广东佳隆食品股份有限公司
Guangdong Jialong Food Co., Ltd.
二〇一四年半年度报告
证券简称：佳隆股份
证券代码：002495
披露日期：二〇一四年八月七日
2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人林平涛、主管会计工作负责人林长春及会计机构负责人(会计主
管人员)周宏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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2014 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 1
第二节 公司简介 ............................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 6
第四节 董事会报告............................................................ 8
第五节 重要事项 ............................................................ 21
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 37
第九节 财务报告 ............................................................ 38
第十节 备查文件目录........................................................ 123
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2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司 指 广东佳隆食品股份有限公司
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本报告 指 广东佳隆食品股份有限公司 2014 年半年度报告
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
元 指 人民币元
控股股东/实际控制人 指 林平涛先生、林长浩先生、林长青先生、林长春先生和许巧婵女士
股东大会 指 广东佳隆食品股份有限公司股东大会
董事会 指 广东佳隆食品股份有限公司董事会
监事会 指 广东佳隆食品股份有限公司监事会
章程/公司章程 指 广东佳隆食品股份有限公司章程
激励计划/激励计划（草案） 指 广东佳隆食品股份有限公司限制性股票激励计划（草案）
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2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 佳隆股份 股票代码 002495
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东佳隆食品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 佳隆股份
公司的外文名称（如有） Guangdong Jialong Food Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Jialong
公司的法定代表人 林平涛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 甘宏民 许钦鸿
广东省普宁市池尾工业区上寮园 256 幢 广东省普宁市池尾工业区上寮园 256 幢
联系地址
0138 号 0138 号
电话 0663-2912816 0663-2912816
传真 0663-2918011 0663-2918011
电子信箱 Arkam@139.com jialong2495@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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2014 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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2014 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 177,215,216.05 143,560,975.44 23.44%
归属于上市公司股东的净利润（元） 26,835,420.32 26,081,050.15 2.89%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
23,341,272.82 32,133,230.33 -27.36%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,694,810.05 29,092,296.95 -94.17%
基本每股收益（元/股） 0.0951 0.0921 3.26%
稀释每股收益（元/股） 0.0951 0.0921 3.26%
加权平均净资产收益率 2.49% 2.42% 0.07%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,121,804,073.01 1,111,258,569.45 0.95%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,069,349,861.25 1,070,572,030.93 -0.11%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,422.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
70,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,276,095.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -683,607.50
减：所得税影响额 1,165,918.34
合计 3,494,147.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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2014 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司加快推进“一化两式”（即标准化、订单式和考核式）建设，优化业务
流程，规范生产经营模式，完善费用考核机制，严控费用支出，提高资金使用效率，调整市
场战略，区分市场与产品，实行针对性的推广策略及销售政策，加强品牌推广，提升品牌影
响力，拉动产品销售，促使销售业绩稳步增长。
报告期内，公司实现营业收入17,721.52万元，较上年同期增长23.44%，利润总额3,524.59
万元，较上年同期增长16.12%，实现归属于上市公司股东的净利润2,683.54万元，较上年同期
增长2.89%。
二、主营业务分析
概述
公司主营业务为鸡粉、鸡精产品的研发、生产和销售，经营范围是从事食品研究开发；
调味品、罐头食品生产、销售；食品添加剂生产、销售。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是报告期内实行针对性的推广策略及销
营业收入 177,215,216.05 143,560,975.44 23.44%
售政策，拉动产品销售，促使销售收入增长。
营业成本 105,967,934.44 86,748,115.63 22.16% 主要是报告期销售量增加所致。
销售费用 19,297,951.57 15,894,705.20 21.41% 主要是运费及促销费用增加所致。
管理费用 20,662,844.29 13,928,111.60 48.35% 主要系本期举办庆典导致费用增加。
主要系定期存款减少导致相应的利息收入减
财务费用 -2,463,070.32 -5,403,860.47 -54.42%
少。
所得税费用 8,410,433.03 4,272,746.24 96.84% 主要系本期企业所得税税率变动所致。
研发投入 5,003,735.24 4,314,277.58 15.98% 主要是增加研发投入所致。
经营活动产生的现金流 主要是货款回收缓慢以及支付购货款增加所
1,694,810.05 29,092,296.95 -94.17%
量净额 致。
投资活动产生的现金流 主要是募集资金工程项目投资支出减少，购买
-97,124,360.78 -39,987,521.73 142.89%
量净额 银行理财产品及募集资金定期存款变动所致。
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筹资活动产生的现金流 主要是分配股利及回购股权激励股份变动所
-26,817,557.34 -31,416,552.00 -14.64%
量净额 致。
现金及现金等价物净增 主要是投资活动及经营活动产生的现金流量
-122,247,108.07 -42,311,776.78 188.92%
加额 变动所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
（1）市场方面
报告期内，公司加强市场与产品的评估，做好信息的沟通与反馈，及时对公司产品升级
换代，推出佳隆大众型庆典装鸡粉、太太厨鸡精等新品，升级家丰鸡粉、狮球牌吉士粉的外
观包装，使外观包装图案结构典雅大方，满足市场需求；区分市场与产品，实行针对性的推
广策略及销售政策，引导市场自主进行产品结构调整；规划完善市场布局，优化产品价格体
系，避免出现价格混乱、窜货等问题，增加客户销售利润，激发客户销售热情，提高公司产
品市场占有率。
（2）生产方面
公司狠抓质量管理，建立质量标准，完善质量监控管理体系，强化员工培训，提高员工
质量意识，加强对原材料、辅料、包装材料等的质量控制，保证产品质量稳定，符合质量标
准；建立健全TPM全员设备维护管理制度，明确各个操作岗位的设备点检、润滑标准，落实岗
位设备保养责任，减少设备故障率，提高生产效率；改善生产工艺，升级产品质量，采用天
然色素、天然香料对吉士粉进行生产加工，使产品风味更加天然，留香更久。
公司募投项目“2万吨鸡精、鸡粉生产基地建设项目”已于2013年4月30日投入使用，目
前设备运行正常，产能逐步释放，规模效益显现，截止2014年6月30日，该项目实现效益1,387.75
万元。
（3）品牌方面
公司借30周年庆典之际，向各地经销商、供应商、专家学者等展示公司先进的生产设备、
规范的操作流程、标准化的生产管理，使其对公司的运筹能力、生产能力、研发能力、产品
质量等有更深层次的认识，提高公司美誉度、知名度，同时加强与经销商的沟通交流，认真
听取各大经销商的意见和建议，寻找新的合作契机；重视广告宣传，树立企业形象，通过人
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2014 年半年度报告全文
民网广东频道、普宁电视台等媒体发布“佳隆：破茧成蝶的美丽”、“解密佳隆鸡粉鸡精生
产流程”等广告，使消费者对公司及公司产品具有全面的了解，增加消费者消费信心。
报告期内，国家工商行政管理总局商标评审委员会认定我公司使用在商标注册用商品和
服务国际分类第30类调味品商品上的“佳隆及图”注册商标为驰名商标，进一步提高了公司
产品市场影响力，提升了公司的核心竞争力。
（4）人力资源方面
报告期内，公司科学规划岗位设置，明确细分岗位职责，优化人员结构；根据公司发展
需要，引进优秀人才；推进企业文化建设，增强企业凝聚力；加强员工技能培训，提高员工
素质和管理水平，建立专业化、高素质、具有高度凝聚力的人才队伍，不断提高公司技术研
发、产品开发和业务能力，增加企业竞争力。
（5）管理方面
公司严格按照中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（证监会公
告[2013]43号）、广东监管局《关于切实做好上市公司投资者投诉处理工作的通知》（广东
证监[2014]28号）等文件的要求，修改完善《公司章程》中的利润分配条款，明确现金分红
相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序，提出差异化的现金分红政策；制定《投资者
投诉处理工作制度》，健全投资者投诉处理机制，加强投资者关系管理，切实维护投资者权
益。
报告期内，副总裁兼董事会秘书甘宏民先生被授予“第十届新财富金牌董秘”、2013年
度“金治理上市公司优秀董秘”等荣誉称号。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
调味品行业 177,215,216.05 105,967,934.44 40.20% 23.44% 22.16% 0.63%
分产品
鸡粉 111,850,101.84 68,409,607.56 38.84% 28.64% 30.59% -0.91%
鸡精 27,023,647.72 15,690,163.99 41.94% 15.90% 2.17% 7.81%
其他 38,341,466.49 21,868,162.89 42.96% 15.16% 15.06% 0.04%
分地区
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2014 年半年度报告全文
华中地区 63,395,067.66 38,281,745.82 39.61% 23.65% 22.32% 0.65%
华北地区 47,840,014.01 28,412,749.37 40.61% 25.51% 22.72% 1.35%
华南地区 16,930,020.92 9,581,673.90 43.40% 20.27% 20.11% 0.07%
东北地区 32,960,183.56 19,605,336.04 40.52% 22.80% 21.95% 0.42%
西北地区 3,376,972.09 2,020,039.83 40.18% 46.38% 44.87% 0.62%
华东地区 7,426,528.88 4,545,679.10 38.79% 4.12% 2.31% 1.09%
西南地区 5,286,428.93 3,520,710.38 33.40% 38.47% 46.17% -3.51%
四、核心竞争力分析
（1）市场渠道优势
公司经过长期拓展和积累，已经在华南、华中、华东、华北、东三省及西部各大省市建
立有成熟的销售渠道，与全国各地多家经销商紧密合作，营销网络覆盖全国县级以上的餐饮
销售市场，特别是在吉林、辽宁、北京、河南等地已成为中高档餐饮强势品牌。公司的产品
上市后可以通过这些已有的销售网点，很快进入餐饮和广大家庭，从而提高公司市场竞争力
和占有率，同时，便捷的营销网络和良好的售后服务有利于提高公司品牌形象，极大地带动
公司销售业绩提升。
（2）产品质量控制优势和技术研发力量优势
为了确保产品质量，公司严格按照《食品安全法》等相关要求，结合产品的生产环节、
生产标准，建立了完善的质量监督管理体系，合理设置质量标准，定期检查产品质量，明确
产品质量管理责任，公司设立了专门的品质管理部门，对整个生产过程实施监控，设立了专
门的技术及研发中心，负责产品的研发、中试、工艺流程、检验规程和标准的制定，设立了
质检部进行质量安全管理，质检部统一管理原料、成品、过程检验。同时，公司非常重视产
品的持续研发，拥有自主的专利和核心产品配方。
（3）良好的商业信誉
公司曾经荣获“广东省食品行业名牌产品”、“广东省消费者委员会推荐健康食品”、
“中国调味品协会推荐产品”等荣誉称号。公司被评为“中国调味品企业20强单位”、“中
国鸡精行业十强单位”、“广东省农业龙头企业”、“农业产业化国家重点龙头企业”，商
标被认定为中国驰名商标、广东省著名商标。公司及其产品在消费者和经销商中树立了良好
的商业信誉。
（4）先进的生产设备
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公司募投项目“2 万吨鸡精、鸡粉生产基地建设项目”拥有10万级高规格净化生产车间，
引进了英国Domino打印机、美国施魏科振动筛、瑞士ABB机器人等国际知名的先进生产设备，
配置了自动化配料系统、高速化烘干系统、智能化包装系统及码垛系统，实行中控室全过程
监控的信息化指挥管理，实现了“高速化、智能化、自动化、标准化”的现代化生产标准，
提升了公司产品工艺，提高了产品质量，促进了产品升级，提高了公司的经济效益。
（5）管理优势
公司注重人才引进和培养，通过网络招聘、校园招聘和人才市场现场招聘等方式，多渠
道引进高素质、高能力人才，利用引进、外培、内训等相结合的方式逐步提升员工工作技能，
提高员工整体素质，促进企业员工个人全面发展。与此同时，公司在消化吸收众多先进企业
管理经验的基础上建立了一整套适应企业发展的管理制度、完善的成本控制管理制度、销售
管理制度和严密的内部控制制度，培养出了一支经验丰富、善于应用现代经营管理方法的高
水平管理人才队伍。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
10,000,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
广东佳隆投资有限公司 从事法律法规允许的投资管理、咨询服务 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
兴业银行 保本浮动 2013 年 09 2014 年 03
非关联方 否 5,000 协议约定 5,000 0 136.37 136.37
深圳分行 收益型 月 13 日 月 13 日
中国银行
保本浮动 2013 年 12 2014 年 03
股份有限 非关联方 否 5,000 协议约定 5,000 0 62.33 62.33
收益型 月 04 日 月 06 日
公司
中国民生
保本浮动 2013 年 12 2014 年 01
银行股份 非关联方 否 5,000 协议约定 5,000 0 26.39 26.39
收益型 月 12 日 月 21 日
有限公司
兴业银行
股份有限 保本浮动 2014 年 01 2014 年 04
非关联方 否 5,000 协议约定 5,000 0 60.41 60.41
公司深圳 收益型 月 21 日 月 21 日
分行
中国民生
保本浮动 2014 年 01 2014 年 07
银行股份 非关联方 否 10,000 协议约定 0 0 261.44 0
收益型 月 22 日 月 22 日
有限公司
中国工商
保本浮动 2014 年 06 2014 年 08
银行股份 非关联方 否 10,000 协议约定 0 0 78.14 0
收益型 月 18 日 月 20 日
有限公司
合计 40,000 -- -- -- 20,000 0 625.08 285.5
委托理财资金来源 闲置自有资金和募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如 2013 年 08 月 26 日
有) 2014 年 01 月 21 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如
无
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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2014 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 77,608.9
报告期投入募集资金总额 4,588.47
已累计投入募集资金总额 50,442.32
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司实际募集资金净额 77,608.9 万元，扣除原募集资金承诺投资总额 23,887.5 万元，超募资金为 53,721.40 万元。
公司的超募资金投向如下：（1）使用超募资金 1,500.00 万元偿还银行贷款，5,000.00 万元补充流动资金；（2）使用超募
资金 6,000 万元追加投资市场营销网络建设项目;（3）使用超募资金 18,000 万元建设“广州佳隆酱汁生产基地项目”;（4）
使用超募资金 6,000 万元补充募投项目“2 万吨鸡精、鸡粉生产基地建设项目”的资金缺口。合计使用超募集资金 36,500
万元。
截至 2014 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 31,996.49 万元（包括募集资金利息 4,829.9 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
2 万吨鸡精、鸡粉生产
否 17,837.2 17,837.2 0 17,837.2 100.00% 04 月 30 1,387.75 否 否
基地建设项目
日
2014 年
技术研发中心建设项 否 3,278.4 3,278.4 442.99 2,972.55 90.67% 10 月 31 -- 不适用 否
日
14
2014 年半年度报告全文
2013 年
市场营销网络建设项 否 2,771.9 2,771.9 0 2,121.52 76.54% 04 月 30 -- 不适用 否
日
承诺投资项目小计 -- 23,887.5 23,887.5 442.99 22,931.27 -- -- 1,387.75 -- --
超募资金投向
2013 年
2 万吨鸡精、鸡粉生产
否 -- 6,000 542.01 3,783.7 63.06% 04 月 30 -- 否 否
基地建设项目
日
2013 年
市场营销网络建设项 否 -- 6,000 0 4,148.8 69.15% 04 月 30 -- 不适用 否
日
2014 年
广州佳隆酱汁生产基
否 -- 18,000 3,603.47 13,078.55 72.66% 10 月 31 -- 不适用 否
地项目
日
归还银行贷款（如有） -- -- 1,500 0 1,500 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- -- 5,000 0 5,000 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 0 36,500 4,145.48 27,511.05 -- -- 0 -- --
合计 -- 23,887.5 60,387.5 4,588.47 50,442.32 -- -- 1,387.75 -- --
1、公司募集资金投资项目“2 万吨鸡精、鸡粉生产基地建设项目”设备运转正常，效益将随市场开
拓进展逐步显现。
未达到计划进度或预
2、公司募集资金投资项目“技术研发中心建设项目”因前期基建工程的延迟，影响了项目总体进度，
计收益的情况和原因
同时，为了充分利用该项目的土地资源，公司第四届董事会第七次会议和 2012 年第四次临时股东大
（分具体项目）
会审议通过了《关于公司使用部分超募资金投资“广州佳隆酱汁生产基地项目”的议案》，此项目的
办公场所、员工宿舍的建设与研发大楼同址。该项目预计于 2014 年 10 月 31 日投入使用。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
超募金额为 53,721.40 万元，2010 年公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募
资金归还银行贷款及补充流动资金的议案》，决定使用超募资金 1,500 万元偿还银行贷款，5,000 万元
补充流动资金；审议通过了《关于使用部分超募资金为市场营销网络建设项目追加投资的议案》，使
用超募资金 6,000 万元为市场营销网络建设项目追加投资。在确保募集资金项目投资方向不变的前提
下，设立四大区域营销中心。2012 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司使用部分超募资金
超募资金的金额、用途
投资“广州佳隆酱汁生产基地项目”的议案》，使用超募资金 18,000 万元新建广州酱汁项目。2013
及使用进展情况
年公司第四届董事会、监事会第十三次会议分别决议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理
财产品的议案》，同意使用不超过 3 亿元人民币的闲置募集资金购买银行保本型理财产品。截止 2014
年 6 月 30 日，1,500 万元偿还银行贷款及 5,000 万元补充流动资金已执行完毕；2 万吨鸡精、鸡粉生
产建设项目已追加投入 3,783.7 万元，投资进度 63.06%；市场营销网络建设项目追加投资已投入
4,148.80 万元，投资进度 69.15%；广州佳隆酱汁生产基地项目累计投入 13,078.55 万元，投资进度
72.66%。
15
2014 年半年度报告全文
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
截止 2014 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金 31,996.49 万元，其中：4,996.49 万元存放于募集资金
尚未使用的募集资金
活期存款专用账户，5,000 万元存放于募集资金半年定期存款账户，2,000 万元存放于募集资金三个月
用途及去向
定期存款账户；20,000 万元购买理财产品。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2014 年半年度募集资金存放与使用情况
2014 年 08 月 07 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
专项报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
广东佳隆
投资有限 子公司 投资咨询 投资咨询 10,000,000 10,001,180.26 9,997,680.26 0.00 -2,319.74 -2,319.74
公司
16
2014 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-10.00% 至 10.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2,991.82 至 3,656.66
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
3,324.24
元）
经营业务稳步增长，但产品成本、期间费用增加以及所得税费用的变动对利
业绩变动的原因说明
润产生影响。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年5月19日，公司召开2013年年度股东大会，审议通过了2013年年度权益分派方案，
以公司现有总股本28,212.84万股为基数，向全体股东每10股派发现金0.90元（含税），本次
利润分配2,539.16万元，利润分配后，剩余未分配利润12,548.91万元转入以后年度分配。不以
公积金转增股本。该方案已于2014年5月30日顺利实施完毕。
相关信息分别披露于2014年5月20日、5月23日的《证券时报》、《中国证券报》、《上
海证券报》、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
17
2014 年半年度报告全文
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否
是
得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
深交所投资者关系
2014 年 01 月 02 日 书面问询 个人 投资者 公司股价情况
互动平台
2014 年 01 月 09 日 本公司 电话沟通 个人 投资者 公司募投项目进展情况
公司 2013 年业绩快报披露
2014 年 01 月 27 日 本公司 电话沟通 个人 投资者
时间
2014 年 01 月 28 日 本公司 电话沟通 个人 投资者 公司募投项目进展情况
深交所投资者关系
2014 年 01 月 28 日 书面问询 个人 投资者 公司产品销售渠道情况
互动平台
深交所投资者关系
2014 年 01 月 28 日 书面问询 个人 投资者 公司经营情况
互动平台
深交所投资者关系
2014 年 01 月 29 日 书面问询 个人 投资者 公司募投项目进展情况
互动平台
深交所投资者关系
2014 年 01 月 29 日 书面问询 个人 投资者 公司兼并重组计划
互动平台
深交所投资者关系
2014 年 01 月 31 日 书面问询 个人 投资者 公司募投项目进展情况
互动平台
深交所投资者关系
2014 年 01 月 31 日 书面问询 个人 投资者 建议公司加强市值管理
互动平台
深交所投资者关系
2014 年 02 月 02 日 书面问询 个人 投资者 建议公司建立网上商城
互动平台
18
2014 年半年度报告全文
深交所投资者关系
2014 年 02 月 03 日 书面问询 个人 投资者 公司生产经营情况
互动平台
深交所投资者关系 公司股价情况及建议公司
2014 年 02 月 04 日 书面问询 个人 投资者
互动平台 回购股份
深交所投资者关系
2014 年 02 月 04 日 书面问询 个人 投资者 公司股价情况
互动平台
深交所投资者关系
2014 年 02 月 07 日 书面问询 个人 投资者 建议公司加强网站管理
互动平台
深交所投资者关系
2014 年 02 月 08 日 书面问询 个人 投资者 公司募投项目进展情况
互动平台
公司 2013 年业绩快报披露
2014 年 02 月 12 日 本公司 电话沟通 个人 投资者
时间
深交所投资者关系
2014 年 02 月 15 日 书面问询 个人 投资者 建议公司改善产品包装
互动平台
深交所投资者关系 公司 2014 年第一季度业绩
2014 年 02 月 18 日 书面问询 个人 投资者
互动平台 情况
深交所投资者关系
2014 年 02 月 24 日 书面问询 个人 投资者 建议公司改善产品包装
互动平台
2014 年 03 月 03 日 本公司 电话沟通 个人 投资者 公司募投项目进展情况
深交所投资者关系
2014 年 03 月 07 日 书面问询 个人 投资者 公司货物仓储情况
互动平台
深交所投资者关系
2014 年 03 月 14 日 书面问询 个人 投资者 公司市场销售计划
互动平台
深交所投资者关系
2014 年 03 月 14 日 书面问询 个人 投资者 公司是否建立电商平台
互动平台
深交所投资者关系
2014 年 03 月 17 日 书面问询 个人 投资者 公司重组计划
互动平台
深交所投资者关系
2014 年 03 月 19 日 书面问询 个人 投资者 公司业绩情况
互动平台
2014 年 03 月 21 日 本公司 电话沟通 个人 投资者 公司股价情况
深交所投资者关系 公司 2014 年第一季度业绩
2014 年 03 月 25 日 书面问询 个人 投资者
互动平台 情况
深交所投资者关系 公司 2014 年第一季度业绩
2014 年 03 月 26 日 书面问询 个人 投资者
互动平台 披露事宜
深交所投资者关系
2014 年 04 月 20 日 书面问询 个人 投资者 公司募投项目进展情况
互动平台
19
2014 年半年度报告全文
2014 年 06 月 19 日 本公司 电话沟通 个人 投资者 公司产品销售情况
2014 年 06 月 22 日 本公司 电话沟通 个人 投资者 建议完善公司网站内容
20
2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律
法规的规定，完善公司治理，规范公司运作，依法召开4次董事会会议，3次监事会会议，1
次股东大会会议，认真审议公司的重大经营决策事项和其他重大事项，并根据中国证监会《上
市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）、广东监管局《<
关于切实做好上市公司投资者投诉处理工作的通知》（广东证监[2014]28号）等文件要求，
修改完善《公司章程》中的利润分配条款，明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中
的优先顺序，提出差异化的现金分红政策；制定《投资者投诉处理工作制度》，健全投资者
投诉处理机制，加强投资者关系管理，切实维护投资者权益。
截止报告期末，公司运作规范，独立性强、信息披露规范，公司治理实际情况与《公司
法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司经过董事会或股东大会审议通过正在执
行的制度及最新披露情况如下：
序号 制度名称 最新披露时间 信息披露载体
1 年报信息披露重大差错责任追究制度 2010-12-28 《巨潮资讯网》
2 内部审计制度 2011-04-30 《巨潮资讯网》
3 重大信息内部报告制度 2011-06-14 《巨潮资讯网》
4 内部控制制度 2011-06-14 《巨潮资讯网》
5 控股子公司管理制度 2011-06-14 《巨潮资讯网》
6 董事会战略委员会工作细则 2011-06-14 《巨潮资讯网》
7 审计委员会年报工作制度 2011-09-29 《巨潮资讯网》
8 关联交易管理制度 2011-09-29 《巨潮资讯网》
9 投资者调研接待工作管理办法 2011-09-29 《巨潮资讯网》
10 独立董事年度报告工作制度 2011-09-29 《巨潮资讯网》
11 控股股东和实际控制人行为规范 2011-09-29 《巨潮资讯网》
12 总经理工作细则 2011-09-29 《巨潮资讯网》
13 防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度 2011-09-29 《巨潮资讯网》
14 董事、监事及高级管理人员自律守则 2011-09-29 《巨潮资讯网》
15 对外投资管理制度 2011-09-29 《巨潮资讯网》
16 董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股票管理制度 2011-09-29 《巨潮资讯网》
17 对外担保管理制度 2011-09-29 《巨潮资讯网》
21
2014 年半年度报告全文
18 应对突发事件管理制度暨应急预案 2011-09-29 《巨潮资讯网》
19 风险投资管理制度 2011-09-29 《巨潮资讯网》
20 外部信息使用人管理制度 2011-09-29 《巨潮资讯网》
21 投资者关系管理制度 2011-09-29 《巨潮资讯网》
22 社会责任制度 2011-09-29 《巨潮资讯网》
23 内幕信息知情人登记管理制度 2011-12-21 《巨潮资讯网》
24 董事会秘书履职报告制度 2012-05-31 《巨潮资讯网》
25 董事会秘书工作制度 2012-05-31 《巨潮资讯网》
26 董事会议事规则 2013-05-29 《巨潮资讯网》
27 监事会议事规则 2013-05-29 《巨潮资讯网》
28 股东大会议事规则 2013-05-29 《巨潮资讯网》
29 董事会审计委员会工作细则 2013-05-29 《巨潮资讯网》
30 董事会薪酬与考核委员会工作细则 2013-05-29 《巨潮资讯网》
31 董事会提名委员会工作细则 2013-05-29 《巨潮资讯网》
32 募集资金管理制度 2013-05-29 《巨潮资讯网》
33 信息披露管理制度 2013-05-29 《巨潮资讯网》
34 独立董事工作制度 2013-05-29 《巨潮资讯网》
35 董事、监事及高级管理人员引咎辞职和罢免制度 2013-05-29 《巨潮资讯网》
36 累积投票制度实施细则 2013-05-29 《巨潮资讯网》
37 投资者投诉处理工作制度 2014-04-28 《巨潮资讯网》
38 公司章程 2014-04-28 《巨潮资讯网》
1、关于股东与股东大会
报告期内, 公司认真贯彻落实《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所中小企业板
投资者权益保护指引》以及《公司章程》、公司《股东大会议事规则》和《投资者关系管理
制度》的要求，依法规范股东大会的召集、召开程序，平等对待全体股东，切实保护公司股
东特别是中小股东的合法权益。
报告期内，股东大会均由董事会召集召开，并聘请律师进行现场见证，根据相关法律、
行政法规、部门规章、规范性文件及公司章程等规定应由股东大会表决的事项均按照相应的
权限审批后交由股东大会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。
2、关于公司与控股股东
公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股
股东，公司董事会、监事会和各职能部门能够独立运作。公司控股股东行为规范，未出现超
越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。
3、关于董事和董事会
公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格董事的选聘程序，确保公司董事选聘
22
2014 年半年度报告全文
公开、公平、公正。公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，占全体董事的三分之一，董
事人员构成和人数符合法律、法规和《公司章程》的规定。
董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会四个专门委员会，
各尽其责，大大提高了董事会办事效率。公司依法保障董事会的召集、召开程序，充分发挥
董事特别是独立董事在公司规范运作中的作用。全体董事能够按照《公司法》、《深圳证券
交易所中小企业板上市公司董事行为指引》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立
董事工作制度》的要求，认真开展各项工作，按时出席董事会、股东大会等，积极参与公司
经营决策，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。报告期内董事会未出现越权行使股东
大会权力的行为，也未出现越权干预监事会运作和监督管理层的行为。
4、关于监事和监事会
公司按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，严格监事的选聘
程序。公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，占全体监事的三分之一。报告期内，
全体监事能够依照《公司章程》、《监事会议事规则》等制度的要求，认真履行自己的职责，
对公司的重大事项、财务状况、董事、经理和其他高级管理人员履行职责的情况进行监督，
忠实、勤勉地维护公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司已经建立并持续完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程
序,并建立高级管理人员的薪酬与公司业绩和个人绩效相联系的激励约束机制，董事和高级管
理人员的绩效评价由董事会下设的薪酬与考核委员会负责组织。公司高级管理人员的聘任公
开、透明，符合法律、法规和《公司章程》的规定。
6、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与相关利益者的沟通和交流，实现社
会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。
7、关于信息披露与透明度
公司严格按照《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》的要求，切实履行信息
披露义务，指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的报纸和网站，通过接待来访、回答咨询、网络互
动、业绩说明会等方式，做好与投资者的沟通。报告期内，公司真实、准确、完整、及时地
披露信息，确保所有投资者公平的获取公司信息。
23
2014 年半年度报告全文
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
（1）公司股权激励计划简述
1、2011年12月20日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于<广东佳
隆食品股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》以及《关于<广东佳隆
食品股份有限公司限制性股票激励计划实施考核办法>的议案》等议案。关联董事李青广、陈
鸿鑫在审议关联议案时，回避了表决。
2011年12月20日，公司召开第三届监事会第十二次会议，监事会对公司本次激励计划的
24
2014 年半年度报告全文
激励对象名单进行核实。
2、根据中国证监会的反馈意见，2012年2月16日，公司召开第四届董事会第二次会议，
审议通过了《关于<广东佳隆食品股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘
要的议案》（以下简称《限制性股票激励计划》）和《关于提请股东大会授权董事会办理公
司限制性股票激励计划有关事项的议案》。关联董事李青广、陈鸿鑫在审议关联议案时，回
避了表决。
2012年2月16日，公司召开第四届监事会第二次会议，监事会对公司本次激励计划的激励
对象名单进行核实。
3、2012年3月6日，公司召开2012年第二次临时股东大会审议通过了《关于<广东佳隆食
品股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》等议案。
4、2012年3月15日，公司召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于调整首期激
励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票相关事项的议案》。
2012年3月15日，公司召开第四届监事会第三次会议，对本次激励计划的激励对象名单进
行再次核实，并审议通过了《关于核实限制性股票激励计划激励对象名单的议案》。
5、2012年4月11日，公司完成激励对象限制性股票在中国登记结算公司深圳分公司的登
记手续。本次限制性股票授予完成后，公司股份总数由原来的18,720万股增加至18,873.60万
股。
6、2012年6月28日，公司实施2011年年度权益分派方案，以公司总股本18,873.60万股为
基数，向全体股东每10股派2.5元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10
股转增5股，根据《激励计划（草案）》的相关规定，对限制性股票的数量进行调整，限制性
股票的总数由153.60万股增至230.40万股，公司股份总数由18,873.60万股增至28,310.40万股。
7、2013年5月8日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于回购注销部分限制性
股票的议案》，对已离职激励对象邹良荣、李洪东、闫桂学、李贤恩等4人原持有的已获授但
尚未解锁的全部限制性股票共计90,000股及其他45名激励对象原持有的已获授未解锁股票
885,600股进行回购，本次合计回购数量为975,600股。关联董事李青广、陈鸿鑫在审议关联议
案时，回避了表决。
2013年5月8日，公司第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性
股票的议案》，认为董事会关于回购注销相关限制性股票及调整回购数量和单价的程序符合
相关规定，同意董事会按调整后的股票数量及单价回购注销限制性股票。
25
2014 年半年度报告全文
2013年5月9日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）刊登了《减资公告》。自公告日起45天内公司未收到债权人要求
提供担保或提前清偿债务的请求。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票的回购注
销事宜已于2013年7月31日办理完成。
8、2014年6月9日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过《关于回购注销部分限制性
股票的议案》，对已离职激励对象张兆永、于克杰、刘弘、梅小建、林志训、袁国力、李志
勇、周生乐、邹积亮、刘长波等10人原持有的已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计300,600
股及其他35名激励对象原持有的已获授未解锁股票513,900股进行回购，本次合计回购数量为
814,500股。关联董事李青广、陈鸿鑫在审议关联议案时，回避了表决。
2014年6月9日，公司第四届监事会第十七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性
股票的议案》，认为董事会关于回购注销相关限制性股票及调整回购数量和单价的程序符合
相关规定，同意董事会按调整后的股票数量及单价回购注销限制性股票。
（2）限制性股票激励计划考核情况
根据《限制性股票激励计划》，激励对象所获授的限制性股票的锁定期为自授予日（2012
年3月15日）起，在2012年-2014年的3个会计年度中，分年度进行业绩考核并解锁，每个会计
年度考核一次，以达到业绩考核目标作为激励对象的解锁条件。若达到解锁条件，激励对象
可分三次申请解锁，分别自授予日起12个月后、24个月后、36个月后各申请解锁授予限制性
股票总量的40%、30%、30%。第二期限制性股票解锁条件中的公司业绩考核条件如下：2013
年度加权平均净资产收益率不低于7.62%，以2011年度为基准年，2013年度较2011年度净利润
增长率不低于16%。
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司2013年度审计报告显示，公司2013
年度加权平均净资产收益率3.28%，以2011年度为基准年，2013年度较2011年度净利润增长率
-39.85%，未达到《限制性股票激励计划》定制的业绩目标。因此，根据《限制性股票激励计
划》的规定，公司对激励对象已获授但未达到第二期解锁条件的限制性股票进行回购注销。
公司限制性股票激励对象张兆永、于克杰、刘弘、梅小建、林志训、袁国力、李志勇、
周生乐、邹积亮、刘长波等10人向公司提出辞职并已获得同意，根据公司《限制性股票激励
计划》“第三十三条 激励对象发生职务变更、离职或死亡”以及“第八章 限制性股票的回
购注销”的相关规定已不符合激励对象条件，公司对原激励对象张兆永、于克杰、刘弘、梅
26
2014 年半年度报告全文
小建、林志训、袁国力、李志勇、周生乐、邹积亮、刘长波等10人所持有的已获授但尚未解
锁的限制性股票共计300,600股进行回购注销。
（3）回购注销部分限制性股票对公司的影响
因第二期限制性股票未能解锁，本期不确认股份支付的费用。本次回购注销部分限制性
股票事项不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响，也不会影响公司管理团队的勤
勉尽职。公司管理团队将继续认真履行工作职责，尽力为股东创造价值。
本次限制性股票回购注销后，公司股权激励计划授予的限制性股票数量调整为513,900
股，激励对象由45名调整为35名，股本总额由282,128,400股调整为281,313,900股。
（4）股权激励事项临时报告披露网站查询
公告名称 披露日期 披露索引
第四届董事会第二次会议决议公告
第四届监事会第二次会议决议公告
独立董事对限制性股票激励计划（草案修订稿）的独立意见
独立董事关于股权激励的投票委托征集函
关于对《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的修订说明 2012年2月17日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
关于公司限制性股票激励计划（草案修订稿）的法律意见书
关于召开2012年第二次临时股东大会的通知
限制性股票激励计划（草案修订稿）
限制性股票激励计划（草案修订稿）摘要
2012年第二次临时股东大会决议公告
2012年3月7日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2012年第二次临时股东大会的法律意见书
第四届董事会第三次会议决议公告
第四届监事会第三次会议决议公告
独立董事关于向激励对象授予限制性股票相关事项的独立意见
2012年3月16日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
关于公司限制性股票激励计划股票授予相关事项的法律意见书
关于向激励对象授予限制性股票的公告
限制性股票授予对象名单
关于限制性股票授予完成的公告 2012年4月12日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
第四届董事会第十一次会议决议公告
第四届监事会第十一次会议决议公告
独立董事对第四届董事会第十一次会议相关事项发表的独立意见
2013年5月9日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
关于公司回购注销部分限制性股票相关事项的法律意见书
关于回购注销部分限制性股票的公告
减资公告
关于完成部分限制性股票回购注销的公告
2013年8月1日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
关于公司回购注销部分限制性股票而减少注册资本的法律意见书
27
2014 年半年度报告全文
验资报告
第四届董事会第十八次会议决议公告
第四届监事会第十七次会议决议公告
独立董事对第四届董事会第十八次会议相关事项发表的独立意见
2014年6月10日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
关于公司回购注销部分限制性股票相关事项的法律意见书
关于回购注销部分限制性股票的公告
减资公告
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
28
2014 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无 无 无
诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无
在任职期间每
年转让的股份
不超过其所持
有发行人股份
总数的 25%；
离职后半年内，
控股股东和实 不转让其所持
际控制人林平 有的发行人股
涛先生、林长浩 份；在申报离任
首次公开发行或再融资时所作承诺 2010 年 11 月 02 日 长期有效 按照承诺履行
先生、林长青先 6 个月后的 12
生、林长春先生 个月内通过证
和许巧婵女士 券交易所挂牌
交易出售发行
人股票数量占
其所持有发行
人股票总数的
比例不超过
50%。
29
2014 年半年度报告全文
在作为广东佳
隆食品股份有
限公司股东期
间，以及转让本
人持有的公司
股份之后 1 年
内，不直接或间
接从事或发展
与公司经营范
围相同或相类
似的业务或项
控股股东和实
目，也不为自己
际控制人林平
或代表任何第
涛先生、林长浩
三方成立、发 2010 年 11 月 02 日 长期有效 按照承诺履行
先生、林长青先
展、参与、协助
生、林长春先生
任何企业与公
和许巧婵女士
司进行直接或
间接的竞争；不
利用从公司处
获取的信息从
事、直接或间接
参与与公司相
竞争的活动；不
进行任何损害
或可能损害公
司的其他竞争
行为。
公司依据《公司
法》等有关法律
法规及《公司章
程》的规定，足
额提取法定公
积金、任意公积
广东佳隆食品
其他对公司中小股东所作承诺 金以后，最近三 2012 年 10 月 31 日 2012 年-2014 年 按照承诺履行
股份有限公司
年以现金方式
累计分配的利
润不少于最近
三年实现的年
均可分配利润
的 30%。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
30
2014 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司董事会于 2014 年 2 月 17 日收到公司副总裁张兆永先生的书面辞职报告。张兆永
先生因个人原因申请辞去公司副总裁职务。张兆永先生辞职后，不再担任公司其他职务。
相关信息刊登于 2014 年 2 月 19 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
2、2014 年 3 月 31 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于投资设立广东
佳隆投资有限公司的议案》，同意公司使用自有资金 1,000 万元投资设立“广东佳隆投资有
限公司”，该公司主要从事法律法规允许的投资管理、咨询、服务。
2014 年 5 月 9 日，全资子公司广东佳隆投资有限公司完成工商注册登记手续，并取得了
普宁市工商行政管理局颁发的《营业执照》（注册号为 445281000040795）。
相关信息刊登于 2014 年 4 月 1 日、2014 年 5 月 13 日的《证券时报》、《上海证券报》、
《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
3、2014 年 3 月 31 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于聘任公司副总
裁的议案》，同意聘任陈鸿鑫先生、郭辉先生为公司副总裁，任期从该次董事会审议通过之
日起至第四届董事会届满为止。
相关信息刊登于 2014 年 4 月 1 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和
巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
4、2014 年 4 月 23 日，公司控股股东、实际控制人林长春先生将其持有的公司股份
21,481,990 股（高管锁定股）与国信证券股份有限公司进行了股票质押式回购交易业务，办
理质押式回购交易的股份占林长春先生所持公司股份的 75%，占公司总股本的 7.61%。
相关信息刊登于 2014 年 4 月 25 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
31
2014 年半年度报告全文
和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
5、根据国务院办公厅《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》
（国办发[2013]110 号）、中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》
（证监会公告[2013]43 号）的相关要求，公司结合实际情况，对《公司章程》中的利润分配
条款进行修改完善，并经 2014 年 4 月 24 日召开的第四届董事会第十七次会议和 2014 年 5 月
19 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过。
相关信息刊登于 2014 年 4 月 28 日、2014 年 5 月 20 日的《证券时报》、《上海证券报》、
《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
6、2014 年 6 月 9 日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过《关于回购注销部分限制
性股票的议案》，同意公司对已离职激励对象张兆永、于克杰、刘弘、梅小建、林志训、袁
国力、李志勇、周生乐、邹积亮、刘长波等 10 人原持有的已获授但尚未解锁的全部限制性股
票共计 300,600 股及其他 35 名激励对象原持有的已获授未解锁股票 513,900 股进行回购，本
次合计回购数量为 814,500 股，回购价格为 3.42 元/股。本次回购后，公司总股本减至
281,313,900 股。
相关信息刊登于 2014 年 6 月 10 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
7、2014 年 6 月 17 日，公司控股股东、实际控制人林平涛先生将其持有的公司股份
15,000,000 股（高管锁定股）与国信证券股份有限公司进行了股票质押式回购交易业务，办
理质押式回购交易的股份占林平涛先生所持公司股份的 24.69%，占公司总股本的 5.32%。
相关信息刊登于 2014 年 6 月 19 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
32
2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 132,953,399 47.13% -42 -42 132,953,357 47.13%
3、其他内资持股 132,953,399 47.13% -42 -42 132,953,357 47.13%
境内自然人持股 132,953,399 47.13% -42 -42 132,953,357 47.13%
二、无限售条件股份 149,175,001 52.87% 42 42 149,175,043 52.87%
1、人民币普通股 149,175,001 52.87% 42 42 149,175,043 52.87%
三、股份总数 282,128,400 100.00% 0 0 282,128,400 100.00%
股份变动的原因
√适用 □不适用
依照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定，上市公司董事、监
事、高级管理人员在其任职期间内所持本公司股份每年按照其上年末持股总数的 75%予以锁
定，报告期内高管锁定股份为 131,624,957 股，较年初减少 42 股，实际可上市流通股份为
43,874,987 股，较年初增加 42 股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 12,644 报告期末表决权恢复的优先股股 0
33
2014 年半年度报告全文
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限 持有无限
报告期末 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 售条件的
持股数量 变动情 股份状态 数量
股份数量 股份数量
况
林平涛 境内自然人 21.54% 60,760,732 -- 45,570,549 15,190,183 质押 39,000,000
林长浩 境内自然人 10.44% 29,467,679 -- 22,100,759 7,366,920 质押 13,000,000
林长青 境内自然人 10.40% 29,338,806 -- 22,004,104 7,334,702
林长春 境内自然人 10.15% 28,642,653 -- 21,481,990 7,160,663 质押 21,481,990
许巧婵 境内自然人 9.67% 27,290,074 -- 20,467,555 6,822,519
陈泳洪 境内自然人 1.34% 3,780,000 -600,000 0 3,780,000
中国对外经济
贸易信托有限
公司－尊嘉
ALPHA 证券投 境内非国有法人 0.93% 2,623,600 0 0 2,623,600
资有限合伙企
业集合资金信
托计划
中天证券有限
境内非国有法人 0.88% 2,470,217 0 0 2,470,217
责任公司
史瑞祥 境内自然人 0.47% 1,330,000 0 0 1,330,000
刘晖 境内自然人 0.37% 1,035,740 0 0 1,035,740
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
1、上述股东中，林平涛与许巧婵为夫妻关系，林平涛与林长浩、林长青和林长春为父子
关系，许巧婵与林长浩、林长青和林长春为母子关系，林长浩、林长青和林长春为兄弟关
上述股东关联关系或一致行动的 系。上述五人合计持有公司股份 175,499,944 股，占公司总股本的 62.20%，系本公司控股
说明 股东和实际控制人。
2、除前述关联关系外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之
间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
林平涛 15,190,183 人民币普通股 15,190,183
林长浩 7,366,920 人民币普通股 7,366,920
林长青 7,334,702 人民币普通股 7,334,702
34
2014 年半年度报告全文
林长春 7,160,663 人民币普通股 7,160,663
许巧婵 6,822,519 人民币普通股 6,822,519
陈泳洪 3,780,000 人民币普通股 3,780,000
中国对外经济贸易信托有限公司
－尊嘉 ALPHA 证券投资有限合 2,623,600 人民币普通股 2,623,600
伙企业集合资金信托计划
中天证券有限责任公司 2,470,217 人民币普通股 2,470,217
史瑞祥 1,330,000 人民币普通股 1,330,000
刘晖 1,035,740 人民币普通股 1,035,740
1、上述股东中，林平涛与许巧婵为夫妻关系，林平涛与林长浩、林长青和林长春为父子
关系，许巧婵与林长浩、林长青和林长春为母子关系，林长浩、林长青和林长春为兄弟关
前 10 名无限售流通股股东之间，
系。上述五人合计持有公司股份 175,499,944 股，占公司总股本的 62.20%，系本公司控股
以及前 10 名无限售流通股股东和
股东和实际控制人。
前 10 名股东之间关联关系或一致
2、除前述关联关系外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知
行动的说明
其他无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
前十大股东参与融资融券业务股
无
东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
36
2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张兆永 副总裁 离任 2014 年 02 月 17 日 因个人原因辞去公司副总裁职务，不再担任公司其他职务
陈鸿鑫 副总裁 聘任 2014 年 03 月 31 日 董事会聘任
郭辉 副总裁 聘任 2014 年 03 月 31 日 董事会聘任
37
2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东佳隆食品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 192,916,925.36 315,164,033.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 95,649,515.15 58,931,512.14
预付款项 18,923,475.54 5,928,541.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,925,155.54 158,333.32
应收股利
其他应收款 2,292,431.52 1,133,571.45
买入返售金融资产
存货 55,856,055.27 56,905,193.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,481,320.49 151,699,421.88
流动资产合计 569,044,878.87 589,920,607.30
非流动资产：
38
2014 年半年度报告全文
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 357,606,953.49 366,770,299.02
在建工程 170,216,080.00 125,902,816.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,802,171.65 21,884,723.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 968,286.25 1,371,177.78
递延所得税资产 1,475,041.40 657,370.64
其他非流动资产 690,661.35 4,751,574.95
非流动资产合计 552,759,194.14 521,337,962.15
资产总计 1,121,804,073.01 1,111,258,569.45
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 31,803,030.28 27,198,421.34
预收款项 4,909,838.37 7,807,494.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,140,798.21 3,269,716.08
应交税费 13,251,844.11 1,720,545.49
应付利息
39
2014 年半年度报告全文
应付股利
其他应付款 348,700.79 690,361.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 52,454,211.76 40,686,538.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 52,454,211.76 40,686,538.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 282,128,400.00 282,128,400.00
资本公积 606,093,761.98 606,093,761.98
减：库存股 2,785,590.00
专项储备
盈余公积 31,469,120.58 31,469,120.58
一般风险准备
未分配利润 152,444,168.69 150,880,748.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,069,349,861.25 1,070,572,030.93
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,069,349,861.25 1,070,572,030.93
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,121,804,073.01 1,111,258,569.45
计
法定代表人：林平涛 主管会计工作负责人：林长春 会计机构负责人：周宏
40
2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：广东佳隆食品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 182,915,745.10 315,164,033.43
交易性金融资产
应收票据
应收账款 95,649,515.15 58,931,512.14
预付款项 18,923,475.54 5,928,541.56
应收利息 2,925,155.54 158,333.32
应收股利
其他应收款 2,292,431.52 1,133,571.45
存货 55,856,055.27 56,905,193.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,481,320.49 151,699,421.88
流动资产合计 559,043,698.61 589,920,607.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,000,000.00 0.00
投资性房地产
固定资产 357,606,953.49 366,770,299.02
在建工程 170,216,080.00 125,902,816.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,802,171.65 21,884,723.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 968,286.25 1,371,177.78
递延所得税资产 1,475,041.40 657,370.64
41
2014 年半年度报告全文
其他非流动资产 690,661.35 4,751,574.95
非流动资产合计 562,759,194.14 521,337,962.15
资产总计 1,121,802,892.75 1,111,258,569.45
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 31,803,030.28 27,198,421.34
预收款项 4,909,838.37 7,807,494.13
应付职工薪酬 2,137,298.21 3,269,716.08
应交税费 13,251,844.11 1,720,545.49
应付利息
应付股利
其他应付款 348,700.79 690,361.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 52,450,711.76 40,686,538.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 52,450,711.76 40,686,538.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 282,128,400.00 282,128,400.00
资本公积 606,093,761.98 606,093,761.98
减：库存股 2,785,590.00 0.00
专项储备
盈余公积 31,469,120.58 31,469,120.58
一般风险准备
42
2014 年半年度报告全文
未分配利润 152,446,488.43 150,880,748.37
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,069,352,180.99 1,070,572,030.93
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,121,802,892.75 1,111,258,569.45
计
法定代表人：林平涛 主管会计工作负责人：林长春 会计机构负责人：周宏
3、合并利润表
编制单位：广东佳隆食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 177,215,216.05 143,560,975.44
其中：营业收入 177,215,216.05 143,560,975.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 146,629,428.54 113,122,875.45
其中：营业成本 105,967,934.44 86,748,115.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,646,073.80 916,911.62
销售费用 19,297,951.57 15,894,705.20
管理费用 20,662,844.29 13,928,111.60
财务费用 -2,463,070.32 -5,403,860.47
资产减值损失 1,517,694.76 1,038,891.87
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
5,276,095.89 0.00
填列）
其中：对联营企业和合营企
43
2014 年半年度报告全文
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,861,883.40 30,438,099.99
加：营业外收入 70,000.00 0.00
减：营业外支出 686,030.05 84,303.60
其中：非流动资产处置损失 2,422.55 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
35,245,853.35 30,353,796.39
列）
减：所得税费用 8,410,433.03 4,272,746.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,835,420.32 26,081,050.15
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 26,835,420.32 26,081,050.15
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0951 0.0921
（二）稀释每股收益 0.0951 0.0921
七、其他综合收益
八、综合收益总额 26,835,420.32 26,081,050.15
归属于母公司所有者的综合收益
26,835,420.32 26,081,050.15
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：林平涛 主管会计工作负责人：林长春 会计机构负责人：周宏
4、母公司利润表
编制单位：广东佳隆食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 177,215,216.05 143,560,975.44
减：营业成本 105,967,934.44 86,748,115.63
营业税金及附加 1,646,073.80 916,911.62
销售费用 19,297,951.57 15,894,705.20
管理费用 20,658,871.79 13,928,111.60
财务费用 -2,461,417.56 -5,403,860.47
44
2014 年半年度报告全文
资产减值损失 1,517,694.76 1,038,891.87
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,276,095.89 0.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,864,203.14 30,438,099.99
加：营业外收入 70,000.00 0.00
减：营业外支出 686,030.05 84,303.60
其中：非流动资产处置损失 2,422.55 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
35,248,173.09 30,353,796.39
列）
减：所得税费用 8,410,433.03 4,272,746.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,837,740.06 26,081,050.15
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0951 0.0921
（二）稀释每股收益 0.0951 0.0921
六、其他综合收益
七、综合收益总额 26,837,740.06 26,081,050.15
法定代表人：林平涛 主管会计工作负责人：林长春 会计机构负责人：周宏
5、合并现金流量表
编制单位：广东佳隆食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 167,060,049.69 142,136,246.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
45
2014 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,556,289.55 2,933,663.17
经营活动现金流入小计 169,616,339.24 145,069,910.10
购买商品、接受劳务支付的现金 114,941,251.31 74,004,534.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,309,718.68 14,693,102.75
支付的各项税费 15,996,698.93 13,472,399.23
支付其他与经营活动有关的现金 23,673,860.27 13,807,576.82
经营活动现金流出小计 167,921,529.19 115,977,613.15
经营活动产生的现金流量净额 1,694,810.05 29,092,296.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 2,854,984.78 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
320.00 0.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 202,855,304.78 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
49,979,665.56 89,987,521.73
资产支付的现金
投资支付的现金 250,000,000.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 299,979,665.56 89,987,521.73
投资活动产生的现金流量净额 -97,124,360.78 -39,987,521.73
46
2014 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
24,031,967.34 28,080,000.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,785,590.00 3,336,552.00
筹资活动现金流出小计 26,817,557.34 31,416,552.00
筹资活动产生的现金流量净额 -26,817,557.34 -31,416,552.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -122,247,108.07 -42,311,776.78
加：期初现金及现金等价物余额 315,164,033.43 347,800,328.13
六、期末现金及现金等价物余额 192,916,925.36 305,488,551.35
法定代表人：林平涛 主管会计工作负责人：林长春 会计机构负责人：周宏
6、母公司现金流量表
编制单位：广东佳隆食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 167,060,049.69 142,136,246.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,554,636.79 2,933,663.17
经营活动现金流入小计 169,614,686.48 145,069,910.10
购买商品、接受劳务支付的现金 114,941,251.31 74,004,534.35
支付给职工以及为职工支付的现金 13,309,718.68 14,693,102.75
支付的各项税费 15,996,698.93 13,472,399.23
支付其他与经营活动有关的现金 23,673,387.77 13,807,576.82
47
2014 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 167,921,056.69 115,977,613.15
经营活动产生的现金流量净额 1,693,629.79 29,092,296.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 2,854,984.78 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
320.00 0.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 202,855,304.78 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
49,979,665.56 89,987,521.73
支付的现金
投资支付的现金 260,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 309,979,665.56 89,987,521.73
投资活动产生的现金流量净额 -107,124,360.78 -39,987,521.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,031,967.34 28,080,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,785,590.00 3,336,552.00
筹资活动现金流出小计 26,817,557.34 31,416,552.00
筹资活动产生的现金流量净额 -26,817,557.34 -31,416,552.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -132,248,288.33 -42,311,776.78
加：期初现金及现金等价物余额 315,164,033.43 347,800,328.13
六、期末现金及现金等价物余额 182,915,745.10 305,488,551.35
法定代表人：林平涛 主管会计工作负责人：林长春 会计机构负责人：周宏
48
2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东佳隆食品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或 一般风险 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 准备
一、上年年末余额 282,128,400.00 606,093,761.98 31,469,120.58 150,880,748.37 1,070,572,030.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 282,128,400.00 606,093,761.98 31,469,120.58 150,880,748.37 1,070,572,030.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
2,785,590.00 1,563,420.32 -1,222,169.68
填列）
（一）净利润 26,835,420.32 26,835,420.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 26,835,420.32 26,835,420.32
（三）所有者投入和减少资本 2,785,590.00 -2,785,590.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 2,785,590.00 -2,785,590.00
3．其他
（四）利润分配 -25,272,000.00 -25,272,000.00
49
2014 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,272,000.00 -25,272,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 282,128,400.00 606,093,761.98 2,785,590.00 31,469,120.58 152,444,168.69 1,069,349,861.25
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或 一般风险 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 准备
一、上年年末余额 283,104,000.00 608,454,713.98 27,960,893.41 147,002,703.89 1,066,522,311.28
加：同一控制下企业合并产生的追溯
调整
50
2014 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 283,104,000.00 608,454,713.98 27,960,893.41 147,002,703.89 1,066,522,311.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-975,600.00 -2,360,952.00 3,508,227.17 3,878,044.48 4,049,719.65
填列）
（一）净利润 35,082,271.65 35,082,271.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 35,082,271.65 35,082,271.65
（三）所有者投入和减少资本 -975,600.00 -2,360,952.00 -3,336,552.00
1．所有者投入资本 -975,600.00 -2,360,952.00 -3,336,552.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,508,227.17 -31,588,227.17 -28,080,000.00
1．提取盈余公积 3,508,227.17 -3,508,227.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,080,000.00 -28,080,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
51
2014 年半年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 384,000.00 384,000.00
四、本期期末余额 282,128,400.00 606,093,761.98 31,469,120.58 150,880,748.37 1,070,572,030.93
法定代表人：林平涛 主管会计工作负责人：林长春 会计机构负责人：周宏
52
2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东佳隆食品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 282,128,400.00 606,093,761.98 31,469,120.58 150,880,748.37 1,070,572,030.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 282,128,400.00 606,093,761.98 31,469,120.58 150,880,748.37 1,070,572,030.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,785,590.00 1,565,740.06 -1,219,849.94
（一）净利润 26,837,740.06 26,837,740.06
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 26,837,740.06 26,837,740.06
（三）所有者投入和减少资本 2,785,590.00 -2,785,590.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 2,785,590.00 -2,785,590.00
3．其他
（四）利润分配 -25,272,000.00 -25,272,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
53
2014 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分配 -25,272,000.00 -25,272,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 282,128,400.00 606,093,761.98 2,785,590.00 31,469,120.58 152,446,488.43 1,069,352,180.99
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 283,104,000.00 608,454,713.98 27,960,893.41 147,002,703.89 1,066,522,311.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 283,104,000.00 608,454,713.98 27,960,893.41 147,002,703.89 1,066,522,311.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -975,600.00 -2,360,952.00 3,508,227.17 3,878,044.48 4,049,719.65
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2014 年半年度报告全文
（一）净利润 35,082,271.65 35,082,271.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 35,082,271.65 35,082,271.65
（三）所有者投入和减少资本 -975,600.00 -2,360,952.00 -3,336,552.00
1．所有者投入资本 -975,600.00 -2,360,952.00 -3,336,552.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,508,227.17 -31,588,227.17 -28,080,000.00
1．提取盈余公积 3,508,227.17 -3,508,227.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,080,000.00 -28,080,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 384,000.00 384,000.00
四、本期期末余额 282,128,400.00 606,093,761.98 31,469,120.58 150,880,748.37 1,070,572,030.93
法定代表人：林平涛 主管会计工作负责人：林长春 会计机构负责人：周宏
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2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（1）公司历史沿革
广东佳隆食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为普宁市佳隆食品
有限公司，成立于 2001 年 7 月 25 日，系在普宁市工商行政管理局登记注册的有限责任公司，
注册号为 4452232000286，注册资金为人民币 100.00 万元。同年公司注册资本增加至人民币
64,880,000.00 元，其中：林平涛出资人民币 500,000.00 元，占注册资本的 0.77%；林长春出
资人民币 10,588,800.00 元，占注册资本的 16.32%；普宁市双春农业科技有限公司(以下简称
“双春科技”)出资人民币 24,402,695.41 元，占注册资本的 37.61%；普宁市泰旺贸易有限公
司（以下简称“泰旺贸易”）出资人民币 16,907,077.50 元，占注册资本的 26.06%；林长青出
资人民币 500,000.00 元，占注册资本的 0.77%；许巧婵出资人民币 10,088,800.00 元，占注册
资本的 15.55%；赖佩华出资人民币 1,892,627.09 元，占注册资本的 2.92%。
2002 年 4 月 16 日，经原普宁市佳隆食品有限公司股东会决议，并经广东省人民政府办公
厅粤办函（2002）138 号文件《关于同意变更设立广东佳隆食品股份有限公司的复函》批准，
以原普宁市佳隆食品有限公司业经审计确认的截止 2001 年 12 月 31 日的净资产 65,017,457.13
元在扣除 2001 年度利润分配 17,457.13 元后的剩余净资产 6,500.00 万元为基数，按 1：1 的折
股比例折合为 6,500.00 万股，变更后的注册资本为人民币 65,000,000.00 元，各股东持股比例
保持不变。经广东省工商行政管理局批准，本公司于 2002 年 5 月 30 日领取了 4400002006544
号企业法人营业执照，名称变更为―广东佳隆食品股份有限公司‖。
2008 年 8 月双春科技将持有的本公司的 22,003,020.00 股(占股本总额的 33.85%)和
2,444,780.00 股(占股本总额的 3.76%)分别转让给林平涛和林长浩；泰旺贸易将持有的本公司
的 8,469,175.00 股（占股本总额的 13.03%）和 8,469,175.00 股(占股本总额的 13.03%)分别转
让给林长青和林长浩；赖佩华将持有的本公司的 1,896,115.00 股(占股本总额的 2.92%)转让给
林长青；许巧禅将其持有的 2,457,000.00 股（占股本总额的 3.78%）和 988,000.00 股（占股本
总额的 1.52%）分别转让给李雯乔和李月婷。
2008 年 9 月 10 日，公司全体股东与普宁市创发实业投资有限公司（以下简称“创发投
资”）、陈泳洪、陆擎签订增资协议，创发投资、陈泳洪、陆擎分别用货币资金 518.00 万元、
370.00 万元和 296.00 万元对本公司进行增资(每股认购价格按照公司截止 2008 年 6 月 30 日经
审计的每股净资产 1.48 元计算)，分别认缴注册资本 350.00 万元、250.00 万元和 200.00 万元，
认缴股份溢价部分合计人民币 384.00 万元列入公司资本公积。增资后，公司注册资本增加为
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2014 年半年度报告全文
7,300.00 万元。
2009 年 5 月 19 日，公司全体股东与国信弘盛投资有限公司(以下简称“国信弘盛”)签订
增资协议，国信弘盛用货币资金 3,075.00 万元对本公司进行增资，认缴注册资本 500.00 万元，
认缴股份溢价部分 2,575.00 万元列入公司资本公积。增资后，公司注册资本增加为 7,800.00
万元。
2009 年 6 月 5 日，本公司办理完毕工商变更登记手续,并领取广东省工商行政管理局核发
的变更后的 440000000051799 号企业法人营业执照。
2009 年 6 月 11 日，公司股东李月婷和李雯乔分别将其持有的本公司的 988,000 股（占总
股本的 1.27%）和 2,457,000.00 股(占总股本的 3.15%)转让给股东许巧婵。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1353 号文《关于核准广东佳隆食品股份有
限公司首次公开发行股票的通知》核准，2010 年 10 月，公司向社会公开发行人民币普通股（A
股）26,000,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，计人民币 26,000,000.00 元，变更后的注册资
本为人民币 104,000,000.00 元。本公司于 2010 年 11 月 2 日在深圳证券交易所挂牌上市。
2010 年 12 月 1 日，公司领取了新的营业执照，注册号为 440000000051799，注册资本为
人民币壹亿零肆佰万元，实收资本为人民币壹亿零肆佰万元，法人代表为林平涛。
2011 年 5 月 27 日，根据公司 2010 年股东大会决议和修改后的章程规定，以 2010 年末总
股本 104,000,000.00 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 8 股，共计转增
83,200,000.00 股，转增后股本总数 187,200,000.00 股，变更后注册资本 187,200,000.00 元。
2012 年 4 月 11 日，根据公司第四届董事会第三次会议决议，向 49 名激励对象定
向发行 1,536,000.00 股限制性股票，授予股份已于 2012 年 4 月 16 日上市，公司股份总数
由 18,720.00 万股增至 18,873.60 万股。
2012 年 6 月 28 日，根据公司 2011 年股东大会决议和修改后的章程规定，以公司现有总
股本 188,736,000.00 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股，共计转增
94,368,000.00 股，转增后股本总数 283,104,000.00 股，变更后注册资本 283,104,000.00 元。
2013 年 5 月 8 日，公司第四届董事会第十一次会议决议，同意对 49 名股权激励对象的
975,600.00 股限制性股票进行回购注销。2013 年 8 月 27 日，本公司办理完毕工商变更登记手
续，注册资本为人民币 282,128,400.00 元，实收资本为人民币 282,128,400.00 元。
根据公司首次公开发行股票时原限售股股东的承诺，国信弘盛投资有限公司持有的
4,320,000.00 份限售股和全国社会保障基金理事会转持三户持有的 4,680,000.00 份限售股于
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2014 年半年度报告全文
2012 年 6 月 5 日解除限售，成为无限售条件股份。董事长林平涛先生、副董事长许巧婵女士、
监事会主席林长青先生、董事兼总裁林长春先生、董事兼副总裁林长浩先生 5 人合计持有
175,500,000.00 份限售股的 25%于 2013 年 11 月 4 日解除限售，成为无限售条件股份。
2014 年 6 月 9 日，公司第四届董事会第十八次会议决议，同意对 45 名股权激励对象的
814,500.00 股限制性股票进行回购注销。截止 2014 年 6 月 30 日，相关注销手续仍在办理中。
（2）行业性质：调味品制造业
（3）业务范围
本公司的业务经营范围：从事食品研究开发；调味品、罐头食品生产、销售；食品添加
剂生产、销售。
（4）主要产品
本公司的主要产品为鸡精、鸡粉、芥辣酱、玉米粳、吉士粉、鸡汁。
（5）公司组织架构
公司严格按照《公司法》、《上市公司章程指引》等相关法律法规的要求，不断完善和
规范公司内部控制的组织架构体系, 建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的
经营班子，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，
形成科学有效的职责分工和制衡机制，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。
股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投
资、利润分配等重大事项的表决权。
董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。
监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。
管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行
监督。总裁负责组织领导企业内部控制的日常运行。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布
的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委
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2014 年半年度报告全文
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修
订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
59
2014 年半年度报告全文
或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
60
2014 年半年度报告全文
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进
行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进
行会计处理。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
A、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
B、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公
司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
a、增加子公司
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2014 年半年度报告全文
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
b、处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
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2014 年半年度报告全文
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进
行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进
行会计处理。
C、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
D、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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2014 年半年度报告全文
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期
投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
B、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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2014 年半年度报告全文
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
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2014 年半年度报告全文
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
66
2014 年半年度报告全文
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
□ 适用 √ 不适用
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收账款、其他应收款期末余额10%以上(含10%)的项目。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收账款、其他应收款期末余额 10%以上(含 10%)的项目
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
信用风险特征组合 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的划分依据
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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2014 年半年度报告全文
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 存在明显减值迹象
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
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2014 年半年度报告全文
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各
项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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2014 年半年度报告全文
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政
策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以
取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有
关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利
润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未
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2014 年半年度报告全文
确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利
润和其他权益变动为基础进行核算。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账
面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施
共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。
在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资
的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为
权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价
值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已
宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处
置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单
位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其
他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投
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2014 年半年度报告全文
资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2014 年半年度报告全文
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 5.00% 3.17%
机器设备 10 5.00% 9.50%
运输设备 9 5.00% 10.56%
办公设备 5 5.00% 19.00%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
73
2014 年半年度报告全文
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值
的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额
进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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2014 年半年度报告全文
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
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2014 年半年度报告全文
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
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2014 年半年度报告全文
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用
直线法进行摊销，具体如下：
①专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
②商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；
③非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
④土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
a、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其
他法定权利的期限；
b、合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付
出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各
方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 60 年 购置使用年限
财务软件 5年 合同
商标权 5年 合同
专有技术 5年 合同
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2014 年半年度报告全文
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值
的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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2014 年半年度报告全文
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
①摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
②摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5年平均摊销。
20、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
21、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
79
2014 年半年度报告全文
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价
格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
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2014 年半年度报告全文
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，
本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权
益工具数量作出最佳估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。权益结算的股份支付公允价值为授予日股票价格减去授予价格。
在满足业绩条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本
公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了
等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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2014 年半年度报告全文
23、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
客户提货或签收后，确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用
于购建或以其他方式形成长期资产的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用
于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
82
2014 年半年度报告全文
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
26、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
83
2014 年半年度报告全文
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
27、套期会计
（1）套期保值的分类
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公
允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认
资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的
外汇风险。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，
是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理
目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险
的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套
期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期
在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为
高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起
的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
（3）套期会计处理方法
84
2014 年半年度报告全文
①公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成
的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作
的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的
摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价
值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计
公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价
值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属
于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发
生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项
非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计
入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认
的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或
损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换
或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期
交易或确定承诺影响当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现
金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而
无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转
出，计入当期损益。
85
2014 年半年度报告全文
28、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
29、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期公司未发生前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 公司商品销售收入 17%
城市维护建设税 流转税 公司按 7%；普侨分公司按 5%
86
2014 年半年度报告全文
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
堤围防护费 流转税 0.12%
各分公司、分厂执行的所得税税率
a、公司的城市维护建设税是按流转税的7%征收，普侨分公司的城市维护建设税是按流转税
的5%征收。
b、企业所得税由公司汇算，广东佳隆食品股份有限公司普侨分公司的企业所得税按汇总纳税
分支机构所得税分配至所在地缴纳。
2、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定
管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）的有关规定，本公司通过高新技术企业复审，证
书编号为：GF201144000445，有效期3年。自2011年至2013年继续享受国家关于高新技术企
业的相关优惠政策，即所得税按15%的税率征收。
2014年度本公司高新技术企业资格需重新认定，本期所得税按照25%的税率征收。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本公司出资设立全资子公司广东佳隆投资有限公司，出资比例100%，注册资本人民币
1,000万元。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
实质上 少数股 司所有
构成对 东权益 者权益
子公司 中用于 冲减子
子公司 子公司 业务性 经营范 期末实际投 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 注册资本 净投资 冲减少 公司少
全称 类型 质 围 资额 例 比例 并报表 东权益
的其他 数股东 数股东
项目余 损益的 分担的
额 金额 本期亏
损超过
87
2014 年半年度报告全文
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
广东佳
隆投资 全资子 有限责 投资咨
普宁 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 100.00% 100.00% 是 0.00 0.00 0.00
有限公 公司 任公司 询
司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
2014 年3月31日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于投资设立广东佳隆
投资有限公司的议案》，同意公司使用自有资金1,000 万元投资设立“广东佳隆投资有限公
司”，该公司主要从事法律法规允许的投资管理、咨询、服务。
2014年5月9日，全资子公司广东佳隆投资有限公司完成工商注册登记手续，并取得了普
宁市工商行政管理局颁发的《营业执照》（注册号为445281000040795）。
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
本公司新设立全资子公司广东佳隆投资有限公司。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
广东佳隆投资有限公司 9,997,680.26 -2,319.74
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体。
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2014 年半年度报告全文
4、报告期内发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
5、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
非同一控制下企业合并的其他说明
□ 适用 √ 不适用
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
6、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
□ 适用 √ 不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 80,343.83 -- -- 115,920.30
人民币 -- -- 80,343.83 -- -- 115,920.30
银行存款： -- -- 192,836,581.53 -- -- 315,048,113.13
人民币 -- -- 192,836,581.53 -- -- 315,048,113.13
合计 -- -- 192,916,925.36 -- -- 315,164,033.43
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险
的款项。
2、应收利息
（1）应收利息
89
2014 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收利息 158,333.32 4,944,072.22 2,177,250.00 2,925,155.54
合计 158,333.32 4,944,072.22 2,177,250.00 2,925,155.54
（2）应收利息的说明
期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 101,421,131.68 100.00% 5,771,616.53 5.69% 63,209,123.04 100.00% 4,277,610.90 6.77%
组合小计 101,421,131.68 100.00% 5,771,616.53 5.69% 63,209,123.04 100.00% 4,277,610.90 6.77%
合计 101,421,131.68 -- 5,771,616.53 -- 63,209,123.04 -- 4,277,610.90 --
应收账款种类的说明
a、本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款；
b、本报告期无实际核销的应收账款；
c、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
d、期末无应收关联方账款情况；
e、本报告期不存在终止确认应收款项、以应收款项为标的进行证券化的情况。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
90
2014 年半年度报告全文
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1 年） 96,750,732.02 95.40% 4,837,536.60 55,761,424.68 88.22% 2,788,071.23
1 年以内小计 96,750,732.02 95.40% 4,837,536.60 55,761,424.68 88.22% 2,788,071.23
1至2年 4,670,399.66 4.60% 934,079.93 7,447,698.36 11.78% 1,489,539.67
合计 101,421,131.68 -- 5,771,616.53 63,209,123.04 -- 4,277,610.90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 第三方 2,037,111.68 1 年以内 2.01%
第二名 第三方 1,736,798.51 1 年以内 1.71%
第三名 第三方 1,703,940.00 1 年以内 1.68%
第四名 第三方 1,528,110.00 1 年以内 1.51%
第五名 第三方 1,459,300.00 1 年以内 1.44%
合计 -- 8,465,260.19 -- 8.35%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 2,420,980.55 100.00% 128,549.03 5.31% 1,238,431.35 100.00% 104,859.90 8.47%
组合小计 2,420,980.55 100.00% 128,549.03 5.31% 1,238,431.35 100.00% 104,859.90 8.47%
合计 2,420,980.55 -- 128,549.03 -- 1,238,431.35 -- 104,859.90 --
其他应收款种类的说明
a、本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额
91
2014 年半年度报告全文
收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款；
b、本报告期无实际核销的其他应收款；
c、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
d、期末无其他应收关联方账款情况；
e、本报告期不存在终止确认其他应收款、以其他应收款为标的进行证券化的情况。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 2,370,980.55 97.93% 118,549.03 952,175.79 76.89% 47,608.79
1 年以内小计 2,370,980.55 97.93% 118,549.03 952,175.79 76.89% 47,608.79
1至2年 50,000.00 2.07% 10,000.00 286,255.56 23.11% 57,251.11
合计 2,420,980.55 -- 128,549.03 1,238,431.35 -- 104,859.90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
第一名 员工 560,752.87 1 年以内 23.16
第二名 员工 350,728.60 1 年以内 14.49
第三名 员工 214,298.20 1 年以内 8.85
第四名 员工 163,864.00 1 年以内 6.77
第五名 员工 158,611.10 1 年以内 6.55
合计 -- 1,448,254.77 -- 59.82
92
2014 年半年度报告全文
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,961,379.75 89.63% 4,091,774.67 69.01%
1至2年 1,313,008.49 6.94% 1,237,072.85 20.87%
2至3年 450,460.64 2.38% 401,067.38 6.77%
3 年以上 198,626.66 1.05% 198,626.66 3.35%
合计 18,923,475.54 -- 5,928,541.56 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 第三方 2,434,000.65 1 年以内 预付采购原材料款
第二名 第三方 2,003,400.00 1 年以内 预付采购原材料款
第三名 第三方 1,001,999.99 1-2 年 预付采购原材料款
第四名 第三方 985,641.02 1 年以内 预付采购原材料款
第五名 第三方 935,000.00 1 年以内 预付采购原材料款
合计 -- 7,360,041.66 -- --
预付款项主要单位的说明
本报告期预付款项中不存在持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,478,897.66 0.00 35,478,897.66 32,869,015.51 0.00 32,869,015.51
库存商品 20,284,020.74 0.00 20,284,020.74 23,592,312.87 0.00 23,592,312.87
自制半成品 93,136.87 0.00 93,136.87 443,865.14 0.00 443,865.14
合计 55,856,055.27 0.00 55,856,055.27 56,905,193.52 0.00 56,905,193.52
93
2014 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
□ 适用 √ 不适用
（3）存货跌价准备情况
□ 适用 √ 不适用
存货的说明
a、期末余额中无所有权受到限制的存货。
b、报告期内无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
c、期末存货未涉及存货跌价。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待认证进项税 6,988.35 1,699,421.88
预缴税金 474,332.14 0.00
理财产品 200,000,000.00 150,000,000.00
合计 200,481,320.49 151,699,421.88
其他流动资产说明
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 421,872,024.12 3,228,988.67 54,851.00 425,046,161.79
其中：房屋及建筑物 244,531,611.18 0.00 0.00 244,531,611.18
机器设备 146,392,901.51 2,528,639.67 54,851.00 148,866,690.18
运输工具 20,811,158.50 69,370.00 0.00 20,880,528.50
办公设备 10,136,352.93 630,979.00 0.00 10,767,331.93
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 55,101,725.10 0.00 12,389,591.65 52,108.45 67,439,208.30
其中：房屋及建筑物 18,724,370.24 0.00 4,080,707.34 0.00 22,805,077.58
机器设备 26,504,062.32 0.00 6,223,496.71 52,108.45 32,675,450.58
运输工具 6,214,562.04 0.00 1,115,278.07 0.00 7,329,840.11
94
2014 年半年度报告全文
办公设备 3,658,730.50 0.00 970,109.53 0.00 4,628,840.03
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 366,770,299.02 -- 357,606,953.49
其中：房屋及建筑物 225,807,240.94 -- 221,726,533.60
机器设备 119,888,839.19 -- 116,191,239.60
运输工具 14,596,596.46 -- 13,550,688.39
办公设备 6,477,622.43 -- 6,138,491.90
五、固定资产账面价值合计 366,770,299.02 -- 357,606,953.49
其中：房屋及建筑物 225,807,240.94 -- 221,726,533.60
机器设备 119,888,839.19 -- 116,191,239.60
运输工具 14,596,596.46 -- 13,550,688.39
办公设备 6,477,622.43 -- 6,138,491.90
本期折旧额 12,389,591.65 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 243,765.88 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
英歌山办公楼 21,129,084.95 系自行建造，产权证正在办理中
英歌山宿舍楼 11,694,806.05 系自行建造，产权证正在办理中
英歌山厂房 71,450,963.56 系自行建造，产权证正在办理中
英歌山辅助用房 2,054,184.05 系自行建造，产权证正在办理中
固定资产说明
a、期末无暂时闲置的固定资产；
b、期末无通过融资租赁租入的固定资产；
c、期末无通过经营租赁租出的固定资产；
d、期末无持有待售的固定资产；
e、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技术研发中心项目 30,092,004.54 0.00 30,092,004.54 27,118,976.91 0.00 27,118,976.91
95
2014 年半年度报告全文
2 万吨鸡精、鸡粉生产基地建
3,607,605.79 0.00 3,607,605.79 2,664,391.99 0.00 2,664,391.99
设项目
广州佳隆酱汁生产基地建设
134,131,287.57 0.00 134,131,287.57 96,119,447.39 0.00 96,119,447.39
项目
制罐生产线 2,376,777.34 0.00 2,376,777.34 0.00 0.00 0.00
番茄生产线 8,404.76 0.00 8,404.76 0.00 0.00 0.00
合计 170,216,080.00 0.00 170,216,080.00 125,902,816.29 0.00 125,902,816.29
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
利
息 其
资 中：
本期
工程投 本 本期
项目名 转入固定 其他 工程进 利息 资金
预算数 期初数 本期增加 入占预 化 利息 期末数
称 资产 减少 度 资本 来源
算比例 累 资本
化率
计 化金
金 额
额
技术研
募集
发中心 32,784,000.00 27,118,976.91 2,973,027.63 91.79% 91.79% 30,092,004.54
资金
项目
2 万吨
鸡精、鸡
募集
粉生产 238,372,000.00 2,664,391.99 1,186,979.68 243,765.88 90.70% 100.00% 3,607,605.79
资金
建设项
目
广州酱 募集
180,000,000.00 96,119,447.39 38,011,840.18 74.52% 74.52% 134,131,287.57
汁项目 资金
制罐生 自有
3,000,000.00 2,376,777.34 79.23% 96% 2,376,777.34
产线 资金
番茄生 自有
3,800,000.00 8,404.76 0.22% 40% 8,404.76
产线 资金
合计 457,956,000.00 125,902,816.29 44,557,029.59 243,765.88 -- -- -- -- 170,216,080.00
在建工程项目变动情况的说明
（3）重大在建工程的工程进度情况
96
2014 年半年度报告全文
项目 工程进度 备注
技术研发中心项目 91.79%
2 万吨鸡精、鸡粉生产建设项目 100.00%
广州酱汁项目 74.52%
制罐生产线 96%
番茄生产线 40%
（4）在建工程的说明
A、公司募集资金投资项目“2 万吨鸡精、鸡粉生产建设项目”已正常投产使用，部份设备款
项正在办理结算中；
B、公司募集资金投资项目“技术研发中心建设项目”因前期基建工程的延迟，影响了项目
总体进度，同时，为了充分利用该项目的土地资源，公司第四届董事会第七次会议和 2012 年
第四次临时股东大会审议通过了《关于公司使用部分超募资金投资“广州佳隆酱汁生产基地
项目”的议案》，此项目的办公场所、员工宿舍的建设与研发大楼同址。该项目预计于 2014
年 10 月 31 日投入使用；
C、公司自筹投资项目制罐生产线设备调试已接近完成，预计 7 月份正常投入使用；
D、公司自筹投资项目番茄生产线设备已进行安装调试。
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 26,589,772.50 750,000.00 27,339,772.50
（1）土地使用权 22,482,940.09 0 22,482,940.09
（2）财务软件 3,908,977.61 0 3,908,977.61
（3）商标权 166,910.00 750,000.00 916,910.00
（4）专有技术 30,944.80 0 30,944.80
二、累计摊销合计 4,705,049.03 832,551.82 5,537,600.85
（1）土地使用权 3,411,334.17 233,265.48 3,644,599.65
（2）财务软件 1,100,724.07 590,431.32 1,691,155.39
（3）商标权 162,815.16 8,450.02 171,265.18
（4）专有技术 30,175.63 405.00 30,580.63
97
2014 年半年度报告全文
三、无形资产账面净值合计 21,884,723.47 -82,551.82 21,802,171.65
（1）土地使用权 19,071,605.92 -233,265.48 18,838,340.44
（2）财务软件 2,808,253.54 -590,431.32 2,217,822.22
（3）商标权 4,094.84 741,549.98 745,644.82
（4）专有技术 769.17 -405.00 364.17
无形资产账面价值合计 21,884,723.47 -82,551.82 21,802,171.65
（1）土地使用权 19,071,605.92 -233,265.48 18,838,340.44
（2）财务软件 2,808,253.54 -590,431.32 2,217,822.22
（3）商标权 4,094.84 741,549.98 745,644.82
（4）专有技术 769.17 -405.00 364.17
本期摊销额 832,551.82 元。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
广告牌摊销 46,586.00 46,586.00 0.00
装修费 534,936.14 92,165.41 442,770.73
广告片制作费 152,748.91 152,748.91 0.00
终端通信系统 116,906.69 48,711.10 68,195.59
视频监控系统 520,000.04 62,680.11 457,319.93
合计 1,371,177.78 402,891.53 968,286.25 --
长期待摊费用的说明
有关长期待摊费用项目在受益期内平均摊销。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,475,041.40 657,370.64
小计 1,475,041.40 657,370.64
递延所得税负债：
小计 0.00 0.00
98
2014 年半年度报告全文
未确认递延所得税资产明细
□ 适用 √ 不适用
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□ 适用 √ 不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 5,900,165.56 4,382,470.80
小计 5,900,165.56 4,382,470.80
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 1,475,041.40 0.00 657,370.64 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
13、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,382,470.80 1,517,694.76 5,900,165.56
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
合计 4,382,470.80 1,517,694.76 5,900,165.56
资产减值明细情况的说明
99
2014 年半年度报告全文
14、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 24,878,368.64 20,571,190.54
1 年-2 年（含 2 年） 2,812,016.50 2,514,585.66
2 年-3 年（含 3 年） 1,643,769.23 1,703,031.08
3 年以上 2,468,875.91 2,409,614.06
合计 31,803,030.28 27,198,421.34
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位：元
单位名称 期末余额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
广东广旭广告有限公司 1,200,000.00 服务质量争议，搁置付款
枣庄华宝牧业开发有限公司 859,917.40 产品质量争议，搁置付款
普宁市流沙建筑工程公司 678,637.21 工程质保金
哈尔滨合浦食品有限公司 546,007.38 产品质量争议，搁置付款
广州市柏雅塑料包装有限公司 507,758.66 产品质量争议，搁置付款
安庆福润禽业食品有限公司 469,200.02 产品质量争议，搁置付款
15、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 4,567,178.37 7,420,048.13
1 至 2 年（含 2 年） 268,773.00 313,529.00
2 至 3 年（含 3 年） 73,887.00 73,917.00
合计 4,909,838.37 7,807,494.13
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
100
2014 年半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
□ 适用 √ 不适用
16、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
3,211,873.58 11,959,764.55 13,083,465.92 2,088,172.21
贴和补贴
二、职工福利费 -- 447,116.21 447,116.21 --
三、社会保险费 1,044.00 668,898.58 669,942.58 0.00
其中：1．医疗保险
1,044.00 104,016.00 105,060.00 --
费
2．基本养老保险费 -- 506,685.07 506,685.07 --
3．失业保险费 -- 23,275.55 23,275.55 --
4．工伤保险费 -- 34,921.96 34,921.96 --
四、住房公积金 56,798.50 313,085.00 317,257.50 52,626.00
五、辞退福利 -- 503,406.00 503,406.00 --
六、其他 -- 71,139.60 71,139.60 --
其中：1、工会经费
-- 71,139.60 71,139.60 --
和职工教育经费
合计 3,269,716.08 13,963,409.94 15,092,327.81 2,140,798.21
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 71,139.60 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿元 503,406.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬期末余额为公司六月份预提的应付职工工资等薪酬款项，七月份已结算发放，公司不存
在拖欠公司员工工资问题。
17、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 4,540,845.88 758,578.29
企业所得税 6,874,249.42 632,133.50
个人所得税 1,282,269.02 44,310.65
城市维护建设税 286,047.23 15,753.46
教育费附加 123,263.72 7,874.98
101
2014 年半年度报告全文
堤围防护费 42,446.76 25,695.96
房产税 0.00 214,385.68
印花税 19,657.20 13,993.82
地方教育费附加 82,175.81 5,249.98
土地使用税 889.07 2,569.17
合计 13,251,844.11 1,720,545.49
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
企业所得税由公司汇算，广东佳隆食品股份有限公司普侨分公司的企业所得税按汇总纳
税分支机构所得税分配至所在地缴纳。
18、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 279,102.91 625,361.48
1 至 2 年（含 2 年） 69,597.88 65,000.00
合计 348,700.79 690,361.48
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
□ 适用 √ 不适用
19、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 282,128,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 282,128,400.00
20、库存股
库存股情况说明
单位：元
项 目 本期金额 上期金额
期初余额
102
2014 年半年度报告全文
本期增加：
用于股份支付
收购股东股份 2,785,590.00 3,336,552.00
本期减少：
转让
注销
期末余额 2,785,590.00 3,336,552.00
因本公司2013年度业绩未达到限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解锁期
业绩考核目标，及激励对象离职原因，本期回购注销失效的限制性股票814,500.00股。
公司本年以3.42元/股的价格回购注销814,500.00份股权激励限制性股票。
21、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 606,093,761.98 0.00 0.00 606,093,761.98
合计 606,093,761.98 0.00 0.00 606,093,761.98
资本公积说明
22、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,469,120.58 0.00 0.00 31,469,120.58
合计 31,469,120.58 0.00 0.00 31,469,120.58
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
23、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 150,880,748.37 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --
调整后年初未分配利润 150,880,748.37 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,835,420.32 --
应付普通股股利 25,272,000.00
期末未分配利润 152,444,168.69 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
103
2014 年半年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
24、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 177,215,216.05 143,560,975.44
其他业务收入 0.00 0.00
营业成本 105,967,934.44 86,748,115.63
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
调味品行业 177,215,216.05 105,967,934.44 143,560,975.44 86,748,115.63
合计 177,215,216.05 105,967,934.44 143,560,975.44 86,748,115.63
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
鸡粉 111,850,101.84 68,409,607.56 86,949,941.55 52,384,307.18
鸡精 27,023,647.72 15,690,163.99 23,315,869.64 15,357,387.68
其他 38,341,466.49 21,868,162.89 33,295,164.25 19,006,420.77
合计 177,215,216.05 105,967,934.44 143,560,975.44 86,748,115.63
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 63,395,067.66 38,281,745.82 51,268,956.60 31,296,151.42
104
2014 年半年度报告全文
华北地区 47,840,014.01 28,412,749.37 38,117,888.26 23,152,234.35
华南地区 16,930,020.92 9,581,673.90 14,077,094.86 7,977,510.04
东北地区 32,960,183.56 19,605,336.04 26,840,066.92 16,075,986.70
西北地区 3,376,972.09 2,020,039.83 2,306,945.34 1,394,401.34
华东地区 7,426,528.88 4,545,679.10 7,132,360.16 4,443,116.24
西南地区 5,286,428.93 3,520,710.38 3,817,663.30 2,408,715.54
合计 177,215,216.05 105,967,934.44 143,560,975.44 86,748,115.63
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 4,612,812.82 2.60%
第二名 4,328,063.25 2.44%
第三名 2,810,470.09 1.59%
第四名 2,636,812.90 1.49%
第五名 2,134,636.75 1.20%
合计 16,522,795.81 9.32%
营业收入的说明
25、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 955,966.11 531,057.63 流转税的 7%
教育费附加 414,064.61 231,512.39 流转税的 3%
地方教育费附加 276,043.08 154,341.60 流转税的 2%
合计 1,646,073.80 916,911.62 --
26、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 4,325,388.78 4,814,710.21
广告及业务宣传费 3,064,557.52 1,962,907.22
运杂费及车辆费用 7,843,899.36 5,404,900.02
租金 580,745.30 471,355.26
差旅费 888,705.15 975,150.25
105
2014 年半年度报告全文
折旧费 1,423,014.64 1,133,217.35
业务招待费 200,103.14 168,903.50
住房公积金及社保 359,478.38 479,692.73
办公费 270,341.41 251,665.44
其他 341,717.89 232,203.22
合计 19,297,951.57 15,894,705.20
27、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 2,391,099.76 3,149,575.96
折旧摊销费 3,205,254.39 3,006,384.46
差旅费 190,497.86 257,191.95
办公费 300,913.55 252,517.94
业务招待费 298,476.19 476,345.39
住房公积金及社保 258,186.02 461,966.18
税金 1,211,913.47 691,760.90
研发费用 5,352,610.89 4,314,277.58
其他 7,453,892.16 1,318,091.24
合计 20,662,844.29 13,928,111.60
28、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -2,484,172.78 -5,422,991.77
手续费及其他 21,102.46 19,131.30
合计 -2,463,070.32 -5,403,860.47
29、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 5,276,095.89 0.00
合计 5,276,095.89 0.00
106
2014 年半年度报告全文
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,517,694.76 1,038,891.87
合计 1,517,694.76 1,038,891.87
31、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 70,000.00 0.00 70,000.00
合计 70,000.00 0.00 70,000.00
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
品牌认证补助 10,000.00 0.00 与收益相关 是
技术研究与开发项目资
60,000.00 0.00 与收益相关 是
金补助
合计 70,000.00 0.00 -- --
32、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 2,422.55 0.00 2,422.55
其中：固定资产处置损失 2,422.55 0.00 2,422.55
对外捐赠 680,000.00 0.00 680,000.00
其他 3,607.50 84,303.60 3,607.50
合计 686,030.05 84,303.60 686,030.05
营业外支出说明
107
2014 年半年度报告全文
33、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,228,103.79 4,428,580.02
递延所得税调整 -817,670.76 -155,833.78
合计 8,410,433.03 4,272,746.24
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报
告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。计算过程：
①基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加
权平均数计算
单位：元
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的净利润 26,835,420.32 26,081,050.15
108
2014 年半年度报告全文
本公司发行在外普通股的加权平均数 282,128,400.00 283,104,000.00
基本每股收益（元/股） 0.0951 0.0921
普通股的加权平均数计算过程如下：
单位：元
项目 本期金额 上期金额*
期初已发行普通股股数 282,128,400.00 283,104,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数 0
期末发行在外的普通股加权数 282,128,400.00 283,104,000.00
*上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
②稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发
行在外普通股的加权平均数计算
单位：元
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 26,835,420.32 26,081,050.15
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 282,128,400.00 283,104,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.0951 0.0921
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下
单位：元
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 282,128,400.00 283,104,000.00
可转换债券的影响
股份期权的影响
期末普通股的加权平均数（稀释） 282,128,400.00 283,104,000.00
35、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 2,136,808.91
补贴收入 70,000.00
其他 349,480.64
合计 2,556,289.55
收到的其他与经营活动有关的现金说明
109
2014 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用 8,055,528.68
销售费用 10,464,456.13
银行手续费 19,449.70
捐赠支出 680,000.00
其他（往来及备用金等） 4,454,425.76
合计 23,673,860.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
股权回购 2,785,590.00
合计 2,785,590.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
110
2014 年半年度报告全文
净利润 26,835,420.32 26,081,050.15
加：资产减值准备 1,517,694.76 1,038,891.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,389,591.65 7,026,985.51
无形资产摊销 832,551.82 544,368.00
长期待摊费用摊销 402,891.53 453,282.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,422.55 0.00
以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -5,276,095.89 0.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -817,670.76 -155,833.79
存货的减少（增加以―－‖号填列） 1,049,138.25 14,016,981.96
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -50,871,797.06 -9,714,777.97
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 15,630,662.88 -10,198,651.04
经营活动产生的现金流量净额 1,694,810.05 29,092,296.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 192,916,925.36 305,488,551.35
减：现金的期初余额 315,164,033.43 347,800,328.13
现金及现金等价物净增加额 -122,247,108.07 -42,311,776.78
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
□ 适用 √ 不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 192,916,925.36 315,164,033.43
其中：库存现金 80,343.83 94,638.49
可随时用于支付的银行存款 192,836,581.53 305,393,912.86
三、期末现金及现金等价物余额 192,916,925.36 315,164,033.43
现金流量表补充资料的说明
111
2014 年半年度报告全文
八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
子公司全 法定代表 表决权比 组织机构代
子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
称 人 例 码
广东佳隆
投资有限 控股子公司 有限责任公司 普宁 林长浩 投资咨询 1000.00 万元 100.00% 100.00% 30402009-4
公司
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
林平涛、许巧婵、林长浩、林长春、林长青 本公司控股股东
陈鸿鑫、周创荣、方钦雄、王俊亮、李青广、
本公司董事、监事和高级管理人员
赖延河、张少芬、甘宏民、张兆永、周宏
本企业的其他关联方情况的说明
A、本公司不存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司。
B、本报告期不存在对关联方出售商品或提供劳务情况。
九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 513,900.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 513,900.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合
无
同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
授予价格 3.42 元/股，合同截止至 2015 年 3 月 31 日
期限
股份支付情况的说明
本公司2012年度第二次临时股东大会审议通过《关于〈广东佳隆食品股份有限公司限制
性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要〉的议案》，以5.13元/股的授予价格向80名公司董
事（不包括独立董事）、高级管理人员以及中层管理人员、核心技术（业务）人员授予222.50
万股的限制性股票，预留限制性股票24.5万股。
112
2014 年半年度报告全文
限制性股票激励计划有效期为自限制性股票授权日起 5 年，首次授予的限制性股票自首
次激励计划授予日起满12个月后首个交易日起，激励对象应在可解锁日内按40%、30%、30%
的解锁比例分期解锁，预留的限制性股票自首次授予的授予日起 24 个月后的首个交易日起，
激励对象应在可解锁日内按40%、30%、30%的解锁比例分期解锁。
本公司2012年第四届董事会第三次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票相
关事项的议案》，确定首次授予限制性股票的授予日为2012年3月15日，激励计划实际授予的
限制性股票数量由222.5万股减少到153.60万股，授予对象由80名减少到49名。
由于公司实施2011年度权益分派方案，限制性股票授予数量由153.60万股变更为230.40
万股，授予价格由5.13元调整为3.42元。预留股份数量由 24.50万股调整为36.75万股。
本公司2013年第四届董事会第十一次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议
案》，确定按3.42元/股价格回购97.56万份股权激励限制性股票，限制性股票授予数量变更为
132.84万股。
本公司2014年第四届董事会第十七次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议
案》，确定按3.42元/股价格回购81.45万份股权激励限制性股票，限制性股票授予数量变更为
51.39万股。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 每股限制性股票的公允价值=授予日股票价格-授予价格
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待
期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具
数量作出最佳估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 0.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
以权益结算的股份支付的说明
3、股份支付的修改、终止情况
本年度本公司未达到限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解锁期业绩考核
目标，本年失效的限制性股票51.39万股，将由公司按照《广东佳隆食品股份有限公司限制性
股票激励计划（草案）》，以授予价格回购后注销。
113
2014 年半年度报告全文
本公司根据最新可行权权益工具数量，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。根据管理层的预计，首次授予的限制性
股票第三个解锁期业绩考核指标很可能无法达到，故本年度未确认因限制性股票激励计划而
取得服务的相关成本或费用。
十、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本公司无重大对外诉讼事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
其他或有负债及其财务影响
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
截止2014年6月30日，本公司尚有已签合同(主要为工程施工)未付的约定资本项目支出共
计约人民币2,409.50万元。
2、前期承诺履行情况
□ 适用 √ 不适用
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、其他
本公司无需要披露的其他重要事项说明。
114
2014 年半年度报告全文
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 101,421,131.68 100.00% 5,771,616.53 5.69% 63,209,123.04 100.00% 4,277,610.90 6.77%
组合小计 101,421,131.68 100.00% 5,771,616.53 5.69% 63,209,123.04 100.00% 4,277,610.90 6.77%
合计 101,421,131.68 -- 5,771,616.53 -- 63,209,123.04 -- 4,277,610.90 --
应收账款种类的说明
a、本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款；
b、本报告期无实际核销的应收账款；
c、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
d、期末无应收关联方账款情况；
e、本报告期不存在终止确认应收款项、以应收款项为标的进行证券化的情况。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含
96,750,732.02 95.40% 4,837,536.60 55,761,424.68 88.22% 2,788,071.23
1 年）
1 年以内小计 96,750,732.02 95.40% 4,837,536.60 55,761,424.68 88.22% 2,788,071.23
1至2年 4,670,399.66 4.60% 934,079.93 7,447,698.36 11.78% 1,489,539.67
合计 101,421,131.68 -- 5,771,616.53 63,209,123.04 -- 4,277,610.90
115
2014 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 第三方 2,037,111.68 1 年以内 2.01%
第二名 第三方 1,736,798.51 1 年以内 1.71%
第三名 第三方 1,703,940.00 1 年以内 1.68%
第四名 第三方 1,528,110.00 1 年以内 1.51%
第五名 第三方 1,459,300.00 1 年以内 1.44%
合计 -- 8,465,260.19 -- 8.35%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 2,420,980.55 100.00% 128,549.03 5.31% 1,238,431.35 100.00% 104,859.90 8.47%
组合小计 2,420,980.55 100.00% 128,549.03 5.31% 1,238,431.35 100.00% 104,859.90 8.47%
合计 2,420,980.55 -- 128,549.03 -- 1,238,431.35 -- 104,859.90 --
其他应收款种类的说明
a、本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额
收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款；
b、本报告期无实际核销的其他应收款；
c、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
d、期末无其他应收关联方账款情况；
e、本报告期不存在终止确认其他应收款、以其他应收款为标的进行证券化的情况。
116
2014 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1
2,370,980.55 97.93% 118,549.03 952,175.79 76.89% 47,608.79
年）
1 年以内小计 2,370,980.55 97.93% 118,549.03 952,175.79 76.89% 47,608.79
1至2年 50,000.00 2.07% 10,000.00 286,255.56 23.11% 57,251.11
合计 2,420,980.55 -- 128,549.03 1,238,431.35 -- 104,859.90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
第一名 员工 560,752.87 1 年以内 23.16
第二名 员工 350,728.60 1 年以内 14.49
第三名 员工 214,298.20 1 年以内 8.85
第四名 员工 163,864.00 1 年以内 6.77
第五名 员工 158,611.10 1 年以内 6.55
合计 -- 1,448,254.77 -- 59.82
3、长期股权投资
单位： 元
被投资单 核算方 期初余 在被投 在被投 在被投 减值 本期计提 本期现
投资成本 增减变动 期末余额
位 法 额 资单位 资单位 资单位 准备 减值准备 金红利
117
2014 年半年度报告全文
持股比 表决权 持股比
例 比例 例与表
决权比
例不一
致的说
明
广东佳隆
投资有限 成本法 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 无 0.00 0.00 0.00
公司
合计 -- 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
长期股权投资的说明
2014 年3月31日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于投资设立广东佳隆
投资有限公司的议案》，同意公司使用自有资金1,000 万元投资设立―广东佳隆投资有限公司‖，
该公司主要从事法律法规允许的投资管理、咨询、服务。
2014年5月9日，全资子公司广东佳隆投资有限公司完成工商注册登记手续，并取得了普
宁市工商行政管理局颁发的《营业执照》（注册号为445281000040795）。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 177,215,216.05 143,560,975.44
其他业务收入 0.00 0.00
合计 177,215,216.05 143,560,975.44
营业成本 105,967,934.44 86,748,115.63
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
调味品行业 177,215,216.05 105,967,934.44 143,560,975.44 86,748,115.63
合计 177,215,216.05 105,967,934.44 143,560,975.44 86,748,115.63
（3）主营业务（分产品）
118
2014 年半年度报告全文
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
鸡粉 111,850,101.84 68,409,607.56 86,949,941.55 52,384,307.18
鸡精 27,023,647.72 15,690,163.99 23,315,869.64 15,357,387.68
其他 38,341,466.49 21,868,162.89 33,295,164.25 19,006,420.77
合计 177,215,216.05 105,967,934.44 143,560,975.44 86,748,115.63
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 63,395,067.66 38,281,745.82 51,268,956.60 31,296,151.42
华北地区 47,840,014.01 28,412,749.37 38,117,888.26 23,152,234.35
华南地区 16,930,020.92 9,581,673.90 14,077,094.86 7,977,510.04
东北地区 32,960,183.56 19,605,336.04 26,840,066.92 16,075,986.70
西北地区 3,376,972.09 2,020,039.83 2,306,945.34 1,394,401.34
华东地区 7,426,528.88 4,545,679.10 7,132,360.16 4,443,116.24
西南地区 5,286,428.93 3,520,710.38 3,817,663.30 2,408,715.54
合计 177,215,216.05 105,967,934.44 143,560,975.44 86,748,115.63
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 4,612,812.82 2.60%
第二名 4,328,063.25 2.44%
第三名 2,810,470.09 1.59%
第四名 2,636,812.90 1.49%
第五名 2,134,636.75 1.20%
合计 16,522,795.81 9.32%
营业收入的说明
119
2014 年半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 5,276,095.89 0.00
合计 5,276,095.89 0.00
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 26,837,740.06 26,081,050.15
加：资产减值准备 1,517,694.76 1,038,891.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,389,591.65 7,026,985.51
无形资产摊销 832,551.82 544,368.00
长期待摊费用摊销 402,891.53 453,282.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
2,422.55 0.00
填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -5,276,095.89 0.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -817,670.76 -155,833.79
存货的减少（增加以―－‖号填列） 1,049,138.25 14,016,981.96
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -50,871,797.06 -9,714,777.97
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 15,627,162.88 -10,198,651.04
经营活动产生的现金流量净额 1,693,629.79 29,092,296.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 182,915,745.10 305,488,551.35
减：现金的期初余额 315,164,033.43 347,800,328.13
现金及现金等价物净增加额 -132,248,288.33 -42,311,776.78
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
120
2014 年半年度报告全文
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,422.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
70,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,276,095.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -683,607.50
减：所得税影响额 1,165,918.34
合计 3,494,147.50 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 26,835,420.32 26,081,050.15 1,069,349,861.25 1,070,572,030.93
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 26,835,420.32 26,081,050.15 1,069,349,861.25 1,070,572,030.93
按境外会计准则调整的项目及金额
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.49% 0.0951 0.0951
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.17% 0.0827 0.0827
的净利润
121
2014 年半年度报告全文
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率（%） 变动原因
货币资金 192,916,925.36 315,164,033.43 -38.79 主要系本期购买理财产品、支付工程款项等所致
应收账款 95,649,515.15 58,931,512.14 62.31 主要系销售增长及销售回款政策影响所致
预付款项 18,923,475.54 5,928,541.56 219.19 主要系预付原材料采购款增加所致
应收利息 2,925,155.54 158,333.32 1,747.47 主要系银行理财产品计提的利息增加所致
其他应收款 2,292,431.52 1,133,571.45 102.23 主要系内设机构、营销人员备用金增加所致
其他流动资产 200,481,320.49 151,699,421.88 32.16 主要系增加购买理财产品所致
在建工程 170,216,080.00 125,902,816.29 35.20 主要系在建工程投入增加所致
递延所得税资产 1,475,041.42 657,370.64 124.38 主要系计提坏账准备增加、税率变动影响所致
其他非流动资产 690,661.35 4,751,574.95 -85.46 主要系预付工程及设备款项已结算所致
预收账款 4,909,838.37 7,807,494.13 -37.11 主要系公司存货周转加快，预收客户货款减少所致
应交税费 13,251,844.11 1,720,545.49 670.22 主要系本期计提的企业所得税增加所致
应付职工薪酬 2,140,798.21 3,269,716.08 -34.53 主要系期初计提的职工奖金已发放所致
管理费用 20,662,844.29 13,928,111.60 48.35 主要系本期举办庆典导致费用增加
财务费用 -2,463,070.32 -5,403,860.47 -54.42 主要系定期存款减少导致相应的利息收入减少
资产减值损失 1,517,694.76 1,038,891.87 46.09 主要系本期计提的坏账准备数增加所致
投资收益 5,276,095.89 0.00 100.00 主要系本期购买理财产品所致
所得税费用 8,410,433.03 4,272,746.24 96.84 主要系本期企业所得税税率变动所致
122
2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有法定代表人签名的2014年半年度报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正文及公
告的原稿。
四、其他有关资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
广东佳隆食品股份有限公司
董事长：林 平 涛
二○一四年八月五日
123