华斯农业开发股份有限公司 2013 半年度报告全文
华斯农业开发股份有限公司
2013 半年度报告
2013-031
2013 年 08 月
1
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华斯农业开发股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人贺国英、主管会计工作负责人苑桂芬及会计机构负责人(会计主
管人员)白少平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
涉及公司未来计划等前瞻性陈述，同时附有相应的警示性陈述的，声明该
计划不构成公司对投资者的实质承诺，请注意风险。
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目录
2013 半年度报告 ........................................................................................................................... 1
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2
第二节 公司简介 .......................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 18
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 25
第八节 财务报告 ........................................................................................................................ 26
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................. 93
3
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释义
释义项 指 释义内容
公司、华斯股份 指 华斯农业开发股份有限公司
报告期 指 2013 年半年度
严格按照客户提供裘皮的设计图、色板和生产工艺要求、以订单为驱
OEM 指
动进行组织生产
由公司自行设计出裘皮服饰的款式向客户推销，设计图和样品得到客
ODM 指 户确认后，按订单生产，产品按客户指定的商标贴牌和包装，再销售
给客户
OBM 指 公司自主开发、自主生产，并以公司自有品牌对外销售
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 华斯股份 股票代码 002494
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 华斯农业开发股份有限公司
公司的法定代表人 贺国英
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郗惠宁 徐亚平
河北省肃宁县尚村镇华斯农业开发股份 河北省肃宁县尚村镇华斯农业开发股份
联系地址
有限公司 有限公司
电话 03175090055 03175090055
传真 03175115789 03175115789
电子信箱 huasi@huasiag.com huasi@huasiag.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
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见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 291,513,499.55 239,950,257.19 21.49%
归属于上市公司股东的净利润（元） 40,190,019.99 32,048,152.70 25.41%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
37,996,334.98 31,377,248.64 21.1%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -7,258,663.32 -38,915,831.21 81.35%
基本每股收益（元/股） 0.35 0.28 25%
稀释每股收益（元/股） 0.35 0.28 25%
加权平均净资产收益率（%） 4.1% 3.47% 0.63%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 1,252,864,871.38 1,087,585,160.22 15.2%
归属于上市公司股东的净资产（元） 985,178,345.99 967,688,326.00 1.81%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,190,019.99 32,048,152.70 985,178,345.99 967,688,326.00
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,190,019.99 32,048,152.70 985,178,345.99 967,688,326.00
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按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,996.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,137,821.74
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 441,017.48
减：所得税影响额 387,150.58
合计 2,193,685.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年1-6月，公司在董事会的领导下，在管理层和全体职工的共同努力下，紧紧围绕董事会确定的年度战略经营目标，
推动公司治理水平的提高、努力调整业务结构、加快技术创新，管理水平明显提升，文化建设稳步推进，节能减排效果明显，
市场竞争力进一步增强，公司业绩继续保持增长。
公司在2013年上半年继续优化产品结构，产业动态升级，从原材料的采购、鞣制、染色、研发、设计、服装加工、销售
及品牌运营形成了完整的产业链。同时，公司在既有的完整产业链基础上向上、下游“原材料市场”、“国内销售及自主品牌
建设”继续保持延伸。
2013年上半年公司在保持国内外销售稳步增长的情况下，筹建了裘皮制品交易中心（暨毛皮产业园一期）项目，该项目
将使公司进一步向裘皮原料、裘皮面料、裘皮服饰交易环节扩张，实现公司全产业链延伸，为公司带来新的利润增长点。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司业务进展情况良好，业务规模继续保持增长。公司2013年上半年实现营业收入291,513,499.55元，比上
年同期增长21.49％；实现利润总额45,647,554.67元，比上年同期增长24.95％；归属于上市公司股东的净利润40,190,019.99
元，比上年同期增长25.41％。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 291,513,499.55 239,950,257.19 21.49%
营业成本 222,168,731.13 186,167,340.23 19.34%
销售费用 11,291,800.49 9,350,815.38 20.76%
管理费用 14,821,629.85 11,838,486.52 25.2%
利息收入减少及利息支
财务费用 -1,943,047.68 -6,574,293.91 70.44%
出增加所致。
所得税费用 7,502,193.37 5,842,380.49 28.41%
研发投入 7,970,020.73 7,672,027.48 3.88%
销售商品、政府补助及
经营活动产生的现金流
-7,258,663.32 -38,915,831.21 81.35% 往来款收到的现金增加
量净额
所致。
公司募投项目及子公司
投资活动产生的现金流
-121,196,246.51 -66,860,477.75 -81.27% 京南裘皮城基建项目陆
量净额
续投入所致。
筹资活动产生的现金流 子公司取得银行长期借
29,207,523.37 -10,423,596.10 380.21%
量净额 款所致。
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现金及现金等价物净增
-99,076,713.77 -116,079,186.13 14.65%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司仍然按照2010年11月首发上市时《招股说明书》披露的“公司未来两年的发展计划”开展生产经营工作：
公司立足实业，坚持产业化和专业化道路。继续做好现有各生产单元的生产和运营，通过技术创新和先进设备的投入及改良，
提高生产效率。充分发挥公司现有的行业龙头企业的优势，进一步扩大规模，完善国际、国内双渠道营销网络的建设。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
一、公司2013年度的经营计划
1．总体目标
充分发挥公司的行业龙头企业的优势，进一步扩大规模、提高生产效率、增强研发设计能力，完善国际、国内双渠道
营销网络的建设。提高上游原材料资源的控制力，积极稳健的发展下游渠道建设，提高品牌知名度和影响力。
2、具体部署
（1）整合上游资源。继续建设裘皮原材料市场二期项目整合国内裘皮原材料市场资源，加大公司对原材料市场的把控
力，推动国内裘皮原材料交易模式的升级。
（2）发展国内销售。继续以开设商场专柜或专卖店的形式建设国内直营店的建设。同时，公司积极发展加盟、托管、
贴牌加工多种模式并进的战略，打开国内市场，增加新的利润增长点。
（3）自主品牌建设。公司将推进品牌建设，着力打造“华斯”和“怡嘉琦”两个品牌。“华斯”作为时尚成衣品牌主打高端
市场，产品涵盖裘皮服饰以及时装；“怡嘉琦”作为专业皮草品牌主打中高端市场，产品为裘皮服饰及其制品。双品牌战略将
丰富公司产品线，拓宽市场范围，提高品牌竞争力。
（4）继续提高设计能力，除自有的设计团队以外公司与意大利和香港设计师合作，进一步的提高了设计能力，使设计
更能适应多元化的市场需求。
（5）科技创新，公司是科技部在全国认定的“十二五”首批15家科技合作基地之一，公司将研发裘皮加工新工艺、新产
品，同时进行裘皮硝染绿色环保工艺开发研究，提升裘皮加工技术领域的国际地位和竞争力。
二、2013年1-6月份经营计划的进展情况
总体目标不变，具体部署进展情况如下：
（1）整合上游资源。继续建设裘皮原材料市场二期项目整合国内裘皮原材料市场资源，加大公司对原材料市场的把控
力，推动国内裘皮原材料交易模式的升级。该项目主体工程已完工。
（2）发展国内销售。继续以开设商场专柜或专卖店的形式建设国内直营店的建设。截止6月底公司已开设直营店12家。
（3）自主品牌建设。公司将推进品牌建设，着力打造“华斯”和“怡嘉琦”两个品牌。“华斯”作为时尚成衣品牌主打高端市
场，产品涵盖裘皮服饰以及时装；“怡嘉琦”作为专业皮草品牌主打中高端市场，产品为裘皮服饰及其制品。双品牌战略将丰
富公司产品线，拓宽市场范围，提高品牌竞争力。
（4）继续提高设计能力，除自有的设计团队以外公司与意大利和香港设计师合作，使设计能力进一步增强。
（5）科技创新，公司是科技部在全国认定的“十二五”首批15家科技合作基地之一，公司将研发裘皮加工新工艺、新产
品，同时进行裘皮硝染绿色环保工艺开发研究，提升裘皮加工技术领域的国际地位和竞争力。
(6)根据肃宁县的裘皮产业规划，适时加大了对下游市场的开发力度。
(7)继续进行产业续延伸，对国外进行投资。因此于2013年6月18日成立了香港公司，有利于促进公司与国际市场的交流
与合作。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
OBM 176,503,831.01 125,100,531.27 29.12% 13.22% 8.97% 2.76%
ODM 71,766,762.45 59,092,198.09 17.66% 48.96% 48.37% 0.33%
OEM 37,224,207.84 32,234,929.10 13.4% 18.44% 18.4% 0.03%
分产品
裘皮皮张 10,315,912.94 9,649,613.39 6.46% -6.68% -6.86% 0.18%
裘皮面料 3,244,832.95 2,990,204.34 7.85% -85.53% -85.51% -0.1%
裘皮饰品 22,648,914.98 19,433,111.17 14.2% 279.89% 279.78% 0.02%
裘皮服装 249,285,140.43 184,354,729.56 26.05% 27.15% 26.5% 0.38%
分地区
出口销售 190,378,192.68 154,019,746.35 19.1% -1.47% -0.59% -0.71%
国内销售 95,116,608.62 62,407,912.11 34.39% 124.92% 131.86% -1.96%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生变化。
五、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 58,483.6
报告期投入募集资金总额 4,698.37
已累计投入募集资金总额 43,026.56
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
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募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年
1、裘皮服装、服饰精
否 4,335.06 4,335.06 187.43 4,353.72 100% 07 月 31 4,171.29 是 否
深加工技术改造
日
2013 年
2、裘皮服装、服饰生
是 8,033.08 8,033.08 4,466.94 5,311.74 66.12% 09 月 30 否 否
产基地
日
2013 年
3、直营店及配送中心
是 5,655.35 5,655.35 44 2,762.62 24.49% 10 月 31 264.22 是 否
建设
日
2013 年
4、裘皮工程技术研发
是 2,976.51 2,976.51 2,328.48 78.23% 10 月 31 否 否
中心建设
日
5、其他与主营业务相
否 5,000 5,000 5,000 100% 否 否
关的营运资金
承诺投资项目小计 -- 26,000 26,000 4,698.37 19,756.56 -- -- 4,435.51 -- --
超募资金投向
6、补充流动资金 否 17,000 17,000 100% 否 否
7、投资子公司-京南裘
否 5,000 5,000 100% 否 否
皮城
8、购买土地使用权 否 1,270 1,270 100% 否 否
超募资金投向小计 -- 23,270 23,270 -- -- -- --
合计 -- 26,000 49,270 4,698.37 43,026.56 -- -- 4,435.51 -- --
（1）裘皮服装、服饰生产基地项目由于实施地点由“沧州市肃宁县尚村市场大街以南，肃尚路以西”
变更为位于肃宁县省级工业聚集区的“肃尚路东侧,北绕城路北侧”，涵盖土建、厂房建设、机器设备
购进以及安装调试等各环节均相应推迟。2）裘皮工程技术研发中心建设项目中的“污水处理实验室、
未达到计划进度或预
珍稀毛皮动物品种改良及选育研究中心” 实施地点由“沧州市肃宁县尚村市场大街以南，肃尚路以
计收益的情况和原因
西”变更为“肃宁县尚村镇公司总部生产大楼内”，“服装设计研发中心、裘皮服装检验中心” 实施地
（分具体项目）
点变更为“北京市东城区东直门外大街 48 号”，相应的配套设施，新增实验仪器设备及配套设施建设
均推迟。（3）直营店及配送中心建设项目原为在 5 个城市中购买店铺，现变更为“国内销售网络建设
项目”，即在在与公司有合作意向的 18 个大中城市大型商场中以专柜或专卖店的形式开设 19 个营销
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网点，项目总投资金额由 5,655.35 万元变更为 11,278.60 万元，超过募集资金部分公司将以自有资金
投入，项目建设内容增加相应推迟完工进度。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
本公司超募 32,483.60 万元，2010 年 12 月 6 日第一届董事会第七次会议决议，同意本公司使用超募
资金 5,000 万元永久性补充流动资金。2011 年 1 月 4 日第一届董事会第八次会议决议，同意本公司
使用超额募集资金 7,000 万元永久性补充流动资金。2011 年 3 月 10 日第一届董事会第九次会议决议，
同意本公司使用超额募集资金 5,000 万元永久性补充流动资金。2011 年 5 月 12 日第一届董事会第十
二次会议决议，同意本公司使用超额募集资金 5,000 万元和公司自有资金 1,500 万元出资，在肃宁设
超募资金的金额、用途
立注册资本为 12,621 万元的控股子公司肃宁县京南裘皮城有限公司，本公司持股比例 51.50%。
及使用进展情况
2012 年 6 月 20 日第一届董事会第二十三次会议审议通过，使用超募资金中的 1,270.00 万元用于购
买土地使用权，主要用于建设生产车间，以扩大公司产能。2013 年 4 月 22 日第二届董事会第五次
会议审议通过，公司计划利用超额募集资金等值 600 万元美元在中华人民共和国香港特别行政区设
立全资子公司，构建海外销售网络及海外市场开拓。2013 年 5 月 7 日经公司第二届董事会第六次会
议审议通过，并于 2013 年 5 月 24 日经公司 2013 年第一次临时股东大会通过，同意本公司使用超额
募集资金 5,800 万元永久性补充流动资金。
适用
以前年度发生
1、裘皮工程技术研发中心建设项目：2012 年 2 月 23 日第一届董事会第十九次会议决议，会议通过
了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，决定将募投项目“裘皮工程技术研发中心建
设项目”中的“污水处理实验室、珍稀毛皮动物品种改良及选育研究中心”相应的配套设施，新增实验
仪器设备及配套设施建设项目实施地点由“沧州市肃宁县尚村市场大街以南，肃尚路以西”变更为“肃
宁县尚村镇公司总部生产大楼内”；该募投项目的“服装设计研发中心、裘皮服装检验中心”配套用房
及相应的配套设施，新增实验仪器设备及配套设施建设项目的实施地点变更为“北京市东城区东直门
外大街 48 号”。拟购北京市东城区东直门外大街 48 号相关房产，用于实施 “服装设计研发中心、裘
募集资金投资项目实 皮服装检验中心” 项目，资金不足部分公司以不超过 2000.00 万元的自有资金补充。该项目实施主
施地点变更情况 体和募集资金投资用途不发生变更。 2、裘皮服装、服饰生产基地项目：2012 年 7 月 20 日第一届
董事会第二十四次会议审议通过《关于对募投项目“裘皮服装、服饰生产基地项目” 实施地点进行变
更的议案》，决定将募投项目“裘皮服装、服饰生产基地项目”实施地点由“沧州市肃宁县尚村市场大
街以南，肃尚路以西”变更为位于肃宁县省级工业聚集区的“肃尚路东侧,北绕城路北侧”，该项目实
施主体和募集资金投资用途不发生变更。3、直营店及配送中心建设项目：2012 年 7 月 20 日第一届
董事会第二十四次会议审议通过《关于对募投项目“直营店及配送中心建设项目”进行变更的议案》；
2012 年 8 月 6 日，2012 年第一次临时股东大会审议通过该议案。决定对“直营店及配送中心”募投项
目做出相应的变更，在 18 个大中城市中选择当地大型商场以专柜或专卖店的形式建立 19 个营销网
点，有利于该项目更好地适应市场环境变化，使营销网络建设得到顺利实施，同时能够加快公司在
裘皮服装市场的品牌建设，实现本公司与全体投资者利益的最大化。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
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用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专户
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
裘皮服装、 裘皮服装、
2013 年 09
服饰生产基 服饰生产基 8,033.08 4,466.94 5,311.74 66.12% 否 否
月 30 日
地 地
直营店及配 直营店及配 2013 年 10
5,655.35 44 2,762.62 24.49% 264.22 是 否
送中心建设 送中心建设 月 31 日
裘皮工程技 裘皮工程技
2013 年 10
术研发中心 术研发中心 2,976.51 2,328.48 78.23% 否 否
月 31 日
建设 建设
合计 -- 16,664.94 4,510.94 10,402.84 -- -- 264.22 -- --
本公司 2012 年 7 月 20 日第一届董事会第二十四次会议审议通过《关于对募投项目“裘
皮服装、服饰生产基地项目” 实施地点进行变更的议案》，决定将募投项目“裘皮服装、
服饰生产基地项目”实施地点由“沧州市肃宁县尚村市场大街以南，肃尚路以西”变更为
位于肃宁县省级工业聚集区的“肃尚路东侧,北绕城路北侧”，该项目实施主体和募集资
金投资用途不发生变更。2012 年 7 月 20 日，本公司第一届董事会第二十四次会议审
议通过《关于对募投项目“直营店及配送中心建设项目”进行变更的议案》；2012 年 8
月 6 日，2012 年第一次临时股东大会审议通过该议案。决定对“直营店及配送中心”
变更原因、决策程序及信息披露情况
募投项目做出相应的变更，在 18 个大中城市中选择当地大型商场以专柜或专卖店的
说明(分具体项目)
形式建立 19 个营销网点，有利于该项目更好地适应市场环境变化，使营销网络建设
得到顺利实施，同时能够加快公司在裘皮服装市场的品牌建设，实现本公司与全体投
资者利益的最大化。本公司 2012 年 2 月 23 日第一届董事会第十九次会议审议通过《关
于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，决定将募投项目“裘皮工程技术研发
中心建设项目”中的“污水处理实验室、珍稀毛皮动物品种改良及选育研究中心”相应的
配套设施，新增实验仪器设备及配套设施建设项目实施地点由“沧州市肃宁县尚村市
场大街以南，肃尚路以西”变更为“肃宁县尚村镇公司总部生产大楼内”；该募投项目的
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“服装设计研发中心、裘皮服装检验中心”配套用房及相应的配套设施，新增实验仪器
设备及配套设施建设项目的实施地点变更为“北京市东城区东直门外大街 48 号”。拟购
北京市东城区东直门外大街 48 号相关房产，用于实施“服装设计研发中心、裘皮服装
检验中心”项目，资金不足部分公司以不超过 2,000.00 万元的自有资金补充。该项目
实施主体和募集资金投资用途不发生变更。
截至 2013 年 6 月 30 日，裘皮服装、服饰生产基地项目尚处于建设期，项目尚未达到
预定可使用状态，尚未实现效益；2012 年 10 月起，7 家直营店（济南银座、鞍山百
未达到计划进度或预计收益的情况
盛、西宁国芳、盘锦水游城、银川世纪金花、兰州国芳、石家庄北国商城）陆续完工
和原因(分具体项目)
达到预定可使用状态，本报告期均正常营业实现经济收益；裘皮工程技术研发中心建
设项目尚处于建设期，且无法单独产生经济收益；
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
肃宁县京南 购销裘皮、
RMB 276,771,678 116,673,269 -4,274,057. -4,215,791.
裘皮城有限 子公司 贸易服务 市场开发、 0.00
12,621 万元 .60 .54 85 11
公司 租赁服务
3、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
中国尚村交易皮毛
30,353.66 12,294.53 18,624.46 61.36% -
市场二期工程
裘皮制品交易中心
（暨毛皮产业园一 18,000 915.83 915.83 5.09% -
期）
合计 48,353.66 13,210.36 19,540.29 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2013 年 06 月 22 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
有）
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六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20% 至 50%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
7,227.48 至 9,034.35
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,022.9
元）
业绩变动的原因说明 1、公司继续加大开发国内市场。2、公司产业链向上下游延伸初见效果。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无。
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013年2月24日本公司董事会通过2012年度利润分配预案:公司拟以2012年12月31日总股本11,350万股为基数，向全体股东每
10股派发现金红利2.00元（含税），公司于2013年4月9日除权除息派发现金红利2,270万元，剩余未分配利润结转入下一年度。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2013 年 03 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 银河证券花小伟 公司生产经营情况
2013 年 03 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 东方证券施红梅 公司生产经营情况
2013 年 03 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 国信证券朱元 公司生产经营情况
2013 年 03 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 广发证券张东一 公司生产经营情况
2013 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 招商证券孙娇 公司生产经营情况
2013 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 鸿道投资赵明康 公司生产经营情况
2013 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 东方基金王然 公司生产经营情况
2013 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 华联证券韩悦 公司生产经营情况
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2013 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 华融证券李振宇 公司生产经营情况
2013 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 新华基金蔡春红 公司生产经营情况
2013 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 安邦资管王丽敏 公司生产经营情况
2013 年 06 月 14 日 公司子公司会议室 实地调研 机构 方正证券高凡迪 公司生产经营情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市规则》、《规范运作指引》等有关法律法规的
要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，规范公司运作，努力提高公司治理水平。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相
关法律法规的规定，召开股东大会、董事会、监事会，董事、监事、高级管理人员依法行使职权，能够勤勉、尽责地履行权
利、义务和责任，维护公司及股东的合法权益。
报告期内，公司一直依法经营，严格遵守国家的有关法律和法规，不存在违法违规行为，也未受到国家行政及行业主管
部门的任何处罚。
报告期内，公司不存在资金被控股股东及其他关联方以任何方式占用的情形，也不存在为控股股东及其他关联方、其他
任何法人和非法人单位或个人提供担保的情形。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
五、重大关联交易
1、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
子公司京南 为支付项目
广州市云龙集团有限 应付关联方
裘皮城少数 工程款向少 否 1,000 1,000 0
公司 债务
股东 数股东借款
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子公司京南 为支付项目
河北豪爵房地产开发 应付关联方
裘皮城少数 工程款向少 否 800 680 0
有限公司 债务
股东 数股东借款
子公司京南
广州市云龙集团有限 应付关联方 偿还少数股
裘皮城少数 否 2,000 0
公司 债务 东借款
股东
子公司京南
河北豪爵房地产开发 应付关联方 偿还少数股
裘皮城少数 否 1,480 0
有限公司 债务 东借款
股东
关联债权债务对公司经营成果及财
无重大影响。
务状况的影响
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东、
实际控制人、董
事长贺国英承
诺："自公司股
票上市之日起
三十六个月内，
不转让或者委
托他人管理其
直接或间接持
有的公司股份，
也不由公司回
2010 年 11 月 02
首次公开发行或再融资时所作承诺 贺国英 购该部分股份。 永久 严格履行
日
承诺期限届满
后，在其担任公
司董事、监事、
高级管理人员
期间每年转让
的股份不超过
持有的公司股
份总数的 25%。
离职后半年内
不转让所持有
公司的股份，离
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职六个月后的
十二个月内通
过证券交易所
挂牌交易出售
的股份数量占
其所持有的公
司股份总数的
比例不超过
50%。"
公司股东、副总
经理贺树峰及
股东、监事吴振
山承诺："自公
司股票上市之
日起十二个月
内，不转让或者
委托他人管理
其已持有的公
司股份，也不由
公司回购该部
分股份。承诺期
限届满后，其在
担任公司董事、
监事、高级管理
2010 年 11 月 02
贺树峰、吴振山 人员期间每年 永久
日
转让的股份不
超过持有的公
司股份总数的
25%。离职后半
年内不转让所
持有公司的股
份，离职六个月
后的十二个月
内通过证券交
易所挂牌交易
出售的股份数
量占其所持有
的公司股份总
数的比例不超
过 50%"。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划 不适用
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（如有）
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
51,834,66 51,191,48
一、有限售条件股份 45.67% 0 0 0 -643,176 -643,176 45.1%
0 4
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
48,000,00 48,000,00
3、其他内资持股 42.29% 0 0 0 0 0 42.29%
0 0
其中：境内法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
48,000,00 48,000,00
境内自然人持股 42.29% 0 0 0 0 0 42.29%
0 0
4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
5、高管股份 3,834,660 3.37% 0 0 0 -643,176 -643,176 3,191,484 2.81%
61,665,34 62,308,51
二、无限售条件股份 54.33% 0 0 0 643,176 643,176 54.89%
0 6
61,665,34 62,308,51
1、人民币普通股 54.33% 0 0 0 643,176 643,176 54.89%
0 6
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
113,500,0 113,500,0
三、股份总数 100% 0 0 0 0 0 100%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司高管锁定股份减少643176股，其他股份未变动。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
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股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,817
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
48,000, 48,000,
贺国英 境内自然人 42.29% 0 0
000 000
深圳市众易实业 6,574,3 6,574,3
境内非国有法人 5.79% 0 0
有限公司 00 00
3,588,6 3,588,6
李文霞 境内自然人 3.16% 0 0
19 19
肃宁县华德投资 3,494,2 3,494,2
境内非国有法人 3.08% 0 0
管理有限公司 76 76
2,520,0 1,890,0
贺树峰 境内自然人 2.22% 0 630,000
00 00
2,454,3 2,454,3
韩亚杰 境内自然人 2.16% 0 0
68 68
中国建设银行－
上投摩根阿尔法 1,903,5 1,903,5
其他 1.68% 0 0
股票型证券投资 43 43
基金
肃宁县华商投资 1,348,4 1,348,4
境内非国有法人 1.19% 0 0
管理有限公司 87 87
1,299,0 1,299,0
肖毅 境内自然人 1.14% 0 0
00 00
1,057,7
贺增党 境内自然人 0.93% 0 793,309 264,437
46
战略投资者或一般法人因配售新
无
股成为前 10 名股东的情况（如有）
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（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
无
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳市众易实业有限公司 6,574,300 人民币普通股 6,574,300
李文霞 3,588,619 人民币普通股 3,588,619
肃宁县华德投资管理有限公司 3,494,276 人民币普通股 3,494,276
韩亚杰 2,454,368 人民币普通股 2,454,368
中国建设银行－上投摩根阿尔法
1,903,543 人民币普通股 1,903,543
股票型证券投资基金
肃宁县华商投资管理有限公司 1,348,487 人民币普通股 1,348,487
肖毅 1,299,000 人民币普通股 1,299,000
郭艳青 1,050,000 人民币普通股 1,050,000
贺树峰 630,000 人民币普通股 630,000
刘红军 590,000 人民币普通股 590,000
前 10 名无限售流通股股东之间，
前 10 名股东中贺国英为本公司的控股股东，贺树峰、韩亚杰、郭艳青分别是贺国
以及前 10 名无限售流通股股东和
英的堂弟、外甥、侄女婿，构成关联关系。上述其他股东之间不存在关联关系，也不属
前 10 名股东之间关联关系或一致
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华斯农业开发股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 306,057,817.14 405,134,530.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 62,124,745.86 31,259,562.89
预付款项 28,774,684.21 3,304,522.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5,731,375.00 4,016,377.78
应收股利
其他应收款 5,971,480.93 9,192,806.48
买入返售金融资产
存货 329,309,180.28 294,426,711.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,225,049.88 1,511,015.93
流动资产合计 739,194,333.30 748,845,527.70
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,031,156.42
投资性房地产
固定资产 116,873,726.28 120,153,109.19
在建工程 249,227,893.53 72,431,626.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 108,819,368.49 90,028,402.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,066,909.10 2,151,779.85
递延所得税资产 581,014.26 280,981.15
其他非流动资产 28,070,470.00 53,693,734.00
非流动资产合计 513,670,538.08 338,739,632.52
资产总计 1,252,864,871.38 1,087,585,160.22
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 73,092,997.06 18,928,005.59
预收款项 4,692,767.89 2,519,600.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,985,195.40 7,977,328.45
应交税费 -5,107,641.60 -3,929,974.90
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应付利息
应付股利
其他应付款 35,478,656.20 19,574,844.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 118,141,974.95 45,069,803.35
非流动负债：
长期借款 71,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 21,959,864.71 16,197,686.45
非流动负债合计 92,959,864.71 16,197,686.45
负债合计 211,101,839.66 61,267,489.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 113,500,000.00 113,500,000.00
资本公积 660,914,645.06 660,914,645.06
减：库存股
专项储备
盈余公积 22,886,606.57 22,886,606.57
一般风险准备
未分配利润 187,877,094.36 170,387,074.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 985,178,345.99 967,688,326.00
少数股东权益 56,584,685.73 58,629,344.42
所有者权益（或股东权益）合计 1,041,763,031.72 1,026,317,670.42
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,252,864,871.38 1,087,585,160.22
计
28
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法定代表人：贺国英 主管会计工作负责人：苑桂芬 会计机构负责人：白少平
2、母公司资产负债表
编制单位：华斯农业开发股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 300,548,882.73 403,113,885.38
交易性金融资产
应收票据
应收账款 62,765,595.86 31,502,501.40
预付款项 28,676,464.21 3,088,872.47
应收利息 5,731,375.00 4,016,377.78
应收股利
其他应收款 9,956,041.93 15,234,449.89
存货 328,954,679.88 293,870,766.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,225,049.88 1,511,015.93
流动资产合计 737,858,089.49 752,337,869.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 78,131,156.42 70,100,000.00
投资性房地产
固定资产 115,427,487.60 118,550,139.59
在建工程 62,983,340.87 9,132,383.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,491,276.98 19,791,462.22
开发支出
商誉
29
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长期待摊费用 1,952,408.35 2,008,257.49
递延所得税资产 491,210.02 244,754.61
其他非流动资产 25,253,398.00 44,441,112.00
非流动资产合计 316,730,278.24 264,268,109.38
资产总计 1,054,588,367.73 1,016,605,978.85
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14,085,519.99 18,714,332.39
预收款项 4,692,767.89 2,489,360.14
应付职工薪酬 9,567,325.00 7,500,270.40
应交税费 -5,113,568.35 -4,000,098.59
应付利息
应付股利
其他应付款 13,215,789.54 1,178,844.07
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 36,447,834.07 25,882,708.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 21,959,864.71 16,197,686.45
非流动负债合计 21,959,864.71 16,197,686.45
负债合计 58,407,698.78 42,080,394.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 113,500,000.00 113,500,000.00
资本公积 660,914,645.06 660,914,645.06
减：库存股
专项储备
30
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盈余公积 22,886,606.57 22,886,606.57
一般风险准备
未分配利润 198,879,417.32 177,224,332.36
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 996,180,668.95 974,525,583.99
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,054,588,367.73 1,016,605,978.85
计
法定代表人：贺国英 主管会计工作负责人：苑桂芬 会计机构负责人：白少平
3、合并利润表
编制单位：华斯农业开发股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 291,513,499.55 239,950,257.19
其中：营业收入 291,513,499.55 239,950,257.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 248,477,936.89 204,207,270.60
其中：营业成本 222,168,731.13 186,167,340.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 281,476.26 1,313,402.32
销售费用 11,291,800.49 9,350,815.38
管理费用 14,821,629.85 11,838,486.52
财务费用 -1,943,047.68 -6,574,293.91
资产减值损失 1,857,346.84 2,111,520.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
31
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投资收益（损失以“－”号
31,156.42
填列）
其中：对联营企业和合营
31,156.42
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,066,719.08 35,742,986.59
加：营业外收入 2,930,835.59 1,230,234.10
减：营业外支出 350,000.00 440,935.21
其中：非流动资产处置损
935.21
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
45,647,554.67 36,532,285.48
列）
减：所得税费用 7,502,193.37 5,842,380.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,145,361.30 30,689,904.99
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 40,190,019.99 32,048,152.70
少数股东损益 -2,044,658.69 -1,358,247.71
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.35 0.28
（二）稀释每股收益 0.35 0.28
七、其他综合收益
八、综合收益总额 38,145,361.30 30,689,904.99
归属于母公司所有者的综合收益
40,190,019.99 32,048,152.70
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,044,658.69 -1,358,247.71
法定代表人：贺国英 主管会计工作负责人：苑桂芬 会计机构负责人：白少平
4、母公司利润表
编制单位：华斯农业开发股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 290,459,438.75 239,736,903.25
减：营业成本 221,833,948.81 186,177,536.39
32
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营业税金及附加 265,226.67 1,310,885.97
销售费用 7,615,443.67 5,717,619.62
管理费用 12,753,344.70 10,053,143.60
财务费用 -2,932,326.81 -5,884,288.94
资产减值损失 1,643,036.03 2,102,085.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
31,156.42
列）
其中：对联营企业和合营企
31,156.42
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,311,922.10 40,259,921.55
加：营业外收入 2,930,583.25 1,230,234.10
减：营业外支出 350,000.00 440,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
51,892,505.35 41,050,155.65
列）
减：所得税费用 7,537,420.39 5,842,210.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,355,084.96 35,207,945.06
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.39 0.31
（二）稀释每股收益 0.39 0.31
六、其他综合收益
七、综合收益总额 44,355,084.96 35,207,945.06
法定代表人：贺国英 主管会计工作负责人：苑桂芬 会计机构负责人：白少平
5、合并现金流量表
编制单位：华斯农业开发股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 278,318,716.44 209,898,817.70
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
33
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,394,571.57 5,787,478.52
收到其他与经营活动有关的现金 44,066,023.02 11,405,839.75
经营活动现金流入小计 330,779,311.03 227,092,135.97
购买商品、接受劳务支付的现金 283,512,951.46 226,851,670.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
25,888,810.43 19,950,170.10
金
支付的各项税费 7,347,771.37 3,444,686.30
支付其他与经营活动有关的现金 21,288,441.09 15,761,440.29
经营活动现金流出小计 338,037,974.35 266,007,967.18
经营活动产生的现金流量净额 -7,258,663.32 -38,915,831.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
4,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
121,200,246.51 66,860,477.75
长期资产支付的现金
34
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投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 121,200,246.51 66,860,477.75
投资活动产生的现金流量净额 -121,196,246.51 -66,860,477.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 71,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,023,022.04 12,200,000.00
筹资活动现金流入小计 88,023,022.04 12,200,000.00
偿还债务支付的现金 11,669,882.66
分配股利、利润或偿付利息支付
24,015,498.67 10,953,713.44
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 34,800,000.00
筹资活动现金流出小计 58,815,498.67 22,623,596.10
筹资活动产生的现金流量净额 29,207,523.37 -10,423,596.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
170,672.69 120,718.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -99,076,713.77 -116,079,186.13
加：期初现金及现金等价物余额 405,134,530.91 589,775,898.32
六、期末现金及现金等价物余额 306,057,817.14 473,696,712.19
法定代表人：贺国英 主管会计工作负责人：苑桂芬 会计机构负责人：白少平
6、母公司现金流量表
编制单位：华斯农业开发股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
35
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销售商品、提供劳务收到的现金 276,887,571.98 209,811,391.70
收到的税费返还 8,394,571.57 5,787,478.52
收到其他与经营活动有关的现金 22,406,257.09 10,742,307.48
经营活动现金流入小计 307,688,400.64 226,341,177.70
购买商品、接受劳务支付的现金 283,434,731.46 226,847,530.49
支付给职工以及为职工支付的现
24,245,763.41 18,977,660.31
金
支付的各项税费 7,008,644.51 3,382,200.51
支付其他与经营活动有关的现金 15,633,411.03 13,833,931.39
经营活动现金流出小计 330,322,550.41 263,041,322.70
经营活动产生的现金流量净额 -22,634,149.77 -36,700,145.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
4,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
57,628,547.61 56,953,469.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,628,547.61 56,953,469.17
投资活动产生的现金流量净额 -57,624,547.61 -56,953,469.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 223,022.04 12,200,000.00
筹资活动现金流入小计 223,022.04 12,200,000.00
偿还债务支付的现金 11,669,882.66
36
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分配股利、利润或偿付利息支付
22,700,000.00 10,953,713.44
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,700,000.00 22,623,596.10
筹资活动产生的现金流量净额 -22,476,977.96 -10,423,596.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
170,672.69 120,718.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -102,565,002.65 -103,956,491.34
加：期初现金及现金等价物余额 403,113,885.38 528,580,270.09
六、期末现金及现金等价物余额 300,548,882.73 424,623,778.75
法定代表人：贺国英 主管会计工作负责人：苑桂芬 会计机构负责人：白少平
7、合并所有者权益变动表
编制单位：华斯农业开发股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
113,500, 660,914, 22,886, 170,387, 58,629,34 1,026,317,
一、上年年末余额
000.00 645.06 606.57 074.37 4.42 670.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
113,500, 660,914, 22,886, 170,387, 58,629,34 1,026,317,
二、本年年初余额
000.00 645.06 606.57 074.37 4.42 670.42
三、本期增减变动金额（减少 17,490,0 -2,044,65 15,445,361
以“－”号填列） 19.99 8.69 .30
40,190,0 -2,044,65 38,145,361
（一）净利润
19.99 8.69 .30
（二）其他综合收益
40,190,0 -2,044,65 38,145,361
上述（一）和（二）小计
19.99 8.69 .30
（三）所有者投入和减少资本
37
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1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-22,700, -22,700,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -22,700, -22,700,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
113,500, 660,914, 22,886, 187,877, 56,584,68 1,041,763,
四、本期期末余额
000.00 645.06 606.57 094.36 5.73 031.72
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
113,500, 660,914, 15,103, 116,978, 60,674,58 967,170,95
一、上年年末余额
000.00 645.06 608.53 113.35 4.71 1.65
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
38
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其他
113,500, 660,914, 15,103, 116,978, 60,674,58 967,170,95
二、本年年初余额
000.00 645.06 608.53 113.35 4.71 1.65
三、本期增减变动金额（减少 7,782,9 53,408,9 -2,045,24 59,146,718
以“－”号填列） 98.04 61.02 0.29 .77
72,541,9 -2,045,24 70,496,718
（一）净利润
59.06 0.29 .77
（二）其他综合收益
72,541,9 -2,045,24 70,496,718
上述（一）和（二）小计
59.06 0.29 .77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
7,782,9 -19,132, -11,350,00
（四）利润分配
98.04 998.04 0.00
7,782,9 -7,782,9
1．提取盈余公积
98.04 98.04
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -11,350, -11,350,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
113,500, 660,914, 22,886, 170,387, 58,629,34 1,026,317,
四、本期期末余额
000.00 645.06 606.57 074.37 4.42 670.42
39
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法定代表人：贺国英 主管会计工作负责人：苑桂芬 会计机构负责人：白少平
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：华斯农业开发股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
113,500,00 660,914,64 22,886,606 177,224,33 974,525,58
一、上年年末余额
0.00 5.06 .57 2.36 3.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
113,500,00 660,914,64 22,886,606 177,224,33 974,525,58
二、本年年初余额
0.00 5.06 .57 2.36 3.99
三、本期增减变动金额（减少 21,655,084 21,655,084
以“－”号填列） .96 .96
44,355,084 44,355,084
（一）净利润
.96 .96
（二）其他综合收益
44,355,084 44,355,084
上述（一）和（二）小计
.96 .96
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-22,700,00 -22,700,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-22,700,00 -22,700,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
40
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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
113,500,00 660,914,64 22,886,606 198,879,41 996,180,66
四、本期期末余额
0.00 5.06 .57 7.32 8.95
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
113,500,00 660,914,64 15,103,608 118,527,35 908,045,60
一、上年年末余额
0.00 5.06 .53 0.00 3.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
113,500,00 660,914,64 15,103,608 118,527,35 908,045,60
二、本年年初余额
0.00 5.06 .53 0.00 3.59
三、本期增减变动金额（减少以 7,782,998. 58,696,982 66,479,980
“－”号填列） 04 .36 .40
77,829,980 77,829,980
（一）净利润
.40 .40
（二）其他综合收益
77,829,980 77,829,980
上述（一）和（二）小计
.40 .40
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
7,782,998. -19,132,99 -11,350,00
（四）利润分配
04 8.04 0.00
7,782,998. -7,782,998.
1．提取盈余公积
04 04
41
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2．提取一般风险准备
-11,350,00 -11,350,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
113,500,00 660,914,64 22,886,606 177,224,33 974,525,58
四、本期期末余额
0.00 5.06 .57 2.36 3.99
法定代表人：贺国英 主管会计工作负责人：苑桂芬 会计机构负责人：白少平
三、公司基本情况
华斯农业开发股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身为河北华通实业有限公司，于 2000 年 10 月 27 日经肃宁
县工商行政管理局核准成立，登记的注册资本为人民币 2,000 万元，分别由贺国英出资 1,960 万元，占 98%；吴振山出资 40
万元，占 2%。住所：河北省肃宁县尚村镇，法定代表人：贺国英。经营期限为 15 年。
2001 年 11 月 1 日增加注册资本 1,000 万元，由贺国英增资 980 万元，吴振山增资 20 万元；2002 年 9 月 12 日增加注册
资本 3,000 万元，由贺国英增资 2,940 万元，吴振山增资 60 万元；增资后注册资本为人民币 6,000 万元，其中贺国英出资 5,880
万元，占 98%；吴振山出资 120 万元，占 2%。
2002 年 9 月 16 日河北华通实业有限公司名称变更为“河北华斯实业有限公司”。2002 年经肃宁县人民政府肃政通字
[2002]58 号文，关于河北华斯实业有限公司组建河北华斯集团的批复，同意本公司组建河北华斯集团。2003 年 3 月 14 日河
北省工商行政管理局核发了编号为 2000149 号《企业集团登记证》，本公司名称变更为“河北华斯实业集团有限公司”。
2002 年 10 月 30 日，公司股东会决议同意股东贺国英将其持有的本公司 18%的股权分别转让给贺树峰、韩亚杰、郭艳青、
贺增党四人。股权转让后，本公司注册资本为 6,000 万元，其中贺国英出资 4,800 万元，占 80%；贺树峰出资 270 万元，占
4.5%；韩亚杰出资 270 万元，占 4.5%；郭艳青出资 270 万元，占 4.5%；贺增党出资 270 万元，占 4.5%；吴振山出资 120
万元，占 2%。
2008 年 12 月 3 日本公司增加注册资本 818.18 万元，由新增股东深圳市众易实业有限公司增资 818.18 万元；2009 年 2
月 13 日增加注册资本 182 万元，由新增股东肃宁华商投资管理有限公司增资 182 万元，增资后注册资本为人民币 7,000.18
万元。
根据 2009 年 6 月 16 日河北华斯实业集团有限公司股东会决议，本公司采取有限责任公司整体变更方式发起设立为股份
有限公司，变更后的注册资本为人民币 70,001,800.00 元，公司名称变更为华斯农业开发股份有限公司。
本公司 2009 年 9 月 15 日临时股东大会决议，增加注册资本 1,499.82 万元,分别由股东深圳市众易实业有限公司增资 289.25
万元；新增股东肃宁县华德投资管理有限公司出资 568.57 万元；上海中的实业发展有限公司出资 200 万元；河北骏景房地
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产开发有限公司出资 140 万元；肖毅出资 172 万元；欧锡钊出资 130 万元。各股东出资业经广东大华德律会计师事务所（特
殊普通合伙）以华德验字[2009]90 号验资报告验证，截至 2009 年 9 月 25 日止，本公司变更后注册资本为 8,500 万元，股本
为 8,500 万元。
2010 年 10 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1352 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向
社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2,850 万股。2010 年 11 月 2 日公司向社会公开发行的股票在深圳证券交易所上市交
易。
根据立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字【2010】126 号《验资报告》，本次发行募集资金总额 62,700.00
万元，扣除发行费用 4,216.40 万元，募集资金净额 58,483.60 万元，其中增加股本 2,850.00 万元，增加资本公积 55,633.60
万元，发行后总股本增至 11,350.00 万股。
本公司属毛皮鞣制及制品业，经营范围为：农业高新技术产品的研发；裘皮、革皮、尾毛及其制品的加工、销售；服装
的加工、销售；本企业生产所需原皮的收购；商品和技术的进出口业务（国家禁止经营或需审批的除外）。
本公司的基本组织架构为：本公司作为上市公司，按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他有关法规的要求建
立了相关的组织架构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司的监督机构，董事会下设
董事会秘书负责处理董事会日常事务。董事会在内部按照功能分别设立战略、提名、审计、薪酬与考核等四个专业委员会。
总经理对董事会负责，具体负责指挥协调各职能部门的有效运作。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基
本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年
修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
3、会计期间
本公司采用公历年为会计期间，即自每年一月一日至十二月三十一日止为一个会计期间。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
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调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会
计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例
如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
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子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资
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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取
得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合计提坏账准备的应收款
账龄分析法 以账龄特征划分为若干应收款项组合
项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
单项计提坏账准备的理由
财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，确认减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括: 原材料、周转材料、在产品、半成品和库存商品。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
库存商品、半成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产
成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存
货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程
中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被
合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买
日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企
业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理: 1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的
其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。 2)在合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且
对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。（2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长
期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质
和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为
基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其
初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对
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被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法
核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报
表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。（2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付
的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投
资收益。 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏
损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经
过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被
投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面
余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股
权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可
收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资
的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生
减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年 5% 4.75%
机器设备 10 年 5% 9.50%
运输设备 5年 5% 19.00%
其他设备 5年 5% 19.00%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的
可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以
项目分类核算。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的
可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
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该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：土地使用权、软件。
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
软件 5年 使用合同
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即
上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有
事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果
及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除
外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款很可能流入，相关的成本能够可靠地计量为
前提。
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20、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且
该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
22、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策未变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计估计未变更。
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23、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务收入 17%,3%
营业税 应纳税服务收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%,5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
各子公司沧州市华晨皮草有限公司、北京华斯服装有限公司、肃宁县京南裘皮城有限公司企业所得税率均为25%。
2、税收优惠及批文
2009年9月15日，本公司被河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局批准为高新技术企
业，有效期三年,高新技术企业证书编号：GR200913000078。本公司自2009年起享受按15%的所得税税率征税的优惠，优惠
期自2009年1月1日至2011年12月31日。
2012年9月29日本公司已通过河北省2012年第二批高新技术企业复审，已取得《河北省高新技术企业认定管理工作领导小
组办公室文件》冀高认办【2012】16号批文。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
沧州市华晨皮草有限公司：本公司于2009年5月，出资人民币10万元设立的法人独资有限公司。
北京华斯服装有限公司：本公司于2011年3月，出资人民币500万元设立的法人独资有限公司。
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肃宁县京南裘皮城有限公司：该公司成立于2011年5月，由本公司和广州市云龙集团有限公司以及河北豪爵房地产开发
有限公司共同出资组建，其中本公司出资人民币6,500万元，持股比例51.50%；广州市云龙集团有限公司出资人民币4,291万
元，持股比例34%；河北豪爵房地产开发有限公司出资人民币1,830万元，持股比例14.50%。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
沧州市
毛皮及
华晨皮 法人独 河北沧 贸易服 RMB 10 100,000
服装销 100% 100% 是
草有限 资 州 务 万元 .00
售
公司
北京华
RMB 毛皮及
斯服装 法人独 贸易服 5,000,0
北京 500 万 服装销 100% 100% 是
有限公 资 务 00.00
元 售
司
购销裘
肃宁县
RMB 皮、市
京南裘 有限责 河北肃 贸易服 65,000,
12,621 场开 51.5% 51.5% 是
皮城有 任 宁 务 000.00
万元 发、租
限公司
赁服务
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
58
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七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 25,960.82 -- -- 14,137.98
人民币 -- -- 25,960.82 -- -- 14,137.98
银行存款： -- -- 306,031,856.32 -- -- 405,120,392.93
人民币 -- -- 260,416,615.97 -- -- 360,605,915.09
USD 7,361,023.38 6.1805 45,494,805.00 7,082,090.09 6.2855 44,514,477.26
EUR 15,030.37 8.0128 120,435.35 0.07 8.3176 0.58
合计 -- -- 306,057,817.14 -- -- 405,134,530.91
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无。
2、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
三个月定期存款利息 4,016,377.78 2,617,639.99 902,642.77 5,731,375.00
合计 4,016,377.78 2,617,639.99 902,642.77 5,731,375.00
（2）应收利息的说明
应收利息系应收本公司定期存款利息。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
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以账龄作为信用风险特 65,394,469. 3,269,723.4 32,904,80
100% 5% 100% 1,645,240.15 5%
征的组合 33 7 3.04
65,394,469. 3,269,723.4 32,904,80
组合小计 100% 5% 100% 1,645,240.15 5%
33 7 3.04
65,394,469. 3,269,723.4 32,904,80
合计 -- -- -- 1,645,240.15 --
33 7 3.04
应收账款种类的说明
本公司以账龄作为信用风险特征计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 65,394,469.33 100% 3,269,723.47 32,904,803.04 100% 1,645,240.15
合计 65,394,469.33 -- 3,269,723.47 32,904,803.04 -- 1,645,240.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
BILGIN FUR CO.,LTD 非关联关系 9,136,231.39 一年以内 13.97%
R&L INTERNATIONAL
非关联关系 2,992,290.13 一年以内 4.58%
TRADING CO.,LTD
CHEER FORTUNE
非关联关系 2,898,085.29 一年以内 4.43%
ENTERPRISES LTD
60
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卢华服装有限公司 非关联关系 2,758,784.00 一年以内 4.22%
PARASILK
INTERNATIONAL 非关联关系 2,502,985.47 一年以内 3.83%
CO.,LTD
合计 -- 20,288,376.28 -- 31.03%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 7,796,900.89 83.62%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特
6,184,539.30 97.61% 364,226.97 5.89% 1,527,269.04 16.38% 131,363.45 8.6%
征的组合
组合小计 6,184,539.30 97.61% 364,226.97 5.89% 1,527,269.04 16.38% 131,363.45 8.6%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 151,168.60 2.39%
应收款
合计 6,335,707.90 -- 364,226.97 -- 9,324,169.93 -- 131,363.45 --
其他应收款种类的说明
本公司期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项是应收增值税出口退税款，公司预计该
应收款项不存在损失，故未计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
一年以内 5,084,539.30 5% 254,226.97
一年以上至二年以内 1,100,000.00 10% 110,000.00
61
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合计 6,184,539.30 -- 364,226.97
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司预计该应收款项不
应收增值税出口退税款 151,168.60 0.00 0% 存在损失，故未计提坏
账准备。
合计 151,168.60 -- --
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
肃宁县工业聚集区管理委员
3,199,339.30 农民工工资保证金 50.5%
会
合计 3,199,339.30 -- 50.5%
说明
其他应收款——肃宁县工业聚集区管理委员会，主要为子公司京南裘皮城基建项目农民工保证金。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
肃宁县工业聚集区管理
非关联关系 3,199,339.30 一年以内 50.5%
委员会
中太建设集团股份有限
非关联关系 1,500,000.00 一年以内 23.68%
公司
肃宁县发展改革局 非关联关系 1,100,000.00 一年至两年 17.36%
肃宁县电力局 非关联关系 250,000.00 一年以内 3.95%
出口退税 非关联关系 151,168.60 一年以内 2.39%
合计 -- 6,200,507.90 -- 97.88%
62
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,774,684.21 100% 3,288,522.47 99.52%
1至2年 16,000.00 0.48%
合计 28,774,684.21 -- 3,304,522.47 --
预付款项账龄的说明
本公司预付账款账龄为一年以内。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
KOPENHAGEN FUR
非关联关系 15,881,788.33 一年以内 预付原料款
LANGAGEREJ
SIL VERFUR
ENTERPRISES 非关联关系 9,904,955.68 一年以内 预付原料款
LIMITED
民生证券股份有限公司 非关联关系 1,000,000.00 一年以内 预付中介费
UMBERTO DI
非关联关系 489,462.09 一年以内 预付设计费
GIUSEPPE
肃宁县电力局 非关联关系 360,000.00 一年以内 预付电费
合计 -- 27,636,206.10 -- --
预付款项主要单位的说明
预付账款主要是预付原料款。
（3）预付款项的说明
预付款项期末比期初增加25,470,161.74元，增幅为770.77%，主要系本期预付原料款增加所致。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
63
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,787,010.98 16,787,010.98 22,678,788.57 22,678,788.57
在产品 84,983,292.96 84,983,292.96 30,046,946.66 30,046,946.66
库存商品 36,316,858.41 36,316,858.41 44,272,330.48 44,272,330.48
半成品 191,222,017.93 191,222,017.93 197,428,645.53 197,428,645.53
合计 329,309,180.28 329,309,180.28 294,426,711.24 294,426,711.24
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
本公司期末存货不存在账面成本高于可变现价值的情形，故未计提存货跌价准备。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预缴社会保险 1,225,049.88 1,511,015.93
合计 1,225,049.88 1,511,015.93
其他流动资产说明
无。
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
肃宁县广信小
16% 16% 50,270,830.11 76,102.49 50,194,727.62 443,635.50 194,727.62
额贷款有限公
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司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
肃宁县广
信小额贷 8,000,000 8,031,156 8,031,156
权益法 0.00 16% 16% 0.00 0.00 0.00
款有限公 .00 .42 .42
司
8,000,000 8,031,156 8,031,156
合计 -- 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
.00 .42 .42
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 163,895,805.65 1,842,928.77 38,534.00 165,700,200.42
其中：房屋及建筑物 109,981,651.77 262,015.00 110,243,666.77
机器设备 35,409,406.37 530,401.02 35,939,807.39
运输工具 15,160,323.18 607,863.00 38,534.00 15,729,652.18
其它设备 3,344,424.33 442,649.75 3,787,074.08
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 43,742,696.46 5,120,384.98 36,607.30 48,826,474.14
其中：房屋及建筑物 17,414,086.51 2,616,454.24 20,030,540.75
机器设备 16,834,434.93 1,364,904.74 18,199,339.67
运输工具 7,609,969.07 909,138.12 36,607.30 8,482,499.89
其它设备 1,884,205.95 229,887.88 2,114,093.83
65
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-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 120,153,109.19 -- 116,873,726.28
其中：房屋及建筑物 92,567,565.26 -- 90,213,126.02
机器设备 18,574,971.44 -- 17,740,467.72
运输工具 7,550,354.11 -- 7,247,152.29
其它设备 1,460,218.38 -- 1,672,980.25
其它设备 --
五、固定资产账面价值合计 120,153,109.19 -- 116,873,726.28
其中：房屋及建筑物 92,567,565.26 -- 90,213,126.02
机器设备 18,574,971.44 -- 17,740,467.72
运输工具 7,550,354.11 -- 7,247,152.29
其它设备 1,460,218.38 -- 1,672,980.25
本期折旧额 5,120,384.98 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
裘皮服装、服饰生产基地项
53,801,783.47 53,801,783.47 9,132,383.47 9,132,383.47
目
中国尚村交易皮毛市场二期
186,244,552.66 186,244,552.66 63,299,242.62 63,299,242.62
工程
裘皮制品交易中心(暨毛皮
9,158,332.61 9,158,332.61
产业园一期)
环保处理改造工程 23,224.79 23,224.79
合计 249,227,893.53 249,227,893.53 72,431,626.09 72,431,626.09
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
裘皮服 80,330,8 9,132,38 44,669,4 66.12% 66.98% 募投 53,801,7
66
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装、服饰 00.00 3.47 00.00 83.47
生产基
地项目
中国尚
村交易
303,536, 63,299,2 122,945, 1,315,49 1,315,49 186,244,
皮毛市 58.97% 61.36% 9.84% 自筹
600.00 42.62 310.04 8.67 8.67 552.66
场二期
工程
裘皮制
品交易
中心(暨 180,000, 9,158,33 9,158,33
5.09% 5.09% 自筹
毛皮产 000.00 2.61 2.61
业园一
期)
563,867, 72,431,6 176,773, 1,315,49 1,315,49 249,204,
合计 -- -- -- --
400.00 26.09 042.65 8.67 8.67 668.74
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
裘皮服装、服饰生产基地项目 66.98%
中国尚村交易皮毛市场二期工程 61.36%
裘皮制品交易中心(暨毛皮产业园一期) 5.09%
（5）在建工程的说明
本公司认为期末在建工程不存在账面金额高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 92,994,446.44 20,155,200.00 113,149,646.44
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1.土地使用权 92,688,865.20 20,155,200.00 112,844,065.20
2.软件 305,581.24 305,581.24
二、累计摊销合计 2,966,044.20 1,364,233.75 4,330,277.95
1.土地使用权 2,846,889.29 1,333,678.67 4,180,567.96
2.软件 119,154.91 30,555.08 149,709.99
三、无形资产账面净值合计 90,028,402.24 18,790,966.25 108,819,368.49
1.土地使用权 89,841,975.91 18,821,521.33 108,663,497.24
2.软件 186,426.33 -30,555.08 155,871.25
1.土地使用权
2.软件
无形资产账面价值合计 90,028,402.24 18,790,966.25 108,819,368.49
1.土地使用权 89,841,975.91 18,821,521.33 108,663,497.24
2.软件 186,426.33 -30,555.08 155,871.25
本期摊销额 1,364,233.75 元。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
京南办公场所租
143,522.36 23,600.00 52,621.61 114,500.75
赁及装修费
土地租赁费 259,092.98 4,518.36 254,574.62
直营店装修费 1,406,456.18 1,080,000.00 1,122,580.80 1,363,875.38
水渠 342,708.33 8,749.98 333,958.35
合计 2,151,779.85 1,103,600.00 1,188,470.75 2,066,909.10 --
长期待摊费用的说明
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 581,014.26 280,981.15
小计 581,014.26 280,981.15
68
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递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 15,090,029.17 8,964,399.85
合计 15,090,029.17 8,964,399.85
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2016 年度 2,078,658.18 2,078,658.18
2017 年度 6,885,741.67 6,885,741.67
2018 年度 6,125,629.32
合计 15,090,029.17 8,964,399.85 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 581,014.26 280,981.15
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
15、资产减值准备明细
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
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转回 转销
一、坏账准备 1,776,603.60 1,876,103.00 18,756.16 3,633,950.44
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
合计 1,776,603.60 1,876,103.00 18,756.16 3,633,950.44
资产减值明细情况的说明
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
肃宁县广信小额贷款有限公司 8,000,000.00
预付土地款、工程款项 28,070,470.00 45,693,734.00
合计 28,070,470.00 53,693,734.00
其他非流动资产的说明
其他非流动资产期末比期初减少25,623,264.00元，减幅为47.72%，主要原因系预付土地款转无形资产及小
额贷款公司的投资取得批文转长期股权投资所致。
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 73,092,997.06 17,582,408.59
一年以上至二年以内 1,345,597.00
合计 73,092,997.06 18,928,005.59
18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 4,692,767.89 2,519,600.14
合计 4,692,767.89 2,519,600.14
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19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
7,972,099.47 25,557,952.07 23,643,218.62 9,886,832.92
贴和补贴
二、职工福利费 269,555.60 268,555.60 1,000.00
三、社会保险费 2,488,123.56 2,451,751.29 36,372.27
四、住房公积金 57,830.00 8,480.00 49,350.00
六、其他 5,228.98 44,736.50 38,325.27 11,640.21
合计 7,977,328.45 28,418,197.73 26,410,330.78 9,985,195.40
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 11,640.21 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
次月5号发放。
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -9,848,800.66 -6,266,145.98
营业税 858.75 750.00
企业所得税 4,735,335.04 2,327,723.36
个人所得税 4,879.39 1,882.37
城市维护建设税 42.94 3,356.71
教育费附加 42.94 2,458.64
合计 -5,107,641.60 -3,929,974.90
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
21、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 35,478,656.20 19,574,844.07
合计 35,478,656.20 19,574,844.07
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（2）金额较大的其他应付款说明内容
其他应付款期末余额比期初增加15,903,812.13元，增幅为81.25%，主要是子公司京南裘皮城收到工程保证
金及公司收到诚意金所致。
22、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 71,000,000.00
合计 71,000,000.00
长期借款分类的说明
1、 * 2013年2月27日，京南裘皮城与沧州银行股份有限公司肃宁支行签署了编号为2013年借字第0227004号的《借款合
同》，沧州银行股份有限公司肃宁支行向京南裘皮城提供人民币30,000,000.00元的借款，借款期限自2013年2月27日至2016
年2月26日。
**为保证上述《借款合同》的履行，京南裘皮城与沧州银行股份有限公司肃宁支行签署了编号为2013年抵字第0227004
号的《最高额抵押合同》，京南裘皮城以自有38725.30平方米商服用地[肃国用（2011）第448号]、自有4757.49平方米商服
用地 [肃国用（2012）第128号]作为抵押，最高抵押额度为31,000,000.00 元。
2、 * 2013年2月27日，京南裘皮城与沧州银行股份有限公司运河支行签署了编号为2013年借字第0227011号的《借款合
同》，沧州银行股份有限公司运河支行向京南裘皮城提供人民币21,000,000.00元的借款，借款期限自2013年2月27日至2016
年2月26日。
** 2013年4月19日，京南裘皮城与沧州银行股份有限公司运河支行签署了编号为2013年借字第0419003号的《借款合
同》，沧州银行股份有限公司运河支行向京南裘皮城提供人民币5,000,000.00元的借款，借款期限自2013年4月19日至2016年
2月26日。
*** 2013年6月9日，京南裘皮城与沧州银行股份有限公司运河支行签署了编号为2013年借字第0609003号的《借款合
同》，沧州银行股份有限公司运河支行向京南裘皮城提供人民币24,000,000.00元的借款，借款期限自2013年6月9日至2016年
2月26日。
****为保证上述《借款合同》的履行，京南裘皮城与沧州银行股份有限公司运河支行签署了编号为2013年抵字第0227011
号的《最高额抵押合同》，京南裘皮城以自有67941.78平方米商服用地[肃国用（2012）第127号]作为抵押,最高抵押额度为
50,000,000.00 元。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
沧州银行股 2013 年 02 月 2016 年 02 月 30,000,000.0
人民币元 9.84%
份有限公司 27 日 26 日 0
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肃宁支行
沧州银行股
2013 年 02 月 2016 年 02 月 21,000,000.0
份有限公司 人民币元 9.84%
27 日 26 日 0
运河支行
沧州银行股
2013 年 04 月 2016 年 02 月
份有限公司 人民币元 9.84% 5,000,000.00
19 日 26 日
运河支行
沧州银行股
2013 年 06 月 2016 年 02 月 15,000,000.0
份有限公司 人民币元 9.84%
09 日 26 日 0
运河支行
71,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- -- 0.00
0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
23、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
新改建污水处理系统及循环回收利用项目 2,365,638.59 2,444,933.75
污水处理设施 408,849.50 446,017.64
老厂区裘皮优化加工技术改造项目 1,182,027.67 1,223,502.31
裘皮服装加工产业化项目 1,166,666.24 1,210,144.52
毛皮动物新产品培育及精深加工项目 3,196,381.24 3,309,861.10
裘皮工程设备更新改造补助费 221,848.00 236,974.00
裘皮服装、服饰精深加工技术改造项目 2,759,357.19 2,850,000.00
裘皮优化加工工艺及高档面料产品联合研发及
5,059,096.28 4,476,253.13
创新应用
产业振兴和技术改造项目 5,600,000.00
合计 21,959,864.71 16,197,686.45
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
24、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 113,500,000.00 113,500,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
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年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
25、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 660,914,645.06 660,914,645.06
合计 660,914,645.06 660,914,645.06
资本公积说明
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,886,606.57 22,886,606.57
合计 22,886,606.57 22,886,606.57
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
27、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 170,387,074.37 --
调整后年初未分配利润 170,387,074.37 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,190,019.99 --
应付普通股股利 22,700,000.00
期末未分配利润 187,877,094.36 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
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28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 285,494,801.30 235,502,235.89
其他业务收入 6,018,698.25 4,448,021.30
营业成本 222,168,731.13 186,167,340.23
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
OBM 176,503,831.01 125,100,531.27 155,895,298.78 114,800,602.12
ODM 71,766,762.45 59,092,198.09 48,178,333.84 39,827,999.20
OEM 37,224,207.84 32,234,929.10 31,428,603.27 27,225,066.08
合计 285,494,801.30 216,427,658.46 235,502,235.89 181,853,667.40
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
裘皮皮张 10,315,912.94 9,649,613.39 11,054,596.81 10,360,846.52
裘皮面料 3,244,832.95 2,990,204.34 22,424,228.14 20,642,123.12
裘皮饰品 22,648,914.98 19,433,111.17 5,962,038.16 5,116,900.59
裘皮服装 249,285,140.43 184,354,729.56 196,061,372.78 145,733,797.17
合计 285,494,801.30 216,427,658.46 235,502,235.89 181,853,667.40
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 190,378,192.68 154,019,746.35 193,212,621.11 154,937,839.29
国内销售 95,116,608.62 62,407,912.11 42,289,614.78 26,915,828.11
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合计 285,494,801.30 216,427,658.46 235,502,235.89 181,853,667.40
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
BILGIN FUR CO.,LTD 45,981,623.57 15.77%
FOURMIE DERI SAN. DIS TIC
15,890,519.36 5.45%
LTD
R&L INTERNATIONAL
10,481,640.73 3.6%
TRADING CO.,LTD
JUN FUR TRADING CO.,LTD 10,432,758.06 3.58%
YVES SALOMON CO.,LTD 9,203,908.95 3.16%
合计 91,990,450.67 31.56%
营业收入的说明
29、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 12,058.50
城市维护建设税 136,063.01 947,957.73
教育费附加 133,354.75 365,444.59
合计 281,476.26 1,313,402.32 --
营业税金及附加的说明
营业税金及附加本期比去年同期减少1,031,926.06元，减幅为78.57%，主要是公司本期出口免抵额减少所致。
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 2,331,649.35 1,250,404.81
差旅费 1,099,210.98 981,373.86
业务招待费 267,791.85 172,506.80
广告费及业务宣传费 2,591,071.70 3,604,466.67
进出口相关费用 385,083.99 321,469.15
办公费 219,900.06 247,626.94
会务费用 828,195.00 770,481.20
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折旧费 1,370,314.65 514,198.05
店面费用 2,058,643.01 1,298,892.85
其他 139,939.90 189,395.05
合计 11,291,800.49 9,350,815.38
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 6,656,754.85 3,763,860.46
折旧费 966,637.54 717,975.21
物料消耗 553,881.07 888,140.81
办公费 438,044.09 748,055.95
差旅费 543,626.06 656,608.45
业务招待费 36,632.00 30,093.20
税金 962,014.37 742,731.44
维修排污费 1,126,797.53 1,060,995.15
保险费 282,625.72 262,160.61
研发费 1,224,198.68 514,364.16
无形资产摊销 1,375,290.70 517,901.03
会务费用 58,221.70 240,626.90
其他 596,905.54 1,694,973.15
合计 14,821,629.85 11,838,486.52
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 994,000.99 1,301.06
利息收入 -3,466,936.10 -6,676,386.21
汇兑损益 426,016.78 -221,711.46
其他 103,870.65 322,502.70
合计 -1,943,047.68 -6,574,293.91
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33、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 31,156.42
合计 31,156.42
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
期末调整的被投资公司所有者权益
肃宁县广信小额贷款有限公司 31,156.42
净增减额
合计 31,156.42 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,857,346.84 2,111,520.06
合计 1,857,346.84 2,111,520.06
35、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,996.37 1,996.37
其中：固定资产处置利得 1,996.37 1,996.37
政府补助 2,137,821.74 461,023.10 2,137,821.74
罚款收入 769,211.00
出口运费折扣收入 499,595.14 499,595.14
其他 291,422.34 291,422.34
合计 2,930,835.59 1,230,234.10 2,930,835.59
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（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
扶贫企业培训费 56,000.00
裘皮工程设备更新改造补助费 15,126.00
新改建污水处理系统及循环回收
79,295.16 79,295.16
利用项目
污水处理设施 37,168.14 37,168.14
老厂区裘皮优化加工技术改造项
41,474.64 41,474.64
目
裘皮服装加工产业化项目 43,478.28 43,478.28
毛皮动物新产品培育及精深加工
113,479.86 188,480.88
项目
裘皮工程设备更新改造补助费 15,126.00
裘皮服装、服饰精深加工技术改
90,642.81
造项目
裘皮优化加工工艺及高档面料产
617,156.85
品联合研发及创新应用
研究仪器设备更新改造 300,000.00
环境保护奖 800,000.00
合计 2,137,821.74 461,023.10 --
营业外收入说明
营业外收入较去年同期增加2,930,835.59元，增幅138.23%，主要原因是公司本期政府补助增加所致。
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 935.21
对外捐赠 350,000.00 440,000.00 350,000.00
合计 350,000.00 440,935.21 350,000.00
营业外支出说明
37、所得税费用
单位： 元
79
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项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,802,226.48 6,157,693.25
递延所得税调整 -300,033.11 -315,312.76
合计 7,502,193.37 5,842,380.49
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
39、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,161,782.51
政府补助 7,900,000.00
往来款及其他 35,004,240.51
合计 44,066,023.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
费用 15,539,101.79
往来款及其他 5,749,339.30
80
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合计 21,288,441.09
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
募集资金利息收入 223,022.04
为支付工程款向少数股东的借款 16,800,000.00
合计 17,023,022.04
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付少数股东借款 34,800,000.00
合计 34,800,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 38,145,361.30 30,689,904.99
加：资产减值准备 1,857,346.84 2,111,520.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,120,384.98 3,774,856.23
无形资产摊销 1,364,233.75 513,382.67
长期待摊费用摊销 1,188,470.75 473,409.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,996.37 935.21
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,196,995.73 322,502.70
投资损失（收益以“－”号填列） -31,156.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -300,033.11 -315,312.76
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,882,469.04 -34,314,196.81
81
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,105,966.00 -39,927,410.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,190,164.27 -2,245,422.33
经营活动产生的现金流量净额 -7,258,663.32 -38,915,831.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 306,057,817.14 473,696,712.19
减：现金的期初余额 405,134,530.91 589,775,898.32
现金及现金等价物净增加额 -99,076,713.77 -116,079,186.13
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 306,057,817.14 405,134,530.91
其中：库存现金 25,960.82 40,808.70
可随时用于支付的银行存款 306,031,856.32 473,655,903.49
三、期末现金及现金等价物余额 306,057,817.14 405,134,530.91
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
实际控制
贺国英
人
本企业的母公司情况的说明
贺国英持股4,800.00万股，为本公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
沧州市华晨
沧州市开发 毛皮及服装
皮草有限公 控股子公司 全资 贺素成 100,000 100% 100% 68824774-8
区 销售
司
82
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北京华斯服 毛皮及服装
控股子公司 全资 北京市 贺素成 5,000,000 100% 100% 57129623-9
装有限公司 销售
肃宁县京南 购销裘皮、
裘皮城有限 控股子公司 控股 肃宁县 贺国英 市场开发、 126,210,000 51.5% 51.5% 57550047-9
公司 租赁服务
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
肃宁县广 向农户、个
信小额贷 肃宁县尚村 体创业者、 50,000,000.
参股 贺素成 16% 16% 参股公司 06168155-9
款有限公 镇 小企业发放 00
司 小额贷款
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
贺素成 本公司实际控制人之子
广州市云龙集团有限公司 子公司京南裘皮城少数股东 72560633-3
河北豪爵房地产开发有限公司 子公司京南裘皮城少数股东 57284561-5
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
广州市云龙集团有限公
广州市云龙集团有限公
3,000,000.00 2013 年 01 月 04 日 2013 年 04 月 03 日 司本本期计提利息
司
359,666.67 元。
广州市云龙集团有限公
3,000,000.00 2013 年 01 月 05 日 2013 年 04 月 03 日
司
广州市云龙集团有限公 4,000,000.00 2013 年 01 月 11 日 2013 年 04 月 03 日
83
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司
河北豪爵房地产开发有
河北豪爵房地产开发有
6,800,000.00 2013 年 01 月 05 日 2013 年 04 月 04 日 限公司本期计提利息
限公司
267,199.99 元。
拆出
广州市云龙集团有限公
20,000,000.00 还款日 2013.2.28
司
河北豪爵房地产开发有
13,800,000.00 还款日 2013.2.27
限公司
河北豪爵房地产开发有
1,000,000.00 还款日 2013.2.28
限公司
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 广州市云龙集团有限公司 399,666.67 10,040,000.00
河北豪爵房地产开发有限公
其他应付款 323,199.99 8,056,000.00
司
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特 99.02
65,389,469.33 3,269,473.47 5% 33,128,948.84 100% 1,626,447.44 5%
征的组合 %
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99.02
组合小计 65,389,469.33 3,269,473.47 5% 33,128,948.84 100% 1,626,447.44 5%
%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 645,600.00 0.98%
账款
合计 66,035,069.33 -- 3,269,473.47 -- 33,128,948.84 -- 1,626,447.44 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司预计该应收款项不
应收子公司北京服装公
645,600.00 存在损失，故未计提坏
司货款
账准备。
合计 645,600.00 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
BILGIN FUR CO.,LTD 非关联关系 9,136,231.39 一年以内 13.84%
R&L INTERNATIONAL
非关联关系 2,992,290.13 一年以内 4.53%
TRADING CO.,LTD
CHEER FORTUNE
非关联关系 2,898,085.29 一年以内 4.39%
ENTERPRISES LTD
卢华服装有限公司 非关联关系 2,758,784.00 一年以内 4.18%
PARASILK
INTERNATIONAL 非关联关系 2,502,985.47 一年以内 3.79%
CO.,LTD
合计 -- 20,288,376.28 -- 30.73%
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2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 97.43 99.31
9,704,933.33 15,134,699.89
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特征
105,200.00 1.06% 5,260.00 5% 105,000.00 0.69% 5,250.00 5%
的组合
组合小计 105,200.00 1.06% 5,260.00 5% 105,000.00 0.69% 5,250.00 5%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 151,168.60 1.51%
款
合计 9,961,301.93 -- 5,260.00 -- 15,239,699.89 -- 5,250.00 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
公司预计该应收款项不
京南裘皮城 7,704,933.33 0.00 0% 存在损失，故未计提坏
账准备。
公司预计该应收款项不
北京服装公司 2,000,000.00 0.00 0% 存在损失，故未计提坏
账准备。
合计 9,704,933.33 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司预计该应收款项不
出口退税 151,168.60 0.00 0% 存在损失，故未计提坏
账准备。
合计 151,168.60 -- --
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项是与子公司的往来款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
京南裘皮城 子公司 7,704,933.33 一年以内 77.35%
北京服装公司 子公司 2,000,000.00 一年以内 20.08%
出口退税 非关联关系 151,168.60 一年以内 1.52%
德基广场有限公司 非关联关系 100,200.00 一年以内 1%
甘肃国芳工贸股份有限
非关联关系 5,000.00 一年以内 0.05%
公司西宁分公司
合计 -- 9,961,301.93 -- 100%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
100,000.0 100,000.0 100,000.0
华晨皮草 成本法 100% 100%
0 0 0
北京服装 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100% 100%
公司 .00 .00 .00
京南裘皮 65,000,00 65,000,00 65,000,00
成本法 51.5% 51.5%
城 0.00 0.00 0.00
肃宁县广 权益法 8,000,000 8,031,156 8,031,156 16% 16%
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信小额贷 .00 .42 .42
款有限公
司
78,100,00 70,100,00 8,031,156 78,131,15
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 .42 6.42
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 284,440,740.50 235,288,881.95
其他业务收入 6,018,698.25 4,448,021.30
合计 290,459,438.75 239,736,903.25
营业成本 221,833,948.81 186,177,536.39
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
OBM 175,449,770.21 124,765,748.95 155,681,944.84 114,810,798.28
ODM 71,766,762.45 59,092,198.09 48,178,333.84 39,827,999.20
OEM 37,224,207.84 32,234,929.10 31,428,603.27 27,225,066.08
合计 284,440,740.50 216,092,876.14 235,288,881.95 181,863,863.56
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
裘皮皮张 10,315,912.94 9,649,613.39 11,054,596.81 10,360,846.52
裘皮面料 3,244,832.95 2,990,204.34 22,424,228.14 20,642,123.12
裘皮饰品 22,648,914.98 19,433,111.17 5,962,038.16 5,116,900.59
裘皮服装 248,231,079.63 184,019,947.24 195,848,018.84 145,743,993.33
合计 284,440,740.50 216,092,876.14 235,288,881.95 181,863,863.56
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 190,378,192.68 154,019,746.35 193,212,621.11 154,975,446.13
国内销售 94,062,547.82 62,073,129.79 42,076,260.84 26,888,417.43
合计 284,440,740.50 216,092,876.14 235,288,881.95 181,863,863.56
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
BILGIN FUR CO.,LTD 45,981,623.57 15.83%
FOURMIE DERI SAN. DIS TIC LTD 15,890,519.36 5.47%
R&L INTERNATIONAL TRADING CO.,LTD 10,481,640.73 3.61%
JUN FUR TRADING CO.,LTD 10,432,758.06 3.59%
YVES SALOMON CO.,LTD 9,203,908.95 3.17%
合计 91,990,450.67 31.67%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 31,156.42
合计 31,156.42
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 44,355,084.96 35,207,945.06
加：资产减值准备 1,643,036.03 2,102,085.06
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,954,804.06 3,674,327.01
无形资产摊销 404,185.24 102,069.36
长期待摊费用摊销 1,135,849.14 190,232.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-1,996.37
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 202,994.74 312,179.05
投资损失（收益以“－”号填列） -31,156.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -246,455.41 -315,312.76
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,083,913.26 -34,314,196.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,848,179.94 -39,720,534.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,881,597.46 -3,938,939.47
经营活动产生的现金流量净额 -22,634,149.77 -36,700,145.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 300,548,882.73 424,623,778.75
减：现金的期初余额 403,113,885.38 528,580,270.09
现金及现金等价物净增加额 -102,565,002.65 -103,956,491.34
十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,996.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,137,821.74
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 441,017.48
减：所得税影响额 387,150.58
合计 2,193,685.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
90
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2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,190,019.99 32,048,152.70 985,178,345.99 967,688,326.00
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,190,019.99 32,048,152.70 985,178,345.99 967,688,326.00
按境外会计准则调整的项目及金额
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.1% 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.88% 0.33 0.33
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1. 资产负债表：
项目 期末数 期初数 变动比率 变动原因
应收账款 62,124,745.86 31,259,562.89 98.74% 公司较期初销售额大幅增加所致。
预付款项 28,774,684.21 3,304,522.47 770.77% 公司本期预付原料款增加所致。
其他应收款 5,971,480.93 9,192,806.48 -35.04% 公司收回出口退税款所致。
应收利息 5,731,375.00 4,016,377.78 42.70% 公司定期存款利息增加所致。
在建工程 249,227,893.53 72,431,626.09 244.09% 公司募投项目及子公司京南裘皮城基
建项目陆续投入且尚未完工所致。
递延所得税资产 581,014.26 280,981.15 106.78% 本期坏账准备增加所致。
其他非流动资产 28,070,470.00 53,693,734.00 -47.72% 预付土地款转无形资产及小额贷款公
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司的投资取得批文转长期股权投资所
致。
预收款项 4,692,767.89 2,519,600.14 86.25% 预收货款增加所致。
其他应付款 35,478,656.20 19,574,844.07 81.25% 子公司京南裘皮城收到工程保证金及
公司收到诚意金所致。
长期借款 71,000,000.00 --- ∞ 子公司京南裘皮城借入银行长期借款
所致。
其他非流动负债 21,959,864.71 16,197,686.45 35.57% 公司本期收到政府补助款所致。
应付账款 73,092,997.06 18,928,005.59 286.16% 子公司京南裘皮城应付的工程款增加
所致。
2. 利润表：
项目 本期发生额 上期发生额 变动比率 变动原因
营业税金及附加 281,476.26 1,313,402.32 -78.57% 公司本期出口免抵额减少所致。
财务费用 (1,943,047.68) (6,574,293.91) 70.44% 利息收入减少及利息支出增加所致。
营业外收入 2,930,835.59 1,230,234.10 138.23% 公司本期政府补助增加所致。
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第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有法定代表人签名并盖章的 2013年半年度报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上文件的备置地点：公司证券事务部。
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