中信建投证券股份有限公司关于烟台双塔食品股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况的核查意见
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工
作指引（2014 年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则（2018 年 11 月修订）》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》等有关规
定，中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”、“保荐机构”）作
为烟台双塔食品股份有限公司（以下简称“双塔食品”、“公司”）非公开发行股
票的保荐机构，对双塔食品 2018 年度募集资金存放与使用情况进行了审慎核查，
发表核查意见如下：
一、募集资金的基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2014]1316 号文核准，并经深圳证券
交易所同意，公司由主承销商中信建投于 2014 年 12 月 22 日采用非公开发行方
式，发行人民币普通股（A 股）股票 7,335.60 万股，每股面值 1 元，每股发行价
人民币 17.50 元。截至 2014 年 12 月 26 日，公司共募集资金 128,373.00 万元，
扣除发行费用 1,848.68 万元，募集资金净额 126,524.32 万元。
截至 2014 年 12 月 26 日，公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华
会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2014] 000558 号”验资报告验证
确认。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 1,361,581,665.17 元，其中
募集资金投资项目使用 1,017,909,143.78 元，暂时补充流动资金 178,570,000.00
元，物流配送中心建设项目节余募集资金用于永久补充流动资金 43,021,065.37
元，年处理 6 万吨豌豆综合利用项目节余募集资金用于永久补充流动资金
122,081,456.02 元，具体明细如下：
（1）2014 年度置换本公司于募集资金到位之前先期投入募集资金投资项目
的自有资金 78,145,046.60 元；
（2）资金到位之后募集资金项目投入资金 939,764,097.18 元；
（3）使用闲置的募集资金暂时补充本公司流动资金 178,570,000.00 元。
（4）将物流配送中心建设项目节余募集资金用于永久补充流动资金
1
43,021,065.37 元。
（5）将年处理 6 万吨豌豆综合利用项目结余募集资金用于永久补充流动资
金 122,081,456.02 元。
截至 2018 年 12 月 31 日止，募集资金专户应有余额-96,338,465.17 元，加上
募集资金购买保本理财产品产生的投资收益 88,947,351.33 元，募集资金利息收
入扣除手续费支出后的净额 11,316,974.81 元，募集资金实际余额为 3,925,860.97
元。
二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《公司法》、
《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市
公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《烟台双塔食品股
份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“管理办法”），该《管理办法》经公
司第二届董事会第二十六次会议审议进行修改，并业经公司 2014 年第二次临时
股东大会表决通过。根据《管理办法》的要求，并结合公司经营需要，公司对募
集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专
用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，
并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。根
据公司与中信建投签订的《保荐协议》，公司和中信建投分别与中国建设银行股
份有限公司招远支行、中国银行股份有限公司招远支行、中国农业银行股份有限
公司招远市支行分别签订了《募集资金三方监管协议》，公司一次或十二个月以
内累计从专户中支取的金额超过 1,000 万元人民币或募集资金总额扣除发行费用
后的净额的 5%（按照孰低原则在 1,000 万元或者募集资金净额的 5%之间确定）
的，专户开户银行应及时以传真方式通知中信建投，同时提供专户的支出清单。
公司应当以书面形式知会保荐代表人，同时经公司董事会授权，保荐代表人可以
根据需要随时到开设募集资金专户的商业银行查询募集资金专户资料。
1、截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 备注
中国建设银行股份
37001666280050161023 623,900,000.00 1,290.63
有限公司招远支行
中国银行股份有限
242924778152 522,380,000.00 3,924,570.34
公司招远支行
2
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 备注
中国农业银行股份
15365101040026440 119,450,000.00
有限公司招远支行
合 计 1,265,730,000.00 3,925,860.97
2、截至 2018 年 12 月 31 日止，募集资金暂时补充流动资金情况
2018 年 1 月 8 日，公司将 2017 年 6 月 22 日召开的第四届董事会第一次会
议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用闲
置募集资金 12,000.00 万元暂时补充流动资金中的 11,000.00 万元人民币归还至公
司募集资金专户（其余 1,000.00 万元已经于 2017 年 10 月 18 日归还），并将上述
募集资金的归还情况及时通知了保荐机构中信建投证券股份有限公司及保荐代
表人。至此，公司本次使用的暂时补充流动资金的募集资金已经如数归还。
2018 年 1 月 10 日，公司第四届董事会第六次会议及第四届监事会第六次会
议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司
使用闲置募集资金 12,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议
批准该议案之日起不超过 12 个月。公司独立董事、保荐机构亦发表了同意意见。
会议还审议通过《关于使用部分募投项目节余募集资金永久补充流动资金的议
案》，同意将“年处理 6 万吨豌豆综合利用项目”结项，并将项目节余募集资金
12,208.15 万元全部用于永久补充流动资金，本项目尚未支付的尾款将全部由公
司以自有资金支付，同时公司将注销本项目募集资金专户。公司独立董事、保荐
机构亦发表了同意意见。
2018 年 6 月 5 日，公司第四届董事会第十次会议及第四届监事会第九次会
议审议通过了《关于调整使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金计划》，同意
公司调整使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金计划，使用额度由不超过
12,000.00 万调整为不超过人民币 31,000.00 万元，使用期限自相应董事会或股东
大会审议通过之日起不超过十二个月（其中 12,000.00 万元募集资金将于 2018
年 1 月 10 日公司第四届董事会第六次会议审议批准后 12 个月内归还至相应募集
资金专用账户，本次新增加暂时补充流动资金的 19,000.00 万元募集资金将于股
东大会审议批准后 12 个月内归还至相应募集资金专用账户）。公司独立董事、保
荐机构亦发表了同意意见。
公司分别于 2018 年 12 月 19 日、12 月 20 日、12 月 31 日将 2018 年 1 月 10
日召开的第四届董事会第一次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时
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补充流动资金的议案》，使用闲置募集资金 12,000.00 万元暂时补充流动资金中的
7,500.00 万元人民币归还至公司募集资金专户，并将上述募集资金的归还情况及
时通知了保荐机构中信建投证券股份有限公司及保荐代表人。公司于 2019 年 1
月 8 日已将上述用于暂时补充流动资金的 4,500.00 万元募集资金归还至募集资金
专用账户，于 2019 年 4 月 12 日已将暂时补充流动资金的 13,357 万元募集资金
归还至募集资金专项账户。公司已将上述募集资金的归还情况通知保荐机构及保
荐代表人。
三、2018 年度募集资金的使用情况
2018 年度募集资金使用情况如下：
4
募集资金使用情况表
金额单位：人民币万元
募集资金总额 126,524.32 本年度投入募集资金总额 36,643.62
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 101,790.91
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已
项目可行
变更项 募集资金 截至期末投资 是否达
调整后投资 截至期末累计 项目达到预定可使 本年度实 性是否发
承诺投资项目和超募资金投向 目（含 承诺投资 本年度投入金额 进度（%）(3) 到预计
总额(1) 投入金额(2) 用状态日期 现的效益 生重大变
部分变 总额 ＝(2)/(1) 效益
化
更）
承诺投资项目
1、高品质功能性蛋白深加工项
否 54,038.00 54,038.00 36,169.41 40,801.56 75.51 2018.12.31 否
目
2、年处理 6 万吨豌豆综合利用
否 62,390.00 62,390.00 474.22 52,731.16 84.52 2017.12.31 5,060.59 是 否
项目
3、物流配送中心建设项目 否 11,945.00 11,945.00 8,258.19 69.14 2016.12.31 1,002.29 是 否
承诺投资项目小计 128,373.00 128,373.00 36,643.63 101,790.91 79.29 6,062.88
超募资金投向
归还银行贷款
补充流动资金
超募资金投向小计
合计 128,373.00 128,373.00 36,643.63 101,790.91 79.29
未达到计划进度或预计收益的
无
情况和原因（分具体募投项目）
项目可行性发生重大变化的情 无
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况说明
超募资金的金额、用途及使用
无
进展情况
募集资金投资项目实施地点变
无
更情况
募集资金投资项目实施方式调
无
整情况
募集资金投资项目先期投入及 截至 2014 年 12 月 31 日止，年处理 6 万吨豌豆综合利用项目先期投入资金 76,359,130.27 元置换为募集资金投资，物流配送中心建设项目先期投
置换情况 入资金 1,785,916.33 元置换为募集资金投资。
2018 年 1 月 8 日，公司将 2017 年 6 月 22 日召开的第四届董事会第一次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
使用闲置募集资金 12,000 万元暂时补充流动资金中的 11,000.00 万元人民币归还至公司募集资金专户（其余 1,000 万元已经于 2017 年 10 月 18
日归还），并将上述募集资金的归还情况及时通知了保荐机构中信建投证券股份有限公司及保荐代表人。至此，公司本次使用的暂时补充流动资
金的募集资金已经如数归还。
2018 年 1 月 10 日，公司第四届董事会第六次会议及第四届监事会第六次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
同意公司使用闲置募集资金 12,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准该议案之日起不超过 12 个月。公司独立董事、保荐
机构亦发表了同意意见。
用闲置募集资金暂时补充流动
2018 年 6 月 5 日，公司第四届董事会第十次会议及第四届监事会第九次会议审议通过了《关于调整使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金计
资金情况
划》，同意公司调整使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金计划，使用额度由不超过 12,000 万调整为不超过人民币 31,000 万元，使用期限自
相应董事会或股东大会审议通过之日起不超过十二个月（其中 12,000 万元募集资金将于 2018 年 1 月 10 日公司第四届董事会第六次会议审议批
准后 12 个月内归还至相应募集资金专用账户，本次新增加暂时补充流动资金的 19,000 万元募集资金将于股东大会审议批准后 12 个月内归还至
相应募集资金专用账户）。公司独立董事、保荐机构亦发表了同意意见。
公司分别于 2018 年 12 月 19 日、12 月 20 日、12 月 31 日将 2018 年 1 月 10 日召开的第四届董事会第一次会议审议通过的《关于使用部分闲置募
集资金暂时补充流动资金的议案》，使用闲置募集资金 12,000 万元暂时补充流动资金中的 7,500 万元人民币归还至公司募集资金专户，并将上述
募集资金的归还情况及时通知了保荐机构中信建投证券股份有限公司及保荐代表人。
公司“物流配送中心建设项目”已建成达产，本项目募集资金节余情况 4,302.10 万元，其中账户应有余额 3,686.81 万元，购买理财产品投资收益金
额 310.33 万元，利息收入扣除手续费支出后的净额 304.98 万元。经董事会决议已将项目节余募集资金 4,302.10 万元全部用于永久补充流动资金。
公司“年处理 6 万吨豌豆综合利用项目”已建成达产，本项目募集资金节余情况 12,208.15 万元，其中账户应有余额 10,947.94 万元，购买理财产品
项目实施出现募集资金结余的 投资收益金额 1,215.66 万元，利息收入扣除手续费支出后的净额 44.55 万元。经董事会决议已将项目节余募集资金 12,208.15 万元全部用于永久
金额及原因
补充流动资金。
募集资金结余的主要原因：
1、公司在项目建设过程中，严格按照募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，本着合理、有效、节约的原则谨慎使用募集资金，严
格把控采购、建设等环节，合理降低项目成本和费用；
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2、公司充分发挥技术优势、研发优势和规模优势，进一步加强精细化管理，对各项资源进行合理调度和优化配置，不断优化生产工艺，进一步
促进提效增产，同时提高关键设备自制比例，节约设备购置费用，从而有效降低了项目的支出费用；
3、公司对闲置募集资金进行理财，取得了一定的投资收益。
尚未使用的募集资金用途及去
截止 2018 年 12 月 31 日，未使用完毕的募集资金中，存放于募集资金专项存款账户金额 3,925,860.97 元。
向
募集资金使用及披露中存在的
无
问题或其他情况
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四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2018 年度，公司不存在变更募投项目或募投项目发生对外转让或置换的情
况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
1、公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整
披露的情况。
2、募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项核查意见
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《烟台双塔食品股份有限公
司募集资金存放与使用情况鉴证报告》，大华会计师事务所（特殊普通合伙）认
为：双塔食品募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证
监会公告[2012] 44 号）、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所中小企业板上
市公司规范运作指引》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了双塔食
品 2018 年度募集资金存放与使用情况。
七、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为：
双塔食品 2018 年度募集资金存放与使用情况符合《深圳证券交易所股票上
市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》
等有关规定，公司募集资金存放与使用情况与已披露情况一致。中信建投证券对
双塔食品 2018 年度募集资金存放与使用情况无异议。
保荐代表人： 贺星强
曾琨杰
中信建投证券股份有限公司
2019 年 4 月 15 日
