杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
杭州老板电器股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人任建华、主管会计工作负责人张国富及会计机构负责人(会计主
管人员)张国富声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司面临的风险敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中“十、公司面
临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 29
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 30
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 31
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 113
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、老板电器 指 杭州老板电器股份有限公司
名气公司 指 杭州名气电器有限公司
老板电器、名气公司、北京老板电器销售有限公司、上海老板电器
本集团 指
销售有限公司
老板集团 指 杭州老板实业集团有限公司，本公司控股股东
报告期 指 2018 年半年度
中怡康 指 北京中怡康时代市场研究有限公司，国内权威的家电市场研究公司
奥维 指 北京奥维云网大数据科技股份有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 老板电器 股票代码 002508
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 杭州老板电器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 老板电器
公司的外文名称（如有） HANGZHOU ROBAM APPLIANCES CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） ROBAM
公司的法定代表人 任建华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王刚 沈萍萍
联系地址 浙江省杭州市余杭经济开发区临平大道 592 号 浙江省杭州市余杭经济开发区临平大道 592 号
电话 0571-86187810 0571-86187810
传真 0571-86187769 0571-86187769
电子信箱 wg@robam.com azshen@robam.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,496,662,565.47 3,197,757,967.90 9.35%
归属于上市公司股东的净利润（元） 660,339,506.06 597,757,937.29 10.47%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
596,465,164.81 550,918,874.49 8.27%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,121,788,027.98 698,855,983.50 60.52%
基本每股收益（元/股） 0.70 0.63 11.11%
稀释每股收益（元/股） 0.70 0.63 11.11%
加权平均净资产收益率 12.07% 13.69% -1.62%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 8,605,410,630.59 7,926,615,151.63 8.56%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,231,219,384.76 5,260,800,800.91 -0.56%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 35,146.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
64,773,982.44
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 11,664,771.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -673,419.83
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减：所得税影响额 11,926,138.80
合计 63,874,341.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司深耕精耕厨房领域，精心专注于厨房电器产品的研发、生产、销售和综合服务的拓建，提供包括
吸油烟机、燃气灶、消毒柜、烤箱、蒸汽炉、微波炉、洗碗机、净水器、净化水槽等厨房电器产品的整体
解决方案。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 报告期内，公司股权资产未发生重大变化。
固定资产 报告期内，公司固定资产未发生重大变化。
无形资产 报告期内，公司无形资产未发生重大变化。
在建工程 报告期内，公司在建工程同比增加 211.60%，主要原因为茅山智能制造科创园开工建设所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司核心竞争力在报告期内无重大变化，具体可参见2017年年报。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、 概述
2018 年上半年，受房地产市场宏观调控的持续影响，厨电行业整体低迷。根据中怡康零售监测报告显
示，2018 年上半年，主要厨房电器产品吸油烟机、燃气灶、消毒柜销售额的增长比例分别为-9.77%、-7.94%、
-14.86%。
2018 年上半年，面对行业持续低迷的严峻形势，公司确立“一切为了增长，一切服务增长”的工作原
则，齐心协力确保公司的持续增长。通过渠道下沉的持续开展、技术研发的日趋完善、生产效率的稳步提
升、高端品牌建设的不断深化，公司仍实现了稳定的增长。报告期内，公司共实现营业收入 34.97 亿元，
同比增长 9.35%；归属于母公司所有者的净利润 6.6 亿元，同比增长 10.47%。公司所有产品增速均优于行
业，市场份额稳步提升；自年初确立嵌入式蒸汽炉为第二主打品类以来，成效显著，市场份额领先优势已
相当明显。根据中怡康零售监测报告显示，截止 2018 年 6 月底，公司主力产品零售额的市场份额与市场
地位情况详见下表：
嵌入式 嵌入式 嵌入式 嵌入式 嵌入式
吸油烟机 燃气灶 净水器
消毒柜 蒸汽炉 微波炉 电烤箱 洗碗机
市场份额 26.76% 23.87% 24.49% 34.57% 45.70% 27.22% 9.55% 1.01%
市场地位 1 1 1 1 1 3 3 10
在渠道上，持续推进渠道下沉、创新营销方式、积极拥抱新零售、大力促进线上线下渠道融合。零售
渠道，2018 年上半年，在一二线城市，新建厨源店 58 家，厨源店增至 103 家；三四线城市，新增专卖店
383 家，新建城市公司 58 家，截止 2018 年 6 月底，共有专卖店 3253 家，城市公司 155 家。电商渠道，加
强了数据精细化管理以提高客户转化率，市场份额持续提升，根据奥维线上零售市场监测月度数据，老板
品牌厨电套餐的线上占有率为 28.4%，稳居行业第一。工程渠道，持续提升市场份额，根据奥维房地产精
装修月度监测数据，老板品牌吸油烟机市场份额为 39.8%，位居行业第一；同时，以中央吸油烟机为突破
口，巩固与绿城、万科、碧桂园、滨江、首创等多家地产商合作紧密度，不断提升工程渠道溢价能力。2018
年上半年，随着新零售变革的推进，公司继续加强多元渠道之间的融合，加快新零售的推进实施，成功打
通了线上+线下的销售渠道。
在研发上，不断强化优势品类，并积极拓展新品类。2018 年上半年，持续推进专利申报工作，共获得
专利 186 项。吸油烟机 8231S 采用自主研发的变频技术与降噪技术，噪音降低 7 分贝，达到博物馆、图书
馆对噪声的要求；三核蒸箱 S228 首次搭配传统烹饪器皿——陶瓷炖锅，开创了厨电研发的新思路，满足
传统中国家庭对于蒸、炖不同的需求。专业级农残净化水槽 D102 采取电解水与超声波振动相结合的方式，
可去除 99%以上的农残。吸油烟机 5610 同时荣获“2018 年德国 iF 设计奖”和“德国红点产品设计奖”两
个奖项；吸油烟机 8231S、8332，燃气灶 9B30C、消毒柜 825、中央吸油烟机等五款产品齐获“德国红点
产品设计奖”。吸油烟机 5900S、烤箱 R026 分别荣获“艾普兰奖——产品奖”、“艾普兰奖——设计奖”。
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在生产上，计划、采购、模具、生产、品质等多个部门多方联动，以“提质增效”为工作原则，订单
交付周期、库存周转率、生产效率三个重要指标均有明显改善，订单交付周期缩短 20 天、自制产品库存
周转率提升 21%、生产效率提升 17%。推进产品精致度评价，完成烟机、灶具、蒸烤一体机、蒸汽炉、烤
箱及消毒柜 6 个品类内部评价。2018 年 3 月，茅山智能制造科创园举行奠基仪式，为公司长期稳定发展进
一步夯实基础。
在品牌上，启动品牌战略升级，3 月获得中央电视台授予的“CCTV 全球领先民族品牌”称号，在“大
吸力油烟机”的主题基础上，强化品牌内涵。公司提出“创造中国新厨房”的理念，立足于科技创新，结
合对中国传统烹饪文化与当代中国生活的深入洞察，构建智能厨房生态圈，打造最适合国人的中国新厨房，
进一步丰富高端品牌的民族内涵。公司创新广告宣传方式，通过成为《向往的生活》、《中餐厅 2》的官方
合作伙伴、独家冠名《天猫夜食堂》、开展“食界杯盛宴”派对等方式，从产品的角度生动诠释了“创造
中国新厨房”的理念，推动公司进一步布局“厨房生态”。
名气公司，2018 年上半年，持续拓展产品品类，新增净水器与热水器品类；打造吸油烟机爆款 380S
落地实施。开展 TOP500 计划，以落地全国性促销活动、投放户外广告、打造店面新形象，提升终端营销
能力。2018 年上半年，新增网点 1345 家，其中专卖店 220 家；截止 2018 年 6 月底，共有一级经销商 94
家，省会城市网点 223 家，地级市网点 933 家，县城网点 2574 家，乡镇网点 4225 家，其中专卖店 2735
家。2018 年上半年，名气品牌入选中国 500 最具价值品牌、首次参展 AWE、联合代言人那英启动名气 2018
年爆炒节，品牌的知名度有较大提升。
2018 年上半年，公司在公司治理、股东回报、投资者关系与信息披露等方面的努力持续获得资本市场
认可，荣获中国上市公司协会“2017 年度最受投资者尊重的上市公司”、证券时报第九届中国上市公司投
资者关系天马奖“最佳董事会奖”、“最佳新媒体运营奖”、“最佳董秘奖”。公司董秘荣获新财富“第十四
届金牌董秘”。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,496,662,565.47 3,197,757,967.90 9.35% -
营业成本 1,628,645,402.72 1,364,974,473.54 19.32% -
销售费用 964,745,068.44 990,113,538.91 -2.56% -
管理费用 234,517,496.89 204,951,411.09 14.43% -
财务费用 -48,077,669.39 -44,859,525.10 7.17% -
所得税费用 119,107,939.33 108,340,385.07 9.94% -
研发投入 109,823,667.36 89,444,787.00 22.78% -
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经营活动产生的现金流量净额 1,121,788,027.98 698,855,983.50 60.52% 本年度销售增长、各渠道回款良好所致
投资活动产生的现金流量净额 -441,770,458.03 -784,487,660.00 -43.69% 本年度银行理财投资增长所致
筹资活动产生的现金流量净额 -711,574,618.75 -349,797,805.00 103.42% 本年度股利增长所致
现金及现金等价物净增加额 -31,289,816.70 -435,681,201.65 -92.82% -
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,496,662,565.47 100% 3,197,757,967.90 100% 9.35%
分行业
家电厨卫 3,394,298,971.47 97.07% 3,126,514,151.90 97.77% 8.56%
其他 102,363,594.00 2.93% 71,243,816.00 2.23% 43.68%
分产品
吸油烟机 1,905,204,155.73 54.49% 1,760,177,645.98 55.04% 8.24%
燃气灶 865,060,383.59 24.74% 855,283,116.98 26.75% 1.14%
消毒柜 226,617,162.05 6.48% 221,389,196.74 6.92% 2.36%
蒸汽炉 128,667,439.58 3.68% 83,844,346.14 2.62% 53.46%
烤箱 102,160,542.02 2.92% 76,583,563.78 2.39% 33.40%
洗碗机 50,589,214.40 1.45% 27,528,468.34 0.86% 83.77%
净水器 45,272,776.51 1.29% 15,208,144.81 0.48% 197.69%
微波炉 12,703,713.13 0.36% 14,588,201.97 0.46% -12.92%
其他小家电 58,023,584.46 1.66% 71,911,467.16 2.25% -19.31%
其他 102,363,594.00 2.93% 71,243,816.00 2.23% 43.68%
分地区
华东地区 1,527,413,040.86 43.68% 1,387,764,299.57 43.40% 10.06%
华东地区-其他 102,363,594.00 2.93% 71,243,816.00 2.23% 43.68%
华南地区 393,192,402.00 11.24% 371,485,472.72 11.62% 5.84%
华中地区 325,691,194.94 9.31% 304,755,094.47 9.53% 6.87%
华北地区 401,949,680.90 11.50% 416,114,522.96 13.01% -3.40%
西北地区 185,196,486.39 5.30% 186,486,308.01 5.83% -0.69%
西南地区 314,798,893.62 9.00% 258,593,428.26 8.09% 21.74%
东北地区 235,940,373.77 6.75% 193,945,434.87 6.07% 21.65%
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境外地区 10,116,898.99 0.29% 7,369,591.04 0.23% 37.28%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
家电厨卫 3,496,662,565.47 1,628,645,402.72 53.42% 9.35% 19.32% -6.79%
分产品
吸油烟机 1,905,204,156.00 827,423,883.20 56.57% 8.24% 19.93% -6.96%
燃气灶 865,060,383.60 392,287,208.10 54.65% 1.14% 12.87% -7.93%
分地区
华东地区 1,527,413,041.00 734,543,143.40 51.91% 10.06% 25.54% -10.25%
华南地区 393,192,402.00 189,387,892.40 51.83% 5.84% 11.61% -4.58%
华北地区 401,949,680.90 163,328,098.60 59.37% -3.40% 0.84% -2.80%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末 重大变动说
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 明
货币资金 2,549,948,329.74 29.63% 2,581,883,275.74 32.57% -2.94% -
应收账款 419,798,154.58 4.88% 371,167,698.25 4.68% 0.20% -
存货 1,237,011,412.07 14.37% 1,112,902,209.29 14.04% 0.33% -
投资性房地产 126,068.54 0.00% 130,561.94 0.00% 0.00% -
长期股权投资 4,470,840.99 0.05% 3,815,236.95 0.05% 0.00% -
固定资产 816,697,803.79 9.49% 828,422,333.84 10.45% -0.96% -
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在建工程 65,701,351.18 0.76% 21,085,402.71 0.27% 0.49% -
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
120,000,040.00 127,734,000.00 -6.05%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要业
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 务
杭州名气 厨电产
子公
电器有限 品生产、 50,000,000.00 224,722,594.35 74,299,576.78 155,417,381.70 9,650,137.52 7,278,696.15
司
公司 销售
上海老板
子公 厨电产
电器销售 5,000,000.00 67,135,615.09 3,307,858.16 190,322,014.52 -9,719,843.88 -4,755,458.57
司 品销售
有限公司
北京老板
子公 厨电产
电器销售 500,000.00 52,177,725.30 24,256,144.89 103,695,231.14 1,874,835.33 1,641,982.33
司 品销售
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 5.00% 至 20.00%
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 100,845.53 至 115,252.03
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杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 96,043.36
业绩变动的原因说明 公司经营业绩稳定增长
十、公司面临的风险和应对措施
1、公司面临的风险
（1）房地产市场波动的风险
公司扎根厨房，提供涵盖吸油烟机、燃气灶、消毒柜、烤箱、蒸汽炉、微波炉、洗碗机、净水器、净
化水槽等嵌入式厨房电器整体解决方案。其需求产生于房屋购置后的厨房装修环节，具备一定的“装修”与
“家具”属性，加上目前大部分需求还是来源于新增而非更新需求，因此其需求受房地产市场波动影响较大。
虽然公司凭借其市场领导地位，具备一定的抗波动能力，但房地产市场的波动，仍将对公司经营业绩产生
一定影响。
（2）原材料价格波动的风险
公司主要原材料为不锈钢、冷轧板、铜、玻璃等，其价格波动将会直接影响公司产品成本，从而影响
公司盈利能力。自2016年年初以来，原材料价格大幅上涨，2018年上半年虽基本保持稳定，但仍处于历史
高位，对公司经营业绩产生一定压力。
（3）市场竞争加剧的风险
随着行业集中度的不断提升，家电行业其他细分行业增长率的放缓，厨电行业存在着市场竞争加剧的
风险。一二线市场，由于房地产调控导致的需求下降，使得行业竞争更加激烈；三四级市场，由于综合性
品牌利用其品牌与渠道优势加大洗牌力度，以及新的竞争品牌（如互联网品牌）等的强势加入，行业竞争
也不断加剧。市场竞争的加剧将对公司经营业绩产生一定影响。
2、应对措施
（1）积极调整产品结构
第一，在一二级市场，加强嵌入式的推广力度，提高产品配套率，增加新的增长点。第二，积极培育
三四级市场，扩展公司未来的发展空间，从而进一步优化公司的产品结构和市场分布，规避房地产行业波
动带来的不利影响。
（2）转移成本、提高效率
第一，建立战略供应商制度，公司与供应商共同承担原材料涨价时带来的不利影响。第二，在扩大生
产规模的同时，提升生产效率，抵消原材料涨价带来的不利影响。
15
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）提升产品竞争力
第一，持续加大研发投入，提升吸油烟机、燃气灶等核心产品的性能，提高产品竞争力。第二，开发
新品类，扩充新的增长点，研发生产各类满足消费者需求的产品，以套餐化产品进一步增加产品竞争力。
16
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议类 投资者参与
会议届次 召开日期 披露日期 披露索引
型 比例
2018 年第一次临 临时股 2018 年 02 月 2018 年 02 月 巨潮资讯网《2018 年第一次临时股东大会决议
65.26%
时股东大会 东大会 02 日 03 日 公告》（公告编号：2018-008）
2017 年度股东大 年度股 2018 年 05 月 2018 年 05 月 巨潮资讯网《2017 年度股东大会决议公告》（公
60.45%
会 东大会 03 日 04 日 告编号：2018-034）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承 履
承诺事 承诺 承诺 诺 行
承诺方 承诺内容
由 类型 时间 期 情
限 况
股改承
诺
收购报
告书或
权益变
动报告
书中所
作承诺
资产重
组时所
17
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
作承诺
直接和间接
2010 严
持有公司股 股份 在上述三十六个月的限售期届满后，在其任职期间每年转让的股份
年 11 长 格
份的公司董 限售 不超过其直接或间接持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半
月 23 期 履
事、监事、高 承诺 年内，不转让其所直接或间接持有的公司股份
日 行
级管理人员
首次公
1、本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业目前没有、将来也不
开发行
直接或间接从事与老板电器及其控股子公司现有及将来从事的业
或再融
避免 务构成同业竞争的任何活动；2、本公司/本人及本公司/本人控制的
资时所 2010 严
杭州老板实 同业 其他企业从任何第三者获得的任何商业机会与老板电器之业务构
作承诺 年 11 长 格
业集团有限 竞争 成或可能构成实质性竞争的，本公司/本人将立即通知老板电器，
月 23 期 履
公司;任建华 的承 并将该等商业机会让与老板电器；3、本公司/本人及本公司/本人控
日 行
诺 制的其他企业承诺将不向其业务与老板电器之业务构成竞争的其
他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等
商业秘密。
股权激
励承诺
其他对
2018 严
公司中
连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可 年 04 三 格
小股东 公司 分红
分配利润的 40%。 月 10 年 履
所作承
日 行
诺
承诺是
否按时 是
履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
18
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、首期限制性股票激励计划的实施情况
（1）2015年1月13日，公司 2015 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于<杭州老板电器股份有
限公司首期限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于提请杭州老板电器股份有限公司股东
大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
（2）2015年1月21日，公司第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议审议并通过了《关于
向激励对象授予限制性股票的议案》。
（3）2015年2月13日，公司完成了《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》
所涉首次授予限制性股票的授予登记工作。
（4）2016年1月4日，公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十次会议审议并通过了《关
于对预留限制性股票数量进行调整的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》。
（5）2016年1月22日，公司第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议审议并通过了《关
于限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期可解锁的议案》。
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杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）2016年2月5日，公司完成了《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》所
涉预留限制性股票的授予登记工作。
（7）2016年4月7日，公司第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议审议并通过了《关
于首期限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的议案》。
（8）2017年1月23日，公司分别召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十六次会议，审议
通过了《关于首期限制性股票激励计划部分激励股票回购注销的议案》、《关于限制性股票激励计划首次授
予第二个解锁期可解锁的议案》、《关于公司限制性股票激励计划预留授予第一个解锁期可解锁的议案》。
（9）2018年2月6日，公司分别召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过
了《关于限制性股票激励计划首次授予第三个解锁期可解锁的议案》、《关于公司限制性股票激励计划预留
授予第二个解锁期可解锁的议案》。
2、2018年员工持股计划的实施情况
（1）2018年1月11日，公司第四届董事会第三次会议审议并通过了《关于<公司2018年员工持股计划
（草案）>及摘要》。
（2）2018年2月2日，公司2018年第一次临时股东大会审议并通过了《关于<公司2018年员工持股计划
（草案）>及摘要》。
（3）2018年5月4日，公司2018年员工持股计划购买完成，购买价格为35.94元/股，购买数量为544.33
万股，占公司总股本的0.57%。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
是 关
关 关 获批 否 联
占同 可获
联 关联 联 关联交 的交 超 交
类交 得的
关联交易 关联 交 关联交易 交易 交 易金额 易额 过 易 披露
易金 同类 披露索引
方 关系 易 内容 定价 易 （万 度 获 结 日期
额的 交易
类 原则 价 元） （万 批 算
比例 市价
型 格 元） 额 方
度 式
受实 巨潮资讯网
接 银
杭州余杭 际控 《关于 2017
受 市 行 2018
亚光喷涂 制人 涂料加工 市价 561.34 2,000 否 561.34 年度日常关
劳 价 汇 年
厂 之妹 联交易确认
务 款 04
控制 及 2018 年度
月
杭州邦怡 受同 采 银 10 日常关联交
日用品科 一母 购 市 行 日 易预计公告》
材料 市价 93.22 600 否 93.22 （公告编号：
技有限公 公司 商 价 汇
司 控制 品 款 2018-025）
受同 采 银
杭州安泊
一母 购 展板展台、 市 行
厨具有限 市价 364.84 否 364.84
公司 商 橱柜 价 汇
公司
控制 品 款
20
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
杭州余杭 受同 采 银
老板加油 一母 购 市 行
燃料 市价 166.05 否 166.05
站有限公 公司 商 价 汇
司 控制 品 款
受同 出 银
杭州安泊
一母 售 厨电产品 市 行
厨具有限 市价 612.26 否 612.26
公司 商 销售 价 汇
公司
控制 品 款
出 银
德地氏贸
合营 售 厨电产品 市 行
易（上海） 市价 192.49 否 192.49
企业 商 销售 价 汇
有限公司
品 款
合计 -- -- 1,990.2 -- 2,600 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易
进行总金额预计的，在报告期内的实 报告期内对关联交易按预计履行
际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的
无
原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
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杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入（元） 上期确认的租赁收入（元）
杭州老板实业集团有限公司 房屋 14,400.00 14,400.00
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费（元） 上期确认的租赁费（元）
杭州安泊厨具有限公司 房屋 575,411.22
杭州老板实业集团有限公司 房屋 275,012.28 275,012.28
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 适用 √ 不适用
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杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 16,378,013 1.73% -1,880,344 -1,880,344 14,497,669 1.53%
3、其他内资持股 16,378,013 1.73% -1,880,344 -1,880,344 14,497,669 1.53%
境内自然人持股 16,378,013 1.73% -1,880,344 -1,880,344 14,497,669 1.53%
二、无限售条件股份 932,654,812 98.27% 1,880,344 1,880,344 934,535,156 98.47%
1、人民币普通股 932,654,812 98.27% 1,880,344 1,880,344 934,535,156 98.47%
三、股份总数 949,032,825 100.00% 949,032,825 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2018年2月27日，公司首期限制性股票第三个解锁期解锁3,527,500股限制性股票，限售股股数减少1,381,144股；公司预
留限制性股票第二个解锁期解锁499,200股限制性股票，限制性股票数减少499,200股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2018年2月6日，公司第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划首次授予第三个解锁期可解锁
的议案》、《关于公司限制性股票激励计划预留授予第二个解锁期可解锁的议案》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
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杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股东名 期初限售股 本期解除 本期增加 期末限售股
限售原因 解除限售日期
称 数 限售股数 限售股数 数
按照高管股份管理的
任建华 4,442,362 4,442,362 高管锁定股
相关规定
任富佳 2,100,056 307,125 307,125 2,100,056 高管锁定股及股权激励限售股 2018 年 2 月 27 日
赵继宏 1,267,549 307,125 307,125 1,267,549 高管锁定股及股权激励限售股 2018 年 2 月 27 日
任罗忠 1,267,546 307,125 307,125 1,267,546 高管锁定股及股权激励限售股 2018 年 2 月 27 日
王刚 432,562 307,125 307,125 432,562 高管锁定股及股权激励限售股 2018 年 2 月 27 日
沈国良 1,148,198 219,375 219,375 1,143,198 高管锁定股及股权激励限售股 2018 年 2 月 27 日
按照高管股份管理的
张林永 834,236 834,236 高管锁定股
相关规定
按照高管股份管理的
唐根泉 834,234 834,234 高管锁定股
相关规定
按照高管股份管理的
张松年 834,234 834,234 高管锁定股
相关规定
沈月明 43,875 43,875 40,406 40,406 高管锁定股及股权激励限售股 2018 年 2 月 27 日
夏志明 308,962 219,375 219,375 308,962 高管锁定股及股权激励限售股 2018 年 2 月 27 日
何亚东 308,962 219,375 219,375 308,962 高管锁定股及股权激励限售股 2018 年 2 月 27 日
张国富 308,962 219,375 219,375 308,962 高管锁定股及股权激励限售股 2018 年 2 月 27 日
其他 2,246,275 1,876,875 374,400 股权激励限售股 2018 年 2 月 27 日
合计 16,378,013 4,026,750 2,146,406 14,497,669 -- --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 64,865 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结
报告期末持 报告期内 限售条 持有无限售 情况
持股比
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 件的普 条件的普通
例 股份 数
数量 情况 通股数 股数量
状态 量
量
杭州老板实业集团有限
境内非国有法人 49.68% 471,510,000 0 471,510,000
公司
香港中央结算有限公司 境外法人 11.13% 105,610,363 4,383,590 105,610,363
25
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
沈国英 境内自然人 1.29% 12,240,000 0 12,240,000
法国巴黎银行－自有资
境外法人 1.09% 10,310,631 -907,345 10,310,631
金
中国人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红 其他 1.03% 9,783,913 6,595,820 9,783,913
-005L-FH002 深
杭州金创投资有限公司 境内非国有法人 1.00% 9,451,985 0 9,451,985
深圳果实资本管理有限
公司－果实资本－老板
其他 0.88% 8,311,165 8,311,165 8,311,165
电器代理商持股 2 期结
构化私募投资基金
杭州银创投资有限公司 境内非国有法人 0.74% 7,020,000 0 7,020,000
全国社保基金一零一组
其他 0.68% 6,473,193 364,428 6,473,193
合
任建华 境内自然人 0.62% 5,923,150 0 5,923,150
公司控股股东杭州老板实业集团有限公司和股东杭州金创投资有限公司的实
上述股东关联关系或一致行动的说明 际控制人均为任建华先生，自然人股东沈国英为任建华之妻，上述股东存在
行动一致的可能性。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份数 股份种类
股东名称
量 股份种类 数量
杭州老板实业集团有限公司 471,510,000 人民币普通股 471,510,000
香港中央结算有限公司 105,610,363 人民币普通股 105,610,363
沈国英 12,240,000 人民币普通股 12,240,000
法国巴黎银行－自有资金 10,310,631 人民币普通股 10,310,631
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分
9,783,913 人民币普通股 9,783,913
红-005L-FH002 深
杭州金创投资有限公司 9,451,985 人民币普通股 9,451,985
深圳果实资本管理有限公司－果实资本－老
8,311,165 人民币普通股 8,311,165
板电器代理商持股 2 期结构化私募投资基金
杭州银创投资有限公司 7,020,000 人民币普通股 7,020,000
全国社保基金一零一组合 6,473,193 人民币普通股 6,473,193
任建华 5,923,150 人民币普通股 592,315
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 公司控股股东杭州老板实业集团有限公司和股东杭州金创投资有限公司的实
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通 际控制人均为任建华先生，自然人股东沈国英为任建华之妻，上述股东存在
股股东之间关联关系或一致行动的说明 行动一致的可能性。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
26
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
27
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州老板电器股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,549,948,329.74 2,581,883,275.74
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,029,001,455.46 1,007,950,689.72
应收账款 419,798,154.58 371,167,698.25
预付款项 94,358,766.38 58,386,143.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 88,023,787.22 51,299,351.50
买入返售金融资产
存货 1,237,011,412.07 1,112,902,209.29
31
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,903,689,159.19 1,511,616,607.57
流动资产合计 7,321,831,064.64 6,695,205,975.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 120,000,040.00 147,734,040.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,470,840.99 3,815,236.95
投资性房地产 126,068.54 130,561.94
固定资产 816,697,803.79 828,422,333.84
在建工程 65,701,351.18 21,085,402.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 164,713,005.73 167,654,523.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,082,963.65 11,556,524.87
递延所得税资产 84,888,132.07 24,527,912.73
其他非流动资产 18,899,360.00 26,482,639.71
非流动资产合计 1,283,579,565.95 1,231,409,176.54
资产总计 8,605,410,630.59 7,926,615,151.63
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 353,398,095.82 365,613,341.75
32
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 971,010,517.25 1,045,259,524.06
预收款项 1,148,763,985.40 735,005,115.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,383,937.99 105,637,228.93
应交税费 187,183,638.12 116,570,601.34
应付利息
应付股利
其他应付款 639,977,498.10 229,336,089.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,307,717,672.68 2,597,421,900.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 69,807,109.79 71,722,045.87
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 69,807,109.79 71,722,045.87
负债合计 3,377,524,782.47 2,669,143,946.64
所有者权益：
股本 949,032,825.00 949,032,825.00
其他权益工具
33
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 401,119,994.17 399,598,507.63
减：库存股 3,820,800.00 24,153,010.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 474,516,412.50 474,516,412.50
一般风险准备
未分配利润 3,410,370,953.09 3,461,806,065.78
归属于母公司所有者权益合计 5,231,219,384.76 5,260,800,800.91
少数股东权益 -3,333,536.64 -3,329,595.92
所有者权益合计 5,227,885,848.12 5,257,471,204.99
负债和所有者权益总计 8,605,410,630.59 7,926,615,151.63
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,369,906,931.44 2,430,486,687.26
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,028,801,455.46 1,002,429,373.98
应收账款 453,553,785.70 354,978,909.43
预付款项 85,263,195.02 38,427,268.83
应收利息
应收股利
其他应收款 80,607,236.91 45,068,926.51
存货 1,182,033,238.68 1,066,232,780.70
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,900,910,975.67 1,508,821,697.00
流动资产合计 7,101,076,818.88 6,446,445,643.71
34
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 120,000,040.00 147,734,040.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 64,052,500.97 63,245,119.15
投资性房地产 487,247.68 504,010.00
固定资产 812,064,021.78 823,185,323.14
在建工程 65,701,351.18 21,085,402.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 164,713,005.73 167,654,523.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,066,454.17 11,523,505.97
递延所得税资产 84,787,685.49 25,330,645.58
其他非流动资产 18,899,360.00 26,482,639.71
非流动资产合计 1,338,771,667.00 1,286,745,210.05
资产总计 8,439,848,485.88 7,733,190,853.76
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 353,398,095.82 365,613,341.75
应付账款 940,497,223.76 1,016,574,811.84
预收款项 1,084,300,066.30 636,230,125.36
应付职工薪酬 48,801.33 89,917,934.41
应交税费 181,513,635.10 103,631,507.13
应付利息
应付股利
其他应付款 612,908,154.33 220,347,474.25
持有待售的负债
35
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,172,665,976.64 2,432,315,194.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 69,807,109.79 71,722,045.87
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 69,807,109.79 71,722,045.87
负债合计 3,242,473,086.43 2,504,037,240.61
所有者权益：
股本 949,032,825.00 949,032,825.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 401,075,011.16 399,553,524.62
减：库存股 3,820,800.00 24,153,010.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 474,516,412.50 474,516,412.50
未分配利润 3,376,571,950.79 3,430,203,861.03
所有者权益合计 5,197,375,399.45 5,229,153,613.15
负债和所有者权益总计 8,439,848,485.88 7,733,190,853.76
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
36
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 3,496,662,565.47 3,197,757,967.90
其中：营业收入 3,496,662,565.47 3,197,757,967.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,822,125,049.22 2,545,285,256.79
其中：营业成本 1,628,645,402.72 1,364,974,473.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 33,709,271.63 28,497,689.21
销售费用 964,745,068.44 990,113,538.91
管理费用 234,517,496.89 204,951,411.09
财务费用 -48,077,669.39 -44,859,525.10
资产减值损失 8,585,478.93 1,607,669.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 40,770,279.62 -1,884,368.90
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
62,757.28 142,387.08
填列）
其他收益 59,524,135.08 53,814,104.95
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 774,894,688.23 704,544,834.24
加：营业外收入 5,676,533.87 2,781,903.56
减：营业外支出 1,127,717.43 1,239,166.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 779,443,504.67 706,087,571.02
减：所得税费用 119,107,939.33 108,340,385.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 660,335,565.34 597,747,185.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” 660,335,565.34 597,747,185.95
37
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
归属于母公司所有者的净利润 660,339,506.06 597,757,937.29
少数股东损益 -3,940.72 -10,751.34
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 660,335,565.34 597,747,185.95
归属于母公司所有者的综合收益总
660,339,506.06 597,757,937.29
额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,940.72 -10,751.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.70 0.63
（二）稀释每股收益 0.70 0.63
38
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,291,884,090.12 2,988,904,173.59
减：营业成本 1,571,657,758.11 1,336,528,420.32
税金及附加 30,909,092.03 25,308,205.45
销售费用 858,436,066.98 856,749,499.44
管理费用 195,316,552.74 175,634,401.96
财务费用 -47,426,377.03 -43,639,729.36
资产减值损失 7,645,493.34 -90,182.07
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
40,770,279.62 -1,884,368.90
号填列）
其中：对联营企业和合营
655,604.04 -1,884,368.90
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
62,757.28 97,745.16
号填列）
其他收益 59,231,536.08 53,509,516.95
二、营业利润（亏损以“－”号填
775,410,076.93 690,136,451.06
列）
加：营业外收入 395,132.79 32,498.89
减：营业外支出 1,114,385.16 1,229,523.92
三、利润总额（亏损总额以“－”
774,690,824.56 688,939,426.03
号填列）
减：所得税费用 116,548,116.05 103,969,382.68
四、净利润（净亏损以“－”号填
658,142,708.51 584,970,043.35
列）
（一）持续经营净利润（净亏
658,142,708.51 584,970,043.35
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
39
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 658,142,708.51 584,970,043.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,289,207,480.55 3,258,927,687.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
40
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 136,806.08
收到其他与经营活动有关的现金 147,143,124.04 129,719,854.72
经营活动现金流入小计 4,436,487,410.67 3,388,647,541.85
购买商品、接受劳务支付的现金 1,731,391,225.74 1,173,706,921.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 350,023,153.85 272,956,200.95
支付的各项税费 392,338,495.82 414,939,539.58
支付其他与经营活动有关的现金 840,946,507.28 828,188,896.31
经营活动现金流出小计 3,314,699,382.69 2,689,791,558.35
经营活动产生的现金流量净额 1,121,788,027.98 698,855,983.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,219,875,796.46
取得投资收益收到的现金 35,783,979.45
处置固定资产、无形资产和其他长期
62,135.92 199,050.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,255,721,911.83 199,050.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
67,492,369.86 82,009,210.00
资产支付的现金
投资支付的现金 1,600,000,000.00 702,677,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,697,492,369.86 784,686,710.00
41
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -441,770,458.03 -784,487,660.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 15,407,600.00
筹资活动现金流入小计 200,000.00 15,407,600.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
711,774,618.75 365,012,625.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 192,780.00
筹资活动现金流出小计 711,774,618.75 365,205,405.00
筹资活动产生的现金流量净额 -711,574,618.75 -349,797,805.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 267,232.10 -251,720.15
五、现金及现金等价物净增加额 -31,289,816.70 -435,681,201.65
加：期初现金及现金等价物余额 2,562,788,024.38 3,438,839,838.53
六、期末现金及现金等价物余额 2,531,498,207.68 3,003,158,636.88
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
4,034,591,294.81 3,058,007,630.28
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
125,906,164.99 107,713,349.29
金
经营活动现金流入小计 4,160,497,459.80 3,165,720,979.57
购买商品、接受劳务支付的现
1,726,122,568.02 1,188,182,187.35
金
支付给职工以及为职工支付的
281,546,075.14 197,806,634.13
现金
42
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付的各项税费 353,930,726.47 370,532,218.33
支付其他与经营活动有关的现
705,935,571.54 716,748,871.27
金
经营活动现金流出小计 3,067,534,941.17 2,473,269,911.08
经营活动产生的现金流量净额 1,092,962,518.63 692,451,068.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,219,875,796.46
取得投资收益收到的现金 35,783,979.45
处置固定资产、无形资产和其
62,135.92 134,050.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 1,255,721,911.83 134,050.00
购建固定资产、无形资产和其
67,277,073.11 80,431,961.63
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,600,000,000.00 702,677,500.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
30,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 1,697,277,073.11 783,109,461.63
投资活动产生的现金流量净额 -441,555,161.28 -782,975,411.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
200,000.00 15,407,600.00
金
筹资活动现金流入小计 200,000.00 15,407,600.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
711,774,618.75 365,012,625.00
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
192,780.00
金
43
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 711,774,618.75 365,205,405.00
筹资活动产生的现金流量净额 -711,574,618.75 -349,797,805.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
267,284.88 -251,875.13
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,899,976.52 -440,574,023.27
加：期初现金及现金等价物余
2,411,423,559.90 3,320,364,178.42
额
六、期末现金及现金等价物余额 2,351,523,583.38 2,879,790,155.15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般
资本 专项 盈余 未分配 股东
优 永 益合
股本 其 库存 综合 风险
先 续 公积 储备 公积 利润 权益
股 收益 准备 计
他
股 债
-3,3 5,257
949,0 399,5 24,15 474,5 3,461,8
一、上年期末 29,5 ,471,
32,82 98,50 3,010 16,41 06,065.
余额 95.9 204.9
5.00 7.63 .00 2.50 78
2 9
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
-3,3 5,257
949,0 399,5 24,15 474,5 3,461,8
二、本年期初 29,5 ,471,
32,82 98,50 3,010 16,41 06,065.
余额 95.9 204.9
5.00 7.63 .00 2.50 78
2 9
三、本期增减
1,521 -20,3 -3,9 -29,5
变动金额（减 -51,435
,486. 32,21 40.7 85,35
少以“－”号 ,112.69
54 0.00 2 6.87
填列）
44
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-3,9 660,3
（一）综合收 660,339
40.7 35,56
益总额 ,506.06
2 5.34
（二）所有者 1,521 -20,3 21,85
投入和减少资 ,486. 32,21 3,696
本 54 0.00 .54
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 1,521 -20,3 21,85
入所有者权益 ,486. 32,21 3,696
的金额 54 0.00 .54
4．其他
-711,77 -711,
（三）利润分
4,618.7 774,6
配
5 18.75
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -711,77 -711,
（或股东）的 4,618.7 774,6
分配 5 18.75
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
45
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-3,3 5,227
949,0 401,1 3,820 474,5 3,410,3
四、本期期末 33,5 ,885,
32,82 19,99 ,800. 16,41 70,953.
余额 36.6 848.1
5.00 4.17 00 2.50 09
4 2
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
股本 其 库存 综合 风险 配利
先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
730, 4,125
610,5 52,12 365,0 2,475, -3,31
一、上年期末余 056, ,244,
06,07 9,280 28,37 093,2 0,215
额 750. 915.3
5.97 .00 5.00 09.65 .29
00 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
730, 4,125
610,5 52,12 365,0 2,475, -3,31
二、本年期初余 056, ,244,
06,07 9,280 28,37 093,2 0,215
额 750. 915.3
5.97 .00 5.00 09.65 .29
00 3
218, 1,132
三、本期增减变 -210, -27,9 109,4 986,7
976, -19,3 ,226,
动金额（减少以 907,5 76,27 88,03 12,85
075. 80.63 289.6
“－”号填列） 68.34 0.00 7.50 6.13
00 6
1,461
1,461,
（一）综合收益 -19,3 ,194,
213,5
总额 80.63 138.0
18.63
0
46
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-31, 8,100 -27,9 36,04
（二）所有者投
500. ,006. 76,27 4,776
入和减少资本
00 66 0.00 .66
-31, -161, -192,
1．股东投入的
500. 280.0 780.0
普通股
00 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 8,261 -27,9 36,23
入所有者权益 ,286. 76,27 7,556
的金额 66 0.00 .66
4．其他
109,4 -474, -365,
（三）利润分配 88,03 500,6 012,6
7.50 62.50 25.00
109,4 -109,
1．提取盈余公
88,03 488,0
积
7.50 37.50
2．提取一般风
险准备
-365, -365,
3．对所有者（或
012,6 012,6
股东）的分配
25.00 25.00
4．其他
219,
-219,
（四）所有者权 007,
007,5
益内部结转 575.
75.00
00
219,
1．资本公积转 -219,
007,
增资本（或股 007,5
575.
本） 75.00
00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
47
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
949, 5,257
399,5 24,15 474,5 3,461, -3,32
四、本期期末余 032, ,471,
98,50 3,010 16,41 806,0 9,595
额 825. 204.9
7.63 .00 2.50 65.78 .92
00 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
949,0 399,55 474,51 3,430, 5,229,1
一、上年期末余 24,153,
32,82 3,524.6 6,412.5 203,8 53,613.
额 010.00
5.00 2 0 61.03 15
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
949,0 399,55 474,51 3,430, 5,229,1
二、本年期初余 24,153,
32,82 3,524.6 6,412.5 203,8 53,613.
额 010.00
5.00 2 0 61.03 15
三、本期增减变 -53,6
1,521,4 -20,332 -31,778
动金额（减少以 31,91
86.54 ,210.00 ,213.70
“－”号填列） 0.24
658,1 658,14
（一）综合收益
42,70 2,708.5
总额
8.51 1
（二）所有者投 1,521,4 -20,332 21,853,
入和减少资本 86.54 ,210.00 696.54
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
48
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资本
3．股份支付计
1,521,4 -20,332 21,853,
入所有者权益
86.54 ,210.00 696.54
的金额
4．其他
-711,7 -711,77
（三）利润分配 74,61 4,618.7
8.75 5
1．提取盈余公
积
-711,7 -711,77
2．对所有者（或
74,61 4,618.7
股东）的分配
8.75 5
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
949,0 401,07 474,51 3,376, 5,197,3
四、本期期末余 3,820,8
32,82 5,011.1 6,412.5 571,9 75,399.
额 00.00
5.00 6 0 50.79 45
上年金额
49
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
730,0 52,12 365,02 2,459, 4,113,3
一、上年期末余 610,461,
56,75 9,280. 8,375.0 940,7 57,735.
额 092.96
0.00 00 0 97.96 92
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
730,0 52,12 365,02 2,459, 4,113,3
二、本年期初余 610,461,
56,75 9,280. 8,375.0 940,7 57,735.
额 092.96
0.00 00 0 97.96 92
三、本期增减变 218,9 -27,9 109,48 970,2 1,115,7
-210,907,
动金额（减少以 76,07 76,27 8,037.5 63,06 95,877.
568.34
“－”号填列） 5.00 0.00 0 3.07 23
1,444, 1,444,7
（一）综合收益
763,7 63,725.
总额
25.57 57
-27,9
（二）所有者投 -31,50 8,100,00 36,044,
76,27
入和减少资本 0.00 6.66 776.66
0.00
1．股东投入的 -31,50 -161,280. -192,78
普通股 0.00 00 0.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -27,9
8,261,28 36,237,
入所有者权益 76,27
6.66 556.66
的金额 0.00
4．其他
109,48 -474, -365,01
（三）利润分配 8,037.5 500,6 2,625.0
0 62.50 0
1．提取盈余公 109,48 -109,
积 8,037.5 488,0
50
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
0 37.50
-365, -365,01
2．对所有者（或
012,6 2,625.0
股东）的分配
25.00 0
3．其他
219,0
（四）所有者权 -219,007,
07,57
益内部结转 575.00
5.00
1．资本公积转 219,0
-219,007,
增资本（或股 07,57
575.00
本） 5.00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
949,0 24,15 474,51 3,430, 5,229,1
四、本期期末余 399,553,
32,82 3,010. 6,412.5 203,8 53,613.
额 524.62
5.00 00 0 61.03 15
三、公司基本情况
杭州老板电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2008年8月经浙江省杭州市工商行政
管理局批准，由杭州老板家电厨卫有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司，现总部位于浙江省杭州
市余杭区余杭经济开发区临平大道592号。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月22日决议批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范
围与上期相比未发生变化。
本公司及各子公司主要从事厨房电器生产、销售业务。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订
51
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事经营厨房电器生产、销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附
注五、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、31“重大会计
判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务
状况及2018年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
52
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
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权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
期初数和上期实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控
制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款
单项计提坏账准备的理由
项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括发出商品、库存商品、原材料、在产品、低值易耗品和包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
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出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商
誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
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投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
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担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变
化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
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的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
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身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的
长期待摊费用主要包括广告代言费、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计
划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产
或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的
金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在
负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18）归类为权益工具的
永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，
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相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
代理公司模式：根据公司与区域代理公司签订的委托销售合同，公司在收到代销公司代销清单或销售
清单汇总表后确认收入；
电子商务：客户下单后，由公司发货并收取货款，公司根据订单完成时点确认收入；由平台负责发货
并收取货款，公司根据平台提供的销售清单结算确认收入；
电视购物：电视购物平台根据客户订单通知公司发货并收款，公司根据电视购物平台提供的销售清单
结算确认收入；
工程类型：依据客户订单发货，公司根据签收单在客户收货后确认收入；
经销模式：根据客户订单发货，公司根据签收单在客户收货后确认收入；
报关出口收入：根据报关单出口日期确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
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债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成
部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售
而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
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31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
32、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
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杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入扣除当期允许抵扣的进项税
增值税 17%
额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
水利建设基金 营业收入 1‰
2、税收优惠
2017年11月13日，浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合下发高
新技术企业证书（证书编号GR201733000884），公司通过高新技术企业认定，资格有效期3年。根据相关规
定，通过高新技术企业认定后，公司连续三年（即所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日）享受
国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计征企业所得税。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 319,479.11 1,801,232.36
银行存款 2,531,178,728.57 2,560,986,792.02
其他货币资金 18,450,122.06 19,095,251.36
合计 2,549,948,329.74 2,581,883,275.74
注：其他货币资金为保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,025,481,723.30 959,580,772.25
商业承兑票据 3,519,732.16 48,369,917.47
合计 1,029,001,455.46 1,007,950,689.72
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 24,911,863.18
合计 24,911,863.18
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 447,42 99.69% 27,62 6.17% 419,7 393,2 99.67% 22,12 5.63% 371,167,
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组合计提坏账准 1,968.7 3,814 98,15 92,89 5,197. 698.25
备的应收账款 3 .15 4.58 6.01 76
单项金额不重大 1,408 1,311 1,311,
1,408,9
但单独计提坏账 0.31% ,927. 100.00% 0.00 ,713. 0.33% 713.8 100.00%
27.29
准备的应收账款 29 82 2
448,83 29,03 419,7 394,6 23,43
371,167,
合计 0,896.0 100.00% 2,741 6.47% 98,15 04,60 100.00% 6,911. 5.94%
698.25
2 .44 4.58 9.83 58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 427,851,427.67 21,392,432.37 5.00%
1至2年 12,765,603.47 1,276,560.35 10.00%
2至3年 548,901.77 109,780.35 20.00%
3至4年 2,343,573.76 1,171,786.89 50.00%
4至5年 1,196,039.38 956,831.51 80.00%
5 年以上 2,716,422.68 2,716,422.68 100.00%
合计 447,421,968.73 27,623,814.15
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,595,829.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 187,183,812.38 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
41.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 9,359,190.62 元。
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 94,358,766.38 100.00% 56,367,641.76 96.54%
1至2年 2,018,501.26 3.46%
合计 94,358,766.38 -- 58,386,143.02 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 51,965,972.31 元，占预付账款期末余额合计数的比例为
55.07%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 7,31 55,61
95,333, 88,023, 4,320, 51,299,3
组合计提坏账准 100.00% 0,00 7.67% 9,706 100.00% 7.77%
791.64 787.22 355.35 51.50
备的其他应收款 4.42 .85
7,31 55,61
95,333, 88,023, 4,320, 51,299,3
合计 100.00% 0,00 7.67% 9,706 100.00% 7.77%
791.64 787.22 355.35 51.50
4.42 .85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内小计 75,522,822.84 3,776,141.14 5.00%
1至2年 16,713,146.50 1,671,314.65 10.00%
2至3年 1,080,011.89 216,002.38 20.00%
3至4年 577,618.11 288,809.05 50.00%
4至5年 412,275.52 329,820.42 80.00%
5 年以上 1,027,916.78 1,027,916.78 100.00%
合计 95,333,791.64 7,310,004.42
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,989,649.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 31,765,686.12 28,023,456.95
其他 51,364,304.90 22,361,459.02
备用金 8,660,427.18 3,233,274.03
代扣代缴款 3,543,373.44 2,001,516.85
合计 95,333,791.64 55,619,706.85
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
杭州余杭经济技术开发区管理委员会 保证金、押金 14,778,000.00 1-2 年 15.50% 1,477,800.00
支付宝（中国）网络技术有限公司 其他 14,772,513.14 1 年以内 15.50% 738,625.66
网银在线（北京）科技有限公司 其他 7,384,734.92 1 年以内 7.75% 369,236.75
杭州麦尚科技有限公司 保证金、押金 4,000,000.00 1 年以内 4.20% 200,000.00
上海智杰汽车展示服务有限公司 保证金、押金 1,520,225.00 1 年以内 1.59% 76,011.25
合计 -- 42,455,473.06 -- 44.54% 2,861,673.66
77
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,083,086.24 87,083,086.24 83,606,555.20 83,606,555.20
在产品 23,161,531.78 23,161,531.78 29,582,395.55 29,582,395.55
库存商品 279,797,175.91 279,797,175.91 223,540,481.48 223,540,481.48
发出商品 769,410,993.53 769,410,993.53 700,499,411.15 700,499,411.15
低值易耗品和
77,558,624.61 77,558,624.61 75,673,365.91 75,673,365.91
包装物
1,112,902,209.
合计 1,237,011,412.07 1,237,011,412.07 1,112,902,209.29
29
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 1,900,000,000.00 1,500,000,000.00
预缴税金 3,689,159.19 11,616,607.57
合计 1,903,689,159.19 1,511,616,607.57
其他说明：
其中，公司其他流动资产理财产品明细如下：
开户银行 产品类型 资金来源 起始日期 终止日期 金额
浙江杭州余杭农村商业银行运河支行 结构性存款 自有闲置资金 2017-8-9 2018-8-10 130,000,000.00
中国农业银行股份有限公司杭州余杭支行 保本浮动收益型理财产品 自有闲置资金 2017-9-4 2018-8-31 170,000,000.00
浙江杭州余杭农村商业银行运河支行 结构性存款 自有闲置资金 2018-1-11 2018-12-26 100,000,000.00
中国农业银行股份有限公司杭州余杭支行 保本浮动收益型理财产品 自有闲置资金 2018-1-29 2018-7-31 100,000,000.00
招商银行股份有限公司杭州余杭支行 保本浮动收益型理财产品 自有闲置资金 2018-2-7 2018-8-3 100,000,000.00
兴业银行股份有限公司杭州余杭支行 结构性存款 自有闲置资金 2018-2-7 2019-2-1 200,000,000.00
上海银行股份有限公司杭州余杭支行 结构性存款 自有闲置资金 2018-2-8 2018-8-9 200,000,000.00
交通银行股份有限公司杭州余杭支行 保本浮动收益型理财产品 自有闲置资金 2018-3-21 2018-9-18 100,000,000.00
中信银行股份有限公司杭州余杭支行 结构性存款 自有闲置资金 2018-4-13 2018-7-13 100,000,000.00
上海银行股份有限公司杭州余杭支行 结构性存款 自有闲置资金 2018-5-31 2018-12-4 100,000,000.00
工商银行杭州临北支行 非保本理财产品 自有闲置资金 2018-6-21 2018-12-18 100,000,000.00
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中信银行股份有限公司杭州余杭支行 结构性存款 自有闲置资金 2018-6-21 2018-9-30 100,000,000.00
兴业银行股份有限公司杭州余杭支行 结构性存款 自有闲置资金 2018-6-27 2018-12-27 100,000,000.00
上海银行股份有限公司杭州余杭支行 结构性存款 自有闲置资金 2018-6-28 2019-1-3 100,000,000.00
平安银行杭州余杭支行 结构性存款 自有闲置资金 2018-6-29 2018-10-8 200,000,000.00
合 计 1,900,000,000.00
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 120,000,040.00 120,000,040.00 147,734,040.00 147,734,040.00
按成本计量的 120,000,040.00 120,000,040.00 147,734,040.00 147,734,040.00
合计 120,000,040.00 120,000,040.00 147,734,040.00 147,734,040.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被
本 本 本 投资
本期现金红
被投资单位 期 期 期 期 期 单位
期初 本期减少 期末 利
增 初 增 减 末 持股
加 加 少 比例
凯芙隆（厦门）
环境科技有限 14,700,000.00 14,700,000.00 0.00 4.90%
公司
杭州信立传媒
13,034,000.00 13,034,000.00 0.00 4.90% 906,500.00
广告有限公司
苏州工业园区
睿灿投资企业 100,000,000.00 100,000,000.00 1.50%
(有限合伙)
上海庆科信息
20,000,040.00 20,000,040.00 4.43%
技术有限公司
合计 147,734,040.00 27,734,000.00 120,000,040.00 -- 906,500.00
9、长期股权投资
单位： 元
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本期增减变动
减值
追 减 其他 宣告发
被投资单 其他 计提 准备
期初余额 加 少 权益法下确认 综合 放现金 其 期末余额
位 权益 减值 期末
投 投 的投资损益 收益 股利或 他
变动 准备 余额
资 资 调整 利润
一、合营企业
德地氏贸
易(上海) 3,815,236.95 655,604.04 4,470,840.99
有限公司
小计 3,815,236.95 655,604.04 4,470,840.99
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 189,197.82 189,197.82
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 189,197.82 189,197.82
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 58,635.88 58,635.88
2.本期增加金额 4,493.40 4,493.40
（1）计提或摊销 4,493.40 4,493.40
3.本期减少金额
（1）处置
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（2）其他转出
4.期末余额 63,129.28 63,129.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 126,068.54 126,068.54
2.期初账面价值 130,561.94 130,561.94
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 649,682,661.22 439,678,093.02 17,659,569.75 57,238,974.64 1,164,259,298.63
2.本期增加金额 24,814,132.80 636,903.92 3,819,127.74 29,270,164.46
（1）购置 23,104,731.00 636,903.92 3,215,543.99 26,957,178.91
（2）在建工程
1,709,401.80 603,583.75 2,312,985.55
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 66,666.67 66,666.67
（1）处置或报
66,666.67 66,666.67
废
4.期末余额 649,682,661.22 464,492,225.82 18,229,807.00 61,058,102.38 1,193,462,796.42
二、累计折旧
1.期初余额 146,050,459.17 147,766,062.76 8,876,455.21 33,143,987.65 335,836,964.79
2.本期增加金额 14,809,806.87 21,324,478.23 1,268,616.81 3,564,181.51 40,967,083.42
（1）计提 14,809,806.87 21,324,478.23 1,268,616.81 3,564,181.51 40,967,083.42
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3.本期减少金额 39,055.58 39,055.58
（1）处置或报
39,055.58 39,055.58
废
4.期末余额 160,860,266.04 169,090,540.99 10,106,016.44 36,708,169.16 376,764,992.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 488,822,395.18 295,401,684.83 8,123,790.56 24,349,933.22 816,697,803.79
2.期初账面价值 503,632,202.05 291,912,030.26 8,783,114.54 24,094,986.99 828,422,333.84
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
产品自制平台生产线 23,381,174.50 23,381,174.50 10,202,010.00 10,202,010.00
茅山智能制造基地基建项目 10,202,010.00 10,202,010.00 4,757,281.62 4,757,281.62
产品自动化装配线 7,606,837.60 7,606,837.60 4,564,102.56 4,564,102.56
喷涂线 3,914,529.92 3,914,529.92
T100 管理软件 3,317,222.21 3,317,222.21
静电粉末喷涂设备 2,871,794.87 2,871,794.87
冲床设备 2,037,606.84 2,037,606.84
风道组合线设备 1,880,341.80 1,880,341.80
4 号楼 1,705,054.06 1,705,054.06
废气处理设备 1,630,769.20 1,630,769.20
单梁起重机 941,025.63 941,025.63
污水处理设备 697,435.88 697,435.88
搪瓷线污水处理设备 598,290.56 598,290.56
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主机面板打磨自动线设备 521,367.50 521,367.50
声音品质测试系统 486,055.56 486,055.56
五工位连杆机械手设备 393,162.39 393,162.39
美的空调 341,666.66 341,666.66
气密性检测系统 339,957.27 339,957.27
三工位机械手设备 324,786.32 324,786.32
强筋点焊机 290,598.29 290,598.29
微波测试系统 283,333.35 283,333.35
实验室家具及通风系统 250,427.35 250,427.35
洗碗机胶条支架辊压成型设备 235,897.44 235,897.44
平台软件 230,769.23 230,769.23 69,230.77 69,230.77
热影像测试系统 220,512.82 220,512.82
全自动数控双线并打端子机 173,846.16 173,846.16
空中皮带输送线 162,393.16 162,393.16
安全性能综合测试仪 141,025.63 141,025.63
纯水系统 129,735.04 129,735.04 129,735.04 129,735.04
高斯数字实验室管理平台软件 122,905.98 122,905.98
嵌入式二期烟气分析仪 76,923.08 76,923.08
连杆机械手上料台设备 55,555.56 55,555.56
手持式频谱分析仪 47,008.55 47,008.55
灶具标签识别及配件防呆系统 41,025.64 41,025.64
一卡通系统 31,253.85 31,253.85
燃气灶具可移动式试火台 17,051.28 17,051.28
空调设备系统 579,317.94 579,317.94
auto/press 软件 564,102.56 564,102.56
智能供应链软件 164,102.56 164,102.56
企业食堂消费一卡通系统 31,253.85 31,253.85
拼接显示屏设备 24,265.81 24,265.81
合计 65,701,351.18 65,701,351.18 21,085,402.71 21,085,402.71
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期 本 工程累 利 其 本 资
本期增加金 工程
项目名称 预算数 期初余额 转入 期 期末余额 计投入 息 中： 期 金
额 进度
固定 其 占预算 资 本期 利 来
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资产 他 比例 (%) 本 利息 息 源
金额 减 (%) 化 资本 资
少 累 化金 本
金 计 额 化
额 金 率
额
茅山智能
549,550,000.0 其
制造基地 4,757,281.62 18,623,892.88 23,381,174.50 4.25 4.25
0 他
基建项目
产品自制
其
平台内胆 10,752,010.00 10,202,010.00 10,202,010.00 94.88 94.88
他
生产线
产品自动 其
9,200,000.00 4,564,102.56 3,042,735.04 7,606,837.60 96.74 96.74
化装配线 他
T100 管 其
6,530,600.00 3,317,222.21 3,317,222.21 59.43 59.43
理软件 他
其
4 号楼 5,525,399.00 1,705,054.06 1,705,054.06 30.86 30.86
他
其
喷涂线 4,780,000.00 3,914,529.92 3,914,529.92 95.82 95.82
他
静电粉末 其
3,460,000.00 2,871,794.87 2,871,794.87 97.11 97.11
喷涂设备 他
废气处理 其
3,180,000.00 1,630,769.20 1,630,769.20 60.00 60.00
设备 他
其
冲床设备 2,484,000.00 2,037,606.84 2,037,606.84 95.97 95.97
他
风道组合 其
2,250,000.00 1,880,341.80 1,880,341.80 97.78 97.78
线设备 他
597,712,009.0
合计 19,523,394.18 39,023,946.82 58,547,341.00 -- -- --
0
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 165,967,136.03 38,705,721.10 204,672,857.13
2.本期增加 1,615,468.58 1,615,468.58
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金额
（1）购置 449,229.41 449,229.41
（2）内部
1,166,239.17 1,166,239.17
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 165,967,136.03 40,321,189.68 206,288,325.71
二、累计摊销
1.期初余额 14,287,599.54 22,730,733.80 37,018,333.34
2.本期增加
1,659,671.46 2,897,315.18 4,556,986.64
金额
（1）计提 1,659,671.46 2,897,315.18 4,556,986.64
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 15,947,271.00 25,628,048.98 41,575,319.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
150,019,865.03 14,693,140.70 164,713,005.73
价值
2.期初账面
151,679,536.49 15,974,987.30 167,654,523.79
价值
14、长期待摊费用
单位： 元
85
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
品牌代言费 11,523,505.97 3,457,051.80 8,066,454.17
光缆费用 33,018.90 16,509.42 16,509.48
合计 11,556,524.87 3,473,561.22 8,082,963.65
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,342,745.86 6,174,247.29 27,757,266.91 4,792,426.88
内部交易未实现利润 7,150,313.56 1,787,578.39 4,587,299.20 1,146,824.80
因递延收益确认 69,807,109.79 10,471,066.47 71,722,045.87 10,758,306.88
因股权激励确认 9,579,725.70 1,507,110.73 8,100,299.17 1,274,224.97
因暂估费用确认 432,987,527.97 64,948,129.19 43,707,527.97 6,556,129.20
合计 555,867,422.88 84,888,132.07 155,874,439.12 24,527,912.73
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 40,287,967.04 40,279,924.75
可抵扣亏损 636,157.50 552,037.50
合计 40,924,124.54 40,831,962.25
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 18,744,277.56 18,744,277.56
2019 年 15,088,524.40 15,088,524.40
2020 年 6,367,784.94 6,367,784.94
2021 年 39,785.54 39,785.54
2022 年 39,552.31 39,552.31
2023 年 8,042.29
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合计 40,287,967.04 40,279,924.75 --
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备采购等款项 18,899,360.00 26,482,639.71
合计 18,899,360.00 26,482,639.71
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 353,398,095.82 365,613,341.75
合计 353,398,095.82 365,613,341.75
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 831,926,495.13 750,356,495.46
费用款 113,351,916.98 275,356,663.38
设备款 24,345,855.16 17,937,547.84
工程款 1,386,249.98 1,608,817.38
合计 971,010,517.25 1,045,259,524.06
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
未支付的项目质保期尾款 2,118,988.87
合计 2,118,988.87 --
其他说明：账龄超过 1 年的应付账款为 2,118,988.87 元，主要为未支付的项目质保期尾款。
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19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
销货款 1,148,763,985.40 735,005,115.50
合计 1,148,763,985.40 735,005,115.50
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38,202,765.79 相关产品尚未实现销售
合计 38,202,765.79 --
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 101,649,749.30 236,918,608.94 332,024,195.35 6,544,162.89
二、离职后福利-设定
3,987,479.63 21,140,390.95 24,288,095.48 839,775.10
提存计划
三、辞退福利 190,831.65 190,831.65
合计 105,637,228.93 258,249,831.54 356,503,122.48 7,383,937.99
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
98,726,732.23 188,885,882.34 281,915,398.04 5,697,216.53
补贴
2、职工福利费 12,777,968.15 12,777,968.15
3、社会保险费 2,480,424.42 16,199,813.58 18,241,343.77 438,894.23
其中：医疗保险费 2,091,125.79 13,973,492.53 15,672,033.79 392,584.53
工伤保险费 170,697.65 715,695.22 879,900.07 6,492.80
生育保险费 218,600.98 1,510,625.83 1,689,409.91 39,816.90
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4、住房公积金 121,328.00 10,388,803.24 10,347,116.24 163,015.00
5、工会经费和职工教育
321,264.65 8,666,141.63 8,742,369.15 245,037.13
经费
合计 101,649,749.30 236,918,608.94 332,024,195.35 6,544,162.89
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,848,828.34 20,439,476.31 23,474,070.99 814,233.66
2、失业保险费 138,651.29 700,914.64 814,024.49 25,541.44
合计 3,987,479.63 21,140,390.95 24,288,095.48 839,775.10
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的
14.00%~21.00%、0.50%~1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应
的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 56,283,271.16 39,880,234.61
企业所得税 123,067,859.67 68,228,821.31
个人所得税 702,932.18 892,478.80
城市维护建设税 3,966,745.21 2,799,229.57
房产税 1,324,387.17
教育费附加 1,700,033.72 1,199,669.84
土地使用税 1,001,158.55
地方教育费附加 1,133,355.78 799,779.86
印花税 182,706.55 307,450.18
残疾人就业保障金 146,733.85 137,391.45
河道管理费
合计 187,183,638.12 116,570,601.34
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22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付保证金 220,326,999.12 192,731,541.30
股权激励回购义务 3,820,800.00 24,153,010.00
应付押金 4,607,368.00 4,493,212.12
应付代收款 860,141.77 694,706.00
其他 8,282,189.21 7,263,619.77
应付费用 402,080,000.00
合计 639,977,498.10 229,336,089.19
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付销货保证金 175,678,183.20 销售业务仍持续合作
合计 175,678,183.20 --
23、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 71,722,045.87 200,000.00 2,114,936.08 69,807,109.79 与资产有关
合计 71,722,045.87 200,000.00 2,114,936.08 69,807,109.79 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计 本期冲 与资产
本期计入
本期新增补 入营业 减成本 其他 相关/与
负债项目 期初余额 其他收益 期末余额
助金额 外收入 费用金 变动 收益相
金额
金额 额 关
年产 225 万台厨房 1,540,812. 30,879,141. 与资产
32,419,953.87
电器生产建设项目 78 09 相关
智能制造与综合标
30,000,000. 与资产
准化与新模式应用 30,000,000.00
00 相关
项目资金
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年产 100 万台厨房
309,372.0 5,404,820.9 与资产
电器生产建设项目 5,714,192.96
0 6 相关
补助
新一代环保型节能
1,198,303.2 与资产
厨房电器产品及生 1,293,628.67 95,325.42
5 相关
产线（区重大）
智能家用电器数字 与资产
1,044,968.50 71,553.00 973,415.50
化智能制造车间 相关
与资产
循环化改造项目 522,573.20 200,000.00 41,491.24 681,081.96
相关
与资产
院士专家工作站 395,645.36 23,127.84 372,517.52
相关
年产 15 万台油烟机 与资产
265,637.31 29,441.40 236,195.91
投资项目补助 相关
厨房电器研发设计 与资产
65,446.00 3,812.40 61,633.60
检测中心 相关
2,114,936. 69,807,109.
合计 71,722,045.87 200,000.00 --
08 79
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 949,032,825.00 949,032,825.00
其他说明：
2018年05月03日，公司2017年度股东大会决议批准《2017年度利润分配预案》，以949,032,825.00股为基数，向全体股东每10.00
股派发现金股利7.50元（含税），共计711,774,618.75元；不送红股，不以资本公积金转增股本。
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 391,337,220.97 8,885,493.59 400,222,714.56
其他资本公积 8,261,286.66 1,521,486.54 8,885,493.59 897,279.61
合计 399,598,507.63 10,406,980.13 8,885,493.59 401,119,994.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司首期限制性股票激励计划2018年半年度应确认限制性股票费用1,521,486.54元。
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26、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
发行限制性股票而确
24,153,010.00 20,332,210.00 3,820,800.00
认的回购义务
合计 24,153,010.00 20,332,210.00 3,820,800.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2018年02月07日，经公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划首次授予第三个解锁期可解
锁的议案》，公司确定的首次授予限制性股票股权激励的授予日为2015年01月21日，截止2018年01月21日，第二个解锁期解
锁条件达成，同意达到考核要求的84名激励对象在第二个解锁期可解锁预留限制性股票为3,527,550.00股。本次解锁的限制
性股票于2018年02月27日可上市流通，同时调减回购义务15,237,810.00元。
2018年02月07日，经公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划预留授予第二个解锁期
可解锁的议案》，公司确定的预留限制性股票激励的授予日为2016年01月04日，截止2018年01月04日，该部分预留限制性股
票的锁定期已满。第一个解锁期解锁条件已达成，同意达到考核要求的28名激励对象在第一个解锁期可解锁预留限制性股票
为499,200.00股。本次解锁的限制性股票于2018年02月27日可上市流通，同时调减回购义务5,094,400.00元。
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 474,516,412.50 474,516,412.50
合计 474,516,412.50 474,516,412.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资
本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加
股本。
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,461,806,065.78 2,475,093,209.65
调整后期初未分配利润 3,461,806,065.78 2,475,093,209.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 660,339,506.06 1,461,213,518.63
减：提取法定盈余公积 109,488,037.50
应付普通股股利 711,774,618.75 365,012,625.00
期末未分配利润 3,410,370,953.09 3,461,806,065.78
调整期初未分配利润明细：
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,394,298,971.47 1,584,187,817.12 3,126,514,151.90 1,337,150,756.45
其他业务 102,363,594.00 44,457,585.60 71,243,816.00 27,823,717.09
合计 3,496,662,565.47 1,628,645,402.72 3,197,757,967.90 1,364,974,473.54
30、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 17,342,827.79 16,729,413.95
教育费附加 7,432,640.50 7,169,748.85
地方教育费附加 4,955,093.65 4,779,832.58
房产税 2,655,060.03 -1,324,387.17
土地使用税 438,294.95 297,578.55
车船使用税 17,162.85 9,994.45
印花税 868,191.86 781,284.09
河道管理费 54,223.91
合计 33,709,271.63 28,497,689.21
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 270,688,704.09 279,461,434.16
广告宣传费 332,636,379.11 294,107,929.98
运费 84,366,924.08 79,254,051.53
93
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职工薪酬 76,367,596.61 85,516,946.96
展台装饰费 70,393,486.00 118,289,922.96
促销活动费 88,412,307.25 95,820,694.78
其他 25,811,034.10 21,506,999.92
业务招待费 7,624,654.89 6,192,501.75
办公费 5,345,652.51 5,974,304.71
进场费 3,098,329.80 3,988,752.16
合计 964,745,068.44 990,113,538.91
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 109,823,667.36 89,444,787.00
职工薪酬 56,096,409.98 54,162,539.98
其他 25,795,562.27 21,209,154.23
折旧摊销 17,569,714.07 16,961,774.25
维修费 11,845,324.50 4,363,572.96
差旅费 3,369,261.70 3,537,387.39
办公费 3,273,809.64 2,366,863.10
租赁费 3,021,166.58 4,448,554.94
物料消耗 2,201,094.25 4,086,990.20
股权激励费用 1,521,486.54 4,369,787.04
合计 234,517,496.89 204,951,411.09
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 48,117,978.17 45,468,447.48
汇兑损益 -319,870.79 309,199.86
其他 360,179.57 299,722.52
合计 -48,077,669.39 -44,859,525.10
34、资产减值损失
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,585,478.93 1,607,669.14
合计 8,585,478.93 1,607,669.14
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 655,604.04 -1,884,368.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,326,845.00
购买理财产品收益 32,787,830.58
合计 40,770,279.62 -1,884,368.90
36、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产收益 62,757.28 142,387.08
37、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
年产 100 万台厨房电器生产建设项目
309,372.00 309,372.00
补助-工业生产项目补助
年产 100 万台厨房电器生产建设项目-
262,519.98 262,519.98
企业培育补助
年产 15 万台油烟机投资项目补助-企
29,441.40 29,441.40
业培育补助
年产 225 万台厨房电器生产建设项目-
196,473.00 196,473.00
工业和信息化补助
年产 225 万台厨房电器生产建设项目-
267,106.68 267,106.68
工业投资项目补助
新一代环保型节能厨房电器产品及生
95,325.42 95,325.42
产线（区重大）
年产 225 万台厨房电器生产建设项目-
226,645.92 226,645.92
企业培育补助
智能家用电器数字化智能制造车间 71,553.00 71,553.00
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厨房电器研发设计检测中心 3,812.40 2,541.60
年产 225 万台厨房电器生产建设项目-
536,214.18 357,476.12
企业培育第二批
年产 225 万台厨房电器生产建设项目-
51,853.02 3,061.83
物联网项目
循环化改造项目 32,912.16
院士专家工作站 23,127.84
循环化改造项目 8,579.08
发明专利 15,000.00
2016 年度研发投入及广告费用 56,749,600.00
岗位补贴和社会保险补贴 292,599.00 304,588.00
专利申请补助 252,000.00
双创学习榜样
企业科技创新券经费 100,000.00
家电上门维修服务规范
2015 年度研发投入补助资金 2,798,000.00
2015 年度企业培育第二批财政扶持资
48,290,000.00
金
市区第一批创新券财政补助资金 100,000.00
2015 年专利产业化项目补助资金 500,000.00
合 计 59,524,135.08 53,814,104.95
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
与企业日常活动无关的政府补助 5,249,847.36 2,658,000.00 5,249,847.36
其他 426,686.51 123,903.56 426,686.51
合计 5,676,533.87 2,781,903.56 5,676,533.87
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 27,611.09 0.00 27,611.09
96
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对外捐赠 1,000,000.00 1,051,000.00 1,000,000.00
其他 100,106.34 188,166.78 100,106.34
合计 1,127,717.43 1,239,166.78 1,127,717.43
其他说明：
公司营业外支出的其他主要为罚款、滞纳金、赔偿损失款等。
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 179,468,158.68 176,073,504.38
递延所得税费用 -60,360,219.35 -67,733,119.31
合计 119,107,939.33 108,340,385.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 779,443,504.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 116,916,525.70
子公司适用不同税率的影响 475,268.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 324,903.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,147,841.01
亏损的影响
本期股权激励费用的影响 243,400.76
所得税费用 119,107,939.33
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 48,081,953.15 45,468,447.48
政府补助 62,659,046.36 54,650,588.00
保证金 19,666,990.28 8,986,602.19
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其他款项 16,735,134.25 20,614,217.05
合计 147,143,124.04 129,719,854.72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 191,418,028.79 210,904,407.13
销售服务费 342,948,099.07 336,520,818.15
展台装饰费 60,179,905.03 54,604,489.57
运费 63,365,744.98 54,215,662.10
技术开发费 61,712,909.58 53,050,192.01
促销活动费 23,277,687.24 29,946,852.60
进场费 3,098,329.80 7,013,978.04
中介咨询费 10,630,573.38 7,910,156.30
租赁费 8,433,842.54 10,649,792.41
其他 75,881,386.87 63,372,548.00
合计 840,946,507.28 828,188,896.31
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投资意向金 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
跟资产有关的政府补助 200,000.00 15,407,600.00
合计 200,000.00 15,407,600.00
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42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 660,335,565.34 597,747,185.95
加：资产减值准备 8,585,478.93 1,607,669.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
40,971,576.82 38,979,315.27
生物资产折旧
无形资产摊销 4,556,986.64 4,147,256.79
长期待摊费用摊销 3,473,561.22 17,327.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-62,757.28 -97,745.16
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
27,611.09 -45,904.05
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 267,232.10 251,720.15
投资损失（收益以“－”号填列） -40,770,279.62 1,884,368.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-60,360,219.35 -67,784,428.98
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -124,109,202.78 -190,663,913.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-146,955,942.28 -403,835,942.55
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
772,191,994.53 710,478,149.33
号填列）
其他 3,636,422.62 6,170,925.29
经营活动产生的现金流量净额 1,121,788,027.98 698,855,983.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,531,498,207.68 3,003,158,636.88
减：现金的期初余额 2,562,788,024.38 3,438,839,838.53
现金及现金等价物净增加额 -31,289,816.70 -435,681,201.65
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,531,498,207.68 2,562,788,024.38
其中：库存现金 319,479.11 1,801,232.36
可随时用于支付的银行存款 2,531,178,728.57 2,560,986,792.02
三、期末现金及现金等价物余额 2,531,498,207.68 2,562,788,024.38
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,450,122.06 保函保证金
合计 18,450,122.06 --
其他说明：
截止审计报告出具日公司已取得该土地使用权证。
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 2,216,557.45 6.6166 14,666,074.02
欧元 18.66 7.6515 142.78
港币
澳元 16,584.77 4.8633 80,656.71
应收账款 -- --
其中：美元 16,584.77 4.8633 80,656.71
欧元
港币
澳元 44,845.00 4.8633 218,094.69
应付账款
其中：欧元 520,000.00 7.6515 3,978,780.00
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京老板电器 同一控制下企
北京市 北京市西城区 厨电产品销售 100.00%
销售有限公司 业合并
上海老板电器 同一控制下企
上海市 上海市虹口区 厨电产品销售 100.00%
销售有限公司 业合并
杭州名气电器
杭州市 杭州 厨电产品销售 100.00% 设立取得
有限公司
帝泽家用电器
贸易（上海） 上海市 上海 厨电产品销售 51.00% 投资取得
有限公司
杭州老板富创
投资管理有限 杭州市 杭州 投资管理 100.00 设立取得
责任公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
帝泽家用电器贸易
49.00% -3,940.72 -3,333,536.64
（上海）有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
帝泽家用
电器贸易 6,405. 2,031. 8,436. 6,811, 6,811, 9,847. 6,655. 16,502 6,811, 6,811,
（上海） 19 36 55 572.56 572.56 39 20 .59 596.31 596.31
有限公司
单位： 元
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杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
帝泽家用
电器贸易
-50,102.29 -88,294.02 325.10
（上海）有
限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 4,470,840.99 3,815,236.95
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 655,604.03 319,850.36
--综合收益总额 655,604.03 319,850.36
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注、六相关
项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2018 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司由专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取
必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就
无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收东方家园家居建材商业有限公司、乐购仕（北京）商贸有
限公司、北京苏宁云商销售有限公司单位款项。其中，东方家园家居建材商业有限公司由于其已资不抵债；
102
杭州老板电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
乐购仕（北京）商贸有限公司和北京苏宁云商销售有限公司由于其业务调整，预计其可收回可能性小；本
公司已全额计提坏账准备。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用集中风险。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
3、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元（应按照实际情况进行修改）
有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2018年6月30日，除下表所述资产或负债为外币余额
外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经
营业绩产生影响。
项 目 期末数 期初数
货币资金
其中：美元 2,216,557.45 1,693,014.91
澳元 16,584.77 400.60
欧元 18.66 16,564.87
应收账款
其中：美元 1,309,795.06 970,535.13
澳元 44,845.00 44,845.00
应付账款
其中：欧元 520,000.00 520,000.00
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
杭州老板实业集团有限公司 浙江省杭州市 投资、实业管理 6,000.00 万元 49.68% 49.68%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是任建华。
2、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
杭州余杭亚光喷涂厂 涂料加工 5,613,662.24 20000000 否 8,262,983.64
103
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杭州安泊厨具有限公司 展板展台、橱柜 3,648,378.90 1,507,194.53
杭州邦怡日用品科技有限公司 材料 932,164.48 6000000 否 1,111,637.21
杭州余杭老板加油站有限公司 燃料 1,660,547.31 713,523.45
杭州城市花园酒店有限公司 会务服务 958.49 61,765.09
杭州安泊厨具有限公司 水电费 60,329.50
杭州诺邦无纺股份有限公司 材料 20,330.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州安泊厨具有限公司 厨电产品销售 6,122,603.15 1,421,644.44
德地氏贸易（上海）有限公司 厨电产品销售 1,924,894.92 1,899,158.12
杭州诺邦无纺股份有限公司 厨电产品销售 307.69
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
杭州老板实业集团有限公司 房屋 14,400.00 14,400.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
杭州安泊厨具有限公司 房屋 575,411.22
杭州老板实业集团有限公司 房屋 275,012.28 275,012.28
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,420,600.00 2,935,900.00
3、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
104
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德地氏贸易（上海）有限公司 370,521.10 18,526.06
应收账款
杭州安泊厨具有限公司 1,742,315.00 87,115.75
合 计 1,742,315.00 87,115.75 370,521.10 18,526.06
其他应收款 德地氏贸易（上海）有限公司 20,033.70 2,003.37
合 计 20,033.70 2,003.37
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
杭州余杭亚光喷涂厂 2,617,413.70 1,188,807.69
应付账款 杭州余杭老板加油站有限公司 2,205,695.03 1,165,664.60
杭州安泊厨具有限公司 324,833.85
合 计 5,147,942.58 2,354,472.29
其他应付款 杭州余杭亚光喷涂厂 200,000.00
合 计 200,000.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 1,521,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明：
2014年09月09日，经公司第三届监事会第二次会议审议通过《关于公司首期限制性股票激励计划（草
案）》（以下简称 “本计划”或者“本计划草案”）本计划拟授予的限制性股票数量为450.00万股，实际授予
448.00万股，占本计划草案摘要公告日公司股本总额32,000.00万股的1.40%，其中首次计划授予407.00万股，
实际授予405.00万股，占本计划草案摘要公告日公司股本总额的1.27%，预留43.00万股，占本激励计划草
案摘要公告日公司股本总额的0.13%，占本次授予限制性股票总量的9.60%。预留部分将在本计划首次授予
日起一年内授予。
本计划有效期为自首次授予限制性股票之日起计算，最长不超过5年。
（1）激励对象自获授限制性股票之日起12个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的
限制性股票予以锁定，不得转让；
（2）本计划首次授予的限制性股票自本期激励计划首次授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个
月内分三次解锁。在解锁期内，若达到本计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：第一次解锁
期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%；第二次解锁期为锁定期
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满后的第二年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的40%；第三次解锁期为锁定期满后的第
三年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%。 预留部分的限制性股票自相应的授予日起
满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三次解锁。第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申
请解锁数量为获授限制性股票总数的30%；第二次解锁期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁数
量为获授限制性股票总数的40%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年，激励对象可申请解锁数量为获授
限制性股票总数的30%。
本计划的激励对象为公司董事、中高层管理人员，以及公司认定的核心业务（技术）人员。 公司首次
授予激励对象限制性股票的价格为15.16元/股。
本计划首次授予的限制性股票，激励对象各次申请标的股票解锁的公司业绩条件分别为：
（1）以2013年净利润为固定基数，2014年、2015年、2016年公司净利润增长率分别不低于30%、65%、
110%；
（2）2014 年、2015年、2016年净资产收益率均不低于20%；
（3）锁定期内，归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
对于按照本计划预留授予的限制性股票，激励对象各次申请标的股票解锁的公司业绩条件分别为：
（1）以2013年净利润为固定基数，2015年、2016年、2017年公司净利润增长率分别不低于65%、110%、
160%；
（2）2015年、2016年、2017年净资产收益率均不低于20%；
（3）锁定期内，归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。 上述净利润增长率与净资产收益率指标
均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，各年净利润与净资产均指归属于上市公司股东的净利润
与归属于上市公司股东的净资产。如果公司当年实施公开发行或非公开发行等产生影响公司净资产的行
为，则新增加的净资产及该等净资产产生的净利润不列入当年及次年的考核计算。在本计划公告当日至激
励对象完成限制性股票登记期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、
派息等事宜，限制性股票的授予价格及数量将做相应的调整。
2016年01月04日，经公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票
的议案》。本次预留限制性股票授予日为2016年01月04日，授予29名激励对象64.50万股限制性股票，授予
价格为21.25元/股。
本次股权激励计划按照授予日的公允价值在等待期内按解锁比例进行分期确认为各年度的管理费用，
其中2018年半年度为152.15万元。
2、股份支付的修改、终止情况
无
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2018年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
106
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2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2018年7月1日，本公司以人民币5,000.00万元受让嵊州市金帝智能厨电有限公司共计20.00%的股权，
此次股权转让完成后本公司又以人民币11,232.00万元向嵊州市金帝智能厨电有限公司增资，本次增资完成
后本公司累计持有嵊州市金帝智能厨电有限公司51.00%股权。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务未划分经营分部。
2、其他
截至2018年06月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 477,11 453,55 373,6
100.00 23,557, 100.00 18,654, 354,978,
组合计提坏账准 1,215.8 4.94% 3,785.7 33,67 4.99%
% 430.13 % 766.02 909.43
备的应收账款 3 0 5.45
477,11 453,55 373,6
100.00 23,557, 100.00 18,654, 354,978,
合计 1,215.8 4.94% 3,785.7 33,67 4.99%
% 430.13 % 766.02 909.43
3 0 5.45
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 379,830,331.49 18,991,516.56 5.00%
1至2年 8,756,755.86 875,675.59 10.00%
2至3年 250,546.76 50,109.35 20.00%
3至4年 2,259,548.85 1,129,774.43 50.00%
4至5年 947,273.37 757,818.70 80.00%
5 年以上 1,752,535.50 1,752,535.50 100.00%
合计 393,796,991.83 23,557,430.13
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,902,664.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额261,539,963.72元，占应收账款期末
余额合计数的比例54.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额13,076,998.19元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 4,064,0 4.50% 4,064,0 100.00 4,064 7.82% 4,064,0 100.00%
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单独计提坏账准 00.00 00.00 % ,000. 00.00
备的其他应收款 00
按信用风险特征 47,88
86,164, 95.50 5,556,9 80,607, 92.18 2,814,1 45,068,9
组合计提坏账准 6.45% 3,058 5.88%
198.54 % 61.63 236.91 % 32.40 26.51
备的其他应收款 .91
51,94
90,228, 100.00 9,620,9 10.66 80,607, 100.00 6,878,1 45,068,9
合计 7,058 13.24%
198.54 % 61.63 % 236.91 % 32.40 26.51
.91
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 69,268,559.67 3,463,427.98 5.00%
1至2年 15,765,308.87 1,576,530.89 10.00%
2至3年 533,093.46 106,618.69 20.00%
3至4年 308,744.94 154,372.47 50.00%
4至5年 162,400.00 129,920.00 80.00%
5 年以上 126,091.60 126,091.60 100.00%
合计 86,164,198.54 5,556,961.63
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,742,829.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 26,253,607.40 24,877,044.60
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关联往来 4,064,000.00 4,064,000.00
代扣代缴款 3,254,991.56 1,678,716.06
备用金 5,574,312.89 1,320,384.29
其他 51,081,286.69 20,006,913.96
合计 90,228,198.54 51,947,058.91
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
杭州余杭经济技术
押金、保证金 14,778,000.00 1-2 年 16.38% 1,477,800.00
开发区管理委员会
支付宝（中国）网
其他 14,772,513.14 1 年以内 16.37% 738,625.66
络技术有限公司
网银在线（北京）
其他 7,384,734.92 1 年以内 8.18% 369,236.74
科技有限公司
其中：5,000.00 元
为 1-2 年，
帝泽家用电器（上
关联往来 4,064,000.00 271,250.00 为 2-3 4.50% 4,064,000.00
海）贸易有限公司
年，3,787,750.00
为 3-4 年
杭州麦尚科技有限
保证金、押金 4,000,000.00 1 年以内 4.43% 200,000.00
公司
合计 -- 44,999,248.06 -- 49.87% 6,849,662.40
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 79,981,659.98 20,400,000.00 59,581,659.98 79,829,882.20 20,400,000.00 59,429,882.20
对联营、合营
4,470,840.99 4,470,840.99 3,815,236.95 3,815,236.95
企业投资
合计 84,452,500.97 20,400,000.00 64,052,500.97 83,645,119.15 20,400,000.00 63,245,119.15
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
杭州名气电器
51,744,777.54 89,532.02 51,834,309.56
有限公司
帝泽家用电器
贸易 (上海)有 20,952,037.50 42,060.00 20,994,097.50 20,400,000.00
限公司
上海老板电器
5,824,297.34 13,974.76 5,838,272.10
销售有限公司
北京老板电器
1,308,769.82 6,211.00 1,314,980.82
销售有限公司
合计 79,829,882.20 151,777.78 79,981,659.98 20,400,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
德地氏
贸易
3,815,2 655,60 4,470,8
(上海)
36.95 4.04 40.99
有限公
司
3,815,2 655,60 4,470,8
小计
36.95 4.04 40.99
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,195,476,651.47 1,528,626,555.40 2,931,724,907.25 1,315,561,077.50
其他业务 96,407,438.65 43,031,202.71 57,179,266.34 20,967,342.82
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合计 3,291,884,090.12 1,571,657,758.11 2,988,904,173.59 1,336,528,420.32
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 655,604.04 -1,884,368.90
处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,326,845.00
购买理财产品收益 32,787,830.58
合计 40,770,279.62 -1,884,368.90
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 35,146.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 64,773,982.44
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 11,664,771.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -673,419.83
减：所得税影响额 11,926,138.80
合计 63,874,341.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 12.07% 0.70 0.70
扣除非经常性损益后归属于公司
10.90% 0.63 0.63
普通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司2018年半年度报告文本。
四、其他有关资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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