天广中茂股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第 1-03023 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2019]第 1-03023 号
天广中茂股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天广中茂股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表“附注十三”描述，贵公司全资子公司广州
中茂园林建设工程有限公司（以下简称“中茂园林”）的“广西北流市鼎盛世家”等工程项
目因资金紧张，在报告期内陆续停止施工，截至 2018 年 12 月 31 日，与停工项目相关的存货
-工程施工账面价值 245,251.56 万元。为尽快恢复施工，贵公司拟采取加快应收工程款的回
笼、加大融资力度、争取股东财务支持等措施。贵公司股东深圳东方盛来投资管理有限公司
拟提供不超过 2 亿元的资金支持，截至审计报告日已收到部分款项。因工程复工涉及较多因
素，仍存在一定的不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
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四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）工程施工收入的确认
1.事项描述
如财务报表“附注五、（三十三）”所述，2018 年度，贵公司全资子公司中茂园林当期
确认工程施工收入：117,522.43 万元，占营业收入总额的比例：55.62%。因工程施工收入对
贵公司的重要性，以及在合同执行过程中，需持续复核及修订合同预算中的成本费用，涉及
管理层的重大会计估计，并且管理层存在因业绩承诺压力操纵完工进度的风险，因此我们将
工程施工收入的确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解和评价与工程施工收入相关的内部控制的设计和执行的有效性；
（2）获取主要工程施工合同样本，检查合同价格，评价管理层对预计总收入的估计是否
充分；
（3）选取相关工程施工合同样本，检查关键合同条款和工程进度确认单、工程验收报告
等，核对账面记录的项目完工进度是否正确；
（4）选取主要项目进行现场走访，查看工程形象进度，对业主方项目管理人员进行访谈，
并对工程实际进度与账面确认的工程进度进行核对；与管理层讨论工程的完工进度，并对异
常偏差执行进一步的检查程序；
（5）向客户函证项目关键信息，函证内容包括：项目名称、合同总金额、报告期初和期
末分别累计确认的工作量及截止报告期末累计收到的工程款金额。
（二）建造合同形成的相关资产的减值事项
如财务报表“附注五、（二）”和“五、（五）”所述，贵公司建造合同形成的资产主
要系应收账款、存货，截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司园林、消防工程板块的应收账款账面
价值合计 110,092.74 万元，存货-工程施工账面价值 440,935.37 万元。两项资产账面价值合
计占贵公司资产总额的 61.66%，因两项资产对贵公司的重要性，且贵公司的管理层在确定相
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关资产的可回收金额时，需要识别已发生减值的项目和客观证据，评估预期未来可获取的现
金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且影响金额较大，因此我们识
别建造合同形成的相关资产的减值事项为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并按照坏账政策重新计算
坏账计提金额是否准确；
（2）我们选取样本，对重要的应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序，
并对回函结果与管理层记录的金额进行核对；
（3）我们选取金额重大的应收款项，独立测试了其可收回性。我们在评估应收账款的可
收回性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的预计还款能力，评价管理层对
坏账准备计提的合理性；
（4）了解和测试与存货跌价准备相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性，并评估
相关的会计估计；
（5）对大额的工程项目进行现场走访，并对业主单位进行访谈，了解工程的完工进度，
结合工程合同，检查建造合同形成的存货资产的现状；
（6）检查建造合同的预计总成本是否超过合同总收入，对异常项目分析原因，评价存货
跌价准备是否充分、合理。
（三）商誉减值
1.事项描述
如财务报表“附注五、（十四）”所述，截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司商誉账面价值
71,080.34 万元，其中，商誉账面原值：132,250.49 万元，商誉减值准备 61,170.14 万元，
商誉资产账面价值占总资产的比例为 7.95%， 主要系 2015 年购买中茂园林和电白中茂生物科
技有限公司两家公司的 100%股权形成。根据中国企业会计准则，贵公司每年需要对商誉进行
减值测试。因管理层对商誉减值测试的评估过程复杂，需要作出重大判断，且商誉金额重大，
因此我们将贵公司商誉资产的减值评估确认为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉资产的减值的评估，我们执行了以下程序：
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（1）了解形成商誉的被投资单位历史业绩情况及发展规划，以及所属行业的发展趋势；
（2）与公司管理层及外部评估专家讨论，评估减值测试方法的适当性，评价管理层对商
誉所在的资产组或资产组组合的认定；
（3）评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）复核评估模型和评估方法的合理性，以及折现率等评估参数的选择和估值方法运用
的恰当性；
（5）评价商誉减值测试的过程和方法相关披露是否充分。
五、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
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七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一九年四月二十七日
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天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
天广中茂股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2007 年 7 月由福建省天广
消防器材有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。2010 年 11 月，本公司向社会公开发行
2,500 万股人民币普通股（A 股），股本增加至人民币 10,000 万元。公司于 2012 年和 2013
年先后实施了按每 10 股转增 10 股的比例以资本公积金转增股本，股本增加至人民币 40,000
万元。2014 年 6 月，公司共向特定对象非公开发行 56,441,189 股人民币普通股（A 股），股
本增加至人民币 456,441,189 元。2015 年 12 月，公司发行股份购买资产增加股本 246,653,327
元，同时募集配套资金增加股本 500 万元，股本增加至人民币 708,094,516 元。2016 年 5 月，
公司按每 10 股转增 10 股的比例以资本公积转增股本，同时按每 10 股送 2 股的比例以未分配
利润送股，股本增加至人民币 1,557,807,935.20 元。2017 年 5 月，公司按每 10 股转增 6 股
的比例以资本公积转增股本，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股本为人民币 2,492,492,696.00
元。
本公司经福建省工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码为 913500002598597460，
法定代表人为高恒远，住所为南安市成功科技工业区。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设审计部、综合事务部、
研发服务部、投资发展部、财务部、证券部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）经营范围主要为消防器材设备生产与销售、
消防工程、园林工程、食用菌栽培与销售。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。如企业所处的行业、所提供的主要产品或服务、
客户的性质、销售策略、监管环境的性质等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表及财务报表附注经本公司第四届董事会第三十九次会议于 2019 年 4 月 27 日
批准。
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天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
（四）本年度合并财务报表范围
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营：本公司报告期内期末起 12 个月均具有正常的持续经营能力。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.非同一控制下的企业合并
本公司企业合并系非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的
权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权
力影响其回报金额。子公司均系被本公司控制的企业。
2. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重
大交易和往来余额予以抵销。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2. 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、十）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后
续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采
用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
3. 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、（九）。
5.金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项
确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
6. 金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
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弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
7.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
(九) 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不
可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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(十) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
3.按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按以下信用风险组合计提坏账准备
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 1（消防类产品） 账龄状态 账龄分析法
账龄组合 2（消防工程） 账龄状态 账龄分析法
账龄组合 3（园林工程） 账龄状态 账龄分析法
账龄组合 4（食用菌类产品） 账龄状态 账龄分析法
合并范围内应收款项 资产类型 不予计提
对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收账款及其他应收款计提比例%
账龄
账龄组合 1 账龄组合 2 账龄组合 3 账龄组合 4
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00 10.00 20.00
2至3年 20.00 20.00 15.00 50.00
3至4年 100.00 40.00 20.00 100.00
4至5年 100.00 80.00 50.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00 100.00
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(十一) 存货
1.存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、工程施工、低
值易耗品、消耗性生物资产等。其中消耗性生物资产为苗木成本。
2.存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。除食用菌类产成品发出时按先进先出法计价外，原
材料、库存商品、委托加工物资、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有
关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结
算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4.存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
(十二) 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
1. 投资成本确定
对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。
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2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的投资
采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权
股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大
影响外，均确定对被投资单位具有重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、十九。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
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本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、（十九）。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
(十四) 固定资产
1.固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2. 各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5-30 3-5 3.17-19.00
机器设备 10 5 9.50
专用器具 5 5 19.00
运输设备 4-10 5 9.50-23.75
其他 2-5 5 19.00-47.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、（十九）。
4.每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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(十五) 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、（十九）。
(十六) 生物资产
本公司生物资产为消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括自行栽
培、营造的林木。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资
产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件
的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，
计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减
记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十七) 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利及专有技术、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式
的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使
用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 土地权证注明的使用年限 平均年限法
专利及专有技术 10 年 平均年限法
软件 5-10 年 平均年限法
商标 10 年 平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、（十九）。
(十八) 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
(十九) 资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产除外）的资产减值，按以下方
法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(二十) 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
2.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利
离职后福利计划均为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担
进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等，在
职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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(二十二) 收入
1．一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济
利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
③建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合
同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收
回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费
用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合
同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
2. 收入确认的具体方法
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
消防类产品若购货合同中包含相关的验收条款，则本公司在货物发出且满足验收条款后
确认相关收入，若购货合同中不包含相关的验收条款，则本公司以商品出库、客户提货时点
作为收入确认的具体时点。
食用菌类产品在本公司销售出库、并获得客户对销售量及销售金额的销售单时确认，零
星销售在货物移交对方并收齐销售款时确认。
园林工程、消防工程建造收入按完工百分比法确认收入，按已经完成的合同工作量占合
同预计总工作量的比例确定工程完工进度。
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(二十三) 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税，除由于企业合并产生的调整商誉外，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入
当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十五) 安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用
管理办法>的通知》（财企[2012]16 号）及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定
计提安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”
科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六) 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下：
1.商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现
率计算未来现金流量的现值。
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2.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
3.建造合同
本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实
际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，
进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程检讨并修
订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收
益及合同成本估计。
(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要
求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：
会计政策变更内容 受影响的报表项 本期受影响的 上期列报的报表项目及金
上期重述金额
和原因 目名称 报表项目金额 额
1.应收票据和应收账 应收票据及应收 应收票据：125,071,232.91
1,729,948,851.20 1,681,206,416.76
款合并列示 账款 应收账款：1,556,135,183.85
2.应收利息、应收股 应收利息：—
利并其他应收款项 其他应收款 189,184,537.96 — 应收股利：—
目列示 其他应收款：154,193,923.50
5.应付票据和应付账 应付票据及应付 应付票据：58,750,000.00
2,164,707,784.80 1,784,219,042.68
款合并列示 账款 应付账款：1,725,469,042.68
6.应付利息、应付股 应付利息：11,002,426.02
利计入其他应付款 其他应付款 173,268,621.84 22,634,138.58 应付股利：—
项目列示 其他应付款：11,631,712.56
7.管理费用列报调整 管理费用 119,024,618.26 117,655,299.12 141,338,509.82
8.研发费用单独列示 研发费用 32,603,106.32 23,683,210.70 —
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 0、3、6、10、16
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 0、15、25
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(二)不同企业所得税税率纳税主体的说明
纳税主体名称 所得税税率%
福建天广消防有限公司 15
广州中茂园林建设工程有限公司 15
电白中茂生物科技有限公司 免税
福建嘉田农业开发有限公司 免税
其他子公司 25
(三)重要税收优惠及批文
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和财税[1995]52 号《关于印发《农业产品征税
范围注释》的通知》的规定，种植销售的林业产品免征增值税。子公司广州中茂园林建设工
程有限公司（以下简称“中茂园林”）报告期内销售的苗木产品免征增值税。
根据 2008 年 11 月 5 日国务院第 34 次常务会议修订通过的《中华人民共和国增值税暂行
条例》，销售的自产初级农产品免征增值税。子公司电白中茂生物科技有限公司（以下简称
“中茂生物”）及其孙公司福建嘉田农业开发有限公司（以下简称“福建嘉田”）销售的食
用菌产品免征增值税。
本公司子公司福建天广消防有限公司于 2017 年 11 月 30 日取得福建省科学技术厅、福建
省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR201735000378），2017-2019 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
中茂园林于 2017 年 12 月 11 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务
局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201744008097），2017-2019
年减按 15%的税率缴纳企业所得税
根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国
企业所得税法实施条例》规定，中茂生物及其孙公司福建嘉田从事食用菌栽培与销售所得，
免征企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 281,628.27 290,438.26
银行存款 141,498,760.61 294,733,843.22
其他货币资金 16,743,357.70 12,157,800.00
合 计 158,523,746.58 307,182,081.48
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
信用证保证金 10,000,000.00
保函保证金 5,843,357.70 192,800.00
贷款保证金 365,000.00
司法冻结 6,622,983.48 3,480,596.40
承兑汇票保证金 10,700,000.00
定期存款质押 900,000.00 900,000.00
ETC 保证金 11,500.00
合 计 23,366,341.18 15,649,896.40
(二)应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 15,288,431.63 125,071,232.91
应收账款 2,018,798,975.87 1,757,069,805.79
减：坏账准备 305,886,758.97 200,934,621.94
合 计 1,728,200,648.53 1,681,206,416.76
1.应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,721,129.41 20,826,438.02
商业承兑汇票 11,567,302.22 104,244,794.89
合 计 15,288,431.63 125,071,232.91
注：本期存在出票人未履约而将票据转应收账款的金额为 75,000,000.00 元。
2.应收账款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
1,854,450.00 0.09 1,854,450.00 100
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,016,944,525.87 99.91 304,032,308.97 15.07
其中：账龄组合 1（消防类产品） 555,796,381.25 27.53 104,056,366.79 18.72
账龄组合 2（消防工程） 180,543,682.15 8.94 46,480,265.84 25.74
账龄组合 3（园林工程） 1,111,069,576.23 55.04 144,205,592.86 12.98
账龄组合 4（食用菌类产品） 169,534,886.24 8.40 9,290,083.48 5.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 2,018,798,975.87 100.00 305,886,758.97 15.15
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
1,854,450.00 0.11 1,854,450.00 100.00
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,755,215,355.79 99.89 199,080,171.94 11.34
其中：账龄组合 1（消防类产品） 451,588,695.75 25.70 59,623,630.45 13.20
账龄组合 2（消防工程） 200,789,615.64 11.43 32,139,209.81 16.01
账龄组合 3（园林工程） 1,069,870,236.72 60.89 105,590,885.02 9.87
账龄组合 4（食用菌类产品） 32,966,807.68 1.88 1,726,446.66 5.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 1,757,069,805.79 100.00 200,934,621.94 11.44
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
(%)
邯郸市新利通房地 4-5 年、 法定代表人失联，
1,854,450.00 1,854,450.00 100.00
产开发有限公司 5 年以上 工程款难以收回
合 计 1,854,450.00 1,854,450.00 100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合 1（消防产品），采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 231,813,480.89 5.00 11,590,674.04 250,383,989.81 5.00 12,519,199.49
1至2年 157,781,079.26 10.00 15,778,107.93 134,727,529.45 10.00 13,472,752.94
2至3年 111,892,795.35 20.00 22,378,559.07 41,056,873.08 20.00 8,211,374.61
3 年以上 54,309,025.75 100.00 54,309,025.75 25,420,303.41 100.00 25,420,303.41
合 计 555,796,381.25 ── 104,056,366.79 451,588,695.75 ── 59,623,630.45
②账龄组合 2（消防工程），采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 62,170,765.01 5.00 3,108,538.25 131,314,297.80 5.00 6,565,714.89
1至2年 51,447,159.38 10.00 5,144,715.94 27,214,425.44 10.00 2,721,442.54
2至3年 25,570,782.76 20.00 5,114,156.55 9,056,554.02 20.00 1,811,310.80
3至4年 9,056,554.02 40.00 3,622,621.61 14,650,937.44 40.00 5,860,374.98
4至5年 14,040,937.44 80.00 11,232,749.95 16,865,171.72 80.00 13,492,137.38
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期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
5 年以上 18,257,483.54 100.00 18,257,483.54 1,688,229.22 100.00 1,688,229.22
合 计 180,543,682.15 ── 46,480,265.84 200,789,615.64 ── 32,139,209.81
③账龄组合 3（园林工程），采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 372,814,102.72 5.00 18,640,705.14 592,973,609.03 5.00 29,648,680.45
1至2年 315,591,716.67 10.00 31,559,171.67 323,369,105.92 10.00 32,336,910.59
2至3年 280,700,975.16 15.00 42,105,146.27 119,414,348.67 15.00 17,912,152.30
3至4年 110,929,987.92 20.00 22,185,997.58 2,642,606.62 20.00 528,521.33
4至5年 2,636,443.12 50.00 1,318,221.56 12,611,892.26 50.00 6,305,946.13
5 年以上 28,396,350.64 100.00 28,396,350.64 18,858,674.22 100.00 18,858,674.22
合 计 1,111,069,576.23 ── 144,205,592.86 1,069,870,236.72 ── 105,590,885.02
④账龄组合 4（食用菌类产品），采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 165,503,978.57 5.00 8,275,198.93 32,590,465.41 5.00 1,629,523.27
1至2年 3,341,345.40 20.00 668,269.08 349,273.60 20.00 69,854.72
2至3年 685,893.60 50.00 342,946.80
3至4年 3,668.67 100.00 3,668.67 27,068.67 100.00 27,068.67
合 计 169,534,886.24 ── 9,290,083.48 32,966,807.68 ── 1,726,446.66
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 104,952,137.03 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
广州建筑股份有限公司 204,283,595.66 10.12 25,454,261.97
株洲县渌湘城市建设投资有限公司 161,627,015.85 8.01 18,218,080.23
江西星海建设有限公司 148,269,955.80 7.34 7,413,497.79
江西隆泰商贸有限公司 91,930,850.62 4.55 4,596,542.53
山西六建集团有限公司 79,415,189.52 3.93 13,497,065.60
合 计 685,526,607.45 33.96 69,179,448.12
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(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 35,196,324.06 80.89 22,755,060.97 70.55
1至2年 2,952,062.20 6.78 4,787,181.19 14.84
2至3年 2,368,741.04 5.45 1,777,041.97 5.52
3 年以上 2,994,219.45 6.88 2,933,282.03 9.09
合 计 43,511,346.75 100.00 32,252,566.16 100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
福建天广消防有限公司 福建省美歌智能科技有限公司 931,000.00 2 年以内 在建工程未完工结算
合 计 931,000.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
天津市江恒泰商贸有限公司 3,196,338.72 7.35
上海钢福贸易有限公司 1,895,630.36 4.36
广州有力建筑劳务有限公司 1,382,077.45 3.18
福建南平太阳电缆股份有限公司 1,350,000.00 3.10
南安市电力总公司 1,132,605.94 2.60
合 计 8,956,652.47 20.58
(四)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 234,474,680.49 182,258,435.81
减：坏账准备 44,828,789.63 28,064,512.31
合 计 189,645,890.86 154,193,923.50
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1.其他应收款项
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 1,000,000.00 0.43 1,000,000.00 100
按组合计提坏账准备的其他应收款项 233,378,987.67 99.53 43,733,096.81 18.74
其中：账龄组合 1（消防类产品） 3,329,389.23 1.42 756,568.25 22.72
账龄组合 2（消防工程） 54,244,753.53 23.13 16,250,369.45 29.96
账龄组合 3（园林工程） 174,038,018.34 74.22 25,733,585.84 14.79
账龄组合 4（食用菌类产品） 1,766,826.57 0.75 992,573.27 56.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
95,692.82 0.04 95,692.82 100.00
款项
合 计 234,474,680.49 100.00 44,828,789.63 19.12
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例
金额 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 1,000,000.00 0.55 1,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项 181,258,435.81 99.45 27,064,512.31 14.93
其中：账龄组合 1（消防类产品） 1,872,079.63 1.03 371,710.48 19.86
账龄组合 2（消防工程） 36,286,837.07 19.91 9,449,669.89 26.04
账龄组合 3（园林工程） 141,503,828.04 77.64 16,481,238.21 11.65
账龄组合 4（食用菌类产品） 1,595,691.07 0.88 761,893.73 47.75
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款项
合计 182,258,435.81 100.00 28,064,512.31 15.40
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
英德市世纪恒泰房 对方法定代表人已被刑拘，预
1,000,000.00 1,000,000.00 3-4 年 100.00
地产开发有限公司 计该投标保证金难以收回
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款项
①账龄组合 1（消防产品），采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 2,122,841.14 5.00 106,142.06 856,059.58 5.00 42,802.98
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期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1至2年 288,792.25 10.00 28,879.02 468,525.05 10.00 46,852.50
2至3年 370,260.84 20.00 74,052.17 331,800.00 20.00 66,360.00
3 年以上 547,495.00 100.00 547,495.00 215,695.00 100.00 215,695.00
合 计 3,329,389.23 ── 756,568.25 1,872,079.63 ── 371,710.48
② 账龄组合 2（消防工程），采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 19,037,638.29 5.00 951,881.91 18,562,234.69 5.00 928,111.73
1至2年 17,509,113.04 10.00 1,750,911.30 1,296,913.20 10.00 129,691.32
2至3年 1,276,913.20 20.00 255,382.64 2,522,744.18 20.00 504,548.84
3至4年 2,516,144.00 40.00 1,006,457.60 8,096,045.00 40.00 3,238,418.00
4至5年 8,096,045.00 80.00 6,476,836.00 5,800,000.00 80.00 4,640,000.00
5 年以上 5,808,900.00 100.00 5,808,900.00 8,900.00 100.00 8,900.00
合 计 54,244,753.53 ── 16,250,369.45 36,286,837.07 ── 9,449,669.89
③ 账龄组合 3（园林工程），采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 40,215,124.87 5.00 2,010,756.25 94,315,977.88 5.00 4,715,798.89
1至2年 94,068,739.99 10.00 9,406,874.00 29,334,050.48 10.00 2,933,405.05
2至3年 21,996,856.86 15.00 3,299,528.53 5,953,927.14 15.00 893,089.07
3至4年 5,878,432.42 20.00 1,175,686.48 4,083,485.98 20.00 816,697.20
4至5年 4,076,247.24 50.00 2,038,123.62 1,388,277.13 50.00 694,138.57
5 年以上 7,802,616.96 100.00 7,802,616.96 6,428,109.43 100.00 6,428,109.43
合 计 174,038,018.34 ── 25,733,585.84 141,503,828.04 ── 16,481,238.21
④ 龄组合 4（食用菌类产品），采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 306,934.77 5.00 15,346.74 628,275.90 5.00 31,413.80
1至2年 504,983.72 20.00 100,996.74 163,819.67 20.00 32,763.93
2至3年 157,356.58 50.00 78,678.29 211,759.00 50.00 105,879.50
3 年以上 797,551.50 100.00 797,551.50 591,836.50 100.00 591,836.50
合 计 1,766,826.57 ── 992,573.27 1,595,691.07 ── 761,893.73
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（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 16,764,277.32 元。
（4）其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 8,079,938.18 4,738,286.12
保证金 216,559,664.33 168,396,727.33
往来款 7,399,433.53 6,868,778.42
押金 1,949,509.43 1,824,847.35
其他 486,135.02 429,796.59
合 计 234,474,680.49 182,258,435.81
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备余额
计数的比例(%)
北京城建五建集团有限公司
保证金 30,000,000.00 1-2 年 12.80 3,000,000.00
云南滇中产业新区分公司
广东加利申房地产开发集团
保证金 30,000,000.00 3 年以内 12.80 3,500,000.00
有限公司
1-2 年、
江西拓航物流园有限公司 质保金 17,000,000.00 7.25 1,700,000.00
3-4 年
广东电白二建集团有限公司 保证金 16,000,000.00 1-2 年 6.82 1,600,000.00
文昌玉佛宫旅游文化发展有
保证金 16,000,000.00 1-2 年 6.82 1,600,000.00
限公司
合计 109,000,000.00 46.49 11,400,000.00
(五)存货
1.存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,000,101.18 44,000,101.18 45,228,545.89 45,228,545.89
在产品 35,675,978.57 35,675,978.57 31,703,948.29 31,703,948.29
库存商品 52,435,281.68 929,551.19 51,505,730.49 33,881,456.09 1,842,963.75 32,038,492.34
委托加工物资 1,696,040.68 1,696,040.68 6,368,971.21 6,368,971.21
发出商品 31,391,753.60 31,391,753.60 5,753,371.44 5,753,371.44
工程施工 4,426,929,117.20 17,575,457.88 4,409,353,659.32 3,501,697,887.99 8,843,231.42 3,492,854,656.57
低值易耗品 1,659,622.26 1,659,622.26 1,494,450.02 1,494,450.02
消耗性生物资产 23,434,657.26 23,434,657.26 39,270,861.23 39,270,861.23
合 计 4,617,222,552.43 18,505,009.07 4,598,717,543.36 3,665,399,492.16 10,686,195.17 3,654,713,296.99
注：截至本财务报告报出日，本公司全资子公司中茂园林存货-工程施工账面价值 4,302,728,812.63 元，其中
2,452,515,645.52 元的工程项目在 2018 年陆续停工，截至本财务报告报出日，部分项目已开始复工，详见本“附注十三、
（三）” 。
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2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 1,842,963.75 881,438.08 1,794,850.64 929,551.19
工程施工 8,843,231.42 8,732,226.46 17,575,457.88
合 计 10,686,195.17 9,613,664.54 1,794,850.64 18,505,009.07
3.期末建造合同形成的已完工未结算资产
项 目 金额
累计已发生成本 5,585,045,054.49
累计已确认毛利 1,720,588,379.02
减：预计损失 17,575,457.88
已办理结算的金额 2,878,704,316.31
建造合同形成的已完工未结算资产 4,409,353,659.32
(六)其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 29,783,671.04 15,791,091.26
多交或预缴的增值税额 4,633,300.67 1,719,650.05
预缴所得税 281,994.09 1,170,632.00
预缴其他税费 183,945.18 3,437.27
待摊广告费 50,000.00
银行理财产品 76,000,000.00
合 计 34,932,910.98 94,684,810.58
(七)可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 31,960,000.00 31,960,000.00 31,960,000.00 31,960,000.00
其中：按成本计量的 31,960,000.00 31,960,000.00 31,960,000.00 31,960,000.00
合 计 31,960,000.00 31,960,000.00 31,960,000.00 31,960,000.00
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2.期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 减值准备
被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
广州民营投资股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.1667
南安市海丝泛家居产业发展股份有限公司 960,000.00 960,000.00 8.05
上海志佳消防工程技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 10.53
合 计 31,960,000.00 31,960,000.00
(八)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额 期初余额
折现率
项 目
区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
BT 建设工程 9,196,211.49 9,196,211.49 10,268,837.89 10,268,837.89
合 计 9,196,211.49 9,196,211.49 10,268,837.89 10,268,837.89
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(九)长期股权投资
本期增减变动 减值
准备
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金股 计提减 期末余额
减少投资 其他 期末
投资 投资损益 调整 变动 利或利润 值准备 余额
一、联营企业
福建泉州市消防安全
89,851,787.54 8,405,291.95 98,257,079.49
工程有限责任公司
南安市天邦小额贷款
95,178,449.18 19,661.03 95,198,110.21
股份有限公司
珠海航空城中茂园林
4,506,079.91 5,353,912.91 9,859,992.82
建设管理有限公司
国建中茂（北京）建筑
289,649.80 -253,007.12 36,642.68
科学研究院
合 计 189,825,966.43 13,525,858.77 203,351,825.20
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(十)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,051,982.66 6,653,160.73 38,705,143.39
2.本期增加金额 2,594,443.31 2,594,443.31
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 2,594,443.31 2,594,443.31
3.本期减少金额 136,045.43 136,045.43
（1）其他转出 136,045.43 136,045.43
4.期末余额 34,510,380.54 6,653,160.73 41,163,541.27
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,522,469.16 568,110.74 2,090,579.90
2.本期增加金额 1,645,861.35 108,293.86 1,754,155.21
（1）计提或摊销 1,645,861.35 108,293.86 1,754,155.21
3.本期减少金额
4.期末余额 3,168,330.51 676,404.60 3,844,735.11
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 31,342,050.03 5,976,756.13 37,318,806.16
2.期初账面价值 30,529,513.50 6,085,049.99 36,614,563.49
(十一) 固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 859,866,421.76 867,638,131.67
固定资产清理
减：减值准备
合 计 859,866,421.76 867,638,131.67
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 专用器具 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 653,356,191.73 342,335,480.92 42,970,361.81 25,802,619.02 47,147,431.30 1,111,612,084.78
2.本期增加金额 22,907,161.92 43,204,187.29 113,888.93 2,013,204.93 1,578,967.07 69,817,410.14
（1）购置 10,504,782.59 27,595,678.38 113,888.93 2,013,204.93 1,578,967.07 41,806,521.90
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项目 房屋及建筑物 机器设备 专用器具 运输设备 其他 合计
（2）在建工程转入 12,402,379.33 15,608,508.91 28,010,888.24
3.本期减少金额 3,258,424.13 18,900.00 7,860.00 263,334.00 200,948.00 3,749,466.13
（1）处置或报废 663,980.82 18,900.00 7,860.00 263,334.00 200,948.00 1,155,022.82
（2）转入投资性房地产 2,594,443.31 2,594,443.31
4.期末余额 673,004,929.52 385,520,768.21 43,076,390.74 27,552,489.95 48,525,450.37 1,177,680,028.79
二、累计折旧
1.期初余额 82,377,853.46 100,493,293.58 20,403,547.62 15,884,990.48 24,814,267.97 243,973,953.11
2.本期增加金额 23,722,639.19 33,466,441.54 6,654,317.92 3,415,435.99 7,031,188.55 74,290,023.19
（1）计提 23,722,639.19 33,466,441.54 6,654,317.92 3,415,435.99 7,031,188.55 74,290,023.19
3.本期减少金额 21,979.12 11,780.00 227,481.30 189,128.85 450,369.27
（1）处置或报废 11,780.00 227,481.30 189,128.85 428,390.15
（2）转入投资性房地产 21,979.12 21,979.12
4.期末余额 106,078,513.53 133,947,955.12 27,057,865.54 19,072,945.17 31,656,327.67 317,813,607.03
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 566,926,415.99 251,572,813.09 16,018,525.20 8,479,544.78 16,869,122.70 859,866,421.76
2.期初账面价值 570,978,338.27 241,842,187.34 22,566,814.19 9,917,628.54 22,333,163.33 867,638,131.67
注：（1）截止报告期末已提足折旧继续使用的固定资产原值 58,924,505.19 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产账面价值 55,099,946.37 元。
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 8,556,766.40 5,523,965.89 3,032,800.51
机器设备 7,398,876.52 6,757,391.84 641,484.68
其他 4,291,359.12 4,043,318.71 248,040.41
合 计 20,247,002.04 16,324,676.44 3,922,325.60
（3）截止 2018 年 12 月 31 日，不存在通过融资租赁租入的固定资产。
(十二) 在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 69,338,911.71 64,258,299.12
减：减值准备
合 计 69,338,911.71 64,258,299.12
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1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南安-成功三期
58,647,926.81 58,647,926.81 54,198,257.98 54,198,257.98
工程
天津-安装调试
1,602,943.62 1,602,943.62 1,562,088.90 1,562,088.90
中生产设备
天津-临港厂房
二期-研发工业 5,596,607.28 5,596,607.28 1,165,907.60 1,165,907.60
厂房
天津-宿舍楼 1,583,733.01 1,583,733.01
南安-安装调试
4,340,598.20 4,340,598.20
中生产设备
中茂生物-办公
- - 985,735.00 985,735.00
楼装修工程
中茂生物-菌包
- - 1,382,424.50 1,382,424.50
房四土建工程
其他零星工程 1,907,700.99 1,907,700.99 623,286.94 623,286.94
合 计 69,338,911.71 69,338,911.71 64,258,299.12 64,258,299.12
（2）重大在建工程项目变动情况
转入固 其他
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
定资产 减少
南安-成功三期工程 195,000,000.00 54,198,257.98 4,449,668.83 58,647,926.81
南安-安装调试中生
29,312,570.94 4,340,598.20 5,745,466.71 10,086,064.91 -
产设备
南安-一期衬胶车间 778,660.89 778,660.89 778,660.89 -
中茂生物-办公楼装
7,000,000.00 985,735.00 208,194.72 1,193,929.72 -
修工程
中茂生物-菌包房四
3,250,000.00 1,382,424.50 2,195,864.00 3,578,288.50 -
土建工程
中茂生物-南靖三期
9,733,396.43 9,733,396.43 9,733,396.43 -
工程
中茂生物-10KV 业扩
922,444.00 922,444.00 922,444.00 -
工程
中茂生物-消防池工
1,390,000.00 1,390,000.00 1,390,000.00 -
程
天津-临港厂房二期
5,000,000.00 1,165,907.60 4,430,699.68 5,596,607.28
-研发工业厂房
天津-安装调试中生
1,850,000.00 1,562,088.90 40,854.72 1,602,943.62
产设备
天津-宿舍楼 2,000,000.00 1,583,733.01 1,583,733.01
天津-二期厂房 186,114.24 186,114.24 186,114.24 -
合 计 256,423,186.50 63,635,012.18 31,665,097.23 27,868,898.69 - 67,431,210.72
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占预算 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 工程进度(%) 资金来源
比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
募集资金、自
南安-成功三期工程 99.08 99.08
筹资金
南安-安装调试中生
100.00 100.00 自筹
产设备
南安-一期衬胶车间 100.00 100.00 自筹
中茂生物-办公楼装
100.00 100.00 自筹
修工程
中茂生物-菌包房四
110.10 100.00 自筹
土建工程
中茂生物-南靖三期
100.00 100.00 自筹
工程
中茂生物-10KV 业
100.00 100.00 自筹
扩工程
中茂生物-消防池工
100.00 100.00 自筹
程
天津-临港厂房二期
111.93 99.00 自筹
-研发工业厂房
天津-安装调试中生
86.65 86.65 自筹
产设备
天津-宿舍楼 79.19 79.19 自筹
天津-二期厂房 100.00 100.00 自筹
合 计 ── ──
(十三)无形资产
项 目 土地使用权 专利及专有技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 163,412,307.93 14,797,400.00 3,460,477.73 38,539,200.00 220,209,385.66
2.本期增加金额 697,146.56 697,146.56
（1）购置 697,146.56 697,146.56
3.本期减少金额
4.期末余额 163,412,307.93 14,797,400.00 4,157,624.29 38,539,200.00 220,906,532.22
二、累计摊销
1.期初余额 19,550,541.94 2,550,369.98 1,384,965.06 7,409,460.02 30,895,337.00
2.本期增加金额 3,675,490.00 1,479,740.00 467,148.27 3,853,920.00 9,476,298.27
（1）计提 3,675,490.00 1,479,740.00 467,148.27 3,853,920.00 9,476,298.27
3.本期减少金额
4.期末余额 23,226,031.94 4,030,109.98 1,852,113.33 11,263,380.02 40,371,635.27
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 140,186,275.99 10,767,290.02 2,305,510.96 27,275,819.98 180,534,896.95
2.期初账面价值 143,861,765.99 12,247,030.02 2,075,512.67 31,129,739.98 189,314,048.66
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(十四) 商誉
1.商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
广州中茂园林建设工程有限公司 372,633,043.80 372,633,043.80
电白中茂生物科技有限公司 924,648,969.65 924,648,969.65
福建嘉田农业开发有限公司 25,222,874.38 25,222,874.38
合 计 1,322,504,887.83 1,322,504,887.83
2.商誉减值准备
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额 期末余额
计提 处置
广州中茂园林建设工程有限公司 192,626,608.23 192,626,608.23
电白中茂生物科技有限公司 419,074,831.12 419,074,831.12
福建嘉田农业开发有限公司
合 计 611,701,439.35 611,701,439.35
3.商誉的计算过程
本公司的商誉资产形成于 2015 年以发行股份方式，分别作价 1,200,000,000.00 元、
1,269,000,000.00 元购买广州中茂园林建设工程有限公司（以下简称“中茂园林”）和电白中
茂生物科技有限公司（以下简称“中茂生物”）100%股权，以及 2017 年以现金 84,000,000.00
购买福建嘉田农业开发有限公司（以下简称“福建嘉田”）80%股权之时，合并成本超过按比
例获得的可辨认资产、负债的公允价值差额确认为商誉。
4. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将与商誉相关的经营性长期资产（不包括期初营运资金、非经营性资产、溢余资
产及付息债务）确认为资产组，将商誉分摊至各资产组，进行减值测试。资产组的可收回金
额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，基于持续经营假设，预计未来现金流量的现
值按照资产在持续使用过程中所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
后的金额加以确定。
5. 商誉减值测试过程
商誉减值测试是按照标的的资产组或资产组组合预计未来现金流量计算的可收回金额。
基于谨慎性原则，本公司管理层已聘请独立第三方机构对商誉相关的标的资产进行评估，测
试过程如下：
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（1）中茂园林：预计未来 5 年的现金流量的依据是企业管理层批准的最近财务预算，预
计 5 年后的现金流与第 5 年的现金流相近，中茂园林采用的折现率范围为 14%-16%。因市场大
环境的变化，经测试与合并中茂园林形成的商誉资产相关资产组的预计未来现金流量现值低
于与商誉相关的资产组账面价值，因此本期计提该项目商誉资产减值准备：192,625,979.56
元；
（2）中茂生物：预计未来 5 年的现金流量的依据是企业管理层批准的最近财务预算，预
计 5 年后的现金流与第 5 年的现金流相近，中茂生物采用的折现率范围为 12%-14%。因食用菌
市场环境的变化，经测试与合并中茂生物形成的商誉资产相关资产组的预计未来现金流量现
值低于与商誉资产组的账面价值，因此本期计提该项目商誉资产减值准备：419,074,831.12
元。
（3）福建嘉田：预计未来 5 年的现金流量的依据是企业管理层批准的最近财务预算，预
计 5 年后的现金流与第 5 年的现金流相近，福建嘉田采用的折现率范围为 12%-14%。经测试与
合并福建嘉田形成的商誉资产相关资产组的预计未来现金流量现值高于资产组的账面价值，
与合并福建嘉田形成的商誉资产未发生减值。
(十五) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修款 5,293,954.27 1,885,257.82 2,492,378.35 916,318.10
租金 444,580.93 275,703.43 168,877.50
其他 264,076.02 89,385.00 174,691.02
合 计 6,002,611.22 2,250,346.25 2,492,378.35 1,259,886.62
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税暂
/负债 暂时性差异 资产/负债 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 58,212,158.35 347,241,381.20 40,186,217.47 235,758,702.20
预提销售返利 305,164.67 2,034,431.13 468,568.07 3,123,787.14
可抵扣亏损 5,624,349.89 22,497,399.55
内部交易未实现利润 39,161.46 261,076.39 74,478.79 496,525.24
小 计 58,556,484.48 349,536,888.72 46,353,614.22 261,876,414.13
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值 3,704,789.34 24,698,595.60 4,857,024.18 32,380,161.20
小 计 3,704,789.34 24,698,595.60 4,857,024.18 32,380,161.20
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2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 547,158,524.57 656,075.02
可抵扣亏损 114,048,779.83 8,110,724.77
合 计 661,207,304.40 8,766,799.79
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备注
2019 年 3,517,576.38
2020 年 410,479.79
2021 年 5,156,134.57
2022 年 17,033,813.75 8,110,724.77
2023 年 87,930,775.34
合 计 114,048,779.83 8,110,724.77
(十七) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付工程款、设备款 20,190,741.97 27,042,115.97
合 计 20,190,741.97 27,042,115.97
(十八) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
质押、保证借款 60,000,000.00
抵押、保证借款 25,800,000.00 27,100,000.00
保证借款 279,468,850.00 115,000,000.00
合 计 305,268,850.00 202,100,000.00
(十九) 应付票据及应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付票据 25,271,283.48 58,750,000.00
应付账款 2,139,959,742.19 1,725,469,042.68
合 计 2,165,231,025.67 1,784,219,042.68
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1.应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 35,000,000.00
商业承兑汇票 25,271,283.48 23,750,000.00
合 计 25,271,283.48 58,750,000.00
2.应付账款
（1）按账龄分类
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,204,012,197.36 1,372,842,684.79
1 年以上 935,947,544.83 352,626,357.89
合 计 2,139,959,742.19 1,725,469,042.68
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
广州晋东商贸有限公司 63,833,776.25 资金紧张，尚未结算
株洲国辉建材有限责任公司 43,223,070.33 资金紧张，尚未结算
吴川市振文陈波建筑材料经营部 38,385,279.82 资金紧张，尚未结算
北流市永泰混凝土有限公司 32,151,781.20 资金紧张，尚未结算
萍乡市亿达城建开发有限公司 28,721,772.00 资金紧张，尚未结算
合 计 206,315,679.60
(二十) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 65,076,987.30 32,660,873.89
1 年以上 5,116,086.41 3,766,463.13
合 计 70,193,073.71 36,427,337.02
1.建造合同形成的已结算未完工项目情况
项 目 金额
累计已发生成本 159,159,838.89
累计已确认毛利 38,920,838.15
减：预计损失
已办理结算的金额 208,292,587.85
建造合同形成的已结算未完工项目 10,211,910.81
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(二十一) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 16,617,161.67 165,513,847.19 148,591,222.98 33,539,785.88
离职后福利-设定提存计划 133,223.62 8,390,212.53 8,313,836.76 209,599.39
辞退福利 2,450,171.00 1,853,975.00 596,196.00
合 计 16,750,385.29 176,354,230.72 158,759,034.74 34,345,581.27
2.短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 15,486,878.13 149,818,798.87 133,098,045.71 32,207,631.29
职工福利费 11,640.00 4,090,027.66 4,101,667.66
社会保险费 64,042.88 6,427,721.31 6,385,665.94 106,098.25
其中：医疗保险费 57,141.50 4,997,906.27 4,959,226.15 95,821.62
工伤保险费 1,642.97 990,820.68 987,630.57 4,833.08
生育保险费 5,258.41 438,994.36 438,809.22 5,443.55
住房公积金 22,831.00 3,768,402.10 3,537,042.20 254,190.90
工会经费和职工教育经费 1,031,769.66 1,408,897.25 1,468,801.47 971,865.44
合 计 16,617,161.67 165,513,847.19 148,591,222.98 33,539,785.88
3.设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 114,967.57 8,156,426.86 8,067,148.59 204,245.84
失业保险费 1,456.05 233,785.67 229,888.17 5,353.55
企业年金缴费 16,800.00 16,800.00
合 计 133,223.62 8,390,212.53 8,313,836.76 209,599.39
(二十二) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 61,986,913.06 70,729,584.23
企业所得税 25,447,239.06 32,842,568.79
城市维护建设税 2,172,536.43 1,602,093.43
房产税 1,069,333.79 788598.95
土地使用税 139,085.69 212355.02
个人所得税 1,459,566.35 1,266,302.82
教育费附加 1,433,534.98 1,065,391.05
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税 种 期末余额 期初余额
堤围费 1,476.60
其他税费 37,027.65 246,976.60
合 计 93,745,237.01 108,755,347.49
(二十三) 其他应付款
类 别 期末余额 期初余额
应付利息 11,267,209.52 11,002,426.02
应付股利 15,257,426.24
其他应付款项 149,738,156.37 11,631,712.56
合 计 176,262,792.13 22,634,138.58
1.应付利息
类 别 期末余额 期初余额
企业债券利息 10,849,315.07 10,849,315.07
短期借款应付利息 417,894.45 153,110.95
合 计 11,267,209.52 11,002,426.02
2.应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 15,257,426.24
合 计 15,257,426.24
3.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
预提经销商返利 2,034,431.13 3,123,787.14
往来款 43,799,230.93 1,369,471.80
预提费用 661,490.67 3,849,249.26
押金、保证金、质保金 1,101,200.53 464,664.03
其他 4,049,408.68 2,824,540.33
往来款借款 98,092,394.43
合 计 149,738,156.37 11,631,712.56
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(二十四) 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 237,766,210.77 221,060,768.69
合 计 237,766,210.77 221,060,768.69
(二十五) 应付债券
项 目 期末余额 期初余额
天广中茂股份有限公司 2016 年面向合
1,195,277,509.28 1,193,745,307.06
格投资者公开发行公司债券（第一期）
合 计 1,195,277,509.28 1,193,745,307.06
1.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
天广中茂股份有限
公司 2016 年面向合
1,200,000,000.00 2016/10/27 五年 1,200,000,000.00
格投资者公开发行
公司债券（第一期）
合 计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
应付债券的增减变动（续）
期初 本期 按面值 溢折价 本期 期末
债券名称
余额 发行 计提利息 摊销 偿还 余额
天广中茂股份有限
公司 2016 年面向合
1,193,745,307.06 60,000,000.00 1,532,202.22 1,195,277,509.28
格投资者公开发行
公司债券（第一期）
合 计 1,193,745,307.06 60,000,000.00 1,532,202.22 1,195,277,509.28
注：公司经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2016〕2163 号”文件核准，于 2016 年 10 月 27 日公开发行了金
额为 12 亿元的天广中茂股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（债券简称：16 天广 01）（以
下简称“本次债券”），募集资金用于偿还银行贷款和补充流动资金。本次债券为 5 年期固定利率债券（附第 3 年末发行
人上调票面利率选择权和投资者回售选择权），票面年利率为 5.00%。本次债券的起息日为 2016 年 10 月 27 日，采用单
利按年计息，不计复利，利息每年支付一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
(二十六) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付国投泰康出资款 48,000,000.00 48,000,000.00
合 计 48,000,000.00 48,000,000.00
注：因国投泰康信托有限公司作为优先级 LP 对福建天广消防股权投资基金中心（有限合伙）出资 4800 万元，并按实
缴出资额的 6.6%享受固定收益分配，根据业务实质，将其出资调整至长期应付款。
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(二十七) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 7,119,774.91 327,523.36 6,792,251.55
合 计 7,119,774.91 327,523.36 6,792,251.55
2.政府补助项目情况
本期新增补助 本期计入损益金 其他 期末 与资产相关/与收
项 目 期初余额
金额 额 变动 余额 益相关
公共租赁住房专项补贴 3,965,608.24 152,523.36 3,813,084.88 与资产相关
研发中心补助款 1,187,500.00 75,000.00 1,112,500.00 与资产相关
农业发展扶持基金 766,666.67 100,000.00 666,666.67 与资产相关
室内消防栓阀体自动化生
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
产线补助款
合 计 7,119,774.91 327,523.36 6,792,251.55
(二十八) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 2,492,492,696.00 2,492,492,696.00
(二十九) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 1,222,441,639.00 1,222,441,639.00
二、其他资本公积 2,252,412.74 2,252,412.74
合 计 1,224,694,051.74 1,224,694,051.74
(三十) 专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
安全生产费 11,451,020.33 23,504,017.56 9,903,997.17 25,051,040.72 提取、使用
合 计 11,451,020.33 23,504,017.56 9,903,997.17 25,051,040.72
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(三十一) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 58,794,843.89 58,794,843.89
合 计 58,794,843.89 58,794,843.89
(三十二) 未分配利润
期末余额
项 目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,264,293,420.66
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -28,366,232.82
调整后期初未分配利润 1,235,927,187.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -451,544,640.73
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 37,387,390.43
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 746,995,156.68
调整期初未分配利润明细：
1、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 -28,366,232.82 元。
(三十三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 2,107,441,531.48 1,527,291,099.71 3,382,117,914.55 2,403,040,858.51
消防业务 579,482,253.04 415,359,633.10 748,386,415.73 563,421,548.12
其中：消防工程 138,251,718.41 105,881,352.41 219,763,187.70 182,217,413.84
食用菌业务 352,735,011.61 214,160,894.83 368,541,601.71 200,327,901.23
园林业务 1,175,224,266.83 897,770,571.78 2,265,189,897.11 1,639,291,409.16
二、其他业务小计 5,551,990.87 2,143,235.92 8,776,093.40 1,671,248.19
合 计 2,112,993,522.35 1,529,434,335.63 3,390,894,007.95 2,404,712,106.70
(三十四) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,949,934.66 3,337,409.68
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项 目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 2,130,511.37 2,276,657.92
资源税 10,204.99
房产税 5,827,661.49 3,662,063.79
土地使用税 1,528,994.86
车船使用税 33,782.89
印花税 777,628.94 2,440,836.79
其他 1,718,874.25 2,178,561.29
合 计 14,977,593.45 13,895,529.47
(三十五) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 13,228,800.56 11,360,165.93
广告费 143,730.18 1,042,473.74
运输费 2,427,447.84 1,949,203.97
销售返利 2,004,319.23 3,125,293.29
包装物 3,255,987.11 2,863,832.21
租金 321,542.50 2,226,287.76
业务招待费 595,298.13 940,007.68
差旅费 532,667.36 887,849.59
折旧费用 611,787.57 563,378.98
装修费 220,332.22 996,567.65
会议费 693,969.44 951,936.48
无形资产摊销 54,090.30 220,691.27
工程后期维护费 1,341,757.73 4,518,793.58
项目前期设计费 30,566.04 1,712,630.54
其他 776,862.66 1,005,348.20
合 计 26,239,158.87 34,364,460.87
(三十六) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 58,045,398.86 59,447,346.94
差旅费 4,508,084.77 5,124,357.38
折旧费用 10,521,292.17 10,493,853.16
办公费 7,940,565.77 7,184,153.30
小车使用费 3,452,937.34 3,193,023.41
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项 目 本期发生额 上期发生额
无形资产等摊销费用 12,313,785.02 7,824,638.10
聘请中介机构费 9,906,013.41 12,848,052.04
业务招待费 7,542,597.77 5,714,856.32
郁闭费用 852,119.18 1,092,418.32
其他 4,163,816.04 4,732,600.15
合 计 119,246,610.33 117,655,299.12
(三十七) 研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
直接人工 7,838,803.56 5,273,299.39
直接投入 19,406,842.54 12,239,045.83
折旧费 2,784,404.63 2,858,959.55
无形资产摊销 4,882.68 33,725.00
服务费 1,022,694.16 1,849,804.36
其他 1,545,478.75 1,428,376.57
合 计 32,603,106.32 23,683,210.70
(三十八) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 87,562,286.98 76,357,130.15
减：利息收入 1,104,478.22 6,780,649.73
手续费及其他支出 367,784.21 249,161.45
合 计 86,825,592.97 69,825,641.87
(三十九) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 121,716,414.35 79,381,972.90
存货跌价损失 9,613,664.54 1,842,963.75
商誉减值损失 611,701,439.35
合 计 743,031,518.24 81,224,936.65
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(四十) 其他收益
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
广东省财政厅关于 2016 年广东省企业研究开
1,553,500.00 1,769,900.00 与收益相关
发省级财政补助资金项目计划
广州市企业研发经费投入后补助实施方案 1,520,000.00 1,520,000.00 与收益相关
推进供给侧结构性改革促进制造业企业提质
1,000,000.00 与收益相关
增效三年行动计划鼓励办法奖励资金
工业强市考评奖励 438,600.00 200,000.00 与收益相关
收到财政局经费 100,000.00 与收益相关
工业设计发展专项补贴 127,400.00 100,000.00 与收益相关
收到科技局付 2016 年工业强市奖励发明 3 项 90,000.00 与收益相关
向战略型新兴产业转型升级项目专项资金 450,000.00 与收益相关
天津市中小企业专精特新产品专项资金 250,000.00 与收益相关
物联网补贴 240,000.00 与收益相关
公租房补贴 227,523.36 与收益相关
福建省专利导航试点工作经费 150,000.00 与收益相关
2017 年度高新技术企业认定通过奖励天河区
120,000.00 与收益相关
区级第一年配套资金拨付
2018 年度漳州市中小企业发展专项资金补贴 100,000.00 与收益相关
农业发展扶持基金 100,000.00 与收益相关
2017 年高新技术企业重新认定市级经费 100,000.00 与收益相关
用电补助 9,400.00 75,069.00 与收益相关
与资产或收
其他奖励补贴 269,614.14 822,658.76
益相关
合计 5,656,037.50 5,677,627.76
注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 5,656,037.50。
(四十一) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,525,858.77 12,957,138.52
处置长期股权投资产生的投资收益 953,457.07
理财产品投资收益 1,253,054.89 9,569,163.39
合 计 14,778,913.66 23,479,758.98
(四十二) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
资产处置收益 -45,715.42 -63,280.80
合 计 -45,715.42 -63,280.80
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(四十三) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 320,351.73 318,489.23 320,351.73
合 计 320,351.73 318,489.23 320,351.73
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 190,800.00 90,000.00 190,800.00
自然灾害存货处置损失 1,708,096.17 1,708,096.17
非流动资产毁损报废损失 101,239.88
其他 322,426.16 167,504.80 322,426.16
合 计 2,221,322.33 358,744.68 2,221,322.33
(四十五) 所得税费用
1.所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 36,751,568.99 97,854,967.31
递延所得税费用 -13,390,422.43 -10,894,707.02
合 计 23,361,146.56 86,960,260.29
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -420,876,128.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 -105,219,032.08
子公司适用不同税率的影响 -37,333,341.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,020,979.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
165,301,826.10
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -2,409,285.62
所得税费用 23,361,146.56
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(四十六) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
其中：政府补助收入 5,328,514.14 5,350,104.40
存款利息收入 1,103,544.52 6,780,649.73
经营性往来款及保证金 332,880,250.19 71,355,363.80
年初受限货币资金本期收回 4,949,896.40
合计 344,262,205.25 83,486,117.93
支付其他与经营活动有关的现金
其中：支付管理费用及营业费用 68,471,207.78 85,792,896.31
银行手续费支出 361,590.65
期末受限资金 12,140,303.00
经营性往来款及保证金 251,901,112.41 50,904,067.36
其他 410,253.55 272,817.12
合 计 333,284,467.39 136,969,780.79
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金
其中：收到拟持有到期定期存款本金及利息 224,494,293.61
收回银行理财产品及收益 221,253,054.89 559,416,585.89
关联方借款及利息 61,430,062.50
合计 221,253,054.89 845,340,942.00
支付其他与投资活动有关的现金
其中：银行理财产品 144,000,000.00 76,000,000.00
关联方借款 60,000,000.00
合 计 144,000,000.00 136,000,000.00
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金
其中：收回保函保证金 10,700,000.00 145,800.00
合 计 10,700,000.00 145,800.00
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：贷款利息保证金 10,000,000.00 365,000.00
支付应收票据保证金 10,700,000.00
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项 目 本期发生额 上期发生额
支付履约保证金 1,226,038.18
支付股东减资款 3,000,000.00
合 计 14,226,038.18 11,065,000.00
(四十七) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -444,237,274.88 587,756,126.82
加：资产减值准备 743,031,518.24 81,224,936.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,290,023.19 60,058,965.79
无形资产摊销 9,476,298.27 8,475,045.76
长期待摊费用摊销 2,250,346.25 4,040,607.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-45,715.42 34,806.63
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 87,562,286.98 74,772,836.54
投资损失（收益以“－”号填列） -14,778,913.66 -23,479,758.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,202,870.26 -10,132,031.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,152,234.84 -762,675.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -944,004,246.37 -1,522,313,774.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,098,699.80 -642,938,871.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 405,580,179.83 821,459,187.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -160,329,302.47 -561,804,598.85
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 135,157,405.40 291,532,185.08
减：现金的期初余额 291,532,185.08 582,382,406.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -156,374,779.68 -290,850,221.90
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2.现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 135,157,405.40 291,532,185.08
其中：库存现金 281,628.27 290,438.26
可随时用于支付的银行存款 134,875,777.13 291,241,746.82
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 135,157,405.40 291,532,185.08
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 23,366,341.18 保证金及司法冻结
固定资产 34,618,560.80 贷款抵押
无形资产 6,000,612.00 贷款抵押
合 计 63,985,513.98 --
六、 合并范围的变更
(一) 合并范围发生变化的其他原因
本公司的子公司广州中茂园林建设工程有限公司于 2018 年 2 月出资 30 万元设立灵山中
茂园林建设工程有限公司，持股比例 100%。经营范围：园林绿化工程施工；房屋建筑工程施
工；古建筑工程施工；市政公用工程施工；室内体育场施工；娱乐设施工程施工；环保工程
施工；城市及道路照明工程施工；风景园林工程设计服务；工程技术咨询服务；室内装饰、
设计服务；园林作物种植、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。本期新纳入合并范围。
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七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建省 福建省
福建天广消防有限公司 消防产品制造及销售 100.00 投资设立
南安市 南安市
天广消防（天津）有限公司 天津市 天津市 消防产品制造和销售 100.00 非同一控制下合并
福建省 福建省
天广消防工程有限公司 消防工程设计施工和服务 100.00 投资设立
南安市 南安市
房屋建筑工程施工、园林绿化
广东省 广东省
广州中茂园林建设工程有限公司 工程服务花卉作物批发、花卉 100.00 非同一控制下合并
广州市 广州市
种植
江苏省 江苏省 园林景观设计、园林绿化工程
南京茂宁兴环境工程有限公司 51.00 投资设立
南京市 南京市 施工
园林景观设计、园林绿化工程
灵山中茂园林建设工程有限公司 广西省钦州市灵山县 广西省钦州市灵山县 100.00 投资设立
施工、房屋建筑工程施工
电白中茂生物科技有限公司 广东省电白县 广东省电白县 食用菌生产、销售 非同一控制下合并
广东省 广东省
广州荟金天茂股权投资合伙企业（有限合伙） 股权投资 74.70 投资设立
广州市 广州市
福建嘉田农业开发有限公司 福建省南靖县 福建省南靖县 食用菌栽培、蔬菜种植 80.00 非同一控制下合并
福建天广消防股权投资基金(有限合伙) 福建省泉州市 福建省泉州市 股权投资 82.35 投资设立
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(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 投资的会计处理方法
直接 间接
福建省 福建省
福建泉州市消防安全工程有限责任公司 消防工程的设计、施工及服务 35.44 权益法
泉州市 泉州市
福建省 福建省
南安市天邦小额贷款股份有限公司 小额贷款 29.90 权益法
南安市 南安市
国建中茂（北京）建筑科学研究院 北京市 北京市 工程和技术研究 49.00 权益法
广东省 广东省
珠海航空城中茂园林建设管理有限公司 绿化景观规划、设计 49.00 权益法
珠海市 珠海市
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项 目 福建泉州市消防安全 南安市天邦小额贷款 珠海航空城中茂园林 福建泉州市消防安全 南安市天邦小额贷 珠海航空城中茂园林
工程有限责任公司 股份有限公司 建设管理有限公司 工程有限责任公司 款股份有限公司 建设管理有限公司
流动资产 414,886,466.59 22,392,123.19 50,264,761.90 397,719,141.40 17,863,982.83 9,296,429.09
其中：现金和现金等价物 21,248,481.13 10,400,783.37 6,194,700.19 27,628,169.17 3,150,591.43 8,516,284.09
非流动资产 58,826,502.92 298,223,691.16 734,533.64 57,595,429.33 302,923,057.41 461,084.85
资产合计 473,712,969.51 320,615,814.35 50,999,295.54 455,314,570.73 320,787,040.24 9,757,513.94
流动负债 197,277,560.81 1,322,035.96 3,084,387.21 201,782,438.86 1,559,017.79 524,958.49
非流动负债 905,450.00 905,450.00 -
负债合计 197,277,560.81 2,227,485.96 3,084,387.21 201,782,438.86 2,464,467.79 524,958.49
少数股东权益 -
归属于母公司股东权益 276,435,408.70 318,388,328.39 20,158,908.33 253,532,131.87 318,322,572.45 9,232,555.45
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期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项 目 福建泉州市消防安全 南安市天邦小额贷款 珠海航空城中茂园林 福建泉州市消防安全 南安市天邦小额贷 珠海航空城中茂园林
工程有限责任公司 股份有限公司 建设管理有限公司 工程有限责任公司 款股份有限公司 建设管理有限公司
按持股比例计算的净资产份额 98,257,079.49 95,198,110.21 9,859,992.82 89,851,787.54 95,178,449.18 4,506,079.91
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 98,257,079.49 95,198,110.21 9,859,992.82 89,851,787.54 95,178,449.18 4,506,079.91
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 219,460,738.67 7,754,401.88 73,653,764.76 272,968,989.83 6,268,025.12 1,402,371.37
财务费用 4,219,469.73 -11,067.95 -10,221.79 5,265,419.75 -9,569.97 -20,014.11
所得税费用 5,530,023.13 21,950.71 3,490,312.38 6,107,422.52 780,938.36
净利润 23,716,963.73 65,755.94 10,926,352.88 35,395,852.90 2,338,981.03 -767,444.55
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 23,716,963.73 65,755.94 10,926,352.88 35,395,852.90 2,338,981.03 -767,444.55
本年度收到的来自联营企业的股利
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八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分
析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本
公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情
况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行
是否符合风险管理政策。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行
监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
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（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，主要是利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审
阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股或出售
资产以减低债务。
九、 关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
截至资产负债表日，贵公司股权分散，公司不存在《公司法》、《上市公司收购管理办
法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件规定的控股股东、
实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陈秀玉 公司股东，持股 15.77%
邱茂国 公司股东，持股 14.03%
邱茂期 公司股东，持股 3.58%
陈文团 公司股东，持股 1.10%
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
林少妮 邱茂国配偶之妹
蔡元婵 邱茂期配偶之母
余厚蜀 新任董事、副董事长
深圳市东方盛来投资管理有限公司 公司股东，持股 5.00%
广东科荟生物科技产业有限公司 董事、副董事长余厚蜀系其董事长
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
注：2019 年 3 月 29 日，公司股东陈秀玉、陈文团通过签订《股份转让协议》方式，将其合计持有的公司 12,463 万股
（占公司总股本的 5%）转让给与深圳市东方盛来投资管理有限公司（以下简称“东方盛来”），并于 2019 年 4 月 4 日办理
完毕过户登记手续。
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容
金额 金额
采购商品、接受劳务：
国建中茂（北京）建筑科学研究院 接受劳务 支付研发经费 500,000.00
销售商品、提供劳务：
福建泉州市消防安全工程有限责任公司 销售商品 消防产品 218,784.09
珠海航空城中茂园林建设管理有限公司 销售商品 工程收入 200,846.62
2.关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
天广中茂股份有 福建泉州市消防安全 主债权到期日加
12,400,000.00 2018-3-9 否
限公司 工程有限责任公司 两年
天广中茂股份有 福建泉州市消防安全 主债权到期日加
19,130,000.00 2018-4-30 否
限公司 工程有限责任公司 两年
广州中茂园林建设工
邱茂国、邱茂期 30,000,000.00 2016-8-31 2018-8-31 是
程有限公司
广州中茂园林建设工
邱茂国、邱茂期 35,000,000.00 2016-9-30 2018-9-30 是
程有限公司
广州中茂园林建设工
邱茂国 1,200,000,000.00 2016-10-27 2023-10-27 否
程有限公司
3.关联方资金拆借情况
关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明
林少妮 拆入 27,121,348.24 2018 年 8 月 10 日 收到款项 1 年内
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4．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合 计 514.91 万元 509.66 万元
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东科荟生物科
应收账款 25,152,964.17 1,257,648.21
技产业有限公司
珠海航空城中茂
预付账款 园林建设管理有 14,467,825.10
限公司
合计 39,620,789.27 1,257,648.21
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付股利
黄如良 228,000.00
邱茂期 1,339,738.01
陈文团 1,311,300.00
陈秀玉 6,864,000.00
邱茂国 5,514,388.23
预收账款
福建泉州市消防安全工程有限责任公司 17,175.00
其他应付款
林少妮 20,110,000.00
蔡元婵 2,000,000.00
余厚蜀 520,000.00
深圳市东方盛来投资管理有限公司 5,700,000.00
十、 股份支付
无。
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十一、承诺及或有事项
1.经公司于 2017 年 10 月 23 日召开的第四届董事会第二十次会议及 2017 年 11 月 8 日召
开的 2017 年第二次临时股东大会决议，同意中茂园林向招商银行南海支行申请 8,000 万元综
合授信并由公司提供担保。公司于 2017 年 12 月 22 日向招商银行南海支行出具《最高额不可
撤销担保书》。截至报告期末，中茂园林实际使用授信 7,946.885 万元，公司实际担保余额为
7,946.885 万元。
2.经公司于 2017 年 10 月 23 日召开的第四届董事会第二十次会议及 2017 年 11 月 8 日召
开的 2017 年第二次临时股东大会决议，同意中茂园林向光大银行广州分行申请 5,000 万综合
授信并由公司提供担保。公司于 2017 年 12 月 11 日与光大银行广州分行签署《最高额保证合
同》。截至报告期末，中茂园林实际使用授信 5,000 万元，公司实际担保余额为 5,000 万元。
3.经公司于 2017 年 10 月 23 日召开的第四届董事会第二十次会议及 2017 年 11 月 8 日召
开的 2017 年第二次临时股东大会决议，同意中茂园林向平安银行广州分行申请 10,000 万综
合授信并由公司提供担保。公司于 2017 年 12 月 19 日与平安银行广州分行签署《最高额保证
担保合同》。截至报告期末，中茂园林实际使用授信 10,000 万元，公司实际担保余额为 10,000
万元。
4.经公司于 2017 年 10 月 23 日召开的第四届董事会第二十次会议及 2017 年 11 月 8 日召
开的 2017 年第二次临时股东大会决议，同意中茂园林向工商银行荔湾支行申请 5,000 万综合
授信并由公司提供担保。公司于 2017 年 12 月 29 日与工商银行荔湾支行签署《保证合同》。
截至报告期末，中茂园林实际使用授信 5,000 万元，公司实际担保余额为 5,000 万元。
5.经公司于 2018 年 1 月 31 日召开的公司第四届董事会第二十二次会议及 2018 年 3 月 6
日召开的 2018 年第一次临时股东大会决议，同意公司为持有 35.4364%股权的参股公司福建泉
州市消防安全工程有限责任公司（以下简称“泉州消安”）向中国民生银行股份有限公司泉
州分行（以下简称“民生泉州分行”）申请 3,500 万元综合授信项下实际发生债务金额的
35.4364%提供连带责任保证，最高担保金额为 1,240 万元，保证期间两年，公司于 2018 年 3
月 9 日与民生泉州分行签署《最高额保证合同》，截至报告期末实际担保余额为 779.43 万元；
同意公司为泉州消安向泉州银行股份有限公司晋江支行（以下简称“泉银晋江支行”）申请
5,400 万元综合授信项下实际发生债务金额的 35.4364%提供连带责任保证，最高担保金额为
1,913 万元，保证期间两年，公司于 2018 年 4 月 30 日与泉银晋江支行签署《最高额保证合同》，
截至报告期末实际担保余额为 1,628.33 万元。
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6.经公司于 2018 年 3 月 6 日召开的第四届董事会第二十三次会议决议，同意公司为全资
孙公司天广消防工程有限公司（以下简称“天广工程”）向泉州银行股份有限公司南安溪美
支行（以下简称“泉银溪美支行”）申请保函授信额度 5,000 万元提供连带责任保证担保。
公司于 2018 年 3 月 7 日与泉银溪美支行签署《最高额保证合同》。截至报告期末，天广工程
实际使用授信 83.60 万元，公司实际担保余额为 83.60 万元。
7.2017 年 3 月，公司与国投泰康及纳兰德签订福建天广消防股权投资基金（有限合伙）
合伙协议之补充协议，协议中公司承诺若消防基金投资的标的公司股权在消防基金存续期内
不能以市场化的方式退出或国投泰康信托不能在投资期限届满时按照合伙协议约定从消防基
金处获得预期投资收益，公司对国投泰康对股权投资基金的持有份额无条件进行回购，回购
价款等于国投泰康实际出资额。
8.2017 年 12 月 5 日，根据广东省广州市天河区人民法院出具的民事裁定书（案号：2017）
粤 0106 民初 23953 号之一）：法院受理原告东莞市华升混凝土有限公司诉被告广州中茂园林
建设工程有限公司买卖合同纠纷一案中，原告向法院提出保全的申请，要求冻结被告广州中
茂园林建设工程有限公司的银行存款人民币 3,480,596.40 元或查封、扣押其等值财产。法院
已冻结了广州中茂园林建设有限公司在上海浦东发展银行广州分行账户 3,480,596.40 元。
9.2018 年 12 月，电白中茂生物科技有限公司佛山市三水分公司（以下简称“中茂生物佛
山市三水分公司”）在中国农业银行广东佛山三水白坭支行的账户被冻结。根据 2019 年 1 月
公司收到的吉林省镇赉县人民法院出具传票、限期举证通知书及应诉通知书，冻结原因系因
中茂生物佛山市三水分公司自 2018 年 6 月起拖欠镇赉县意圆饲料销售有限公司米糠款，镇赉
县意圆饲料销售有限公司向法院起诉中茂生物佛山市三水分公司，要求中茂生物佛山市三水
分公司支付拖欠米糠款 2,707,536.32 元，并申请对中茂生物佛山市三水分公司在中国农业银
行广东佛山三水白坭支行账户的存款冻结 2,730,000 元，要求电白中茂生物科技有限公司对
上述款项承担连带给付义务。法院已冻结了中茂生物佛山市三水分公司在中国农业银行广东
佛山三水白坭支行账户 2,730,000 元。
十二、资产负债表日后事项
无。
十三、其他重要事项
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(一)前期会计差错
1.追溯重述法
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
存货 -51,505,549.67
应交税费 -5,005,805.79
本项差错经 其他流动负债 -18,133,511.06
公司根据中国证券监督管理委员会
公司董事会 未分配利润 -28,366,232.82
福建证监局下发《行政监管措施决定
审议通过，本
书》（【2019】14 号），对全资子公 营业收入 -128,048,285.81
期采用追溯
司中茂园林 2016 年、2017 年提前确
重述法对 营业成本 -101,663,163.01
认工程项目收入进行追溯调整
该项差错进
行了更正。 所得税费用 -3,957,768.42
净利润 -22,427,354.38
归属于母公司所有者的
-22,427,354.38
净利润
(二)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个
报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理
层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）消防业务分部：消防器材设备生产与销售、消防工程；
（2）园林业务分部：园林工程；
（3）食用菌业务分部：食用菌栽培与销售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
2.分部报告的财务信息
项 目 消防业务分部 园林业务分部 食用菌业务分部 分部间抵销
一、营业收入 579,482,253.04 1,175,224,266.83 352,735,011.61
二、营业成本 415,359,633.10 897,770,571.78 214,160,894.83
三、对联营和合营企业的投
8,424,952.98 5,100,905.79
资收益
四、资产减值损失 131,383,702.56 56,694,974.75 7,794,316.36 547,158,524.57
五、折旧费和摊销费 11,875,568.38 8,953,973.93 5,460,700.06
六、利润总额 -52,967,209.38 80,002,041.71 99,247,563.92 -547,158,524.57
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项 目 消防业务分部 园林业务分部 食用菌业务分部 分部间抵销
七、所得税费用 12,133,867.99 11,227,278.57
八、净利润 -65,101,077.37 68,774,763.14 99,247,563.92 -547,158,524.57
九、资产总额 6,969,660,098.64 5,622,376,317.68 876,707,296.15 -4,532,833,990.59
十、负债总额 1,592,934,071.61 4,100,825,159.58 128,567,855.63 -1,485,739,766.09
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.本公司全资子公司中茂园林“广西北流市鼎盛世家”项目（以下简称“鼎盛世家”）
因资金紧张、业主单位涉及诉讼等因素，于 2018 年停止施工，主要情况如下：
中茂园林 2016 年承接的北流鼎盛世家工程总承包项目合同，业主单位系广西北流市鼎泰
投资有限公司（以下简称“北流鼎泰”）。2018 年 8 月，由于涉及诉讼，“鼎盛世家”全部
项目土地、在建房屋被查封，商品房无法按计划办证、预售，未完工程因此无法正常施工。
中茂园林与北流鼎泰签订的商品房建设项目合同总金额 211,348.67 万元，截至 2018 年
12 月 31 日，存货-工程施工账面余额 112,181.73 万元。依据目前项目情况及政府介入协调工
作进展(2018 年 9 月，北流市政府成立了鼎盛世家项目问题工作领导小组，全面介入鼎盛世家
项目的协调工作),公司认为已发生的项目账面成本不存在减值的迹象(合同约定该款项的收
回取决于商品房销售的时间和金额)。
2.截至 2018 年 12 月 31 日，停工项目累计形成的存货-工程施工合计金额 245,251.56 元。
因工程项目复工涉及较多因素，仍有一定不确定性，中茂园林在本期对停工项目未确认营业
收入、营业成本，
3.为有效解决停工风险，经公司 2019 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第三十九次会议
决议，同意公司股东东方盛来向公司提供合计不超过 2 亿元的财务资助，且作出不可撤销承
诺：2019 年 4 月 30 日前向共管账户提供不低于人民币 2000 万元的资金，于 2019 年 5 月 31
日前向共管账户提供累计不低于人民币 1 亿元的资金。东方盛来在未完成上述承诺义务前，
东方盛来如通过质押其持有的天广中茂的股票进行质押融资的，质押融资资金优先满足上述
承诺。
4. 根据《业绩承诺完成情况审核报告》结果，中茂园林、中茂生物两家公司 2015 年-2018
年实际完成业绩 125,767.57 万元，与业绩承诺金额 135,500.86 万元，差异-9,733.29 万元。
根据 2015 年重大资产重组交易对手方邱茂国先生与公司签订的《利润补偿协议》，如邱茂国
先生承诺的业绩无法完成则其需在 2018 年度《专项审核报告》出具后 20 个交易日内用现金
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向公司支付完毕其应补偿金额，现金补偿金额不足其应补偿金额的，则应当就现金补偿后的
差额部分，以其持有的公司股份进行补偿。
因邱茂国先生已无支付业绩补偿款能力，且其股票于 2018 年 4 月 2 日已被轮候冻结，所
以本期公司未对邱茂国先生业绩补偿情况进行账务处理。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 222,027.41
应收账款 2,888,424.59 5,089,241.41
减：坏账准备 528,978.41 605,875.14
合 计 2,581,473.59 4,483,366.27
应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,888,424.59 100.00 528,978.41 18.31
其中：账龄组合 2,707,329.59 93.73 528,978.41 19.54
合并范围内应收款项 181,095.00 6.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 2,888,424.59 100.00 528,978.41 18.31
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 5,089,241.41 100.00 605,875.14 11.91
其中：账龄组合 4,108,146.41 80.72 605,875.14 14.75
合并范围内应收款项 981,095.00 19.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 5,089,241.41 100.00 605,875.14 11.91
1.按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
1 年以内 1,601,532.70 5.00 80,076.64 3,396,143.55 5.00 169,807.18
1至2年 565,997.83 10.00 56,599.78 306,594.33 10.00 30,659.43
2至3年 184,371.33 20.00 36,874.27
3 年以上 355,427.73 100.00 355,427.73 405,408.53 100.00 405,408.53
合 计 2,707,329.59 19.54 528,978.41 4,108,146.41 14.75 605,875.14
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
中铁建设集团有限公司 1,027,597.00 35.58 61,773.75
广州天力建筑工程有限公司 521,297.20 18.05 26,064.86
中铁四局集团钢结构建筑有限公司 201,108.00 6.96 19,465.35
福建天广消防有限公司 181,095.00 6.27
中铁电气化局西安电气化工程有限
156,556.43 5.42 156,556.43
公司
合 计 2,087,653.63 —— 263,860.39
(二)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 10,213,698.63 10,213,698.63
其他应收款项 743,257.80 747,899.49
减：坏账准备 192,331.93 50,199.88
合 计 10,764,624.50 10,911,398.24
其他应收款项分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 743,257.80 100.00 192,331.93 25.88
其中：账龄组合 347,907.80 46.81 192,331.93 55.28
合并范围内应收款项 395,350.00 53.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合 计 743,257.80 100.00 192,331.93 25.88
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 747,899.49 100.00 50,199.88 6.71
其中：账龄组合 352,549.49 47.14 50,199.88 14.24
合并范围内应收款项 395,350.00 52.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合 计 747,899.49 100.00 50,199.88 6.71
1.按组合计提坏账准备的其他应收款项
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%)% 坏账准备
1 年以内 22,898.61 5.00 1,144.93 21,101.35 5.00 1,055.07
1至2年 18,148.35 10.00 1,814.84 171,448.14 10.00 17,144.81
2至3年 146,860.84 20.00 29,372.17 160,000.00 20.00 32,000.00
3 年以上 160,000.00 100.00 160,000.00
合 计 347,907.80 —— 192,331.93 352,549.49 —— 50,199.88
2.其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
合并范围内关联方往来款 395,350.00 395,350.00
保证金 160,000.00 160,000.00
其他 187,907.80 192,549.49
合 计 743,257.80 747,899.49
3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
款项 坏账准备
债务人名称 期末余额 账龄 项期末余额合
性质 余额
计数的比例(%)
福建天广消防技术工程有
关联方往来款 395,350.00 1-5 年 53.19
限公司江西分公司
职工（代缴社保） 代扣代缴款 187,907.80 1 年以内 25.28 32,331.93
江西省东南建筑工程有限
保证金 160,000.00 3-4 年 21.53 160,000.00
公司
合 计 743,257.80 —— 192,331.93
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(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,797,015,921.16 64,542,914.78 3,732,473,006.38 3,797,015,921.16 3,797,015,921.16
对联营企业投资 193,455,189.70 193,455,189.70 185,030,236.72 185,030,236.72
合 计 3,990,471,110.86 64,542,914.78 3,925,928,196.08 3,982,046,157.88 3,982,046,157.88
1.对子公司投资
本期 本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 末余额
广州中茂园林建
1,224,758,346.00 1,224,758,346.00
设工程有限公司
电白中茂生物科
1,269,000,000.00 1,269,000,000.00 64,542,914.78 64,542,914.78
技有限公司
福建天广消防有
1,289,257,575.16 1,289,257,575.16
限公司
福建天广消防股
权投资基金(有限 14,000,000.00 14,000,000.00
合伙)
合 计 3,797,015,921.16 3,797,015,921.16 64,542,914.78 64,542,914.78
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2.对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期
投资单位 期初余额 期末余额
追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 其 末余额
投资 投资 投资损益 收益调整 变动 或利润 准备 他
一、联营企业
南安市天邦小额贷款股份有
95,178,449.18 19,661.03 95,198,110.21
限公司
福建泉州市消防安全工程有
89,851,787.54 8,405,291.95 98,257,079.49
限责任公司
合 计 185,030,236.72 8,424,952.98 193,455,189.70
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(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务 7,844,710.15 6,998,228.31 12,621,975.55 11,680,656.17
二、其他业务
合 计 7,844,710.15 6,998,228.31 12,621,975.55 11,680,656.17
(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,424,952.98 13,243,645.60
理财产品投资收益 12,619.18 716,223.73
合 计 8,437,572.16 13,959,869.33
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -45,715.42
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
5,656,037.50
或定量享受的政府补助除外）
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,900,970.60
4．所得税影响额 530,419.86
5．少数股东影响额 90,806.19
合 计 4,330,577.53
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 -9.42 12.32 -0.18 0.23 -0.18 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-9.49 11.95 -0.18 0.23 -0.18 0.23
的净利润
天广中茂股份有限公司
二○一九年四月二十七日
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第 19 页至第 84 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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