重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-067
2018 年 07 月
1
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人周斌全、主管会计工作负责人韦永生及会计机构负责人(会计主
管人员)韦永生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1．原材料价格波动导致的经营业绩波动风险
本公司生产经营所需原材料为青菜头，如青菜头发生大规模的自然灾害或
种植面积减少，导致原材料供给减少，公司将面临因原材料不足或原材料价格
波动而导致的经营风险。公司采购原材料分为采购青菜头及青菜头粗加工产品
(盐菜块)，青菜头采购策略为保证农民种植榨菜原料植物有合理、稳定的种植收
益，青菜头粗加工产品(盐菜块)则根据市场原则,在盐菜块采购过程中，若部分
加工户和社会人士参与原料囤积和炒作,可能导致盐菜块收购价格波动较大,导
致公司榨菜原料采购成本大幅上升。
2．食品安全风险
食品制造业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之
一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越来越高。如果本公司生产中发生
食品安全事件，将对本公司造成重大影响；如果榨菜行业其他公司或者其他食
品企业发生食品安全事件，也会对本公司造成影响；若国家提高食品安全和食
2
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
品质量检验标准，可能相应增加公司的生产成本。
3．新建项目投资风险
虽然本公司对新建项目进行了充分的可行性论证，但如果市场环境发生重
大变化或市场拓展不理想等情况，可能影响新建项目的实施效果，从而带来产
能过剩等方面的风险。
4．并购整合风险
结合公司未来发展战略,公司将进一步加大并购整合力度，但能否通过整合
既保证上市公司对标的公司的控制力又保持标的公司原有竞争优势并充分发挥
并购的协同效应，具有不确定性，整合结果可能未能充分发挥并购的协同效应，
从而对公司和股东造成损失。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
3
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 39
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 41
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 42
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 125
4
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本集团、涪陵榨菜、涪陵榨菜集团 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司
涪陵国投 指 重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国结算深圳分公司 指 中国证券登记结算有限公司深圳分公司
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
华安厂、华安榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华安榨菜厂
华龙厂、华龙榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华龙榨菜厂
华富厂、华富榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华富榨菜厂
白鹤梁厂、白鹤梁榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司白鹤梁榨菜厂
华飞榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华飞榨菜厂
华凤榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华凤榨菜厂
酱油公司 指 重庆市涪陵榨菜酱油有限公司
红天公司 指 重庆市红天国梦实业有限公司
邱家食品 指 重庆市邱家榨菜食品有限责任公司
独山公司 指 贵州省独山盐酸菜有限公司
惠通食业 指 四川省惠通食业有限责任公司
坪山公司 指 重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司
桑田食客 指 重庆市桑田食客电子商务有限公司
惠聚天下 指 四川省惠聚天下电子商务有限公司
销售公司 指 重庆市涪陵榨菜集团食品销售有限责任公司
5
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 涪陵榨菜 股票代码 002507
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 涪陵榨菜
公司的外文名称（如有） Chongqing Fuling Zhacai Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Fuling Zhacai
公司的法定代表人 周斌全
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 韦永生 余霞
联系地址 重庆市涪陵区江北街道办事处二渡村一组 重庆市涪陵区江北街道办事处二渡村一组
电话 023-72285806 023-72231475
传真 023-72231475 023-72231475
电子信箱 weiys@flzc.com yx_931@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
6
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
营业收入（元） 1,063,520,226.45 793,040,171.26 34.11%
归属于上市公司股东的净利润（元） 305,246,085.31 171,951,578.21 77.52%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
304,151,834.03 167,213,851.53 81.89%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 191,512,863.07 194,696,489.03 -1.64%
基本每股收益（元/股） 0.39 0.22 77.27%
稀释每股收益（元/股） 0.39 0.22 77.27%
加权平均净资产收益率 14.81% 10.46% 4.35%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,650,820,257.37 2,484,313,836.16 6.70%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,114,778,750.68 1,927,936,251.52 9.69%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -344,947.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,646,042.45
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,013,740.09
减：所得税影响额 193,103.17
合计 1,094,251.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
7
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(一)公司的主营业务
公司主要从事榨菜、泡菜和其他佐餐开味菜等方便食品的研制、生产和销售，专注于佐餐开味菜生产、销售，公司榨
菜产品的产销量名列前茅，具有较高的市场占有率和品牌知名度，其中乌江系列榨菜、惠通系列泡菜是公司主导产品。报告
期内，公司产品综合竞争力得到较大提高，公司主营业务的稳健度和盈利能力进一步提升。
(二)主要产品
主要产品 产品介绍
公司生产的乌江牌系列榨菜销量连续多年名列前茅。公司榨菜产品品种丰富，具有多种口味、多
种价位，满足不同地域和高中低各个消费层次的消费需求。其中，既有深受消费者喜爱，榨菜行业销
榨菜
量最大的销售单品，也有具有高附加值和引领消费升级的充氮保鲜新工艺产品，如脆口榨菜、脆口萝
卜等。
惠通泡菜是四川泡菜行业的知名品牌，是中国下饭菜的开创者，惠通红油下饭菜多年来一直备受
泡菜
消费者青睐，是公司涉足四川泡菜产业，实现泡菜工业化生产，做大泡菜的重要产品。
(三)公司经营模式
1.采购模式
公司建立有采购供应部，负责原料、辅料和包装物资的采购。原料上主要采用“公司+订单合同/保护价合同+农户”的采
购模式，既保障了原料来源，又为当地农民增收致富做出了贡献。其他物资主要采用年度招标方式，确定供应商和物资价格，
并根据生产订单计划，实施按订单采购，有效降低资金占用，提升采购质量。
2.生产模式
公司生产实行以销定产，生产加工实现了机械化和自动化，提高生产效率，保证食品安全和产品品质。
3.销售模式
公司采用经销制为主和电商平台补充的方式实现公司产品的销售，最大化覆盖市场终端；销售货款主要采用先款后货的
结算方式，有力保障公司充裕的现金流以及防止坏账的发生。
(四)行业发展现状
榨菜、泡菜行业相关企业主要集中在重庆涪陵、浙江及四川等地，行业区域性较明显。该行业属于完全竞争性行业，
由于准入门槛较低，导致产业竞争激烈，行业内大多数企业利润水平不高。行业内比较有影响的品牌有乌江、惠通、铜钱桥、
辣妹子、鱼泉、吉香居、味聚特等。随着消费市场升级，榨菜、泡菜行业集中度在逐年稳步提升，其中乌江榨菜市场占有率
位居前列。
尽管我国地域宽广、民族较多，人们的饮食习惯存在着一定的差异，产品品种及产品风味需求也存在着一定差异，但榨
菜、泡菜作为佐餐开味菜的主要子品类，是家庭餐桌上的常见食品，由于其品类、口味众多，满足了不同消费者的需求，长
期以来深受各地消费者的喜爱，行业未来发展潜力巨大。
(五)报告期业绩驱动因素
报告期内，公司在销售方面抓机遇抢市场、大生产方面改供给提质量、管理方面创新争效、发展方面上档提速，围绕聚
焦主力大单品，坚定不移的做精品，落实多目标平衡发展，带动了公司销售规模和利润的同步增长。
9
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无
无形资产 无
报告期末比期初增长 127.22%，主要为报告期增加了辽宁泡菜生产基地建设项目、
在建工程 白鹤梁厂榨菜盐水回用处理项目、华凤厂榨菜腌渍池治理工程、红天国梦眉山 4 万
立方米榨菜原料池建设项目等在建项目的投入。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(一)品牌优势
公司是中国佐餐开味菜行业的领导企业，市场占有率较高，“乌江”牌榨菜、“惠通”牌泡菜具有很高的消费者心智夺取程
度，具备较大的持续性竞争优势。公司具有行业定价权，严格执行“先款后货+部分授信”的回款政策，旗下“乌江”牌榨菜、“惠
通”牌泡菜畅销全国，并远销日本、美国等8个国家和地区，具有良好的品牌知名度和美誉度。
(二)管理优势
1.质量管理优势
公司始终坚持以质量求生存、以品质求发展的方针，通过制度建设对生产全过程进行严格的质量控制。通过了
ISO9001:2000认证、HACCP体系认证和QS认证、国家标准委标准化AAAA级认证、美国FDA登记，食品安全管理处于国内
同行业领先水平。公司深入进行管理标准化，推行科学管理，强化集团运营，提高生产效率。
2.管理人员优势
公司专注于榨菜、泡菜产品的研发、生产和销售，积累了丰富的管理经验。公司现任主要管理人员具有10年以上榨菜、
泡菜加工企业管理经验，对榨菜、泡菜加工企业管理拥有深刻的理解，较同行业其他加工企业具有明显的竞争优势。
(三)技术、研发优势
1.围绕榨菜生产高质量、高标准要求，广泛采用现代食品工程新技术、新设备改造传统榨菜产业，从起池到产品包装实
现了机械化、自动化。公司不断进行榨菜加工的智能化改造，满足消费者对高品质的追求，为提高产品质量、保证食品安全
奠定坚实的基础，为打造世界顶尖品质的佐餐开味菜产品奠定了物质基础。公司顺应环保新理念，全面实施榨菜盐水“电泳+
膜分离”和“MVR技术”，积极探索产业化节能减排的新型工业化道路。
10
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2.公司技术开发中心是榨菜行业第一家省市级企业技术中心，也是重庆市榨菜工程技术中心，并与西南大学、重庆大学、
涪陵农业科学研究所等高校、江南大学、中国科学院上海高等研究院建立了长期、稳定的合作关系。公司参与制定了《榨菜》、
《方便榨菜》、《榨菜酱油》等行业标准，先后承担国家科技部、农业部、国家发改委和国家环保局攻关项目14项，是榨菜
研究权威性较强、研究水平和技术水平较高的研究中心。涪陵榨菜集团在新产品开发、技术科研方面拥有行业优秀的人才与
雄厚的实力，为涪陵榨菜集团产品创新和销售增长提供有力保障。
(四)产业链优势
1.生产规模优势
公司是佐餐开味菜行业的大型航母，拥有10多条现代化的生产线，产能位居行业上游，形成的集约化生产，能够减少物
耗，降低产品成本，提升毛利率；在财力资源利用上，不断提高投资收益率和资金使用效果。
2.原料收贮优势
公司拥有20余万吨的原料窖池，原料收贮及调剂能力处于行业领先位置，为平抑大宗原料价格大幅波动、赢得竞争和维
持榨菜产业的可持续发展奠定了坚实的基础。
3.销售网络优势
依靠20多年高品质榨菜生产经营积累，公司已拥有1,200多家忠实的一级经销商客户，公司在全国范围内设有8个销售大
区、37个办事处组成的专业营销团队对经销商进行植入式指导和管理。涪陵榨菜集团建立了多层次、长短渠道相结合经销制
销售模式，销售网络覆盖了全国34个省市自治区，264个地市级市场，公司的产品遍布大到大润发、永辉超市、沃尔玛、家
乐福等全国各大知名连锁超市和全国各级农贸市场，小到城乡的便利店等零售终端，提高了公司销售网络覆盖的广度和深度，
具有较好的市场掌控和快速反应能力。
(五)资本优势
公司是目前为止佐餐开味菜行业唯一一家A股上市的公司，公司依托资本市场，可以通过发行股份、债券等多种方式为
企业的发展壮大寻求资金支持，选择生产、销售与公司现有模式存在互补和高度协同的品类和行业进行关联产业的并购，继
续扩大和延伸公司产品线，推进从“小乌江”向“大乌江”发展，将公司打造成为佐餐开味菜行业的绝对领导者。
报告期内，公司核心竞争力持续提升。
11
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司按照年初战略规划，围绕“抓住机遇抢市场，改革供给提质量，创新管理争效益，提速发展上台阶”的战
略方针，扎实推进各项工作，紧跟消费升级大趋势，讲质量、讲效益、做品牌，继续保持了收入、利润的双增长。
报告期内，公司实现营业收入106,352.02万元，较上年同期增长34.11%；实现净利润30,524.61万元，较上年同期上升
77.52%。
报告期内，公司各项重点工作开展情况如下：
（一）销售上抓机遇抢市场
公司抓住环保与食品安全推动淘汰低端产能、消费升级引领消费者往品质化精品集聚的机遇，多举措抢夺市场：一是大
力培育联盟商和发展二、三线城市骨干经销商，收编竞争对手主力经销商，市场网络进一步织细；二是采取高成本+高价格
+高毛利+精品的运行模式，通过开展“大水漫灌”等活动，有效挤占竞品市场份额；三是对多目标平衡发展模式进行优化，继
续开展标准化陈列、红动中国、体验式营销三大活动，有力推动销售业绩增长；；四是持续进行品牌打造，建立“乌江”、“惠
通”品牌传播标准，并策划推动惠通泡菜、乌江小脆口等新品上市试销。
（二）生产上改供给提质量。
生产上坚持抓供给改革，摒弃粗制滥造，做精品提质量。一是抓业务标准清理优化，完成了重点产品、主力产品工艺技
术标准和生产标准的全覆盖优化，进一步规范了作业规程和质量体系，产品质量得到提升；二是抓原料收购保障供给，精细
策划青菜头收购和后期加工，收购量创历史新高，提出了看筋原料收购新模式，严格执行原料加工工艺，原料质量进一步提
升，有效保障了产品生产需求；三是以满足调销为核心，对产能进行合理分配调节，充分发挥产能优势，有效的解决了峰值
产能不足的问题，满足市场调货需要。
（三）管理上抓标准化增效益。
一是改造集团管理模式，建立了大总部+生产基地+子公司的管理模式，明确战略引领、营运执行、监督管理三大业务
系统定位，完成了组织机构调整与人员配置；二是狠抓集团化下的标准化管理体系建立，对业务流程、部门职能、岗位职责、
核心管理标准进行了全方位的清理优化，形成了政策标准+分级执行的管理体系，有效提高了管理效率。
（四）项目上抓绿色、智能化改造。
一是大力度推动项目建设，以智能化为引领，启动了东北“年产5万吨泡菜生产基地建设项目”的实施，组织对白鹤梁生
产厂年产1.6万吨脆口榨菜生产线及配套仓库建设项目、惠通公司年产5.3万吨榨菜生产线建设项目进行可行性论证，推动榨
菜产业向绿色化、智能化方向发展，满足公司做精品的需求；二是推动环保综合治理，探索运用膜过滤+MVR等新技术治理
榨菜盐水，实现榨菜盐水回收利用，解决行业环保难题，引领中国酱腌菜行业实现绿色发展。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期产品销售量和平均销售价格
营业收入 1,063,520,226.45 793,040,171.26 34.11%
同比上升。
12
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
营业成本 478,211,697.23 420,341,160.03 13.77%
主要是报告期公司为加大产品的推
销售费用 209,827,246.15 149,105,179.75 40.72% 广力度，提高与竞争对手的竞争力，
相应增加了产品的推广费用。
管理费用 31,193,208.74 25,128,506.19 24.13%
财务费用 -1,119,291.58 -331,813.06
主要是报告期公司实现的利润总额
所得税费用 50,514,018.65 29,679,045.18 70.20% 同比增加，相应计提的所得税同比
增加。
主要是报告期公司增加盐水回用等
研发投入 4,464,209.70 1,306,133.93 241.79%
研发项目的投入。
经营活动产生的现金
191,512,863.07 194,696,489.03 -1.64%
流量净额
投资活动产生的现金 主要为报告期投资收回到期银行理
108,577,348.81 -236,073,105.12 -145.99%
流量净额 财产品的现金同比增加。
筹资活动产生的现金
-118,403,586.15 -52,623,816.10
流量净额
现金及现金等价物净 主要为报告期投资收回到期银行理
181,686,625.73 -94,000,432.19 -293.28%
增加额 财产品的现金同比增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,063,520,226.45 100% 793,040,171.26 100% 34.11%
分行业
食品加工 1,062,209,249.16 99.88% 790,731,989.95 99.71% 34.33%
其他业务收入 1,310,977.29 0.12% 2,308,181.31 0.29% -43.20%
分产品
榨菜 894,680,164.06 84.12% 671,242,033.68 84.64% 33.29%
其他佐餐开味菜（含
85,964,968.10 8.08% 58,236,773.88 7.34% 47.61%
海带丝和萝卜产品）
榨菜酱油 1,207,112.76 0.11% 1,435,835.04 0.18% -15.93%
泡菜 80,357,004.24 7.56% 59,817,347.35 7.54% 34.34%
其他业务收入 1,310,977.29 0.12% 2,308,181.31 0.29% -43.20%
13
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
分地区
华北销售大区 142,925,989.15 13.44% 97,604,496.70 12.31% 46.43%
东北销售大区 46,454,300.11 4.37% 30,512,828.24 3.85% 52.25%
华东销售大区 137,155,031.50 12.90% 92,042,324.08 11.61% 49.01%
华中销售大区 133,436,640.68 12.55% 94,049,621.66 11.86% 41.88%
西南销售大区 96,710,907.45 9.09% 76,832,340.53 9.69% 25.87%
西北销售大区 98,265,201.90 9.24% 70,710,257.01 8.92% 38.97%
中原销售大区 100,869,939.34 9.48% 70,530,914.68 8.89% 43.02%
华南销售大区 300,134,559.75 28.22% 254,472,415.24 32.09% 17.94%
出口 6,256,679.28 0.59% 3,976,791.81 0.50% 57.33%
其他业务收入 1,310,977.29 0.12% 2,308,181.31 0.29% -43.20%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
食品加工 1,062,209,249.16 477,593,904.76 55.04% 34.33% 14.30% 7.88%
分产品
榨菜 894,680,164.06 389,335,894.52 56.48% 33.29% 11.46% 8.52%
其他佐餐开味菜
（含海带丝和萝 85,964,968.10 42,610,429.16 50.43% 47.61% 34.84% 4.69%
卜产品）
榨菜酱油 1,207,112.76 964,690.21 20.08% -15.93% -9.10% -6.01%
泡菜 80,357,004.24 44,682,890.87 44.39% 34.34% 24.61% 4.33%
分地区
华北销售大区 142,925,989.15 65,773,209.53 53.98% 46.43% 29.19% 6.14%
东北销售大区 46,454,300.11 21,174,627.82 54.42% 52.25% 27.18% 8.99%
华东销售大区 137,155,031.50 62,049,404.49 54.76% 49.01% 24.82% 8.77%
华中销售大区 133,436,640.68 60,055,460.09 54.99% 41.88% 16.88% 9.62%
西南销售大区 96,710,907.45 41,919,581.42 56.65% 25.87% 6.78% 7.75%
西北销售大区 98,265,201.90 44,497,159.13 54.72% 38.97% 20.11% 7.11%
中原销售大区 100,869,939.34 45,034,615.27 55.35% 43.02% 16.24% 10.28%
华南销售大区 300,134,559.75 133,085,341.21 55.66% 17.94% 0.94% 7.47%
出口 6,256,679.28 4,004,505.80 36.00% 57.33% 75.27% -6.55%
14
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
见主要财务数据同比变动情况说明。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 323,867,263.37 12.22% 142,180,637.64 5.72% 6.50%
应收账款 28,279,541.90 1.07% 1,682,126.35 0.07% 1.00%
存货 319,203,907.77 12.04% 247,761,276.73 9.97% 2.07%
固定资产 700,667,728.21 26.43% 718,579,811.67 28.92% -2.49%
在建工程 135,829,193.28 5.12% 59,777,474.54 2.41% 2.71%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
86,593,026.57 39,206,647.01 120.86%
15
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资公司名称 辽宁开味食品有限公司
生产、加工、销售；蔬菜制品（酱腌菜、其他蔬菜）、菌类制品、酱油、水产
主要业务 调味品；预包装食品、散装食品销售；萝卜、黄瓜、白菜收购、仓储；道路货
物运输；货物进出口。
投资方式 新设
投资金额 10,000,000.00
持股比例 100.00%
资金来源 自有资金
合作方 无
投资期限 永久
产品类型 生产销售食品
截至资产负债表日的进展情况 已完成注册
预计收益 0
本期投资盈亏 -405,649.02
是否涉诉 否
披露日期（如有） 2018 年 1 月 24 日
具体内容详见公司 2018 年 1 月 24 日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、
披露索引（如有） 《上海证券》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《关于
子公司对外投资设立全资子公司的公告》（2018-007）
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
年产 5 万吨泡菜生产基 4 万立方米榨菜原料池建 白鹤梁榨菜厂榨菜盐水
项目名称 合计
地建设项目 设项目 回用处理项目
投资方式 自建 自建 自建 --
是否为固定资产投资 是 是 是 --
投资项目涉及行业 榨菜原料加工与贮藏 榨菜原料加工与贮藏 榨菜原料加工与贮藏 --
本报告期投入金额 15,969,875.52 29,305,017.30 5,983,722.38 51,258,615.20
截至报告期末累计实
15,969,875.52 49,200,282.42 23,853,837.23 89,023,995.17
际投入金额
资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 --
项目进度 2.22% 44.73% 73.40% --
16
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预计收益 0 0 0 0
截止报告期末累计实
0 0 0 0
现的收益
未达到计划进度和预
未完工 未完工 未完工 --
计收益的原因
披露日期（如有） 2018 年 3 月 17 日 2017 年 7 月 28 日 2017 年 10 月 25 日 --
具体内容详见公司 2018 具体内容详见公司 2017 年 具体内容详见公司 2017
年 3 月 17 日刊载于《证 7 月 28 日刊载于《证券时 年 10 月 25 日刊载于《证
券时报》、 中国证券报》、 报》、《中国证券报》、 券时报》、 中国证券报》、
《上海证券》《证券日报》 《上海证券》《证券日报》 《上海证券》《证券日报》
及 巨 潮 资 讯 网 及 巨 潮 资 讯 网 及 巨 潮 资 讯 网
披露索引（如有） --
（http://www.cninfo.com. （ http://www.cninfo.co （ http://www.cninfo.c
cn）上《关于子公司投资 m.cn）上《关于投资建设 om.cn）上《关于投资建
建设“年产 5 万吨泡菜生 “4 万立方米榨菜原料池 设“白鹤梁榨菜厂榨菜盐
产基地建设项目”的公 建设项目”的公告》 水回用处理项目”的公
告》（2018-027）。 （2017-044）。 告》（2017-061）。
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
17
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
生产、销售：调味料（液
体）、酱油（配制酱油）、
重庆市涪
蔬菜制品（酱腌菜、其他
陵榨菜酱 45,895,623. 9,802,590.8 23,895,329.
子公司 蔬菜制品）、其他水产加 8,000,000 343,985.99 343,972.00
油有限公 61 2 62
工品（水产调味品）。（按
司
许可证核定的事项和期
限从事经营）。
建筑工程施工总承包叁
级；市政公用工程施工总
承包叁级；古建筑工程专
业承包叁级；防水防腐保
温工程专业承包贰级；建
筑装修装饰工程专业承
重庆市红
包贰级；销售：五金、交
天国梦实 95,480,023. 46,867,846. 37,315,088. 1,356,222.9
子公司 电、建材（不含危险化学 10,000,000 827,801.81
业有限公 62 42 24 2
品和木材）；道路货运（须
司
取得相关行政许可或审
批后方可从事经营）；农
副产品收购、销售；花卉
种植；住宿服务（须取得
相关行政许可或审批后
方可从事经营）
重庆市邱 蔬菜制品（酱腌菜）、其
家榨菜食 他水产加工品（水产调味 25,787,083. 22,813,547. 20,336,641.
子公司 20,000,000 820,163.25 425,757.06
品有限责 品）的生产销售（在相关 68 85 40
任公司 许可核定事项和期限内
18
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
从事经营）。零售：日用
百货、日用杂品（不含烟
花爆竹）、土特产品、五
金、交电、化工（不含化
学危险品）、建筑材料、
装饰材料、针纺织品、经
营本企业自产产品及技
术的进出口业务和本企
业所需的机械设备、零配
件、原辅助材料及技术的
进出口业务，但国家限定
公司经营或禁止进出口
的商品及技术除外****
利用互联网销售食品[取
得相关行政许可后、在许
重庆市桑 可范围内从事经营]；利
田食客电 用互联网销售玩具；货物 4,889,757.6 1,065,892.9 12,116,990.
子公司 1,000,000 32,730.78 29,457.70
子商务有 及技术进出口[依法须经 6 1 83
限公司 批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活
动]
生产、加工、销售：蔬菜
制品（酱腌菜、其他蔬菜）
(取得相关行政许可后，
重庆市垫
在许可范围内从事经
江县坪山 99,116,450. 10,160,575. 15,521,918.
子公司 营)。榨菜原料收购、仓 10,000,000 39,938.61 32,714.44
榨菜食品 60 01 45
储（不含危化品）（依法
有限公司
须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经
营活动）
生产、销售罐头、蔬菜制
品（酱腌菜、其他蔬菜）、
四川省惠 调味品、榨菜原料收购、
通食业有 仓储服务，房屋租赁服 297,027,210 94,371,647. 113,652,013 16,653,620. 14,090,549.
子公司 50,000,000
限责任公 务，经营进出口业务*（依 .87 59 .04 93 62
司 法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展
经营活动）。
电子商务，预包装食品批
四川省惠
发、零售、配送、仓储，
聚天下电 4,151,376.1 3,071,850.7 -218,302.7
子公司 经营进出口业务。（依法 1,000,000 851,687.41 -218,303.25
子商务有 6 9 0
须经批准的项目，经相关
限公司
部门批准后方可开展经
19
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
营活动）
重庆市涪
陵榨菜集 销售；食品（须经审批的
261,157,526 43,696,242. 177,300,848 27,877,932. 23,696,242.
团食品销 子公司 经营项目，取得审批后方 20,000,000
.79 40 .26 23 40
售有限责 可从事经营）。
任公司
生产、加工、销售；蔬菜
制品（酱腌菜、其他蔬
菜）、菌类制品、酱油、
辽宁开味
水产调味品；预包装食 54,301,718. -405,649.0
食品有限 子公司 10,000,000 -405,649.02 0.00 -405,649.02
品、散装食品销售；萝卜、 28 2
公司
黄瓜、白菜收购、仓储；
道路货物运输；货物进出
口。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
正在进行基础建设，报告期对整体生产
辽宁开味食品有限公司 新设
经营和业绩影响小。
贵州省独山盐酸菜有限公司 注销 无
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 45.00% 至 75.00%
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 44,060.86 至 53,176.9
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 30,386.8
业绩变动的原因说明 销售收入增加，成本增加，净利润增加。
十、公司面临的风险和应对措施
1.原材料价格波动而引致的经营业绩波动风险
本公司生产经营所需原材料为青菜头，如青菜头发生大规模的自然灾害或种植面积减少，导致原材料供给减少，公司将
面临因原材料不足或原材料价格波动而导致的经营风险。公司采购原材料分为采购青菜头及青菜头粗加工产品(盐菜块)，青
20
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
菜头采购策略为保证农民种植榨菜原料植物有合理、稳定的种植收益，青菜头粗加工产品(盐菜块)则根据市场原则,在盐菜块
采购过程中，若部分加工户和社会人士参与原料囤积和炒作,可能导致盐菜块收购价格波动较大,导致公司榨菜原料采购成本
大幅上升。
针对上述风险，本公司采取的应对策略主要有：
第一、扩大本公司原材料收储能力，加大原料窖池建设投入力度，增强公司对原料市场的调剂控制能力和抵抗价格大幅
波动风险的能力。
第二、稳步提高菜农种植收入，积极发展原材料种植基地。
第三、在原材料价格上升时调整榨菜产品价格。
第四、积极为本公司基地农户提供良种良方提高单位面积原材料产量。
2.食品安全风险
食品制造业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越来
越高如果本公司生产中发生食品安全事件，将对本公司造成重大影响；如果榨菜行业其他公司或者其他食品企业发生食品安
全事件，也会对本公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量检验标准，可能相应增加公司的生产成本。
针对食品安全风险的应对措施：公司将如履薄冰地抓质量管理控制工作，坚持把食品安全、质量标准工作放在首位，在
批量生产阶段，坚持从原材料采购、材料检验、腌制加工过程控制，坚持从产成品验收、出库的食品安全和质量标准从严控
制管理，不断完善和持续改进ISO9001:2000、HACCP体系，始终保持公司食品安全管理水平处于国内同行业领先水平。
3.新建项目投资风险
虽然本公司对新建项目进行了充分的可行性论证，但如果市场环境发生重大变化或市场拓展不理想等情况，可能影响新
建项目的实施效果，从而带来产能过剩等方面的风险。
针对上述风险，公司将积极采取多种措施和方法加大产品销售力度，努力开拓市场来化解风险。
4.并购整合风险
结合公司未来发展战略,公司将进一步加大并购整合力度，但能否通过整合既保证上市公司对标的公司的控制力又保持
标的公司原有竞争优势并充分发挥并购的协同效应，具有不确定性，整合结果可能未能充分发挥并购的协同效应，从而对公
司和股东造成损失。
应对措施：前期深入调研、详细论证相关标的；整合后充分发挥管理、技术、渠道和品牌等多种优势，取长补短，及时
建立起与标的相适应的文化体制、组织模式和管理制度，充分发挥并购后的协同效应。
21
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
比例
具体内容详见公司 2018 年 5 月 19 日刊载
2018 年 05 月 2018 年 05 月 于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资
2017 年年度股东大会 年度股东大会 48.15%
18 日 19 日 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《2017
年年度股东大会决议公告》（2018-049）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
通过本次重组取得的股份，自股份发行结束之日起 12 个月
内不得转让，分三期解除锁定，具体为：第一期 40%股份于
对价股份发行结束满 12 个月后解除限售；第二期 30%股份
于对价股份发行结束满 24 个月后解除限售；第三期 30%股 2015 年 11
份于对价股份发行结束满 36 个月后解除限售。如监管规则 月 20 日至
或中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所对股份锁定有 2016 年 11
资产重组 王爱萍;
股份限售 其他要求的，将按照监管规则或中国证券监督管理委员会、2015 年 03 月 19 日、
时所作承 曹绍明; 正在履行
承诺 深圳证券交易所的要求执行。 如本次交易因涉嫌本人所提 月 19 日 2017 年 11
诺 曹晓玲
供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 月 19 日、
被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件 2018 年 11
调查结论明确以前，本人将不转让在上市公司拥有权益的股 月 19 日止
份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书
面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代本人向
证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提
22
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记
结算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定；董事
会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和
账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关
股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股
份自愿用于相关投资者赔偿安排。
周斌全;
赵 平; 本人因本次交易而取得的涪陵榨菜股票，自该等股票上市之
2015 年 11
贺云川; 日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理该等股份，
股份限售 2015 年 03 月 20 日至
袁国胜; 也不由涪陵榨菜收购该等股份。若政府监管机构要求调整锁 正在履行
承诺 月 19 日 2018 年 11
刘 洁; 定期的，则该等股份的锁定期应当相应依法或依照监管要求
月 19 日
聂 川; 相应调整。
韦永生
本次重组完成后，在通过本次交易获得涪陵榨菜股份的承诺
锁定期间，为避免同业竞争或潜在同业竞争而损害涪陵榨菜
及其他股东的利益，作出承诺：(1)本人承诺，为避免本人及
本人实际控制的其他企业与涪陵榨菜的潜在同业竞争，本人
及本人实际控制的其他企业不会以任何形式直接或间接地
从事与涪陵榨菜及其下属公司相同或相似的业务，包括不在
中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、合作、受托经营
或者其他任何方式从事与涪陵榨菜及其下属公司相同、相似
王爱萍; 关于同业
或者构成实质竞争的业务。(2)本人承诺，如本人及本人实际 2015 年 03 9999-01-0
曹绍明; 竞争方面 正在履行
控制的其他企业获得的任何商业机会与涪陵榨菜主营业务 月 19 日 1
曹晓玲 的承诺
有竞争或可能发生竞争的，则本人及本人实际控制的其他企
业将立即通知涪陵榨菜，并将该商业机会给予涪陵榨菜。(3)
本人将不利用对涪陵榨菜及其下属企业的了解和知悉的信
息协助任何第三方从事、参与或投资与涪陵榨菜相竞争的业
务或项目。(4)如本人违反上述承诺，则因此而取得的相关收
益将全部归涪陵榨菜所有；如因此给涪陵榨菜及其他股东造
成损失的，本人将及时、足额赔偿涪陵榨菜及其他股东因此
遭受的全部损失。
本次重组完成后，本人将成为涪陵榨菜的股东，现就本次重
组完成后的关联交易事宜出具以下承诺与声明：(1)本人在作
为涪陵榨菜的股东期间，本人及本人控制的其他公司、企业
或者其他经济组织将尽量减少并规范与涪陵榨菜及其控制
关于关联 的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易；在进
王爱萍;
交易、资 行确有必要且无法避免的关联交易时，本人及本人控制的其 2015 年 03 9999-01-0
曹绍明; 正在履行
金占用方 他公司、企业或者其他经济组织将遵循市场化原则、公允价 月 19 日 1
曹晓玲
面的承诺 格进行公平操作，并按照有关法律、法规及规范性文件、涪
陵榨菜公司章程、惠通食业公司章程的规定履行关联交易决
策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证
不通过关联交易损害涪陵榨菜及其他股东的合法权益。(2)
本人承诺不利用涪陵榨菜的股东地位，损害涪陵榨菜及其他
23
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股东的合法利益。(3)本人将杜绝一切非法占用上市公司的资
金、资产的行为，在任何情况下，不要求涪陵榨菜及其下属
企业向本人及本人投资或控制的其它企业提供任何形式的
担保或者资金支持。本人同意，若违反上述承诺，将承担因
此而给涪陵榨菜其他股东、涪陵榨菜及其控制的其他公司、
企业或者其他经济组织造成的一切损失。
(1)本单位/本公司承诺，为避免本单位/本公司及本单位/本公
司实际控制的其他企业与涪陵榨菜的潜在同业竞争，本单位
/本公司及本单位/本公司实际控制的其他企业不会以任何形
重庆市
式直接或间接地从事与涪陵榨菜及其下属公司相同或相似
涪陵区
的业务，包括但不限于在中国境内外通过投资、收购、联营、
国有资
兼并、合作、受托经营或者其他任何方式从事与涪陵榨菜及
产监督
其下属公司相同、相似或者构成竞争的业务。(2)本单位/本
管理委
公司承诺，如本单位/本公司及本单位/本公司实际控制的其
员会; 关于同业
他企业获得的任何商业机会与涪陵榨菜主营业务有竞争或 2015 年 04 9999-01-0
重庆市 竞争方面 正在履行
可能发生竞争的，则本单位/本公司及本单位/本公司实际控 月 29 日 1
涪陵国 的承诺
制的其他企业将立即通知涪陵榨菜，并将该商业机会优先让
有资产
予涪陵榨菜。(3)本单位/本公司将不利用对涪陵榨菜及其下
投资经
属企业的了解和知悉的信息协助任何第三方从事、参与或投
营集团
资与涪陵榨菜相竞争的业务或项目。(4)如本单位/本公司违
有限公
反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归涪陵榨菜所
司
有；如因此给涪陵榨菜及其他股东造成损失的，本单位/本
公司将及时、足额赔偿涪陵榨菜及其他股东因此遭受的全部
损失。
(1)本单位/本公司在作为涪陵榨菜的实际控制人/控股股东
期间，本单位/本公司及本单位/本公司控制的其他公司、企
业或者其他经济组织将尽量避免并规范与涪陵榨菜及其控
重庆市
制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易；在
涪陵区
进行确有必要且无法避免的关联交易时，本单位/本公司及
国有资
本单位/本公司控制的其他公司、企业或者其他经济组织将
产监督
遵循市场化原则、公允价格进行公平操作，并按照有关法律、
管理委
关于关联 法规及规范性文件、涪陵榨菜公司章程的规定履行关联交易
员会;
交易、资 决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，保 2015 年 04 9999-01-0
重庆市 正在履行
金占用方 证不通过关联交易损害涪陵榨菜及其他股东的合法权益。(2) 月 29 日 1
涪陵国
面的承诺 本单位/本公司承诺不利用涪陵榨菜的实际控制人/控股股东
有资产
地位，损害涪陵榨菜及其他股东的合法利益。(3)本单位/本
投资经
公司将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在
营集团
任何情况下，不要求涪陵榨菜及其下属企业向本单位/本公
有限公
司及本单位/本公司投资或控制的其它企业提供任何形式的
司
担保或者资金支持。本单位/本公司同意，若违反上述承诺，
将承担因此而给涪陵榨菜其他股东、涪陵榨菜及其控制的其
他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。
首次公开 重庆市 关于同业 在我们单独或共同实际控制贵司期间，我们以及我们单独或 2010 年 10 9999-01-0 正在履行
24
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
发行或再 涪陵区 竞争、关 共同控制的其他企业或经济组织(不含贵司)不会在中国境内 月 31 日 1
融资时所 国有资 联交易、 外直接或间接地以下列形式或其他任何形式从事与贵司主
作承诺 产监督 资金占用 营业务或者主要产品相竞争或构成竞争威胁的业务活动，包
管理委 方面的承 括但不限于：(1)从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜
员会; 诺 的研制、生产和销售业务；(2)投资、收购、兼并或以托管、
重庆市 承包、租赁等方式经营任何从事榨菜产品、榨菜酱油和其他
涪陵国 佐餐开胃菜的研制、生产和销售业务的企业或经济组织；(3)
有资产 向与贵司存在竞争关系的企业或经济组织在资金、业务及技
投资经 术等方面提供任何形式的支持或帮助。
营集团
有限公
司
在我公司持股贵公司期间，我公司以及我公司单独或共同控
制的其他企业或经济组织(不含贵司)不会在中国境内外直接
关于同业 或间接地以下列形式或其他任何形式从事与贵司主营业务
东兆长 竞争、关 或者主要产品相竞争或构成竞争威胁的业务活动，包括但不
泰集团 联交易、 限于：(1)从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜的研制、2010 年 10 9999-01-0
正在履行
有限公 资金占用 生产和销售业务；(2)投资、收购、兼并或以托管、承包、租 月 31 日 1
司 方面的承 赁等方式经营任何从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃
诺 菜的研制、生产和销售业务的企业或经济组织；(3)向与贵司
存在竞争关系的企业或经济组织在资金、业务及技术等方面
提供任何形式的支持或帮助。
承诺是否
是
按时履行
如承诺超
期未履行
完毕的，
应当详细
说明未完
不适用
成履行的
具体原因
及下一步
的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
25
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
26
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
27
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
GB-8978-1
重庆市涪陵 996《污水综
COD:
榨菜集团股 合排放标
化学需氧 50mg/ L、氨 COD:14.5t、COD≤15t、 无超标排放
份有限公司 连续排放 1 污水处理站 准》中规定
量、氨氮 氮：4.0mg/ 氨氮：2.10t 氨氮≤2.25t 超
白鹤梁榨菜 的Ⅲ类水体
L
厂 的一级排放
标准
GB-8978-1
996《污水综
重庆市垫江
COD:35mg/ 合排放标 COD:0.04t、COD≤0.048
县坪山榨菜 化学需氧 无超标排放
连续排放 1 污水处理站 L、氨氮： 准》中规定 氨氮： t、氨氮
食品有限公 量、氨氮 超
1.1mg/ L 的Ⅲ类水体 0.004t ≤0.005t
司
的一级排放
标准
GB-8978-1
996《污水综
重庆市涪陵
COD:30mg/ 合排放标
榨菜集团股 化学需氧 COD:3.5t、 COD≤4t/a、 无超标排放
连续排放 1 污水处理站 L、氨氮： 准》中规定
份有限公司 量、氨氮 氨氮：0.56t 氨氮≤0.6t/a 超
1.8mg/ L 的Ⅲ类水体
华安榨菜厂
的一级排放
标准
GB-8978-1
996《污水综
四川省惠通 COD＜ COD:5.8t、 COD≤6t/a、
化学需氧 合排放标 无超标排放
食业有限责 连续排放 1 污水处理站 30mg/L、氨 氨氮： 氨氮
量、氨氮 准》中规定 超
任公司 氮＜1mg/L 0.196t ≤0.32t/a
的Ⅲ类水体
的一级排放
28
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
标准
防治污染设施的建设和运行情况
公司高度重视环保工作，公司下属生产厂及子公司均配套建设了污水处理站，并完成各污水处理站优化技改，确保公司
污水处理系统各项指标达标排放。同时公司也引进800m3/d榨菜盐水回用处理项目并完成调试，降低脱盐水盐分，从而降低
污水处理难度，达到节约用水、盐水回收利用、减少废水排放量等目的。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
建设项目有环评报告，有环评批复，有排污许可证，有环保设施的竣工验收。
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司白鹤梁榨菜厂排污许可证编号：渝（涪）环排证[2017]0146号；
重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司排污许可证编号：渝（垫）环排证[2017]00号；
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华安榨菜厂排污许可证编号：渝（涪）环排证[2017]0147号；
四川省惠通食业有限责任公司排污许可证编号：川环许Z00036（有效期2016.8.9-2021.8.8）；
四川省惠通食业有限责任公司环评批复报告：眉市环建函【2013】114号；
四川省惠通食业有限责任公司环保工程竣工验收批复：眉市环建函【2016】83号。
突发环境事件应急预案
重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司编制了《突发环境事件应急预案》，并在垫江县环保局进行了备案，每年组织相关
人员进行了演练；四川省惠通食业有限责任公司编制了《突发环境事件应急预案》，并在眉山环保局进行了备案，每年组织
相关人员进行了演练；母公司涪陵榨菜由第三方专业公司编制了《突发环境事件应急预案》，各生产企业每年最少组织一次
应急演练，该《预案》于2018年2月28日经区环保局专家评审，已完成涪陵区环保局备案并在备案平台发布。
环境自行监测方案
公司下属生产厂污水处理站都设有化验员，每天检测污水处理各单元池及污水排放口COD、氨氮、总磷；异常时，每
六小时检测一次，每天检测4次。
重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司出水口安装有COD、氨氮在线监测设备，与区、市环保局联网，每两小时采集一
次数据。
四川省惠通食业有限责任公司污水排放标准为三类水体一级标准，出水口安装有COD、氨氮在线监测设备，并与区、
市环保局联网，每2小时自动收集一次数据。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
2017年10月6日，公司华凤榨菜厂翻池盐水在转运过程中，因水泵与污水管接头脱落，致少量废水经原污水管网流入焦
石镇污水处理厂，2017年10月26日收到涪陵环保局罚款10万元的行政处罚决定；
2017年9月3日，公司华飞榨菜厂操作工擅自操作，本该将收集到暂存池的清洗菜池水抽入到废弃的污水池中，2017年12
月5日收到涪陵环保局罚款50万元的行政处罚决定；
2018年3月2日，公司华龙榨菜厂针对污水排放标准提高，对污水处理系统进行整改和联运调试，系统调试中出现波动导
致排放不达标，2018年4月8日收到涪陵环保局罚款25万元的行政处罚决定。
公司在接到上述处罚告知书后，均认为有处罚失当之处，但多次向涪陵环保局申诉无果，鉴于公司作为公众公司，应该
积极主动带头承担和履行环境保护的社会责任，公司接受涪陵环保局对我司的处罚。今后，公司将进一步增强责任意识，加
29
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
大环保投入，加强环保管理，杜绝此类事件再次发生。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
本报告期，公司对涪陵区蔺市镇泡桐村进行精准扶贫，对该村建档建册，将扶贫对象精准到该村每家每户，免费发放种
子、动员该村种植青菜头，承诺在农历雨水前砍收的以高于市场价0.2元/斤的价格收购，本报告期共收购该村青菜头约
600,000斤，带动泡桐村农户增收120,000元。
（2）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 12
2.物资折款 万元
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 ——
1.2 产业发展脱贫项目个数 个
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
2.转移就业脱贫 —— ——
其中： 2.1 职业技能培训投入金额 万元
2.2 职业技能培训人数 人次
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人
3.易地搬迁脱贫 —— ——
其中： 3.1 帮助搬迁户就业人数 人
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元
4.2 资助贫困学生人数 人
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元
5.健康扶贫 —— ——
其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元
6.生态保护扶贫 —— ——
其中： 6.1 项目类型 ——
30
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6.2 投入金额 万元
7.兜底保障 —— ——
其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元
7.2 帮助“三留守”人员数 人
7.3 贫困残疾人投入金额 万元
7.4 帮助贫困残疾人数 人
8.社会扶贫 —— ——
其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 12
8.3 扶贫公益基金投入金额 万元
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个
9.2.投入金额 万元
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
公司根据行业发展状况，结合政府的扶贫要求，灵活扶贫。下半年，公司将定点扶贫的地方定在武隆县（具体扶贫点待
定），届时，免费向该扶贫点农户发放种子、动员种植青菜头并承诺以高于市场价0.1-0.2元（目前正在摸底，落实后补差
兑现）的价格收购。具体发生金额视收购青菜头的重量确定。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司因筹划资产收购重大事项，于2017年12月4日（星期一）上午开市起停牌，同日公司发布《关于重大事项停牌的公
告》（公告编号：2017-077）；2017年12月8日公司四届二次董事会审议批准该资产收购事项为发行股份购买资产事项，公
司于2017年12月11日披露了《关于筹划发行股票购买资产的停牌公告》（公告编号：2017-081），根据该事项的进展情况，
公司分别于2018年1月2日和2018年2月2日发布了《关于筹划发行股份购买资产进展暨申请继续停牌的公告》（公告编号：
2018-001）和《关于公司发行股份购买资产进展暨延期复牌的公告》（公告编号：2018-011）。停牌期间，公司每5个交易
日披露一次《关于公司发行股份购买资产的进展公告》（具体内容详见公司刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公告）。
自筹划本次发行股份购买资产事项以来，公司及中介机构积极推进本次重组工作。在推进过程中，各方就交易方案进
行了多次论证，鉴于本次发行股份及支付现金购买资产事宜的现实条件发生重大变化，标的企业在解决同业竞争的方式上，
无法与其关联单位所有股东达成一致，导致并购后无法解决同业竞争问题。公司本着审慎的原则，经反复论证，继续推进本
次发行股份购买资产事项将面临诸多不确定因素，经2018年3月27日召开的公司第四届董事会第六次（临时）会议审议通过
了《关于终止发行股份购买资产事项的议案》，决定终止本次发行股份购买资产事项。（具体内容详见公司2018年3月28日
刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关
于终止发行股份购买资产事项暨公司股票复牌的公告》（公告编号：2018-034））。
31
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
贵州省独山盐酸菜有限公司的拆迁注销进展情况：
2013年8月11日公司与贵州省独山县人民政府签订了《贵州省独山盐酸菜有限公司项目迁建框架协议》，2013年8月15
日，公司发布了《关于签署贵州省独山盐酸菜有限公司项目迁建框架协议的提示性公告》（具体内容详见公司指定信息披露
网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和2013年8月15日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证券
日报》）。
2013年9月26日，公司第二届董事会第十四会议审议批准了公司与独山县人民政府签署的《贵州省独山盐酸菜有限公司
项目迁建框架协议》，并授权公司经理层在该框架协议范围内，就独山公司迁建事宜与独山县人民政府商谈，签订正式的项
目迁建协议并具体组织实施。
2014年3月20日，公司发布了《关于签署贵州省独山盐酸菜有限公司项目迁建协议的公告》（具体内容详见公司指定信
息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和2014年3月20日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和
《证券日报》）。根据该迁建协议，涪陵榨菜集团同意将现有项目搬迁至独山县人民政府指定的独山现代农业园区范围内，
现有项目用地交独山县人民政府用于城市建设。独山县人民政府同意为涪陵榨菜集团独山公司项目搬迁补偿无任何法律纠纷
和他项权利设定的工业出让土地一宗(用地面积60亩)，一次性支付涪陵榨菜集团项目搬迁补偿资金人民币3000万元。独山县
政府搬迁补偿资金全额到帐后，我公司启动独山盐酸菜公司的搬迁，由于独山县政府承诺的搬迁补偿资金一直未能到位，独
山盐酸菜公司的搬迁一直没有启动。
2016年8月19日,公司收到下属全资公司独山公司转报的独山县建设休闲宜居城市工作推进指挥部办公室《关于尹珍路扩
建公产单位房屋征收的告知函》（独宜居城指办函[2016]71号）,公司收悉该告知函后，安排相关部门与独山县建设休闲宜居
城市工作推进指挥部办公室沟通协调，协商相关事宜，并于8月22日就补偿方案细节不明晰之处函复独山县建设休闲宜居城
市工作推进指挥部办公室(具体内容详见刊载于公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和2016年8月
23日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》上《关于下属全资公司贵州省独山盐酸菜有限公司
收到房屋征收告知函的公告》（公告编号：2016-056)。
2017年3月3日公司收到黔南州独山县房地产管理局（独山县政府授权其为签订共管协议单位）划转来的独山公司搬迁补
偿款2000万元（具体内容详见公司2017年3月9日刊载于指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券
时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上的《关于收到贵州省独山盐酸菜有限公司项目搬迁补偿款2000
万元的公告》（公告编号：2017-007），2017年4月7日再次收到黔南州独山县房地产管理局划转的关于独山公司剩余搬迁补
偿款1000万元（具体内容详见公司2017年3月9日刊载于指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券
时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上的《关于再次收到贵州省独山盐酸菜有限公司项目搬迁补偿款
1000万元的公告》（公告编号：2017-019），公司已收到全部搬迁补偿款累计3000万元。
2017年7月17日，公司召开第三届董事会第二十次临时会议，审议通过了《关于注销下属子公司贵州省独山盐酸菜有限
公司的议案》，决定自作出解散决定之日起，独山公司停止营业，启动独山公司解散、清算、注销等相关事宜，具体内容详
见公司2017年7月18日刊载于指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》和《证券日报》上的《关于注销下属子公司贵州省独山盐酸菜有限公司的公告》（公告编号：2017-038）。
2018年6月26日，公司收到独山县市场监督管理局核发的《准予注销登记通知书》【（独）销字[2018]第 165 号）】,
准予独山公司注销登记，独山公司完成注销登记。具体内容详见公司2018年6月28日刊载于指定信息披露媒体巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上的《关于注销下属子公
司注销完成的公告》（公告编号：2018-061）。
32
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
18,634,78 17,636,97
一、有限售条件股份 2.36% -997,816 -997,816 2.03%
8 2
18,634,78 17,636,97
3、其他内资持股 2.36% -997,816 -997,816 2.03%
8 2
18,634,78 17,636,97
境内自然人持股 2.36% -997,816 -997,816 2.03%
8 2
770,722,4 771,720,2
二、无限售条件股份 97.64% 997,816 997,816 97.77%
53 69
770,722,4 771,720,2
1、人民币普通股 97.64% 997,816 997,816 97.77%
53 69
789,357,2 789,357,2
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
41 41
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定：上市公司董事、
监事和高级管理人员所持本公司股份于次年初，按上年末所持股份总数的25%解锁，高管离任满6个月后48,000股限售股解
禁，本期合计解禁997,816股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
33
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
1、每年按上年末所持股份总
高管限售股
数的 25%解锁；2、非公发限
周斌全 9,940,506 -1 0 9,940,507 及非公开发
售股锁定三年，2015-11-20 至
行股份限售
2018-11-19 止。
1、每年按上年末所持股份总
高管限售股
数的 25%解锁；2、非公发限
贺云川 1,251,744 300,000 0 951,744 及非公开发
售股锁定三年，2015-11-20 至
行股份限售
2018-11-19 止。
1、每年按上年末所持股份总
高管限售股
数的 25%解锁；2、非公发限
袁国胜 154,188 0 0 154,188 及非公开发
售股锁定三年，2015-11-20 至
行股份限售
2018-11-19 止。
1、每年按上年末所持股份总
高管限售股
数的 25%解锁；2、非公发限
赵平 1,400,258 102,565 0 1,297,693 及非公开发
售股锁定三年，2015-11-20 至
行股份限售
2018-11-19 止。
高管限售股
高管离任满 6 个月后 48,000
刘洁 125,096 48,000 0 77,096 及非公开发
股限售股解禁。
行股份限售
1、每年按上年末所持股份总
高管限售股
数的 25%解锁；2、非公发限
韦永生 46,910 1 0 46,909 及非公开发
售股锁定三年，2015-11-20 至
行股份限售
2018-11-19 止。
非公开发行 非公发限售股锁定三年，
聂川 77,095 0 0 77,095
股份限售 2015-11-20 至 2018-11-19 止。
非公发限售股按 40%，30%，
30%比例锁定一至三年，
非公开发行 2015-11-20 至 2018-11-19 止。
曹绍明 1,455,142 0 0 1,455,142
股份限售 2016 年 11 月 21 日已解锁
40%，2017 年 11 月 20 日已解
锁 30%。
非公发限售股按 40%，30%，
非公开发行 30%比例锁定一至三年，
王爱萍 1,616,825 0 0 1,616,825
股份限售 2015-11-20 至 2018-11-19 止。
2016 年 11 月 21 日已解锁
34
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
40%，2017 年 11 月 20 日已解
锁 30%。
非公发限售股按 40%，30%，
30%比例锁定一至三年，
非公开发行 2015-11-20 至 2018-11-19 止。
曹晓玲 161,683 0 0 161,683
股份限售 2016 年 11 月 21 日已解锁
40%，2017 年 11 月 20 日已解
锁 30%。
每年按上年末所持股份总数
肖大波 2,243,004 547,251 0 1,695,753 高管限售股
的 25%解锁。
2017 年 11 月 22 日聘任为公
陈林 162,337 0 0 162,337 高管限售股
司高管后锁定 162,337 股。
合计 18,634,788 997,816 0 17,636,972 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 29,106 0
数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
重庆市涪陵国
有资产投资经
国有法人 39.65% 312,998,400 0 312,998,400
营集团有限公
司
北京市第一建
筑工程有限公 境内非国有法人 4.51% 35,617,264 -2,250,000 35,617,264 质押 5,617,264
司
全国社保基金
其他 4.31% 34,018,240 6,423,791 34,018,240
四零六组合
香港中央结算
其他 3.40% 26,824,057 26,824,057 26,824,057
有限公司
东兆长泰集团
境内非国有法人 1.98% 15,624,086 -15,664,768 15,624,086 质押 15,501,800
有限公司
35
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
周斌全 境内自然人 1.68% 13,254,009 0 9,940,507 3,313,502
全国社保基金
其他 1.41% 11,140,407 0 11,140,407
一一七组合
招商银行股份
有限公司－兴
全合宜灵活配 其他 1.31% 10,373,118 5,859,216 10,373,118
置混合型证券
投资基金
中央汇金资产
管理有限责任 其他 1.03% 8,100,960 0 8,100,960
公司
中国工商银行
－汇添富成长
其他 0.89% 7,000,046 7,000,046 7,000,046
焦点混合型证
券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用。
（如有）（参见注 3）
东兆长泰集团有限公司持有北京市第一建筑工程有限公司 51%股权，构成《上市公司收
上述股东关联关系或一致行动的
购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否
说明
属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
重庆市涪陵国有资产投资经营集
312,998,400 人民币普通股 312,998,400
团有限公司
北京市第一建筑工程有限公司 35,617,264 人民币普通股 35,617,264
全国社保基金四零六组合 34,018,240 人民币普通股 34,018,240
香港中央结算有限公司 26,824,057 人民币普通股 26,824,057
东兆长泰集团有限公司 15,624,086 人民币普通股 15,624,086
全国社保基金一一七组合 11,140,407 人民币普通股 11,140,407
招商银行股份有限公司－兴全合
10,373,118 人民币普通股 10,373,118
宜灵活配置混合型证券投资基金
中央汇金资产管理有限责任公司 8,100,960 人民币普通股 8,100,960
中国工商银行－汇添富成长焦点
7,000,046 人民币普通股 7,000,046
混合型证券投资基金
上海浦东发展银行股份有限公司
6,706,700 人民币普通股 6,706,700
－嘉实优质企业混合型证券投资
36
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
东兆长泰集团有限公司持有北京市第一建筑工程有限公司 51%股权，构成《上市公司收
间，以及前 10 名无限售条件普通
购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否
股股东和前 10 名普通股股东之间
属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
周斌全 董事长 现任 13,254,009 0 0 13,254,009 0 0 0
董事、总经
赵平 现任 1,730,258 0 0 1,730,258 0 0 0
理
向文豪 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张建余 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
兰云祥 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
董事、副总
袁国胜 现任 178,188 0 0 178,188 0 0 0
经理
董事、董
秘、副总经
韦永生 现任 62,546 0 0 62,546 0 0 0
理兼财务
负责人
程源伟 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王建新 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王志勇 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
蒋和体 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
肖大波 现任 2,261,004 0 0 2,261,004 0 0 0
席
翟建英 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张婉华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
贺云川 副总经理 现任 1,268,992 0 0 1,268,992 0 0 0
吴晓容 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
总经理助
陈林 现任 216,450 0 0 216,450 0 0 0
理
合计 -- -- 18,971,447 0 0 18,971,447 0 0 0
39
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
40
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
41
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 323,867,263.37 142,180,637.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 28,279,541.90 1,682,126.35
预付款项 41,079,807.63 10,567,883.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 132,582.29
应收股利
其他应收款 5,682,073.64 4,235,655.35
买入返售金融资产
存货 319,203,907.77 247,761,276.73
42
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 879,874,354.20 1,117,005,817.82
流动资产合计 1,597,986,948.51 1,523,565,979.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,054,400.00 2,054,400.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 700,667,728.21 718,579,811.67
在建工程 135,829,193.28 59,777,474.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 152,547,483.31 117,760,986.81
开发支出
商誉 38,913,076.54 38,913,076.54
长期待摊费用 16,059.68 44,491.11
递延所得税资产 17,583,337.84 17,950,640.80
其他非流动资产 5,222,030.00 5,666,975.00
非流动资产合计 1,052,833,308.86 960,747,856.47
资产总计 2,650,820,257.37 2,484,313,836.16
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
43
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 145,273,442.89 109,509,015.32
预收款项 138,939,715.26 237,909,444.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 30,283,899.85 27,314,158.80
应交税费 21,277,834.40 16,686,312.48
应付利息
应付股利
其他应付款 92,947,995.54 78,950,867.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 38,039.65
流动负债合计 428,760,927.59 470,369,798.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 11,833,343.46 11,833,343.46
预计负债
递延收益 88,517,579.55 67,059,341.77
递延所得税负债 6,929,656.09 7,115,101.19
其他非流动负债
非流动负债合计 107,280,579.10 86,007,786.42
负债合计 536,041,506.69 556,377,584.64
所有者权益：
股本 789,357,241.00 789,357,241.00
其他权益工具
44
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 21,291,102.91 21,291,102.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 144,201,519.26 144,201,519.26
一般风险准备
未分配利润 1,159,928,887.51 973,086,388.35
归属于母公司所有者权益合计 2,114,778,750.68 1,927,936,251.52
少数股东权益
所有者权益合计 2,114,778,750.68 1,927,936,251.52
负债和所有者权益总计 2,650,820,257.37 2,484,313,836.16
法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 263,021,115.16 139,382,453.47
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 322,590.16 1,567,964.36
预付款项 164,265,741.18 113,711,358.01
应收利息 132,582.29
应收股利
其他应收款 173,552,309.46 121,163,167.71
存货 211,036,475.45 179,084,305.58
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 873,028,726.34 1,109,009,968.48
流动资产合计 1,685,226,957.75 1,664,051,799.90
45
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 213,700,000.00 193,700,000.00
投资性房地产
固定资产 449,721,055.50 463,758,384.20
在建工程 64,095,984.31 33,324,392.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 80,065,555.96 78,687,796.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,237,997.48 12,549,565.12
其他非流动资产 5,222,030.00 3,898,185.00
非流动资产合计 825,042,623.25 785,918,322.43
资产总计 2,510,269,581.00 2,449,970,122.33
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 266,700,938.20 107,989,992.62
预收款项 38,868,447.14 237,877,189.31
应付职工薪酬 25,515,312.56 22,166,962.05
应交税费 7,851,222.34 16,049,388.47
应付利息
应付股利
其他应付款 15,255,091.18 73,569,214.21
持有待售的负债
46
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 38,039.65
流动负债合计 354,229,051.07 457,652,746.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 17,159,508.20
预计负债
递延收益 61,633,773.14 64,207,425.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,793,281.34 64,207,425.56
负债合计 433,022,332.41 521,860,172.22
所有者权益：
股本 789,357,241.00 789,357,241.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 21,291,102.91 21,291,102.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 144,201,519.26 144,201,519.26
未分配利润 1,122,397,385.42 973,260,086.94
所有者权益合计 2,077,247,248.59 1,928,109,950.11
负债和所有者权益总计 2,510,269,581.00 2,449,970,122.33
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
47
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,063,520,226.45 793,040,171.26
其中：营业收入 1,063,520,226.45 793,040,171.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 735,205,774.94 607,545,859.70
其中：营业成本 478,211,697.23 420,341,160.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,294,023.56 13,023,563.26
销售费用 209,827,246.15 149,105,179.75
管理费用 31,193,208.74 25,128,506.19
财务费用 -1,119,291.58 -331,813.06
资产减值损失 798,890.84 279,263.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
26,158,298.00 10,562,515.74
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 2,573,652.42
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 357,046,401.93 196,056,827.30
加：营业外收入 168,743.80 22,890,654.43
减：营业外支出 1,455,041.77 17,316,858.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 355,760,103.96 201,630,623.39
减：所得税费用 50,514,018.65 29,679,045.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 305,246,085.31 171,951,578.21
48
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
305,246,085.31 171,951,578.21
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 305,246,085.31 171,951,578.21
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 305,246,085.31 171,951,578.21
归属于母公司所有者的综合收益
305,246,085.31 171,951,578.21
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 0.22
（二）稀释每股收益 0.39 0.22
49
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,031,739,596.13 777,773,355.26
减：营业成本 537,287,289.75 455,702,617.61
税金及附加 12,896,222.41 9,806,731.26
销售费用 174,829,794.30 112,584,704.06
管理费用 23,881,425.94 16,953,408.40
财务费用 -1,090,535.64 -309,646.78
资产减值损失 496,534.81 281,081.41
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
26,158,298.00 9,160,387.74
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 2,573,652.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 312,170,814.98 191,914,847.04
加：营业外收入 42,895.09 3,316,138.11
减：营业外支出 1,271,882.49 449,953.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
310,941,827.58 194,781,031.92
列）
减：所得税费用 43,400,942.95 28,085,341.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 267,540,884.63 166,695,690.86
（一）持续经营净利润（净亏损
267,540,884.63 166,695,690.86
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
50
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 267,540,884.63 166,695,690.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.34 0.21
（二）稀释每股收益 0.34 0.21
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,070,958,412.10 880,470,942.56
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
51
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 806,960.56
收到其他与经营活动有关的现金 32,889,916.02 33,675,764.77
经营活动现金流入小计 1,104,655,288.68 914,146,707.33
购买商品、接受劳务支付的现金 502,233,636.47 424,082,657.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
106,980,132.21 87,201,773.45
金
支付的各项税费 161,507,173.45 119,955,140.46
支付其他与经营活动有关的现金 142,421,483.48 88,210,646.68
经营活动现金流出小计 913,142,425.61 719,450,218.30
经营活动产生的现金流量净额 191,512,863.07 194,696,489.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,180,000,000.00 722,000,000.00
取得投资收益收到的现金 26,158,298.00 10,562,515.74
处置固定资产、无形资产和其他
21,105.75 83,900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,206,179,403.75 762,646,415.74
购建固定资产、无形资产和其他
145,602,054.94 32,719,520.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 952,000,000.00 966,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,097,602,054.94 998,719,520.86
52
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 108,577,348.81 -236,073,105.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
118,403,586.15 52,623,816.10
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 118,403,586.15 52,623,816.10
筹资活动产生的现金流量净额 -118,403,586.15 -52,623,816.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 181,686,625.73 -94,000,432.19
加：期初现金及现金等价物余额 142,180,637.64 270,775,394.36
六、期末现金及现金等价物余额 323,867,263.37 176,774,962.17
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,005,087,677.88 845,970,231.81
收到的税费返还 806,960.56
收到其他与经营活动有关的现金 4,140,201.74 28,485,537.84
经营活动现金流入小计 1,010,034,840.18 874,455,769.65
购买商品、接受劳务支付的现金 570,825,039.76 418,423,195.82
支付给职工以及为职工支付的现
84,663,953.13 70,267,742.92
金
支付的各项税费 151,545,443.51 100,240,258.30
53
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 131,123,877.49 76,489,451.59
经营活动现金流出小计 938,158,313.89 665,420,648.63
经营活动产生的现金流量净额 71,876,526.29 209,035,121.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,180,000,000.00 722,000,000.00
取得投资收益收到的现金 26,158,298.00 9,160,387.74
处置固定资产、无形资产和其他
21,105.75
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,206,179,403.75 761,160,387.74
购建固定资产、无形资产和其他
84,013,682.20 29,833,855.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金 952,000,000.00 981,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,036,013,682.20 1,010,833,855.17
投资活动产生的现金流量净额 170,165,721.55 -249,673,467.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
118,403,586.15 52,623,816.10
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 118,403,586.15 52,623,816.10
筹资活动产生的现金流量净额 -118,403,586.15 -52,623,816.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 123,638,661.69 -93,262,162.51
加：期初现金及现金等价物余额 139,382,453.47 266,815,362.78
54
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 263,021,115.16 173,553,200.27
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
789,35 1,927,9
21,291, 144,201 973,086
一、上年期末余额 7,241. 36,251.
102.91 ,519.26 ,388.35
00 52
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
789,35 1,927,9
21,291, 144,201 973,086
二、本年期初余额 7,241. 36,251.
102.91 ,519.26 ,388.35
00 52
三、本期增减变动
186,842 186,842
金额（减少以“－”
,499.16 ,499.16
号填列）
（一）综合收益总 305,246 305,246
额 ,085.31 ,085.31
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
55
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-118,40 -118,40
（三）利润分配 3,586.1 3,586.1
5 5
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-118,40 -118,40
3．对所有者（或
3,586.1 3,586.1
股东）的分配
5 5
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
789,35 1,159,9 2,114,7
21,291, 144,201
四、本期期末余额 7,241. 28,887. 78,750.
102.91 ,519.26
00 51 68
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
526,23 1,566,4
284,410 103,811 651,958
一、上年期末余额 8,161. 17,823.
,182.91 ,152.19 ,327.43
00 53
加：会计政策
变更
56
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
526,23 1,566,4
284,410 103,811 651,958
二、本年期初余额 8,161. 17,823.
,182.91 ,152.19 ,327.43
00 53
三、本期增减变动 263,11 -263,11
40,390, 321,128 361,518
金额（减少以“－” 9,080. 9,080.0
367.07 ,060.92 ,427.99
号填列） 00 0
（一）综合收益总 414,142 414,142
额 ,244.09 ,244.09
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
40,390, -93,014, -52,623,
（三）利润分配
367.07 183.17 816.10
40,390, -40,390,
1．提取盈余公积
367.07 367.07
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -52,623, -52,623,
股东）的分配 816.10 816.10
4．其他
263,11 -263,11
（四）所有者权益
9,080. 9,080.0
内部结转
00 0
263,11 -263,11
1．资本公积转增
9,080. 9,080.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
57
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
789,35 1,927,9
21,291, 144,201 973,086
四、本期期末余额 7,241. 36,251.
102.91 ,519.26 ,388.35
00 52
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
789,357, 21,291,10 144,201,5 973,260 1,928,109
一、上年期末余额
241.00 2.91 19.26 ,086.94 ,950.11
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
789,357, 21,291,10 144,201,5 973,260 1,928,109
二、本年期初余额
241.00 2.91 19.26 ,086.94 ,950.11
三、本期增减变动
149,137 149,137,2
金额（减少以“－”
,298.48 98.48
号填列）
（一）综合收益总 267,540 267,540,8
额 ,884.63 84.63
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
58
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-118,40
-118,403,
（三）利润分配 3,586.1
586.15
5
1．提取盈余公积
-118,40
2．对所有者（或 -118,403,
3,586.1
股东）的分配 586.15
5
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,122,3
789,357, 21,291,10 144,201,5 2,077,247
四、本期期末余额 97,385.
241.00 2.91 19.26 ,248.59
42
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
526,238, 284,410,1 103,811,1 662,370 1,576,830
一、上年期末余额
161.00 82.91 52.19 ,599.40 ,095.50
加：会计政策
变更
59
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前期差
错更正
其他
526,238, 284,410,1 103,811,1 662,370 1,576,830
二、本年期初余额
161.00 82.91 52.19 ,599.40 ,095.50
三、本期增减变动
263,119, -263,119, 40,390,36 310,889 351,279,8
金额（减少以“－”
080.00 080.00 7.07 ,487.54 54.61
号填列）
（一）综合收益总 403,903 403,903,6
额 ,670.71 70.71
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
40,390,36 -93,014, -52,623,8
（三）利润分配
7.07 183.17 16.10
40,390,36 -40,390,
1．提取盈余公积
7.07 367.07
2．对所有者（或 -52,623, -52,623,8
股东）的分配 816.10 16.10
3．其他
（四）所有者权益 263,119, -263,119,
内部结转 080.00 080.00
1．资本公积转增 263,119, -263,119,
资本（或股本） 080.00 080.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
60
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
789,357, 21,291,10 144,201,5 973,260 1,928,109
四、本期期末余额
241.00 2.91 19.26 ,086.94 ,950.11
三、公司基本情况
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为重庆市涪陵榨菜（集团）有限公司（原名
四川省涪陵榨菜集团公司），于1988年4月30日经涪陵市人民政府批准成立，经历多次变更后，注册资本为人民币
789,357,241.00元，实收资本为人民币789,357,241.00元，现总部位于重庆市涪陵区江北街道办事处二渡村一组。
本财务报表业经本公司董事会于2018年7月26日决议批准报出。
本公司2018年1-6月纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。合并范围比上年度增加“辽宁
开味食品有限公司”，详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司主要从事：生产、加工、销售：蔬菜制品（酱腌菜、其他蔬菜）；其他水产加工品（水产调味品）；普通货运；
批发兼零售：预包装食品、散装食品；以下经营范围限分公司经营：生产、加工调味料；榨菜原料的收购、仓储；企业生产
产品出口。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金和较好经营团队，自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持
续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事生产、加工、销售：蔬菜制品（酱腌菜、其他蔬菜制品）等经营。本公司及各子公司根据实际生
产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注
五、24 “收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、30其他“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6
月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
61
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
62
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
63
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
64
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率
法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权
益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
65
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
66
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万
本集团将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单
项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
非关联方账龄分析法组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
备用金组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
67
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
备用金组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品于领用时按一次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
68
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合
并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
69
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4.00 2.40－4.80
生产设备 年限平均法 5-15 4.00 6.40－19.20
运输设备 年限平均法 8-10 4.00 9.60－12.00
办公设备及其他 年限平均法 5-15 4.00 6.40－19.20
70
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
71
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益；
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
72
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于
发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
23、预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
本公司销售商品收入确认具体方法：
本公司与经销商签订经销合同，按照合同约定产品销售的权利和义务。按照与经销商签署的经销合同和公司产品销售的
实际情况，本公司销售商品收入分别按以下三种信用政策予以确认：
① 先款后货
销售公司计划物流部按照销售订单填制销售发货单并组织发货，销售公司财务部开具销售发票并确认收入，发票和提货
单（铁路运输）寄办事处传递给经销商。
② 现款现货
收款确认并发货，销售公司财务部开具发票并确认收入，发票和提货单（铁路运输）寄办事处传递给经销商。
③ 赊销
公司发货后，销售公司财务部开具发票并确认收入，发票和提货单（铁路运输）寄办事处传递给经销商。
73
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
由于榨菜产品的特性，经销商在收到货物时，无需开包检查，而只是验收榨菜产品的数量（点箱）和品种（外观标识），
不存在因质量验收不合格退回的风险。公司与经销商签订的经销合同约定出现质量问题允许退货，公司已建立了完善的产品
质量检验体系，多年来产品品质稳定，基本没有发生退货情况。此外，公司与物流公司签订的协议约定，货物在运输过程中
的风险由物流公司承担。
本公司销售发货时，与商品所有权上的主要风险报酬已经转移，故本公司上述3种信用政策均以发货作为确认商品销售
收入的时点。
电商运营模式下的商品销售收入确认方法为客户确认收货或发货后约定的退货期满时。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同
累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已
发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。若政府文件未明确规
定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划
分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
74
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
作为与收益相关的政府补助。（3）收到的政府补助，政府文件尚未下达的，暂列示在递延收益，在政府文件下达后，按前
述（1）、（2）进行划分。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除界定为与资产相关的政府补助外其余政府补助界定为与收益相关的政府补助，与收益相关的政府补助，用于补偿以后
期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失
的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
75
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
无
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
76
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收
款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款
项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
77
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入计算销项税，并按扣除当期
增值税 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 17%、16%、11%、10%、6%
税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税计缴。 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额计缴。 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 15%
重庆市涪陵榨菜集团食品销售有限责任公司 15%
四川省惠通食业有限责任公司 15%
重庆市桑田食客电子商务有限公司 20%
四川惠聚天下电子商务有限公司 20%
其他子公司 25%
2、税收优惠
（1）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），
78
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司和四川省惠通食业有限责任公司、重庆市涪陵榨菜集团食品销售有限责任公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得
税，该项所得税优惠至2020年12月31日结束。
（2）根据《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2017]43号），重庆市桑田食客电子商务有限公司和四
川惠聚天下电子商务有限公司自2017年1月1日至2019年12月31日，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企
业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,573.35 25,036.95
银行存款 323,343,912.34 141,314,409.31
其他货币资金 502,777.68 841,191.38
合计 323,867,263.37 142,180,637.64
其他说明
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
28,567,2 287,705. 28,279,54 1,701,4 1,682,126.3
合计提坏账准备的 100.00% 1.01% 100.00% 19,278.83 1.13%
47.57 67 1.90 05.18 5
应收账款
28,567,2 287,705. 28,279,54 1,701,4 1,682,126.3
合计 100.00% 1.01% 100.00% 19,278.83 1.13%
47.57 67 1.90 05.18 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
79
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 28,550,477.97 285,504.78 1.00%
1至2年 15,549.93 1,554.99 10.00%
2至3年 819.67 245.90 30.00%
3 年以上 400.00 400.00 100.00%
合计 28,567,247.57 287,705.67 1.01%
确定该组合依据的说明：
注：以公司的会计政策确定该组合，详见五、重要的会计政策和会计估计11、应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 268,426.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
金额
单位名称 与本公司关系 年限 占应收账款总额的比例（%）
（单位：元）
北京源中福商贸有限公司 非关联方 6,565,751.27 1年以内 22.98
广州粤美达商贸有限公司 非关联方 2,018,228.21 1年以内 7.06
茂名市华升贸易有限公司 非关联方 1,923,632.06 1年以内 6.73
家家悦集团股份有限公司 非关联方 1,883,578.72 1年以内 6.59
昆明逢发经贸有限公司 非关联方 1,344,980.99 1年以内 4.71
小计 13,736,171.25 48.08
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
80
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 40,731,701.08 99.15% 9,826,774.48 92.99%
1至2年 31,935.80 0.08% 312,265.68 2.95%
2至3年 315,296.55 0.77% 427,969.15 4.05%
3 年以上 874.20 0.00% 874.20 0.01%
合计 41,079,807.63 -- 10,567,883.51 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为10,037,765.05元，占预付账款期末余额合计数的比例
为24.43%。
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 132,582.29
合计 132,582.29
（2）重要逾期利息
无
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
81
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
7,313,17 1,631,10 5,682,073 5,442,5 1,206,883 4,235,655.3
合计提坏账准备的 100.00% 22.30% 100.00% 22.18%
6.68 3.04 .64 38.80 .45 5
其他应收款
7,313,17 1,631,10 5,682,073 5,442,5 1,206,883 4,235,655.3
合计 100.00% 22.30% 100.00% 22.18%
6.68 3.04 .64 38.80 .45 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 357,422.46 3,574.22 1.00%
1至2年 126,398.71 12,639.87 10.00%
2至3年 43,500.00 13,050.00 30.00%
3 年以上 1,601,838.94 1,601,838.94 100.00%
合计 2,129,160.11 1,631,103.04 76.61%
确定该组合依据的说明：
注：以公司的会计政策确定该组合，详见五、重要的会计政策和会计估计11、应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
备用金组合 5,184,016.57
合计 5,184,016.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 424,219.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
82
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 5,184,016.57 3,046,806.76
其他 2,129,160.11 2,395,732.04
合计 7,313,176.68 5,442,538.80
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余额
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
重庆市涪陵区国土
保证金 684,480.00 3 年以上 9.36 684,480.00
资源局
眉山市东坡区财政
保证金 625,914.00 3 年以上 8.56 625,914.00
局
支付宝（中国）网络 1-2 年 80,000
保证金 210,000.00 2.87 138,000.00
技术有限责任公司 3 年以上 130,000
郎珈 备用金 96,000.00 1 年以内 1.31
天猫旗舰店 保证金 80,000.00 3 年以上 1.09 80,000.00
合计 -- 1,696,394.00 -- 23.20 1,528,394.00
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
83
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 279,081,875.41 279,081,875.41 181,126,330.20 181,126,330.20
库存商品 40,076,006.46 40,076,006.46 65,871,671.65 65,871,671.65
低值易耗品 46,025.90 46,025.90 100,801.52 100,801.52
发出商品 662,473.36 662,473.36
合计 319,203,907.77 319,203,907.77 247,761,276.73 247,761,276.73
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 106,244.41 106,244.41
合计 106,244.41 106,244.41
报告期公司计提和转销106,244.41元存货跌价损失为独山公司注销过程中，由于待处理的部分原材料市场价格下跌，
独山公司对该部分原材料计提了存货跌价损失，注销完成后进行相应转销处理。截至2018年6月30日，本公司存货无减值
迹象。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
截至2018年6月30日，本公司存货年末余额中无借款费用资本化的金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
截至2018年6月30日，本公司无建造合同形成的已完工未结算资产情况。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 872,000,000.00 1,100,000,000.00
留抵增值税 7,874,354.20 17,005,817.82
合计 879,874,354.20 1,117,005,817.82
84
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 2,054,400.00 2,054,400.00 2,054,400.00 2,054,400.00
按成本计量的 2,054,400.00 2,054,400.00 2,054,400.00 2,054,400.00
合计 2,054,400.00 2,054,400.00 2,054,400.00 2,054,400.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
眉山市东
坡区农村 2,054,400. 2,054,400.
1.25%
信用合作 00 00
联社
2,054,400. 2,054,400.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备及其他设 合计
85
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
备
一、账面原值：
1.期初余额 762,284,333.67 295,397,177.27 14,771,724.09 28,950,213.29 1,101,403,448.32
2.本期增加金额 1,697,664.52 5,485,503.34 1,406,759.22 1,951,380.75 10,541,307.83
（1）购置 1,692,531.05 5,485,503.34 1,406,759.22 1,951,380.75 10,536,174.36
（2）在建工程
5,133.47 5,133.47
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 11,863,850.24 269,280.35 12,133,130.59
（1）处置或报
11,863,850.24 269,280.35 12,133,130.59
废
4.期末余额 763,981,998.19 289,018,830.37 16,178,483.31 30,632,313.69 1,099,811,625.56
二、累计折旧
1.期初余额 209,837,591.12 142,458,352.41 9,474,235.05 17,611,562.89 379,381,741.47
2.本期增加金额 15,392,110.92 11,083,342.30 470,622.75 775,566.51 27,721,642.48
（1）计提 15,392,110.92 11,083,342.30 470,622.75 775,566.51 27,721,642.48
3.本期减少金额 9,827,467.57 244,749.10 10,072,216.67
（1）处置或报
9,827,467.57 244,749.10 10,072,216.67
废
4.期末余额 225,229,702.04 143,714,227.14 9,944,857.80 18,142,380.30 397,031,167.28
三、减值准备
1.期初余额 3,441,895.18 3,441,895.18
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 1,329,165.11 1,329,165.11
（1）处置或报
1,329,165.11 1,329,165.11
废
4.期末余额 2,112,730.07 2,112,730.07
86
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 538,752,296.15 143,191,873.16 6,233,625.51 12,489,933.39 700,667,728.21
2.期初账面价值 552,446,742.55 149,496,929.68 5,297,489.04 11,338,650.40 718,579,811.67
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
母公司榨菜乳化辅料生产车间 25,672,745.65 正在办理专项验收
母公司江北园区办公楼 23,541,902.87 正在办理专项验收
母公司江北园区食堂 4,140,101.46 正在办理专项验收
坪山榨菜厂房及配套建筑 45,859,873.24 正在办理专项验收
坪山榨菜综合楼 14,474,682.50 正在办理专项验收
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华富厂污水处理
6,902,026.02 6,902,026.02 2,657,876.59 2,657,876.59
项目
白鹤梁榨菜厂污
水处理站优化技 2,451,120.65 2,451,120.65
改项目
华安榨菜厂计量
7,103,824.01 7,103,824.01 6,921,831.09 6,921,831.09
包装改造项目
87
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华飞榨菜厂榨菜
3,108,505.96 3,108,505.96
腌制池治理工程
华富厂小规模产
品生产线技改项 3,137,270.00 3,137,270.00 2,381,020.00 2,381,020.00
目
好味源榨菜原料
加工贮藏项目二 392,133.24 392,133.24
期
白鹤梁厂污水处
1,253,779.44 1,253,779.44
理项目
白鹤梁榨菜厂榨
菜盐水回用处理 23,853,837.23 23,853,837.23 17,870,114.85 17,870,114.85
项目
产品技术创新研
5,840,688.09 5,840,688.09 1,407,737.07 1,407,737.07
究院建设项目
华凤厂榨菜腌制
10,660,125.88 10,660,125.88 1,523,954.29 1,523,954.29
池治理工程
华龙厂污水处理
4,546,918.30 4,546,918.30 145,103.77 145,103.77
项目
华舞厂污水处理
395,761.64 395,761.64 295,095.73 295,095.73
项目
萝卜加工项目 173,481.95 173,481.95
邱家公司污水处
378,000.00 378,000.00 198,000.00 198,000.00
理项目
红天国梦眉山 4
万立方米榨菜原 49,200,282.42 49,200,282.42 19,895,265.12 19,895,265.12
料池建设项目
华飞厂污水处理
1,850,066.99 1,850,066.99
项目
华安厂污水处理
258,601.54 258,601.54
项目
集团公司水池 329,822.71 329,822.71
坪山公司维修工
315,168.30 315,168.30
程
华民厂污水处理
1,629,750.00 1,629,750.00 114,066.52 114,066.52
项目
惠通公司维修工
103,569.67 103,569.67
程
坪山公司三期工 819,717.70 819,717.70
88
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
程
坪山公司三期生
871,067.97 871,067.97
产车间
辽宁泡菜生产基
15,969,875.52 15,969,875.52
地建设项目
其它 651,207.56 651,207.56
合计 135,829,193.28 135,829,193.28 59,777,474.54 59,777,474.54
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
辽宁泡
菜生产 720,000, 15,969,8 15,969,8 基础建
其他
基地建 000.00 75.52 75.52 2.22 设中
设项目
华富厂
小规模
16,000,0 2,381,02 756,250. 3,137,27 基建已
产品生 其他
00.00 0.00 00 0.00 19.61 完工
产线技
改项目
白鹤梁
厂榨菜
32,500,0 17,870,1 5,983,72 23,853,8 基础建
盐水回 其他
00.00 14.85 2.38 37.23 73.40 设中
用处理
项目
产品技
术创新
20,000,0 1,407,73 4,432,95 5,840,68 基础建
研究院 其他
00.00 7.07 1.02 8.09 29.20 设中
建设项
目
华安厂 基建已
计量包 8,000,00 6,921,83 181,992. 7,103,82 完工，设
其他
装改造 0.00 1.09 92 4.01 88.80 备验收
项目 中
华凤厂
15,000,0 1,523,95 9,136,17 10,660,1 基础建
榨菜腌 其他
00.00 4.29 1.59 25.88 71.07 设中
制池治
89
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
理工程
红天国
梦眉山 4
万立方
110,000, 19,895,2 49,200,2 基础建
米榨菜 29,305,0 其他
000.00 65.12 82.42 44.73 设中
原料池 17.30
建设项
目
921,500, 49,999,9 65,765,9 115,765,
合计 0.00 -- -- --
000.00 22.42 80.73 903.15
（3）本期计提在建工程减值准备情况
11、固定资产清理
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 131,247,225.64 7,540.00 496,514.00 131,751,279.64
2.本期增加金
36,161,223.00 36,161,223.00
额
（1）购置 36,161,223.00 36,161,223.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 167,408,448.64 7,540.00 496,514.00 167,912,502.64
二、累计摊销
1.期初余额 13,706,816.86 2,890.41 280,585.56 13,990,292.83
2.本期增加金
1,350,178.19 188.52 24,359.79 1,374,726.50
额
90
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）计提 1,350,178.19 188.52 24,359.79 1,374,726.50
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 15,056,995.05 3,078.93 304,945.35 15,365,019.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
152,351,453.59 4,461.07 191,568.65 152,547,483.31
值
2.期初账面价
117,540,408.78 4,649.59 215,928.44 117,760,986.81
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截止2018年6月30日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
四川省惠通食业 38,913,076.54 38,913,076.54
91
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限责任公司
合计 38,913,076.54 38,913,076.54
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司评估了商誉的可收回金额，将惠通食业罐头、调味品和酱类产品生产线确定为一个资产组。经测试，该资产组未
发生减值。本公司将商誉分摊至上述资产组进行测试，包含商誉的资产组未发生减值，分配到该资产组的商誉的账面价值及
相关减值准备情况如下：
人民币：元
项目 成本 减值准备 净额
惠通食业罐头、调味品和酱类产品生产 38,913,076.54 38,913,076.54
销售资产组
合计 38,913,076.54 38,913,076.54
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于预测的本公司2018年至2021年的现金流确
定，并采用11.56％的平均折现率（计算未来现金流量现值所采用的税前折现率时，考虑了本公司的债务成本、长期国债利
率、市场预期报酬率等因素）。基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计销售和毛利，管理层认为上述假设
发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
于2018年6月30日，管理层认为商誉无减值风险。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
标志认证费 17,665.84 1,606.16 16,059.68
办公家具 20,811.62 20,811.62 0.00
车间工用具 6,013.65 6,013.65 0.00
合计 44,491.11 28,431.43 16,059.68
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,146,915.39 772,000.25 4,650,380.61 697,520.03
内部交易未实现利润 29,261,538.47 4,389,230.77 29,633,107.27 4,444,966.09
可抵扣亏损 1,004,841.05 251,210.26 1,004,841.05 251,210.26
92
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付职工薪酬 16,653,883.92 2,498,082.59 16,653,883.92 2,498,082.59
递延收益 63,344,765.13 9,672,813.97 65,918,417.56 10,058,861.83
合计 115,411,943.96 17,583,337.84 117,860,630.41 17,950,640.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
46,197,707.27 6,929,656.09 47,434,007.93 7,115,101.19
产评估增值
合计 46,197,707.27 6,929,656.09 47,434,007.93 7,115,101.19
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 17,583,337.84 17,950,640.80
递延所得税负债 6,929,656.09 7,115,101.19
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,570,018.93 1,570,018.93
资产减值准备 17,676.85 17,676.85
递延收益 1,140,924.21 1,140,924.21
合计 2,728,619.99 2,728,619.99
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年
2019 年
2020 年
2021 年 743,652.46 743,652.46
93
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2022 年 826,366.47 826,366.47
合计 1,570,018.93 1,570,018.93 --
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 4,797,050.00 2,938,700.00
预付工程款 424,980.00 2,669,270.00
预付工程设计费 59,005.00
合计 5,222,030.00 5,666,975.00
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 75,223,723.25 78,187,650.78
工程款 4,877,736.73 355,500.00
设备款 8,184,527.66 9,729,992.62
运费 39,873,532.90 17,803,002.15
其他 17,113,922.35 3,432,869.77
合计 145,273,442.89 109,509,015.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海嘉迪机械有限公司 4,300,229.81 设备款尾款及质保金
合计 4,300,229.81 --
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
94
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳市连爱发贸易有限公司 11,639,290.69 6,086,537.69
佛山市佰翔贸易有限公司 6,824,316.31 15,876,143.99
珠海广川国际贸易有限公司 4,887,376.51 3,865,084.13
广州市白云区松洲江记食品综合批发部 4,424,449.67 7,460,484.94
佛山市集益祥贸易有限公司 4,209,554.54 10,105,078.20
肇庆市信达副食品商店 3,026,521.40 5,887,807.66
西安昌伟工贸有限公司 2,080,719.54 4,548,246.47
威海抹香鲸贸易有限公司 2,063,632.98 635,573.35
天津市河东区东生香综合副食品中心 1,845,122.01 421,110.00
佛山市禅城区梓健贸易有限公司 1,839,661.65 617,815.65
其他预收款项 96,099,069.96 182,405,562.54
合计 138,939,715.26 237,909,444.62
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,314,158.80 100,551,287.65 97,581,546.60 30,283,899.85
二、离职后福利-设定提
11,137,868.98 11,137,868.98
存计划
合计 27,314,158.80 111,689,156.63 108,719,415.58 30,283,899.85
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
21,543,731.72 87,505,626.53 85,155,891.44 23,893,466.81
补贴
2、职工福利费 2,285,280.15 2,285,280.15
95
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、社会保险费 5,536,287.23 5,536,287.23
其中：医疗保险费 5,019,237.53 5,019,237.53
工伤保险费 460,937.05 460,937.05
生育保险费 56,112.65 56,112.65
4、住房公积金 216,898.75 3,293,313.24 3,184,564.77 325,647.22
5、工会经费和职工教育
5,553,528.33 1,930,780.50 1,419,523.01 6,064,785.82
经费
合计 27,314,158.80 100,551,287.65 97,581,546.60 30,283,899.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,873,774.83 10,873,774.83
2、失业保险费 264,094.15 264,094.15
合计 11,137,868.98 11,137,868.98
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工上年月平均工资的
20.00%、2.00%每月向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入
当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,573,931.43 406,447.91
企业所得税 4,051,728.78 16,061,786.03
个人所得税 610,178.65 155,839.85
城市维护建设税 1,173,195.92 24,567.28
教育费附加 505,409.06 16,543.87
地方教育费附加 336,939.39 3,514.66
价格调控基金 0.00 2,117.10
房产税 14,897.14 7,534.98
印花税 11,554.03 7,960.80
合计 21,277,834.40 16,686,312.48
96
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付销售工作费用、市场推广费 61,887,178.95 48,436,524.26
应付经费 128,932.18 816,977.81
应付战略合作保证金款 8,620,000.24 7,933,800.00
应付运输及工程保证金款 223,500.00 2,421,500.00
应付原料保证金 5,103,005.06 2,690,385.50
应付工程质量保证金 1,572,342.00 1,780,712.20
应付销售政策模范执行专项奖励基金 1,534,516.79 1,505,007.71
应付价格管理保证金款 0.00 550,000.00
应付窜货处罚金 515,000.00 515,000.00
应付投标保证金 4,560,000.00 6,780,000.00
应付其他款项 8,803,520.32 5,520,959.52
合计 92,947,995.54 78,950,867.00
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆美乔钢构有限公司 170,000.00 未到合同约定时间
贵州省怡莼深度供应链管理有限公司 300,000.00 保证金未到期
佛山市集益祥贸易有限公司 150,000.00 保证金未到期
肇庆市信达副食品商店 150,000.00 保证金未到期
广州市白云区松洲江记食品综合批发部 150,000.00 保证金未到期
上海嘉迪机械有限公司 104,000.00 保证金未到期
重庆公路运输集团集装箱联运有限公司 100,000.00 保证金未到期
重庆红蜻蜓君惠粮油有限责任公司 100,000.00 保证金未到期
合计 1,224,000.00 --
22、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
97
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预提大区经理费用 38,039.65
合计 38,039.65
23、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
贵州省独山盐酸菜
11,833,343.46 11,833,343.46
公司搬迁补偿款
合计 11,833,343.46 11,833,343.46 --
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 67,059,341.77 24,074,000.00 2,615,762.22 88,517,579.55
合计 67,059,341.77 24,074,000.00 2,615,762.22 88,517,579.55 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
华富厂污水
834,580.46 35,007.48 799,572.98 与资产相关
处理项目
年产 4 万吨
榨菜食品生 1,430,000.00 60,000.00 1,370,000.00 与资产相关
产线项目
重庆市榨菜
工程技术研 49,999.94 25,000.02 24,999.92 与资产相关
究项目
三峡基金榨
菜产业升级 2,500.06 1,249.98 1,250.08 与资产相关
项目
榨菜原料加
工贮藏池集 2,482,500.06 94,999.98 2,387,500.08 与资产相关
中建设项目
榨菜加工安
全及检测能 1,499,999.94 250,000.02 1,249,999.92 与资产相关
力建设项目
98
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华民污水处
175,593.15 6,271.20 169,321.95 与资产相关
理项目
环保废水处 11,641,138.0 11,231,819.6
409,318.44 与资产相关
理专项资金 4 0
垫江土地征 35,677,833.1 35,283,602.9
394,230.18 与资产相关
用费补贴 6 8
重庆市榨菜
工程技术研
2,503,199.94 834,400.02 1,668,799.92 与资产相关
究中心建设
项目补助
坪山厂榨菜
加工池建设 2,325,604.65 80,656.80 2,244,947.85 与资产相关
补助资金
榨菜皮肉分
离集成技术
3,028,125.00 318,750.00 2,709,375.00 与资产相关
研究及产业
化示范项目
榨菜城建设
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
项目
华龙厂装箱
包装改造项 816,176.49 44,117.64 772,058.85 与资产相关
目
华安厂污水
740,174.67 19,650.66 720,524.01 与资产相关
处理项目
土地出让金 1,074,947.74 13,436.82 1,061,510.92 与资产相关
污水处理工
554,794.68 20,547.96 534,246.72 与资产相关
程补助
项目资金补
81,249.58 8,125.02 73,124.56 与资产相关
助
购买泡菜风
情街商铺补 1,140,924.21 1,140,924.21 与资产相关
贴
高升经济区
24,074,000.0 24,074,000.0
基础设施费 与资产相关
0 0
补助款
67,059,341.7 24,074,000.0 88,517,579.5
合计 42,109.80 2,573,652.42 --
7 0 5
99
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 789,357,241.00 789,357,241.00
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 9,418,476.31 9,418,476.31
其他资本公积 11,872,626.60 11,872,626.60
合计 21,291,102.91 21,291,102.91
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 144,201,519.26 144,201,519.26
合计 144,201,519.26 144,201,519.26
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以
上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股
本。
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 973,086,388.35 651,958,327.43
调整后期初未分配利润 973,086,388.35 651,958,327.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 305,246,085.31 171,951,578.21
对所有者（或股东）的分配 118,403,586.15 52,623,816.10
期末未分配利润 1,159,928,887.51 771,286,089.54
100
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,062,209,249.16 477,593,904.76 790,731,989.95 417,832,568.59
其他业务 1,310,977.29 617,792.47 2,308,181.31 2,508,591.44
合计 1,063,520,226.45 478,211,697.23 793,040,171.26 420,341,160.03
30、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,037,426.15 5,239,175.99
教育费附加 3,080,518.21 2,375,913.02
房产税 1,940,300.87 1,621,957.16
土地使用税 1,764,181.38 1,890,909.69
车船使用税 17,264.00 16,838.70
印花税 375,343.53 321,060.09
地方教育费附加 2,033,488.73 1,557,708.61
水资源税 2,512.75
环境保护税 42,987.94
合计 16,294,023.56 13,023,563.26
其他说明：
注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号）的相关规定，全面试行营业税改征增值
税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资
源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自2016年5月1日开始
在本科目列示。
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 128,880,150.70 74,035,095.24
运输费 44,384,687.49 40,630,674.29
销售工作费用 17,434,354.26 12,056,626.67
工资 10,804,129.75 10,766,026.66
101
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
劳动保险费 2,347,861.36 2,339,581.12
租赁费 749,245.28 704,354.06
住房公积金 956,973.17 953,598.20
其他费用 4,269,844.14 7,619,223.51
合计 209,827,246.15 149,105,179.75
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 12,377,653.06 9,801,860.86
折旧费 3,282,473.74 2,710,926.76
劳动保险费 3,728,477.92 2,553,897.23
中介机构费用 1,603,641.38 1,416,578.37
差旅费 772,873.35 996,571.74
住房公积金 799,997.57 556,411.89
园区管理费 342,632.73 267,544.54
样品费 206,433.48 244,129.47
会议费 31,359.91 29,676.04
其他费用 8,047,665.60 6,550,909.29
合计 31,193,208.74 25,128,506.19
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00
减：利息收入 1,064,932.86 691,954.37
减：利息资本化金额 0.00
汇兑损益 -158,129.78 0.45
减：汇兑损益资本化金额 0.00
银行手续费 147,082.11 154,533.45
其他 -43,311.05 205,607.41
合计 -1,119,291.58 -331,813.06
102
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 692,646.43 279,263.53
二、存货跌价损失 106,244.41
合计 798,890.84 279,263.53
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 26,158,298.00 9,160,387.74
股权现金红利 1,402,128.00
合计 26,158,298.00 10,562,515.74
36、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,573,652.42 0.00
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 72,390.03 22,758,049.10 72,390.03
非流动资产处置利得合计 440.83 78.08 440.83
其他 95,912.94 132,527.25 95,912.94
合计 168,743.80 22,890,654.43 168,743.80
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
重庆市出口
涪陵区财政 鼓励和扶持
区域标准示 补助 是 否 与收益相关
局 特定行业、产
范项目资金
业而获得的
103
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
涉外商标注 涪陵区财政
补助 业而获得的 是 否 120,000.00 与收益相关
册补助 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
污水管道收 东坡区泡菜
补助 业而获得的 是 否 与收益相关
建补贴 园区管委会
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
创业先进集 眉山市全民
奖励 业而获得的 是 否 与收益相关
体奖励 创业就业局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
泡菜产业发 眉山市财政
补助 业而获得的 是 否 887,000.00 与收益相关
展奖补资金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
转型升级奖 眉山市东坡
奖励 业而获得的 是 否 250,000.00 与收益相关
励 区财政局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
中共眉山市 因从事国家
品牌建设项 东坡区委农 鼓励和扶持
奖励 是 否 与收益相关
目奖励 村工作领导 特定行业、产
小组办公室 业而获得的
104
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
华富脆口扩
特定行业、产
展及配套改 涪陵区财政
补助 业而获得的 是 否 46,000.00 与收益相关
造项目发展 局
补助（按国家
专项资金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
榨菜废水深 特定行业、产
涪陵区财政
度治理示范 奖励 业而获得的 是 否 50,000.00 与收益相关
局
奖励 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
著名商标续 涪陵区财政
奖励 业而获得的 是 否 120,000.00 与收益相关
展奖励 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
贵州省独山 贵州省独山
社会必要产 18,166,656.5
盐酸菜公司 县房地产管 补助 是 否 与收益相关
品供应或价 4
搬迁补偿 理局
格控制职能
而获得的补
助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
涪陵区就业
稳岗补贴 补助 业而获得的 是 否 425,531.00 与收益相关
服务管理局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
科技成果应 贵州省财政
补助 鼓励和扶持 是 否 80,000.00 与收益相关
用项目补助 厅
特定行业、产
105
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
地方税务局 涪陵区地方
补助 业而获得的 是 否 22,280.23 与收益相关
三代手续费 税务局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
区泡菜局北 东坡区泡菜
补助 业而获得的 是 否 8,000.00 与收益相关
京参展补助 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
其他小额补
补助 业而获得的 是 否 16,750.00 与收益相关
助
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
华富厂污水 涪陵区财政
补助 业而获得的 是 否 35,007.48 与资产相关
处理项目 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
年产 4 万吨 特定行业、产
涪陵区财政
榨菜食品生 补助 业而获得的 是 否 60,000.00 与资产相关
局
产线项目 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
重庆市榨菜 因从事国家
涪陵区财政
工程技术研 补助 鼓励和扶持 是 否 25,000.02 与资产相关
局
究中心项目 特定行业、产
106
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
三峡基金榨 特定行业、产
涪陵区财政
菜产业升级 补助 业而获得的 是 否 1,249.98 与资产相关
局
项目 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
榨菜原料加 特定行业、产
涪陵区财政
工贮藏池集 补助 业而获得的 是 否 69,999.96 与资产相关
局
中建设项目 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
榨菜原料加
特定行业、产
工贮藏池集 涪陵区财政
补助 业而获得的 是 否 25,000.02 与资产相关
中建设项目 局
补助（按国家
贴息
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
榨菜加工安 特定行业、产
涪陵区财政
全及检测能 补助 业而获得的 是 否 250,000.02 与资产相关
局
力建设项目 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
华民污水处 涪陵区财政
补助 业而获得的 是 否 6,271.20 与资产相关
理项目 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
环保废水处 涪陵区财政
补助 鼓励和扶持 是 否 409,318.44 与资产相关
理专项资金 局
特定行业、产
107
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
垫江土地征
垫江财政局 补助 业而获得的 是 否 394,230.18 与资产相关
用费补贴
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
重庆市榨菜
特定行业、产
工程技术研 涪陵区财政
补助 业而获得的 是 否 834,400.02 与资产相关
究中心建设 局
补助（按国家
项目补助
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
坪山厂榨菜 特定行业、产
加工池建设 垫江财政局 补助 业而获得的 是 否 80,656.80 与资产相关
补助资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
榨菜皮肉分
特定行业、产
离集成技术 涪陵区财政
补助 业而获得的 是 否 318,750.00 与资产相关
研究及产业 局
补助（按国家
化示范项目
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
榨菜传统风 特定行业、产
涪陵区财政
脱水工艺创 补助 业而获得的 是 否 与资产相关
局
新项目 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
华龙榨菜厂 因从事国家
涪陵区财政
装箱包装改 补助 鼓励和扶持 是 否 44,117.64 与资产相关
局
造项目 特定行业、产
108
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
邱家公司土 特定行业、产
地出让金补 丰都财政局 补助 业而获得的 是 否 13,436.82 13,436.82 与资产相关
助 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
邱家公司污 特定行业、产
重庆市环保
水处理工程 补助 业而获得的 是 否 20,547.96 20,547.66 与资产相关
局
补助 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
邱家公司项
丰都财政局 补助 业而获得的 是 否 8,125.02 8,125.32 与资产相关
目资金补助
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
22,758,049.1
合计 -- -- -- -- -- 72,390.03 --
0
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产处置损失 345,388.74 16,487,966.96 345,388.74
无形资产处置损失 6,325,110.00
其他 1,109,653.03 828,891.38 1,109,653.03
合计 1,455,041.77 17,316,858.34 1,455,041.77
109
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 50,332,160.79 29,370,364.56
递延所得税费用 181,857.86 308,680.62
合计 50,514,018.65 29,679,045.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 355,760,103.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 53,364,015.59
子公司适用不同税率的影响 186,872.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,814,760.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -98,866.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-123,242.53
损的影响
所得税费用 50,514,018.65
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收银行存款利息 1,064,932.86 1,541,427.97
收到的政府补助 26,720,042.45 23,429,739.87
其他 5,104,940.71 8,704,596.93
合计 32,889,916.02 33,675,764.77
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
110
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
租赁费 749,245.28 704,354.06
市场推广及促销费 57,888,744.49 27,452,331.99
运输费用 41,931,788.36 30,479,914.48
销售工作费 18,058,473.64 16,434,238.07
差旅费 772,873.35 2,345,036.67
业务招待费 232,865.15 161,410.47
中介机构费 1,603,641.38 1,364,889.04
会议费 1,569,276.47 1,087,328.38
其他 19,614,575.36 8,181,143.52
合计 142,421,483.48 88,210,646.68
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
贵州省独山盐酸菜公司搬迁补偿 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 305,246,085.31 171,951,578.21
加：资产减值准备 798,890.84 279,263.53
111
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
27,721,642.48 27,536,165.30
物资产折旧
无形资产摊销 1,374,726.50 849,354.04
长期待摊费用摊销 28,431.43 37,174.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
6,760,289.35
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 345,388.74 9,727,677.61
投资损失（收益以“－”号填列） -26,158,298.00 -10,562,515.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 367,302.96 501,836.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -185,445.10 -193,155.41
存货的减少（增加以“－”号填列） -71,442,631.04 -75,619,121.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-38,704,036.33 -13,822,214.11
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-7,879,194.72 77,250,156.76
列）
经营活动产生的现金流量净额 191,512,863.07 194,696,489.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 323,867,263.37 176,774,962.17
减：现金的期初余额 142,180,637.64 270,775,394.36
现金及现金等价物净增加额 181,686,625.73 -94,000,432.19
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 323,867,263.37 142,180,637.64
其中：库存现金 20,573.35 25,036.95
可随时用于支付的银行存款 323,343,912.34 141,314,409.31
112
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可随时用于支付的其他货币资金 502,777.68 841,191.38
三、期末现金及现金等价物余额 323,867,263.37 142,180,637.64
42、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,079,150.53 6.6166 7,140,307.40
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
44、其他
无
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司:
子公司名称 设立日期 注册资本（元） 持股比例（%）
辽宁开味食品有限公司 2018-01-12 10,000,000.00 100.00
2、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
113
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
直接 间接
重庆市涪陵榨菜
酱油公司 重庆市涪陵区 生产 100.00% 设立取得
酱油有限公司
重庆市红天国梦
红天公司 重庆市涪陵区 建筑 90.13% 9.87% 设立取得
实业有限公司
重庆市桑田食客
电子商务有限公 桑田食客 重庆市涪陵区 电商 100.00% 设立取得
司
重庆市垫江县坪
山榨菜食品有限 坪山公司 重庆市垫江县 生产 100.00% 设立取得
公司
四川省惠通食业 非同一控制下企
惠通食业 四川省眉山县 生产 100.00%
有限责任公司 业合并取得
重庆市涪陵榨菜
集团食品销售有 销售公司 重庆市涪陵区 食品销售 100.00% 设立取得
限责任公司
孙公司：
四川省惠聚天下
电子商务有限公 惠聚天下 四川省眉山县 电商 100.00% 设立取得
司
贵州省独山盐酸 非同一控制下企
独山公司 贵州省独山县 生产 100.00%
菜有限公司 业合并取得
重庆市邱家榨菜
非同一控制下企
食品有限责任公 邱家食品 重庆市丰都县 生产 100.00%
业合并取得
司
辽宁开味食品有
开味食品 辽宁省盘锦市 生产 100.00% 设立取得
限公司
（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工
114
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要与美元有关，系本公司出口销售业务产生的，本期
产生的汇兑损益为-15.81 万。基于成本收益原则的考虑，本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并
未采取任何措施规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
无
（3）其他价格风险
无
2、信用风险
2018 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了经销商铺底资金审查委员会负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收
的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
本公司无银行借款。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
项目 1 年以内 1-2 年 2－3 年 3 年以上 合计
应付账款 135,091,225.72 7,687,430.19 2,289,481.94 205,305.04 145,273,442.89
预收账款 138,635,203.32 20,404.00 245,408.94 38,699.00 138,939,715.26
其他应付款 81,847,391.41 1,841,317.79 8,343,383.11 915,903.23 92,947,995.54
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
115
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的持股比例 的表决权比例
重庆市涪陵国有资产投资 重庆市涪陵区太极大道 7 号 200,000.00
投资、融资业务 39.65% 39.65%
经营集团有限公司 9楼 万元
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东兆长泰集团有限公司 持股 5%以上股东（注①）
北京市第一建筑工程有限公司 持股 5%以上股东
周斌全 关键管理人员、投资者
肖大波 关键管理人员、投资者
赵平 关键管理人员、投资者
贺云川 关键管理人员、投资者
袁国胜 关键管理人员、投资者
刘洁 关键管理人员、投资者
韦永生 关键管理人员、投资者
陈林 关键管理人员、投资者
吴晓容 关键管理人员
皮林 关键管理人员
杨剑波 关键管理人员
兰云祥 关键管理人员
眉山市西岭面业有限公司 注②
其他说明
注① 北京市第一建筑工程有限公司和东兆长泰集团有限公司互为一致行动人，本报告期末共同持有6.49%涪陵榨菜股
份。
注②：眉山市西岭面业有限公司系兰云祥的父亲及兄弟控制的公司。
116
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,934,866.00 1,461,363.61
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
无
117
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司于2018年6月26日收到独山县市场监督管理局核发的《准予注销登记通知书》【（独）销字[2018]第165号）】,准予独
山公司注销登记，独山公司完成注销登记。
2、其他
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
118
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按信用风险特征组
327,387. 322,590.1 1,586,0 1,567,964.3
合计提坏账准备的 100.00% 4,797.69 1.47% 100.00% 18,125.23 1.14%
85 6 89.59 6
应收账款
327,387. 322,590.1 1,586,0 1,567,964.3
合计 100.00% 4,797.69 1.47% 100.00% 18,125.23 1.14%
85 6 89.59 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 311,409.25 3,114.09 1.00%
1至2年 15,549.93 1,554.99 10.00%
2至3年 428.67 128.60 30.00%
3 年以上 0.00 100.00%
合计 327,387.85 4,797.69 1.47%
确定该组合依据的说明：
注：以公司的会计政策确定该组合，详见五、重要的会计政策和会计估计11、应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-13,327.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额（单位：元） 年限 占应收账款总额的比例（%）
江门市恒基广业进出口有限公司 非关联方 302,400.00 1年以内 92.37
泰国南侨 非关联方 15,549.93 1-2年 4.75
综合户头 非关联方 9,009.25 1年以内 2.75
美国东资贸易有限公司 非关联方 428.67 2-3年 0.13
119
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
小计 327,387.85 100.00
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
174,396, 844,056. 173,552,3 121,497 334,194.4 121,163,16
合计提坏账准备的 100.00% 0.48% 100.00% 0.31%
366.22 76 09.46 ,362.12 1 7.71
其他应收款
174,396, 844,056. 173,552,3 121,497 334,194.4 121,163,16
合计 100.00% 0.48% 100.00% 0.31%
366.22 76 09.46 ,362.12 1 7.71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 92,905.06 929.05 1.00%
1至2年 10.00%
2至3年 30.00%
3 年以上 843,127.71 843,127.71 100.00%
合计 936,032.77 844,056.76 90.17%
确定该组合依据的说明：
注：以公司的会计政策确定该组合，详见五、重要的会计政策和会计估计11、应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
120
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 170,943,781.87
备用金组合 2,516,551.58
合计 173,460,333.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 509,862.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方组合 170,943,781.87 117,937,060.84
备用金组合 2,516,551.58 2,636,173.57
其他 936,032.77 924,127.71
合计 174,396,366.22 121,497,362.12
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比 坏账准备期末余额
例%
四川省惠通食业有限
往来款 123,139,166.81 1 年以内 70.61
公司
重庆市红天国梦实业
往来款 47,804,615.06 1 年以内 27.41
有限公司
重庆市涪陵区国土资
土地复垦保证金 684,480.00 3 年以上 0.39 684,480.00
源局
天猫旗舰店 保证金 80,000.00 3 年以上 0.05 80,000.00
京东商城 保证金 50,000.00 3 年以上 0.03 50,000.00
合计 -- 171,758,261.87 -- 98.49 814,480.00
121
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 213,700,000.00 213,700,000.00 193,700,000.00 193,700,000.00
合计 213,700,000.00 213,700,000.00 193,700,000.00 193,700,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
重庆市红天国梦
30,500,000.00 30,500,000.00
实业有限公司
重庆市涪陵榨菜
集团食品销售有 20,000,000.00 20,000,000.00
限责任公司
重庆市涪陵榨菜
8,000,000.00 8,000,000.00
酱油有限公司
重庆市垫江县坪
山榨菜食品有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
重庆市桑田食客
电子商务有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
四川省惠通食业
144,200,000.00 144,200,000.00
有限责任公司
合计 193,700,000.00 20,000,000.00 213,700,000.00
122
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 995,383,590.91 500,316,908.64 757,065,512.96 434,593,269.53
其他业务 36,356,005.22 36,970,381.11 20,707,842.30 21,109,348.08
合计 1,031,739,596.13 537,287,289.75 777,773,355.26 455,702,617.61
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 26,158,298.00 9,160,387.74
合计 26,158,298.00 9,160,387.74
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -344,947.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,646,042.45
受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,013,740.09
减：所得税影响额 193,103.17
合计 1,094,251.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
123
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 14.81% 0.39 0.39
扣除非经常性损益后归属于公司
14.76% 0.39 0.39
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
124
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司
董事长：
周斌全
二○一八年七月二十八日
125