北京将持有的天
津博弘股权全部转让给宝莫环境，本公司与滨港博弘共同控制天津博弘。
②根据2012年8月5日公司第三届董事会第五次会议决议，本公司于2012年12月出资2,400万元投资力达医
药，占比30%。根据2017年5月22日第四届董事会第十一次会议决议，本公司以2,400万元向上海一曜生物
技术有限公司转让持有的力达医药全部股权。由于上海一曜生物技术有限公司未能依照协议约定条款支付
股权转让款，力达医药亦未办理工商变更登记手续，经本公司2018年第四届董事会议第十二次临时会议决
议，终止转让力达医药股权。
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 335,566,721.61 457,647,811.46
合计 335,566,721.61 457,647,811.46
（1）固定资产情况
单位： 元
123
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 273,184,529.30 579,910,605.86 7,821,179.67 7,753,059.20 868,669,374.03
2.本期增加金额 3,796,394.38 10,061,877.73 86,307.69 5,025,538.90 18,970,118.70
（1）购置 3,644,384.05 7,634,916.06 86,307.69 5,025,538.90 16,391,146.70
（2）在建工程
152,010.33 2,426,961.67 2,578,972.00
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 4,478,888.62 4,478,888.62
（1）处置或报
4,478,888.62 4,478,888.62
废
4.期末余额 276,980,923.68 585,493,594.97 7,907,487.36 12,778,598.10 883,160,604.11
二、累计折旧
1.期初余额 54,120,486.32 342,648,041.01 4,700,038.50 3,813,208.46 405,281,774.29
2.本期增加金额 10,004,610.19 37,163,758.73 715,062.79 1,283,969.82 49,167,401.53
（1）计提 10,004,610.19 37,163,758.73 715,062.79 1,283,969.82 49,167,401.53
3.本期减少金额 4,226,923.85 4,226,923.85
（1）处置或报
4,226,923.85 4,226,923.85
废
4.期末余额 64,125,096.51 375,584,875.89 5,415,101.29 5,097,178.28 450,222,251.97
三、减值准备
1.期初余额 292,837.59 5,446,773.69 177.00 5,739,788.28
2.本期增加金额 23,634,100.82 67,842,142.60 192,396.18 95,014.26 91,763,653.86
（1）计提 23,634,100.82 67,842,142.60 192,396.18 95,014.26 91,763,653.86
3.本期减少金额 131,811.61 131,811.61
（1）处置或报
131,811.61 131,811.61
废
4.期末余额 23,926,938.41 73,157,104.68 192,396.18 95,191.26 97,371,630.53
124
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四、账面价值
1.期末账面价值 188,928,888.76 136,751,614.40 2,299,989.89 7,586,228.56 335,566,721.61
2.期初账面价值 218,771,205.39 231,815,791.16 3,121,141.17 3,939,673.74 457,647,811.46
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 467,060.07 152,522.48 292,837.59 21,700.00
机器设备 84,518,467.97 71,568,633.54 5,314,361.85 7,635,472.58
其他设备 25,900.00 25,123.00 777.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
生态谷实验楼 5,019,103.40 因土地性质无法办理
广东宝莫房屋建筑物 54,316,850.63 正在办理中
新疆宝莫房屋建筑物 5,637,514.82 正在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
17、在建工程
单位： 元
125
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 11,717,076.81 19,605,555.56
合计 11,717,076.81 19,605,555.56
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广东宝莫年产 3
万吨丙烯酰胺项 14,368,965.52 2,785,578.71 11,583,386.81 19,605,555.56 19,605,555.56
目
在安装设备 133,690.00 133,690.00
合计 14,502,655.52 2,785,578.71 11,717,076.81 19,605,555.56 19,605,555.56
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
广东宝
莫年产 3
150,000, 19,605,5 2,289,94 2,946,64 14,368,9
万吨丙 58.45% 80.00% 其他
000.00 55.56 1.36 8.68 65.52
烯酰胺
项目
150,000, 19,605,5 2,289,94 2,946,64 14,368,9
合计 -- -- --
000.00 55.56 1.36 8.68 65.52
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
广东宝莫年产 3 万吨丙烯酰胺项目 2,785,578.71 工程停滞，账面价值低于可回收金额
合计 2,785,578.71 --
其他说明
2015广东宝莫年产3万吨丙烯酰胺项目开始建设，截止2018年12月31日工程尚未完工。由于经营战略调整，
该工程逐渐停滞，存在减值迹象，公司委托资产评估机构进行评估，参照在建工程评估价值计提在建工程
减值准备2,785,578.71元。
126
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（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,162,166.64 11,000,000.00 53,162,166.64
2.本期增加金
1,600,000.00 1,600,000.00
额
（1）购置 1,600,000.00 1,600,000.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
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4.期末余额 42,162,166.64 12,600,000.00 54,762,166.64
二、累计摊销
1.期初余额 3,782,349.62 9,825,000.30 13,607,349.92
2.本期增加金
920,548.08 563,333.37 1,483,881.45
额
（1）计提 920,548.08 563,333.37 1,483,881.45
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,702,897.70 10,388,333.67 15,091,231.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
2,438,979.11 2,438,979.11
额
（1）计提 2,438,979.11 2,438,979.11
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,438,979.11 2,438,979.11
四、账面价值
1.期末账面价
35,020,289.83 2,211,666.33 37,231,956.16
值
2.期初账面价
38,379,817.02 1,174,999.70 39,554,816.72
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
新疆宝莫投资、建设和运营的中石化胜利油田新春采油厂春风油田含油污水资源化处理BOO项目，于2015
年9月开工建设， 2017年11月底建成并达到可使用状态。投产后经济效益未达预期且预计后续盈利的可能
128
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性较小，春风油田含油污水资源化处理站资产组出现减值迹象，新疆宝莫委托资产评估机构对相关资产组
进行评估，参照评估结果计提无形资产减值准备2,438,979.11元。
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产
1,449,145.47 362,286.36 1,086,859.11
改良
其他 13,381.07 13,381.07
合计 1,462,526.54 375,667.43 1,086,859.11
其他说明
129
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24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 37,317,582.66 9,329,395.67 17,665,040.95 2,655,371.21
可抵扣亏损 10,378,150.49 2,594,537.62
固定资产折旧 208,398.48 52,099.62
合计 47,904,131.63 11,976,032.91 17,665,040.95 2,655,371.21
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,976,032.91 2,655,371.21
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 217,647,211.68
可抵扣亏损 129,615,993.95 117,043,497.49
合计 347,263,205.63 117,043,497.49
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 14,169.21 513,468.67
2020 年 472,429.41 2,231,495.62
130
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2021 年 1,847,634.55 3,564,411.69
2022 年 105,991,422.71 110,734,121.51
2023 年 21,290,338.07
合计 129,615,993.95 117,043,497.49 --
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 14,052,330.76 11,397,374.52
保函保证金 0.00 24,304,859.96
合计 14,052,330.76 35,702,234.48
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 9,500,000.00
合计 9,500,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
131
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28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 4,087,753.61 5,892,901.22
应付账款 94,757,227.81 93,988,049.18
合计 98,844,981.42 99,880,950.40
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,087,753.61 5,892,901.22
合计 4,087,753.61 5,892,901.22
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 48,419,060.54 35,586,824.95
工程款 30,623,808.81 47,464,962.51
设备款 8,107,356.51 5,551,648.79
运费 5,829,260.42 4,243,605.52
技术服务费 328,000.00 781,344.77
其他 1,449,741.53 359,662.64
合计 94,757,227.81 93,988,049.18
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 8,781,172.78 尚未结算完毕
单位 2 6,664,652.59 尚未结算完毕
132
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单位 3 1,457,866.70 尚未支付完毕
单位 4 990,000.00 尚未结算完毕
单位 5 750,000.00 尚未结算完毕
合计 18,643,692.07 --
其他说明：
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 2,193,313.57 899,993.00
合计 2,193,313.57 899,993.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 693,359.12 42,586,338.57 43,184,428.68 95,269.01
二、离职后福利-设定提
5,004,459.70 5,004,459.70
存计划
合计 693,359.12 47,590,798.27 48,188,888.38 95,269.01
（2）短期薪酬列示
单位： 元
133
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
693,359.12 35,334,757.39 35,932,847.50 95,269.01
补贴
2、职工福利费 1,984,902.45 1,984,902.45
3、社会保险费 2,536,030.89 2,536,030.89
其中：医疗保险费 2,180,749.02 2,180,749.02
工伤保险费 218,830.11 218,830.11
生育保险费 136,451.76 136,451.76
4、住房公积金 2,538,936.00 2,538,936.00
5、工会经费和职工教育
191,711.84 191,711.84
经费
合计 693,359.12 42,586,338.57 43,184,428.68 95,269.01
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,804,650.90 4,804,650.90
2、失业保险费 157,257.68 157,257.68
3、企业年金缴费 42,551.12 42,551.12
合计 5,004,459.70 5,004,459.70
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,710,784.33 8,224,223.64
企业所得税 7,403.90 7,403.90
个人所得税 46,632.44 112,144.35
城市维护建设税 188,580.31 1,371,831.64
房产税 283,715.21 249,073.58
土地使用税 202,439.42 235,690.00
印花税 148,340.30 134,676.42
教育费附加 80,820.13 587,927.84
地方教育费附加 53,880.09 391,951.90
134
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环境保护费 32,267.32
地方水利基金 13,470.02 97,987.97
合计 2,768,333.47 11,412,911.24
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 107,666.67 137,424.66
其他应付款 27,553,954.80 62,177,496.65
合计 27,661,621.47 62,314,921.31
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 107,666.67 137,424.66
合计 107,666.67 137,424.66
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联单位资金往来 25,786,200.00 25,786,200.00
外部单位资金往来 925,227.79 35,589,914.58
个人资金往来 831,994.06 739,421.84
135
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其他 10,532.95 61,960.23
合计 27,553,954.80 62,177,496.65
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 30,000,000.00 24,000,000.00
合计 30,000,000.00 24,000,000.00
其他说明：
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 68,000,000.00 88,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -30,000,000.00 -24,000,000.00
136
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合计 38,000,000.00 64,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
说明：新疆宝莫于2016年6月与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订五年期长期借款，期末借款余额
为68,000,000.00元，年利率5.70%（按五年期基准利率上浮20%）。该借款资金用以春风油田含油污水资源
化处理站项目建设，本公司提供保证担保，同时新疆宝莫以该建设项目对应的应收账款提供质押担保，新
疆宝莫期末应收账款合计3,581,638.66元。
38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
137
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（2）专项应付款
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未履行的重大承诺 120,650,000.00 终止布尔津勘探承诺
合计 120,650,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
说明：2018年12月，公司第四届董事会第十二次临时会议、2018年第二次临时股东大会审议通过《关于终
止新疆布尔津区块勘查项目的议案》，决定终止新疆布尔津区块勘查项目，按照勘查承诺书的要求，公司
很可能会被自然资源部（原国土资源部）执行12,065万元的履约保函。详见附注十四、1重要的承诺事项。
138
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42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,626,463.96 227,878.87 14,398,585.09
合计 14,626,463.96 227,878.87 14,398,585.09 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
丙烯酰胺和
聚丙烯酰胺 12,210,000.0 12,210,000.0
与资产相关
项目专项扶 0 0
持资金
政府战略性
新兴产业专 885,000.00 90,000.00 795,000.00 与资产相关
项资金补助
技术创新财
694,166.66 70,000.08 624,166.58 与资产相关
政补助
锅炉脱硫脱
硝除尘升级 537,297.30 67,878.79 469,418.51 与资产相关
改造项目
新型二元复
合驱采出液 300,000.00 300,000.00 与资产相关
油水分离剂
14,626,463.9 14,398,585.0
合计 227,878.87
6 9
其他说明：
说明：计入递延收益的政府补助详见第十一节、附注73、政府补助。
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、股本
单位：元
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本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 612,000,000.00 612,000,000.00
其他说明：
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 174,981,195.77 174,981,195.77
合计 174,981,195.77 174,981,195.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
140
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49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,652,042.41 51,652,042.41
合计 51,652,042.41 51,652,042.41
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 149,719,361.57 159,808,999.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -264,086,122.80 8,270,361.60
应付普通股股利 6,120,000.00 18,360,000.00
期末未分配利润 -120,486,761.23 149,719,361.57
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 448,687,080.24 397,774,088.97 404,267,052.24 348,235,210.18
其他业务 1,203,622.15 1,156,580.84 5,561,424.45 5,451,190.25
合计 449,890,702.39 398,930,669.81 409,828,476.69 353,686,400.43
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53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 385,453.42 3,148,177.73
教育费附加 165,194.33 1,348,871.48
房产税 1,076,746.52 1,363,315.40
土地使用税 1,412,115.16 1,676,698.33
车船使用税 16,630.20 15,814.20
印花税 398,748.78 521,553.62
环境保护税 122,829.24
地方教育附加 110,129.55 899,247.68
地方水利建设基金 27,532.38 293,843.04
营业税 53,479.15
合计 3,715,379.58 9,321,000.63
其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 11,415,560.64 8,672,878.80
职工薪酬 2,965,634.74 2,399,766.25
销售服务费 1,828,736.74 3,126,725.26
业务招待费 728,885.81 754,517.82
差旅费 566,648.25 630,959.50
物料消耗 547,719.22 498,751.30
业务宣传费 370,075.01 640,892.03
折旧费 179,512.50 1,001,321.60
其他 578,378.68 654,427.17
合计 19,181,151.59 18,380,239.73
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
142
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职工薪酬 11,183,026.46 27,449,837.76
折旧、摊销费用 8,996,430.85 14,155,231.72
办公费 4,118,160.42 3,920,965.95
中介机构费 3,078,321.62 3,975,125.58
物料消耗 2,095,079.47 3,400,344.60
业务招待费 1,472,050.29 1,446,119.80
差旅费 1,426,715.23 1,480,621.75
咨询费 1,005,479.16 1,708,813.39
修理费 631,751.02 820,345.23
勘探费 12,354,528.80
其他 2,021,801.06 1,814,291.90
合计 36,028,815.58 72,526,226.48
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,796,998.41 4,724,415.11
物料消耗 6,545,614.74 4,891,464.35
折旧、摊销费用 3,333,933.49 4,122,272.57
水电燃气费 1,688,186.43 1,425,031.34
其他 192,110.50 528,928.65
合计 18,556,843.57 15,692,112.02
其他说明：
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,004,925.34 5,977,928.21
减：利息资本化 4,531,424.39
减：利息收入 4,568,154.23 1,507,208.51
承兑汇票贴息 142,300.00
汇兑损益 8,837.36 350,632.81
手续费及其他 72,418.55 102,896.21
143
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合计 660,327.02 392,824.33
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,963,530.40 -14,524,065.31
二、存货跌价损失 170,164.99
七、固定资产减值损失 91,763,653.86 2,802,407.28
九、在建工程减值损失 2,785,578.71
十一、油气资产减值损失 8,762,777.47
十二、无形资产减值损失 2,438,979.11
合计 116,951,742.08 -2,788,715.57
其他说明：
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
知识产权局专利补助 4,000.00 2,000.00
商务局专项补助资金 47,737.02
专利创造资助资金 24,000.00
政府战略性新兴产业专项资金补助 90,000.00 15,000.00
技术创新财政补助 70,000.08 5,833.34
锅炉脱硫脱硝除尘升级改造项目 67,878.79 22,702.70
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,666,324.13 -15,510,895.85
处置长期股权投资产生的投资收益 69,483,199.05
银行短期理财产品投资收益 517,675.99 1,456,669.00
合计 -8,148,648.14 55,428,972.20
其他说明：
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61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 3,040.84 492,682.20
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚没收入 2,045.62 2,045.62
赔偿金收入 3,450,756.61
其他 13,000.00
合计 2,045.62 3,463,756.61 2,045.62
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失 108,000.00 108,000.00
未履行重大承诺的预计负债 120,650,000.00 120,650,000.00
罚款、滞纳金 558,790.00 3,862.50 558,790.00
其他 44,084.85 7.39 44,084.85
合计 121,360,874.85 3,869.89 121,360,874.85
其他说明：
145
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65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -9,320,661.70 1,728,361.83
合计 -9,320,661.70 1,728,361.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -273,406,784.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 -41,011,017.67
子公司适用不同税率的影响 -15,015,740.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 905,331.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,179,460.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
47,646,317.98
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 2,393,977.54
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -2,060,070.02
所得税费用 -9,320,661.70
其他说明
66、其他综合收益
详见附注。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,481,790.90 1,497,630.69
政府补助 4,000.00 73,737.02
往来款 6,642,211.63 24,445,729.40
投标、保函、信用证及银行承兑汇票保 40,281,918.58 13,659,109.78
146
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证金
其他 945,242.36 618,877.35
合计 52,355,163.47 40,295,084.24
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 25,196,888.81 79,153,717.35
付现费用 17,519,481.17 51,240,904.70
投标、保函、信用证保证金 35,303,317.55 5,320,269.00
其他 1,330,845.10 1,826,411.90
合计 79,350,532.63 137,541,302.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回短期理财产品收回的款项 316,900,000.00 644,950,000.00
政府补助 13,810,000.00
收到保险理赔款 3,717,654.09
投标、保函、信用证保证金 4,615,531.24
合计 316,900,000.00 667,093,185.33
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行短期理财产品支付的款项 282,300,024.00 611,950,000.00
投标、保函、信用证保证金 2,320,564.13
合计 282,300,024.00 614,270,564.13
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
147
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -264,086,122.80 388,840.99
加：资产减值准备 116,951,742.08 -2,788,715.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
49,167,401.53 39,276,953.33
物资产折旧
无形资产摊销 1,483,881.45 1,646,339.90
长期待摊费用摊销 375,667.43 610,622.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-3,040.84 -492,682.20
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,004,925.34 1,446,503.82
投资损失（收益以“－”号填列） 8,148,648.14 -55,428,972.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,320,661.70 1,728,602.18
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,700,473.45 20,260,537.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
90,630,946.17 201,987,351.88
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-19,323,412.16 -120,691,908.03
列）
其他 120,418,121.13
经营活动产生的现金流量净额 52,747,622.32 87,943,473.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
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动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 413,807,293.59 408,101,373.76
减：现金的期初余额 408,101,373.76 111,513,231.15
现金及现金等价物净增加额 5,705,919.83 296,588,142.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 413,807,293.59 408,101,373.76
其中：库存现金 13,876.75 2,477.66
可随时用于支付的银行存款 413,793,416.84 408,098,896.10
三、期末现金及现金等价物余额 413,807,293.59 408,101,373.76
其他说明：
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
149
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70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,478,976.90 保函、银行承兑汇票保证金
应收账款 3,581,638.66 长期借款质押担保
合计 32,060,615.56 --
其他说明：
公司以部分货币资金作为开具保函、银行承兑汇票保证金
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 46.43 6.8632 318.66
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 1,783,894.80 6.8632 12,243,226.79
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
150
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72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政拨款 12,210,000.00 递延收益 0.00
财政拨款 795,000.00 递延收益 90,000.00
财政拨款 624,166.58 递延收益 70,000.08
财政拨款 469,418.51 递延收益 67,878.79
财政拨款 300,000.00 递延收益
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
①根据珠海高栏港经济区管理委员会与广东宝莫签订《宝莫生化丙烯酰胺和聚丙烯酰胺项目投资协议书》，
珠海高栏港经济区管理委员会安排专项扶持资金14,210,000.00元用于广东宝莫开展科技创新、自主研发、
节能减排等项目建设，本公司已收到政府补助12,210,000.00元，待该项目达到预定可使用状态后按照资产
使用寿命平均摊销。
②2017年9月，根据新经信科装【2017】390号《关于下达2017年自治区战略新兴产业专项资产项目计划和
已验收项目剩余补助资金计划的通知》，新疆宝莫收到克拉玛依市财政局拨付的900,000.00元，用于产业
转型升级建设，2017年11月该工程已完工并投入使用，分10年转入其他收益，本期结转90,000.00元。
③2017年9月，根据新经信科装【2017】389《关于下达2017年自治区重点技术创新财政补助资金项目计划
的通知》，新疆宝莫收到克拉玛依市财政局拨付的700,000.00元，用于技术创新、节能减排项目建设，2017
年11月该工程已完工并投入使用，分10年转入其他收益，本期结转70,000.08元。
④2015年10月，根据东区财字【2015】132号《关于国家补助和省级配套大气污染防治专项资金预算指标
分配方案的报告》，本公司收到东营市财政局拨付560,000.00元，用于大气污染防治的项目建设，2017年9
月该工程完成验收，分10年转入其他收益，本期结转67,878.79元。
⑤2014年8月，根据东营市【2014】79号文，本公司收到东营市财政局拨付的300,000.00元，用于新技术研
究建设，本公司已收到新型二元复合驱采出液油水分离剂项目补助300,000.00元，待该项目达到预定可使
用状态后按照资产使用寿命平均摊销。
151
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74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
152
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
销售、投资、生
广东宝莫 珠海 珠海 100.00% 设立
物制品研发
环保及节能产品
宝莫环境 东营 东营 100.00% 设立
技术开发、服务
新疆宝莫 克拉玛依 克拉玛依 污水处理 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
说明：本期企业集团构成未发生变化。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
154
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期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
说明：本公司本期在子公司的所有者权益份额未发生变化。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
①合营企业
聚丙烯酰胺生
天津博弘 天津 天津 49.00% 权益法
产、销售
②联营企业
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生物医药技术的
力达医药 东营 东营 研发、技术服务、 30.00% 权益法
技术转让
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 31,765,991.18 50,242,329.83
其中：现金和现金等价物 503,281.58 787,452.94
非流动资产 195,802,982.39 202,282,485.54
资产合计 227,568,973.57 252,524,815.37
流动负债 225,727,865.05 228,356,586.16
负债合计 225,727,865.05 228,356,586.16
归属于母公司股东权益 1,841,108.52 24,168,229.21
按持股比例计算的净资产份额 902,143.18 11,842,432.31
对合营企业权益投资的账面价值 902,143.18 11,842,432.31
营业收入 519,278.30 43,913,074.60
财务费用 3,244,693.12 4,453,038.35
净利润 -22,327,120.69 -29,930,693.18
综合收益总额 -22,327,120.69 -29,930,693.18
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 63,304,519.28 62,580,346.20
非流动资产 7,394,310.75 8,239,508.84
资产合计 70,698,830.03 70,819,855.04
流动负债 7,603,955.40 14,075,505.44
负债合计 7,603,955.40 14,075,505.44
少数股东权益 9,846,700.35 11,076,058.70
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归属于母公司股东权益 53,248,174.28 45,668,290.90
按持股比例计算的净资产份额 15,974,452.28 13,700,487.27
对联营企业权益投资的账面价值 15,974,452.28 13,700,487.27
营业收入 10,594,200.00 2,007,527.94
净利润 6,350,525.03 -5,804,779.30
综合收益总额 6,350,525.03 -5,804,779.30
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、应付利息、应付票
据、应付股利、其他应付款、短期借款、长期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与
这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的
不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适
当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管
理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险（利率风险、汇率风险等）、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于
已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于浮动利率银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监
控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 期末数 期初数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 -- 950.00
长期借款 3,800.00 6,400.00
合 计 3,800.00 7,350.00
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对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股
东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的
净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同
样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于
以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本期锐利能源主要业务以加元结算，本公司精细化工业务出口收入主要以美元结算，本公司已确认的外币
资产和负债及外币交易存在外汇风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款等。
于 2018年12 月31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项 目 外币负债 外币资产
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 -- -- 12,243,545.45 5,329,216.81
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。
在其他变量不变的情况下，本期外币对人民币汇率的可能合理变动对本公司当期综合收益的影响如下：
税后利润上升（下降） 本期数 上期数
美元汇率上涨 5.04% 8,837.36 -5.81% 350,632.81
（2）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司定期对债务
人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而
面临信用风险，详见第十一节 十二 5（4）中披露。
本公司应收账款中，欠款金额前五名客户的应收账款占本公司应收账款总额的60.79%（2017年：79.45%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五名的其他应收款占本公司其他应收款总额的89.79 %（2017年：67.88%）。
（3）流动性风险
159
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流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需
要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同
时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年12月31日，本公司尚未使用
的银行借款额度为人民币 21,000万元（2017年12月31日：31,050万元）。
本公司期末持有的金融资产和金融负债，按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
项 目 期末数
0-6个月 7-12个月 1-2年 2-3年 3年以上 合计
金融资产：
货币资金 442,286,270.49 -- -- -- -- 442,286,270.4
9
应收票据 5,369,300.00 -- -- -- -- 5,369,300.00
应收账款 59,429,839.03 -- -- -- -- 59,429,839.03
其他应收款 3,041,318.76 -- -- -- -- 3,041,318.76
其他流动资产 2,400,024.00 -- -- -- -- 2,400,024.00
金融资产合计 512,526,752.28 -- -- -- -- 512,526,752.2
8
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
金融负债：
短期借款 -- -- -- -- --
应付票据 4,087,753.61 -- -- -- 4,087,753.61
应付账款 94,757,227.81 -- -- -- 94,757,227.81
应付利息 107,666.67 -- -- -- 107,666.67
其他应付款 27,553,954.80 -- -- -- 27,553,954.80
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 8,000,000.00 -- 68,000,000.00
金融负债合计 156,506,602.89 30,000,000.00 8,000,000.00 -- 194,506,602.8
9
本公司期初持有的金融资产和金融负债，按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
项 目 期初数
0-6个月 7-12个月 1-2年 2-3年 3年以上 合计
金融资产：
货币资金 417,801,353.2 -- -- -- -- 417,801,353.2
1 1
应收票据 13,680,691.06 -- -- -- -- 13,680,691.06
应收账款 130,271,620.8 -- -- -- -- 130,271,620.8
8 8
160
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他应收款 4,842,032.35 -- -- -- -- 4,842,032.35
其他流动资产 33,500,000.00 -- -- -- -- 33,500,000.00
其他非流动资产 -- -- 24,304,859.96 -- -- 24,304,859.96
金融资产合计 600,095,697.5 -- 24,304,859.96 -- -- 624,400,557.4
0 6
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
金融负债：
短期借款 9,500,000.00 -- -- -- 9,500,000.00
应付票据 5,892,901.22 -- -- -- 5,892,901.22
应付账款 93,988,049.18 -- -- -- 93,988,049.18
应付利息 137,424.66 -- -- -- 137,424.66
其他应付款 62,177,496.65 -- -- -- 62,177,496.65
长期借款 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 16,000,000.0 88,000,000.00
0
金融负债合计 195,695,871.71 24,000,000.00 24,000,000.00 16,000,000.0 259,695,871.7
0 1
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者
获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本公司的
资产负债率为31.78%（2017年12月31日：22.52%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
161
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴昊。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十一节、九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十一节、九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
162
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
胜利油田长安控股集团有限公司（"长安控股"） 关键管理人员施加重大影响的企业
胜利油田长安特易节能设备有限责任公司（"特易节能"） 关键管理人员施加重大影响的企业之子公司
胜利油田长安控股集团有限公司长安酒店（"长安酒店"） 关键管理人员施加重大影响的企业之子公司
山东宝力生物质能源股份有限公司（"山东宝力"） 关键管理人员施加重大影响的企业之子公司
东营长安物业管理有限公司（"长安物业"） 关键管理人员施加重大影响的企业之子公司
宝莫(北京)环保科技有限公司（"宝莫北京"） 关键管理人员施加重大影响的企业之子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
特易节能 购买包装袋 3,296,518.63 4,000,000.00 否 3,105,454.06
职工食堂管理及
长安酒店 658,356.00 500,000.00 是 401,845.04
餐饮服务
山东宝力 购买天然气 0.00 10,000.00 否 26,413.12
长安物业 物业服务 272,261.61 850,000.00 否 70,242.50
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津博弘 销售丙烯酰胺 0.00 870,034.53
销售丙烯腈 0.00 6,077,428.20
长安控股 销售保水剂 0.00 2,951,585.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
163
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关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宝莫环境（单位：美元） 2,150,500.00 2015 年 09 月 30 日 2018 年 03 月 30 日 是
新疆宝莫（注 1） 68,000,000.00 2016 年 06 月 26 日 2021 年 06 月 25 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
长安控股（注 2） 96,520,000.00 2015 年 12 月 09 日 2019 年 05 月 31 日 否
长安控股 9,500,000.00 2017 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 17 日 是
关联担保情况说明
注1：根据2016年第四届董事会第五次会议决议，本公司为新疆宝莫向银行申请10,000万元人民币的银行授
信提供连带责任担保。截至2018年12月31日，本公司为新疆宝莫实际担保余额68,000,000.00元。
注2：东营银行股份有限公司胜利支行为本公司向自然资源部（原国土资源部）开具12,065万元的银行履约
保函，保函有效期截至到2019年5月31日。长安控股提供担保，担保金额9,652万元。
164
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,975,036.84 1,837,951.31
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 长安控股 2,951,585.00 295,158.50 2,951,585.00 0.00
天津博弘 0.00 0.00 6,035.86 0.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 特易节能 823,860.55 927,341.92
预收账款 天津博弘 1,200,000.00 0.00
其他应付款 宝莫北京 25,786,200.00 25,786,200.00
165
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2015年11月19日，自然资源部（原国土资源部）向本公司发出了《中标通知书》，确定本公司为新疆石油
天然气勘查区块招标出让项目（2015）（项目编号：GT2015YQKCQKCR0001）“新疆布尔津盆地布尔津地
区油气勘查”区块中标人。
按照《中标通知书》要求，本公司于2015年11月26日召开第四届董事会第三次临时会议，审议通过了《关
于向国土资源部出具银行履约保函及申请探矿权的议案》，同意公司向自然资源部（国土资源部）提交勘
查承诺书及出具12,065万元的银行履约保函。
根据本公司向自然资源部（原国土资源部）提交的勘察承诺书，本公司承诺的勘查工作量换算的勘查投入
为人民币120,650万元，并已向东营银行股份有限公司胜利支行申请开具金额为12,065万元的银行履约保
函。
本公司中标的探矿权有效期为3年3个月，其中勘查期3年，考核期3个月。考核期内，本公司将接受自然资
源部（原国土资源部）对履行承诺的勘查工作量情况进行考核。如本公司针对该区块的勘查投入未能获得
公司内部决策或其他必备决策程序有效通过，或获得公司内部决策或其他必备决策程序有效通过的勘查投
入低于人民币120,650万元，或因其他原因导致公司实际勘查投入低于人民币120,650万元，则自然资源部
（原国土资源部）将按本公司勘查工作量未完成的比例，执行履约保函。
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2018年12月，公司第四届董事会第十二次临时会议、2018年第二次临时股东大会审议通过《关于终止新疆
布尔津区块勘查项目的议案》，决定终止该项目。
根据勘查承诺书上的公司承诺，本公司很可能被自然资源部（原国土资源部）执行履约保函。
截至2018年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2018年12月31 日，本公司为新疆宝莫6,800万借款提供保证担保。截至2018年12月31日，
本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2019年4月18日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
167
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个报告分部。这些报
告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营
成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）精细化工业务分部
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（2）环保水处理业务分部
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编
制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
油气勘探开发业务 环保水处理业务分
项目 精细化工业务分部 分部间抵销 合计
分部 部
营业收入 474,236,983.42 25,406,835.96 -49,753,116.99 449,890,702.39
其中：对外交易收入 424,483,866.43 25,406,835.96 449,890,702.39
分部间交易收入 49,753,116.99 -49,753,116.99
其中：主营业务收入 468,405,667.76 25,406,835.96 -45,125,423.48 448,687,080.24
营业成本 415,280,819.28 33,402,967.52 -49,753,116.99 398,930,669.81
其中：主营业务成本 409,496,544.93 33,402,967.52 -45,125,423.48 397,774,088.97
营业费用 18,917,588.18 263,563.41 19,181,151.59
营业利润/(亏损) -55,363,228.55 -109,444,449.65 12,759,722.93 -152,047,955.27
资产总额 1,582,156,565.95 78,919,944.04 -608,317,929.01 1,052,758,580.98
负债总额 289,159,183.94 90,100,803.26 -44,647,883.17 334,612,104.03
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
①地区信息
本期或本期期末 中国境内 中国境外 抵销 合计
对外交易收入 499,643,819.38 -- -49,753,116.99 449,890,702.39
非流动资产 992,179,480.36 -- -563,671,907.54 428,507,572.82
续：
上期或上期期末 中国境内 中国境外 抵销 合计
对外交易收入 370,931,122.66 38,897,354.03 -- 409,828,476.69
非流动资产 810,992,094.14 -- -221,081,720.4 589,910,373.70
4
②主要客户的依赖程度
从精细化工业务分部的某一客户处，所获得的收入占本公司总收入58.36%。
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
2018年10月，为优化产业布局，增强公司盈利能力，经第四届董事会第十三次临时会议决议以公开挂牌方
式出售广东宝莫股权。经公司两次在山东黄河三角洲产权交易中心以评估值8,724.21万元和适度调整后价
格7,000万元公开挂牌转让，均未征得意向受让方。截至2019年4月18日，公司还在征集意向受让方，未终
止出售广东宝莫股权。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 13,680,691.06
应收账款 25,249,716.85 126,667,638.29
合计 25,249,716.85 140,348,329.35
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 13,680,691.06
合计 13,680,691.06
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 25,329,303.30
商业承兑票据 1,350,000.00
合计 26,679,303.30
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
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项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
25,249,7 25,249,71 135,562 8,894,667 126,667,63
合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 6.56%
16.85 6.85 ,306.06 .77 8.29
应收账款
25,249,7 25,249,71 135,562 8,894,667 126,667,63
合计 100.00% 100.00% 6.56%
16.85 6.85 ,306.06 .77 8.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 25,249,716.85 0.00 0.00%
1 年以内小计 25,249,716.85 0.00 0.00%
合计 25,249,716.85 0.00 0.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,520,649.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期计提坏账准备3,520,649.73元，向宝莫环境划拨资产转出坏账准备12,415,317.50元。
3)本期实际核销的应收账款情况
171
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为25,012,716.85元，占应收账款期末余额合计数的
99.06%，相应计提坏账准备汇总金额为 0元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 10,570,679.56 50,289,833.10
合计 10,570,679.56 50,289,833.10
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
172
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
10,570,6 10,570,67 53,094, 2,804,239 50,289,833.
合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 5.28%
79.56 9.56 072.17 .07 10
其他应收款
10,570,6 10,570,67 53,094, 2,804,239 50,289,833.
合计 100.00% 100.00% 5.28%
79.56 9.56 072.17 .07 10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 10,570,679.56 0.00 0.00%
1 年以内小计 10,570,679.56 0.00 0.00%
合计 10,570,679.56 0.00 0.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 226,833.02 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
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山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期转回坏账准备 226,833.02元, 向宝莫环境划拨资产转出坏账准备2,577,406.05元。
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联单位资金往来 10,429,632.94 45,820,968.18
备用金 20,000.00 129,530.90
外部单位资金往来 3,000.00 4,850,681.54
保证金 1,901,688.00
其他 118,046.62 391,203.55
合计 10,570,679.56 53,094,072.17
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
东营宝莫环境工程有
往来款 10,429,632.94 6 个月以内 98.66%
限公司
国家税务总局东营市
东营区税务局第二税 出口退税 105,178.48 6 个月以内 1.00%
务分局
王义民 备用金 20,000.00 6 个月以内 0.19%
中国上市公司协会 外部往来 3,000.00 6 个月以内 0.03%
其他 其他 12,868.14 6 个月以内 0.12%
合计 -- 10,570,679.56 -- 100.00%
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 575,791,748.33 12,757,861.23 563,033,887.10 220,443,700.00 220,443,700.00
对联营、合营企
15,974,452.28 15,974,452.28 13,700,487.27 13,700,487.27
业投资
合计 591,766,200.61 12,757,861.23 579,008,339.38 234,144,187.27 234,144,187.27
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广东宝莫 100,000,000.00 100,000,000.00 12,757,861.23 12,757,861.23
新疆宝莫 98,808,500.00 98,808,500.00
宝莫环境 21,635,200.00 355,348,048.33 376,983,248.33
合计 220,443,700.00 355,348,048.33 575,791,748.33 12,757,861.23 12,757,861.23
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
13,700,48 2,273,965 15,974,45
力达医药
7.27 .01 2.28
13,700,48 2,273,965 15,974,45
小计
7.27 .01 2.28
13,700,48 2,273,965 15,974,45
合计
7.27 .01 2.28
175
山东宝莫生物化工股份有限公司 2018 年年度报告全文
（3）其他说明
说明：根据2018年公司第四届董事会第十九次会议、第四届董事会第十三次临时会议审议通过的《关于公
司拟通过公开挂牌方式出售子公司广东宝莫生物化工有限公司股权的议案》，公司两次在山东黄河三角洲
产权交易中心分别以8,724.21万元和适度调整后价格7,000万元公开挂牌转让广东宝莫100%股权，截止2018
年12月31日，尚未征集到意向受让方，长期股权投资出现减值迹象，对其计提减值准备。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 411,639,624.99 359,863,654.79 362,280,030.03 298,896,804.14
其他业务 1,203,622.15 1,153,563.60 5,561,424.45 5,451,190.25
合计 412,843,247.14 361,017,218.39 367,841,454.48 304,347,994.39
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,273,965.01 -714,192.98
处置长期股权投资产生的投资收益 18,190,877.53
银行短期理财产品投资收益 403,422.52 1,298,345.85
合计 2,677,387.53 18,775,030.40
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,040.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 231,878.87
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 517,675.99
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值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -121,358,829.23 含预计负债
减：所得税影响额 5,699.72
合计 -120,611,933.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -30.95% -0.4315 -0.4315
扣除非经常性损益后归属于公司
-16.82% -0.2344 -0.2344
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司董事长吴锋签名和公司盖章的2018年年度报告原件。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件。
三、载有致同会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
公司董事长：
2018年4月18日
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