骅威文化股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
信会师报字[2019]第 ZI10321 号
骅威文化股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-81
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZI10321 号
骅威文化股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了骅威文化股份有限公司（以下简称“骅威文化”）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了骅威文化 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于骅威文化，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们
不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键
审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值准备计提
如财务报表附注三、长期资产减值 （1）评估管理层运用减值测试方法的适
和附注五、（十一）“商誉”所述， 当性；
2018 年 12 月 31 日合并财务报表 （2）将减值测试所使用的数据与历史数
中商誉的账面价值为 据进行比较；将相关资产组的实际数据与
1,827,608,679.61 元，商誉减值准 以前年度相应的预测数据进行了比较，以
备 1,296,897,885.82 元，管理层在 评价管理层对现金流量的预测是否可靠；
确定资产组的可收回金额时采用 （3）评价管理层委聘的外部估值专家的
的关键假设包括：预测收入增长 胜任能力；实施相关程序对其中关键假设
率、毛利率、折现率。由于商誉对 进行评估，包括对重要的原始数据相关
于财务报表整体的重要性，且涉及 性、完整性和准确性进行检查；对未来现
管理层的重大判断，因此我们将商 金流预测相关的关键指标，如收入预测数
誉的减值确定为关键审计事项。 据、折现率等进行分析，并判断其合理性。
（二）应收账款坏账准备的计提
如财务报表附注三、应收账款坏账 （1）对信用政策及应收账款管理相关内
准备和附注五、（二）“应收票据及 部控制的设计和运行有效性进行了评估
应收账款”所述，2018 年 12 月 31 和测试；
日合并财务报表中应收账款余额 （2）分析应收账款坏账准备会计估计的
487,286,726.57 元，坏账准备 合理性，包括确定应收账款组合的依据、
36,723,762.59 元，管理层根据应收 单项金额重大的判断、单独计提坏账准备
账款的可收回性为判断基础确认 的判断以及本期核销的应收款项在上年
其现值，应收账款年末价值的确定 是否足额计提坏账准备等；
需要管理层识别已发生减值的项 （3）通过分析应收账款的账龄和客户信
目和客观证据，评估未来可获取的 誉情况，并执行应收账款函证程序及检查
现金流量并确认其现值，设计管理 期后回款情况，评价应收账款坏账准备计
层运用重要会计估计和判断，因此 提的合理性；
我们将应收账款坏账准备确认为 （4）获取坏账准备计提表，检查计提方
关键审计事项。 法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账
准备计提金额是否准确。
（三）收入确认
如财务报表附注五、（二十八）所 对于游戏业务的收入确认，我们实施的主
述，2018 年度骅威文化营业收入 要审计程序包括：
金额为 751,752,154.42 元。收入是 （1）评价与收入确认相关的关键内部控
骅威文化的关键业绩指标之一，收 制设计和运行的有效性；
审计报告 第 2 页
入确认对公司经营成果存在影响， （2）在检查相关业务合同等程序的基础
收入确认可能存在相关的风险，因 上了解公司不同游戏、业务的运营模式，
此，我们将收入确定为关键审计事 分析不同参与主体责任分担的基础上，评
项。 价公司收入确认政策是否符合企业会计
准则的要求；
（3）通过公开渠道查询主要客户与供应
商的工商登记资料，检查是否存在关联关
系；
（4）在抽样的基础上，将本期确认的收
入金额，与联运方、被授权方出具的结算
单、第三方支付渠道提供的充值流水及公
司游戏系统产生的对应数据进行核对，向
联运方及被授权方函证应收款项余额及
当期销售额，以确认收入金额的真实性、
准确性及是否记录于恰当的期间；
（5）对公司主要游戏的信息系统进行功
能测试，包括测试玩家充值、消耗是否准
确记录；
（6）对公司业务系统实施 IT 审计，测试
计算机控制环境的有效性，复核主要业务
数据。
对于电视剧销售业务，我们实施的主要审
计程序包括：
（1）评价与收入确认相关的关键内部控
制设计和运行的有效性；
（2）检查主要客户合同相关条款，并评
价公司收入确认是否符合会计准则的要
求；
（3）向客户函证应收款项余额及当期销
售额；
（4）检查电视剧母带签收单，对收入执
行截止性测试，确认收入是否记录于恰当
的期间。
审计报告 第 3 页
四、 其他信息
骅威文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括骅威
文化 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估骅威文化的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督骅威文化的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
审计报告 第 4 页
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对骅威文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致骅威文化不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就骅威文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防
范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规
禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告
中沟通该事项。
（此页无正文）
审计报告 第 5 页
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2019 年 4 月 23 日
审计报告 第 6 页
骅威文化股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 460,261,960.61 673,023,139.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
应收票据及应收账款 （二） 471,089,463.98 243,441,658.25
预付款项 （三） 106,399,028.66 23,399,778.57
其他应收款 （四） 36,916,066.00 50,958,825.78
买入返售金融资产
存货 （五） 158,968,979.86 225,978,386.84
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 45,701,806.23 7,152,933.64
流动资产合计 1,279,337,305.34 1,223,954,722.72
非流动资产：
可供出售金融资产 （七） 177,930,663.50 236,481,307.31
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 330,890,704.46 317,981,009.24
投资性房地产
固定资产 （九） 61,220,134.67 88,593,286.81
在建工程
无形资产 （十） 17,141.98 766,401.76
开发支出
商誉 （十一） 530,710,793.79 1,827,608,679.61
长期待摊费用 （十二） 79,112,810.64 57,082,436.72
递延所得税资产 （十三） 4,651,029.22 6,906,867.65
其他非流动资产
非流动资产合计 1,184,533,278.26 2,535,419,989.10
资产总计 2,463,870,583.60 3,759,374,711.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
骅威文化股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十四） 5,000,000.00
应付票据及应付账款 （十五） 36,597,452.24 17,736,196.35
预收款项 （十六） 96,070,727.62 41,542,602.39
应付职工薪酬 （十七） 20,028,380.72 22,091,135.39
应交税费 （十八） 16,241,845.19 28,680,088.33
其他应付款 （十九） 75,400,986.47 67,358,004.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十） 1,153,571.78 2,930,241.96
流动负债合计 250,492,964.02 180,338,268.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十一） 32,769,067.50 87,384,180.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十二） 224,484.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,993,551.60 87,384,180.00
负债合计 283,486,515.62 267,722,448.93
所有者权益：
股本 （二十三） 859,828,874.00 859,828,874.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十四） 1,636,988,317.51 1,636,988,317.51
减：库存股
其他综合收益 （二十五） 8,070,448.28 -2,275,640.23
专项储备
盈余公积 （二十六） 47,784,436.80 47,784,436.80
一般风险准备
未分配利润 （二十七） -388,586,746.52 931,305,481.82
归属于母公司所有者权益合计 2,164,085,330.07 3,473,631,469.90
少数股东权益 16,298,737.91 18,020,792.99
所有者权益合计 2,180,384,067.98 3,491,652,262.89
负债和所有者权益总计 2,463,870,583.60 3,759,374,711.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
骅威文化股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 267,427,751.31 315,634,375.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一）
预付款项 22,929,627.54 64,602.47
其他应收款 （二） 13,192,566.59 45,612,750.53
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,270,665.84 1,216,433.59
流动资产合计 305,820,611.28 362,528,161.90
非流动资产：
可供出售金融资产 101,758,907.50 163,306,321.51
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,418,476,836.89 2,685,916,473.82
投资性房地产
固定资产 50,548,718.90 57,151,855.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,500,781.67 3,626,536.01
其他非流动资产
非流动资产合计 1,572,285,244.96 2,910,001,186.49
资产总计 1,878,105,856.24 3,272,529,348.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
骅威文化股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 633,618.22 198,699.24
预收款项
应付职工薪酬 8,450,000.00 2,450,000.00
应交税费 72,546.88 24,337,885.31
其他应付款 171,118,737.19 79,110,374.10
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 185,274,902.29 106,096,958.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 32,769,067.50 87,384,180.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,769,067.50 87,384,180.00
负债合计 218,043,969.79 193,481,138.65
所有者权益：
股本 859,828,874.00 859,828,874.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,900,370,297.32 1,900,370,297.32
减：库存股
其他综合收益 -6,107,758.60
专项储备
盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80
未分配利润 -1,147,921,721.67 277,172,360.22
所有者权益合计 1,660,061,886.45 3,079,048,209.74
负债和所有者权益总计 1,878,105,856.24 3,272,529,348.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
骅威文化股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 751,752,154.42 726,957,206.42
其中：营业收入 （二十八） 751,752,154.42 726,957,206.42
二、营业总成本 2,049,305,000.83 483,622,629.32
其中：营业成本 （二十八） 501,828,338.86 359,354,991.79
税金及附加 （二十九） 3,326,712.82 2,522,253.49
销售费用 （三十） 16,346,093.43 24,762,965.16
管理费用 （三十一） 116,427,484.78 67,634,146.16
研发费用 （三十二） 27,184,339.51 30,139,436.60
财务费用 （三十三） -10,501,486.42 -11,589,203.40
其中：利息费用 369,327.07
利息收入 10,160,711.52 13,878,764.59
资产减值损失 （三十四） 1,394,693,517.85 10,798,039.52
加：其他收益 （三十五） 3,228,220.94 11,256,707.28
投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 12,645,232.51 150,037,590.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,395,130.47 24,710,948.12
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十七） -469,589.24 -30,777.22
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,282,148,982.20 404,598,097.88
加：营业外收入 （三十八） 2,256,079.03 5,085,010.72
减：营业外支出 （三十九） 124,467.34 4,425,435.01
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,280,017,370.51 405,257,673.59
减：所得税费用 （四十） -1,394,530.79 34,434,528.04
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,278,622,839.72 370,823,145.55
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,278,622,839.72 370,823,145.55
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,276,900,784.64 365,266,276.47
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,722,055.08 5,556,869.08
六、其他综合收益的税后净额 10,346,088.51 -12,241,269.04
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 10,346,088.51 -12,241,269.04
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 10,346,088.51 -12,241,269.04
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 6,107,758.60 -6,107,758.60
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 4,238,329.91 -6,133,510.44
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -1,268,276,751.21 358,581,876.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,266,554,696.13 353,025,007.43
归属于少数股东的综合收益总额 -1,722,055.08 5,556,869.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -1.49 0.42
（二）稀释每股收益（元/股） -1.49 0.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
骅威文化股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 899,781.52 365,108.76
销售费用
管理费用 49,416,455.87 29,877,789.91
研发费用
财务费用 -7,165,870.40 -3,246,679.09
其中：利息费用
利息收入
资产减值损失 1,373,280,981.76 -1,649,455.99
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） （四） 36,873,191.90 178,254,726.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收
34,057,191.90 56,669,834.30
益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,110,459.67
二、营业利润（亏损以“-”填列） -1,382,668,616.52 152,907,962.51
加：营业外收入 655,813.13 1,720,800.00
减：营业外支出 2,370,200.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,382,012,803.39 152,258,562.51
减：所得税费用 89,834.80 24,595,868.47
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,382,102,638.19 127,662,694.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,382,102,638.19 127,662,694.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 6,107,758.60 -6,107,758.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 6,107,758.60 -6,107,758.60
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 6,107,758.60 -6,107,758.60
3．持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -1,375,994,879.59 121,554,935.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
骅威文化股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 726,686,648.28 519,356,693.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 38,301,131.26 39,486,353.80
经营活动现金流入小计 764,987,779.54 558,843,047.65
购买商品、接受劳务支付的现金 635,359,741.58 318,751,418.48
支付给职工以及为职工支付的现金 64,938,700.49 49,865,855.49
支付的各项税费 39,874,698.79 27,233,729.87
支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 137,214,739.24 65,893,983.97
经营活动现金流出小计 877,387,880.10 461,744,987.81
经营活动产生的现金流量净额 -112,400,100.56 97,098,059.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 34,841,666.66 727,878,166.67
取得投资收益收到的现金 3,697,250.00 3,391,966.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
24,801,326.17 102,250.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 111,339,360.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 63,340,242.83 842,711,743.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
36,433,098.59 52,459,323.75
的现金
投资支付的现金 87,615,113.00 956,379,421.10
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,192,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 124,048,211.59 1,033,030,744.85
投资活动产生的现金流量净额 -60,707,968.76 -190,319,001.63
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 45,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 45,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,419,963.23 34,393,154.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十一） 73,292.07
筹资活动现金流出小计 85,419,963.23 34,466,447.03
筹资活动产生的现金流量净额 -40,419,963.23 -34,466,447.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 766,853.52 -2,082,533.92
五、现金及现金等价物净增加额 -212,761,179.03 -129,769,922.74
加：期初现金及现金等价物余额 673,023,139.64 802,793,062.38
六、期末现金及现金等价物余额 460,261,960.61 673,023,139.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
骅威文化股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,620,170.97 24,351,329.54
经营活动现金流入小计 7,620,170.97 24,351,329.54
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,174,917.35 4,630,650.40
支付的各项税费 26,031,135.50 589,106.04
支付其他与经营活动有关的现金 51,030,956.14 23,199,807.51
经营活动现金流出小计 85,237,008.99 28,419,563.95
经营活动产生的现金流量净额 -77,616,838.02 -4,068,234.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 31,791,666.66 95,416,666.67
取得投资收益收到的现金 2,816,000.00 1,270,465.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
944,355.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 111,339,360.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,552,021.66 208,026,492.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,000,000.00 984,362.32
的现金
投资支付的现金 54,615,113.00 134,615,112.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 24,192,000.00
投资活动现金流出小计 55,615,113.00 159,791,474.32
投资活动产生的现金流量净额 -20,063,091.34 48,235,018.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 5,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 94,051,962.34
筹资活动现金流入小计 99,051,962.34
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,198,656.98 34,393,154.96
支付其他与筹资活动有关的现金 4,380,000.00 73,292.07
筹资活动现金流出小计 49,578,656.98 34,466,447.03
筹资活动产生的现金流量净额 49,473,305.36 -34,466,447.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,543.80
五、现金及现金等价物净增加额 -48,206,624.00 9,674,792.86
加：期初现金及现金等价物余额 315,634,375.31 305,959,582.45
六、期末现金及现金等价物余额 267,427,751.31 315,634,375.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
骅威文化股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 859,828,874.00 1,636,988,317.51 -2,275,640.23 47,784,436.80 931,305,481.82 18,020,792.99 3,491,652,262.89
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 859,828,874.00 1,636,988,317.51 -2,275,640.23 47,784,436.80 931,305,481.82 18,020,792.99 3,491,652,262.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,346,088.51 -1,319,892,228.34 -1,722,055.08 -1,311,268,194.91
（一）综合收益总额 10,346,088.51 -1,276,900,784.64 -1,722,055.08 -1,268,276,751.21
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -42,991,443.70 -42,991,443.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -42,991,443.70 -42,991,443.70
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 859,828,874.00 1,636,988,317.51 8,070,448.28 47,784,436.80 -388,586,746.52 16,298,737.91 2,180,384,067.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
骅威文化股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 859,828,874.00 1,636,363,677.40 9,965,628.81 35,018,167.40 613,198,629.71 12,463,923.91 3,166,838,901.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 859,828,874.00 1,636,363,677.40 9,965,628.81 35,018,167.40 613,198,629.71 12,463,923.91 3,166,838,901.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 624,640.11 -12,241,269.04 12,766,269.40 318,106,852.11 5,556,869.08 324,813,361.66
（一）综合收益总额 -12,241,269.04 365,266,276.47 5,556,869.08 358,581,876.51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 12,766,269.40 -47,159,424.36 -34,393,154.96
1．提取盈余公积 12,766,269.40 -12,766,269.40
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -34,393,154.96 -34,393,154.96
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 624,640.11 624,640.11
四、本期期末余额 859,828,874.00 1,636,988,317.51 -2,275,640.23 47,784,436.80 931,305,481.82 18,020,792.99 3,491,652,262.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
骅威文化股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 859,828,874.00 1,900,370,297.32 -6,107,758.60 47,784,436.80 277,172,360.22 3,079,048,209.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 859,828,874.00 1,900,370,297.32 -6,107,758.60 47,784,436.80 277,172,360.22 3,079,048,209.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,107,758.60 -1,425,094,081.89 -1,418,986,323.29
（一）综合收益总额 6,107,758.60 -1,382,102,638.19 -1,375,994,879.59
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -42,991,443.70 -42,991,443.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -42,991,443.70 -42,991,443.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 859,828,874.00 1,900,370,297.32 47,784,436.80 -1,147,921,721.67 1,660,061,886.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
骅威文化股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 859,828,874.00 1,900,370,297.32 35,018,167.40 196,669,090.54 2,991,886,429.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 859,828,874.00 1,900,370,297.32 35,018,167.40 196,669,090.54 2,991,886,429.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -6,107,758.60 12,766,269.40 80,503,269.68 87,161,780.48
（一）综合收益总额 -6,107,758.60 127,662,694.04 121,554,935.44
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 12,766,269.40 -47,159,424.36 -34,393,154.96
1．提取盈余公积 12,766,269.40 -12,766,269.40
2．对所有者（或股东）的分配 -34,393,154.96 -34,393,154.96
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 859,828,874.00 1,900,370,297.32 -6,107,758.60 47,784,436.80 277,172,360.22 3,079,048,209.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
骅威文化股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
骅威文化股份有限公司（原名广东骅威玩具工艺股份有限公司，以下简称“公司”）
是由广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更而来。2007 年 11 月 29 日，以 2007
年 7 月 31 日为基准日将广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更为广东骅威玩
具工艺股份有限公司。股份公司总股本 6,600 万股，每股面值 1 元，股本总额为 6,600
万元，注册资本为 6,600 万元。其中：郭祥彬持股 33,660,000 股，持股比例为 51%、
郭群持股 5,662,800 股，持股比例为 8.58%、汕头市高佳软件开发有限公司持股
3,247,200 股，持股比例为 4.92%、汕头市雅致服饰有限公司持股 2,970,000 股，持股
比例为 4.50%、上海富尔亿影视传媒有限公司持股 3,960,000 股，持股比例为 6%、
汕头市华青投资控股有限公司持股 16,500,000 股，持股比例为 25%。2007 年 11 月
29 日，公司办理了工商变更登记手续。
2010 年 1 月 26 日，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司申请首
次公开发行 A 股股票并上市的方案》。经中国证券监督管理委员会“证监许可
[2010]1400 号”文核准，公司向社会公开发行人民币普通股 A 股 2,200 万股，每股面
值 1 元，每股发行价 29.00 元。此次发行，业经广东正中珠江会计师事务所有限公
司《广会所验字〔2010〕第 08000340195 号》验资报告审验。公司已于 2011 年 1 月
5 日办妥工商变更登记。公司股票于 2010 年 11 月 17 日在深圳证券交易所上市交易，
股票代码为 002502。
2011 年 12 月 2 日，公司名称变更为骅威科技股份有限公司。
2016 年 5 月 3 日，公司名称变更为骅威文化股份有限公司。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司注册资本及实收资本为 859,828,874.00 元，注册地：
汕头市澄海区澄华工业区玉亭路，总部地址：汕头市澄海区澄华工业区玉亭路。
本公司主要经营活动为：对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业的
投资;工业产品设计,多媒体和动漫技术的研发,电子信息技术的应用和开发;游戏软件
的技术开发;广播剧,电视剧,动画片(制作须另申报),广播电视节目制作;影视广告制作;
电影发行;增值电信业务;文化活动策划;设计、制造和销售:模型、工艺品(不含金银饰
品)、五金制品、塑胶制品;销售:家用电器、服装、箱包、皮革制品、文体用品及器
材、日用百货;食品经营(由分支机构经营);文化娱乐经纪代理;投资兴办实业;受托资
产管理、投资管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理业务);投资顾问(不
财务报表附注 第 1 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
含限制项目);受托管理股权投资基金、对未上市企业进行股权投资、开展股权投资和
企业上市咨询业务(不得从事证券投资活动,不得以公开方式募集资金开展投资活动;
不得从事公开募集基金管理业务);货物进出口、技术进出口。
本公司的实际控制人为龙学勤。
所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称 级次 持股比例
1 上海民脉文化发展有限公司 一级 75%
2 骅威香港文化发展有限公司 一级 100%
3 深圳前海骅威投资有限公司 一级 100%
4 深圳市第一波网络科技有限公司 一级 100%
5 深圳市蓝海梦想网络科技有限公司 二级 100%
6 深圳市风云互动网络科技有限公司 二级 100%
7 霍尔果斯风凌网络有限公司 三级 100%
8 福州风云互动网络科技有限公司 三级 100%
9 霍尔果斯霹雳互动网络科技有限公司 三级 100%
10 海南霹雳互动网络科技有限公司 三级 100%
11 深圳市又一波网络科技有限公司 二级 100%
12 深圳市骑士传奇网络科技有限公司 二级 75%
13 霍尔果斯长风骑士网络科技有限公司 三级 75%
14 霍尔果斯第一波网络科技有限公司 二级 100%
15 浙江梦幻星生园影视文化有限公司 一级 100%
16 东阳市星生地影视文化有限公司 二级 100%
17 霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司 二级 100%
18 深圳市文华创梦文化发展有限公司 一级 100%
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 2 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三（十一）、应收款项”、“三（十二）、存货”、“三（十五）、固定
资产”、“三（二十一）、收入”
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了报告期
公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
财务报表附注 第 3 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
财务报表附注 第 4 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
财务报表附注 第 5 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
财务报表附注 第 6 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（八）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额入账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币
余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑
损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照
借款费用资本化的原则进行处理。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率
中间价折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发
生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算
后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目
和所有者权益项目合计数的差额，在所有者权益项目下“其他综合收益”项目列
示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇
率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折
算后的期末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有
者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
(十) 金融工具
财务报表附注 第 7 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注 第 8 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
财务报表附注 第 9 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本
计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未
来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未
来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面
价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。
对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，
财务报表附注 第 10 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定
是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所
以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按
该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预
计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：（1） 浙江梦幻星生园影视文化有限
公司、东阳市星生地影视文化有限公司、霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司及
北京梦幻星辰传媒有限公司：将单项金额 500 万元以上(含)或占应收账款账面
余额 5%以上的应收账项、单项金额 100 万元以上(含)或占其他应收款账面余
额 10%以上的其他应收款视为重大应收款项。（2）公司及其他子公司：将单
项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：当期存在客观证据表明本公司
将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据
账龄分析组合 按账龄划分组合
内部往来组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
内部往来组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
a、浙江梦幻星生园影视文化有限公司、东阳市星生地影视文化有限公司、霍
尔果斯梦幻星生园传媒有限公司及北京梦幻星辰传媒有限公司
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
财务报表附注 第 11 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1－2 年 10 10
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
b、公司及其他子公司
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 80 80
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独
进行减值测试，计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分为：原材料、产成品、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧等。
其中：原材料包括公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出、在影视剧投
入拍摄时转入在拍影视剧。
在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许
可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视
剧发行许可证》的影视剧产品。
外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
联合摄制或联合投资业务的核算：
公司从事与境内外其他单位合作摄制影视剧业务、且按投资比例分享收益的，
按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定
预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧
完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售
成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作
方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄
制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报
财务报表附注 第 12 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
公司从事与境内外其他单位联合投资影视剧业务的、且按固投回报率或固定回
报分享收益的，按以下规定和方法执行：公司负责制作与发行的，在收到合作
方按合同约定预付的投资款项时，先通过“其他应付款－联合投资款”科目进行
核算；按合同约定计算的、分享给其他合作单位的投资回报通过“其他应付款
－投资回报”核算，并同时确认为影视剧成本（投资回报）。在符合收入确认条
件之日起，一般不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际
成本逐笔（期）结转销售成本。其他合作方负责制作与发行的，公司按合同约
定支付合作方的投资款，通过“预付款项－预付投资款”科目进行核算。
2、 发出存货的计价方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存
货达到目前场所和使用状态所发生的支出。
其他公司：存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实
际成本。
梦幻星生园：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下
方法和规定结转销售成本：
② 一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结
转销售成本。
②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一
定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或
电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认
条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成
本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合
收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入
的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝
总成本×（当期收入÷预计总收入）。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予
以全部结转。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
财务报表附注 第 13 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
财务报表附注 第 14 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注 第 15 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 16 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
财务报表附注 第 17 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 40 5 2.357
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 10 5 9.50
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
财务报表附注 第 18 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
财务报表附注 第 19 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据
以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
财务报表附注 第 20 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其
有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
财务报表附注 第 21 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括授权金、装修费及其他。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
财务报表附注 第 22 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“三、(二十) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 收入
销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比
法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
财务报表附注 第 23 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司的营业收入主要包括游戏业务销售收入、电视剧销售收入等。
公司收入确认的具体方法为:
业务类型 具体收入确认原则
游戏充值业务：1、非代理运营模式：公司根据游戏玩家实际充值的金额，扣除
相关渠道成本和运营分成后，将游戏玩家已消费的部分确认为营业收入。
2、代理运营模式：公司根据应收第三方支付渠道的游戏充值款项或游戏平台公
司按照协议所计算的游戏分成款确认收入。
游戏业务
授权金业务：如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续服务的，
视同销售资产一次性确认收入；提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期
内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取授权金的，按合同或协议规定
的收款时间或规定的收费方法计算确定的金额分期确认授权金收入。
在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通过并取得《电
电视剧销售业务 视剧发行许可证》后，公司将电视剧播映带或其他载体移交给购货方并取得收
款权利时确认收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
实际收到时确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
财务报表附注 第 24 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注 第 25 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
其他重要会计政策和会计估计
公司本期无其他重要会计政策和会计估计。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列
示为“应收票据及应收账款”，本
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合
期金额 471,089,463.98 元，上期
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和
金额 243,441,658.25 元；
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；
“应付票据”和“应付账款”合并列
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列
示为“应付票据及应付账款”，本
示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”
期金额 36,597,452.24 元，上期金
列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；
额 17,736,196.35 元；
“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据
调增“其他应收款”本期金额
相应调整。
1,719,323.64 元 ， 上 期 金 额
1,067,686.50 元；
财务报表附注 第 26 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
调增“其他应付款”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元；
调增“固定资产”本期金额
61,220,134.67 元 ， 上 期 金 额
88,593,286.81 元；
调增“长期应付款”本期金额
32,769,067.50 元 ， 上 期 金 额
87,384,180.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 调减“管理费用”本期金额
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 27,184,339.51 元 ， 上 期 金 额
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利 30,139,436.60 元，重分类至“研发
息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 费用”。
“设定受益计划变动额结转留存
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变
收益”本期金额 0.00 元，上期金
动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。
额 0.00 元。
2、 重要会计估计变更
公司本期无会计估计的变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 16%、6%、3%
基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后的差额部分
城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 7%
教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%
地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2%
所得税 应纳税所得额 优惠税率见本“税
项”2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江梦幻星生园影视文化有限公司 15%
香港民脉文化发展有限公司 16.5%
深圳市第一波网络科技有限公司 15%
财务报表附注 第 27 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
霍尔果斯第一波网络科技有限公司 免税
深圳市又一波网络科技有限公司 12.5%
霍尔果斯霹雳互动网络科技有限公司 免税
霍尔果斯长风骑士网络科技有限公司 免税
霍尔果斯风凌网络有限公司 免税
霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司 免税
骅威香港文化发展有限公司 16.5%
(二) 税收优惠
所得税：
（1）根据财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区
企业所得税优惠政策的通知（财税[2011]112 号）规定，2010 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新
疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围
内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得
税。霍尔果斯第一波网络科技有限公司、霍尔果斯霹雳互动网络科技有限公司、
霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司 2015 年至 2019 年为免征企业所得税年度。
（2）根据财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区
企业所得税优惠政策的通知（财税[2011]112 号）规定，2010 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新
疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围
内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得
税。霍尔果斯风凌网络有限公司、霍尔果斯长风骑士网络科技有限公司 2016
年至 2020 年为免征企业所得税年度。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32 号）和《高
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195 号）有关规定，深圳
市第一波网络科技有限公司已取得了证书编号为：GR201744204165 的高新技
术企业证书，有效期为 3 年。
（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32 号）和《高
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195 号）有关规定，浙江
梦幻星生园影视文化有限公司已取得了证书编号为：GR201633000896 的高新
技术企业证书，有效期为 3 年。
（5）深圳市又一波网络科技有限公司属于软件及集成电路设计企业税收优惠
企业，根据《财政部国家税务局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展
财务报表附注 第 28 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）规定，从开始获利年度起，两年
免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。2015 年为深圳市又一波网络科
技有限公司的获利年度，开始享受两免三减半的税收优惠，其中 2015、2016
年为免税年度，2017 年至 2019 年为减半征收年度。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 87,953.66 96,989.06
银行存款 457,588,744.50 669,009,493.16
其他货币资金 2,585,262.45 3,916,657.42
合计 460,261,960.61 673,023,139.64
其中：存放在境外的款项总额 8,844,233.11 3,155,161.70
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在因抵押、质押，或冻结等对使用有限制的款
项。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 20,526,500.00 15,741,250.00
应收账款 450,562,963.98 227,700,408.25
合计 471,089,463.98 243,441,658.25
财务报表附注 第 29 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
银行承兑汇票 1,000,000.00 4.78 1,000,000.00 1,000,000.00 6.35 1,000,000.00
商业承兑汇票 19,925,000.00 95.22 398,500.00 2.00 19,526,500.00 14,741,250.00 93.65 14,741,250.00
合计 20,925,000.00 100.00 398,500.00 1.90 20,526,500.00 15,741,250.00 100.00 15,741,250.00
财务报表附注 第 30 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）期末公司不存在已质押的应收票据
（3）期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
按账龄分析法计提坏账准备的商业承兑汇票：
期末余额
账龄
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,925,000.00 398,500.00 2.00
合计 19,925,000.00 398,500.00
应收票据按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于应收项
目的减值计提要求，根据其信用风险特征考虑减值问题。
财务报表附注 第 31 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
5,699,167.38 1.17 5,699,167.38 100.00 5,425,967.40 2.19 5,425,967.40 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
481,587,559.19 98.83 31,024,595.21 6.44 450,562,963.98 242,837,684.91 97.81 15,137,276.66 6.23 227,700,408.25
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 487,286,726.57 100.00 36,723,762.59 7.54 450,562,963.98 248,263,652.31 100.00 20,563,244.06 8.28 227,700,408.25
财务报表附注 第 32 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
恒创讯有限公司 5,699,167.38 5,699,167.38 100.00 预计难以收回
合计 5,699,167.38 5,699,167.38
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 466,888,818.88 21,470,131.64 4.60
1至2年 4,004,304.91 786,020.99 19.63
2至3年 3,449,485.83 1,724,742.92 50.00
3 年以上 7,244,949.57 7,043,699.66 97.22
合计 481,587,559.19 31,024,595.21
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,963,462.57 元；本期转回坏账准备金额 3,477,159.80
元。
（3）本期不存在实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 429,487,055.95 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 89.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
20,590,848.12 元。
（5）本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本报告期末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 预付款项
财务报表附注 第 33 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 89,837,403.48 84.44 9,513,727.67 40.65
1至2年 3,642,043.89 3.42 4,597,343.18 19.65
2至3年 3,701,587.48 3.48 707,907.89 3.03
3 年以上 9,217,993.81 8.66 8,580,799.83 36.67
合计 106,399,028.66 100.00 23,399,778.57 100.00
（1）、账龄超过一年且金额重大的预付款项为 8,510,085.92 元，主要为预付分
成款项，因为分成款尚未抵扣完毕，该款项尚未结算。
（2）、截止报告日，因人才战略计划等咨询业务提前终止，合作方退回预付款
项合计 1627 万元。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 38,695,846.03 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 36.37%。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,719,323.64 1,067,686.50
应收股利 1,231,250.00
其他应收款 35,196,742.36 48,659,889.28
合计 36,916,066.00 50,958,825.78
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,719,323.64 1,067,686.50
合计 1,719,323.64 1,067,686.50
（2）本报告期末不存在重要逾期利息
财务报表附注 第 34 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
应收股利 1,231,250.00
合计 1,231,250.00
财务报表附注 第 35 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 39,114,776.26 100.00 3,918,033.90 10.02 35,196,742.36 49,874,141.51 100.00 1,214,252.23 2.43 48,659,889.28
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 39,114,776.26 100.00 3,918,033.90 10.02 35,196,742.36 49,874,141.51 100.00 1,214,252.23 2.43 48,659,889.28
财务报表附注 第 36 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 22,388,921.10 420,499.96 1.88
1至2年 16,251,321.41 3,250,264.28 20.00
2至3年 441,857.80 220,928.90 50.00
3 年以上 32,675.95 26,340.76 80.61
合计 39,114,776.26 3,918,033.90
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,805,188.84 元；本期收回或转回坏账准备金额
101,695.91 元。
（3）本报告期末不存在实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金、授权金及押金 10,192,152.67 1,336,153.39
代扣代缴的社保费 302,805.72 134,600.88
备用金 393,956.04 135,971.75
其他 3,168,868.48 135,091.03
股权转让款 25,056,993.35 48,132,324.46
合计 39,114,776.26 49,874,141.51
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
湖南天润数字娱
乐文化传媒股份有 股权转让款 13,625,000.00 1-2 年 34.83 2,725,000.00
限公司
蓬山传媒（北京） 1 年以
股权回购款 9,381,993.35 23.99 469,099.67
有限公司 内
楚立 股权转让款 2,050,000.00 1-2 年 5.24 410,000.00
深圳市广骅智能传 1 年以
项目拨款 453,217.39 1.16 9,064.35
媒有限公司 内
深圳市欢乐手游科
撤资款 435,657.80 2-3 年 1.11 217,828.90
技有限公司
合计 25,945,868.54 66.33 3,830,992.92
财务报表附注 第 37 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（6）本报告期末不存在涉及政府补助的应收款项
（7）本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本报告期末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,541,181.01 18,541,181.01 23,981,432.60 23,981,432.60
在拍电视剧 123,696,100.19 123,696,100.19 198,950,431.66 198,950,431.66
完成拍摄电视剧 16,642,165.10 16,642,165.10 2,904,259.00 2,904,259.00
产成品 89,533.56 89,533.56 142,263.58 142,263.58
合计 158,968,979.86 158,968,979.86 225,978,386.84 225,978,386.84
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在拍电视剧
完成拍摄电视剧
合计
可变现净值的具体依据：企业账面再拍电视剧及完成拍摄电视剧均于摄制前签
订了销售合同，比对售价及已发生成本，账面存货不存在减值情况。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 7,409,559.07 5,329,560.95
预缴企业所得税 292,247.16 1,823,372.69
银行理财产品 38,000,000.00
合计 45,701,806.23 7,152,933.64
财务报表附注 第 38 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工
具
可供出售权益工
247,621,755.65 69,691,092.15 177,930,663.50 239,237,715.91 2,756,408.60 236,481,307.31
具
其中：按公允价
136,249,999.65 69,691,092.15 66,558,907.50 128,106,321.51 128,106,321.51
值计量
按成本计
111,371,756.00 111,371,756.00 111,131,394.40 2,756,408.60 108,374,985.80
量
合计 247,621,755.65 69,691,092.15 177,930,663.50 239,237,715.91 2,756,408.60 236,481,307.31
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售权益工 可供出售债务工
可供出售金融资产分类 合计
具 具
权益工具的成本/债务的摊余成本 136,249,999.65 136,249,999.65
公允价值 66,558,907.50 66,558,907.50
累计计入其他综合收益的公允价值变
动金额
已计提减值金额 69,691,092.15 69,691,092.15
财务报表附注 第 39 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位
持股比 利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
例(%)
汕头市澄海农村信用合作联社 35,200,000.00 35,200,000.00 2.00 2,816,000.00
中国数位互动科技集团有限公司 65,171,756.00 65,171,756.00 12.00
北京漫联创意科技股份有限公司 8,756,408.60 8,756,408.60 2,756,408.60 2,756,408.60 3.6996
广州腾游旅游信息咨询有限公司
3,000,000.00 3,000,000.00 2.84
（按照工商查询）
樟树市火力前行投资管理中心（有
2,000,000.00 2,000,000.00 6.25 881,250.00
限合伙）
合计 114,128,164.60 114,128,164.60 2,756,408.60 2,756,408.60 3,697,250.00
财务报表附注 第 40 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 2,756,408.60 2,756,408.60
本期计提 69,691,092.15 69,691,092.15
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 72,447,500.75 72,447,500.57
5、 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
的相关说明
公允价值
持续下
可供出售权益 相对于成 已计提减值金 未计提减值
投资成本 期末公允价值 跌时间
工具项目 本的下跌 额 原因
（个月）
幅度（%）
湖南天润数字
娱乐文化传媒 136,249,999.65 66,558,907.50 51.15 69,691,092.15
股份有限公司
合计 136,249,999.65 66,558,907.50 51.15 69,691,092.15
本公司因出售所持深圳市拇指游玩科技有限公司 30%的股权，于 2017 年 12
月以 13.05 元/股的价格取得湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司（以下
简称“天润数娱”）非公开发行的股票 10,440,613 股，2018 年 5 月 8 日天润数
娱对 2017 年度权益进行分派，以公司原总股数 901,584,077 股为基数，以资本
公积每 10 股转增 7 股，转增后总股数为 1,532,692,930 股。骅威文化持股
17,749,042 股。截止 2018 年 12 月 28 日（2018 年度最后一个交易日），天润数
娱股票收盘价 3.75 元/股，公司持有的天润数娱股票公允价值为 66,558,907.50
元，较投资成本下跌 51.15%。鉴于自认购天润数娱股票以来，天润数娱股价
持续下跌，至 2018 年末最后一个交易日收盘价相对于成本的下跌幅度超过
50%，公司判断该项可供出售金融资产已发生减值，对该项可供出售金融资产
期末公允值低于成本的部分计提减值准备 69,691,092.15 元。
财务报表附注 第 41 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 宣告发放现 期末余额
权益法下确认 其他综合 其他权益 准备 余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他
的投资损益 收益调整 变动
润
1．联营企业
珠海横琴骅威哲兴互联
网文化产业投资基金（有 17,217,284.74 9,260,000.00 435,066.08 8,392,350.82
限合伙）
华夏城视网络电视股份
21,787,272.36 1,633,618.02 23,420,890.38
有限公司
深圳市成奕君兴传媒有
8,805,010.54 -67,560.06 8,737,450.48 8,737,450.48 8,737,450.48
限公司
深圳市游戏光年网络科
技有限公司
上海战秦网络科技有限
1,566,543.54 1,566,543.54 1,566,543.54
公司
霍尔果斯光威影业有限
1,804,761.70 437.71 1,805,199.41
公司
霍尔果斯光荣互动网络
1,374,875.83 1,000,000.00 -58,374.44 2,316,501.39
科技有限公
霍尔果斯创阅文化传媒
93,872,466.01 -3,125,538.28 90,746,927.73
有限公司
海南腾鼎科技有限公司 8,840,595.44 5,000,000.00 3,730,557.60 17,571,153.04
深圳市亿玩互娱科技有
3,000,000.00 -363,216.51 2,636,783.49
限公司
深圳市肃羽科技有限公
6,000,000.00 -119,336.88 5,880,663.12
司
上海玩月网络科技有限
1,500,000.00 -53,034.32 1,446,965.68
公司
霍尔果斯天神下凡网络
2,196,843.13 -114,516.13 2,082,327.00
科技有限公司
绍兴奇趣网络科技有限
2,500,000.00 -408,240.53 2,091,759.47
公司
福州摩蝎座网络科技有
10,000,000.00 394,493.73 10,394,493.73
限公司
上饶县乐意网络科技有
4,000,000.00 -519,016.29 3,480,983.71
限公司
财务报表附注 第 42 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 宣告发放现 期末余额
权益法下确认 其他综合 其他权益 准备 余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他
的投资损益 收益调整 变动
润
东阳曼荼罗影视文化有
153,593,914.72 5,029,790.77 158,623,705.49
限公司
蓬山传媒（北京）有限公
8,487,984.77 8,487,984.77
司
小计 319,547,552.78 33,000,000.00 17,747,984.77 6,395,130.47 341,194,698.48 8,737,450.48 10,303,994.02
合计 319,547,552.78 33,000,000.00 17,747,984.77 6,395,130.47 341,194,698.48 8,737,450.48 10,303,994.02
财务报表附注 第 43 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 61,220,134.67 88,593,286.81
固定资产清理
合计 61,220,134.67 88,593,286.81
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 76,154,628.42 27,654,412.91 5,380,845.28 109,189,886.61
（2）本期增加金额 1,581,653.39 750,200.60 2,331,853.99
—购置 1,581,653.39 750,200.60 2,331,853.99
（3）本期减少金额 21,972,379.18 6,180,428.96 21,966.76 28,174,774.90
—处置或报废 21,972,379.18 6,180,428.96 21,966.76 28,174,774.90
（4）期末余额 54,182,249.24 23,055,637.34 6,109,079.12 83,346,965.70
2．累计折旧
（1）年初余额 6,639,601.93 10,917,657.42 3,039,340.45 20,596,599.80
（2）本期增加金额 1,698,659.40 3,311,253.99 930,836.98 5,940,750.37
—计提 1,698,659.40 3,311,253.99 930,836.98 5,940,750.37
（3）本期减少金额 2,160,590.44 2,243,278.70 6,650.00 4,410,519.14
—处置或报废 2,160,590.44 2,243,278.70 6,650.00 4,410,519.14
（4）期末余额 6,177,670.89 11,985,632.71 3,963,527.43 22,126,831.03
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 48,004,578.35 11,070,004.63 2,145,551.69 61,220,134.67
（2）年初账面价值 69,515,026.49 16,736,755.49 2,341,504.83 88,593,286.81
3、 本报告期末不存在暂时限制的固定资产
4、 本报告期末不存在融资租赁租入的固定资产
财务报表附注 第 44 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
5、 本报告期末不存在经营租赁租出的固定资产
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宝奥国际玩具城展厅 7,540,351.80 手续正在办理当中
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 软件 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 13,045,009.65 6,329,000.00 19,374,009.65
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 13,045,009.65 6,329,000.00 19,374,009.65
2．累计摊销
（1）年初余额 13,045,009.65 5,562,598.24 18,607,607.89
（2）本期增加金额 749,259.78 749,259.78
—计提 749,259.78 749,259.78
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 13,045,009.65 6,311,858.02 19,356,867.67
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 17,141.98 17,141.98
（2）年初账面价值 766,401.76 766,401.76
公司报告期内无内部研发资本化形成的无形资产。
2、 本报告期末不存在未办妥产权证书的土地使用权
财务报表附注 第 45 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十一) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
年初余额 企业合并形 期末余额
誉的事项 处置
成的
深圳市第一波网络科技有
764,216,501.11 764,216,501.11
限公司
浙江梦幻星生园影视文化
1,023,409,856.90 1,023,409,856.90
有限公司
霍尔果斯风凌网络有限公
39,982,321.60 39,982,321.60
司
合计 1,827,608,679.61 1,827,608,679.61
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
事项 计提 处置
深圳市第一波网络科技有限公
550,032,497.95 550,032,497.95
司
浙江梦幻星生园影视文化有限
746,865,387.87 746,865,387.87
公司
合计 1,296,897,885.82 1,296,897,885.82
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
管理层将深圳市第一波网络科技有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，
该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。
管理层将浙江梦幻星生园影视文化有限公司全部资产与负债认定为一个资产
组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一
致。
管理层将霍尔果斯风凌网络有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资
产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。
4、 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期
增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值
损失的确认方法
（1）管理层将深圳市第一波网络科技有限公司全部资产与负债认定为一个资
产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致.
管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额，资产组的可收
回金额参考国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的报告编号为《国众
联评报字（2019）第 2-0406 号》的评估报告。预测期按照资产组经济使用年
限为期限，自评估基准日起 5 个完整收益年度。
超过五年期的现金流量采用以下估计参数测试：
财务报表附注 第 46 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
深圳市第一波网络科技有限公司 2018 年 12 月 31 日
增长率 0.00%
毛利率 49.02%
折现率 16.34%
（2）管理层将浙江梦幻星生园影视文化有限公司全部资产与负债认定为一个
资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致.
管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额，资产组的可收
回金额参考国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的报告编号为《国众
联评报字（2019）第 2-0403 号》的评估报告。预测期按照资产组经济使用年
限为期限，自评估基准日起 5 个完整收益年度。
超过五年期的现金流量采用以下估计参数测试：
浙江梦幻星生园影视文化有限公司 2018 年 12 月 31 日
增长率 0.00%
毛利率 25.93%
折现率 13.76%
（3）管理层将霍尔果斯风凌网络有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，
该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致.
管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额，资产组的可收
回金额参考国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的报告编号《国众联
评报字（2019）第 2-0407 号》的评估报告。预测期按照资产组经济使用年限
为期限，自评估基准日起 5 个完整收益年度。
超过五年期的现金流量采用以下估计参数测试：
霍尔果斯风凌网络有限公司 2018 年 12 月 31 日
增长率 0.00%
毛利率 96.75%
折现率 16.60%
5、 商誉减值测试的影响
管理层根据评估的可收回金额与账面价值的差额对深圳市第一波网络科技有
限公司及浙江梦幻星生园影视文化有限公司计提了合计 1,296,897,885.82 元的
减值准备。
(十二) 长期待摊费用
其他减少金
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
财务报表附注 第 47 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他减少金
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
授权金 55,630,376.17 41,564,268.97 14,483,412.63 4,682,519.94 78,028,712.57
装修费 1,153,318.48 320,792.64 832,525.84
商标使用费 298,742.07 47,169.84 251,572.23
合计 57,082,436.72 41,564,268.97 14,851,375.11 4,682,519.94 79,112,810.64
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 11,179,025.19 2,542,352.30 11,078,783.72 2,519,555.22
可抵扣亏损 8,247,558.87 1,237,133.83 1,081,799.80 270,449.95
预收账款 157,228.51 23,584.28 107,307.92 16,096.19
未付职工薪酬 623,267.93 93,490.19 13,765,645.02 2,064,846.75
可供出售金融资产 5,029,790.80 754,468.62 8,143,678.14 2,035,919.54
合计 25,236,871.30 4,651,029.22 34,177,214.60 6,906,867.65
2、 本报告期末不存在未经抵销的递延所得税负债
3、 本报告期末不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 7,662,672.90 2,927,545.64
可抵扣亏损 1,412,941,953.11 20,086,666.13
合计 1,420,604,626.01 23,014,211.77
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2019 382,962.11 872,298.29 2014 年度的未弥补亏损
2020 4,275,421.54 5,008,006.42 2015 年度的未弥补亏损
2021 2,605,632.16 6,740,949.43 2016 年度的未弥补亏损
2022 7,041,117.65 7,465,411.99 2017 年度的未弥补亏损
2023 1,398,636,819.65 2018 年度的未弥补亏损
合计 1,412,941,953.11 20,086,666.13
财务报表附注 第 48 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
短期借款分类的说明：
2018 年 6 月 27 日，本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订《综合
授信协议》(编号为：ZH39011806006)。根据综合授信协议，中国光大银行深
圳分行向骅威文化股份有限公司提供总额不超过 200,000,000.00 元的最高授信
额度。本合同项下贷款用于补充企业日常营运资金；最高授信额度的有效使用
期限从 2018 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 26 日。为保证上述协议项下的债权得
到清偿，郭祥彬与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订编号为
BZ39011806006《最高额保证合同》，为其提供担保。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司收到担保借款 500 万元人民币，借款利率为
6.09%，借款期限为 1 年。
2、 本报告期末不存在已逾期未偿还的短期借款
(十五) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付账款 36,597,452.24 17,736,196.35
合计 36,597,452.24 17,736,196.35
1、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 33,252,675.19 13,313,978.55
1-2 年 1,016,143.86 3,611,155.15
2-3 年 1,820,120.64 449,795.65
3 年以上 508,512.55 361,267.00
合计 36,597,452.24 17,736,196.35
期末公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
财务报表附注 第 49 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十六) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 74,206,871.68 26,466,552.13
1-2 年 18,392,157.81 12,410,734.97
2-3 年 3,471,698.13
3 年以上 2,665,315.29
合计 96,070,727.62 41,542,602.39
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
电视剧《秘密》母带未交付，
浙江天猫技术有限公司 16,981,132.39
未达到收入确认条件
合计 16,981,132.39
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 22,038,542.42 56,437,379.06 63,029,688.15 15,446,233.33
离职后福利-设定提存计
52,592.97 2,062,343.76 2,032,789.34 82,147.39
划
辞退福利 4,500,000.00 4,500,000.00
一年内到期的其他福利
合计 22,091,135.39 62,999,722.82 65,062,477.49 20,028,380.72
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
21,877,064.77 50,720,348.76 57,373,517.80 15,223,895.73
补贴
（2）职工福利费 54,761.49 1,546,283.72 1,491,522.23 109,522.98
（3）社会保险费 45,494.79 1,934,610.75 1,922,191.92 57,913.62
其中：医疗保险费 41,191.67 1,748,670.15 1,738,695.01 51,166.81
工伤保险费 741.02 40,115.64 39,868.84 987.82
生育保险费 3,562.10 145,824.96 143,628.07 5,758.99
（4）住房公积金 28,734.50 1,320,627.50 1,294,461.00 54,901.00
（5）工会经费和职工教育
32,486.87 915,508.33 947,995.20
经费
（6）短期带薪缺勤
财务报表附注 第 50 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（7）短期利润分享计划
合计 22,038,542.42 56,437,379.06 63,029,688.15 15,446,233.33
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 50,779.42 1,984,174.62 1,955,312.70 79,641.34
失业保险费 1,813.55 78,169.14 77,476.64 2,506.05
企业年金缴费
合计 52,592.97 2,062,343.76 2,032,789.34 82,147.39
(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 14,209,929.75 2,032,005.86
企业所得税 46,255.96 26,132,491.88
个人所得税 171,881.44 204,843.26
城市维护建设税 911,771.66 139,124.63
教育费附加及地方教育附加 650,123.77 88,260.19
印花税 251,882.61 83,362.51
合计 16,241,845.19 28,680,088.33
(十九) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 75,400,986.47 67,358,004.51
合计 75,400,986.47 67,358,004.51
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付收购股权款 54,615,112.50 54,615,113.00
分成款 10,081,345.97 1,085,863.66
保证金及其他往来款 10,704,528.00 11,657,027.85
合计 75,400,986.47 67,358,004.51
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
财务报表附注 第 51 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
樟树市火力前行投资管理中心（有限合伙） 17,617,602.50 按照购买资产协议约定未到期支付
樟树市共赢投资管理中心（有限合伙） 4,624,070.00 按照购买资产协议约定未到期支付
樟树市和赢投资管理中心（有限合伙） 32,373,440.00 按照购买资产协议约定未到期支付
(二十) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
待转销项税 1,153,571.78 2,930,241.96
合计 1,153,571.78 2,930,241.96
(二十一) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 32,769,067.50 87,384,180.00
合计 32,769,067.50 87,384,180.00
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
股权收购款 32,769,067.50 87,384,180.00
合计 32,769,067.50 87,384,180.00
(二十二) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,353,000.00 1,128,515.90 224,484.10 政府补助摊销
合计 1,353,000.00 1,128,515.90 224,484.10
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 损益金额 与收益相关
企业研发
投入支持 329,000.00 104,515.90 224,484.10 收益相关
计划
研究开发
1,024,000.00 1,024,000.00 收益相关
资助计划
合计 1,353,000.00 1,128,515.90 224,484.10
(二十三) 股本
项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
财务报表附注 第 52 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 859,828,874.00 859,828,874.00
(二十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,636,363,677.40 1,636,363,677.40
其他资本公积 624,640.11 624,640.11
合计 1,636,988,317.51 1,636,988,317.51
财务报表附注 第 53 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十五) 其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入其 税后归属 期末余额
本期所得税前 税后归属于母
他综合收益当 减：所得税费用 于少数股
发生额 公司
期转入损益 东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 -2,275,640.23 4,238,329.91 -6,107,758.60 10,346,088.51 8,070,448.28
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 -6,107,758.60 -6,107,758.60 6,107,758.60
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 3,832,118.37 4,238,329.91 4,238,329.91 8,070,448.28
其他综合收益合计 -2,275,640.23 4,238,329.91 -6,107,758.60 10,346,088.51 8,070,448.28
财务报表附注 第 54 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十六) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80
合计 47,784,436.80 47,784,436.80
(二十七) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 931,305,481.82 613,198,629.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 931,305,481.82 613,198,629.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,276,900,784.64 365,266,276.47
减：提取法定盈余公积 12,766,269.40
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 42,991,443.70 34,393,154.96
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -388,586,746.52 931,305,481.82
(二十八) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 751,752,154.42 501,828,338.86 724,564,706.52 358,216,260.11
其他业务 2,392,499.90 1,138,731.68
合计 751,752,154.42 501,828,338.86 726,957,206.42 359,354,991.79
(二十九) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设费 1,206,573.25 1,011,991.11
教育费附加及地方教育附加 873,473.38 806,288.94
房产税 330,807.28 330,807.28
土地使用税 980.64 1,416.48
印花税 885,598.27 318,696.52
其他 29,280.00 53,053.16
合计 3,326,712.82 2,522,253.49
财务报表附注 第 55 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
报关报检、运输等费用 51,430.93 938,940.56
广告宣传费 5,088,646.67 15,946,533.94
职工薪酬 9,696,255.60 6,189,363.26
其他 1,509,760.23 1,688,127.40
合计 16,346,093.43 24,762,965.16
(三十一) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,418,090.11 21,005,331.49
折旧、修理费 21,937,767.34 14,412,398.72
办公费 4,287,921.08 4,987,152.15
差旅费 4,177,125.73 5,416,776.00
交际应酬费 3,178,099.27 2,386,561.89
租赁及物业费 4,460,717.96 3,728,711.72
中介机构费用 23,666,949.41 14,145,846.96
到期版权清理费 16,343,718.50
其他 5,957,095.38 1,551,367.23
合计 116,427,484.78 67,634,146.16
其他说明：本期职工薪酬波动较大主要原因为公司支付离职补偿所致。
(三十二) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 20,094,626.18 19,777,847.29
社会保险费 676,617.41 536,461.61
公积金 259,524.00 170,299.08
折旧 306,533.28 299,572.44
房租 1,036,955.52 1,000,944.25
研发中心摊销 172,866.65 303,590.30
其他费用 4,637,216.47 8,050,721.63
合计 27,184,339.51 30,139,436.60
(三十三) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 369,327.07
减：利息收入 10,160,711.52 13,878,764.59
汇兑损益 -844,226.54 2,162,434.38
财务报表附注 第 56 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
手续费及其他 134,124.57 127,126.81
合计 -10,501,486.42 -11,589,203.40
(三十四) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 19,367,089.40 8,041,630.92
可供出售金融资产减值损失 69,691,092.15 2,756,408.60
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失 8,737,450.48
商誉减值损失 1,296,897,885.82
其他
合计 1,394,693,517.85 10,798,039.52
(三十五) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
企业研发投入支持计划 104,515.90 与收益相关
研究开发资助计划 1,024,000.00 与收益相关
税收补贴 1,980,356.59 与收益相关
横店管委会扶植项目奖金 100,000.00 与收益相关
税收补贴 19,348.45 与收益相关
2016 年度水利基金奖励返还 51,300.00 与收益相关
2016 年度影视专项资金奖励 2,282,307.47 与收益相关
2016 年度科技经费 200,000.00 与收益相关
中小企业发展专项基金 5,310,000.00 与收益相关
小微企业商标资助 1,000.00 与收益相关
稳岗补贴 16,479.81 与收益相关
南山财政局 2017 年度文化产
1,000,000.00 与收益相关
业分项资金资助款
房租补贴 103,900.00 与收益相关
著作权补贴 6,220.00 与收益相关
霍尔果斯财政扶持资金 2,270,000.00 与收益相关
知识产权商标资助款 13,000.00 与收益相关
深圳市市场和质量监督管理
2,500.00 与收益相关
委员会资助款
合计 3,228,220.94 11,256,707.28
财务报表附注 第 57 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十六) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,395,130.47 24,710,948.12
处置长期股权投资产生的投资收益 892,405.45 120,703,426.05
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,697,250.00 2,319,250.00
其他 1,660,446.59 2,303,966.55
合计 12,645,232.51 150,037,590.72
(三十七) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 -469,589.24 -30,777.22 -469,589.24
合计 -469,589.24 -30,777.22 -469,589.24
(三十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 872,163.04 2,020,800.00 872,163.04
补偿款 2,756,408.60
其他 1,383,915.99 307,802.12 1,383,915.99
合计 2,256,079.03 5,085,010.72 2,256,079.03
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
澄海区经济和信息化局拨付 2017
市级工业与信息化发展专项补贴 83,333.00 与收益相关
(贷款贴息）
澄海区澄华街道经济发展办公室
22,480.00 与收益相关
2018 年度“两新”专项经费
2017 年国家高新技术企业认定奖
50,000.00 与收益相关
补
国家高新企业倍增支持计划项目 100,000.00 与收益相关
社保局生育津贴补助 16,319.10 与收益相关
收到社保局失业稳岗补贴 17,030.94 与收益相关
2016 年度高新企业省级增量奖励 433,000.00 与收益相关
金华市著名商标补助款 50,000.00 与收益相关
2018 年文化创作扶持奖励 100,000.00 与收益相关
2016 年度广东省企业研究开发省
846,400.00 与收益相关
级财政补助资金
商务局拨企业补贴款 824,400.00 与收益相关
2016 年度企业上规上限奖励资金 30,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 58 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
浙江省首批成长型文化企业奖励 200,000.00 与收益相关
2016-2017 省重点文化企业奖励 100,000.00 与收益相关
党建规范化建设补充经费 20,000.00 与收益相关
合计 872,163.04 2,020,800.00
(三十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 10,309.95
对外捐赠 2,370,200.00
其他 124,467.34 2,044,925.06 124,467.34
合计 124,467.34 4,425,435.01 124,467.34
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 207,477.62 33,351,289.58
递延所得税费用 -1,602,008.41 1,083,238.46
合计 -1,394,530.79 34,434,528.04
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -1,280,017,370.51
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -320,004,342.63
子公司适用不同税率的影响 -35,840,242.99
调整以前期间所得税的影响 80,555.50
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 343,777,598.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -488,944.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
11,080,845.79
响
所得税费用 -1,394,530.79
(四十一) 现金流量表项目
财务报表附注 第 59 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 10,160,711.52 13,511,860.22
政府补贴 4,324,868.08 13,277,507.28
经营性往来及其他 23,815,551.66 12,696,986.30
合计 38,301,131.26 39,486,353.80
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 84,073,912.03 58,900,122.21
经营性往来及其他 53,140,827.21 6,993,861.76
合计 137,214,739.24 65,893,983.97
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
分配股利手续费、登记费 73,292.07
合计 73,292.07
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,278,622,839.72 370,823,145.55
加：资产减值准备 1,394,693,517.85 10,798,039.52
固定资产折旧 5,940,750.37 6,160,507.61
无形资产摊销 749,259.78 2,535,084.76
长期待摊费用摊销 14,851,375.11 7,107,779.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
469,589.24 30,777.22
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,309.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -340,774.90 2,082,533.92
投资损失（收益以“－”号填列） -12,645,232.51 -150,037,590.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,255,838.43 1,184,569.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -101,330.57
存货的减少（增加以“－”号填列） 67,009,406.98 70,398,450.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -371,915,686.28 -124,410,968.91
财务报表附注 第 60 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 65,154,695.09 -99,483,247.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 -112,400,100.56 97,098,059.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 460,261,960.61 673,023,139.64
减：现金的期初余额 673,023,139.64 802,793,062.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -212,761,179.03 -129,769,922.74
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 460,261,960.61 673,023,139.64
其中：库存现金 87,953.66 96,989.06
可随时用于支付的银行存款 457,588,744.50 669,009,493.16
可随时用于支付的其他货币资金 2,585,262.45 3,916,657.42
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 460,261,960.61 673,023,139.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
可供出售金融资产-湖南天润数字
66,558,907.50 股票尚在限售期内
娱乐文化传媒股份有限公司
合计 66,558,907.50
(四十四) 外币货币性项目
财务报表附注 第 61 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 8,910,976.31
其中：美元 456,961.95 6.8632 3,136,221.22
欧元 0.82 7.8473 6.43
港币 6,590,674.12 0.8762 5,774,748.66
应收账款 5,699,167.38
其中：美元 830,395.06 6.8632 5,699,167.38
2、 境外经营实体说明：
单位名称 经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
骅威香港文化发 外购商品及投融资活动主要
中国香港 港币
展有限公司 使用港币结算
财务报表附注 第 62 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与 丧失控制
丧失控 按照公允 与原子公司
处置投资对 权之日剩
丧失控制 制权之 丧失控制 价值重新 股权投资相
股权处 股权 应的合并财 余股权公
股权处置价 丧失控制 丧失控制权时 权之日剩 日剩余 权之日剩 计量剩余 关的其他综
子公司名称 置比例 处置 务报表层面 允价值的
款 权的时点 点的确定依据 余股权的 股权的 余股权的 股权产生 合收益转入
（%） 方式 享有该子公 确定方法
比例 账面价 公允价值 的利得或 投资损益的
司净资产份 及主要假
值 损失 金额
额的差额 设
已办理了必要
北京梦幻星 的财产权转移
辰传媒有限 668,470.19 100.00 转让 2018/5/14 手续/已收取转
公司 让价款的大部
分
财务报表附注 第 63 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 其他原因的合并范围变动
公 司 名 称 变动原因 变更日期
海南霹雳互动网络科技有限
新设 2018-08-10
公司
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海民脉文化发展有限公
上海 上海 商业 75.00 设立
司
香港民脉文化发展有限公
香港 香港 商业 75.00 设立
司
深圳市文华创梦文化发展
深圳 深圳 商业 60.00 40.00 设立
有限公司
骅威香港文化发展有限公
香港 香港 商业 100.00 设立
司
深圳前海骅威投资有限公
深圳 深圳 商业 100.00 设立
司
深圳市第一波网络科技有 软件和信 非同一控
深圳 深圳 100.00
限公司 息服务业 制下合并
霍尔果斯第一波网络科技 霍尔果 软件和信
霍尔果斯 100.00 设立
有限公司 斯 息服务业
深圳市蓝海梦想网络科技 软件和信 非同一控
深圳 深圳 100.00
有限公司 息服务业 制下合并
深圳市风云互动网络科技 软件和信 非同一控
深圳 深圳 49.60 50.40
有限公司 息服务业 制下合并
霍尔果斯霹雳互动网络科 霍尔果 软件和信
霍尔果斯 49.60 50.40 设立
技有限公司 斯 息服务业
海南霹雳互动网络科技有 软件和信
海南 海南 100.00 设立
限公司 息服务业
霍尔果斯风凌网络有限公 霍尔果 软件和信 非同一控
霍尔果斯 49.60 50.40
司 斯 息服务业 制下合并
福州风云互动网络科技有 软件和信
福州 福州 49.60 50.40 设立
限公司 息服务业
深圳市又一波网络科技有 软件和信 非同一控
深圳 深圳 100.00
限公司 息服务业 制下合并
深圳市骑士传奇网络科技 软件和信 非同一控
深圳 深圳 75.00
有限公司 息服务业 制下合并
霍尔果斯长风骑士网络科 霍尔果 软件和信
霍尔果斯 75.00 设立
技有限公司 斯 息服务业
浙江梦幻星生园影视文化 非同一控
东阳 东阳 影视文化 100.00
有限公司 制下合并
东阳市星生地影视文化有 非同一控
东阳 东阳 影视文化 100.00
限公司 制下合并
霍尔果斯梦幻星生园传媒 霍尔果
霍尔果斯 影视文化 100.00 设立
有限公司 斯
财务报表附注 第 64 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
公司在报告期内没有重要的的非全资子公司
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 350,762,381.81 317,981,009.24
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 10,112,813.80 24,710,948.12
—其他综合收益
—综合收益总额 10,112,813.78 24,710,948.12
八、 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和
流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理
目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和
应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
财务报表附注 第 65 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。公司报告期末无长期银行借款，暂无利率风险
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产产和外币金融负债折算成人民币的金额详见“附注五、（四十四）”
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资详见“附注五、（七）”
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预计 1 年内到期。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
财务报表附注 第 66 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
◆可供出售金融资产 66,558,907.50 66,558,907.50
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 66,558,907.50 66,558,907.50
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 66,558,907.50 66,558,907.50
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司根据股票市场的期末收盘价格确定第一层次公允价值计量市价。
十、 关联方及关联交易
财务报表附注 第 67 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(一) 公司实际控制人情况
注册资本（万
母公司名称 注册地 主要经营业务 持股比例
元）
杭州鼎龙企业管 餐饮企业管理,酒店管理，企业管
浙江杭州 40,200 13.76%
理有限公司 理咨询,品牌策划、项目策划等
本企业的母公司情况的说明：杭州鼎龙企业管理有限公司（以下简称“杭州鼎龙”）
于 2018 年 11 月 30 日与郭祥彬先生（公司原控股股东、实际控制人）及其一致行动
人郭群先生签署了《股份转让协议》（75,299,144 股），同时与郭祥彬先生签署了《表
决权委托协议》；杭州鼎龙于 2019 年 1 月 2 日与郭祥彬先生签署了《股份转让协议》
（42,991,443 股）。截至本报告出具日，杭州鼎龙直接持有公司 13.76%的股份，同时
拥有公司 15.31%的股份所对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权等权
利，合计拥有公司表决权等权利的比例为 29.07%。
本企业最终控制方是龙学勤先生。
其他说明：公司控股股东、实际控制人的变更日期为 2018 年 12 月 20 日。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海民脉动漫开发部 子公司法人代表控制的企业
蓬山传媒（北京）有限公司 原联营企业
朱洪志 子公司少数股东
郭祥彬 原实际控制人、现股东（持股 15.31%）
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
财务报表附注 第 68 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市想玩就玩网络科技有限公司 游戏分成款 2,963,487.36 224,961.22
福州雷霆互动网络科技有限公司 游戏分成款 771,723.55
海南腾鼎科技有限公司 游戏分成款 3,723,067.28 4,630.88
霍尔果斯天神下凡网络科技有限公司 美术制作费 485,436.89 3,248,838.83
上海玩月网络科技有限公司 版权金 2,830,188.68
蓬山传媒（北京）有限公司 剧本费 8,660,377.36
游戏分成款\授
朱洪志 5,491,411.80 36,383,153.58
权金
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市想玩就玩网络科技有限公司 游戏分成款 2,200,324.12
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
郭祥彬 200,000,000.00 2018/6/27 2019/6/26 否
郭祥彬为本公司提供 2 亿元最高额保证，本期实际担保金额为 500 万元人民币。
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 744.72 504.96
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应收账款
深圳市想玩就玩网络科技有限公司 80,018.52 1,510,039.75
福州雷霆互动网络科技有限公司 4,862.80
预付账款
福州雷霆互动网络科技有限公司 1,586,217.65 1,592,928.93
朱洪志 15,582,113.65 11,351,282.75
深圳市想玩就玩网络科技有限公司 1,370,000.00 1,370,000.00
深圳市游戏光年网络科技有限公司 1,750,000.00 750,000.00
深圳市肃羽科技有限公司 2,357,736.25
财务报表附注 第 69 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
海南腾鼎科技有限公司 471,698.10
上海玩月网络科技有限公司 169,811.32
其他应收款
蓬山传媒（北京）有限公司 8,188,333.00
霍尔果斯光荣互动网络科技有限公
727.97
司
骅星科技发展有限公司 23,274.96
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
朱洪志 766,256.00 835,797.19
深圳市想玩就玩网络科技有限公司 377,911.94
海南腾鼎科技有限公司 2,485,640.45 4,630.88
霍尔果斯天神下凡网络科技有限公司 485,436.89
骅星科技发展有限公司 476.19
深圳市亿玩互娱科技有限公司 387,116.11
福州摩蝎座网络科技有限公司 274,105.19
其他应付款
珠海横琴骅威哲兴互联网文化产业投
6,071,936.98 6,071,936.98
资基金（有限合伙）
蓬山传媒（北京）有限公司 8,254,716.98
霍尔果斯光荣互动网络科技有限公司 7,246.12
预收账款
蓬山传媒（北京）有限公司 4,375,000.00
(七) 本报告期末不存在关联方承诺
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
财务报表附注 第 70 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
截至报告期末，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项
(二) 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在应披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 本报告期末不存在重要的非调整事项
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
十三、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司根据产品和服务划分不同业务单元，分别独立管理不同业务单元的生产、
经营活动及评价经营成果。公司根据内部组织结构及管理要求，将游戏研发和
运营、影视剧制作业务单元划分为报告分部。
2、 报告分部的财务信息
项目 营业收入 营业成本
游戏研发和运营 237,310,903.64 120,973,943.43
影视剧制作 513,690,602.95 380,467,308.25
其他 750,647.83 387,087.18
合计 751,752,154.42 501,828,338.86
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注 第 71 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
应收账款
合计
财务报表附注 第 72 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
单项金额重大并单独计
5,699,167.38 100.00 5,699,167.38 100.00 5,425,967.40 100.00 5,425,967.40 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 5,699,167.38 100.00 5,699,167.38 100.00 5,425,967.40 100.00 5,425,967.40 100.00
财务报表附注 第 73 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
恒创讯有限公司 5,699,167.38 5,699,167.38 100.00 预计无法收回
合计 5,699,167.38 5,699,167.38
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 273,199.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本报告期末不存在本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
恒创讯有限公司 5,699,167.38 100.00 5,699,167.38
合计 5,699,167.38 100.00 5,699,167.38
（5）本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,719,323.64 1,067,686.50
其他应收款 11,473,242.95 44,545,064.03
合计 13,192,566.59 45,612,750.53
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,719,323.64 1,067,686.50
合计 1,719,323.64 1,067,686.50
（2）本报告期末不存在重要逾期利息
财务报表附注 第 74 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
14,229,602.24 100.00 2,756,359.29 19.37 11,473,242.95 45,481,562.52 100.00 936,498.49 2.06 44,545,064.03
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 14,229,602.24 100.00 2,756,359.29 19.37 11,473,242.95 45,481,562.52 100.00 936,498.49 2.06 44,545,064.03
财务报表附注 第 75 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 180,926.29 3,618.53 2.00
1至2年 13,637,000.00 2,727,400.00 20.00
2至3年
3 年以上 31,675.95 25,340.76 80.00
合计 13,849,602.24 2,756,359.29
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
内部往来 380,000.00
合计 380,000.00
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,819,860.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）本报告期末不存在实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 30,238.95 43,675.95
代扣代缴的社保费 19,926.29 21,219.91
其他 554,437.00
股权转让款 13,625,000.00 45,416,666.66
合计 14,229,602.24 45,481,562.52
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
款项性 占其他应收款合 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
质 计数的比例(%) 余额
湖南天润数字娱乐
股权转
文化传媒股份有限 13,625,000.00 1-2 年 95.75 2,725,000.00
让款
公司
上海民脉文化发展 内部往
380,000.00 1 年以内 2.67
有限公司 来款
财务报表附注 第 76 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
款项性 占其他应收款合 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
质 计数的比例(%) 余额
总经办 备用金 100,000.00 1 年以内 0.70 2,000.00
刘先知 备用金 40,000.00 1 年以内 0.28 800.00
1 年以内、
深圳市瑞思行物业 保证金
26,625.95 1-2 年、3 0.19 19,920.76
服务有限公司 及押金
年以上
合计 14,171,625.95 99.59 2,747,720.76
（6）本报告期末不存在涉及政府补助的应收款项
（7） 本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
减
项目
值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
对子公
2,339,573,974.35 1,296,897,885.82 1,042,676,088.53 2,339,573,974.35 2,339,573,974.35
司投资
对联营、
合营企 380,399,691.37 4,598,943.01 375,800,748.36 346,342,499.47 346,342,499.47
业投资
合计 2,719,973,665.72 1,301,496,828.83 1,418,476,836.89 2,685,916,473.82 2,685,916,473.82
1、 对子公司投资
本期 本期 本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 备 额
上海民脉文化发展
7,500,000.00 7,500,000.00
有限公司
深圳市文华创梦文
6,000,000.00 6,000,000.00
化发展有限公司
骅威香港文化发展
86,180,000.00 86,180,000.00
有限公司
浙江梦幻星生园影
1,284,239,935.44 1,284,239,935.44 746,865,387.87 746,865,387.87
视文化有限公司
深圳前海骅威投资
76,500,000.00 76,500,000.00
有限公司
深圳市第一波网络
879,154,038.91 879,154,038.91 550,032,497.95 550,032,497.95
科技有限公司
合计 2,339,573,974.35 2,339,573,974.35 1,296,897,885.82 1,296,897,885.82
财务报表附注 第 77 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现
本期计提减 减值准备期
被投资单位 年初余额
权益法下确认的 其他综合收 其他权益 期末余额 末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 值准备
投资损益 益调整 变动
润
1．联营企业
深圳市成奕君兴传媒
4,632,723.04 -33,780.03 4,598,943.01 4,598,943.01 4,598,943.01
有限公司
深圳市风云互动网络
341,709,776.43 34,090,971.93 375,800,748.36
科技有限公司
小计 346,342,499.47 34,057,191.90 380,399,691.37 4,598,943.01 4,598,943.01
合计 346,342,499.47 34,057,191.90 380,399,691.37 4,598,943.01 4,598,943.01
财务报表附注 第 78 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 34,057,191.90 56,669,834.30
处置长期股权投资产生的投资收益 120,314,426.05
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,816,000.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,088,000.00
理财产品利息收益 182,465.75
合计 36,873,191.90 178,254,726.10
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,522,687.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
4,084,443.97
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,213,389.04
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
881,250.00
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 447,057.55
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,256,040.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 6,359,492.94
财务报表附注 第 79 页
骅威文化股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
所得税影响额 873,035.83
少数股东权益影响额
合计 5,486,457.11
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -45.32% -1.49 -1.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-45.56% -1.49 -1.49
股股东的净利润
骅威文化股份有限公司
（加盖公章）
2019 年 4 月 2 3 日
财务报表附注 第 80 页