吉林利源铝业股份有限公司
JILIN LIYUAN ALUMINUM CO., LTD.
（吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区）
股票简称：利源铝业
股票代码： 002501
2012 年半年度报告
二零一二年八月
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示 ............................................. ....3
第二节 公司基本情况简介 ........................................ .4
第三节 主要会计数据和财务指标 ................. ..................6
第四节 股本变动和股东持股情况 ................................... 9
第五节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................... ...15
第六节 董事会报告 .......................................... ....20
第七节 重要事项.................................................32
第八节 财务会计报告（未经审计）.................................48
第九节 备查文件目录 ....................................... ....198
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司 2012 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人王民、主管会计工作负责人张莹莹及会计机构负责人(会计主管人员) 邢海燕
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 002501 B 股代码 无
A 股简称 利源铝业 B 股简称 无
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 吉林利源铝业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 利源铝业
公司的法定英文名称 JILIN LIYUAN ALUMINUM CO., LTD.
公司的法定英文名称缩写 LIYUAN ALUMINUM
公司法定代表人 王民
注册地址 吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区
注册地址的邮政编码 136200
办公地址 吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区
办公地址的邮政编码 136200
公司国际互联网网址 http://www.liyuanlvye.com/
电子信箱 liyuanxingcaizqb@sina.com
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张莹莹
吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园
联系地址
区
电话 0437-3166501
传真 0437-3166501
电子信箱 liyuanxingcaizqb@sina.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
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登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区公司证券部
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三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 772,166,187.71 560,373,440.81 37.79%
营业利润（元） 118,042,311.13 80,844,972.90 46.01%
利润总额（元） 126,582,570.11 82,764,073.76 52.94%
归属于上市公司股东的净利润（元） 107,419,215.96 70,250,919.47 52.91%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
98,878,956.98 68,538,668.13 44.27%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 215,528,079.28 135,733,968.14 58.79%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 2,830,464,912.02 2,230,918,537.75 26.87%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,322,830,357.78 1,252,851,141.82 5.59%
股本（股） 187,200,000.00 187,200,000.00 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.57 0.38 50%
稀释每股收益（元/股） 0.57 0.38 50%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.53 0.37 43.24%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 8.12% 5.95% 2.17%
加权平均净资产收益率（%） 8.34% 6.05% 2.29%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
7.47% 5.8% 1.67%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
7.68% 5.91% 1.77%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
1.15 0.73 57.53%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
7.07 6.69 5.68%
股）
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资产负债率（%） 53.26% 43.84% 9.42%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
无
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
外会计准则规定等说明
无
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
无
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 -310.12
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
9,355,500.02
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
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生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -814,930.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 8,540,258.98 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点
将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
无
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四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%)
新股 股 转股
一、有限售条件股份 75,838,904.00 40.51% 74,763,904.00 39.94%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 26,250,000.00 14.02% 26,250,000.00 14.02%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 26,250,000.00 14.02% 26,250,000.00 14.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 49,588,904.00 26.49% -1,075,000.00 -1,075,000.00 48,513,904.00 25.92%
二、无限售条件股份 111,361,096.00 59.49% 1,075,000.00 1,075,000.00 112,436,096.00 60.06%
1、人民币普通股 111,361,096.00 59.49% 1,075,000.00 1,075,000.00 112,436,096.00 60.06%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 187,200,000.00 100% 0.00 0.00 187,200,000.00 100%
股份变动的批准情况（如适用）
无
股份变动的过户情况
无
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
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无
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
王民 45,000,000.00 0.00 0.00 45,000,000.00 首发承诺 2013 年 11 月 17 日
张永侠 26,250,000.00 0.00 0.00 26,250,000.00 首发承诺 2013 年 11 月 17 日
罗颖俊 914,062.00 0.00 0.00 914,062.00 高管锁定 2012 年 11 月 17 日
张莹莹 881,250.00 0.00 0.00 881,250.00 高管锁定 2012 年 11 月 17 日
杨淑春 1,150,000.00 575,000.00 0.00 575,000.00 离职高管锁定 2013 年 6 月 23 日
刘宇 1,000,000.00 500,000.00 0.00 500,000.00 离职高管锁定 2013 年 6 月 23 日
韩宝利 643,592.00 0.00 0.00 643,592.00 高管锁定 2012 年 11 月 17 日
合计 75,838,904.00 1,075,000.00 0.00 74,763,904.00 -- --
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 发行价格（元/ 获准上市交易数
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 股） 量
股票类
2010 年 11 月 03 2010 年 11 月 17
人民币普通股 35.00 23,600,000.00 23,600,000.00
日 日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
无
权证类
无
前三年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）
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经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1397号文批准，吉林利源铝业股份有限公司
首次向社会公众公开发行A股2,360万股，每股面值为1元，每股发行价格为35元。经深圳证券
交易所深证上[2010]368号文件批准，公司股票于2010年11月17日在深圳证券交易所上市交
易。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
√ 适用 □ 不适用
公司以2010年末总股本9360万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增10股，转增
后股份总数由9,360万股变更为18,720万股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 22,095.00 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股总数
(%) 件股份 股份状态 数量
王民 境内自然人 24.04% 45,000,000.00 45,000,000.00
张永侠 境内自然人 14.02% 26,250,000.00 26,250,000.00
新企创业投资企业 境内非国有法人 7.03% 13,164,800.00
广发证券－工行－广发金
管家新型高成长集合资产 境内非国有法人 1.68% 3,151,114.00
管理计划
中国人寿保险股份有限公
境内非国有法人 1.19% 2,221,618.00
司－分红－个人分红
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-005L-FH002 深
中国建设银行－海富通风
格优势股票型证券投资基 境内非国有法人 1.02% 1,913,798.00
金
中国工商银行－华安中小
盘成长股票型证券投资基 境内非国有法人 1.01% 1,887,930.00
金
中国银行－海富通股票证
境内非国有法人 1% 1,864,689.00
券投资基金
中国平安人寿保险股份有
境内非国有法人 0.91% 1,699,910.00
限公司－万能－个险万能
崔平 境内自然人 0.72% 1,350,000.00
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
新企创业投资企业 13,164,800.00 A股 13,164,800.00
广发证券－工行－广发金管家新型高成长集合
3,151,114.00 A股 3,151,114.00
资产管理计划
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红
2,221,618.00 A股 2,221,618.00
-005L-FH002 深
中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投
1,913,798.00 A股 1,913,798.00
资基金
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投
1,887,930.00 A股 1,887,930.00
资基金
中国银行－海富通股票证券投资基金 1,864,689.00 A股 1,864,689.00
中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险
1,699,910.00 A股 1,699,910.00
万能
崔平 1,350,000.00 A股 1,350,000.00
全国社保基金四一五组合 1,049,999.00 A股 1,049,999.00
上海赛捷投资合伙企业（有限合伙） 921,600.00 A股 921,600.00
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
1、本公司控股股东及实际控制人为王民、张永侠夫妇，构成关联关系。
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2、本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 王民、张永侠
实际控制人类别 个人
情况说明
本报告期内，公司控股股东和实际控制人为王民、张永侠夫妇，未发生变动，王民、张
永侠夫妇合计持有本公司7,125万股股份，持股比例为38.06%。
控股股东及实际控制人基本情况如下：
王 民，男，汉族，1959年3月出生，中国国籍，高级工程师。历任利民装潢工程处总经
理、辽源利源铝业有限公司执行董事兼总经理、辽源利源铝业集团有限公司董事长兼总经理。
现任公司董事长、总经理，兼任公司全资子公司辽源利源铝型材收购有限公司执行董事、总
经理，公司全资子公司辽源市利源装潢工程有限公司执行董事，公司全资子公司辽源利源工
程机械施工有限公司董事长、总经理。主要社会兼职：吉林省第十一届人大代表，辽源市第
六届人大常委，辽源市龙山区第七届人大常委。
张永侠，女，汉族，1960出生，2001年11月至2008年11月历任利源有限监事、监事会主
席。
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（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
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五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
本期增持 本期减持 其中：持有 期末持有股
期初持股数 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股份数量 股份数量 限制性股票 票期权数量 变动原因
（股） （股） 关联单位领
（股） （股） 数量（股） （股）
取薪酬
王民 董事长、总经理 男 53 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 45,000,000.00 45,000,000.00 否
罗颖俊 董事、副总经理 男 40 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 1,218,750.00 1,218,750.00 否
周媛凤 董事、副总经理 女 62 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 否
王举荣 董事、副总经理 女 50 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 否
周海伦 董事 男 39 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 是
高印寒 董事 男 61 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 否
王贡勇 独立董事 男 40 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 否
段德炳 独立董事 男 49 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 否
王文生 独立董事 男 61 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 否
韩宝利 监事 男 46 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 858,124.00 858,124.00 否
王素芬 监事 女 47 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 否
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鲍长江 监事 男 33 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 否
董事会秘书、财
张莹莹 女 30 2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 30 日 1,175,000.00 1,175,000.00 否
务总监
合计 -- -- -- -- -- 48,251,874.00 48,251,874.00 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位担 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务 领取报酬津贴
周海伦 陕西秦宝牧业股份有限公司 董事 2011 年 03 月 01 日 2014 年 02 月 28 日 否
王贡勇 宁波轿辰集团股份有限公司 独立董事 2010 年 10 月 01 日 2013 年 10 月 01 日 是
王贡勇 孚日集团股份有限公司 独立董事 2012 年 05 月 16 日 2015 年 05 月 15 日 是
在其他单位任
以上在其他单位任职的董事为公司外部董事和独立董事。
职情况的说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 公司董事、监事报酬经股东大会审议通过，高级管理人员报酬经董事会审议通过，分别为公司
员报酬的决策程序 2012 年第二次临时股东大会和第二届董事会第一次会议。
董事、监事、高级管理人 公司内部董事、监事和高级管理人员按其任职岗位级别、职责、工作范围、经营目标完成情况确
员报酬确定依据 认报酬，外部董事和独立董事不在公司管理岗位任职的实行津贴制度。
董事、监事和高级管理人
报告期内，公司已按实支付董事、监事和高级管理人员报酬。
员报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
无
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（五）公司员工情况
在职员工的人数 988
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 743
销售人员 35
技术人员 102
财务人员 41
行政人员 67
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 4
本科 142
大专 216
高中及以下 626
公司员工情况说明
公司根据近几年发展，在生产能力扩大的同时，逐步配备了相应的工作人员。
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六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
报告期内，公司紧紧围绕董事会年初制定的年度经营目标和任务，并坚持以市场为导向，
以客户为关注焦点，以规范运作为目标，以提升效益为主线，确保了企业持续稳步发展，为
完成董事会在年初制定的各项经营目标奠定了良好基础。
报告期内，公司实现营业收入77,217万元，较上年同期增长37.79%；实现营业利润11,804
万元，较上年同期增长46.01%；归属于上市公司股东的净利润为10,742万元，较上年同期增
长52.19%。得益于公司首次公开发行股票募投项目的陆续投产,使公司生产能力得到了提高,
实现了经营规模的扩张。同时公司发挥装备优势、技术优势，以增加高端工业型材和深加工
型材的比重，公司产品结构不断优化，附加值提高带动销售收入和利润的增长。
公司高度重视技术研发工作，由技质部具体负责产品开发、工艺管理以及质量检验等职
责。铝型材产品使用范围广阔，种类繁多，客户多样，对产品需求差异大。为了更及时、全
面了解市场需求，不断拓宽公司产品应用范围，公司充分发挥销售人员直接与客户接触的优
势，鼓励销售人员加强与下游客户沟通，充分了解市场需求的发展动态，与客户合作提出产
品改良与开发构想，由公司研发中心负责设计产品方案，生产的新产品由该特定客户负责推
广，设计成果与客户共享。通过这种方式，公司设计开发出一批符合特定客户群体需求的优
质产品，并锁定了一批长期合作客户。报告期内，为了保持公司产品在市场竞争中具有的新、
独、特等技术优势，公司不断完善技术创新管理机制，从信息网络、资金、人才、制度等方
面促进公司创新能力的提高。
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析：
公司下属拥有控股子公司3家，分虽为辽源市利源装潢工程有限公司、辽源利源铝型材收
购有限公司、辽源利源工程机械施工有限公司，以上三家公司均为公司全资子公司。
辽源市利源装潢工程有限公司经营范围为制作安装保温节能铝门窗、玻璃幕墙、室内外
装潢，其业务主要为独立承揽施工工程。
辽源利源铝型材收购有限公司经营范围为废铝收购，主要业务为母公司生产所需原材料
废铝。
辽源利源工程机械施工有限公司经营范围为普通机械设备安装工程、地基与基础工程、
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
土石方工程、公路路基施工工程，其主要业务独立承揽施工工程。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素：
公司虽然是东北、华北地区排名居前的大型铝型材供应商，在客户、品牌、成本控制等
方面较国内同行业企业均具有一定的优势，但仍面临着国内外同行业企业的激烈竞争。目前
全国的铝型材加工企业有数千家，以中小型企业为主，行业集中度较低。这些企业绝大多数
没有自己的品牌及技术研发部门，企业间互相模仿，产品趋向同质化，在中低端市场的竞争
日趋激烈。目前，公司销售区域主要集中于东北、华北地区，是该地区大型的铝型材生产商
之一。随着公司新产品的投产和业务规模的扩大，未来将更多参与在华东、华南、国际市场
等相对竞争激烈市场的竞争。
公司原材料成本占生产成本的比重较高，如果铝价未来波动幅度较大，将对公司的经营
造成一定的影响。为应对铝价波动带来的风险，公司积极研究分析铝价的走势，采取“铝价
＋加工费”的产品定价模式，结合“以销定产”的订单式销售模式、动态调整的库存管理模
式、带料加工的业务模式等，最大限度地降低了铝价波动对公司生产经营的不利影响。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
工业 772,166,187.71 587,848,231.77 23.87% 37.79% 33.6% 2.39%
分产品
工业用材 318,231,306.17 242,428,609.05 23.82% 20.18% 17.76% 1.56%
建筑装饰用材 228,177,755.18 178,201,319.23 21.9% 11.38% 7.74% 2.64%
深加工材 225,757,126.36 167,218,303.49 25.93% 148.89% 143.22% 1.73%
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期内，公司工业型材、建筑型材的生产销售，随着产能扩大，建筑型材和工业型材
销售均有较大幅度增长，工业型材增速超过建筑型材，同时深加工产品的生产与销售增加是
21
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
报告期公司销售收入快速增长的重要因素。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
报告期内，随着公司深加工产品的增加，公司加工费整体得到了提高，使毛利率较同期
有了增长。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
外销 115,647,107.63 27.5%
内销
其中：东北地区 439,268,220.46 23.97%
华北地区 148,170,717.24 334.6%
华东地区 53,201,336.86 -24.14%
华中地区
西南地区 10,024,090.98 91.25%
其他 5,854,714.54 -0.09%
主营业务分地区情况的说明
公司座落于东北地区，在销售区域中，以东北和华北地区居多，从上表中可以看出，通
过公司近几年产品的转型及延伸，公司在其他区域的销售呈现出良好的上升趋势。
主营业务构成情况的说明
公司主营业务均为铝型材及及其深加工产品的销售收入，未发生变化。
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
22
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 76,325.64
报告期投入募集资金总额 7,541.56
已累计投入募集资金总额 64,726.14
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0
募集资金总体使用情况说明
公司对募集资金使用和管理均按照相关规定执行，总体使用情况正常。
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2011 年 12 月
特殊铝型材及铝型材深加工项目 否 34,010 34,010 2,470.3 33,269.21 97.83% 2,234.62 是 否
31 日
大截面交通运输铝型材深加工项 2012 年 07 月
否 29,638 29,638 5,071.26 18,779.29 63.36% 0 不适用 否
目 31 日
承诺投资项目小计 - 63,648 63,648 7,541.56 64,726.14 - - 2,234.62 - -
超募资金投向
永久补充流动资金 否 12,677.64 12,677.64 12,677.64 100%
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
超募资金投向小计 - - - - -
合计 - 76,325.64 76,325.64 7,541.56 77,403.78 - - - -
未达到计划进度或预计收益的情
无
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
无
说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司本次募集资金净额超过计划募集资金 32,677.64 万元，经本公司一届十六次董事会审议通过的《关于募投项目中自筹资金改用超募资金投入的
超募资金的金额、用途及使用进展 议案》，同意将原使用的自筹资金 20,000 万元，改用超募资金投入。上述议案已经公司监事会、独立董事、保荐机构平安证券有限责任公司审议通过，
情况 并进行公告。 2、2011 年 3 月 16 日经本公司一届十七次董事会审议通过的《关于使用部分超募资金永久补充公司流动资金的议案》，同意将超募资金
12,677.64 万元，补充公司流动资金。上述议案已经公司监事会、独立董事、保荐机构平安证券有限责任公司以及 2010 年年度股东大会审议通过，并
进行公告。
√ 适用 □ 不适用
□ 报告期内发生 √ 以前年度发生
募集资金投资项目实施地点变更
2011 年 8 月 10 日公司一届二十二次董事会审议通过了《关于变更募集资金投资项目部分实施地点的议案》，同意增加募投项目的部分实施地点，并使
情况
用公司自有资金购买新增土地及新建厂房，以保证募投项目的顺利实施。上述议案经公司监事会、独立董事审议通过，公司保荐机构平安证券有限责任
公司出具了保荐意见。
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 √ 以前年度发生
情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目先期投入及置 2010 年 11 月 29 日根据公司第一届董事会第十六次会议审议通过的《关于用募投资金转换预先投资募投项目的自筹资金的议案》，本公司以募集资金置
换情况 换已投入募集资金投资项目的自筹资金 308,250,000.00 元。上述议案已经公司监事会、独立董事审议通过，公司保荐机构平安证券有限责任公司出具
了保荐意见。
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 存储于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问
无
题或其他情况
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目名称 首次公告披露日期 项目金额 项目进度 项目收益情况
轨道交通车体材料深加工项目 2012 年 01 月 10 日 189,260 前期建设，建设期预计为 2 年 无
合计 189,260 -- --
重大非募集资金投资项目情况说明
此项目为公司非公开发行 A 股股票募投项目,项目总投资 189,260 万元,其中拟用募集资金投入为 149,464 万元，差额部分
由公司自筹解决，项目建设期约为两年。该事项已经公司董事会和股东大会审议通过，相关议案内容已经披露。
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
√ 适用 □ 不适用
2012年下半年，公司将继续围绕年初制订的经营目标，继续延伸公司产业链，将公司产
品向高、精、尖发展，提高产品附加值，增加高端产品和深加工产品的占比，以提高公司产
品整体的盈利水平。不断完善公司内部控制建设，提升业务水平和研发技术能力。
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈
的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
40% 至 60%
动幅度
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 16,400 至 18,700
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动区间（万元）
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
116,946,574.18
（元）
公司首次公开发行股票募投项目陆续投产，产能及产量的增加和深加工产
业绩变动的原因说明
品、高端产品占比的增加，相应带来利润的增长。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和中国证券监督管理委员会吉林监管局
的有关规定，公司第二届董事会第六次会议对《公司章程》中的分红政策进行了相应的修订，
细化了现金分红政策并制定了《分红管理制度》和《公司未来三年的股东回报规划
（2012-2014）》，并已经 2012 年第三次临时股东大会审议通过，修订后的公司分红政策为：
（一）公司利润分配方案
1、公司实施连续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投资者的合理投资回
报，并兼顾公司的可持续发展。在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，如无重大投资
计划或重大现金支出等事项发生，公司将积极采取现金方式分配利润。
2、公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配
利润。
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、公司实施现金分红时须同时满足下列条件： （1）公司该年度实现的可分配利润（即
公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会
影响公司后续持续经营； （2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审
计报告； （3）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。 重
大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备
的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的 30%，且超过 5,000 万元人民币。
4、公司应保持利润分配政策的连续性与稳定性，在满足现金分红条件时，每年以现金
方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的 20%，且任意三个连续会计年度内，公司
以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。
5、在符合现金分红条件情况下，公司原则上每年进行一次现金分红，公司董事会可以
根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分配。
6、公司可以根据年度的盈利情况及现金流状况，在保证最低现金分红比例和公司股本
规模及股权结构合理的前提下，注重股本扩张与业绩增长保持同步，在确保足额现金股利分
配的前提下，公司可以另行采取股票股利分配的方式进行利润分配。
7、公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。
（二）利润分配的决策程序
1、公司每年利润分配预案由公司管理层、董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资
金需求和股东回报规划提出、拟定，经董事会审议通过后提交股东大会批准。董事会、独立
董事和符合一定条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。独立董事应对利
润分配预案独立发表意见并公开披露。
2、董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件
和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。
3、董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的发言要
点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。
4、股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中
小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等），充分听取
中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。分红预案应由出席股东大会的股
东或股东代理人以所持二分之一以上的表决权通过。
5、公司年度盈利，管理层、董事会未提出、拟定现金分红预案的，管理层需就此向董
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
事会提交详细的情况说明，包括未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计
划，并由独立董事对利润分配预案发表独立意见并公开披露；董事会审议通过后提交股东大
会通过现场或网络投票的方式审议批准，并由董事会向股东大会做出情况说明。
6、监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程
序进行监督，并应对年度内盈利但未提出利润分配的预案，就相关政策、规划执行情况发表
专项说明和意见。
7、公司应严格按照有关规定在年报、半年报中披露利润分配预案和现金分红政策执行
情况，说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和
清晰，相关的决策程序和机制是否完备，独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用，中小
股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到充分维护等。对现金
分红政策进行调整或变更的，还要详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。若
公司年度盈利但未提出现金分红预案，应在年报中详细说明未分红的原因、未用于分红的资
金留存公司的用途和使用计划。
8、公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具
体方案。公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，确需调整利润分配政策和股
东回报规划的，调整后的利润分配政策不得违反相关法律法规、规范性文件、公司章程的有
关规定；有关调整利润分配政策的议案，由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议
后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。公司同时
应当提供网络投票方式以方便中小股东参与股东大会表决。董事会、独立董事和符合一定条
件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。
公司 2010 年度—2011 年度利润分配情况：
2010 年度以当期公司总股本 93,600,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 3
元人民币（含税），共计分配现金红利 28,080,000 元（含税）,同时，公司以资本公积金转增
股本的方式向全体股东每 10 股转增 10 股。
2011 年度以公司股本 187,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2 元（含税）,
共计分配现金红利 37,440,000 元（含税）。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）其他披露事项
无
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
31
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票交易规则》、
《章程》以及中国证监会有关文件的要求，规范运作，建立建全各种制度，认真做好各项
冶理工作，积极完善投资者关系管理，维护广大投资者的利益。
报告期内，公司更换了保荐机构，由新的保荐机构华林证券有限责任公司承接持续督
导保荐工作，公司已重新签订了《募集资金三方协管协议》。
报告期内，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和
吉林证监局《关于转发〈关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知〉的通知》等
相关文件要求，公司制度了《公司分红管理制度》、《公司未来三年股东回报规划》，同
时相应修订了《公司章程》，并已通过董事会和股东大会的审议。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
√ 适用 □ 不适用
根据2011年年度股东大会决议，以2011年年末，公司股本187,200,000股为基数，向
全体股东每10股派发现金2元（含税），共计分配现金红利37,440,000元（含税），剩余
未分配利润转入下一年。此方案于2012年4月19日实施完毕。
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有非上市金融企业股权情况的说明
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
买卖其他上市公司股份的情况的说明
（六）资产交易事项
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与
财务状况的影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
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1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
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5、其他重大关联交易
无
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
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3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
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4、日常经营重大合同的履行情况
公司在2012年5月公告的与重庆国博会展中心签订的铝格栅制作合同，该合同双方已合同
条款规定正常履行，公司已按期及时交货。
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产置换时所作承诺
王民、张永侠承诺：自公司股
票上市之日起三十六个月内，
不转让或委托他人管理其本次
发行前持有的公司股份，也不 严格遵守上述
发行时所作承诺 王民、张永侠 2010 年 11 月 17 日 三年
由本公司收购该部分股份。前 承诺
述承诺期满后，王民、张永侠
夫妇还承诺在王民担任公司董
事、监事及高级管理人员期间
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
每年转让的股份不超过其所持
公司股份总数的百分之二十
五，在王民离职后半年内不转
让其持有的公司股份。
其他对公司中小股东所作
承诺
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因及
下一步计划
是否就导致的同业竞争和
□ 是 □ 否 √不适用
关联交易问题作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原
盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 0.00 0.00
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
2012 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 银华基金 公司基本经营情况
2012 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 东兴证券 公司基本经营情况
2012 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 华安保险 公司基本经营情况
42
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2012 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 华商基金 公司基本经营情况
2012 年 05 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 宏源证券 公司基本经营情况
2012 年 05 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 宏源证券 公司基本经营情况
2012 年 05 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 东北证券 公司基本经营情况
2012 年 05 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 财通基金 公司基本经营情况
2012 年 05 月 30 日 公司会议室 实地调研 机构 财富证券 公司基本经营情况
2012 年 05 月 30 日 公司会议室 实地调研 机构 信达证券 公司基本经营情况
2012 年 06 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构 华鑫证券 公司基本经营情况
2012 年 06 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构 华鑫证券 公司基本经营情况
2012 年 06 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构 广发证券 公司基本经营情况
2012 年 06 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构 益民基金 公司基本经营情况
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
43
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
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重大事项停牌公告 《中国证券报》B004 2012 年 01 月 09 日
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第二届董事会第二次会议决 巨潮资讯网
《中国证券报》B016 2012 年 01 月 10 日
议的公告 （http://www.cninfo.com.cn）
关于召开 2012 年第一次临时 巨潮资讯网
《中国证券报》B016 2012 年 01 月 10 日
股东大会的通知 （http://www.cninfo.com.cn）
巨潮资讯网
关于更换保荐机构的公告 《中国证券报》B016 2012 年 01 月 10 日
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2012 年第一次临时股东大会 巨潮资讯网
《中国证券报》B006 2012 年 02 月 01 日
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第二届董事会第三次会议决 巨潮资讯网
《证券时报》D017 2012 年 02 月 21 日
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《上海证券报》B20
《中国证券报》B012
第二届监事会第二次会议决 巨潮资讯网
《证券时报》D017 2012 年 02 月 21 日
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《中国证券报》B012
关于召开 2011 年年度股东大 巨潮资讯网
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会的通知 （http://www.cninfo.com.cn）
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关于举行 2011 年年度报告网 《中国证券报》B012 2012 年 02 月 21 日 巨潮资讯网
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
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《中国证券报》B002
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《中国证券报》B007
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2012 年第一季度季度报告正 巨潮资讯网
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关于因实施 2011 年度权益分 《中国证券报》B042
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
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重大合同公告 《证券时报》D008 2012 年 05 月 04 日
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《上海证券报》B37
《中国证券报》A30
第二届董事会第五次会议决 巨潮资讯网
《证券时报》D036 2012 年 05 月 23 日
议公告 （http://www.cninfo.com.cn）
《上海证券报》B24
《中国证券报》A30
关于召开 2012 年第二次临时 巨潮资讯网
《证券时报》D036 2012 年 05 月 23 日
股东大会的通知 （http://www.cninfo.com.cn）
《上海证券报》B24
《中国证券报》A30
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融资租赁公告 《证券时报》D036 2012 年 05 月 23 日
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《上海证券报》B24
《中国证券报》A07
2012 年第二次临时股东大会 巨潮资讯网
《证券时报》B025 2012 年 06 月 09 日
决议的公告 （http://www.cninfo.com.cn）
《上海证券报》36
《中国证券报》B003
第二届董事会第六次会议决 巨潮资讯网
《证券时报》D017 2012 年 06 月 15 日
议公告 （http://www.cninfo.com.cn）
《上海证券报》B15
《中国证券报》B003
关于召开 2012 年第三次临时 巨潮资讯网
《证券时报》D017 2012 年 06 月 15 日
股东大会的通知 （http://www.cninfo.com.cn）
《上海证券报》B15
《中国证券报》A07
关于持股 5%以上股东减持股 巨潮资讯网
《证券时报》B005 2012 年 06 月 16 日
份的提示性公告 （http://www.cninfo.com.cn）
《上海证券报》34
关于举办 2011 年年度报告业 《中国证券报》B016 巨潮资讯网
2012 年 06 月 21 日
绩说明会暨投资者接待日活 《证券时报》D024 （http://www.cninfo.com.cn）
46
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
动公告 《上海证券报》B42
47
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 吉林利源铝业股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 813,750,140.95 364,353,549.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 9,000,000.00
应收账款 85,659,925.61 21,895,522.20
预付款项 397,239,709.75 653,326,183.98
应收保费
应收分保账款
48
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 5,933.70 2,293,097.40
买入返售金融资产
存货 112,862,402.98 94,678,789.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 1,409,518,112.99 1,145,547,143.18
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产
固定资产 732,661,483.10 545,930,931.90
在建工程 590,951,678.83 529,196,324.18
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产 0.00 0.00
无形资产 67,425,046.83 9,017,611.11
开发支出 28,682,062.89
49
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 1,226,527.38 1,226,527.38
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 1,420,946,799.03 1,085,371,394.57
资产总计 2,830,464,912.02 2,230,918,537.75
流动负债：
短期借款 630,000,000.00 510,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 20,997,503.06 16,619,071.43
预收款项 20,018,902.43 3,668,865.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,733,243.67 5,362,321.52
应交税费 5,880,007.64 -8,706,127.02
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 4,617,446.42 4,295,791.03
应付分保账款
保险合同准备金
50
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 728,247,103.22 571,239,922.83
非流动负债：
长期借款 470,000,000.00 370,000,000.00
应付债券
长期应付款 256,274,136.37 4,963,636.37
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债
其他非流动负债 53,113,314.65 31,863,836.73
非流动负债合计 779,387,451.02 406,827,473.10
负债合计 1,507,634,554.24 978,067,395.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 187,200,000.00 187,200,000.00
资本公积 790,086,560.00 790,086,560.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 29,699,959.31 29,699,959.31
一般风险准备
未分配利润 315,843,838.47 245,864,622.51
外币报表折算差额
51
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益合计 1,322,830,357.78 1,252,851,141.82
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,322,830,357.78 1,252,851,141.82
负债和所有者权益（或股东权益）
2,830,464,912.02 2,230,918,537.75
总计
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 812,747,025.54 360,910,273.75
交易性金融资产
应收票据 9,000,000.00
应收账款 83,972,939.36 21,777,762.42
预付款项 399,334,903.43 872,855,332.66
应收利息
应收股利
其他应收款 5,933.70 2,293,097.40
存货 112,862,402.98 94,678,789.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,408,923,205.01 1,361,515,255.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
52
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 13,150,000.00 13,150,000.00
投资性房地产
固定资产 727,965,935.16 541,018,228.10
在建工程 595,547,324.11 533,618,349.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,425,046.83 9,017,611.11
开发支出 28,682,062.89
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 563,223.57 563,223.57
其他非流动资产
非流动资产合计 1,433,333,592.56 1,097,367,412.38
资产总计 2,842,256,797.57 2,458,882,668.29
流动负债：
短期借款 630,000,000.00 510,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 22,476,259.06 17,535,290.43
预收款项 39,071,272.41 3,663,769.77
应付职工薪酬 6,663,961.60 5,293,039.45
53
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应交税费 5,362,333.16 -9,050,358.30
应付利息
应付股利
其他应付款 4,025,446.42 238,457,300.71
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 747,599,272.65 805,899,042.06
非流动负债：
长期借款 470,000,000.00 370,000,000.00
应付债券
长期应付款 256,274,136.37 4,963,636.37
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 53,113,314.65 31,863,836.73
非流动负债合计 779,387,451.02 406,827,473.10
负债合计 1,526,986,723.67 1,212,726,515.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 187,200,000.00 187,200,000.00
资本公积 790,036,560.00 790,036,560.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 29,699,959.31 29,699,959.31
一般风险准备
54
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
未分配利润 308,333,554.59 239,219,633.82
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,315,270,073.90 1,246,156,153.13
负债和所有者权益（或股东权益）
2,842,256,797.57 2,458,882,668.29
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 772,166,187.71 560,373,440.81
其中：营业收入 772,166,187.71 560,373,440.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 654,123,876.58 479,528,467.91
其中：营业成本 587,848,231.77 440,020,089.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 493,086.14 3,667,598.72
55
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
销售费用 4,971,603.37 2,897,812.97
管理费用 17,858,084.52 11,303,318.92
财务费用 39,680,280.41 20,549,976.36
资产减值损失 3,272,590.37 1,089,671.51
加 ：公允价值变动收益（损
0.00 0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
0.00 0.00
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
118,042,311.13 80,844,972.90
列）
加 ：营业外收入 9,386,564.02 1,966,907.10
减 ：营业外支出 846,305.04 47,806.24
其中：非流动资产处置
310.12
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
126,582,570.11 82,764,073.76
号填列）
减：所得税费用 19,163,354.15 12,513,154.29
五、净利润（净亏损以“－”号填
107,419,215.96 70,250,919.47
列）
其中：被合并方在合并前实现
0.00 0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利 107,419,215.96 70,250,919.47
56
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.57 0.38
（二）稀释每股收益 0.57 0.38
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 107,419,215.96 70,250,919.47
归属于母公司所有者的综合
107,419,215.96 70,250,919.47
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 768,539,021.26 557,982,603.13
减：营业成本 587,434,080.12 438,904,801.43
营业税金及附加 11,760.96 3,550,433.78
销售费用 4,971,603.37 2,897,812.97
管理费用 17,274,455.28 11,267,697.78
财务费用 39,680,730.83 20,570,298.06
资产减值损失 3,189,999.50 1,107,191.84
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
57
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
115,976,391.20 79,684,367.27
列）
加：营业外收入 9,386,564.02 1,966,907.10
减：营业外支出 4,591.17 47,506.24
其中：非流动资产处置损
310.12
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
125,358,364.05 81,603,768.13
号填列）
减：所得税费用 18,804,443.28 12,417,167.07
四、净利润（净亏损以“－”号填
106,553,920.77 69,186,601.06
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 106,553,920.77 69,186,601.06
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 823,415,997.48 616,217,623.69
58
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,388,756.63 1,821,090.81
收到其他与经营活动有关的现金 29,758,892.33 5,952,379.16
经营活动现金流入小计 865,563,646.44 623,991,093.66
购买商品、接受劳务支付的现金 379,988,271.44 438,459,484.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
21,187,965.37 10,191,486.43
金
支付的各项税费 17,538,980.32 32,005,564.04
59
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 231,320,350.03 7,600,590.43
经营活动现金流出小计 650,035,567.16 488,257,125.52
经营活动产生的现金流量净额 215,528,079.28 135,733,968.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,365.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,365.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他
323,984,030.50 65,136,569.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,696,000.00
投资活动现金流出小计 323,984,030.50 78,832,569.42
投资活动产生的现金流量净额 -323,982,665.50 -78,832,569.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
60
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 780,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 780,000,000.00 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 305,000,000.00 189,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
68,724,284.61 49,286,104.56
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,712,879.86 935,216.15
筹资活动现金流出小计 382,437,164.47 240,121,320.71
筹资活动产生的现金流量净额 397,562,835.53 -60,121,320.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 289,108,249.31 -3,219,921.99
加：期初现金及现金等价物余额 275,040,727.97 832,338,114.26
六、期末现金及现金等价物余额 564,148,977.28 829,118,192.27
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 815,486,168.64 611,690,244.21
收到的税费返还 12,388,756.63 1,821,090.81
收到其他与经营活动有关的现金 38,130,195.11 230,111,907.19
61
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 866,005,120.38 843,623,242.21
购买商品、接受劳务支付的现金 379,493,005.44 438,459,484.62
支付给职工以及为职工支付的现
19,798,929.37 9,072,680.55
金
支付的各项税费 16,856,567.19 30,797,284.98
支付其他与经营活动有关的现金 231,888,378.34 235,471,281.83
经营活动现金流出小计 648,036,880.34 713,800,731.98
经营活动产生的现金流量净额 217,968,240.04 129,822,510.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,365.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,365.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他
323,984,030.50 58,841,160.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 13,696,000.00
投资活动现金流出小计 323,984,030.50 77,537,160.72
投资活动产生的现金流量净额 -323,982,665.50 -77,537,160.72
62
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 780,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 780,000,000.00 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 305,000,000.00 189,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
68,724,284.61 49,286,104.56
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,712,879.86 935,216.15
筹资活动现金流出小计 382,437,164.47 240,121,320.71
筹资活动产生的现金流量净额 397,562,835.53 -60,121,320.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 291,548,410.07 -7,835,971.20
加：期初现金及现金等价物余额 271,597,451.80 831,192,673.37
六、期末现金及现金等价物余额 563,145,861.87 823,356,702.17
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
63
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
187,20 29,699
790,086 245,864 1,252,851
一、上年年末余额 0,000. ,959.3
,560.00 ,622.51 ,141.82
00 1
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
187,20 29,699
790,086 245,864 1,252,851
二、本年年初余额 0,000. ,959.3
,560.00 ,622.51 ,141.82
00 1
三、本期增减变动金额（减少 69,979, 69,979,21
以“－”号填列） 215.96 5.96
107,419 107,419,2
（一）净利润
,215.96 15.96
（二）其他综合收益
107,419 107,419,2
上述（一）和（二）小计
,215.96 15.96
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-37,440 -37,440,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -37,440 -37,440,0
64
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
配 ,000.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
187,20 29,699
790,086 315,843 1,322,830
四、本期期末余额 0,000. ,959.3
,560.00 ,838.47 ,357.78
00 1
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
93,600 14,426
883,686 147,514 1,139,226
一、上年年末余额 ,000.0 ,091.0
,560.00 ,315.29 ,966.38
0 9
加：同一控制下企业合并
65
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
93,600 14,426
883,686 147,514 1,139,226
二、本年年初余额 ,000.0 ,091.0
,560.00 ,315.29 ,966.38
0 9
93,600 15,273
三、本期增减变动金额（减少 -93,600 98,350, 113,624,1
,000.0 ,868.2
以“－”号填列） ,000.00 307.22 75.44
0 2
141,704 141,704,1
（一）净利润
,175.44 75.44
（二）其他综合收益
141,704 141,704,1
上述（一）和（二）小计
,175.44 75.44
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
15,273
-43,353 -28,080,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 ,868.2 0.00 0.00 0.00
,868.22 00.00
2
15,273
-15,273
1．提取盈余公积 ,868.2
,868.22
2
66
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -28,080 -28,080,0
配 ,000.00 00.00
4．其他
93,600
-93,600
（五）所有者权益内部结转 ,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,000.00
0
93,600
1．资本公积转增资本（或股 -93,600
,000.0
本） ,000.00
0
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
187,20 29,699
790,086 245,864 1,252,851
四、本期期末余额 0,000. ,959.3
,560.00 ,622.51 ,141.82
00 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
项目 本期金额
67
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
187,200,0 790,036,5 29,699,95 239,219,6 1,246,156
一、上年年末余额
00.00 60.00 9.31 33.82 ,153.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
187,200,0 790,036,5 29,699,95 239,219,6 1,246,156
二、本年年初余额
00.00 60.00 9.31 33.82 ,153.13
三、本期增减变动金额（减少 69,113,92 69,113,92
以“－”号填列） 0.77 0.77
106,553,9 106,553,9
（一）净利润
20.77 20.77
（二）其他综合收益
106,553,9 106,553,9
上述（一）和（二）小计
20.77 20.77
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-37,440,0 -37,440,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,440,0 -37,440,0
68
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
187,200,0 790,036,5 29,699,95 308,333,5 1,315,270
四、本期期末余额
00.00 60.00 9.31 54.59 ,073.90
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
93,600,00 883,636,5 14,426,09 129,834,8 1,121,497
一、上年年末余额
0.00 60.00 1.09 19.83 ,470.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
93,600,00 883,636,5 14,426,09 129,834,8 1,121,497
二、本年年初余额
0.00 60.00 1.09 19.83 ,470.92
三、本期增减变动金额（减少以 93,600,00 -93,600,0 15,273,86 109,384,8 124,658,6
69
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
“－”号填列） 0.00 00.00 8.22 13.99 82.21
152,738,6 152,738,6
（一）净利润
82.21 82.21
（二）其他综合收益
152,738,6 152,738,6
上述（一）和（二）小计
82.21 82.21
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
15,273,86 -43,353,8 -28,080,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8.22 68.22 00.00
15,273,86 -15,273,8
1．提取盈余公积
8.22 68.22
2．提取一般风险准备
-28,080,0 -28,080,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
93,600,00 -93,600,0
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 00.00
93,600,00 -93,600,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
70
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
187,200,0 790,036,5 29,699,95 239,219,6 1,246,156
四、本期期末余额
00.00 60.00 9.31 33.82 ,153.13
（三）公司基本情况
(一) 公司概况
公司名称：吉林利源铝业股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)。
注册地址：吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区。
注册登记批准机关：吉林省工商行政管理局。
企业法人营业执照注册号为：220000400007827。
法定代表人：王民。
(二) 公司历史沿革简述
本公司前身系辽源利源铝业集团有限公司，是在辽源市利源散热器制造有限公司的基础
上发展起来的。辽源市利源散热器制造有限公司是由自然人股东王民、张永侠于2001年11月
13日共同出资设立的有限责任公司，注册资本50万元。2002年8月22日股东王民、张永侠对公
司进行增资，增资后公司注册资本为3000万元。
2003年6月经公司股东会决议，公司名称变更为辽源利源铝业有限公司。
2005年10月28日，辽源利源铝业有限公司股东会决议同意公司名称由辽源利源铝业有限
公司更名为辽源利源铝业集团有限公司。2005年12月8日辽源市经济委员会以辽经济政法字
[2005]49号文《关于组建辽源利源铝业集团的批复》同意组建辽源利源铝业集团，集团母公
司名称为辽源利源铝业有限公司，子公司为辽源市利源型材有限公司、辽源市利源装潢工程
有限公司、辽源利源铝合金铸造有限公司。2005年12月8日公司完成了名称变更的工商登记并
71
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
换发了营业执照。
2007年12月28日公司吸收王民等19名自然人股东增资款共计14,977,250.00元，其中500
万元增加注册资本，9,977,250.00元增加资本公积，并于2007年12月29日变更工商登记，变
更后的注册资本为3,500万元。2008年6月12日，吉林省商务厅以吉商审办函字[2008]33号文
《关于新企创业投资企业对辽源利源铝业集团有限公司增资备案的意见》，同意辽源市利源
铝业集团有限公司变更为中外合资经营企业。2008年7月8日公司吸收新企创业投资企业
7,517,000.00美元（相当于人民币51,480,000.00元）出资，其中计入注册资本900万元人民
币，并于2008年7月10日变更工商登记，变更后的注册资本4,400万元，公司类型相应变更为
中外合资的有限责任公司。2008年7月16日公司吸收江苏新潮科技集团有限公司出资额人民币
28,600,000.00元、上海赛捷投资合伙企业（有限合伙）出资额人民币40,040,000.00元，其
中分别计入注册资本500万元、700万元，并于2008年7月30日变更工商登记，变更后的注册资
本5,600万元。
2008年8月16日根据公司股东会决议及发起人协议，以2008年7月31日为基准日，在原辽
源利源铝业集团有限公司基础上，整体变更设立吉林利源铝业股份有限公司。保持原股东持
股比例不变，以上述时点经审计的净资产为基准，按3.0569:1比例，折合股本为人民币
70,000,000.00元，差额部分计入资本公积。变更行为已经吉林省商务厅吉商审办字[2008]187
号文件批准，并已于2008年11月10日获得吉林省人民政府颁发的中华人民共和国外商投资企
业批准证书。公司于2008年11月18日获得吉林省工商行政管理局颁发变更后的企业法人营业
执照。
根据本公司2010年第一次临时股东大会决议及2010年10月12日中国证券监督管理委员会
《关于核准吉林利源铝业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可（2010）1397
号文）核准文件，本公司向社会公开发行人民币普通股2,360万股，每股面值人民币1.00元，
每股发行价格为人民币35.00元。本次发行后，股本变更为人民币9,360万元。公司于2010年
11月25日获得吉林省工商行政管理局颁发变更后的企业法人营业执照。
根据本公司于2011年4月召开的2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本
9,360万股为基数，按每10股由资本公积金转增10股，共计转增9,360万股，并于2011年度实
72
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
施。转增后，注册资本增至人民币18,720万元。经吉林省工商行政管理局核准，公司于2011
年5月取得了变更后的企业法人营业执照。
截至2011年12月31日，本公司累计发行股本总数18,720万股，公司注册资本为18,720万
元。
(三) 行业性质及主要产品
本公司属有色金属压延加工业的铝型材加工业，主要产品为铝型材。
(四) 经营范围
铝合金散热器制造、铝塑管制造、生产经营铝材、钢材、塑材、铝板带、电解铝、多种
铝制品及铝门窗的制作和安装，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务、经营本企业生
产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定
公司经营或禁止进出口的商品除外）、经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布
的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修
订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、会计期间
本公司采用公历制，以每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期间为
2012年1月1日至2012年6月30日。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
无
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公
司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会
计处理方法
无
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7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
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其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部 （除本公司特别提示外）直接参考
期末活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生
改变的依据
无
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10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
100 万元以上的应收账款与 100 万元以上的其他应收款确
单项金额重大的判断依据或金额标准
定为单项金额重大款项。
如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认
减值损失。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 其他方法 合并范围内的应收款项
合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后
组合 2 账龄分析法
未减值的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
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5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明其已发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
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或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各
项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
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初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政
策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以
取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有
关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利
润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（主
要为长期应收项目）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面
价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利
润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
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的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 4 3.20-9.60
机器设备 6-20 4 4.80-16.00
电子设备 5-15 4 6.40-19.20
运输设备 6-10 4 9.60-16.00
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其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
无
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值
的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额
进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
89
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
90
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
91
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非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 采用合同性权利规定的期限
专利 10 年 采用合同性权利规定的期限
软件 2年 预期更新年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值
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的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
发生时计入当期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
无
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
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果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
无
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
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（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收
益。
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊
销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
收益金额。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
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32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
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（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
本公司内销货物销售额计算销项税，扣
增值税 17%
除进项税额后计缴。
消费税 无 无
营业税 按应交营业税收入计税 3%
城市维护建设税 应缴纳流转税额计税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
各分公司、分厂执行的所得税税率
1、本公司增值税税率为17%。出口货物实行“免、抵、退”税政策。根据《关于提高劳
动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》（财税【2008】144号）规定，本报告期内公
司铝片退税率为13%。
2、本公司子公司辽源市利源装潢工程有限公司、辽源利源工程机械施工有限公司，报告
期内营业税税率为3%。
3、本公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的7%计缴。
4、本公司子公司辽源市利源装潢工程有限公司、辽源利源工程机械施工有限公司所得税
实行核定征收，报告期按营业收入的10%核定应纳税所得额，所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
1、根据2011年2月28日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于吉林省2010年第三批
高新技术企业备案申请的复函》国科火字【2011】51号文件，本公司被认定为高新技术企业，
发证日期为2010年12月30日。本公司报告期内适用15%的优惠企业所得税税率。
2、本公司子公司辽源利源铝型材收购有限公司属于废旧物资经营单位，根据《关于再生
资源增值税政策的通知》（财税【2008】157号）规定， 2010年度返还当年度已交纳增值税
100
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
的50%。2011年度至今无优惠。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
公司纳入合并报告范围包括辽源利源工程机械施工有限公司、辽源市利源装潢工程有限
公司、辽源利源铝型材收购有限公司，以上三家子公司均为公司全资子公司。
1、子公司情况
101
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
辽源利源工 普通机械设
5,000,000. 5,000,000.
程机械施工 有限责任 辽源 工程 CNY 备安装工程 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
00 00
有限公司 （法律法规
102
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禁止的项目
除外，法律
法规限制的
项目取得许
可证后方可
经营），地基
与基础工
程、土石方
工程、公路
路基施工工
程（凭资质
证经营）
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
无
103
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（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
制作安
辽源市 装保温
利源装 节能铝
有限责 8,000, 8,000,
潢工程 辽源 工程 CNY 门窗、 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
任 000.00 000.00
有限公 玻璃幕
司 墙、室
内外装
104
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潢
废铝收
辽源利
购、自
源铝型
有限责 废品回 500,00 用、不 500,00
材收购 辽源 CNY 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
任 收 0.00 允许外 0.00
有限公
销（外
司
省市）
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
无
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
实质上 少数股
数股东
构成对 东权益
分担的
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 本期亏
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 损超过
额 的其他 (%) 数股东
少数股
项目余 损益的
东在该
额 金额
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
105
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额后的
余额
无
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
报告期内，公司合并报表范围未发生变更。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
无
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
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吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
无
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
无
同一控制下企业合并的其他说明：
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
无
非同一控制下企业合并的其他说明：
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
子公司名称 出售日 损益确认方法
无
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
无
107
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
无
反向购买的其他说明:
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
无
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
无
吸收合并的其他说明:
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
108
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
现金: -- -- 226,700.12 -- -- 3,543.28
人民币 -- -- 226,700.12 -- -- 3,543.28
银行存款： -- -- 563,922,277.16 -- -- 275,037,184.69
人民币 -- -- 503,155,527.21 -- -- 274,996,086.02
USD 316,709.24 6.3602 2,014,330.34 1,737.13 6.3009 10,945.49
EUR 7,442,459.57 7.8942 58,752,419.61 3,694.11 8.1625 30,153.18
其他货币资金： -- -- 249,601,163.67 -- -- 89,312,821.95
人民币 -- -- 4,279,259.71 -- -- 23,975,199.45
USD 871,937.93 5.9678 5,203,585.27 5,800,000.00 6.3009 36,545,220.00
EUR 30,228,976.06 7.9733 240,118,318.69 3,527,400.00 8.1625 28,792,402.50
合计 -- -- 813,750,140.95 -- -- 364,353,549.92
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金
信用证保证金 243,607,362.97 83,319,021.25
履约保证金（保函保证金） 5,993,800.70 5,993,800.70
合 计 249,601,163.67 89,312,821.95
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
109
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交易性债券投资 0.00 0.00
交易性权益工具投资 0.00 0.00
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
0.00 0.00
产
衍生金融资产 0.00 0.00
套期工具 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
无
（3）套期工具及相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0.00 9,000,000.00
合计 0.00 9,000,000.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
110
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
合计 -- -- 0.00 --
说明：
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
合计 -- -- 0.00 --
说明：
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
重庆悦来投资发展有限
2012 年 04 月 09 日 2012 年 07 月 09 日 5,000,000.00
公司
长春轨道客车股份有限
2012 年 01 月 16 日 2012 年 07 月 16 日 2,000,193.75
公司
山东玉泉食品有限公司 2012 年 01 月 05 日 2012 年 07 月 05 日 200,000.00
温州可腾纺织有限公司 2012 年 04 月 27 日 2012 年 10 月 27 日 150,000.00
上海胜狮冷冻货柜有限
2012 年 05 月 25 日 2012 年 08 月 25 日 136,078.07
公司
合计 -- -- 7,486,271.82 --
说明：
111
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
无
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
0.00 0.00 0.00 0.00
利
其中：
账龄一年以上的应收股
0.00 0.00 0.00 0.00
利
其中： -- -- -- --
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
说明：
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
无
合 计
112
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
无
合计 --
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 92,123,91 6,463,994 24,966,2 3,070,687.5
100% 7.02% 100% 12.3%
应收账款 9.87 .26 09.78 8
92,123,91 6,463,994 24,966,2 3,070,687.5
组合小计 100% 7.02% 100% 12.3%
9.87 .26 09.78 8
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
账款
合计 92,123,91 -- 6,463,994 -- 24,966,2 -- 3,070,687.5 --
113
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
9.87 .26 09.78 8
应收账款种类的说明：
公司应收账款为产品赊销款，为公司根据客户信用情况，适当给于回款账期。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 87,455,834.13 94.93% 4,372,791.71 21,006,547.38 84.14% 1,050,327.37
1 年以内小计 87,455,834.13 94.93% 4,372,791.71 21,006,547.38 84.14% 1,050,327.37
1至2年 1,001,251.36 1.09% 100,125.14 292,828.02 1.17% 29,282.80
2至3年 3,351,513.95 3.64% 1,675,756.98 3,351,513.95 13.42% 1,675,756.98
3 年以上 315,320.43 0.34% 315,320.43 315,320.43 1.27% 315,320.43
3至4年 0.00 0% 0.00 220,999.03 0.89% 220,999.03
4至5年 220,999.03 0.24% 220,999.03 11,073.40 0.04% 11,073.40
5 年以上 94,321.40 0.1% 94,321.40 83,248.00 0.33% 83,248.00
合计 92,123,919.87 -- 6,463,994.26 24,966,209.78 -- 3,070,687.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
114
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无 0.00
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
本报告期无核销的应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
115
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（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
中建钢构江苏有限公司 客户 44,685,841.72 1 年以内 48.51%
沈阳远大铝业工程有限
客户 21,729,834.99 1 年以内 23.59%
公司
肯联英利（长春）汽车
客户 4,785,109.82 1 年以内 5.19%
结构有限公司
长春轨道客车股份有限
客户 4,366,904.38 2 年以内 4.74%
公司
长春惟思得交通设备有
客户 3,351,513.95 2-3 年 3.64%
限公司
合计 -- 78,919,204.86 -- 85.67%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
无
合计 -- 0.00 0%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
合计 0.00 0.00
116
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
无
资产小计 0.00
负债：
无
负债小计 0.00
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
575,551.48 100% 569,617.78 98.97% 2,983,431.48 100% 690,334.08 23.14%
其他应收款
组合小计 575,551.48 100% 569,617.78 98.97% 2,983,431.48 100% 690,334.08 23.14%
单项金额虽不重大但单
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
项计提坏账准备的其他
117
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收款
合计 575,551.48 -- 569,617.78 -- 2,983,431.48 -- 690,334.08 --
其他应收款种类的说明：
其他应收款为公司与非业务关系公司的往来款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 6,246.00 1.09% 312.30 2,407,680.00 80.7% 120,384.00
1 年以内小计 6,246.00 1.09% 312.30 2,407,680.00 80.7% 120,384.00
1至2年 6,446.00 0.22% 644.60
2至3年
3 年以上 569,305.48 98.91% 569,305.48 569,305.48 19.08% 569,305.48
3至4年
4至5年 137,573.18 23.9% 137,573.18 137,573.18 23.9% 137,573.18
5 年以上 431,732.30 75.01% 431,732.30 431,732.30 75.01% 431,732.30
合计 575,551.48 -- 569,617.78 2,983,431.48 -- 690,334.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
118
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无 0.00
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无 0.00
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
本报告期无实际核销的其他应收款情况。
119
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
无 0.00 0%
合计 0.00 -- 0%
说明：
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
辽源民营经济开发区 200,000.00 3 年以上 34.75%
吉林通汇会计师事务所 150,000.00 3 年以上 26.06%
长春市南关区人民法院 137,573.18 3 年以上 23.9%
辽源民营经济开发区管
20,000.00 3 年以上 3.47%
委会
保定市汇源铝材有限公
61,732.30 3 年以上 10.73%
司
合计 -- 569,305.48 -- 98.91%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
120
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单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
无 0.00 0%
合计 -- 0.00 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
0.00
资产小计 0.00
负债：
0.00
负债小计 0.00
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
121
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1 年以内 386,092,187.70 97.19% 649,171,668.80 99.36%
1至2年 7,375,218.50 1.86% 1,079,656.20 0.16%
2至3年 791,940.40 0.2% 1,602,963.17 0.25%
3 年以上 2,980,363.15 0.75% 1,471,895.81 0.23%
合计 397,239,709.75 -- 653,326,183.98 --
预付款项账龄的说明：
预付账款为公司与原材料采购、设备采购及其他配件等供应商的预付货款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
佛山市南海金达机械公
设备供应商 40,913,900.00 设备未到
司
无锡市威特机械有限公
设备供应商 39,000,000.00 设备未到
司
辽源市富隆城建筑有限
建设工程供应商 37,215,822.20 工程未竣工
责任公司
无锡优特福金属材料有
材料供应商 26,448,246.80 材料未到
限公司
辽源市兴业建筑工程有
建筑工程供应商 23,352,771.56 工程未竣工
限责任公司
合计 -- 166,930,740.56 -- --
预付款项主要单位的说明：
预付款项项主要单位与公司不存在任何关联关系。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
122
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）预付款项的说明
原材料预付款项主要为公司根据订单情况采购铝锭的预付货款
设备预付款项和工程预付款项为公司实施非公开发行募投项目所采购的设备和土建基础
工程款项。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,064,026.00 0.00 40,064,026.00 28,889,859.06 0.00 28,889,859.06
在产品 65,193,243.03 0.00 65,193,243.03 53,320,101.54 0.00 53,320,101.54
库存商品 7,605,133.95 0.00 7,605,133.95 12,468,829.08 0.00 12,468,829.08
周转材料
消耗性生物资产
合计 112,862,402.98 0.00 112,862,402.98 94,678,789.68 0.00 94,678,789.68
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00
123
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
周转材料
消耗性生物资产
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
报告期末存货余额中无用于抵押担保的存货。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
其他流动资产说明：
无
124
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计 0.00 0.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占
重分类前持有至到期投资总额的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
无
合计 -- -- 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
125
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合 计 0.00 0.00
持有至到期投资的说明：
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
无
合计 0.00 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
无
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 0.00 0.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
被投资 企业类 注册地 法人代 业务性 注册资 币种 本企业 本企业 期末资 期末负 期末净 本期营 本期净
126
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位名 型 表 质 本 持股比 在被投 产总额 债总额 资产总 业收入 利润
称 例(%) 资单位 额 总额
表决权
比例
(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
无
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异
的说明：
无
15、长期股权投资
127
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
无
合计 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
128
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
无
长期股权投资的说明：
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说
明未办妥产权证书的原因和预计办结时间：
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 731,532,944.93 212,148,844.10 33,695.43 943,648,093.60
其中：房屋及建筑物 173,425,695.32 8,776,585.38 182,202,280.70
机器设备 538,134,856.59 202,869,910.53 741,004,767.12
运输工具 13,630,772.68 264,957.26 13,895,729.94
129
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他固定资产 6,341,620.34 237,390.93 33,695.43 6,545,315.84
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 185,602,013.03 0.00 25,416,645.08 32,047.61 210,986,610.50
其中：房屋及建筑物 31,315,953.55 2,780,287.02 34,096,240.57
机器设备 150,000,276.92 21,725,226.48 171,725,503.40
运输工具 2,624,084.59 659,053.75 3,283,138.34
其他固定资产 1,661,697.97 252,077.83 32,047.61 1,881,728.19
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 545,930,931.90 -- 732,661,483.10
其中：房屋及建筑物 142,109,741.77 -- 148,106,040.13
机器设备 388,134,579.67 -- 569,279,263.72
运输工具 11,006,688.09 -- 10,612,591.60
其他固定资产 4,679,922.37 -- 4,663,587.65
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
其他固定资产 --
五、固定资产账面价值合计 545,930,931.90 -- 732,661,483.10
其中：房屋及建筑物 142,109,741.77 -- 148,106,040.13
机器设备 388,134,579.67 -- 569,279,263.72
运输工具 11,006,688.09 -- 10,612,591.60
其他固定资产 4,679,922.37 -- 4,663,587.65
本期折旧额 25,416,645.08 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 184,444,949.04 元。
130
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
无
固定资产说明：
公司固定资产主要为经营所需的资产，随着公司首次公开发行股票项目的陆续建设完成，
固定资产规模不断扩大。
131
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 590,951,678.83 0.00 590,951,678.83 529,196,324.18 0.00 529,196,324.18
合计 590,951,678.83 0.00 590,951,678.83 529,196,324.18 0.00 529,196,324.18
132
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
其他减 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
少 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
三期工程 146,422,457.51 168,479,863.85 21.51% 自筹 314,902,321.36
大截面交通运输铝
97,460,385.37 17,990,075.69 8,230,769.28 63.36% 募股资金 107,219,691.78
型材深加工项目
特殊铝型材及铝型
174,609,205.42 54,295,281.04 159,750,547.76 97.83% 募股资金 69,153,938.70
材深加工项目
熔铸车间扩建 16,463,632.00 16,463,632.00 自筹
募投项目新增厂房 91,885,804.00 7,160,965.99 96.67% 自筹 99,046,769.99
合计 0.00 526,841,484.30 247,926,186.57 184,444,949.04 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 590,322,721.83
在建工程项目变动情况的说明：
报告期内，公司按在建工程完工情况陆续转入固定资产。
133
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
土建工程与厂房建设处于正施工中，设
轨道交通车体材料深加工项目
备正在陆续采购中。
（5）在建工程的说明
公司在建工程包括首次公开发行股票募投项目未完工工程和其他零星改造工程。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资的说明：
无
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
134
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 0.00 0.00 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
0.00 0.00 0.00 0.00
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
135
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
0.00 0.00 0.00 0.00
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 10,683,396.81 59,161,700.00 0.00 69,845,096.81
土地使用权 10,571,396.81 58,961,700.00 69,533,096.81
专利 12,000.00 12,000.00
软件 100,000.00 200,000.00 300,000.00
二、累计摊销合计 1,665,785.70 754,264.28 0.00 2,420,049.98
土地使用权 1,618,652.37 695,330.94 2,313,983.31
专利 1,300.00 600.00 1,900.00
软件 45,833.33 58,333.34 104,166.67
三、无形资产账面净值合
9,017,611.11 0.00 0.00 67,425,046.83
计
土地使用权 8,952,744.44 67,219,113.50
专利 10,700.00 10,100.00
软件 54,166.67 195,833.33
136
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四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
专利
软件
无形资产账面价值合计 9,017,611.11 0.00 0.00 67,425,046.83
土地使用权 8,952,744.44 67,219,113.50
专利 10,700.00 10,100.00
软件 54,166.67 195,833.33
本期摊销额 754,264.28 元。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
长期待摊费用的说明：
无
137
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 563,223.57 563,223.57
开办费
可抵扣亏损 663,303.81 663,303.81
小 计 1,226,527.38 1,226,527.38
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计 0.00 0.00
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 2,490,976.32 5,997,649.93
合计 2,490,976.32 5,997,649.93
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
138
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 2,490,976.32 5,997,649.93
合计 2,490,976.32 5,997,649.93 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 3,754,823.78
未实现内部利润 4,422,025.42
小计 8,176,849.20
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
本公司全资子公司辽源利源铝型材收购有限公司可抵扣亏损为2,490,976.32元，由于该
公司未来年度是否能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额存在不确定性，因此未确认相
应的递延所得税资产。
27、资产减值准备明细
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
139
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转回 转销
一、坏账准备 3,761,021.66 3,189,999.50 6,944,823.28
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 3,761,021.66 3,189,999.50 0.00 0.00 6,944,823.28
资产减值明细情况的说明：
公司资产减值准备为应收账款和其他应收款计提的坏账准备。
28、其他非流动资产
单位： 元
140
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项目 期末数 期初数
无
合计 0.00 0.00
其他非流动资产的说明
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 90,000,000.00 90,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证借款
信用借款 490,000,000.00 370,000,000.00
合计 630,000,000.00 510,000,000.00
短期借款分类的说明：
随着公司生产规模的扩大，流动资金需求增加，资金来源主要为银行借款，鉴于公司历
年信用状态良好，短期借款中以信用借款为主。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
无
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额 0.00。
141
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
报告期内，公司短期借款无展期的情况发生。
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 0.00 0.00
交易性金融负债的说明：
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明：
无
142
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32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 14,563,287.27 9,623,771.27
一至二年 4,008,162.46 3,398,883.71
二至三年 346,998.92 2,294,944.12
三年以上 2,079,054.41 1,301,472.33
合计 20,997,503.06 16,619,071.43
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末数 未结转原因
辽源市辅助材料采购中心 2,733,247.19 未结算材料款及预留质保金
吉林兴华钢结构有限公司 862,448.10 预留工程质保金
辽宁建设安装集团有限公司第一分公司 479,793.70 预留工程质保金
佛山南海区大沥沥本兴桥机械厂 337,889.51 预留工程质保金
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 18,478,240.38 3,186,068.86
一至二年 1,166,076.35 286,127.27
143
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二至三年 180,317.26 48,665.58
三年以上 194,268.44 148,004.16
合计 20,018,902.43 3,668,865.87
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的预收账款为公司预收部分客户模具的使用费，因此部分费用需按合同规
定达到一定产量后方可作为采购货款，因此产生一年以上的账期。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
2,039,049.48 19,558,413.92 18,837,620.40 2,759,843.00
贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 230,000.00 0.00 230,000.00 0.00
其中：医疗保险费
基本养老保险费 230,000.00 230,000.00
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
四、住房公积金
五、辞退福利
六、其他 3,093,272.04 880,128.63 0.00 3,973,400.67
工会经费与职工教 3,093,272.04 880,128.63 3,973,400.67
144
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育经费
合计 5,362,321.52 20,438,542.55 19,067,620.40 6,733,243.67
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00。
工会经费和职工教育经费金额3,093,272.04，非货币性福利金额0.00，因解除劳动关系
给予补偿0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
公司应付职工薪酬均为每月初全额支付上月薪酬。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -6,320,638.31 -13,579,911.39
消费税 0.00 0.00
营业税 250,180.02 151,815.29
企业所得税 11,878,923.67 4,703,751.25
个人所得税 41,448.15 0.00
城市维护建设税 17,554.90 10,627.06
教育费附加 12,539.21 7,590.77
合计 5,880,007.64 -8,706,127.02
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明
税款计算过程：
公司应交税费均为本月或本季度实现税金，于次月或季度的次月缴纳。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
145
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分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
合计 0.00 0.00
应付利息说明：
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
无
合计 0.00 0.00 --
应付股利的说明：
无
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 1,629,890.84 2,878,152.75
一至二年 1,887,283.82 352,837.07
二至三年 35,470.55 1,054,901.21
三年以上 1,064,801.21 9,900.00
合计 4,617,446.42 4,295,791.03
146
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（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款为公司收取的各类押金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
其他应付款为公司收取的各类押金，与公司无关联关系。
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债说明：
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
147
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项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
信用借款
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出口
2009 年 09 月 2012 年 09 月
银行黑龙江 CNY 6.8% 35,000,000.00 35,000,000.00
25 日 24 日
省分行
国家开发银 2005 年 07 月 2012 年 07 月
CNY 6.495% 5,000,000.00 5,000,000.00
行吉林省分 14 日 14 日
148
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行
合计 -- -- -- -- -- 40,000,000.00 -- 40,000,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
无
合 计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明：
无
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
无
一年内到期的应付债券说明：
无
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
无
一年内到期的长期应付款的说明：
无
149
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无
合计 0.00 0.00
其他流动负债说明：
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 200,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 210,000,000.00 210,000,000.00
信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 470,000,000.00 370,000,000.00
长期借款分类的说明：
公司长期借款中，抵押借款是以固定资产做为抵押物，保证借款是以公司当地其他公司做为
保证人。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
150
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中国进出口银行
2009 年 09 月 25 日 2017 年 09 月 24 日 CNY 6.8% 165,000,000.00 165,000,000.00
黑龙江省分行
中国建设银行辽
2010 年 07 月 07 日 2014 年 06 月 09 日 CNY 8.66% 100,000,000.00 100,000,000.00
源分行营业部
国家开发银行吉
2005 年 07 月 14 日 2020 年 07 月 13 日 CNY 6.495% 45,000,000.00 45,000,000.00
林省分行
中国建设银行辽
2011 年 09 月 07 日 2013 年 09 月 06 日 CNY 6.4575% 30,000,000.00 30,000,000.00
源分行营业部
中国建设银行辽
2011 年 09 月 13 日 2013 年 09 月 12 日 CNY 6.4575% 30,000,000.00 30,000,000.00
源分行营业部
中国进出口银行
2012 年 04 月 28 日 2019 年 04 月 25 日 CNY 7.05% 100,000,000.00
黑龙江省分行
合计 -- -- -- -- -- 470,000,000.00 -- 370,000,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、
预计还款安排等：
报告期内，公司长期借款无展期的情况发生。
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
无
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
轨道列车用铝型 2006-4-13 至
4,963,636.37 0% 0.00 4,963,636.37 不须偿还
材国债专项资金 2021-6-13
151
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信达金融租赁有 2012-5-22 至
251,310,500.00 7.04% 251,310,500.00
限公司 2015-5-23
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
信达金融租赁有限公司 251,310,500.00
合计 0.00 251,310,500.00 0.00 0.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。
长期应付款的说明：
报告期内，公司长期应付款无逾期情况发生。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
专项应付款说明：
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
轨道列车铝型材中央补助资金（注 1） 7,756,250.00 8,393,750.00
废水处理及中水回用工程（注 2） 5,424,078.39 5,840,086.73
152
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
余热回收节能改造工程（注 3） 6,240,000.00 6,630,000.00
形成年产大截面交通运输铝型材 10000 吨项目
10,800,000.00 10,800,000.00
（注 4）
特种铝型材及铝型材深加工项目（注 5） 200,000.00 200,000.00
土地拆迁费 22,692,986.26
合计 53,113,314.65 31,863,836.73
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及
其期末金额：
其他非流动负债说明：其他非流动负债全部为收到的政府补助项目形成的递延收益。
注 1：根据国家发展改革委员会《国家发展改革委关于下达2005年东北老工业基地调整
改造专项（第十批）国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知》发改办工业[2005]1833
号文件规定，公司于2006年3月收到辽源市财政局轨道列车工业铝型材项目中央资金补助
12,750,000.00元，归属于与资产相关的政府补助。本公司自该项目建成投产之日起按10年期
限分期将补助资金转入各期收益。2011年度转入营业外收入1,275,000.00元，累计分摊转入
损益金额为4,356,250.00元。
2：根据吉林省财政厅、吉林省环境保护局《关于下达中央补助2008年环境保护专项资金
的通知》吉财建指[2008]1231号文件，公司于2008年12月23日收到辽源市财政局拨款560万元；
2009年1月收到辽源市财政局拨款120万元；2009年5月收到辽源市财政局拨款20万元、2010
年度收到辽源市财政局拨款70万元；根据辽源市财政局辽财建拨[2011]66号文件， 2011年收
到40万元用于公司的废水处理及中水回用工程，属于与工程项目相关的政府补助。本公司自
该项目完工之日起按10年期限分期将上述各项补助资金转入各期收益，2011年度转入营业外
收入824,906.13元，累计分摊转入损益金额为2,259,913.27元。
3：根据辽源市发展和改革委员会《关于下达2008年辽源市生态省建设节能减排和发展循
环经济专项资金投资计划的通知》辽发改投资字[2009]3号文件、辽源市财政局《关于下达2009
年扩大内需中央预算内基本建设支出预算（重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项
目及重点工业污染治理工程项目）的通知》辽财建[2009]158号文件，公司分别于2009年1月
收到辽源市财政局拨款60万元、2009年6月27日收到辽源市财政局拨款720万元，用于熔铝炉、
时效炉、加热炉及烟气余热回收节能改造工程，属于与工程项目相关的政府补助。公司于2011
年度计入营业外收入780,000.00元，累计分摊转入损益金额为1,170,000.00元。
153
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4：根据吉林省发展和改革委员会、吉林省工业和信息化厅《关于下达2010年全省重点产
业振兴和技术改造（第一批）中央预算内投资计划的通知》吉发改投资[2010]1029号文件，
本公司于2010年度收到大截面交通运输铝型材项目补助资金1080万元，归属于与资产相关的
政府补助，该项目为本公司募投项目，因该项目未投产，全部计入递延收益。
5：根据吉林省发展和改革委员会文件《关于下达2009年吉林省高技术产业发展专项项目
计划的通知》吉发改高技[2009]1041号，本公司于2010年度收到特种铝型材及铝型材深加工
项目专项资金补助20万元，归属于与资产相关的政府补助，该项目为本公司募投项目，因该
项目未投产，全部计入递延收益。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 187,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 187,200,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称
和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限
责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
报告期内未发生发行新股、送股、公积金转股等情况。
48、库存股
库存股情况说明
无
49、专项储备
专项储备情况说明
无
154
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50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积
投资者投入的资本 790,086,560.00 0.00 0.00 790,086,560.00
合计 790,086,560.00 0.00 0.00 790,086,560.00
资本公积说明：
无
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,699,959.31 0.00 0.00 29,699,959.31
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 29,699,959.31 0.00 0.00 29,699,959.31
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
无
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
无
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53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 245,864,622.51 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 245,864,622.51 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 107,419,215.96 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 37,440,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 315,843,838.47 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由
新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行
分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数：
公司期末未分配利润由新老股东共享有。
156
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54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 772,166,187.71 560,373,440.81
其他业务收入
营业成本 587,848,231.77 440,020,089.43
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 772,166,187.71 587,848,231.77 560,373,440.81 440,020,089.43
合计 772,166,187.71 587,848,231.77 560,373,440.81 440,020,089.43
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业用材 318,231,306.17 242,428,609.05 264,799,455.75 205,863,072.92
建筑装饰用材 228,177,755.18 178,201,319.23 204,869,165.77 165,405,274.21
深加工材 225,757,126.36 167,218,303.49 90,704,819.29 68,751,742.30
合计 772,166,187.71 587,848,231.77 560,373,440.81 440,020,089.43
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（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
外销 115,647,107.63 86,573,424.77 90,704,819.29 68,751,742.30
内销
其中：东北地区 439,268,220.46 334,298,968.18 354,342,521.21 280,253,488.00
华北地区 148,170,717.24 114,165,537.63 34,093,458.51 27,049,988.20
华东地区 53,201,336.86 40,486,217.35 70,131,476.84 55,049,645.13
华中地区
西南地区 10,024,090.98 7,803,945.92 5,241,335.92 4,210,818.99
其他 5,854,714.54 4,520,137.92 5,859,829.04 4,704,406.81
合计 772,166,187.71 587,848,231.77 560,373,440.81 440,020,089.43
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 130,181,671.23 16.86%
第二名 108,192,070.33 14.01%
第三名 89,986,740.23 11.65%
第四名 48,346,111.78 6.26%
第五名 25,800,924.74 3.34%
合计 402,507,518.31 52.12%
营业收入的说明
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报告期内，随着公司首次公开发行股票募投项目的投产，公司产量逐步提高，加之高端
产品和深加工产品的增加，公司销售收入整体提高。
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 0.00 0.00 无
营业税 441,130.62 107,078.26 3%
城市维护建设税 29,868.77 2,282,466.77 7%
教育费附加 13,252.05 977,986.62 3%
资源税 0.00 0.00 无
地方教育费附加 8,834.70 300,067.07 2%
合计 493,086.14 3,667,598.72 --
营业税金及附加的说明：
报告期内，公司营业税金及附加随公司增值税的减少而相应减少。
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
159
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交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
公允价值变动收益的说明：
无
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 0.00
160
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（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无 0.00 0.00 无
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也
应做出说明：
无
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,272,590.37 1,089,671.51
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
161
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八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,272,590.37 1,089,671.51
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 9,355,500.02 1,962,507.10
其他 31,064.00 4,400.00
合计 9,386,564.02 1,966,907.10
（2）政府补助明细
单位： 元
162
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项目 本期发生额 上期发生额 说明
奖励款 7,797,277.94 550,000.00
轨道列车工业铝型材项目中央资
637,500.00 637,500.00
金补助
废水处理及中水回用工程补助 416,708.34 385,007.10
节能改造工程拨款 390,000.00 390,000.00
其他 114,013.74
合计 9,355,500.02 1,962,507.10 --
营业外收入说明
报告期内，公司营业外收入主要分为奖励和计入递延收益的与资产相关的政府补助当期
摊销额。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 310.12
其中：固定资产处置损失 310.12
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 845,994.92 47,806.24
合计 846,305.04 47,806.24
营业外支出说明：
报告期内公司营业外支出主要为在建工程使用自用门窗的进项税额转出。
163
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,163,354.15 12,513,154.29
递延所得税调整
合计 19,163,354.15 12,513,154.29
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告
期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
3、 基本每股收益指标
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加
权平均数计算：
164
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 107,419,215.96 70,250,919.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 98,878,956.98 68,538,668.13
本公司发行在外普通股的加权平均数 187,200,000 187,200,000
基本每股收益（元/股） 0.57 0.38
基本每股收益（元/股）（扣除非经常性损益后） 0.53 0.37
普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 187,200,000 187,200,000
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 187,200,000 187,200,000
4、稀释每股收益指标
本公司不存在稀释性潜在普通股。稀释每股收益指标结果与基本每股收益相同。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
165
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他综合收益说明：
无
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行存款利息 2,087,282.68
166
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
保证金返还 500,000.00
往来款 259,786.65
政府补助 26,911,823.00
合计 29,758,892.33
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
保证金 220,648,288.14
保险费用 789,885.94
销售费用 1,224,342.85
管理费用 8,657,833.10
合计 231,320,350.03
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无
合计
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无
合计
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
167
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 金额
无
合计
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
保理费 1,512,879.86
融资费用 7,200,000.00
合计 8,712,879.86
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 107,419,215.96 70,250,919.47
加：资产减值准备 3,272,590.37 1,089,671.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,144,441.61 20,498,271.52
无形资产摊销 754,264.28 106,213.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,365.00
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,680,280.41 20,444,976.36
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,183,613.30 -3,937,745.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,854,187.16 9,302,019.78
168
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,585,347.79 17,979,641.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 215,528,079.28 135,733,968.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 564,148,977.28 829,118,192.27
减：现金的期初余额 275,040,727.97 832,338,114.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 289,108,249.31 -3,219,921.99
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
169
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 564,148,977.28 275,040,727.97
其中：库存现金 226,700.12 3,543.28
可随时用于支付的银行存款 563,922,277.16 275,037,184.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 564,148,977.28 275,040,727.97
三、期末现金及现金等价物余额
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生
的追溯调整等事项：
170
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
无
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
无
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
王民、张
控股股东 自然人 CNY 38.06% 38.06%
永侠夫妇
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东、实际控制人为自然人王民、张永侠夫妇。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 币种 持股比例(%) 表决权比 组织机构代
171
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例(%) 码
辽源市利源装
8,000,000.0
潢工程有限公 控股子公司 有限责任 辽源 王民 工程 CNY 100% 100% 73254715-9
0
司
辽源利源工程
5,000,000.0
机械施工有限 控股子公司 有限责任 辽源 王民 工程 CNY 100% 100% 57409045-5
0
公司
辽源利源型材
控股子公司 有限责任 辽源 王民 废品回收 500,000.00 CNY 100% 100% 72675240-4
收购有限公司
172
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
无
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
无
173
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
无
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
无
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
无
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 托管收益/ 本报告期 受托/承包
174
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包方名称 包方名称 资产情况 资产涉及金 资产类型 起始日 终止日 承包收益定 确认的托 收益对公
额 价依据 管收益/承 司影响
包收益
无
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
无
关联托管/承包情况说明
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
无
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
无
关联租赁情况说明
175
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无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
无
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
无
176
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（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
无
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
无
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
无
177
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2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
无
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
无
178
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（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响：
无
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
无。
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
无。
4、已签订的正在或准备履行的并购协议
无。
5、已签订的正在或准备履行的重组计划
无。
6、其他重大财务承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
179
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（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、其他资产负债表日后事项说明
无
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
180
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4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他需要披露的重要事项
无
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备
90,348,144.86 100% 6,375,205.50 24,842,252.12 100% 3,064,489.70 12.34%
的应收账款
组合小计 90,348,144.86 100% 6,375,205.50 7.06% 24,842,252.12 100% 3,064,489.70 12.34%
181
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单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 90,348,144.86 -- 6,375,205.50 -- 24,842,252.12 -- 3,064,489.70 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 85,680,059.12 94.83% 4,284,002.96 20,882,589.72 84.06% 1,044,129.49
1 年以内小
85,680,059.12 94.83% 4,284,002.96 20,882,589.72 84.06% 1,044,129.49
计
1至2年 1,001,251.36 1.11% 100,125.14 292,828.02 1.18% 29,282.80
2至3年 3,351,513.95 3.71% 1,675,756.98 3,351,513.95 13.49% 1,675,756.98
3 年以上 315,320.43 0.35% 315,320.43 315,320.43 1.27% 315,320.43
3至4年 220,999.03 0.24% 220,999.03
4至5年 220,999.03 0.24% 220,999.03 11,073.40 0.04% 11,073.40
5 年以上 94,321.40 0.1% 94,321.40 83,248.00 0.33% 83,248.00
合计 90,348,144.86 -- 6,375,205.51 24,842,252.12 -- 3,064,489.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
182
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
无
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（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
公司应收款项均为销售产品的赊销款。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
中建钢构江苏有限公司 客户 44,685,841.72 1 年以内 49.46%
沈阳远大铝业工程有限
客户 21,729,834.99 1 年以内 24.05%
公司
肯联英利（长春）汽车
客户 4,785,109.82 1 年以内 5.3%
结构有限公司
长春轨道客车股份有限
客户 4,366,904.38 2 年以内 4.83%
公司
长春惟思得交通设备有
客户 3,351,513.95 2-3 年 3.71%
限公司
合计 -- 78,919,204.86 -- 87.35%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
无
合计 --
184
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
575,551.48 100% 569,617.78 2,983,431.48 100% 690,334.08 23.14%
他应收款
组合小计 575,551.48 100% 569,617.78 98.97% 2,983,431.48 100% 690,334.08 23.14%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 575,551.48 -- 569,617.78 -- 2,983,431.48 -- 690,334.08 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
185
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 6,246.00 1.09% 312.30 2,407,680.00 80.7% 120,384.00
1 年以内小计 6,246.00 1.09% 312.30 2,407,680.00 80.7% 120,384.00
1至2年 6,446.00 0.22% 644.60
2至3年
3 年以上 569,305.48 98.91% 569,305.48 569,305.48 19.08% 569,305.48
3至4年
4至5年 137,573.18 23.9% 137,573.18 137,573.18 23.9% 137,573.18
5 年以上 431,732.30 75.01% 431,732.30 431,732.30 75.01% 431,732.30
合计 575,551.48 -- 569,617.78 2,983,431.48 -- 690,334.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 转回或收回金额
186
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
提坏账准备金额
无
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
187
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占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
辽源民营经济开发区 200,000.00 3 年以上 34.75%
吉林通汇会计师事务所 150,000.00 3 年以上 26.06%
长春市南关区人民法院 137,573.18 3 年以上 23.9%
辽源民营经济开发区管
20,000.00 3 年以上 3.47%
委会
保定市汇源铝材有限公
61,732.30 3 年以上 10.73%
司
合计 -- 569,305.48 -- 98.91%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
被投资单 核算方法 初始投资 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 在被投资 减值准备 本期计提 本期现金
188
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位 成本 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备 红利
比例(%) 权比例 比例与表
(%) 决权比例
不一致的
说明
子公司：
辽源利源
工程机械 5,000,00 5,000,00 5,000,00
成本法 100% 100%
施工有限 0.00 0.00 0.00
公司
辽源市利
源装潢工 8,000,00 7,700,00 7,700,00
成本法 100% 100%
程有限公 0.00 0.00 0.00
司
辽源利源
铝型材收 500,000. 450,000. 450,000.
成本法 100% 100%
购有限公 00 00 00
司
13,500,0 13,150,0 13,150,0
合计 -- -- -- --
00.00 00.00 00.00
长期股权投资的说明
公司长期股权投资均为子公司投资。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 768,539,021.26 557,982,603.13
189
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他业务收入
营业成本 587,434,080.12 438,904,801.43
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 768,539,021.26 587,434,080.12 557,982,603.13 438,904,801.43
合计 768,539,021.26 587,434,080.12 557,982,603.13 438,904,801.43
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业用材 318,231,306.17 242,428,609.05 264,799,455.75 205,863,072.92
建筑装饰用材 224,550,588.73 177,787,167.58 202,478,328.09 164,289,986.21
深加工材 225,757,126.36 167,218,303.49 90,704,819.29 68,751,742.30
合计 768,539,021.26 587,434,080.12 557,982,603.13 438,904,801.43
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
地区名称 本期发生额 上期发生额
190
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
外销 115,647,107.63 86,573,424.77 90,704,819.29 68,751,742.30
内销 652,891,913.63 500,860,655.35 467,277,783.84 370,153,059.13
其中：东北 435,641,054.01 333,884,816.53 351,951,683.53 279,138,200.00
华东 148,170,717.24 114,165,537.63 70,131,476.84 55,049,645.13
华北 53,201,336.86 40,486,217.35 34,093,458.51 27,049,988.20
西南 10,024,090.98 7,803,945.92 5,241,335.92 4,210,818.99
华中
其他 5,854,714.54 4,520,137.92 5,859,829.04 4,704,406.81
合计 768,539,021.26 587,434,080.12 557,982,603.13 438,904,801.43
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
第一名 130,181,671.23 16.94%
第二名 108,192,070.33 14.08%
第三名 89,986,740.23 11.71%
第四名 48,346,111.78 6.29%
第五名 25,800,924.74 3.36%
合计 402,507,518.31 52.38%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
191
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
投资收益的说明：
192
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本报告期未取得投资收益。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 106,553,920.77 69,186,601.06
加：资产减值准备 3,189,999.50 1,107,191.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,144,441.61 20,494,445.28
无形资产摊销 754,264.28 106,213.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
1,365.00
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,680,730.83 20,444,976.36
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,183,613.30 -3,937,745.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,531,476.13 -146,759,304.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,295,655.22 169,180,131.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 217,968,240.04 129,822,510.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 563,145,861.87 823,356,702.17
减：现金的期初余额 271,597,451.80 831,192,673.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
193
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 291,548,410.07 -7,835,971.20
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
无
负债
无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.34% 0.57 0.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
7.68% 0.53 0.53
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表科目 期末余额 期初余额 变动比例 变动原因
除公司自有资金外，公司为补
货币资金 813,750,140.95 364,353,549.92 123.34% 充项目建设资金而取得的借
款。
期初收到的票据，本期公司已
应收票据 9,000,000.00 -100.00%
背书转让。
随着公司销售的增长，对部分
应收账款 85,659,925.61 21,895,522.20 291.22%
信用情况良好的客户给予一定
194
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
的账期，允许有部分赊销。
公司上期支付的预付款项，公
预付款项 397,239,709.75 653,326,183.98 -39.20%
司于本期已收到货物、设备。
公司上年支付给海关的保证金
其他应收款 5,933.70 2,293,097.40 -99.74%
于今年收回。
公司首次公开发行股票募投项
固定资产 732,661,483.10 545,930,931.90 34.20%
目陆续建成转为固定资产。
无形资产 67,425,046.83 9,017,611.11 647.70% 公司新征用土地。
公司新客户增加，收取的预收
预收款项 20,018,902.43 3,668,865.87 445.64%
货款。
公司利润增长，所得税增长，
应交税费 5,880,007.64 - 8,706,127.02 -167.54%
导致应交税费的增长。
公司从非金融机构取得的的长
长期应付款 256,274,136.37 4,963,636.37 5063.03%
期应付款项。
公司新征土地收到政府返还
其他非流动负债 53,113,314.65 31,863,836.73 66.69% 款，做为递延收益，将按资产
使用期限逐年摊销。
利润表科目 本期金额 上期金额 变动比例 变动原因
公司首次公开发行股票募投项
目已陆续投产，公司产能和产
量随之增加，同时公司在客户
营业收入 772,166,187.71 560,373,440.81 37.79% 信誉度提高后，定单相应增加，
高端产品和深加工产品的占比
不断提升，带动公司产产品销
售的增加。
营业成本 587,848,231.77 440,020,089.43 33.60% 与营业收入配比增长。
本期增值税减少相应计提的城
营业税金及附加 493,086.14 3,667,598.72 -86.56%
建税和教育附加减少。
公司新项目投产后，加大了销
销售费用 4,971,603.37 2,897,812.97 71.56% 售力度，寻找下游更广阔的用
户。
工资、工会经费、职工教育经
管理费用 17,858,084.52 11,303,318.92 57.99%
费及折旧均增加
本期银行贷款较同期增加
财务费用 39,680,280.41 20,549,976.36 93.09% 96.89%，随之资金成本增加，
产生财务费用增长。
资产减值损失 3,272,590.37 1,089,671.51 200.33% 本期应收账款增加，计提的坏
195
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
财准备随之增加。
公司 2012 年上半年收到上市
营业外收入 9,386,564.02 1,966,907.10 377.22%
奖励及纳税状元奖金 780 万。
公司新工程建设使用自用门窗
营业外支出 846,305.04 47,806.24 1670.28%
的进项税额转出。
现金流量表科目 本期金额 上期金额 变动比例 变动原因
销售商品、提供劳务 销售商品现金随公司销售收入
823,415,997.48 616,217,623.69 33.62%
收到的现金 的增长而增长。
收到的税费返还 12,388,756.63 1,821,090.81 580.29% 收到的税费返还为出口退税。
收到的其他与经营 主要为公司收到的新征土地拆
29,758,892.33 5,952,379.16 399.95%
活动有关的现金 迁费返还 2,691 万元。
人工费随着公司产量的增长而
支付给职工以及为 相应增长，同时公司调整了职
21,187,965.37 10,191,486.43 107.90%
职工支付的现金 工待遇，以调取员工的工作积
极性。
支付的各项税费 17,538,980.32 32,005,564.04 -45.20% 本期公司增值税减少。
主要为本期支付新订购国外设
支付的其他与经营
231,320,350.03 7,600,590.43 2943.45% 备支付的信用证保证金款 2.2
活动有关的现金
亿元。
增加原因为公司于 2012 年 1
购建固定资产、无形 月通过非公开发行股票议案，
资产和其他长期资 323,984,030.50 65,136,569.42 397.39% 为尽早使项目建成，满足公司
产所支付的现金 生产能力，公司已开始陆续建
设该项目。
取得借款所收到的 公司为补充流动资金及项目建
780,000,000.00 180,000,000.00 333.33%
现金 设资金而借到的款项。
偿还债务所支付的
305,000,000.00 189,900,000.00 60.61% 偿还银行借款。
现金
本期公司支付了 2011 年年度
分配股利、利润或偿
利润分配议案的现金分红款较
付利息所支付的现 68,724,284.61 49,286,104.56 39.44%
同期增加，以及支付的借款利
金
息增加。
196
吉林利源铝业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
九、备查文件目录
备查文件目录
一、载有董事长签署的公司 2012 年半年度报告全文。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内所有在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：王民
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 14 日
197