2021 年半年度财务报告
搜于特集团股份有限公司
（SOUYUTE GROUP CO.,LTD.）
2021 年半年度
财务报告
（未经审计）
二零二一年八月
1
2021 年半年度财务报告
目 录
一、财务报表………………………………………………………………第 1—14 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3-4 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 5-6 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 7 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 8 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 9 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 10 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 11-12 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 13-14 页
二、财务报表附注…………………………………………………………第 15—98 页
2
2021 年半年度财务报告
合并资产负债表
2021-6-30
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五、1 581,351,017.09 1,136,736,086.46
结算备付金*
拆出资金*
交易性金融资产 五、2 20,490,640.00 24,010,022.11
衍生金融资产
应收票据 五、3 675,792,934.91 463,723,387.92
应收账款 五、4 2,266,389,326.70 2,540,454,320.99
应收款项融资 五、5 300,000.00 1,020,000.00
预付款项 五、6 615,868,667.06 970,134,097.14
应收保费*
应收分保账款*
应收分保合同准备金*
其他应收款 五、7 197,012,044.42 113,850,682.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产*
存货 五、8 1,197,385,850.63 2,063,166,689.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 378,585,185.29 328,283,010.25
流动资产合计 5,933,175,666.10 7,641,378,296.14
非流动资产：
发放贷款和垫款*
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 1,270,581,092.60 1,206,498,433.25
其他权益工具投资 五、11 28,024,935.56 70,329,962.57
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、12 14,267,330.30 15,014,253.38
固定资产 五、13 819,316,369.00 864,045,605.62
在建工程 五、14 89,394,144.13 9,479,299.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、15 51,581,841.97
无形资产 五、16 147,750,895.460 202,912,276.76
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 五、17 64,229,408.080 87,234,767.50
递延所得税资产 五、18 558,123,256.740 306,137,659.86
其他非流动资产 五、19 115,048,650.640 143,554,100.92
非流动资产合计 3,158,317,924.48 2,905,206,359.44
资产总计 9,091,493,590.58 10,546,584,655.58
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
2021 年半年度财务报告
合并资产负债表（续）
2021-6-30
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 五、20 2,961,306,438.88 2,933,805,370.94
向中央银行借款*
拆入资金*
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、21 303,189,741.18 744,173,384.67
应付账款 五、22 595,487,204.26 508,798,102.54
预收款项
合同负债 五、23 192,004,195.18 219,325,627.58
卖出回购金融资产款*
吸收存款及同业存放*
代理买卖证券款*
代理承销证券款*
应付职工薪酬 五、24 7,826,925.46 11,285,092.54
应交税费 五、25 3,014,237.28 8,749,730.05
其他应付款 五、26 237,944,434.51 254,833,499.29
其中：应付利息 2,228,346.00 12,242,436.27
应付股利 14,210,000.00 14,210,000.00
应付手续费及佣金*
应付分保账款*
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、27 918,397,832.22 1,006,904,850.66
其他流动负债 五、28 434,960,318.51 114,762,919.51
流动负债合计 5,654,131,327.48 5,802,638,577.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五、29
应付债券 五、30 689,329,313.32 675,640,463.37
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、31 24,422,829.27
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五、32 624,697.78
递延收益
递延所得税负债 五、18 13,548,771.58 15,053,580.09
其他非流动负债
非流动负债合计 727,300,914.17 691,318,741.24
负债合计 6,381,432,241.65 6,493,957,319.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、33 3,092,717,081.00 3,092,572,411.00
其他权益工具 五、34 135,284,994.27 135,356,022.69
其中：优先股
永续债
资本公积 五、35 819,065,783.72 818,779,549.51
减：库存股 五、36 116,234,052.45 116,234,052.45
其他综合收益 五、37 -63,765,236.34 -71,816,466.08
专项储备
盈余公积 五、38 170,504,068.88 171,252,068.88
一般风险准备*
未分配利润 五、39 -1,599,668,530.28 -255,444,734.04
归属于母公司所有者权益合计 2,437,904,108.80 3,774,464,799.51
少数股东权益 272,157,240.13 278,162,537.05
所有者权益（或股东权益）合计 2,710,061,348.93 4,052,627,336.56
负债和所有者权益（或股东权益）总计 9,091,493,590.58 10,546,584,655.58
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 注：标注“*”的项目为金融企业专用行项
目。
4
2021 年半年度财务报告
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
2021 年半年度财务报告
母公司资产负债表
2021-6-30
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 58,922,323.03 152,324,954.16
交易性金融资产 20,490,640.00 24,010,022.11
衍生金融资产
应收票据 103,090,000.00 303,830,000.00
应收账款 十三、1 1,204,671,707.97 1,098,221,571.46
应收款项融资
预付款项 14,552,853.11 188,285,361.92
其他应收款 十三、2 664,949,411.59 625,880,294.06
其中：应收利息
应收股利
存货 365,847,751.39 1,158,107,728.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 88,828,644.51 74,951,536.80
流动资产合计 2,521,353,331.60 3,625,611,469.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 3,661,403,683.90 3,656,067,255.89
其他权益工具投资 21,210,135.56 63,515,162.57
其他非流动金融资产
投资性房地产 14,267,330.30 15,014,253.38
固定资产 770,434,338.83 809,075,304.12
在建工程 3,682,498.31 3,454,682.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,559,222.52
无形资产 35,420,442.62 35,860,876.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 20,626,516.51 27,643,082.94
递延所得税资产 399,780,498.62 212,939,341.55
其他非流动资产
非流动资产合计 4,937,384,667.17 4,823,569,959.29
资产总计 7,458,737,998.77 8,449,181,428.35
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
2021 年半年度财务报告
母公司资产负债表（续）
2021-6-30
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 1,892,871,979.21 1,653,188,359.88
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 219,574,727.59 701,593,648.35
应付账款 410,184,729.29 375,778,258.71
预收款项
合同负债 294,161,335.42 93,594,773.85
应付职工薪酬 3,964,260.18 4,303,227.00
应交税费 315,148.40 3,945,001.50
其他应付款 415,910,711.08 423,350,558.64
其中：应付利息 1,424,512.68 10,775,023.41
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 825,819,471.77 936,904,850.66
其他流动负债 42,296,211.83 12,167,320.60
流动负债合计 4,105,098,574.77 4,204,825,999.19
非流动负债：
长期借款
应付债券 689,329,313.32 675,640,463.37
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,102,341.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 624,697.78
递延收益
递延所得税负债 1,514,984.61 1,702,330.41
其他非流动负债
非流动负债合计 695,946,639.54 677,967,491.56
负债合计 4,801,045,214.31 4,882,793,490.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,092,717,081.00 3,092,572,411.00
其他权益工具 135,284,994.27 135,356,022.69
其中：优先股
永续债
资本公积 932,662,557.65 932,376,323.44
减：库存股 116,234,052.45 116,234,052.45
其他综合收益 -50,951,336.34 -59,002,566.08
专项储备
盈余公积 170,504,068.88 171,252,068.88
未分配利润 -1,506,290,528.55 -589,932,269.88
所有者权益（或股东权益）合计 2,657,692,784.46 3,566,387,937.60
负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,458,737,998.77 8,449,181,428.35
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
2021 年半年度财务报告
合并利润表
2021 年 1-6 月
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,797,790,942.46 3,825,862,952.32
其中：营业收入 五、40 2,797,790,942.46 3,815,871,413.84
利息收入* 五、41 9,991,538.48
已赚保费*
手续费及佣金收入*
二、营业总成本 3,134,268,447.82 3,787,087,316.80
其中：营业成本 五、40 2,866,562,117.68 3,501,219,748.33
利息支出*
手续费及佣金支出*
退保金*
赔付支出净额*
提取保险合同准备金净额*
保单红利支出*
分保费用*
税金及附加 五、42 2,267,636.99 4,653,273.49
销售费用 五、43 91,933,251.66 104,356,450.33
管理费用 五、44 65,843,122.14 71,481,639.67
研发费用 五、45 10,352,916.07 13,259,088.55
财务费用 五、46 97,309,403.28 92,117,116.43
其中：利息费用 103,694,002.57 93,269,123.05
利息收入 6,966,387.62 10,511,084.51
加：其他收益 五、47 544,673.41 6,073,010.62
投资收益（损失以“－”号填列） 五、48 -9,061,003.98 16,324,042.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,064,155.02 9,607,177.48
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -41,758,252.45
汇兑收益（损失以“-”号填列）*
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、49 26,038,102.11
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、50 -51,053,342.05 -45,378,806.89
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、51 -1,205,184,816.75
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、52 3,210,951.96 -87,541.90
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,598,021,042.77 41,744,442.38
加：营业外收入 五、53 418,543.66 477,841.25
减：营业外支出 五、54 328,860.44 829,600.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,597,931,359.55 41,392,683.09
减：所得税费用 五、55 -256,578,731.55 8,751,314.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,341,352,628.00 32,641,368.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,341,352,628.00 32,641,368.77
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -1,335,347,331.08 34,563,785.00
2.少数股东损益 -6,005,296.92 -1,922,416.23
六、其他综合收益的税后净额 8,051,229.74
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 8,051,229.74
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 8,051,229.74
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 8,051,229.74
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -1,333,301,398.26 32,641,368.77
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,327,296,101.34 34,563,785.00
归属于少数股东的综合收益总额 -6,005,296.92 -1,922,416.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股） -0.44 0.01
（二）稀释每股收益(元/股） -0.41 0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 注：标注“*”的项目为金融企业专用行项
目。
8
2021 年半年度财务报告
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
2021 年半年度财务报告
母公司利润表
2021 年 1-6 月
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三、4 941,590,249.53 1,514,204,535.86
减：营业成本 十三、4 1,006,976,248.14 1,363,349,913.18
税金及附加 791,376.22 1,545,425.17
销售费用 35,148,199.18 44,105,305.48
管理费用 51,799,241.83 56,080,081.92
研发费用 5,269,955.83 12,344,197.24
财务费用 76,068,158.96 78,490,893.07
其中：利息费用 76,835,903.80 75,842,779.61
利息收入 1,405,201.61 1,560,029.72
加：其他收益 44,992.31 826,097.90
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 -11,675,947.44 14,144,390.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,821,923.68 10,819,951.69
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -29,272,478.50
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 26,038,102.11
信用减值损失（损失以“－”号填列） -26,311,380.79 -17,852,629.70
资产减值损失（损失以“－”号填列） -827,798,723.82
资产处置收益（损失以“－”号填列） 3,213,462.39
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,096,990,527.98 -18,555,319.20
加：营业外收入 99.66 895.95
减：营业外支出 203,611.31 350,620.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,097,194,039.63 -18,905,043.65
减：所得税费用 -189,712,246.12 -7,278,866.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -907,481,793.51 -11,626,177.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -907,481,793.51 -11,626,177.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 8,051,229.74
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 8,051,229.74
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 8,051,229.74
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -899,430,563.77 -11,626,177.33
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股）
（二）稀释每股收益(元/股）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
2021 年半年度财务报告
合并现金流量表
2021 年 1-6 月
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,283,376,748.75 4,210,058,964.78
客户存款和同业存放款项净增加额*
向中央银行借款净增加额*
向其他金融机构拆入资金净增加额*
收到原保险合同保费取得的现金*
收到再保险业务现金净额*
保户储金及投资款净增加额*
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额*
收取利息、手续费及佣金的现金* 7,932,000.00 73,625.00
拆入资金净增加额*
回购业务资金净增加额*
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、57 404,867,158.75 67,800,735.17
经营活动现金流入小计 3,696,175,907.50 4,277,933,324.95
购买商品、接受劳务支付的现金 3,706,966,897.77 4,516,174,431.99
客户贷款及垫款净增加额* 7,330,000.00 -12,180,181.60
存放中央银行和同业款项净增加额*
支付原保险合同赔付款项的现金*
支付利息、手续费及佣金的现金*
支付保单红利的现金*
支付给职工以及为职工支付的现金 70,878,821.48 80,395,543.31
支付的各项税费 6,072,842.32 60,484,359.25
支付其他与经营活动有关的现金 五、57 326,251,016.85 183,979,458.26
经营活动现金流出小计 4,117,499,578.42 4,828,853,611.21
经营活动产生的现金流量净额 -421,323,670.92 -550,920,286.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,808,520.00 25,700,000.00
取得投资收益收到的现金 3,215,000.00 14,595.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,300,000.00 2,915,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,986,038.77 34,526,964.57
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 64,309,558.77 63,156,560.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,679,599.36 154,399,983.05
投资支付的现金 17,050,000.00 110,550,000.00
质押贷款净增加额*
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 77,729,599.36 264,949,983.05
投资活动产生的现金流量净额 -13,420,040.59 -201,793,422.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,096,404,479.17 2,408,483,171.54
收到其他与筹资活动有关的现金 五、57 181,723,466.58 340,413,328.38
筹资活动现金流入小计 1,278,127,945.75 2,748,896,499.92
偿还债务支付的现金 994,157,398.78 1,351,008,980.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84,464,864.87 82,115,736.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、57 21,815,328.39 211,871,108.74
筹资活动现金流出小计 1,100,437,592.04 1,644,995,825.95
筹资活动产生的现金流量净额 177,690,353.71 1,103,900,673.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,582.14 38,383.77
五、现金及现金等价物净增加额 -257,054,939.94 351,225,348.63
加：期初现金及现金等价物余额 655,493,290.44 589,962,294.44
六、期末现金及现金等价物余额 398,438,350.50 941,187,643.07
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。注：标注“*”的项目为金融企业专用行项
目。
11
2021 年半年度财务报告
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
2021 年半年度财务报告
母公司现金流量表
2021 年 1-6 月
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,052,847,725.11 1,882,847,784.77
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 352,599,906.08 2,498,145.62
经营活动现金流入小计 1,405,447,631.19 1,885,345,930.39
购买商品、接受劳务支付的现金 1,134,226,763.02 1,711,741,510.91
支付给职工以及为职工支付的现金 35,710,319.43 42,341,624.24
支付的各项税费 2,158,223.58 19,000,025.91
支付其他与经营活动有关的现金 286,693,703.04 136,425,740.28
经营活动现金流出小计 1,458,789,009.07 1,909,508,901.34
经营活动产生的现金流量净额 -53,341,377.88 -24,162,970.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,808,520.00
取得投资收益收到的现金 3,215,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
20,300,000.00 34,574,443.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,701,154.16
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 64,323,520.00 51,275,597.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
3,069,413.52 80,544,475.63
的现金
投资支付的现金 30,546,000.00 854,193,114.98
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,430,000.00 189,210,000.00
投资活动现金流出小计 39,045,413.52 1,123,947,590.61
投资活动产生的现金流量净额 25,278,106.48 -1,072,671,993.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 684,514,479.17 2,279,827,735.85
收到其他与筹资活动有关的现金 2,690,000.00 320,598,845.44
筹资活动现金流入小计 687,204,479.17 2,600,426,581.29
偿还债务支付的现金 587,716,670.13 1,259,882,474.63
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,639,154.88 75,826,239.54
支付其他与筹资活动有关的现金 15,613,797.04 169,736,108.74
筹资活动现金流出小计 671,969,622.05 1,505,444,822.91
筹资活动产生的现金流量净额 15,234,857.12 1,094,981,758.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,828,414.28 -1,853,206.02
加：期初现金及现金等价物余额 13,015,913.61 77,833,135.08
六、期末现金及现金等价物余额 187,499.33 75,979,929.06
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
2021 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1-6 月
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
2021 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分配 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 小计 股东权益
优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 风险准备* 利润
一、上年期末余额 3,092,572,411.00 135,356,022.69 818,779,549.51 116,234,052.45 -71,816,466.08 171,252,068.88 -255,444,734.04 3,774,464,799.51 278,162,537.05 4,052,627,336.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 3,092,572,411.00 135,356,022.69 818,779,549.51 116,234,052.45 -71,816,466.08 171,252,068.88 -255,444,734.04 3,774,464,799.51 278,162,537.05 4,052,627,336.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 144,670.00 -71,028.42 286,234.21 8,051,229.74 -748,000.00 -1,344,223,796.24 -1,336,560,690.71 -6,005,296.92 -1,342,565,987.63
（一）综合收益总额 -1,335,347,331.08 -1,335,347,331.08 -6,005,296.92 -1,341,352,628.00
（二）所有者投入和减少资本 144,670.00 -71,028.42 286,234.21 359,875.79 359,875.79
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 144,670.00 -71,028.42 286,234.21 359,875.79 359,875.79
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备*
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转 8,051,229.74 -748,000.00 -8,876,465.16 -1,573,235.42 -1,573,235.42
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益 8,051,229.74 -748,000.00 -6,732,000.00 571,229.74 571,229.74
6.其他 -2,144,465.16 -2,144,465.16 -2,144,465.16
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,092,717,081.00 135,284,994.27 819,065,783.72 116,234,052.45 -63,765,236.34 170,504,068.88 -1,599,668,530.28 2,437,904,108.80 272,157,240.13 2,710,061,348.93
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
2021 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
2020 年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分配 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 小计 股东权益
优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 风险准备* 利润
一、上年期末余额 3,092,505,396.00 821,784,549.10 116,234,052.45 -53,399,621.27 170,632,001.75 1,509,972,939.03 5,425,261,212.16 322,169,828.14 5,747,431,040.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 3,092,505,396.00 821,784,549.10 116,234,052.45 -53,399,621.27 170,632,001.75 1,509,972,939.03 5,425,261,212.16 322,169,828.14 5,747,431,040.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 67,015.00 135,356,022.69 -3,004,999.59 -18,416,844.81 620,067.13 -1,765,417,673.07 -1,650,796,412.65 -44,007,291.09 -1,694,803,703.74
（一）综合收益总额 -16,604,909.27 -1,770,998,277.25 -1,787,603,186.52 -44,007,291.09 -1,831,610,477.61
（二）所有者投入和减少资本 67,015.00 135,356,022.69 124,762.46 135,547,800.15 135,547,800.15
1.所有者投入的普通股 67,015.00 124,762.46 191,777.46 191,777.46
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 135,356,022.69 135,356,022.69 135,356,022.69
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备*
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转 -6,200,671.31 620,067.13 5,580,604.18
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益 -6,200,671.31 620,067.13 5,580,604.18
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -3,129,762.05 4,388,735.77 1,258,973.72 1,258,973.72
四、本期期末余额 3,092,572,411.00 135,356,022.69 818,779,549.51 116,234,052.45 -71,816,466.08 171,252,068.88 -255,444,734.04 3,774,464,799.51 278,162,537.05 4,052,627,336.56
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
2021 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
2021 年 1-6 月
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
2021 年 1-6 月
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 3,092,572,411.00 135,356,022.69 932,376,323.44 116,234,052.45 -59,002,566.08 171,252,068.88 -589,932,269.88 3,566,387,937.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,092,572,411.00 135,356,022.69 932,376,323.44 116,234,052.45 -59,002,566.08 171,252,068.88 -589,932,269.88 3,566,387,937.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 144,670.00 -71,028.42 286,234.21 8,051,229.74 -748,000.00 -916,358,258.67 -908,695,153.14
（一）综合收益总额 -907,481,793.51 -907,481,793.51
（二）所有者投入和减少资本 144,670.00 -71,028.42 286,234.21 359,875.79
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 144,670.00 -71,028.42 286,234.21 359,875.79
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转 8,051,229.74 -748,000.00 -8,876,465.16 -1,573,235.42
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益 8,051,229.74 -748,000.00 -6,732,000.00
6.其他 -2,144,465.16 -2,144,465.16
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,092,717,081.00 135,284,994.27 932,662,557.65 116,234,052.45 -50,951,336.34 170,504,068.88 -1,506,290,528.55 2,657,692,784.46
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
2021 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表（续)
2020 年度
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
2020 年度
项目 其他权益工具 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 计
一、上年期末余额 3,092,505,396.00 935,381,323.03 116,234,052.45 -42,149,621.27 170,632,001.75 432,065,205.18 4,472,200,252.24
加：会计政策变更
前期差错更正 -
其他
二、本年期初余额 3,092,505,396.00 935,381,323.03 116,234,052.45 -42,149,621.27 170,632,001.75 432,065,205.18 4,472,200,252.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 67,015.00 135,356,022.69 -3,004,999.59 -16,852,944.81 620,067.13 -1,021,997,475.06 -905,812,314.64
（一）综合收益总额 124,762.46 -11,708,435.40 -1,027,578,079.24 -1,039,161,752.18
（二）所有者投入和减少资本 67,015.00 135,356,022.69 124,702.46 135,547,740.15
1.所有者投入的普通股 67,015.00 124,702.46 191,717.46
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 135,356,022.69 135,356,022.69
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转 -6,200,671.31 620,067.13 5,580,604.18
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益 -6,200,671.31 620,067.13 5,580,604.18
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -3,254,464.51 1,056,161.90 -2,198,302.61
四、本期期末余额 3,092,572,411.00 135,356,022.69 932,376,323.44 116,234,052.45 -59,002,566.08 171,252,068.88 -589,932,269.88 3,566,387,937.60
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
2021 年半年度财务报告
搜于特集团股份有限公司
财务报表附注
2021 年上半年
金额单位：人民币元
一、 公司基本情况
搜于特集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）由马少贤、马少文和马鸿发起设立，于 2006
年 11 月 28 日在东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。公司原名东莞市搜于特
服装股份有限公司，于 2016 年 1 月 11 日更名为搜于特集团股份有限公司，现持有统一社会信用代
码为 91441900782974319E 的营业执照，注册资本 3,092,717,081.00 元，股份总数 3,092,717,081.00
股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 549,803,650 股；无限售条件的流通股份 A
股 2,542,913,431 股。公司股票已于 2010 年 11 月 17 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织、服装批发零售业。主要经营活动为“潮流前线”品牌服装的研发和销售、供应
链管理、品牌管理等。产品主要有：服装、材料，具体分为材料、男女 T 恤、衬衣、毛衣、便装、
羽绒服、棉衣、针织外套、裤子（水洗裤、牛仔裤）、裙、其他等。
本财务报表业经公司 2021 年 8 月 27 日第五届第三十二次董事会批准对外报出。
本公司将东莞市潮流前线信息科技有限公司、广州市潮特服装有限公司、广州市搜特服装有限
公司、东莞市潮特服装有限公司、东莞市搜于特供应链管理有限公司、深圳市前海搜银商业保理有
限公司、东莞市搜于特品牌管理有限公司、广东搜于特投资管理有限公司、广东搜于特时尚文化产
业投资基金（有限合伙）、东莞市搜于特创意设计有限公司、东莞市搜于特信息科技有限公司、苏州
麻漾湖实业有限公司等 35 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围
的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司 2021 年度上半年归属于母公司净利润为-133,534.73 万元。本半年报告第六节、第八项
诉讼事项及公司 2021-057《关于新增部分逾期债务及部分资产被冻结的公告》所述的借款逾期，银
行申请查封冻结搜于特公司及子公司的部分银行账户、搜于特公司持有的子公司 13，116 万元股权、
搜于特土地及部分房产、实际控制人持有的部分搜于特公司股份及部分银行账户。这些情况表明存
在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
公司目前正积极筹措资金维护正常的生产经营，偿还债务，主要有以下应对措施：
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2021 年半年度财务报告
1、裁减富余员工，降低管理成本。根据公司经营管理实际情况，继续裁减富余员工，压缩开支，
降低管理成本，完善内控，努力形成更加精干高效的管理团队。
2、通过商标授权经营为公司品牌服饰开辟新的发展渠道。积极探索“潮流前线”品牌商标线上
线下授权经营模式，在保证货品整体性的基础上，组织供应商为客户提供充分的、多元化的货品来
源，保障产品货期和品质，大幅减轻公司库存压力和经营管理成本。通过商标授权经营为公司品牌
服饰开辟新的发展渠道，努力实现品牌服饰发展新的突破。
3、调整公司货品生产模式。将公司品牌服饰“潮流前线”货品生产模式调整为以“直接外部采
购成品为主”。通过调整公司货品生产模式，充分运用外部资源，大幅缩短公司货品从设计研发到
上市的周期，减少公司资金占用，快速上新，及时补货，减低库存，可以使公司集中精力专注于品
牌推广、渠道建设、产品营销等方面，满足消费者对快时尚的消费需要。
4、调整对部分区域加盟商的供货模式。对部分区域的加盟商由原来的公司供货模式，调整为由
加盟商直接向从事服饰生产的供应商采购货品。公司对部分区域加盟商供货模式进行调整，可以减
少公司资金占用，减少公司库存，减少供货中间环节，降低加盟商进货成本，增强终端店铺的盈利
能力。
5、加强供应链管理业务内控管理，采购端严控预付款，销售端严控应收款，保障供应链管理业
务平稳发展。
6、通过出售公司总部大楼及园区等固定资产、对外投资股权等相关资产；大力度进行库存货品
促销；积极开展应收账款清收等方式筹措资金，偿还债务，努力解决公司债务危机和流动性紧张问
题，促进公司平稳发展。
7、大力推进募投项目建设工作，力争在2021年底完成可转债募投项目时尚产业供应链总部（一
期）项目主体工程，早日投入运营，为公司发展奠定坚实基础。
8、在做好纺织服装业务的基础上，继续谋求转型，探索公司运营发展新路径，为公司发展开辟
新空间。
上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍，因此公司以持
续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能有效实施，则可能影响公司持续经
营，因此公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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2021 年半年度财务报告
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的
合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
20
2021 年半年度财务报告
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量
的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综
合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时
分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该
金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成
本计量的金融负债。
2. 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，
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2021 年半年度财务报告
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及
本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值
进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均
计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他
非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应
付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
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2021 年半年度财务报告
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资
产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
23
2021 年半年度财务报告
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其
他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作
出的财务预测等。
(十一) 金融资产减值
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计
量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损
失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计
提减值准备。
对于应收款项，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
公司将金额为人民币 100 万元（含）以上且占应收账款账面余额10%以上的的应收账款确认为
单项金额重大的应收账款；将期末余额大于 10万元（含）以上且占其他应收款账面余额10%以上的
其他应收款分类为单项金额重大的其他应收款。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
行减值测试。
2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人；有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
3. 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
（1）信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
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2021 年半年度财务报告
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据-银行承兑汇票 承兑人 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计
应收票据-商业承兑汇票 承兑人
算预期信用损失
应收账款-批发零售组合 销售主体行业类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的
预测，通过账龄、金融业风险程度与整个存续期预期信用损
应收账款-商业保理组合 销售主体行业类型
失率，计算预期信用损失
应收账款-合并范围内组
往来单位类型 合并范围内关联方未发生减值不计提
合
其他应收款-押金保证金
款项性质
组合
其他应收款-社保公积金 考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预
款项性质
等代垫款组合 测，按存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款-应收其他款
款项性质
组合
其他应收款-合并范围内
往来单位类型 合并范围内关联方未发生减值不计提
组合
（2）各组合的账龄与整个存续期信用损失率对照表
账 龄 应收账款信用损失率(%) 其他应收账款信用损失率(%)
1年以内(含1年，以下同) 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 30.00 30.00
4-5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
（3）按金融业风险程度与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款-商业保理业信用损失率(%)
正常 1.00
关注 5.00
次级 25.00
可疑 50.00
损失 100.00
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
25
2021 年半年度财务报告
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作
为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）金融工具
减值。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
26
2021 年半年度财务报告
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子
交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组
方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换
取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投
资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被
投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单
位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
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2021 年半年度财务报告
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建
筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00
房屋建筑物装修 年限平均法 10 5.00 9.50
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
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2021 年半年度财务报告
的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使 用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
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2021 年半年度财务报告
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）使用权资产
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始
日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多
项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租
赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同 时包含租赁和非租赁
部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和
低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。
(1)使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租
赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照
《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何
重新计量作出调整。
(2)使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本财务报告附注三（二十一）长期资
产减值之说明。
(二十) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
商标专利 10
管理软件 5
土地使用权 50、40
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
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2021 年半年度财务报告
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一) 长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、在建工程使用
寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因
企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按
实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。公司将同一合
同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
（二十四） 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计
划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
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2021 年半年度财务报告
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产
的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设
定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会
计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计
处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以
及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相
关资产成本。
(二十五) 租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债
按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： 固定付款额（包括实质固定付
款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 根据
公司提供的担保余值预计应支付的款项； 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选
择权； 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本
公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用
权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： 当购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不
一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 当实质固定
付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，
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2021 年半年度财务报告
本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变
动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（二十六）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增
加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
1.亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏
损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的
资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
2.重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺
出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
3.质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的
任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
4.回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失
确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际
发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来
的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（二十七）股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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2021 年半年度财务报告
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增
加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换
取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权
条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，
公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权
条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的
金额。
(二十八) 收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，
按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
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2021 年半年度财务报告
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履
行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取
得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履
约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数，但包
含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
3.重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将
确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中
存在的重大融资成分。
4.应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本
公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时
点冲减当期收入。
5.交易价格分配至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或
可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分
摊至相关一项或多项履约义务。
单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司
综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
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2021 年半年度财务报告
6.主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时
本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务
的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期
有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他
相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
1.特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包
含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价
值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司
提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按
照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，
将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权
失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使
和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合
理估计。
（4）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品
控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租
赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交
易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用
等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁
交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进
行处理。
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2021 年半年度财务报告
（5）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经
评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商
品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商
品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商
品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
2.收入确认的具体方法
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1） 批发销售
加盟商的销售：于向加盟商发出货物，将货品的风险转移至加盟商时，公司向加盟商开具销售
发票并确认销售收入。
供应链管理及品牌管理的销售：于向客户发出货物，将货品的风险权转移至客户时，公司向客
户开具销售发票并确认销售收入。
（2） 零售销售
直营店销售：于商品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入。
商场专柜及联营销售：公司每月初就上月的货品销售情况与客户对账，客户按约定的分成率扣
除相应金额后向公司提供结算单，公司向客户开具发票并确认销售收入。
（3）保理利息收入
保理利息收入：公司每月按照客户实际使用保理资金的时间和实际利率计算确定，向客户开具
发票并确认利息收入。
(二十九) 合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足
下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
2.合同取得成本
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2021 年半年度财务报告
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量
成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发
生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义
务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十）政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产
相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益
相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿
38
2021 年半年度财务报告
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十二) 租赁
新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。合同开始日，
评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制
已识别资产使用的权利，评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的
几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，
本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，
将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
1.本公司作为承租人
公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。对于
租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认
使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转
移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁
以外的其他租赁。
（1） 经营租赁
本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内
按照直线法确认。 本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。本公
司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租
金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可
39
2021 年半年度财务报告
变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产
的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
（2） 融资租赁
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。 本公司对
应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。本公司按照固
定的 周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司将应收融资租赁款列示为长期应
收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
（三十三）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企
业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1.母公司；
2.子公司；
3.受同一母公司控制的其他企业；
4.实施共同控制的投资方；
5.施加重大影响的投资方；
6.合营企业，包括合营企业的子公司；
7.联营企业，包括联营企业的子公司；
8.主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
9.本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10.本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企
业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市
公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方：
11.持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
12.直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及
与其关系密切的家庭成员；
13.在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一
的企业；
14.在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个
人；
40
2021 年半年度财务报告
15.由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司
及其控股子公司以外的企业。
(三十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十五) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同
时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与
实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回
购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，
转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调
整资本公积（股本溢价）。
(三十六) 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<
企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》（财会 本公司自 2021 年 1 月 1 日开始按照新修
〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），并要求 公司第五届董事会第二十八 订的新租赁准则进行会计处理，根据衔
在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国 次会议和第五届监事会第十 接规定，不涉及对公司以前年度的累积
际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企 五次会议审议通过。 影响，调整首次执行本准则当年年初财
业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计 务报表相关项目金额。
准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
41
2021 年半年度财务报告
流动资产：
货币资金 1,136,736,086.46 1,136,736,086.46
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
交易性金融资产 24,010,022.11 24,010,022.11
衍生金融资产 0.00
应收票据 463,723,387.92 463,723,387.92
应收账款 2,540,454,320.99 2,540,454,320.99
应收款项融资 1,020,000.00 1,020,000.00
预付款项 970,134,097.14 970,134,097.14
应收保费 0.00
应收分保账款 0.00
应收分保合同准备金 0.00
其他应收款 113,850,682.14 113,850,682.14
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产 0.00
存货 2,063,166,689.13 2,063,166,689.13
合同资产
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 328,283,010.25 328,283,010.25
流动资产合计 7,641,378,296.14 7,641,378,296.14
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,206,498,433.25 1,206,498,433.25
其他权益工具投资 70,329,962.57 70,329,962.57
其他非流动金融资产
投资性房地产 15,014,253.38 15,014,253.38
固定资产 864,045,605.62 864,045,605.62
在建工程 9,479,299.58 9,479,299.58
生产性生物资产 0.00
42
2021 年半年度财务报告
油气资产 0.00
使用权资产 67,017,204.08 67,017,204.08
无形资产 202,912,276.76 202,912,276.76
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 87,234,767.50 87,234,767.50
递延所得税资产 306,137,659.86 306,137,659.86
其他非流动资产 143,554,100.92 143,554,100.92
非流动资产合计 2,905,206,359.44 2,972,223,563.52 67,017,204.08
资产总计 10,546,584,655.58 10,613,601,859.66 67,017,204.08
流动负债：
短期借款 2,933,805,370.94 2,933,805,370.94
向中央银行借款 0.00
拆入资金 0.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 744,173,384.67 744,173,384.67
应付账款 508,798,102.54 508,798,102.54
预收款项
合同负债 219,325,627.58 219,325,627.58
卖出回购金融资产款 0.00
吸收存款及同业存放 0.00
代理买卖证券款 0.00
代理承销证券款 0.00
应付职工薪酬 11,285,092.54 11,285,092.54
应交税费 8,749,730.05 8,749,730.05
其他应付款 254,833,499.29 254,833,499.29
其中：应付利息 12,242,436.27 12,242,436.27
应付股利 14,210,000.00 14,210,000.00
应付手续费及佣金 0.00
应付分保账款 0.00
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,006,904,850.66 1,043,254,833.75 36,349,983.09
负债
其他流动负债 114,762,919.51 114,762,919.51
流动负债合计 5,802,638,577.78 5,838,988,560.87 36,349,983.09
43
2021 年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金 0.00
长期借款 0.00
应付债券 675,640,463.37 675,640,463.37
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 30,667,220.99 30,667,220.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 624,697.78 624,697.78
递延收益
递延所得税负债 15,053,580.09 15,053,580.09
其他非流动负债
非流动负债合计 691,318,741.24 721,985,962.23 30,667,220.99
负债合计 6,493,957,319.02 6,560,974,523.10 67,017,204.08
所有者权益：
股本 3,092,572,411.00 3,092,572,411.00
其他权益工具 135,356,022.69 135,356,022.69
其中：优先股
永续债
资本公积 818,779,549.51 818,779,549.51
减：库存股 116,234,052.45 116,234,052.45
其他综合收益 -71,816,466.08 -71,816,466.08
专项储备
盈余公积 171,252,068.88 171,252,068.88
一般风险准备
未分配利润 -255,444,734.04 -255,444,734.04
归属于母公司所有者权益
3,774,464,799.51 3,774,464,799.51
合计
少数股东权益 278,162,537.05 278,162,537.05
所有者权益合计 4,052,627,336.56 4,052,627,336.56
负债和所有者权益总计 10,546,584,655.58 10,613,601,859.66 67,017,204.08
调整情况说明
本公司自2021年1月1日开始按照新修订《企业会计准则第21号--租赁》的准则进行会计处理，根
据衔接规定，不涉及对公司以前年度的累积影响，调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目
金额：使用权资产调增67,017,204.08元，一年内到期的非流动负债调增36,349,983.09元，租赁负债调
增30,667,220.99元。
44
2021 年半年度财务报告
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 152,324,954.16 152,324,954.16
交易性金融资产 24,010,022.11 24,010,022.11
衍生金融资产
应收票据 303,830,000.00 303,830,000.00
应收账款 1,098,221,571.46 1,098,221,571.46
应收款项融资
预付款项 188,285,361.92 188,285,361.92
其他应收款 625,880,294.06 625,880,294.06
其中：应收利息
应收股利
存货 1,158,107,728.55 1,158,107,728.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 74,951,536.80 74,951,536.80
流动资产合计 3,625,611,469.06 3,625,611,469.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,656,067,255.89 3,656,067,255.89
其他权益工具投资 63,515,162.57 63,515,162.57
其他非流动金融资产
投资性房地产 15,014,253.38 15,014,253.38
固定资产 809,075,304.12 809,075,304.12
在建工程 3,454,682.14 3,454,682.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,822,496.01 12,822,496.01
无形资产 35,860,876.70 35,860,876.70
45
2021 年半年度财务报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 27,643,082.94 27,643,082.94
递延所得税资产 212,939,341.55 212,939,341.55
其他非流动资产
非流动资产合计 4,823,569,959.29 4,836,392,455.30 12,822,496.01
资产总计 8,449,181,428.35 8,462,003,924.36 12,822,496.01
流动负债：
短期借款 1,653,188,359.88 1,653,188,359.88
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 701,593,648.35 701,593,648.35
应付账款 375,778,258.71 375,778,258.71
预收款项
合同负债 93,594,773.85 93,594,773.85
应付职工薪酬 4,303,227.00 4,303,227.00
应交税费 3,945,001.50 3,945,001.50
其他应付款 423,350,558.64 423,350,558.64
其中：应付利息 10,775,023.41 10,775,023.41
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
936,904,850.66 942,354,690.86 5,449,840.20
负债
其他流动负债 12,167,320.60 12,167,320.60
流动负债合计 4,204,825,999.19 4,210,275,839.39 5,449,840.20
非流动负债：
长期借款
应付债券 675,640,463.37 675,640,463.37
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,372,655.81 7,372,655.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 624,697.78 624,697.78
递延收益
递延所得税负债 1,702,330.41 1,702,330.41
46
2021 年半年度财务报告
其他非流动负债
非流动负债合计 677,967,491.56 685,340,147.37 7,372,655.81
负债合计 4,882,793,490.75 4,895,615,986.76 12,822,496.01
所有者权益：
股本 3,092,572,411.00 3,092,572,411.00
其他权益工具 135,356,022.69 135,356,022.69
其中：优先股
永续债
资本公积 932,376,323.44 932,376,323.44
减：库存股 116,234,052.45 116,234,052.45
其他综合收益 -59,002,566.08 -59,002,566.08
专项储备
盈余公积 171,252,068.88 171,252,068.88
未分配利润 -589,932,269.88 -589,932,269.88
所有者权益合计 3,566,387,937.60 3,566,387,937.60
负债和所有者权益总计 8,449,181,428.35 8,462,003,924.36 12,822,496.01
调整情况说明
母公司自2021年1月1日开始按照新修订《企业会计准则第14号--收入》的准则进行会计处理，根
据衔接规定，不涉及对公司以前年度的累积影响，调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目
金额：使用权资产调增12,822,496.01元，一年内到期的非流动负债调增5,449,840.20元，租赁负债调
增7,372,655.81元。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务 3、5、6、9、10、13
城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 16.5、25
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育附加 应缴流转税税额 1.5、2
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2、12
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
（二）存在不同企业所税税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
搜于特国际（香港）有限公司 16.5
47
2021 年半年度财务报告
除上述以外的其他纳税主体 25
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1、货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 182,999.25 246,643.21
银行存款 406,041,036.62 702,534,333.53
其他货币资金 175,126,981.22 433,955,109.72
合 计 581,351,017.09 1,136,736,086.46
其中：存放在境外的款项总额 2,770.83 5,916.73
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款
182,912,666.59 481,242,796.02
项总额
(2) 其他说明
其中使用受限的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 172,519,756.72 430,551,380.28
三年期定期存单（质押） 50,000,000.00
诉讼冻结资金 10,392,409.87 690,915.74
保证金 500.00 500.00
合计 182,912,666.59 481,242,796.02
2、交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
20,490,640.00 24,010,022.11
资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 20,490,640.00 24,010,022.11
其他
合 计 20,490,640.00 24,010,022.11
3、 应收票据
(1) 应收票据分类列示
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 675,792,934.91 675,792,934.91 463,723,387.92 463,723,387.92
48
2021 年半年度财务报告
合 计 675,792,934.91 675,792,934.91 463,723,387.92 463,723,387.92
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例
比例 额 比例
按单项计提坏账
准备的应收票据
其中：
按组合计提坏账 100.00 463,723,387.9 100.00 463,723,387.
675,792,934.91 675,792,934.91
准备的应收票据 % 2 % 92
其中：
100.00 463,723,387.9 100.00 463,723,387.
银行承兑汇票 675,792,934.91 675,792,934.91
% 2 % 92
100.00 463,723,387.9 100.00 463,723,387.
合计 675,792,934.91 675,792,934.91
% 2 % 92
按组合计提坏账准备：0
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 675,792,934.91 0.00
合计 675,792,934.91 0.00 --
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据是承兑人。由于信用等级较高的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很
小，贴现或背书时票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已
经转移，故终止确认。信用等级不高的银行承兑汇票或由企业承兑的商业承兑汇票，贴现或背书时
不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 646,725,534.91
信用证 29,067,400.00
合计 675,792,934.91
4、 应收账款
(1) 明细情况
1) 应收账款分类披露
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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2021 年半年度财务报告
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应收账
230,218,029.45 8.65% 181,711,226.93 78.93% 48,506,802.52
款
其中：
单项金额不重大但单独计提坏
230,218,029.45 8.65% 181,711,226.93 78.93% 48,506,802.52
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
2,432,536,500.68 91.35% 214,653,976.50 8.82% 2,217,882,524.18
款
其中：
采用账龄分析法计提坏账准备
2,186,227,395.67 82.10% 198,509,215.00 9.08% 1,987,718,180.67
的应收账款
采用金融业风险程度分类法计
246,309,105.01 9.25% 16,144,761.50 6.55% 230,164,343.51
提坏账准备的应收保理贷款
合计 2,662,754,530.13 100.00% 396,365,203.43 14.89% 2,266,389,326.70
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应收账
192,322,737.96 6.60% 146,060,500.08 75.95% 46,262,237.88
款
其中：
单项金额不重大但单独计提坏
192,322,737.96 6.60% 146,060,500.08 75.95% 46,262,237.88
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
2,721,091,274.15 93.40% 226,899,191.04 8.34% 2,494,192,083.11
款
其中：
采用账龄分析法计提坏账准备
2,474,180,169.14 84.92% 208,289,388.74 8.42% 2,265,890,780.40
的应收账款
采用金融业风险程度分类法计
246,911,105.01 8.48% 18,609,802.30 7.54% 228,301,302.71
提坏账准备的应收保理贷款
合计 2,913,414,012.11 100.00% 372,959,691.12 12.80% 2,540,454,320.99
2）按单项计提坏账准备：181,711,226.93 元。
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预期应收账款无法收回，存在减值迹
按单项计提 230,218,029.45 181,711,226.93 78.93%
象，按余额的 50%至 100%计提坏账
合计 230,218,029.45 181,711,226.93 78.93% --
3）按组合计提坏账准备：214,653,976.50 元。
50
2021 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
批发零售业组合 2,186,227,395.67 198,509,215.00 9.08%
商业保理业组合 246,309,105.01 16,144,761.50 6.55%
合计 2,432,536,500.68 214,653,976.50 8.82%
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据是按合并范围内各公司销售主体行业类型。
4）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,362,357,294.68
1 年以内 1,362,357,294.68
1至2年 783,121,909.92
2至3年 304,862,733.06
3 年以上 212,412,592.47
3至4年 68,843,477.63
4至5年 114,399,624.56
5 年以上 29,169,490.28
合计 2,662,754,530.13
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 37,156,285.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 13,750,772.74 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比例
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
(%)
1 绍兴市兴联供应链管理有限公司 483,628,535.34 18.16% 31,510,242.05
2 浙江辉煌供应链管理有限公司 321,678,545.81 12.08% 21,916,554.94
厦门瑞悦隆能源有限公司、厦门兴利通 135,069,713.58 5.08% 6,753,485.68
3 供应链管理有限公司、中群供应链管理
(福建)有限公司
4 广东左玄文化传播有限公司 80,650,000.00 3.03% 4,032,500.00
荆门新港服装有限公司、荆门新源服装 70,059,051.25 2.63% 6,400,736.61
5
有限责任公司
合计 1,091,085,845.98 40.98% 56,729,404.22
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2021 年半年度财务报告
5、应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 300,000.00 1,020,000.00
合计 300,000.00 1,020,000.00
2021年6月30日，公司应收银行承兑汇票可用于贴现融资金额300,000.00元。
截止2021年6月30日，公司已背书或贴现，在资产负债表日尚未到期且终止确认的应收票据金额为638,939,021.00
元。
6、 预付款项
(1) 账龄分析
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 609,271,803.25 98.93% 926,254,072.97 95.48%
1至2年 3,523,847.99 0.57% 43,864,942.04 4.52%
2至3年 3,072,954.82 0.50% 15,082.13 0.00%
3 年以上 61.00 0.00%
合计 615,868,667.06 -- 970,134,097.14 --
（2）预付款项金额前 5 名情况
单位：元
排名 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例
荆门浚源服装有限公司 36,485,465.37 5.92%
1 荆门新港服装有限公司 78,850,891.89 12.80%
小计 115,336,357.26 18.73%
2 深圳市爱施德股份有限公司 80,309,611.07 13.04%
广州市天洪纺织有限公司 3,003,912.10 0.49%
3 湖北尔邦富纺织股份有限公司 34,639,203.00 5.62%
小计 37,643,115.10 6.11%
南通中实纺织交易市场有限公司 22,415,391.87 3.64%
4 中棉集团广东棉花有限公司 14,008,024.44 2.27%
小计 36,423,416.31 5.91%
5 厦门境坤纺织有限公司 32,700,000.00 5.31%
合计 302,412,499.74 49.10%
7、其他应收款
(1) 明细情况
1）类别明细情况
项目 期末余额 期初余额
应收利息
52
2021 年半年度财务报告
应收股利
其他应收款 197,012,044.42 113,850,682.14
合计 197,012,044.42 113,850,682.14
2) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 23,203,182.52 27,874,318.61
员工备用金 834,306.36 860,307.29
股权转让款 67,113,750.00 24,000,000.00
应收暂付款 16,674,442.40
应收预付款 165,718,405.63 82,373,511.69
其他 4,710,511.70 12,739,156.94
合计 261,580,156.21 164,521,736.93
3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 18,844,120.46 29,494,258.93 2,332,675.40 50,671,054.79
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 8,135,915.03 5,761,141.97 13,897,057.00
本期转回
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 26,980,035.49 35,255,400.90 2,332,675.40 64,568,111.79
4）按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内（含 1 年） 120,205,379.30
1 年以内（含 1 年） 120,205,379.30
1至2年 65,623,760.11
2至3年 24,283,502.92
3 年以上 51,467,513.88
3至4年 44,279,966.28
4至5年 2,587,748.26
5 年以上 4,599,799.34
合计 261,580,156.21
53
2021 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大并单项计
16,998,933.33 149.99 16,999,083.32
提坏账准备
按信用风险特征组合计
20,473,586.06 8,135,915.03 28,609,501.09
提坏账准备
单项金额不重大但单项
13,198,535.40 5,760,991.98 18,959,527.38
计提坏账准备
合计 50,671,054.79 13,897,057.00 64,568,111.79
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
湖北尔邦富纺织股份有限公司 应收预付款 45,320,553.07 1-2 年 17.33% 4,532,055.31
苏州优必胜企业管理有限公司 应收预付款 25,253,750.00 1 年以内 9.65% 1,262,687.50
江西省赣新源再生新材料有限公司 应收预付款 22,665,244.43 3-4 年 8.66% 16,998,933.32
泉州三林进出口有限公司 应收预付款 20,030,000.00 1-2 年 7.66% 2,003,000.00
湖北卓越长基供应链管理有限公司 应收预付款 19,356,729.19 1-2 年 7.40% 1,935,672.92
合计 -- 132,626,276.69 -- 50.70% 26,732,349.05
8、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 1,198,389,488.90 481,954,590.79 716,434,898.11 764,573,325.81 31,356,988.37 733,216,337.44
在产品 342,299.51 227,516.91 114,782.60 907,423.42 149,723.48 757,699.94
库存商品 1,620,980,558.35 1,274,679,183.87 346,301,374.48 1,806,946,499.82 666,367,752.71 1,140,578,747.11
发出商品 116,808,062.49 1,104,907.92 115,703,154.57 158,632,559.66 1,150,318.10 157,482,241.56
委托加工物质 12,101,324.69 12,101,324.69 23,650,155.60 23,650,155.60
低值易耗品 6,730,316.18 6,730,316.18 7,481,507.48 7,481,507.48
合计 2,955,352,050.12 1,757,966,199.49 1,197,385,850.63 2,762,191,471.79 699,024,782.66 2,063,166,689.13
54
2021 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 31,356,988.37 456,872,920.84 6,275,318.42 481,954,590.79
在产品 149,723.48 77,793.43 227,516.91
库存商品 666,367,752.71 748,234,102.48 139,922,671.32 1,274,679,183.87
发出商品 1,150,318.10 45,410.18 1,104,907.92
合计 699,024,782.66 1,205,184,816.75 146,243,399.92 1,757,966,199.49
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因
原材料、库存商品、发出商 相关产成品估计售价减去估计的销售费用 本期已将期初计提存货跌价准备的
品 以及相关税费后的金额确定可变现净值 存货售出
9、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 280.00 13,313,563.96
待认证进项税 365,790,761.49 308,588,670.96
增值税留抵税额 10,192,642.01 3,779,517.47
预缴企业所得税 1,636,616.36 1,636,631.28
预缴增值税 964,885.43 964,626.58
合计 378,585,185.29 328,283,010.25
10、长期股权投资
期末余额(账 减值准备
本期增减变动
面价值) 期末余额
宣
告
发
其 计
放
期初余额(账 减 其他 他 提
被投资单位 权益法下确 现
面价值) 少 综合 权 减
追加投资 认的投资损 金 其他
投 收益 益 值
益 股
资 调整 变 准
利
动 备
或
利
润
一、合营企业
二、联营企业
55
2021 年半年度财务报告
广州市汇美时
29,232,600.0
尚集团股份有 308,339,835.94 6,958,278.08 315,298,114.02
0
限公司
广州市拉拉米
信息科技有限 83,256,062.17 2,957,533.09 86,213,595.26
公司
绍兴市兴联供
应链管理有限 358,944,536.72 2,524,150.46 361,468,687.18
公司
湖北佳纺壹号
家居用品有限 6,600,511.59 -121,837.53 6,478,674.06 6,600,511.59
公司
广州高特供应
链管理有限公 15,871,742.80 41,220.87 15,912,963.67
司
湖北尔邦富纺
织股份有限公 96,859,586.93 -810,942.30 96,048,644.63
司
监利县盛茂纺
22,085,051.57 2,950,000.00 -66,226.95 24,968,824.62
织有限公司
苏州优格尔实
97,519,211.49 -282,357.54 97,236,853.95
业有限公司
厦门瑞悦隆纺
31,407,276.09 -244,677.63 31,162,598.46
织有限公司
中群供应链管
理(福建)有限 85,918,936.33 8,748,198.32 94,667,134.65
公司
佛山市丰宝纺
99,695,681.62 14,100,000.00 495,924.51 114,291,606.13
织有限公司
苏州麻漾湖实业
-3,546,604.03 30,380,000.00 26,833,395.97
有限公司
1,270,581,092.6 35,833,111.5
小计 1,206,498,433.25 17,050,000.00 16,652,659.35 30,380,000.00
0 9
1,270,581,092.6 35,833,111.5
合计 1,206,498,433.25 17,050,000.00 16,652,659.35 30,380,000.00
0 9
其他说明
2021年3月30日，公司与苏州优必胜企业管理有限公司（以下简称“乙方”）签订《出资转让协议书》，将本公司持有
的苏州麻漾湖实业有限公司（以下简称“苏州麻漾湖公司”）51%的股权（对应注册资本为3162.00万元）转让给乙方
，转让总价款人民币为3525.375万元，另外乙方同意公司全资子公司东莞市搜于特品牌管理有限公司原欠苏州麻漾
湖210.375万元不用再归还给苏州麻漾湖公司。截至2021年4月14日已办理工商变更登记手续，并公司已将苏州麻漾
湖公司经营及财务管理权移交给乙方。从4月15日开始，本公司将苏州麻漾湖公司由原来纳入合并的子公司变为权
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2021 年半年度财务报告
益法核算的联营企业，占其股份49%，长期股权投资成本3038万元。
11、其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
广东格致服装有限公司 20,000,000.00
广州慕紫服装有限公司 705,027.01
广州市纤麦服饰贸易有限公司 4,646,228.67 4,646,228.67
深圳市欧芮儿服装有限公司 6,563,906.89 6,563,906.89
杭州南海成长创科投资合伙企业 10,000,000.00 10,000,000.00
广州市翎美贸易有限公司 21,600,000.00
广州潮社创意咨询有限公司 6,814,800.00 6,814,800.00
合计 28,024,935.56 70,329,962.57
分项披露本期非交易性权益工具投资
指定为以公
其他综合
其他综合收 允价值计量
确认的股利 收益转入
项目名称 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计
收入 留存收益
收益的金额 入其他综合
的原因
收益的原因
广东格致服装有限公司 9,100,000.00 -9,100,000.00 非交易性 出售
广州慕紫服装有限公司 非交易性 出售
广州市纤麦服饰贸易有限公司 34,803,771.33 非交易性
深圳市欧芮儿服装有限公司 23,236,093.11 非交易性
杭州南海成长创科投资合伙企
3,215,000.00 非交易性
业
广州市翎美贸易有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 非交易性 出售
仙宜岱股份有限公司 15,000,000.00 非交易性
广州潮社创意咨询有限公司 2,085,200.00 非交易性
合计 3,215,000.00 1,620,000.00 84,227,224.44 -7,480,000.00
其他说明：
本公司与刘柳明（简称“乙方”）、廖伟达（简称“丙方”）、郑晓琴（简称“丁方”），于2021年1月12日签订《关于
广州市翎美贸易有限公司的股权转让协议》，约定将本公司持有的广州市翎美贸易有限公司（简称“广州翎美公司”）
19.98%股权（对应注册资本99.9万元）分别以以人民币1252.80万元、626.40万元、280.80万元转让给乙方、丙方、丁
方，分别转让股份比例11.59%、5.79%、2.60%，累计以2160万元转让19.98%的股权。完成股权转让后，公司将不再
持有广州翎美公司股权。已于2021年5月31日 办理工商变更登记。本次股权转让，将原计入其他综合收益162.00万元
转入留存收益，其中转入盈余公积16.20万元，转入未分配利润145.80万元。
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2021 年半年度财务报告
本公司与广东格致服装有限公司（简称“广东格致公司“），于2021年3月19日签订关于《广东格致服装有限公司
回购搜于特集团股份有限公司股权的协议 》，约定广东格致公司将本公司持有其19.40%股权（对应注册资本194万
元）以2000万人民币予以回购，回购款分四期全部在2021年3月26日前付清，完成股权转让后，公司将不再持有广东
格致公司股权。已于2021年6月25日办理工商变更登记手续。本次股权转让，将原计入其他综合收益-910.00万元转入
留存收益，其中转入盈余公积-91.00万元，转入未分配利润-819.00万元。
本公司与李楚程（简称“乙方”）、王丹红（简称“丙方），于2021年6月14日签订《股权转让协议》，约定将本公
司持有的广州慕紫服装有限公司（简称“广州慕紫公司”）19.786%股权（对应注册资本74.00万元）分别以以人民币
198.00万元、198.00万元转让给乙方、丙方，分别转让股份比例9.893%、9.893%，累计以396.00万元转让19.786%的
股权。完成股权转让后，公司将不再持有广州慕紫公司股权。已于2021年7月1日 办理工商变更登记。本次股权转让，
取得其他综合收益3,254,972.99元。
12、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,392,752.00 31,392,752.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程
转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 31,392,752.00 31,392,752.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 16,378,498.62 16,378,498.62
2.本期增加金额 746,923.08 746,923.08
（1）计提或摊销 746,923.08 746,923.08
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,125,421.70 17,125,421.70
三、减值准备
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2021 年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,267,330.30 14,267,330.30
2.期初账面价值 15,014,253.38 15,014,253.38
13、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 819,316,369.00 864,045,605.62
合计 819,316,369.00 864,045,605.62
（1）固定资产情况
房屋及建筑 房屋建筑物 办公设备及
项目 机器设备 运输工具 合计
物 装修 其他
一、账面原值：
1.期初余额 830,573,928.59 135,738,403.71 130,861,256.73 38,034,366.16 67,102,565.83 1,202,310,521.02
2.本期增加金
88,636.83 144,776.10 233,412.93
额
（1）购置 88,636.83 144,776.10 233,412.93
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
14,653,074.30 50,208.55 14,703,282.85
额
（1）处置或
14,653,074.30 50,208.55 14,703,282.85
报废
（2）合
并范围减少转出
4.期末余额 816,009,491.12 135,738,403.71 130,861,256.73 38,034,366.16 67,197,133.38 1,187,840,651.10
二、累计折旧
1.期初余额 176,890,996.74 28,708,338.12 13,517,120.73 30,488,452.29 48,218,254.42 297,823,162.30
2.本期增加金
12,758,807.37 6,892,255.92 8,390,163.11 2,089,396.41 3,718,393.85 33,849,016.66
额
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2021 年半年度财务报告
（1）计提 12,758,807.37 6,892,255.92 8,390,163.11 2,089,396.41 3,718,393.85 33,849,016.66
3.本期减少金
3,541,951.84 47,698.12 3,589,649.96
额
（1）处置或
3,541,951.84 47,698.12 3,589,649.96
报废
（2）合
并范围减少转出
4.期末余额 186,107,852.27 35,600,594.04 21,907,283.84 32,577,848.70 51,888,950.15 328,082,529.00
三、减值准备
1.期初余额 40,441,753.10 40,441,753.10
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 40,441,753.10 40,441,753.10
四、账面价值
1.期末账面价
629,901,638.85 100,137,809.67 68,512,219.79 5,456,517.46 15,308,183.23 819,316,369.00
值
2.期初账面价
653,682,931.85 107,030,065.59 76,902,382.90 7,545,913.87 18,884,311.41 864,045,605.62
值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 294,982,516.47
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江西省玉山县解放中路商铺 6,990,315.58 已递交资料，尚在办理中
14、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 89,394,144.13 9,479,299.58
合计 89,394,144.13 9,479,299.58
（1）在建工程情况
项目 期末余额 期初余额
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2021 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
仓储物流基地建设项目 3,682,498.31 3,682,498.31 3,454,682.14 3,454,682.14
时尚产业供应链总部（一
85,711,645.82 85,711,645.82 5,958,579.71 5,958,579.71
期）
华东区域总部 0.00 66,037.73 66,037.73
合计 89,394,144.13 89,394,144.13 9,479,299.58 9,479,299.58
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程 其中：
本期 利息
累计 工 本期 本期
转入 本期其 资本
期初余 本期增 投入 程 利息 利息 资金来
项目名称 预算数 固定 他减少 期末余额 化累
额 加金额 占预 进 资本 资本 源
资产 金额 计金
算比 度 化金 化率
金额 额
例 额
仓储物流基 320,835,400. 3,454,682. 227,816. 3,682,498. 1.15
1.15% 其他
地建设项目 00 14 17 31 %
时尚产业供
874,674,800. 5,958,579. 79,753,0 85,711,645. 9.80
应链总部（一 9.80% 其他
00 71 66.11 82 %
期）
1,195,510,20 9,413,261. 79,980,8 89,394,144
合计 -- -- --
0.00 85 82.28 .13
15、使用权资产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 67,017,204.08 67,017,204.08
2.本期增加金额
（ 1）租入增加
3.本期减少金额 1,728,963.20 1,728,963.20
（1）提前终止合同 1,728,963.20 1,728,963.20
4.期末余额 67,017,204.08 67,017,204.08
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 13,706,398.91 13,706,398.91
（1）计提 13,706,398.91 13,706,398.91
3.期末余额 13,706,398.91 13,706,398.91
三、 减值准备
61
2021 年半年度财务报告
1.期初余额 0 0
2.期末余额 0 0
四、账面价值
1.期末账面价值 51,581,841.97 51,581,841.97
2.期初账面价值
16、无形资产
（1）无形资产情况
非专利
项目 土地使用权 专利权 商标专利 管理软件 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 219,240,106.52 557,075.00 4,089,862.30 223,887,043.82 219,240,106.52
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 57,742,511.66 57,742,511.66 57,742,511.66
（1）处置 0.00
（2）合并减少 57,742,511.66 57,742,511.66 57,742,511.66
4.期末余额 161,497,594.86 557,075.00 4,089,862.30 166,144,532.16 161,497,594.86
二、累计摊销
1.期初余额 16,819,185.14 557,075.00 3,598,506.92 20,974,767.06 16,819,185.14
2.本期增加金额 2,098,396.70 132,348.94 2,230,745.64 2,098,396.70
（1）计提 2,098,396.70 132,348.94 2,230,745.64 2,098,396.70
3.本期减少金额 4,811,876.00 4,811,876.00 4,811,876.00
（1）处置
（2）合并减少 4,811,876.00 4,811,876.00 4,811,876.00
4.期末余额 14,105,705.84 557,075.00 3,730,855.86 18,393,636.70 14,105,705.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
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2021 年半年度财务报告
1.期末账面价值 147,391,889.02 359,006.44 147,750,895.46 147,391,889.02
2.期初账面价值 202,420,921.38 491,355.38 202,912,276.76 202,420,921.38
17、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼及商铺装修 18,099,510.93 2,692,439.42 15,407,071.51
道具等 69,135,256.57 1,033,842.39 21,346,762.39 48,822,336.57
合计 87,234,767.50 1,033,842.39 24,039,201.81 64,229,408.08
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,169,788,042.10 542,447,010.52 1,090,979,817.86 272,744,954.50
内部交易未实现利润 -34,035,677.45 -8,508,919.36 25,470,488.30 6,367,622.08
其他权益工具投资公允价值变动 75,125,064.44 18,781,266.11 85,860,037.43 21,465,009.36
交易性金融资产公允价值变动差
21,615,597.89 5,403,899.47 21,615,597.89 5,403,899.47
异
预计负债 0.00 624,697.78 156,174.45
合计 2,232,493,026.98 558,123,256.74 1,224,550,639.26 306,137,659.86
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税前抵扣
54,195,086.32 13,548,771.58 60,214,320.40 15,053,580.09
影响
合计 54,195,086.32 13,548,771.58 60,214,320.40 15,053,580.09
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 558,123,256.74 306,137,659.86
递延所得税负债 13,548,771.58 15,053,580.09
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2021 年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 84,944,584.20 55,042,615.61
可抵扣亏损 1,989,688,743.82 1,286,412,278.25
合计 2,074,633,328.02 1,341,454,893.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 2,184,172.22 11,608.95
2023 年 33,968,294.88 26,051,203.98
2024 年 23,346,750.90 18,521,624.53
2025 年 1,351,064,774.33 1,241,827,840.79
2026 年 579,124,751.49
合计 1,989,688,743.82 1,286,412,278.25 --
19、其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
115,048,650. 115,048,650. 143,554,100. 143,554,100.
预付长期资产款
64 64 92 92
115,048,650. 115,048,650. 143,554,100. 143,554,100.
合计
64 64 92 92
20、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 329,641,453.45 10,000,000.00
抵押借款 841,119,192.23 825,950,000.00
保证借款 998,359,241.36 644,045,000.00
信用借款 238,980,355.95 284,000,000.00
票据贴现 553,206,195.89 1,169,810,370.94
合计 2,961,306,438.88 2,933,805,370.94
短期借款分类的说明：
以100%银行存款保证金取得的借款分类为质押借款；母公司对子公司借款进行担保以及母公司股东
对母公司及子公司借款进行担保的借款分类为保证借款；以房屋建筑物进行抵押取得的借款分类为
抵押借款；其他没有任何质押、抵押、担保的短期借款分类为信用借款；短期借款中的票据贴现为
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2021 年半年度财务报告
应收票据已贴现未终止及票据融资。
（2）本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 625,392,959.87 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借
款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
工商银行道滘支行 10,000,000.00 4.80% 2021 年 03 月 19 日 7.20%
工商银行道滘支行 10,000,000.00 4.80% 2021 年 03 月 19 日 7.20%
工商银行道滘支行 10,000,000.00 4.80% 2021 年 03 月 19 日 7.20%
东莞银行道滘支行 29,950,000.00 4.79% 2021 年 04 月 08 日 7.18%
东莞银行道滘支行 37,040,000.00 4.79% 2021 年 04 月 13 日 7.18%
东莞银行道滘支行 5,000,000.00 4.79% 2021 年 04 月 16 日 7.18%
中行道滘支行 20,000,000.00 4.35% 2021 年 06 月 18 日 6.53%
中行道滘支行 20,000,000.00 4.35% 2021 年 06 月 18 日 6.53%
中行道滘支行 10,000,000.00 4.35% 2021 年 06 月 18 日 6.53%
莞睿商业保理（广州）
40,000,000.00 12.00% 2021 年 03 月 11 日 36.00%
有限公司
莞睿商业保理（广州）
23,000,000.00 12.00% 2021 年 03 月 14 日 36.00%
有限公司
莞睿商业保理（广州）
37,000,000.00 12.00% 2021 年 03 月 14 日 36.00%
有限公司
广州银行东莞分行 7,468,941.32 4.35% 2021 年 05 月 13 日 6.53%
广州银行东莞分行 1,480,000.00 4.35% 2021 年 05 月 25 日 6.53%
农发行东莞分行 463,356.80 【注】 2021 年 05 月 19 日 18.00%
农发行东莞分行 1,077,795.26 【注】 2021 年 05 月 21 日 18.00%
农发行东莞分行 885,523.68 【注】 2021 年 05 月 21 日 18.00%
农发行东莞分行 741,220.47 【注】 2021 年 05 月 25 日 18.00%
农发行东莞分行 1,114,230.09 【注】 2021 年 05 月 26 日 18.00%
农发行东莞分行 1,828,313.88 【注】 2021 年 05 月 26 日 18.00%
农发行东莞分行 1,719,434.39 【注】 2021 年 05 月 27 日 18.00%
农发行东莞分行 1,771,749.77 【注】 2021 年 05 月 31 日 18.00%
农发行东莞分行 1,884,878.05 【注】 2021 年 05 月 31 日 18.00%
农发行东莞分行 1,826,935.19 【注】 2021 年 05 月 31 日 18.00%
农发行东莞分行 1,845,995.26 【注】 2021 年 06 月 07 日 18.00%
农发行东莞分行 2,429,150.24 【注】 2021 年 06 月 07 日 18.00%
65
2021 年半年度财务报告
农发行东莞分行 672,930.93 【注】 2021 年 06 月 09 日 18.00%
农发行东莞分行 1,069,515.74 【注】 2021 年 06 月 29 日 18.00%
农发行东莞分行 704,148.55 【注】 2021 年 06 月 29 日 18.00%
中信银行东莞分行 14,655,796.18 【注】 2021 年 06 月 30 日 18.00%
南粤银行东莞分行 53,103,516.15 【注】 2021 年 06 月 29 日 18.00%
东莞银行道滘支行 96,900,000.00 【注】 2021 年 06 月 23 日 18.00%
光大银行东莞分行 39,980,355.95 【注】 2021 年 02 月 22 日 7.56%
广发银行 39,863,666.65 【注】 2021 年 02 月 25 日 18.00%
东莞银行道滘支行 50,000,000.00 【注】 2021 年 05 月 18 日 18.00%
南粤银行 20,797,500.00 【注】 2021 年 05 月 07 日 18.00%
建行建信融通 5,100,000.00 【注】 2021 年 05 月 12 日 18.00%
中国光大银行股份有
9,799,517.30 【注】 2021 年 02 月 21 日 7.56%
限公司东莞分行
广东南粤银行股份有
3,204,362.80 【注】 2021 年 05 月 07 日 18.00%
限公司东莞分行
广东南粤银行股份有
10,780,376.11 【注】 2021 年 05 月 13 日 18.00%
限公司东莞分行
广东南粤银行股份有
233,749.11 【注】 2021 年 06 月 01 日 18.00%
限公司东莞分行
合计 625,392,959.87 -- -- --
【注】此部分短期借款为承兑银行垫付公司到期的应付票据款。自逾期之日，公司将应付票据转入短期借款。
21、应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 3,198,127.59 117,489,923.83
银行承兑汇票 297,871,613.59 325,536,670.02
信用证 2,120,000.00 301,146,790.82
合计 303,189,741.18 744,173,384.67
22、应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料采购款及加工费 595,487,204.26 508,564,066.68
应付工程款 234,035.86
合计 595,487,204.26 508,798,102.54
66
2021 年半年度财务报告
23、合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收合同未履约货款 192,004,195.18 219,325,627.58
合计 192,004,195.18 219,325,627.58
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,725,092.54 53,535,610.22 55,433,777.30 7,826,925.46
二、离职后福利-设定提存计
3,391,136.20 3,391,136.20 0.00
划
三、辞退福利 1,560,000.00 10,996,739.93 12,556,739.93 0.00
合计 11,285,092.54 67,923,486.35 71,381,653.43 7,826,925.46
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
9,524,633.35 47,642,312.31 49,855,489.53 7,311,456.13
贴
2、职工福利费 154,298.05 3,480,785.97 3,123,131.29 511,952.73
3、社会保险费 1,038,948.93 1,038,948.93 0.00
其中：医疗保险费 803,595.54 803,595.54 0.00
工伤保险费 54,943.36 54,943.36 0.00
生育保险费 167,027.48 167,027.48 0.00
其 他 13,382.55 13,382.55 0.00
4、住房公积金 42,400.00 968,356.60 1,010,756.60 0.00
5、工会经费和职工教育经
3,761.14 405,206.41 405,450.95 3,516.60
费
合计 9,725,092.54 53,535,610.22 55,433,777.30 7,826,925.46
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,311,047.34 3,311,047.34
2、失业保险费 80,088.86 80,088.86
合计 3,391,136.20 3,391,136.20 0.00
67
2021 年半年度财务报告
25、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 359,563.63 4,688,120.08
企业所得税 2,208,716.41 3,012,104.56
个人所得税 222,303.31 396,133.72
城市维护建设税 16,537.77 52,777.75
教育费附加 7,737.45 32,867.31
地方教育附加 5,158.31 13,986.49
其他 194,220.40 553,740.14
合计 3,014,237.28 8,749,730.05
26、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,228,346.00 12,242,436.27
应付股利 14,210,000.00 14,210,000.00
其他应付款 221,506,088.51 228,381,063.02
合计 237,944,434.51 254,833,499.29
（1）应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,313,845.65
企业债券利息 1,424,512.68 8,196,417.65
短期借款应付利息 26,749.99 1,955,089.64
拆借款应付利息 777,083.33 777,083.33
合计 2,228,346.00 12,242,436.27
（2）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 14,210,000.00 14,210,000.00
合计 14,210,000.00 14,210,000.00
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
68
2021 年半年度财务报告
押金保证金 110,817,138.13 121,718,754.73
工程设备款 3,004,307.41 4,642,198.98
费用等 34,722,033.63 30,821,167.50
其他 72,962,609.34 71,198,941.81
合计 221,506,088.51 228,381,063.02
27、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 869,932,000.00 870,000,000.00
一年内到期的应付债券 99,929,603.78
一年内到期的长期应付款 39,136,617.45 36,975,246.88
一年内到期的租赁负债 9,329,214.77 36,349,983.09
合计 918,397,832.22 1,043,254,833.75
28、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 25,015,783.60 28,512,331.59
已背书未终止的商业汇票款 409,944,534.91 86,250,587.92
合计 434,960,318.51 114,762,919.51
29、长期借款
无。
30、应付债券
（1）应付债券
项目 期末余额 期初余额
可转债 689,329,313.32 675,640,463.37
合计 689,329,313.32 675,640,463.37
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债 按面
债券 发行 券 本期 值计 本期
面值 发行金额 期初余额 溢折价摊销 本期转股 期末余额
名称 日期 期 发行 提利 偿还
限 息
搜特 800,000, 2020.3. 6 年 800,000,000.00 675,640,463.37 14,108,549.95 -419,700.00 689,329,313.
69
2021 年半年度财务报告
转债 000.00 12 32
689,329,313.
合计 -- -- -- 800,000,000.00 675,640,463.37 0.00 14,108,549.95 0.00 -419,700.00
32
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本公司2020年发行的可转换公司债券的初始转股价格为5.36元/股。本公司授权董事会根据《募集说明书》中相
关条款办理本次向下修正“搜特转债”转股价格相关事宜。2020年9月9日召开2020年第四次临时股东大会并审议通
过了《关于向下修正“搜特转债”转股价格的议案》，修正后的“搜特转债”转股价格为2.90元/股，实施日期为2020
年9月10日。截至2021年6月30日，本公司收到可转换公司债的股数为144,670.00股，减少搜特转债金额为614,000.00
元，“搜特转债”剩余债券为7,993,858张，剩余可转债余额为799,385,800.00元。
31、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 24,422,829.27 30,667,220.99
合计 24,422,829.27 30,667,220.99
32、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 624,697.78 广告纠纷诉讼
合计 624,697.78 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司与广州市比斯广告有限公司因广告制作事宜存在商业纠纷，东莞市道滘镇人民法院出具（2020）粤 1971
民初19092号判决书，一审、二审判决本公司败诉，需向广州市比斯广告公司支付诉讼标的金额为624,697.78元，截
至2021年6月30日，案件已终结。
33、股本
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
3,092,572,411. 3,092,717,081.
股份总数 144,670.00 144,670.00
00 00
经中国证券监督管理委员会《关于核准搜于特集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
[2020]133号）核准，公司于2020年3月12日公开发行了8,000,000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额80,000.00
万元 。截至2021年6月30日，本公司收到可转换公司债的股数为144,670.00股，增加股本144,670.00股。
70
2021 年半年度财务报告
34、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准搜于特集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批
复》（证监许可[2020]133号）核准，公司于2020年3月12日公开发行了8,000,000张可转换公司债券，
每张面值100元，发行总额80,000.00万元。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工 账面价
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 数量 账面价值
具 值
搜特转债 135,356,022.69 71,028.42 135,284,994.27
合计 135,356,022.69 71,028.42 135,284,994.27
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
经中国证券监督管理委员会《关于核准搜于特集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
[2020]133号）核准，公司于2020年3月12日公开发行了8,000,000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额80,000.00
万元，扣除相关费用后，实际募集资金净额为788,801,886.80元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已对前述募集
资金到账情况进行了验资，并出具了天健验〔2020〕3-15号《验证报告》。根据新的金融工具准则，本期增加应付债
券面值80,000.00万元，溢折价摊销-14,658.71万元,其他权益工具13,538.89万元，本期本公司收到可转换公司债的股数
为144,670.00股，减少搜特转债金额为614,000.00元，减少其他权益工具71028.42元。
35、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
767,073,988.80 286,234.21 767,360,223.01
价）
其他资本公积 51,705,560.71 51,705,560.71
合计 818,779,549.51 286,234.21 819,065,783.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 116,234,052.45 116,234,052.45
合计 116,234,052.45 116,234,052.45
37、其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得 减：前 减：前期计 减：所得税 税后归 税后
71
2021 年半年度财务报告
税前发生 期计入 入其他综 费用 属于母 归属
额 其他综 合收益当 公司 于少
合收益 期转入留 数股
当期转 存收益 东
入损益
一、不能重分
类进损益的 10,734,972.9 8,051,229.
-74,495,755.45 2,683,743.25 -66,444,525.71
其他综合收 9 74
益
其他
权益工具投 10,734,972.9 8,051,229.
-74,495,755.45 2,683,743.25 -66,444,525.71
资公允价值 9 74
变动
二、将重分类
进损益的其 2,679,289.37 0.00 2,679,289.37
他综合收益
其中：权益法
下可转损益
2,679,289.37 0.00 2,679,289.37
的其他综合
收益
其他综合收 10,734,972.9 8,051,229.
-71,816,466.08 2,683,743.25 -63,765,236.34
益合计 9 74
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 171,252,068.88 748,000.00 170,504,068.88
合计 171,252,068.88 748,000.00 170,504,068.88
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司本期减少详见本附注五、11、其他权益工具投资之说明。
39、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -255,444,734.04 1,509,972,939.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后期初未分配利润 -255,444,734.04 1,509,972,939.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,335,347,331.08 -1,770,998,277.25
加：其他 -8,876,465.16 5,580,604.18
72
2021 年半年度财务报告
期末未分配利润 -1,599,668,530.28 -255,444,734.04
40、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,795,221,554.38 2,865,656,776.60 3,790,543,700.93 3,499,198,836.99
其他业务 2,569,388.08 905,341.08 25,327,712.91 2,020,911.34
合计 2,797,790,942.46 2,866,562,117.68 3,815,871,413.84 3,501,219,748.33
41、 利息收入
项目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
利息收入 9,991,538.48
合 计 9,991,538.48
42、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 122,450.95 662,976.08
教育费附加 101,672.73 609,640.19
房产税 207,028.27 166,367.50
土地使用税 19,994.49 119,969.03
车船使用税 31,689.60 29,000.96
印花税 1,784,800.95 3,065,319.73
合计 2,267,636.99 4,653,273.49
43、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告及业务宣传费 2,249,972.10 3,549,932.45
职工薪酬 24,217,806.26 28,089,693.91
会务费 107,337.42 414,175.09
差旅费 321,270.15 855,261.99
租赁费 7,306,316.65 18,426,006.54
折旧与摊销 45,081,498.66 38,310,472.38
运输费用 386,480.23 3,751,592.75
其他 12,262,570.19 10,959,315.22
合计 91,933,251.66 104,356,450.33
73
2021 年半年度财务报告
44、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,385,429.26 30,958,903.94
租赁费 6,137,068.08 7,084,048.79
办公费 1,021,047.92 3,936,216.48
水电管理费 1,270,577.00 1,639,326.85
折旧和摊销 22,453,777.25 20,813,380.51
其他 5,575,222.63 7,049,763.10
合计 65,843,122.14 71,481,639.67
45、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,152,067.39 12,106,953.82
材料费 118,137.71 748,894.17
差旅费 58,946.68 313,631.01
办公费 7,046.22 2,245.00
折旧和摊销 9,413.72 9,413.73
其他 7,304.35 77,950.82
合计 10,352,916.07 13,259,088.55
46、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 103,694,002.57 93,269,123.05
减：利息收入 6,966,387.62 10,511,084.51
汇兑损益 -183,224.02 78,232.10
银行手续费及其他 765,012.35 9,280,845.79
合计 97,309,403.28 92,117,116.43
47、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 482,437.86 5,883,711.96
个税手续费返还 62,235.55 108,941.75
社保补助 80,356.91
合计 544,673.41 6,073,010.62
74
2021 年半年度财务报告
48、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,064,155.02 9,607,177.48
处置长期股权投资产生的投资收益 9,328,955.56 6,703,095.98
交易性金融资产在持有期间的投资收益 89,137.89
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,215,000.00
债务重组收益 -41,758,252.45
理财产品收益 13,769.46
合计 -9,061,003.98 16,324,042.92
49、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 26,038,102.11
合计 26,038,102.11
50、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -13,897,057.00 -40,586,032.33
应收账款坏账损失 -37,156,285.05 -4,792,774.56
合计 -51,053,342.05 -45,378,806.89
51、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,205,184,816.75
合计 -1,205,184,816.75
52、资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 3,210,951.96 -87,541.90
53、营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
75
2021 年半年度财务报告
无法支付款项 2,167.24 18,246.89 2,167.24
其他 416,376.42 459,594.36 416,376.42
合计 418,543.66 477,841.25 418,543.66
54、营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 105,000.00 535,260.00 105,000.00
非流动资产毁损报废损失
无法收回款项 3,093.20
罚款及滞纳金 127,309.49
其他 223,860.44 163,937.85 223,860.44
合计 328,860.44 829,600.54 328,860.44
55、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -404,582.93 20,087,064.46
递延所得税费用 -256,174,148.62 -11,335,750.14
合计 -256,578,731.55 8,751,314.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -1,597,931,359.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 -399,482,839.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 90,736.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
147,111,831.54
损的影响
符合条件的居民企业分配股利投资收益或权益性投资收益的
-5,552,155.05
影响
其他 1,253,695.21
所得税费用 -256,578,731.55
56、其他综合收益
详见附注 37、其他综合收益说明。
76
2021 年半年度财务报告
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 551,579.37 6,063,525.37
利息收入 6,966,387.62 10,511,084.51
收到的客户保证金 1,186,556.19
票据、锁汇等保证金 389,806,369.59 47,424,661.86
其他 7,542,822.17 2,614,907.24
合计 404,867,158.75 67,800,735.17
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 21,884,003.29 34,879,330.39
支付管理费用 13,529,764.87 14,639,126.10
支付研发费用 810,825.56 6,554,214.79
票据、锁汇等保证金 263,498,212.61 116,411,242.97
押金保证金 13,212,072.19 3,435,758.68
其他 13,316,138.33 8,059,785.33
合计 326,251,016.85 183,979,458.26
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据、锁汇等保证金 181,723,466.58 340,413,328.38
合计 181,723,466.58 340,413,328.38
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据、锁汇等保证金 211,871,108.74
77
2021 年半年度财务报告
冻结资金 9,701,494.13
租赁付款额本金 12,113,834.26
合计 21,815,328.39 211,871,108.74
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 -1,341,352,628.00 32,641,368.77
加：资产减值准备 1,256,238,158.80 45,378,806.89
固定资产折旧、油气资产折
34,595,939.74 32,042,906.99
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 13,706,398.91
无形资产摊销 2,230,745.64 2,790,376.22
长期待摊费用摊销 24,039,201.81 27,612,553.91
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以“－” 2,510.43 87,541.90
号填列）
公允价值变动损失（收益以
-26,038,102.11
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
103,694,002.57 93,269,123.05
列）
投资损失（收益以“－”号填
9,061,003.98 -16,324,042.92
列）
递延所得税资产减少（增加
-251,985,596.88 -35,195,849.29
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
-1,504,808.51 26,134,658.93
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
-188,015,811.02 -698,850,488.31
号填列）
经营性应收项目的减少（增
-401,003,207.81 -105,811,800.56
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减
308,763,912.09 69,498,101.44
少以“－”号填列）
其他 10,206,507.33 1,844,558.83
经营活动产生的现金流量
-421,323,670.92 -550,920,286.26
净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
78
2021 年半年度财务报告
现金的期末余额 398,438,350.50 941,187,643.07
减：现金的期初余额 655,493,290.44 589,962,294.44
现金及现金等价物净增加额 -257,054,939.94 351,225,348.63
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,000,000.00
其中： --
苏州麻漾湖实业有限公司 10,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 13,961.23
其中： --
苏州麻漾湖实业有限公司 13,961.23
其中： --
处置子公司收到的现金净额 9,986,038.77
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 398,438,350.50 655,493,290.44
其中：库存现金 182,999.25 246,643.21
可随时用于支付的银行存款 397,755,496.91 651,843,417.79
可随时用于支付的其他货币资金 499,854.34 3,403,229.44
三、期末现金及现金等价物余额 398,438,350.50 655,493,290.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
182,912,666.59 481,242,796.02
的现金和现金等价物
其他说明：
59、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 182,912,666.59 商业汇票、信用证保证金及银行存款冻结等。
应收票据 675,792,934.91 已贴现或已背书未终止确认。
售后回租形式抵押借款及房屋建筑物抵押借款及被银
固定资产 564,722,975.31
行申请诉讼财产保全。
无形资产 147,410,196.70 土地使用权被银行申请诉讼财产保全。
投资性房地产 14,267,330.30 房屋建筑物抵押借款及被银行申请诉讼财产保全。
长期股权投资 1,311,044,824.26 对外股权投资被银行申请诉讼财产保全。
合计 2,896,150,928.07 --
79
2021 年半年度财务报告
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 13,580.85 6.46 87,749.81
欧元
港币 3,330.00 0.83 2,770.83
（2）境外经营实体说明
公司之子公司搜于特国际（香港）有限公司经营地为香港，记账本位币为港币。报告期内记账
本位币未发生变化。
61、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
返岗补贴 15,600.00 其他收益 15,600.00
个税手续费返还 63,490.09 其他收益 63,490.09
新增入统市级奖励 122,083.32 其他收益 122,083.32
总部企业经济奖励 225,700.00 其他收益 225,700.00
收政府重合同守信用奖励 2,000.00 其他收益 2,000.00
2018 年度小进限奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
失业保险职业技能补贴 15,500.00 其他收益 15,500.00
综合平台信息填报奖励 300.00 其他收益 300.00
合计 544,673.41 544,673.41
（2）本期计入当期损益的政府补助金额为 544,673.41 元。
六、合并范围的变更
1、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
单位： 元
股权 股权 丧失 丧失控制 处置价款 丧失 丧失 丧失 按照公 丧失控 与原子
子公司名 股权处
处置 处置 控制 权时点的 与处置投 控制 控制 控制 允价值 制权之 公司股
称 置价款
比例 方式 权的 确定依据 资对应的 权之 权之 权之 重新计 日剩余 权投资
80
2021 年半年度财务报告
时点 合并财务 日剩 日剩 日剩 量剩余 股权公 相关的
报表层面 余股 余股 余股 股权产 允价值 其他综
享有该子 权的 权的 权的 生的利 的确定 合收益
公司净资 比例 账面 公允 得或损 方法及 转入投
产份额的 价值 价值 失 主要假 资损益
差额 设 的金额
"工商已变
更，已收到部
苏州麻漾湖 2021 年 7,184,490.4
37,357,5 51.00 股权 分股权转让 49.00 30,380, 26,968, -3,411,49
实业有限公 04 月 0 账面价值
00.00 % 转让 款并移交经 % 000.00 504.33 5.67
司 14 日
营及财务控
制权。"
其他说明：
2021年3月30日，公司与苏州优必胜企业管理有限公司（以下简称“乙方”）签订《出资转让协议书
》，将本公司持有的苏州麻漾湖实业有限公司（以下简称“苏州麻漾湖公司”）51%的股权（对应注
册资本为3162.00万元）转让给乙方，转让总价款人民币为3525.375万元，另外乙方同意公司全资子
公司东莞市搜于特品牌管理有限公司原欠苏州麻漾湖210.375万元不用再归还给苏州麻漾湖公司。
截至2021年4月14日已办理工商变更登记手续，并将苏州麻漾湖公司经营及财务管理权移交给乙方
。从4月15日开始，本公司将苏州麻漾湖公司由原来纳入合并的子公司变为权益法核算的联营企业
，占其股份49%，长期股权投资成本3038万元。
2、其他原因的合并范围变动
注销子公司：
单位：元
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
南昌当先实业有限公司 注销 2021-6-16 200,000.00 100
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞市潮流前线
信息科技有限公 东莞 东莞 批发、零售业 100.00% 设立
司
81
2021 年半年度财务报告
广州市潮特服装
广州 广州 零售业 100.00% 设立
有限公司
广州市搜特服装
广州 广州 零售业 100.00% 设立
有限公司
东莞市潮特服装
东莞 东莞 零售业 100.00% 设立
有限公司
东莞市搜于特供
应链管理有限公 东莞 东莞 批发、零售业 74.93% 25.07% 设立
司
东莞市搜于特品
东莞 东莞 批发、零售业 100.00% 设立
牌管理有限公司
深圳市前海搜银
商业保理有限公 深圳 深圳 其他服务业 100.00% 设立
司
湖北浚通供应链
荆门 荆门 批发、零售业 51.00% 设立
管理有限公司
广州集亚特供应
广州 广州 批发、零售业 66.00% 设立
链管理有限公司
苏州聚通供应链
苏州 苏州 批发、零售业 67.50% 设立
管理有限公司
江西聚构商贸有
南昌 南昌 批发、零售业 51.00% 设立
限公司
广东集美购品牌
东莞 东莞 批发、零售业 51.00% 设立
管理有限公司
广东聚亚特供应
东莞 东莞 批发、零售业 51.00% 设立
链管理有限公司
广东搜于特投资
东莞 东莞 投资管理 100.00% 设立
管理有限公司
东莞市搜于特创
东莞 东莞 设计 100.00% 设立
意设计有限公司
广东搜于特时尚
文化产业投资基 珠海 珠海 投资 90.00% 10.00% 设立
金（有限合伙）
广东瑞仑特纺织
东莞 东莞 批发、零售业 51.00% 设立
有限公司
佛山市聚美特纺
佛山 佛山 批发、零售业 51.00% 设立
织有限公司
厦门瑞悦隆供应
厦门 厦门 批发、零售业 51.00% 设立
链管理有限公司
武汉舜宇品牌管 武汉 武汉 批发、零售业 55.00% 设立
82
2021 年半年度财务报告
理有限公司
浙江东利源供应
绍兴 绍兴 批发、零售业 51.00% 设立
链管理有限公司
东莞市搜于特信 软件和信息技术
东莞 东莞 100.00% 设立
息科技有限公司 服务业
南通新丝路供应
南通 南通 批发、零售 51.00% 设立
链管理有限公司
东莞市搜于特设
东莞 东莞 设计 100.00% 设立
计有限公司
苏州聚通物流有 交通运输、仓储
苏州 苏州 100.00% 设立
限公司 和邮政业
苏州聚通羽绒科 科学研究和技术
苏州 苏州 100.00% 设立
技有限公司 服务业
苏州聚通仓储有 交通运输、仓储
苏州 苏州 100.00% 设立
限公司 和邮政业
东莞市鸿昇供应
东莞市 东莞市 批发、零售 100.00% 设立
链管理有限公司
广东美易达供应
东莞市 东莞市 批发、零售 100.00% 设立
链管理有限公司
搜于特国际（香
香港 香港 100.00% 设立
港）有限公司
广东盛德隆实业
东莞 东莞 批发、零售 100.00% 设立
有限公司
东莞市搜于特医
东莞 东莞 制造业 100.00% 设立
疗用品有限公司
东莞市科特科技
东莞 东莞 制造业 60.00% 设立
有限公司
（2）重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持股比 本期归属于少数股 期末少数股东权益
子公司名称 东宣告分派的
例 东的损益 余额
股利
淅江东利源供应链有限公司 49.00% -272,875.95 0.00 20,428,043.07
厦门瑞悦隆供应链管理有限公司 49.00% -1,001,586.40 0.00 57,710,135.70
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 期末余额 期初余额
83
2021 年半年度财务报告
非流 非流
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动 资产 流动 负债
动资 动负
产 资产 计 债 负债 计 资产 合计 负债 合计
产 债
淅江东利源
325,520, 2,076,79 327,597, 236,017, 207,184. 236,224, 306,880 2,252,5 309,133 216,244 287,445 216,532
供应链有限
515.34 5.95 311.29 311.53 55 496.08 ,591.07 40.71 ,131.78 ,929.64 .11 ,374.75
公司
厦门瑞悦隆
976,216, 130,635, 1,106,85 928,303, 928,307, 536,511, 120,850 657,362 475,858 3,726.3 475,862
供应链管理 3,726.30
850.11 549.48 2,399.59 361.16 087.46 782.96 ,227.69 ,010.65 ,292.35 0 ,018.65
有限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
淅江东利源供应 626,976,612. -1,227,941.8 -1,227,941.8 206,989,273. -3,651,437.8 -3,651,437.8 -4,012,323.1
628,504.96
链有限公司 72 2 2 95 8 8 9
厦门瑞悦隆供应 1,001,376,97 -2,954,679.8 -2,954,679.8 1,247,932,07 -8,449,645.5 -8,449,645.5 -59,578,686.
63,585.66
链管理有限公司 2.84 7 7 8.42 2 2 36
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例 对合营企业或
主要经 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 的会计处理方
法
广州市汇美时尚集团股份有限公司 广州 广州 批发零售业 25.20% 权益法核算
绍兴市兴联供应链管理有限公司 绍兴 绍兴 租赁和商务服务业 49.00% 权益法核算
广州市拉拉米信息科技有限公司 广州 广州 零售和进出口 14.87% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司对广州市拉拉米信息科技有限公司的持股比例是14.87%，由于公司在被被投资公司的董事
会中派有一名代表，能实质参与被投资公司经营和财务政策的制定，对被投资公司能产生重大影响，
且公司并无意出售该股权，因此将广州市拉拉米信息科技有限公司视为联营企业，按照权益法核算
长期股权投资。
（2）重要联营企业的主要财务信息
84
2021 年半年度财务报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州市汇美时 绍兴市兴联供 广州市拉拉米 广州市汇美时尚 绍兴市兴联供 广州市拉拉米
项目
尚集团股份有 应链管理有限 信息科技有限 集团股份有限公 应链管理有限 信息科技有限
限公司 公司 公司 司 公司 公司
流动资产 444,226,405.06 2,068,373,641.32 395,747,537.04 482,691,111.29 1,512,778,816.40 400,476,325.61
非流动资产 90,471,051.88 545,920,595.62 23,487,867.86 84,489,911.58 547,480,864.80 17,740,972.40
资产合计 534,697,456.94 2,614,294,236.94 419,235,404.90 567,181,022.87 2,060,259,681.20 418,217,298.01
流动负债 135,979,513.66 1,876,702,051.80 80,078,559.96 190,006,065.44 1,327,616,222.48 80,580,713.63
非流动负债 112,177.90 103,587.84
负债合计 135,979,513.66 1,876,814,229.70 80,078,559.96 190,006,065.44 1,327,719,810.32 80,580,713.63
少数股东权益 -14,734,824.60 -15,473,675.04
归属于母公司股
413,452,767.88 278,496,137.35 327,048,482.39 392,648,632.47 732,539,870.88 337,636,584.38
东权益
按持股比例计算
104,190,097.51 136,463,107.30 48,632,109.33 98,962,376.03 358,944,536.73 50,206,560.10
的净资产份额
--商誉 226,625,101.32 226,625,101.32
--其他 -29,232,600.00
对联营企业权益
344,530,714.02 361,468,687.18 86,213,595.26 308,339,835.94 358,944,536.72 83,256,062.17
投资的账面价值
营业收入 419,644,659.47 1,936,609,370.09 400,870,771.73 437,249,450.91 807,975,922.34 408,393,278.45
净利润 25,054,039.04 5,151,327.43 19,292,453.31 22,050,183.17 117,677.78 32,074,023.88
综合收益总额 25,054,039.04 5,151,327.43 19,292,453.31 24,796,800.99 117,677.78 32,074,023.88
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 480,767,300.17 411,255,950.69
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 7,759,301.75 -3,508,750.95
--综合收益总额 7,759,301.75 -3,508,750.95
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
85
2021 年半年度财务报告
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风
险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以
下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认
可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账
风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收
账款的40.98%（2020年12月31日：33.68%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风
险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如
下：
（1）应收票据
单位：元
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 675,792,934.91 675,792,934.91
小 计 675,792,934.91 675,792,934.91
（续上表）
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 463,723,387.92 463,723,387.92
小 计 463,723,387.92 463,723,387.92
（2）应收账款情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收账款说明。
（二） 流动风险
86
2021 年半年度财务报告
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资
方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业
银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 2,961,306,438.88 3,042,712,835.98 3,042,712,835.98
应付票据 303,189,741.18 303,189,741.18 303,189,741.18
应付账款 595,487,204.26 595,487,204.26 595,487,204.26
其他应付款 221,506,088.51 221,506,088.51 221,506,088.51
一年内到期的非流动 918,397,832.22 959,778,709.74 957,840,765.55 1,937,944.20
负债
应付债券 689,329,313.32 853,420,895.26 32,781,195.03 69,311,240.73 751,328,459.50
小 计 5,689,216,618.37 5,976,095,474.93 5,153,517,830.51 71,249,184.93 751,328,459.50
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 2,933,805,370.94 2,966,104,648.50 2,966,104,648.50 -
应付票据 744,173,384.67 744,173,384.67 744,173,384.67
应付账款 508,798,102.54 508,798,102.54 508,798,102.54
其他应付款 228,381,063.02 228,381,063.02 228,381,063.02
一年内到期的非流动 1,006,904,850.66 1,017,662,094.20 1,017,662,094.20
负债
应付债券 675,640,463.37 855,663,652.01 32,123,071.88 68,112,426.49 755,428,153.64
小 计 6,097,703,235.20 6,320,782,944.94 5,497,242,364.81 68,112,426.49 755,428,153.64
（三） 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
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2021 年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率和浮动利率计息的借款和固定利率计息的公
司债券和中期票据有关。
截至2021年6月30日，本公司以固定利率计息的银行借款人民币3,278,032,242.99元（2020年12
月31日：固定利率计息的银行借款人民币2,633,995,000.00元）；以固定利率计息的可转债人民币
799,385,800.00 元（2020年12月31日：固定利率计息的可转债人民币799,805,500.00元,中期票据
100,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总
额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主
要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货
币性项目说明。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 20,490,640.00 20,490,640.00
2.指定以公允价值计量且其变动计
20,490,640.00 20,490,640.00
入当期损益的金融资产
（2）权益工具投资 20,490,640.00 20,490,640.00
（三）其他权益工具投资 28,024,935.56 28,024,935.56
持续以公允价值计量的资产总额 20,490,640.00 28,024,935.56 48,515,575.56
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司的控股股东情况
88
2021 年半年度财务报告
自然人股东 身份证号 住址
马鸿 44052719671118**** 广东省普宁市流沙北街道
（续前表）
2021.06.30
自然人股东 与本公司关系
持股比例(%) 表决权比例(%)
马鸿 控股股东 21.155 21.155
马鸿直接持有本公司18.50%的股份，通过广东兴原投资有限公司间接持有本公司2.655%的股份，
合计持有本公司21.155%的股份，为本公司控股股东。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州高特供应链管理有限公司 持股 20.00%的联营企业
绍兴市兴联供应链管理有限公司 持股 49.00%的联营企业
湖北尔邦富纺织股份有限公司 持股 47.37%的联营企业
监利县盛茂纺织有限公司 持股 46.00%的联营企业
苏州优格尔实业有限公司 持股 48.00%的联营企业
中群供应链管理（福建）有限公司 持股 45.00%的联营企业
佛山市丰宝纺织有限公司 持股 46.00%的联营企业
厦门瑞悦隆纺织有限公司 持股 45.00%的联营企业
苏州麻漾湖实业有限公司 持股 49.00%的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东兴原投资有限公司 参股股东
广州高新区投资集团有限公司 参股股东
厦门瑞悦隆能源有限公司 联营企业的子公司
厦门兴利通供应链管理有限公司 联营企业的子公司
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2021 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联交易内 是否超过交易额
关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
容 度
中群供应链管理（福建）有限公
采购材料 33,427,217.52 否
司
湖北尔邦富纺织股份有限公司 采购材料 否 14,943,451.33
广州高特供应链管理有限公司 采购材料 121,238,549.67 250,000,000.00 否
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
绍兴市兴联供应链管理有限公司 销售材料 47,188,597.49 18,187,743.37
苏州优格尔实业有限公司 销售材料 47,612,636.14
中群供应链管理(福建)有限公司 销售材料 169,000,852.55 311,371,560.99
佛山市丰宝纺织有限公司 销售材料 175,221.24 11,317,058.23
厦门瑞悦隆能源有限公司 销售材料 57,230,088.43
厦门兴利通供应链管理有限公司 销售材料 47,352,345.30
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
马鸿 350,000,000.00 2019 年 03 月 31 日 2022 年 03 月 30 日 是
马鸿 800,000,000.00 2020 年 03 月 10 日 2022 年 03 月 09 日 否
马鸿 500,000,000.00 2019 年 04 月 24 日 2022 年 04 月 22 日 否
马鸿 500,000,000.00 2019 年 06 月 19 日 2022 年 06 月 17 日 否
马鸿 100,000,000.00 2019 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 28 日 否
马鸿 500,000,000.00 2020 年 02 月 28 日 2021 年 02 月 27 日 否
马鸿 100,000,000.00 2020 年 03 月 17 日 2021 年 03 月 17 日 否
马鸿 32,000,000.00 2020 年 03 月 20 日 2021 年 03 月 19 日 否
马鸿 100,000,000.00 2020 年 04 月 23 日 2021 年 04 月 22 日 否
马鸿 239,000,000.00 2020 年 03 月 12 日 2022 年 03 月 12 日 否
马鸿 15,000,000.00 2020 年 09 月 22 日 2021 年 09 月 22 日 否
90
2021 年半年度财务报告
马鸿 15,000,000.00 2020 年 09 月 22 日 2021 年 09 月 22 日 否
马鸿 24,000,000.00 2021 年 02 月 04 日 2021 年 11 月 04 日 否
马鸿 150,000,000.00 2020 年 12 月 29 日 2023 年 12 月 29 日 否
马鸿 297,400,000.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 15 日 否
马鸿 200,000,000.00 2021 年 02 月 10 日 2022 年 02 月 09 日 否
马鸿 50,000,000.00 2020 年 12 月 07 日 2021 年 12 月 06 日 否
马鸿 100,000,000.00 2020 年 12 月 07 日 2021 年 12 月 06 日 否
马鸿 30,000,000.00 2020 年 02 月 24 日 2021 年 02 月 23 日 否
广东兴原投资有限公司 100,000,000.00 2020 年 03 月 17 日 2021 年 03 月 17 日 否
广东兴原投资有限公司 24,000,000.00 2021 年 02 月 04 日 2021 年 11 月 04 日 否
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,905,990.00 3,013,626.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 绍兴市兴联供应链管理有限公司 483,628,535.34 31,510,242.05 488,180,533.98 32,783,790.16
应收账款 湖北尔邦富纺织股份有限公司 12,445,000.00 622,250.00 12,445,000.00 613,275.00
应收账款 监利县盛茂纺织有限公司 43,246,247.54 4,324,624.75 46,196,247.54 4,309,673.28
应收账款 苏州优格尔实业有限公司 60,599,082.49 5,977,408.25 60,599,082.49 3,287,294.31
中群供应链管理（福建）有限公
应收账款 47,037,514.62 2,351,875.73 33,754,136.00 1,687,706.80
司
应收账款 厦门瑞悦隆能源有限公司 41,265,000.00 2,063,250.00
应收账款 厦门兴利通供应链管理有限公司 46,767,198.96 2,338,359.95
中群供应链管理（福建）有限公
预付账款 4,399,719.79 2,331,951.60
司
预付账款 湖北尔邦富纺织股份有限公司 34,639,203.00 79,460,750.07
其他应收款 湖北尔邦富纺织股份有限公司 45,320,553.07 4,532,055.31
小 计 819,348,054.81 53,720,066.03 722,967,701.68 42,681,739.55
91
2021 年半年度财务报告
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 中群供应链管理（福建）有限公司 241,099.56 4,389,817.54
预收账款 佛山市丰宝纺织有限公司 27,717,968.30 27,985,968.30
应付账款 广州高特供应链管理有限公司 47,859,535.69 49,914,800.26
小 计 75,818,603.55 82,290,586.10
7、关联方承诺
公司控股股东、实际控制人马鸿先生在首次公开发行或再融资时所作承诺，若在公司仓库租赁
合同的履行期间内租赁物业因有权第三方主张权利或被有权部门认定违法而导致租赁合同无效，或
者有权部门认定租赁物业为违章建筑予以拆除，迫使公司仓库搬迁而导致公司费用增加或损失产生，
马鸿先生承诺将全额承担相关的费用和损失。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
投资合同名称 被投资公司 持股比 投资金额 尚未支付投资款
例(%)
股权投资协议 监利县盛茂纺织有限公司 46 92,000,000.00 66,790,000.00
股权投资协议 湖北佳纺壹号家居用品有限公司 35 25,500,000.00 13,500,000.00
股权投资协议 佛山市丰宝纺织有限公司 46 207,000,000.00 93,500,000.00
小计 324,500,000.00 173,790,000.00
（2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1 年以内 43,648,624.32
1-2 年 25,736,954.59
2-3 年 13,141,069.89
3 年以上 3,531,231.78
小计 86,057,880.59
92
2021 年半年度财务报告
2、或有事项
资产负债表日不存在需要披露的的重要或有事项。
十二、其他重要事项
1、债务重组
因疫情导致客户回款困难，2020年9月公司决定结合客户合作情况、店铺实际经营情况及拖欠货
款情况等因素，对部分客户采用以货抵债的方式解决客户回款问题。
2021年1月，公司陆续与客户签署《以货抵债协议》，并陆续收到抵债存货。本报告期，公司因
债务重组调减应收账款账面价值6288.67万元，收到抵债存货2112.85万元，确认债务重组损失4175.83
万元。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础
确定报告分部。分别对服装业务、材料业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用
的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
项目 服装 材料 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 550,621,982.51 3,507,829,154.52 102,300,096.58 1,365,529,679.23 2,795,221,554.38
主营业务成本 601,176,744.73 3,570,194,323.73 104,470,401.38 1,410,184,693.24 2,865,656,776.60
资产总额 2,255,568,476.70 14,369,475,091.66 419,062,224.79 7,952,612,202.57 9,091,493,590.58
负债总额 1,286,350,207.51 8,194,908,492.84 238,991,094.88 3,338,817,553.57 6,381,432,241.65
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
93
2021 年半年度财务报告
按单项计提坏账准 122,776, 107,780, 14,996,30 103,839,2 91,613,34 12,225,882.
9.03% 87.79% 8.40% 88.23%
备的应收账款 574.56 269.31 5.25 25.43 2.53 90
其中：
单项金额不重大但
122,776, 107,780, 14,996,30 103,839,2 91,613,34 12,225,882.
单独计提坏账的应 9.03% 87.79% 8.40% 88.23%
574.56 269.31 5.25 25.43 2.53 90
收账款
按组合计提坏账准 1,237,56 47,886,4 1,189,675 1,132,284 46,289,27 1,085,995,6
90.97% 3.87% 91.60% 4.09%
备的应收账款 1,885.08 82.36 ,402.72 ,962.57 4.01 88.56
其中：
436,546, 47,886,4 388,660,2 417,595,4 46,289,27 371,306,19
批发零售业组合 32.09% 10.97% 33.78% 11.08%
765.36 82.36 83.00 69.43 4.01 5.42
合并范围内的应收 801,015, 801,015,1 714,689,4 714,689,49
58.88% 0.00 0.00% 57.82%
款项组合 119.72 19.72 93.14 3.14
1,360,33 155,666, 1,204,671 1,236,124 137,902,6 1,098,221,5
合计 100.00% 11.44% 100.00% 11.16%
8,459.64 751.67 ,707.97 ,188.00 16.54 71.46
按单项计提坏账准备：107,780,269.31 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预期应收账款无法收
回，存在减值迹象，按
按单项计提 122,776,574.56 107,780,269.31 87.79%
余额的 50%至 100%计
提坏账
合计 122,776,574.56 107,780,269.31 -- --
按组合计提坏账准备：47,886,482.36 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
批发零售业组合 436,546,765.36 47,886,482.36 0.11%
合并范围内的应收款项组合 801,015,119.72 0.00 0.00%
合计 1,237,561,885.08 47,886,482.36 --
按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 889,551,972.02
1 年以内 889,551,972.02
1至2年 291,177,797.95
2至3年 40,977,176.74
3 年以上 138,631,512.93
3至4年 21,163,208.16
4至5年 90,338,666.53
94
2021 年半年度财务报告
5 年以上 27,129,638.24
合计 1,360,338,459.64
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 137,902,616.54 18,949,275.28 1,185,140.15 155,666,751.67
合计 137,902,616.54 18,949,275.28 1,185,140.15 155,666,751.67
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
东莞市搜于特品牌管理有限公司 507,748,306.55 37.33% 0.00
厦门瑞悦隆供应链管理有限公司 210,366,571.88 15.46% 0.00
绍兴市兴联供应链管理有限公司 171,169,431.85 12.58% 14,567,958.19
浙江辉煌供应链管理有限公司 39,362,318.86 2.89% 2,405,464.43
浙江东利源供应链管理有限公司 32,315,190.14 2.38% 3,231,519.01
合计 960,961,819.28 70.64%
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 664,949,411.59 625,880,294.06
合计 664,949,411.59 625,880,294.06
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 15,697,605.77 17,089,680.94
子公司往来款 593,586,231.48 590,495,116.18
备用金 749,058.58 783,090.58
股权转让款 67,113,750.00 24,000,000.00
其他 14,901,763.76 13,249,298.85
合计 692,048,409.59 645,617,186.55
95
2021 年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 7,218,740.21 10,374,054.65 2,144,097.63 19,736,892.49
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 3,324,636.68 4,037,468.83 7,362,105.51
2021 年 6 月 30 日余额 10,543,376.89 14,411,523.48 2,144,097.63 27,098,998.00
按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 163,864,089.62
1 年以内 163,864,089.62
1至2年 371,367,130.07
2至3年 137,474,554.39
3 年以上 19,342,635.51
3至4年 14,002,689.87
4至5年 1,537,724.07
5 年以上 3,802,221.57
合计 692,048,409.59
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他
回
单项金额重大并单独计提坏账准备的
8,000,000.00 8,000,000.00
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
4,518,152.28 4,037,468.83 8,555,621.11
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 7,218,740.21 3,324,636.68 10,543,376.89
合计 19,736,892.49 7,362,105.51 27,098,998.00
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例
东莞市搜于特品牌管理有限公司 关联方拆借 586,248,866.18 1-3 年 84.71%
96
2021 年半年度财务报告
苏州优必胜企业管理有限公司 股权转让款 25,253,750.00 1 年以内 3.65% 1,262,687.50
万军 股权转让款 16,000,000.00 1 年以内 2.31% 800,000.00
刘柳明 股权转让款 8,352,000.00 1 年以内 1.21% 417,600.00
黄崇军 股权转让款 8,000,000.00 3-4 年 1.16% 8,000,000.00
合计 -- 643,854,616.18 -- 93.04% 10,480,287.50
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 3,217,145,614.98 3,217,145,614.98 3,248,599,614.98 3,248,599,614.98
29,232,600 29,232,600
对联营、合营企业投资 473,490,668.92 444,258,068.92 436,700,240.91 407,467,640.91
.00 .00
29,232,600 29,232,600
合计 3,690,636,283.90 3,661,403,683.90 3,685,299,855.89 3,656,067,255.89
.00 .00
（1）对子公司投资
本期增减变动 减
值
计
准
提
期初余额(账 期末余额(账 备
被投资单位 减
面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 期
值
末
准
余
备
额
东莞市潮流前线信息科技有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
广州市潮特服装有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
广州市搜特服装有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
东莞市潮特服装有限公司 500,000.00 500,000.00
广东盛德隆实业有限公司 2,650,000.00 2,650,000.00
深圳市前海搜银商业保理有限公
230,000,000.00 230,000,000.00
司
东莞市搜于特供应链管理有限公
1,278,670,000.00 1,278,670,000.00
司
东莞市搜于特品牌管理有限公司 521,670,000.00 521,670,000.00
广东搜于特投资管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
东莞市搜于特创意设计有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
97
2021 年半年度财务报告
广东搜于特时尚文化产业投资基
18,000,000.00 18,000,000.00
金（有限合伙）
东莞市搜于特信息科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
苏州麻漾湖实业有限公司 62,000,000.00 62,000,000.00 0.00
广东美易达供应链管理有限公司 909,533,114.98 909,533,114.98
东莞市搜于特医疗用品有限公司 139,576,500.00 30,546,000.00 170,122,500.00
合计 3,248,599,614.98 30,546,000.00 62,000,000.00 3,217,145,614.98
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告 计
追 其他 发放 提 减值准
投资单 期初余额(账 权益法下确 其他 期末余额(账
加 减少投 综合 现金 减 备期末
位 面价值) 认的投资损 权益 其他 面价值)
投 资 收益 股利 值 余额
益 变动
资 调整 或利 准
润 备
一、合营企业
二、联营企业
广州市汇
美时尚集 29,232,6
308,339,835.94 6,958,278.08 315,298,114.02
团股份有 00.00
限公司
广州市拉
拉米信息
83,256,062.17 2,957,533.09 86,213,595.26
科技有限
公司
广州高特
供应链管
15,871,742.80 41,220.87 15,912,963.67
理有限公
司
苏州麻漾
湖实业有 -3,546,604.03 30,380,000.00 26,833,395.97
限公司
29,232,6
小计 407,467,640.91 6,410,428.01 30,380,000.00 444,258,068.92
00.00
29,232,6
合计 407,467,640.91 6,410,428.01 30,380,000.00 444,258,068.92
00.00
（3）其他说明
苏州麻漾湖实业有限公司其他增加详见附注五、10、长期股权投资之说明。
98
2021 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 939,366,747.75 1,006,229,325.06 1,491,302,109.63 1,362,602,990.10
其他业务 2,223,501.78 746,923.08 22,902,426.23 746,923.08
合计 941,590,249.53 1,006,976,248.14 1,514,204,535.86 1,363,349,913.18
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,821,923.68 10,819,951.69
处置长期股权投资产生的投资收益 4,470,469.49 3,324,439.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 89,137.89
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,215,000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益(债务
-29,272,478.50
重组收益)
合计 -11,675,947.44 14,144,390.69
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 12,539,907.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
544,673.41
定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -41,758,252.45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 89,683.22
减：所得税影响额 1,994.84
少数股东权益影响额 48,773.44
合计 -28,634,756.58
2、净资产收益率及每股收益
（1）明细情况
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 -42.98% -0.44 -0.41
扣除非经常性损益后归属于公司 -42.06% -0.43 -0.40
99
2021 年半年度财务报告
普通股股东的净利润
（2）加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2021年上半年
归属于公司普通股股东的净利润 A -1,335,347,331.08
非经常性损益 B -28,634,756.58
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,306,712,574.50
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,774,464,799.51
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
230,346.35
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 129,529.44
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 0
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2
其他综合收益变动 I1
净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J1 0
其他变动 I2 -1,573,235.42
净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J2 0
其他
因股份支付增加净资产 I3
净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J3
持股比例变化增加净资产 I4
净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J4
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L[注] 3,106,906,307.15
加权平均净资产收益率 M=A/L -42.98%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 N=C/L -42.06%
[注]L=D+A*0.5+E*F/K+G1*H1/K±I*J/K
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数（元）
归属于公司普通股股东的净利润 A -1,335,347,331.08
非经常性损益 B -28,634,756.58
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,306,712,574.50
100
2021 年半年度财务报告
期初股份总数 D 3,050,945,840.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
93,005.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3
因回购等减少股份数 H1
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1
因回购等减少股份数 H2
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 3,050,992,342.50
基本每股收益 M=A/L -0.44
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.43
② 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数（元）
归属于公司普通股股东的净利润 A -1,335,347,331.08
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B 12,075,083.98
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A+B -1,323,272,247.10
非经常性损益 D -28,634,756.58
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 E=C-D
-1,294,637,490.52
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 3,050,945,840.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 206,896,551.73
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 3,257,842,391.73
稀释每股收益 M=C/H -0.41
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H -0.40
搜于持集团股份有限公司
二〇二一年八月二十七日
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