苏州宝馨科技实业股份有限公司
2011 年半年度报告
证券代码：002514
证券简称：宝馨科技
二○一一年八月
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
二、公司没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或
存在异议。
三、公司独立董事高圣平先生、董事叶云宇先生因公务未能亲自出席本次审议半年度报告的董
事会会议，其他董事都亲自出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
五、公司法定代表人叶云宙、主管会计工作负责人李玉红、会计机构负责人朱婷声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况简介 ............................................................3
第二节 会计数据和业务数据摘要 ......................................................4
第三节 股本变动及股东情况 ..........................................................5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................7
第五节 董事会报告 ..................................................................8
第六节 重要事项 ...................................................................15
第七节 财务报告 ...................................................................18
第八节 备查文件目录 ...............................................................78
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第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中、英文名称及缩写
中文名称：苏州宝馨科技实业股份有限公司
中文简称：宝馨科技
英文名称：SUZHOU BOAMAX TECHNOLOGIES GROUP CO.,LTD.
英文缩写：BOAMAX
二、公司法定代表人：叶云宙
三、公司董事会秘书：章海祥
联系地址：苏州高新区浒墅关经济开发区新亭路10号
邮政编码：215151
联系电话：0512-66729265
联系传真：0512-66163297
电子信箱：zqb@boamax.com
四、公司注册地址、办公地址：苏州高新区浒墅关经济开发区新亭路10号
邮政编码：215151
公司电子信箱：zqb@boamax.com
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》
刊登公司半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：宝馨科技
股票代码：002514
七、其他有关资料
公司注册登记日期：2001年10月8日
公司注册地点：苏州高新区浒墅关经济开发区新亭路10号
企业法人营业执照注册号：320500400026273
税务登记号码：320508731789543
公司聘请的会计师事务所：天健正信会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市西城区月坛北街26号恒华国际商务中心4层401室
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第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（%）
总资产（元） 567,397,287.76 620,719,019.56 -8.59%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 485,418,582.89 499,894,501.43 -2.90%
股本（股） 68,000,000.00 68,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 7.14 7.35 -2.86%
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（%）
营业总收入（元） 147,246,385.38 124,655,420.99 18.12%
营业利润（元） 27,156,603.22 29,803,517.89 -8.88%
利润总额（元） 28,697,428.91 29,871,218.89 -3.93%
归属于上市公司股东的净利润（元） 25,272,005.01 26,253,234.40 -3.74%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
23,977,303.17 26,197,188.55 -8.47%
净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.37 0.51 -27.45%
稀释每股收益（元/股） 0.37 0.51 -27.45%
加权平均净资产收益率 （%） 5.06% 22.36% -17.30%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
4.80% 22.31% -17.51%
（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） 2,039,643.59 22,481,135.51 -90.93%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.03 0.33 -90.91%
二、非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 9,034.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
1,681,017.40
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -149,225.71
所得税影响额 -246,123.85
合计 1,294,701.84 -
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第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一） 报告期内网下配售股份上市流通情况
公司于2010年11月9日经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1581号《关于核准苏州宝
馨科技实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》，于2010年11月23日采用网下向配售对象询价
配售（以下简称“网下配售”）与网上向社会公众投资者定价发行（以下简称“网上发行”）相结
合的方式，首次公开发行1,700万股人民币普通股，其中网下配售339万股，网上发行1,361万股，
发行价格为23元。
根据《证券发行与承销管理办法》的有关规定，网下配售的股票自本公司向社会公众投资者公
开发行的股票在深圳证券交易所上市交易之日（即 2010 年 12 月 3 日）起，锁定三个月后方可上市
流通，该部分股票已于 2011 年 3 月 3 日上市流通。
（二） 报告期内，除公司首次公开发行股票向网下配售的股份 339 万股自 2011 年 3 月 3 日起
上市流通以外，公司股本结构未发生变化。
二、股东总数及前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 11,069
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 量
广讯有限公司 境外法人(04) 51.47% 35,000,000.00 35,000,000.00 0
境内一般法人
苏州永福投资有限公司 13.24% 9,000,000.00 9,000,000.00 0
(02)
泽桥投资有限公司 境外法人(04) 7.35% 5,000,000.00 5,000,000.00 0
富兰德林咨询（上海）有限公 境 内 一 般 法 人
2.94% 2,000,000.00 2,000,000.00 0
司 (02)
姜国平 境内自然人(03) 0.51% 347,556.00 0 0
上海申发工贸实业公司 未知(ZZ) 0.28% 190,322.00 0 0
章振全 境内自然人(03) 0.20% 135,574.00 0 0
黎虹 境内自然人(03) 0.19% 131,000.00 0 0
薛天渊 境内自然人(03) 0.16% 108,200.00 0 0
米伟 境内自然人(03) 0.15% 100,000.00 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
姜国平 347,556.00 人民币普通股
上海申发工贸实业公司 190,322.00 人民币普通股
章振全 135,574.00 人民币普通股
黎虹 131,000.00 人民币普通股
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薛天渊 108,200.00 人民币普通股
米伟 100,000.00 人民币普通股
田峥 95,000.00 人民币普通股
黄春芳 90,000.00 人民币普通股
杨素敏 72,833.00 人民币普通股
吴宝英 66,700.00 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人；
动的说明 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
三、公司控股股东和实际控制人情况
报告期内，公司控股股东和实际控制人均未发生变更，控股股东仍为广讯有限公司，实际控制
人仍为CHANG YU-HUI女士和叶云宙先生。
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无持有公司股票的情况。
二、董事、监事、高级管理人员持有公司股票期权的情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票期权的情况。
三、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
经公司董事会提名委员会提名、第二届董事会第一次会议审议，同意聘任章海祥先生为项目总
监及董事会秘书，任期三年，自董事会审议通过之日起至第二届董事会届满。
公司首次公开发行股票《招股说明书》中披露的核心技术人员李献先生，已于2011年1月31日
离职，自离职之日起，不再担任本公司的核心技术人员。
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第五节 董事会报告
一、经营情况讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、总体经营情况概述
公司致力于数控钣金结构产品的研发、设计、生产、销售，面向包括电力设备、通讯设备、医
疗设备、金融设备、新能源等领域的国际知名客户，提供全方位的配套综合服务。
2011 年上半年，管理层坚定不移地贯彻落实年初制定的各项计划工作，继续本着持续、稳定发
展的经营方针，在巩固五大领域现有客户和业务的基础上，大力拓展新客户、新业务。
2011 年 1-6 月，公司实现营业收入 147,246,385.38 元，比上年同期增长 18.12%；实现利润总
额 28,697,428.91 元，比上年同期下降 3.93%；归属于上市公司股东的净利润为 25,272,005.01 元，
比上年同期下降 3.74%。
2、公司主营业务及经营分析
公司致力于运用数控钣金技术，研发、设计、生产、销售工业级数控钣金结构件产品，主要为
世界知名企业提供服务。公司的产品为工业级产品，其最终产品的用户为企业，服务于电力、通讯、
金融、医疗和新能源等行业。
（1） 主营业务分行业、分产品情况
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
年同期增减（%）年同期增减（%） 期增减（%）
数控钣金结构件 14,681.44 10,162.65 30.78% 18.05% 27.88% -5.32%
主营业务分产品情况
电力设备钣金件 7,770.31 5,646.42 27.33% 15.00% 24.15% -5.35%
通讯设备钣金件 1,072.37 654.72 38.95% -20.32% -20.19% -0.10%
医疗设备钣金件 1,107.33 732.15 33.88% 22.50% 29.41% -3.53%
金融设备钣金件 2,011.62 1,424.33 29.19% 8.70% 37.53% -14.84%
新能源钣金件 1,291.05 797.60 38.22% 31.76% 28.24% 1.70%
其他钣金件 1,428.76 907.44 36.49% 138.24% 155.67% -4.33%
（2）主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东地区 3,733.71 5.13%
国内其他 4,546.12 53.06%
菲律宾 3,570.71 61.78%
国外其他地区 2,830.90 -23.65%
3、报告期内主要财务数据状况分析
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（1）资产负债表中有较大变动情况的项目及原因
单位：元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 增减（%）
预付款项 31,154,918.22 4,155,019.47 649.81%
应收利息 2,099,949.26 100.00%
其他应收款 1,233,555.19 3,625,237.56 -65.97%
存货 75,932,268.28 55,183,986.25 37.60%
在建工程 8,454,207.72 3,894,607.99 117.07%
长期待摊费用 3,672,439.03 2,542,009.75 44.47%
短期借款 29,500,000.00 -100.00%
应付票据 12,464,780.94 43,850,588.69 -71.57%
应付股利 16,131,200.03 100.00%
变动分析：
①预付账款期末余额比年初余额增加649.81%，主要是因为产能扩张需要，加大原材料采购力
度，预付原物料货款、部分设备款以及募投项目预付款；
②应收利息期末余额比年初余额增加 100%，系公司计提超募资金的定期存款利息；
③其他应收款期末余额比年初余额减少 65.97%，主要是担保公司退回贷款担保保证金；
④存货期末余额比年初余额增加 37.60%，主要因为产能扩充而加大原材料采购力度及增加部分
安全库存；
⑤在建工程期末余额比年初余额增加 117.07%，主要是因为新购设备尚在安装调试中而未转入
固定资产；
⑥长期待摊费用期末余额比年初余额增加44.47%，主要是车间改造费；
⑦短期借款期末余额比年初余额减少100%，系归还银行借款；
⑧应付票据期末余额比年初余额减少 71.57%，系部分承兑票据到期且本公司在 2011 年度因银
行自身开具承兑汇票额度受限，故与部分供应商减少了应付票据结算所致；
⑨应付股利期末余额比年初余额增加 100.00%，主要是由于泽桥投资公司和萨摩亚广讯有限公
司分配的股利尚未支付导致。
（2）利润表中有较大变动情况的项目及原因
单位：元
项目 2011 年 1-6 月 上年同期 比上年同期增减（%）
营业税金及附加 874,223.46 171,364.12 410.16%
销售费用 2,475,334.56 1,926,570.54 28.48%
管理费用 15,137,222.00 12,124,619.10 24.85%
财务费用 -1,889,034.89 1,138,301.14 -265.95%
资产减值损失 1,497,565.12 23,158.48 6366.60%
营业外收入 1,698,828.00 94,108.90 1705.17%
营业外支出 158,002.31 26,407.90 498.31%
变动分析：
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①营业税金及附加本期数较上年同期数增加410.16%，主要是因为应交增值税增加导致城市维
护建设税及教育费附加相应增加；
②销售费用本期数较上年同期数增加28.48%,一是销售人员薪酬增加，二是因为销售量的增加
导致运输费用的上升；
③管理费用本期数较上年同期数增加24.85%,一是伴随物价上涨和通货膨胀，导致人工成本也
相应增长；二是由于销售量增长而导致业务招待费的相应增长；三是因规范管理而导致咨询服务费
的增长；
④财务费用本期数较上年同期数减少 265.95%，主要是由于募集资金取得利息收入所致；
⑤资产减值损失本期数较上年同期数增加 6366.60%，一是同比基数较小，二是因客户需求变更，
部分机种延期交货，三是应部分客户要求增加安全库存；
⑥营业外收入本期数较上年同期数增加 1705.17%，主要是因为收到政府补贴；
⑦营业外支出本期数较上年同期数增加 498.31%，主要是因为对外捐赠所致。
（3）报告期内公司的现金流量分析
单位：元
项目 2011年1-6月 上年同期 比上年同期增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 2,039,643.59 22,481,135.51 -90.93%
投资活动产生的现金流量净额 -68,663,920.87 -19,823,550.21 246.38%
筹资活动产生的现金流量净额 -51,929,890.34 -736,590.00 6,950.04%
期末现金及现金等价物余额 257,222,752.51 18,667,935.54 1,277.89%
变动分析：
①经营活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数减少 90.93%，主要是加大了原材料采购及
预付款项所致；
②投资活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数增加246.38%，主要是购入机器设备及预
付募投项目所致；
③筹资活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数减少 6,950.04%，一是本期归还短期借款，
二是本期分配股利；
④期末现金及现金等价物余额比上年同期增长1,277.89%，主要是因为募集资金到位所致。
4、经营中的困难与对策
（1）随着公司募集资金运用和企业经营规模的不断扩展，公司在客户开发、技术研发等方面
将面临更大的挑战，特别是在研发人才和专业技术、管理人才的引进和培训上提出了更高的要求。
在下一阶段，公司将进一步加大人才招聘力度，与相关大专院校、职业技术学校建立紧密的培养输
送体系，同时加大人员培训力度，提高在职人员素质和潜能，以保障关键岗位有梯队式人才队伍的
储备。
（2）自年初以来，公司生产所需金属板材价格继续上涨并持续在高位运行，产品材料成本上
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
升，导致公司产品的毛利率略有下降。公司采购团队密切关注和监控国际原材料的价格变化走势，
通过对原材料价格波动的分析，在合理的价位上锁定价格，大批量订购原材料，备足战略库存，有
效地控制了产品成本的上升。同时通过加大技术改造投入，优化制造工艺，降低生产成本。
（3）报告期内，出口产品由于人民币升值等因素，导致产品毛利率下降、公司出口增速放缓。
公司针对出口业务人民币升值的不利因素，着力争取优势产品和高毛利产品的客户订单份额。和客
户有好协商，在保证双方利益的前提下，及时调整海外客户部分产品的销售价格，合理控制并稳定
产品的毛利率在合理的范围。通过对菲律宾子公司的增资，提高了海外子公司的产能，力争实现国
外销售稳定增长。
（二）公司 2011 年下半年工作展望
尽管公司在今年上半年经营中出现了产品毛利率有所下降以及出口增速放缓等困难，但公司认
为钣金产品发展空间及市场需求格局未有改变，公司有能力应对和消除所面临的经营困难，公司主
营产品数控钣金结构件产品市场潜力巨大。
1、 加快新客户的开发和新项目的研发速度，积极培育新增长点。抓住通讯、新能源等行业在
十二五规划期间造就的巨大商机，公司将与国内外的一流客户展开配套合作，加大相关产品的研发
力度，利用公司的优势，开发出满足客户需求的产品，为公司创造新的业务增长点。
2、 完善内部管理架构，采取扁平化的管理模式，使职权更加到位，职责更加明确；加强生产
工艺的改进，进一步提高生产效率；提高原材料采购的能力并优化原材料采购方法，进一步降低成
本；营造良好的企业文化，建立和谐团结的企业大家庭。
3、 为配合公司的发展战略，对募集资金投资项目的实施地点和方式进行了重新规划，公司正
着力加快募集投资项目建设，以确保募集投资项目尽快投产，更快地产生经济效益。
二、报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 34,932.32
本报告期投入募集资金总额 15,251.42
报告期内变更用途的募集资金总额 5,392.95
累计变更用途的募集资金总额 5,392.95
已累计投入募集资金总额 15,290.49
累计变更用途的募集资金总额比例 15.44%
是否
已变 募集资 截至期 截至期末 项目可行
项目达到预定 本报告期 是否达
承诺投资项目和超募 更项 金承诺 调整后投资 本报告期投 末累计 投资进度 性是否发
可使用状态日 实现的效 到预计
资金投向 目(含 投资总 总额(1) 入金额 投入金 (%)(3)＝ 生重大变
期 益 效益
部分 额 额(2) (2)/(1) 化
变更)
承诺投资项目
数控钣金结构件生产 是 17,121. 22,006.18 4,451.47 4,490.54 20.41% 2012 年 06 月 30 0.00 不适用 否
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线扩建项目 90 日
研发检测中心新建项 2,021.1 2012 年 06 月 30
是 2,529.77 24.00 24.00 0.95% 0.00 不适用 否
目 0 日
19,143.
承诺投资项目小计 - 24,535.95 4,475.47 4,514.54 - - 0.00 - -
00
超募资金投向
2,825.9 2,825.9 2011 年 05 月 31
归还银票敞口额度 否 2,825.95 2,825.95 100.00% 0.00 不适用 否
5 5 日
3,000.0 3,000.0 2011 年 01 月 31
向厦门子公司增资 否 3,000.00 3,000.00 100.00% 0.00 不适用 否
0 0 日
1,330.0 2011 年 12 月 31
向菲律宾子公司增资 否 1,330.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 不适用 否
0 日
2,950.0 2,950.0
归还银行贷款（如有） - 2,950.00 2,950.00 100.00% - - - -
0 0
2,000.0 2,000.0
补充流动资金（如有） - 2,000.00 2,000.00 100.00% - - - -
0 0
12,105. 10,775.
超募资金投向小计 - 12,105.95 10,775.95 - - 0.00 - -
95 95
31,248. 15,290.
合计 - 36,641.90 15,251.42 - - 0.00 - -
95 49
1、数控钣金结构件生产线扩建项目：该项目建设期为两年（其中第二年为建设经营期，预计可达产 30%），
未达到计划进度或预 截至 2011 年 6 月 30 日，因变更募集资金项目实施地点和实施方式，该项目尚未达产，故本年度尚未实
计收益的情况和原因 现效益。
（分具体项目） 2、研发检测中心新建项目：该项目建成后不产生直接经济效益，但项目的建成将提升公司新产品、新
技术、新材料的研究开发能力，提高产品附加值，增强公司的核心竞争力。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
根据公司第一届董事会第十三次会议决议：1、使用超募资金中的人民币 57,759,523.49 元分别归还银行
超募资金的金额、用途 贷款 2,950 万元和已开具的银行承兑汇票到期的银行敞口额度 28,259,523.49 元；2、使用超募资金中 3,000
及使用进展情况 万元人民币向全资子公司厦门宝麦克斯科技有限公司增资；3、使用超募资金中等额于 197.54 万美元的
人民币约 1,330 万元（实际使用人民币金额以银行结算汇率为准）分次向全资子公司 BOAMAX
PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC.（以下简称“菲律宾宝馨”）增资，截止 2011 年 6 月 30 日，前两项
议案已经实施完毕，第三项议案尚未实施。
适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况 根据公司第二届董事会第四次会议决议，公司计划用原项目建设用地即坐落于苏州高新区鸿禧路以北、
石阳路以东的 40 亩地块置换坐落于苏州高新区石阳路 19 号，占地面积 100 亩地块。
适用
募集资金投资项目实 变更项目实施地点后，实施方式做了相应的调整，项目投资总额也进行了相应的调整。其中：数控钣金
施方式调整情况 结构件生产线扩建项目从原来的投资总额 17,121.90 万元变更为 22,006.18 万元；研发检测中心新建项目
由原来的投资总额 2,021.10 万元变更为 2,529.77 万元。
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
适用
用闲置募集资金暂时 根据公司第二届董事会第二次会议，公司拟使用超募资金 2,000 万元临时补充日常经营所需的流动资金，
补充流动资金情况 使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过 6 个月。截止 2011 年 6 月 30 日，公司已使用超募资金 2,000
万元临时补充流动资金。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截止 2011 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金余额为 197,377,035.72 元（含利息收入扣除手续费净额
用途及去向 958,869.10 元），其中，募集资金专户余额为 17,298,285.72 元，以存单形式存储的资金余额为
12
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
180,078,750.00 元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
2、变更募集资金投资项目情况表
经公司第二届董事会第四次会议、2010 年度股东大会决议，同意将募投项目的实施方式和实施
地点：由原实施地点坐落于苏州高新区鸿禧路以北、石阳路以东的地块，变更为坐落于苏州高新区
石阳路 19 号的地块；数控钣金结构件生产线扩建项目的投资总额由 18,403.90 万元调整为
22,006.18 万元；研发检测中心新建项目的投资总额由 2,021.10 万元调整为 2,529.77 万元。
单位：万元
变更后的
截至期末 截至期末 是否
变更后项目 本报告期 项目达到预定 本报告期 项目可行
对应的原承诺 实际累计 投资进度 达到
变更后的项目 拟投入募集 实际投入 可使用状态日 实现的效 性是否发
项目 投入金额 (%)(3)=(2)/ 预计
资金总额(1) 金额 期 益 生重大变
(2) (1) 效益
化
数控钣金结构 数控钣金结构
2012 年 06 月 不适
件生产线扩建 件生产线扩建 22,006.18 4,451.47 4,490.54 20.41% 0.00 否
30 日 用
项目 项目
研发检测中心 研发检测中心 2012 年 06 月 不适
2,529.77 24.00 24.00 0.95% 0.00 否
新建项目 新建项目 30 日 用
合计 - 24,535.95 4,475.47 4,514.54 - - 0.00 - -
根据公司的发展战略及市场需求等状况，原募集资金投资项目实施地点的土地面积较小，不能满足公司发
展规划的要求。预测到数控钣金行业的迅猛发展，公司的规模在未来还具有不断扩大的能力空间，公司在
变更原因、决策
保证募集资金投资项目顺利实施的前提下，对实施项目的实施进行了重新合理规划，以有利于公司进一步
程序及信息披
的扩张。
露情况说明(分
公司第二届董事会第四次会议决议通过《关于变更募集资金投资项目实施方式和实施地点的议案》，同意变
具体项目)
更募集资金投资项目数控钣金结构件生产线扩建项目和研发检测中心新建项目的实施地点和方式，此议案
已提交股东大会审议通过，并已经公告。
1、数控钣金结构件生产线扩建项目: 该项目建设期为两年（其中第二年为建设经营期，预计可达产 30%）,
未达到计划进
截至 2011 年 6 月 30 日，因变更募集资金项目实施地点和实施方式，该项目尚未达产，故本年度尚未实现
度或预计收益
效益.
的情况和原因
2、研发检测中心新建项目: 该项目建成后不产生直接经济效益，但项目的建成将提升公司新产品、新技术、
(分具体项目)
新材料的研究开发能力，提高产品附加值，增强公司的核心竞争力。
变更后的项目
可行性发生重
无
大变化的情况
说明
3、报告期内非募集资金投资的项目
报告期内不存在非募集资金投资的项目。
三、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
2011 年 1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于 30%
2011 年 1-9 月净利润同比变动 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动
-5.00% ～～ 25.00%
幅度的预计范围 幅度为：
13
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 37,358,043.84
公司的业务持续稳定增长，各子公司的正常经营给公司带来一定的增利影响，预计归属于上市
业绩变动的原因说明
公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于 30%
四、本公司半年度财务报告未经审计。
14
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、持有其他上市公司、非上市金融企业股权及证券投资情况
报告期内，公司无证券投资，也未持有非上市金融企业的股权。
三、报告期内收购、出售资产及吸收合并事项
报告期内无收购、出售资产及吸收合并事项。
四、报告期内发生的重大关联交易事项
报告期内无重大关联交易发生。
五、重大合同及履行情况
（一）报告期内，公司未签定重大托管、承包、租赁合同，也没有以前期间发生但延续到报告
期履行的重大托管、承包、租赁合同。
（二）报告期内，公司没有对外担保事项，也没有对控股子公司担保事项。
（三）报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理事项，没有委托贷款事项，也没有以前
期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理及委托贷款事项。
（四）其它重大合同。
1、公司于2011年2月21日与张家港勇乐不锈钢有限公司签订了578.5万元人民币的原材料采购
合同，合同履行正常。
2、公司于2011年2月25日与上海西北电力钢材剪切配送有限公司签订了1,290.10万元人民币的
原材料采购合同，合同履行正常。
3、公司2011年5月6日与力特光电科技（苏州）有限公司签订了2,850万元人民币的土地使用权
及地上建筑物转让合同，合同履行正常。
六、公司或持股5%以上股东的承诺事项及其履行情况
截止2011年6月30日，公司或持有5%以上股东除在《招股说明书》中承诺避免同业竞争和发起
人股东股份限售事项外无其他需披露的重大承诺事项。报告期内，公司或持有5%以上股东均严守了
相关承诺。
15
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
七、报告期内实施利润分配方案的执行情况
报告期内，根据公司2010年度股东大会决议，以2010年12月31日总股本68,000万股为基数，用
未分配利润每10股派发现金红利5.80元（含税），合计派发现金红利3,944万元。
公司于2011年5月28日在《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn刊登
了公司《2010年度权益分派实施公告》，并于2011年6月7日对所有流通股股东分红派息实施完毕。
八、本次利润分配或资本公积转增股本预案
公司2011年中期无利润分配或资本公积金转增股本预案。
九、对外担保及关联方资金占用情况
报告期内，公司未发生重大担保事项；也不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或
个人提供担保的情形。
报告期内，不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。
公司独立董事对公司控股股东及关联方资金占用资金、对外担保事项发表的专项说明及独立意
见披露于巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。
十、受到监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人没有受到有权机关调
查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会
行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处
罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、接待调研及采访的相关情况
报告期内，公司接待国内基金公司、证券公司等研究员、分析师的实地调研合计3次，接听投
资者来电咨询若干次。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2011 年 03 月 10 日 公司 实地调研 上海尚雅投资 行业调查、公司发展和生产经营等
2011 年 05 年 05 日 公司 实地调研 上海申银万国证券研究所 行业调查、公司发展和生产经营等
2011 年 06 月 27 日 公司 实地调研 纽银梅隆西部基金 行业调查、公司发展和生产经营等
2011 年 06 月 27 日 公司 实地调研 瀚伦投资顾问公司 行业调查、公司发展和生产经营等
十二、报告期内对外披露的重大信息索引
公告编号 公告内容 公告日期 公告媒体
2011-001 2011 年第一次临时股东大会决议公告 2011-1-11 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
16
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
2011-002 2010 年度业绩预告 2011-1-18 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-003 第二届董事会第一次会议决议公告 2011-1-31 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-004 第二届监事会第一次会议决议公告 2011-1-31 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-005 2010 年度业绩快报 2011-2-25 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-006 关于网下配售股份上市流通的提示性公告 2011-2-28 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-007 关于完成工商变更登记的公告 2011-3-3 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-008 第二届监事会第二次会议决议公告 2011-4-12 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-009 第二届董事会第二次会议决议公告 2011-4-12 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-010 关于召开 2010 年度股东大会的通知 2011-4-12 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2010 年度日常关联交易情况和 2011 年度日
2011-011 2011-4-12 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
常关联交易预计公告
关于使用部分超募资金暂时补充流动资金
2011-012 2011-4-12 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
的公告
2011-013 2010 年度募集资金存放与使用情况报告 2011-4-12 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-014 2010 年年度报告摘要 2011-4-12 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
关于举行 2010 年年度报告网上说明会的公
2011-015 2011-4-19 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
告
2011-016 2011 年第一季度报告正文 2011-4-25 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-017 第二届监事会第四次会议决议公告 2011-4-29 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-018 第二届董事会第四次会议决议公告 2011-4-29 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
关于变更募集资金投资项目实施方式和实
2011-019 2011-4-29 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
施地点的公告
2011-020 关于增加 2010 度股东大会临时议案的通知 2011-4-29 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-021 2010 年度股东大会决议公告 2011-5-12 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
2011-022 2010 年度权益分派实施公告 2011-5-28 巨潮资讯网、证券时报、上海证券报
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
资产负债表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 275,170,353.47 259,188,826.56 389,243,501.64 381,809,403.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 76,133,343.83 97,825,908.66 74,084,709.52 78,985,226.69
预付款项 31,154,918.22 30,485,685.96 4,155,019.47 3,679,259.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,099,949.26 2,099,949.26
应收股利
其他应收款 1,233,555.19 768,704.80 3,625,237.56 3,206,473.59
买入返售金融资产
存货 75,932,268.28 44,829,430.32 55,183,986.25 46,019,172.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 461,724,388.25 435,198,505.56 526,292,454.44 513,699,535.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 84,514,154.06 54,514,154.06
投资性房地产
固定资产 77,232,590.11 17,558,120.61 71,600,509.29 21,937,368.76
在建工程 8,454,207.72 8,380,707.72 3,894,607.99 654,723.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,882,116.27 12,477,755.41 15,142,700.67 12,731,947.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,672,439.03 2,540,684.30 2,542,009.75 1,635,400.45
递延所得税资产 1,431,546.38 858,555.20 1,246,737.42 763,398.45
其他非流动资产
非流动资产合计 105,672,899.51 126,329,977.30 94,426,565.12 92,236,992.73
资产总计 567,397,287.76 561,528,482.86 620,719,019.56 605,936,528.59
流动负债：
短期借款 29,500,000.00 29,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
18
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
应付票据 12,464,780.94 12,464,572.48 43,850,588.69 43,850,377.43
应付账款 45,090,416.70 42,884,874.14 40,078,897.43 27,807,320.55
预收款项 1,153,043.65 1,153,043.65 1,048,235.63 1,048,235.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,940,079.65 1,686,059.33 1,680,765.15 1,545,555.72
应交税费 -1,905,011.24 3,295,551.00 -2,475,903.25 -979,590.11
应付利息
应付股利 16,131,200.03 16,131,200.03
其他应付款 335,689.52 7,123,928.48 371,199.67 6,755,199.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 75,210,199.25 84,739,229.11 114,053,783.32 109,527,098.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 75,210,199.25 84,739,229.11 114,053,783.32 109,527,098.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00
资本公积 337,162,934.01 337,052,928.71 337,162,934.01 337,052,928.71
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,427,751.48 13,427,751.48 13,427,751.48 13,427,751.48
一般风险准备
未分配利润 66,544,966.63 58,308,573.56 80,712,961.62 77,928,749.51
外币报表折算差额 282,930.77 590,854.32
归属于母公司所有者权益合
485,418,582.89 476,789,253.75 499,894,501.43 496,409,429.70
计
少数股东权益 6,768,505.62 6,770,734.81
所有者权益合计 492,187,088.51 476,789,253.75 506,665,236.24 496,409,429.70
负债和所有者权益总计 567,397,287.76 561,528,482.86 620,719,019.56 605,936,528.59
法定代表人：叶云宙 主管会计工作的负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
利润表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 147,246,385.38 150,200,887.87 124,655,420.99 116,045,540.45
其中：营业收入 147,246,385.38 150,200,887.87 124,655,420.99 116,045,540.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 120,089,782.16 128,254,430.92 94,851,903.10 89,609,552.85
其中：营业成本 101,994,471.91 112,784,244.65 79,467,889.72 75,439,323.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 874,223.46 708,446.38 171,364.12 58,970.66
销售费用 2,475,334.56 2,217,885.41 1,926,570.54 1,866,880.95
管理费用 15,137,222.00 13,094,757.76 12,124,619.10 11,184,122.04
财务费用 -1,889,034.89 -2,048,468.40 1,138,301.14 1,065,086.95
资产减值损失 1,497,565.12 1,497,565.12 23,158.48 -4,830.85
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
27,156,603.22 21,946,456.95 29,803,517.89 26,435,987.60
列）
加：营业外收入 1,698,828.00 1,417,000.00 94,108.90 94,108.90
减：营业外支出 158,002.31 157,966.00 26,407.90 26,407.90
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
28,697,428.91 23,205,490.95 29,871,218.89 26,503,688.60
号填列）
减：所得税费用 3,427,653.09 3,385,666.90 3,637,228.94 3,662,888.20
五、净利润（净亏损以“-”号填
25,269,775.82 19,819,824.05 26,233,989.95 22,840,800.40
列）
归属于母公司所有者的净利
25,272,005.01 19,819,824.05 26,253,234.40 22,840,800.40
润
少数股东损益 -2,229.19 -19,244.45
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.37 0.29 0.51 0.45
（二）稀释每股收益 0.37 0.29 0.51 0.45
七、其他综合收益 -307,923.55 -137,065.84
八、综合收益总额 24,961,852.27 19,819,824.05 26,096,924.11 22,840,800.40
归属于母公司所有者的综合
24,964,081.46 19,819,824.05 26,116,168.56 22,840,800.40
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-2,229.19 -19,244.45
总额
法定代表人：叶云宙 主管会计工作的负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷
20
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
现金流量表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
164,712,369.08 146,293,180.68 129,608,682.88 120,615,506.41
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,362,332.53 4,362,332.53 2,679,073.06 2,679,073.06
收到其他与经营活动有关
5,085,570.02 4,615,599.48 1,846,264.91 1,592,147.99
的现金
经营活动现金流入小计 174,160,271.63 155,271,112.69 134,134,020.85 124,886,727.46
购买商品、接受劳务支付的
138,266,835.08 119,777,890.61 84,187,578.34 78,378,317.34
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
22,930,261.34 18,797,287.46 15,484,540.94 14,150,502.94
付的现金
支付的各项税费 4,938,261.34 4,714,572.34 6,176,392.09 5,953,477.26
支付其他与经营活动有关
5,985,270.28 4,564,929.75 5,804,373.97 5,307,460.38
的现金
经营活动现金流出小计 172,120,628.04 147,854,680.16 111,652,885.34 103,789,757.92
经营活动产生的现金
2,039,643.59 7,416,432.53 22,481,135.51 21,096,969.54
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
-7,200.00 -7,200.00 3,000.00 3,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
21
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
投资活动现金流入小计 -7,200.00 -7,200.00 3,000.00 3,000.00
购建固定资产、无形资产和
68,656,720.87 52,447,510.39 19,150,588.11 11,211,695.70
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 8,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
675,962.10 675,962.10
的现金
投资活动现金流出小计 68,656,720.87 82,447,510.39 19,826,550.21 19,887,657.80
投资活动产生的现金
-68,663,920.87 -82,454,710.39 -19,823,550.21 -19,884,657.80
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 29,500,000.00 29,700,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
22,429,890.34 22,429,890.34 605,340.00 605,340.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
131,250.00 131,250.00
的现金
筹资活动现金流出小计 51,929,890.34 52,129,890.34 10,736,590.00 10,736,590.00
筹资活动产生的现金
-51,929,890.34 -52,129,890.34 -736,590.00 -736,590.00
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-278,980.77 -212,408.86 -261,792.70 -136,582.69
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -118,833,148.39 -127,380,577.06 1,659,202.60 339,139.05
加：期初现金及现金等价物
376,055,900.90 368,621,802.66 17,008,732.94 13,596,898.88
余额
六、期末现金及现金等价物余额 257,222,752.51 241,241,225.60 18,667,935.54 13,936,037.93
法定代表人：叶云宙 主管会计工作的负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷
22
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 减： 专 所有者
实收资本 少数股 所有者权益 一般 少数股东
库 项 一般风 未分配利 实收资本 减：库 专项储 未分配利 权益合
（或股 资本公积 盈余公积 其他 东权益 合计 资本公积 盈余公积 风险 其他 权益
存 储 险准备 润 （或股本） 存股 备 润 计
本） 准备
股 备
68,000,00 337,162,9 13,427,751 80,712,96 590,854. 6,770,73 506,665,236 51,000,000 4,839,784. 9,216,559 39,043,33 202,128 6,796,667. 111,098,
一、上年年末余额
0.00 34.01 .48 1.62 32 4.81 .24 .00 01 .25 3.61 .89 93 473.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
68,000,00 337,162,9 13,427,751 80,712,96 590,854. 6,770,73 506,665,236 51,000,000 4,839,784. 9,216,559 39,043,33 202,128 6,796,667. 111,098,
二、本年年初余额
0.00 34.01 .48 1.62 32 4.81 .24 .00 01 .25 3.61 .89 93 473.69
三、本年增减变动
-14,167,9 -307,923 -2,229.1 -14,478,147 17,000,000 332,323,15 4,211,192 41,669,62 388,725 -25,933.1 395,566,
金额（减少以“-”
94.99 .55 9 .73 .00 0.00 .23 8.01 .43 2 762.55
号填列）
25,272,00 -2,229.1 25,269,775. 45,880,82 -25,933.1 45,854,8
（一）净利润
5.01 9 82 0.24 2 87.12
（二）其他综合收 -307,923 388,725 388,725.
-307,923.55
益 .55 .43 43
上述（一）和（二） 25,272,00 -307,923 -2,229.1 24,961,852. 45,880,82 388,725 -25,933.1 46,243,6
小计 5.01 .55 9 27 0.24 .43 2 12.55
（三）所有者投入 17,000,000 332,323,15 349,323,
和减少资本 .00 0.00 150.00
1．所有者投入资 17,000,000 332,323,15 349,323,
本 .00 0.00 150.00
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
23
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
-39,440,0 -39,440,000 4,211,192 -4,211,19
（四）利润分配
00.00 .00 .23 2.23
4,211,192 -4,211,19
1．提取盈余公积
.23 2.23
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -39,440,0 -39,440,000
股东）的分配 00.00 .00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
68,000,00 337,162,9 13,427,751 66,544,96 282,930. 6,768,50 492,187,088 68,000,000 337,162,93 13,427,75 80,712,96 590,854 6,770,734. 506,665,
四、本期期末余额
0.00 34.01 .48 6.63 77 5.62 .51 .00 4.01 1.48 1.62 .32 81 236.24
法定代表人：叶云宙 主管会计工作的负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷
24
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资本 实收资本
减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
68,000,00 337,052,9 13,427,75 77,928,74 496,409,4 51,000,00 4,729,778 9,216,559 40,028,01 104,974,3
一、上年年末余额
0.00 28.71 1.48 9.51 29.70 0.00 .71 .25 9.45 57.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
68,000,00 337,052,9 13,427,75 77,928,74 496,409,4 51,000,00 4,729,778 9,216,559 40,028,01 104,974,3
二、本年年初余额
0.00 28.71 1.48 9.51 29.70 0.00 .71 .25 9.45 57.41
三、本年增减变动金额（减 -19,620,1 -19,620,1 17,000,00 332,323,1 4,211,192 37,900,73 391,435,0
少以“-”号填列） 75.95 75.95 0.00 50.00 .23 0.06 72.29
19,819,82 19,819,82 42,111,92 42,111,92
（一）净利润
4.05 4.05 2.29 2.29
（二）其他综合收益
19,819,82 19,819,82 42,111,92 42,111,92
上述（一）和（二）小计
4.05 4.05 2.29 2.29
（三）所有者投入和减少资 17,000,00 332,323,1 349,323,1
本 0.00 50.00 50.00
17,000,00 332,323,1 349,323,1
1．所有者投入资本
0.00 50.00 50.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-39,440,0 -39,440,0 4,211,192 -4,211,19
（四）利润分配
00.00 00.00 .23 2.23
4,211,192 -4,211,19
1．提取盈余公积
.23 2.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -39,440,0 -39,440,0
25
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
分配 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
68,000,00 337,052,9 13,427,75 58,308,57 476,789,2 68,000,00 337,052,9 13,427,75 77,928,74 496,409,4
四、本期期末余额
0.00 28.71 1.48 3.56 53.75 0.00 28.71 1.48 9.51 29.70
法定代表人：叶云宙 主管会计工作的负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
苏州宝馨科技实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年 1-6 月
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
（一）历史沿革
苏州宝馨科技实业股份有限公司（以下简称“本公司”）（原名为“苏州宝馨科技精密机械有
限公司”，以下简称“有限公司”）原系经江苏省人民政府以外经贸苏府资字[2001]38050 号批准
证书批准,由萨摩亚广讯有限公司(BROAD-INFO LIMITED)于 2001 年 10 月 8 日投资设立的外商独资
企业,取得江苏省苏州工商行政管理局核发的注册号为企独苏苏总字第 010436 号的企业法人营业执
照，注册资本为 60 万美元。
经历次增资和股权转让，至 2007 年 10 月，本公司注册资本为 407 万美元，股权结构为：萨摩
亚广讯有限公司出资 284.90 万美元，占注册资本的 70%；苏州永福投资有限公司出资 73.26 万美元，
占注册资本的 18%；泽桥投资有限公司出资 40.70 万美元，占注册资本的 10%；富兰德林咨询（上
海）有限公司出资 8.14 万美元，占注册资本的 2%。
2007 年 10 月，经有限公司董事会决议、本公司发起人协议决定将有限公司整体变更为外商投
资股份有限公司，将有限公司经审计的 2007 年 8 月 31 日净资产人民币 53,729,778.71 元折股设立
为股份有限公司，折股后确定的股本总额为人民币 50,000,000.00 元，其余 3,729,778.71 元作为
股本溢价。经中华人民共和国商务部以商资批[2007]2030 号《商务部关于同意苏州宝馨科技精密机
械有限公司转制股份制的批复》同意，转制后公司股本总额为 5000 万股，每股面值 1 元人民币。
其中萨摩亚广讯有限公司持有 3500 万股、占股本总额的 70%；苏州永福投资有限公司持有 900 万股、
占股本总额的 18%；泽桥投资有限公司持有 500 万股、占总股本的 10%；富兰德林咨询（上海）有
限公司持有 100 万股、占股本总额的 2%。本公司取得中华人民共和国商务部商外资资审字[2007]0457
号中华人民共和国外商投资企业批准证书，并于 2007 年 12 月 27 日换领了注册号为 320500400026273
企业法人营业执照。
根据本公司 2008 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人
民币 100 万元，由富兰德林咨询（上海）有限公司一次性缴足，变更后的注册资本为人民币 5100
万元。已于 2009 年 2 月 13 日在苏州市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
根据本公司 2009 年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1581 号文“关
于核准苏州宝馨科技实业股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司于 2010 年 11 月 22 日
公开发行人民币普通股（A 股）1700 万股，每股面值 1 元，发行后的股本变更为 6800 万股。2011
27
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
年 3 月 1 日，本公司换领了注册号为 320500400026273 企业法人营业执照。
本公司法定代表人为叶云宙。本公司注册地为：江苏省苏州高新区浒墅关开发区新亭路 10 号
本公司的控股股东为萨摩亚广讯有限公司，最终控制人为台湾籍自然人叶云宙和加拿大籍自然
人 CHANG YU-HUI 夫妇。
（二）行业性质
本公司所属行业为金属制品行业下的一个细分行业，即数控钣金行业。
（三）经营范围
本公司经营范围为：从事精密模具，用于电子专用设备、测试仪器、电力通讯设备等的钣金结
构件的研发、生产，销售自产产品。
（四）主要产品
电力、通讯、医疗、金融及新能源等领域的数控钣金结构件及结构体。
（五）公司基本组织架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制,总经理以下设销售总监、
财务总监及营运总监等职位辅助管理日常事务。根据业务发展需要，设立了销售部、财务部、资材
部、工程部、生产部、品管部等部门。截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司拥有 3 家直接控股的子公
司。有关控股子公司细节详见附注四所述。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和
其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日
的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6
月 30 日的财务状况、2011 上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司子公司 BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC.为在菲
律宾注册的有限公司，以菲律宾比索为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
28
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资
本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财
务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对
合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存
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款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月一日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心
公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损
益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金
额。
2. 外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公
司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布
的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权
中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行
授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所
有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心
公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关
说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其
子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取
得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已
宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在
持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金
融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
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指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按取得
时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取
的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率
与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所
取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分
类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之
间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。本
期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的
依据。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项
目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包
括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中的
较高者进行后续计量：
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1．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫
付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现
金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但
按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企
业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部
或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新
金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技
术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
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现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转
回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，
则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；
在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产
减值损失”。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因
债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义
务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账
款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷
款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损
益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额大于 330 万的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值
的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这
些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
（1）应收账款
本公司将应收账款按款项性质分为销售货款、集团合并范围内的应收账款等组合，对销售货款
采用账龄分析法计提坏账准备，对集团合并范围内的应收账款不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
逾期
类别 风险特征组合 信用期内
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
A类 信用期 120 天 0 35% 60% 80% 100%
B类 信用期 90 天 0 30% 55% 80% 100%
C类 信用期 60 天 0 25% 55% 80% 100%
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D类 信用期 30 天 0 20% 50% 80% 100%
（2）其他应收款
本公司将其他应收款按款项性质分为备用金、暂付款、押金、销售对账差异、集团合并范围内
的其他应收款等组合，对备用金、暂付款采用账龄分析法计提坏账准备，对押金、集团合并范围内
的其他应收款不计提坏账准备，对于销售对账差异按照差异金额全额计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
逾期
类别 风险特征组合 信用期内
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
A 类：备用金 结算期间 1 年 0 20% 50% 80% 100%
B 类：暂付款 结算期间 1 年 0 20% 50% 80% 100%
C 类：其他 结算期间 1 年 0 20% 50% 80% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
类别 其他应收款计提比例
押金、保证金 0%
销售对账差异 100%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（十一） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、
在产品、自制半成品、库存商品等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采
用先进先出法加权平均法确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部
分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本
高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品
存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
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其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其
与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入
当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料（模具、刀具）自领用时按一年期限
摊销。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投
资。
1. 投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见
本附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初
始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面
价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
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财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共
同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值
迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价
值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如
下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 0 2%
房屋建筑物 40 10 2.25%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投
资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
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可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提
折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行
相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 10% 2.25%
机器设备 10 10% 9%
运输工具 5 10% 18%
办公及其他设备 5 10% 18%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额
低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行
建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入
的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允
价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化
的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折
旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金
额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或
者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入
专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
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暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
（十七） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
软件、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形
资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用
寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资
产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
软件 5 直线法
专利权 6 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊
销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回
金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取
并理解相应技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶
段；将进行商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料（装置或产品）期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶
段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十八） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得
日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在
长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依
据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或
资产组组合。
（十九） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：
租赁资产改良、高尔夫会员证等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
租赁资产改良 直线法 5年
高尔夫会员证 直线法 10 年 具备投资价值
（二十） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面
价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十一） 股份支付及权益工具
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价
预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的
非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量
一致。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予
日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十二） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确
认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计
量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。具
体地：本公司销售分为内销和外销两部分。其中内销是在合同签订后，本公司根据合同要求组织生
产，于仓库发出产品、开具出库单并获取客户签收单据，获得收取货款的权利时确认收入；外销是
在合同签订后，根据合同组织生产，在商品已发出的情况下分不同的结算模式，在买方指定船公司
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
的 FOB 方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收
入；在卖方安排货物运输和办理货运保险的 CIF 方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向
海关办理出口申报并经审批同意后确认收入；在买方指定交货地点的 DDU 模式下，以获得买方接收
单据并获得收款权利后确认收入；在公司所在地或其他指定的地点（如机场等）将货物交给买方的
EXW 方式下，在完成交货，取得交接单据后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的
公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不
同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部
分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供
劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商
品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或
协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十四） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额
时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预
见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除
了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确
认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益。
（二十五） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融
资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认
当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费
用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发
生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十六） 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决
议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售
的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残
值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价
值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资
产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（二十七） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十八） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、 税项
（一） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率
营业税 出租收入 5%
销售数控钣金结构件或机加工收入 17%、12%
增值税
销售除油气外的出口货物 0%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 4%
2. 企业所得税
实际申报税率
公司名称
2011 年度 2010 年度
本公司 15% 15%
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
苏州艾诺镁科技有限公司 12.5% 12.5%
BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC. 0% 0%
厦门宝麦克斯科技有限公司 25% 25%
3. 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（二） 税收优惠及批文
1. 流转税优惠政策
根据财政部 2002 年 1 月 23 日下发的财税［2002］7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推
进出口货物实行免抵退办法的通知》的有关规定,本公司自营或委托外贸企业代理出口自产货物增
值税一律适用“免、抵、退”管理办法，本公司适用的“免、抵、退”税率为 5-13%，其中主要产
品“免、抵、退”税率为 13%。根据《财政部国家税务总局关于提高部分机电产品出口退税率的通
知》（财税[2008]177 号）文件，本公司主要产品的“免、抵、退”税率自 2009 年 1 月 1 日起提升
至 14%。根据《财政部国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税〔2009〕88
号）本公司主要产品的“免、抵、退”税率自 2009 年 6 月 1 日起提升至 17%。
本公司子公司 BOAMAXPHILIPPINESTECHNOLOGIESINC.销售商品和提供劳务的收入适用的增值税
税率为 12%，该公司于 2008 年 9 月 3 日获得菲律宾经济区署 NO.2008-1407 号免征增值税证明，2008
年度享受免交增值税的优惠政策；2009 年 1 月 27 日获得菲律宾经济区署 NO.2009-0471 号免征增值
税证明，2009 年度享受免交增值税的优惠政策；2010 年 1 月 13 日获得菲律宾经济区署 NO.2010-0264
号免征增值税证明，2010 年度享受免交增值税的优惠政策；2011 年 1 月 10 日获得菲律宾经济区署
NO.2011-0327 号免征增值税证明，2011 年度享受免交增值税的优惠政策。根据菲律宾相关法律规
定，如果该公司向菲律宾 CEPZ（卡威提出口加工区）以外地区销售商品、提供劳务则需按照 12%的
税率缴纳增值税。
2. 企业所得税优惠政策
根据 2009 年 12 月 21 日江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省
2009 年第四批拟认定高新技术企业名单的通知》本公司被认定为高新技术企业，且本公司业已取得
发证日期为 2009 年 12 月 22 日、证书编号为 GR200932001140 的高新技术企业证书，因此本公司自
2009 年度起享受 15%高新技术企业所得税优惠税率。
艾诺镁公司因未获利而尚未享受“两免三减半”税收优惠，按照《国务院关于实施企业所得税
过渡优惠政策的通知》国发[2007]39 号文件，优惠期限从 2008 年度起计算，已经向主管税务部门
备案。
厦门宝麦克斯科技有限公司由于刚刚设立，尚未取得任何所得税优惠文件，适用企业所得税税
率 25%。
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC.适用企业所得税税率为 30%，2009 年 2 月 20 日获得
菲律宾经济区署 NO.2009-606 号所得税优惠证明，该公司自正式商业运营或者承诺的商业运营时间，
二者中时间较早的开始起 4 年内免交企业所得税（该公司实际于 2009 年 4 月 15 日申请正式商业运
营），优惠期结束后以销售毛利为应纳税所得额，按照 5%优惠税率缴纳企业所得税。如果该公司向
PEZA（菲律宾经济区署）以外地区销售，需要就该区外销售部分按照 30%所得税税率缴纳企业所得
税（计税基础为利润总额）。向 PEZA 以外地区销售金额比例超过总销售额的 30%，则丧失上述税收
优惠政策，按照 30%的税率缴纳企业所得税。
四、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册资 法人代 主要经
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质
本 表 营范围
BOAMAX 菲律宾卡威提
PHILIPPINES 数控钣金结构件 400 万美
全资子公司 （CAVITE）出口 叶云宙 *1
TECHNOLOGIES 制造及组装 元
INC. 加工区
厦门宝麦克斯科技 数控钣金结构件 5000 万
全资子公司 厦门火炬高新区 叶云宙 *2
有限公司 制造及组装 人民币
持股比例 实质上构成对子公
是否
子公司名称（全称） 间 表决权比例 期末实际出资额 司净投资的其他项
直接 合并
接 目余额
BOAMAX
PHILIPPINES
100.00% 100.00%*3 13,719,631.68 - 是
TECHNOLOGIES
INC.
厦门宝麦克斯科技
100.00% 100.00% 50,000,000.00 - 是
有限公司
少数股 从母公司所有者权
东权益 益冲减子公司少数
中用于 股东分担的本年亏
子公司名称（全称） 企业类型 注册号 少数股东权益 冲减少 损超过少数股东在
数股东 该子公司期初所有
损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
BOAMAX
PHILIPPINES
有限公司 CS200812620 - - -
TECHNOLOGIES
INC.
厦门宝麦克斯科技
有限公司 350298200009422 - - -
有限公司
*1 通讯设备、网络设备、不间断电源等工业控制系统外壳、结构件类五金制品的研发生产，并提供相关技术
及售后服务。
*2 从事精密模具、电子专用设备、测试仪器、电力通讯设备的精密钣金结构件的研发、生产及销售。
*3BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC.（以下简称“菲律宾宝馨”）系本公司与自然人叶云宙（台湾籍）、
朱永福（中国大陆籍）、EdithS.Bayoneta、RosarioS.Bernaldo、EderlinaA.Calasara（菲律宾籍）合资成立，各自
然人认缴的注册资本均为 1 比索。各自然人出资义务实际由本公司代为履行，且各自然人股东承诺从未并且将来也
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
不会参与菲律宾宝馨的分红，且不行使其他任何股东权利，故本公司享有的表决权和实际权益比例为 100%。
（1）BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC.
BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC原注册资本200万美元，其中拟现汇出资150万美元，
实物出资50万美元。
2009年10月26日，经商务部商境外投资证第3200200900198号企业境外投资证书同意，本公司
将菲律宾宝馨注册资本增至400万美元，拟现汇出资300万美元，实物出资100万美元。截止2011年6
月30日，本公司已实际履行货币出资160.00万美元，实物出资42.46万美元。
（2）厦门宝麦克斯科技有限公司
厦门宝麦克斯科技有限公司原注册资本200万元人民币。根据本公司股东大会决议及厦门宝麦
克斯公司修订后的章程，该公司注册资本变更为1000万元。2010年3月1日本公司以货币资金向其增
资350万元，2010年3月24日本公司以货币资金向其增资450万元，上述增资分别经过厦门加捷正大
会计师事务所有限公司以厦加捷正大验字[2010]第NY0164号验资报告及厦加捷正大验字[2010]第
NY0284号验资报告验证。
根据本公司股东大会决议及厦门宝麦克斯公司修订后的章程，该公司注册资本变更为2000万
元。2010年8月30日本公司以货币资金向其增资1000万元。上述增资已经过厦门加捷正大会计师事
务所有限公司以厦加捷正大验字[2010]第NY01309号验资报告验证。至此该公司的实收资本已增加
至2000万元人民币。
根据本公司股东大会决议及厦门宝麦克斯公司修订后的章程，该公司注册资本变更为5000万
元。2011年1月12日本公司以货币资金向其增资3000万元。上述增资已经过厦门晟远会计师事务所
有限公司以厦晟远会验字[2011]第Y0045号验资报告验证。至此该公司的实收资本已增加至5000万
元人民币。
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
称）
研发加工精冲模及
苏州艾诺镁科 机加工及租 精加工件，销售自产
非全资子公司 苏州 365 万美元 叶云宙
技有限公司 赁 产品，提供相关技术
及售后服务
子公司名称（全 持股比例 期末实际出 实质上构成对子公司净 是否
表决权比例
称） 直接 间接 资额 投资的其他项目余额 合并
苏州艾诺镁科
75% 75% 20,786,690.81 - 是
技有限公司
从母公司所有者权益冲减子公
少数股东权
司少数股东分担的本年亏损超
子公司名称（全 组织机构代 少数股东权 益中用于冲
企业类型 过少数股东在该子公司期初所
称） 码 益 减少数股东
有者权益中所享有份额后的余
损益的金额
额
苏州艾诺镁科
有限公司 77151624-0 6,777,423.48 - -
技有限公司
（二） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
BOAMAX PHILIPPINES 除权益类外资产负债表项
比索（PESO） 0.1489
TECHNOLOGIES INC. 目
BOAMAX PHILIPPINES 除未分配利润外权益类项 实际发生日即时
比索（PESO）
TECHNOLOGIES INC. 目 汇率
BOAMAX PHILIPPINES
比索（PESO） 利润表项目 0.1499
TECHNOLOGIES INC.
五、 合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释），除非特别指出，期末指 2011 年 06 月 30 日，
期初指 2010 年 12 月 31 日，本期指 2011 年 1 月至 6 月，上期指 2010 年 1 月至 6 月。
（一） 货币资金
期末余额 期初余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
1.现金 69,345.86 138,975.61
人民币 60,990.82 1.00 60,990.82 106,201.86 1.00
106,201.86
美元 600.00 6.6227
3,973.62
菲律宾比索 47,408.03 0.1489 7,059.06 182,246.85 0.1509 27,501.05
马来西亚林吉特 606.00 2.1386 1,295.98 606.00 2.1437 1,299.08
2.银行存款 257,153,406.65 375,916,925.29
人民币 242,190,658.86 1.00 242,190,658.86 372,188,019.08 1.00 372,188,019.08
美元 2,281,684.26 6.4716 14,766,147.86 517,322.45 6.6227 3,426,071.38
欧元 10,374.31 9.3612 97,115.99 15,507.29 8.8065 136,564.95
菲律宾比索 668,125.94 0.1489 99,483.94 1,101,854.66 0.1509 166,269.87
3.其他货币资金 17,947,600.96 13,187,600.74
人民币 17,947,600.96 1.00 17,947,600.96 13,187,600.74 1.00 13,187,600.74
合计 275,170,353.47 389,243,501.64
其他货币资金系本公司开具银行承兑汇票及设备信用证而存入的保证金。
除上述款项外，截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险
的款项。
（二） 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备 79,715,677.11 100.00% 3,582,333.28 4.49% 76,133,343.83
组合小计 79,715,677.11 100.00% 3,582,333.28 4.49% 76,133,343.83
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 79,715,677.11 100.00% 3,582,333.28 4.49% 76,133,343.83
期初余额
类别 金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备 77,760,322.33 100.00% 3,675,612.81 4.73% 74,084,709.52
组合小计 77,760,322.33 100.00% 3,675,612.81 4.73% 74,084,709.52
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 77,760,322.33 100.00% 3,675,612.81 4.73% 74,084,709.52
其中：外币列示如下：
期末余额 期初余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 7,484,923.54 6.4716 48,439,431.18 6,758,802.74 6.6227 44,761,522.91
欧元 13,601.20 9.3612 127,323.55 13,790.07 8.8065 121,442.25
合计 48,566,754.73 44,882,965.16
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄结构
账面金额 比例 坏账准备 净额
信用期内 64,649,858.18 81.10% 64,649,858.18
逾期 1 年以内 14,567,072.33 18.27% 3,308,267.60 11,258,804.73
逾期 1－2 年（含） 498,746.60 0.63% 274,065.68 224,680.92
逾期 2－3 年（含）
逾期 3 年以上
合计 79,715,677.11 100.00% 3,582,333.28 76,133,343.83
期初余额
账龄结构
账面金额 比例 坏账准备 净额
信用期内 64,039,624.10 82.36% 64,039,624.10
逾期 1 年以内 13,331,495.90 17.14% 3,459,360.71 9,872,135.19
逾期 1－2 年（含） 389,202.33 0.50% 216,252.10 172,950.23
逾期 2－3 年（含）
逾期 3 年以上
合计 77,760,322.33 100.00% 3,675,612.81 74,084,709.52
（2）年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况；
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）本报告期内，本公司未有核销应收款项的情况。
（4）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）年末应收账款前五名单位列示如下：
与本公司关 占应收账款总
名次 期末金额 账龄
系 额的比例
第一名 非关联方 16,020,728.84 一年以内 20.10%
第二名 非关联方 10,473,436.56 一年以内 13.14%
第三名 非关联方 8,025,210.80 一年以内 10.07%
第四名 非关联方 5,021,974.10 一年以内 6.30%
第五名 非关联方 3,830,002.56 一年以内 4.80%
合计 43,371,352.86 54.4%
（6）截至 2011 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无关联方单位欠款。
（三） 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按余额百分比法计提坏账准备 245,134.67 14.20% 245,134.67 100.00%
按账龄分析法计提坏账准备 1,481,477.07 85.80% 247,921.88 16.73% 1,233,555.19
组合小计 1,726,611.74 100.00% 493,056.55 28.56% 1,233,555.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,726,611.74 100.00% 493,056.55 28.56% 1,233,555.19
期初余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按余额百分比法计提坏账准备 3,277,543.15 84.68% 245,134.67 7.48% 3,032,408.48
按账龄分析法计提坏账准备 592,829.08 15.32% 592,829.08
组合小计 3,870,372.23 100.00% 245,134.67 6.33% 3,625,237.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 3,870,372.23 100.00% 245,134.67 6.33% 3,625,237.56
其中：外币列示如下：
项目 期末余额 期初余额
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原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
菲律宾比索 2,343,113.80 0.1489 348,889.64 2,317,952.99 0.1509 349,779.11
合计 348,889.64 349,779.11
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
信用期内 542,315.38 36.60% 542,315.38
1 年以内 683,955.26 46.17% 43,677.37 640,277.89
1－2 年（含） 255,206.43 17.23% 204,244.51 50,961.92
合计 1,481,477.07 100.00% 247,921.88 1,233,555.19
期初余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 592,829.08 15.32% - 592,829.08
合计 592,829.08 15.32% - 592,829.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
金额 比例 坏账准备 净额
销售对账差异 245,134.67 100.00% 245,134.67
合计
期初余额
组合名称
金额 比例 坏账准备 净额
押金、保证金 3,032,408.48 3,032,408.48
销售对账差异 245,134.67 100.00% 245,134.67
合计 3,277,543.15 245,134.67 3,032,408.48
（2）本年无其他应收款转回或收回情况。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）年末其他应收款前五名单位列示如下：
与本公司关 占其他应收款
名次 款项内容 期末金额 账龄
系 总额的比例
第一名 保证金 非关联方 395,000.00 2-3 年 22.88%
第二名 租赁押金 非关联方 256,852.50 1-2 年 14.88%
第三名 代扣项目 非关联方 173,574.02 信用期内 10.05%
第四名 待处理坏账 非关联方 111,270.01 2-3 年 6.44%
第五名 质保金 关联方 89,773.17 1-2 年 5.20%
合计 1,026,469.70 59.45%
（6）应收关联方款项
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 期末金额
比例
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苏州镁馨科技有限公司 同一控制下的关联方 89,773.17 5.20%
合计 89,773.17 5.20%
（四） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,154,918.22 100.00% 4,155,019.47 100.00%
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3 年以上
合计 31,154,918.22 100.00% 4,155,019.47 100.00%
其中：外币列示如下：
期末余额 期初余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 38,736.37 6.4716 250,686.29 51,153.44 6.6227 338,773.89
欧元 1,382.00 8.8065 12,170.58
菲律宾比索 2,247,947.95 0.1489 334,719.45 389,298.12 0.1509 58,745.09
合计 585,405.74 409,689.56
（2）预付款项前五名单位列示如下：
与本公司关 占预付账款
名次 期末余额 预付时间 未结算原因
系 总额的比例
第一名 非关联方 23,033,400.00 73.93% 一年以内 募投项目预付款
第二名 非关联方 2,401,230.82 7.71% 一年以内 材料预付款
第三名 非关联方 2,016,000.00 6.47% 一年以内 设备预付款
第四名 非关联方 1,145,536.50 3.68% 一年以内 设备预付款
第五名 非关联方 357,900.00 1.15% 一年以内 设备预付款
合计 28,954,067.32 92.94%
（3）本报告期预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（五） 存货
（1）存货分类列示如下：
期末余额 期初余额
项目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 31,448,258.32 804,844.89 30,643,413.43 16,048,977.38 625,348.34 15,423,629.04
在产品 9,875,267.70 - 9,875,267.70 11,178,464.05 519,785.93 10,658,678.12
库存商品 29,581,200.93 1,337,221.49 28,243,979.44 25,757,385.85 523,828.12 25,233,557.73
周转材料 4,630,825.45 - 4,630,825.45 1,697,782.04 - 1,697,782.04
自制半成品 2,538,782.26 - 2,538,782.26 2,170,339.32 - 2,170,339.32
合计 78,074,334.66 2,142,066.38 75,932,268.28 56,852,948.64 1,668,962.39 55,183,986.25
2011 年 6 月 30 日存货较 2010 年 12 月 31 日增加 37.6%，主要系本公司与主要客户的合作模式
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
均为及时叫料模式，随着收入规模增加，本公司为客户配备的安全库存大幅增加所致；另一方面随
着销售规模的增加，本公司原材料、在制品规模也随之增加。
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 625,348.34 381,508.15 202,011.60 804,844.89
在产品 519,785.93 519,785.93
库存商品 523,828.12 954,782.59 141,389.22 1,337,221.49
合 计 1,668,962.39 1,336,290.74 863,186.75 2,142,066.38
（3）存货跌价准备计提依据与转回情况
本年转回金额占
本年期回存货跌价准备的
存货种类 计提存货跌价准备的依据 该项存货期末余
原因
额的比例
原材料 长期未领用
库存商品 客户淘汰设计、陈旧
（六） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、固定资产原价合计 94,391,432.00 14,181,230.49 6,316,082.16 102,256,580.33
1、房屋建筑物 32,238,765.90 593,307.04 32,832,072.94
2、机器设备 55,981,440.88 9,415,447.98 6,238,677.42 59,158,211.44
3、运输工具 1,508,481.36 548,872.84 2,057,354.20
4、电子设备 555,258.74 1,169,653.93 1,724,912.67
5、办公设备 1,888,228.05 1,367,885.54 77,404.74 3,178,708.85
6、其他设备 2,219,257.07 1,086,063.16 3,305,320.23
二、累计折旧合计 22,790,922.71 3,753,670.45 1,520,602.94 25,023,990.22
1、房屋建筑物 1,538,246.68 372,617.58 1,910,864.26
2、机器设备 19,012,281.37 2,234,226.77 1,457,649.67 19,788,858.47
3、运输工具 528,231.71 303,490.58 831,722.29
4、电子设备 148,549.87 390,563.13 539,113.00
5、办公设备 727,180.85 214,882.03 62,953.27 879,109.61
6、其他设备 836,432.23 237,890.36 1,074,322.59
三、固定资产净值合计 71,600,509.29 10,427,560.04 4,795,479.22 77,232,590.11
1、房屋建筑物 30,700,519.22 220,689.46 30,921,208.68
2、机器设备 36,969,159.51 7,181,221.21 4,781,027.75 39,369,352.97
3、运输工具 980,249.65 245,382.26 1,225,631.91
4、电子设备 406,708.87 779,090.80 1,185,799.67
5、办公设备 1,161,047.20 1,153,003.51 14,451.47 2,299,599.24
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
6、其他设备 1,382,824.84 848,172.80 2,230,997.64
四、固定资产减值准备累计金额合计
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输工具
4、办公及其他设备
5、办公设备
6、其他设备
五、固定资产账面价值合计 71,600,509.29 10,427,560.04 4,795,479.22 77,232,590.11
1、房屋建筑物 30,700,519.22 220,689.46 30,921,208.68
2、机器设备 36,969,159.51 7,181,221.21 4,781,027.75 39,369,352.97
4、电子设备 980,249.65 245,382.26 1,225,631.91
5、办公设备 406,708.87 779,090.80 1,185,799.67
6、其他设备 1,161,047.20 1,153,003.51 14,451.47 2,299,599.24
4、办公及其他设备 1,382,824.84 848,172.80 2,230,997.64
本年计提的折旧额为 3,753,670.45 元。
本年在建工程完工转入固定资产的原价为 3,759,691.29 元。
（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面余额 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
厦门子公司房屋建筑物 17,496,281.44 正在办理中 2011 年度
（七） 在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
期末余额 期初余额
项目
账面金额 减值准备 账面净额 账面金额 减值准备 账面净额
数控钣金结构件生
8,380,022.72 8,380,022.72 654,723.74 - 654,723.74
产线扩建项目
厂房装修工程 1,228,588.16 - 1,228,588.16
设备安装 74,185.00 74,185.00 1,986,258.00 - 1,986,258.00
自制生产器具 25,038.09 - 25,038.09
合计 8,454,207.72 8,454,207.72 3,894,607.99 - 3,894,607.99
（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
年初金额 本年增加额
工程名称 资金来源 其中：利息资 其中：利息资
金额 金额
本化 本化
厦门厂房装
自筹 1,228,588.16 593,307.04
修工程
厦门设备安
自筹 1,986,258.00
装
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自制生产器
自筹 25,038.09
具
数控钣金结
构件生产线 募集资金 654,723.74 7,725,298.98
扩建项目
合计 3,894,607.99 8,318,606.02
（续上表）
本年减少额 年末金额
工程名称
金额 其中：本年转固 金额 其中：利息资本化
厦门厂房装修
1,821,895.20 1,821,895.20
工程
厦门设备安装 1,912,758.00 1,912,758.00 73,500.00
自制生产器具 25,038.09 25,038.09
数控钣金结构
件生产线扩建 8,380,022.72
项目
合计 3,759,691.29 3,759,691.29 8,454,207.72
（八） 无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、无形资产原价合计 17,079,251.00 23,076.92 - 17,102,327.92
1、土地使用权 15,634,773.18 23,076.92 - 15,657,850.10
2、办公软件 1,236,887.82 - - 1,236,887.82
3、专利使用权 207,590.00 - - 207,590.00
二、无形资产累计摊销额合计 1,936,550.33 283,661.32 - 2,220,211.65
1、土地使用权 1,093,668.48 130,072.46 - 1,223,740.94
2、办公软件 792,626.21 134,859.80 - 927,486.01
3、专利使用权 50,255.64 18,729.06 - 68,984.70
三、无形资产账面净值合计 15,142,700.67 -260,584.40 14,882,116.27
1、土地使用权 14,541,104.70 -106,995.54 14,434,109.16
2、办公软件 444,261.61 -134,859.80 309,401.81
3、专利使用权 157,334.36 -18,729.06 138,605.30
四、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、办公软件
3、专利使用权
五、无形资产账面价值合计 15,142,700.67 -260,584.40 14,882,116.27
1、土地使用权 14,541,104.70 -106,995.54 14,434,109.16
2、办公软件 444,261.61 -134,859.80 309,401.81
3、专利使用权 157,334.36 -18,729.06 138,605.30
本年摊销额为 283,661.32 元。
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司用于担保的无形资产情况参见附注五（十一）所有权受到限
制的资产。
55
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
（九） 长期待摊费用
本期其他减
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
少额
固定资产改良支出 1,953,343.09 1,706,793.53 529,864.25 3,130,272.37
高尔夫球会员费 588,666.66 - 46,500.00 - 542,166.66
合计 2,542,009.75 1,706,793.53 529,864.25 3,672,439.03
（十） 递延所得税资产与递延所得税负债
未互抵的递延所得税资产明细列示如下：
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 5,723,701.33 858,555.20 5,089,322.96 763,398.45
可抵扣亏损 541,471.40 135,367.85 1,396,301.24 349,075.31
内部销售利润 1,750,493.29 437,623.33 569,911.60 134,263.66
合 计 8,015,666.02 1,431,546.38 7,055,535.80 1,246,737.42
（十一） 资产减值准备
本期减少额
项目 期初余额 本期增加额 期末余额
转回 转销
坏账准备 3,920,747.48 161,274.38 - 6,632.03 4,075,389.83
存货跌价准备 1,668,962.39 1,336,290.74 - 863,186.75 2,142,066.38
合计 5,589,709.87 1,497,565.12 - 869,818.78 6,217,456.21
（十二） 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资
期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资产受限制的原因
产类别
1、原值
厂房 14,763,559.59 14,763,559.59 融资而抵押
土地使用权 15,598,745.80 12,853,397.80 2,745,348.00 融资而抵押
机器设备 23,522,106.53 23,522,106.53 融资而抵押
小计 53,884,411.92 41,031,014.12
2、累计折旧或摊销
厂房 1,951,413.22 166,090.56 2,117,503.78
土地使用权 985,655.57 48,875.81 787,450.06 247,081.32
机器设备 10,261,079.67 461,748.55 10,722,828.22
小计 13,198,148.46 676,714.92 13,087,413.32
净值 40,686,263.46 676,714.92 27,943,600.80
（十三） 短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末余额 期初余额 备注
56
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
质押借款
抵押借款 9,500,000.00
保证借款 20,000,000.00
信用借款
合计 29,500,000.00
（十四） 应付票据
种类 期末余额 期初余额 备注
银行承兑汇票 12,464,780.94 43,850,588.69
商业承兑汇票
合计 12,464,780.94 43,850,588.69
根据本公司子公司苏州艾诺镁科技有限公司与中信银行股份有限公司苏州分行签订的期限为
2009 年 3 月 9 日至 2011 年 3 月 9 日的最高额抵押担保合同，艾诺镁公司以其房产和土地使用权为
本公司借款及开具银行承兑汇票提供额度为 1700 万元的担保，此合同到期后公司以信用担保的方
式重新取得中信银行 3300 万元的授信额度。
2011 年 6 月 30 日应付票据余额较 2010 年 12 月 31 日下降 71.57%，系部分承兑票据到期且本
公司在 2011 年度因银行自身开具承兑汇票额度受限，故与部分供应商减少了应付票据结算所致。
（十五） 应付账款
（1）应付账款按照账龄列示如下：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 45,073,980.80 40,043,964.64
1-2 年 16,435.90 34,932.79
2-3 年 - -
3 年以上 - -
合计 45,090,416.70 40,078,897.43
（2）本报告期应付账款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
苏州镁馨科技有限公司 1,314,490.07 1,207,152.85
合计 1,314,490.07 1,207,152.85
（3）余额中外币列示如下：
期末余额 期初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 1,106,548.43 6.4716 7,161,138.82 335,556.83 6.6227 2,222,292.23
欧元 12,133.44 9.3612 113,583.56 33,183.60 8.8065 292,231.37
菲律宾比索 2,643,345.99 0.1489 393,594.22 1,329,545.89 0.1509 200,628.47
合计 7,668,316.60 2,715,152.07
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
（十六） 预收款项
（1）预收款项按照账龄列示如下：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 827,898.49 1,048,235.63
1-2 年 325,145.16 -
2-3 年 -
3 年以上 -
合计 1,153,043.65 1,048,235.63
（2）本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
（3）余额中外币列示如下：
期末余额 期初余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 172,886.23 6.4716 1,118,850.53 158,190.11 6.6227 1,047,645.64
合计 172,886.23 1,118,850.53 158,190.11 1,047,645.64
（十七） 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 117,105.44 16,724,979.11 16,625,996.17 216,088.38
职工福利费 790,974.77 1,881,590.12 1,881,590.12 790,974.77
社会保险费 15,782.45 3,219,080.39 3,199,252.44 35,610.40
其中：1、医疗保险费 2,180.50 913,408.71 901,874.36 13,714.85
2、基本养老保险费 13,601.95 1,914,131.90 1,905,838.30 21,895.55
3、失业保险费 - 180,498.93 180,498.93 -
4、工伤保险费 - 98,772.58 98,772.58 -
5、生育保险费 - 103,709.81 103,709.81 -
住房公积金 2,321.54 541,952.00 541,952.00 2,321.54
辞退福利 - 31,500.00 31,500.00 -
工会经费和职工教育经费 754,580.95 458,528.12 318,024.51 895,084.56
非货币性福利 - - -
除辞退福利外其他因解除劳动关系给予的补偿 -
其他 - - -
合计 1,680,765.15 22,857,629.74 22,598,315.24 1,940,079.65
应付职工福利费余额系外商投资企业，按照原来制定的利润分配方案，以税后利润的 2%提取的
职工奖励福利基金形成的，根据本公司股东大会相关决议自 2009 年起不再提取。
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
（十八） 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 -4,579,197.29 -3,206,328.27
企业所得税 1,663,687.01 522,001.91
个人所得税 1,054,588.36 58,000.08
城市建设维护税 61,741.72 72,127.90
菲律宾公司-代扣税项 60,695.25 78,295.13
合计 -1,905,011.24 -2,475,903.25
（十九） 应付股利
项目 期末余额 期初余额
应付股利---泽桥投资有限公司 2,610,000.00
应付股利---萨摩亚广讯有限公司 1,3521,200.03
合计 16,131,200.03
（二十） 其他应付款
（1）其他应付款按照账龄列示如下：
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 335,689.52 371,199.67
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计 335,689.52 371,199.67
（2）本报告期其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
叶云宙 235,034.48 335,034.48
合计 235,034.48 335,034.48
系本公司董事长尚未领取的报销款项。
（二十一） 股本
（1）本年股本变动情况如下：
期初余额 本期增减 期末余额
股份类别 公积金
股数 比例 发行新股 送股 其他 小计 股数 比例
转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
14,390,000.0 -3,390,0
3.其他内资持股 21.16% -3,390,000.00 11,000,000.00 16.18%
0 00.00
11,000,000.0
其中：境内非国有法人持股 16.18% 11,000,000.00 16.18%
0
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
期初余额 本期增减 期末余额
股份类别 公积金
股数 比例 发行新股 送股 其他 小计 股数 比例
转股
-3,390,0
其他内资限售股* 3,390,000.00 4.99% -3,390,000.00
00.00
40,000,000.0
4．境外持股 58.82% 40,000,000.00 58.82%
0
40,000,000.0
其中：境外法人持股 58.82% 40,000,000.00 58.82%
0
境外自然人持股
其他
54,390,000.0 -3,390,0
有限售条件股份合计 79.99% -3,390,000.00 51,000,000.00 75.00%
0 00.00
二、无限售条件股份
13,610,000.0 3,390,0
1 人民币普通股 20.01% 3,390,000.00 17,000,000.00 25.00%
0 00.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
13,610,000.0 3,390,0
无限售条件股份合计 20.01% 3,390,000.00 17,000,000.00 25.00%
0 00.00
68,000,000.0 100.00 100.00
股份总数 - - 68,000,000.00
0 % %
（二十二） 资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 337,052,928.71 337,052,928.71
其他资本公积 110,005.30 110,005.30
合计 337,162,934.01 337,162,934.01
根据本公司 2009 年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1581 号文“关
于核准苏州宝馨科技实业股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司于 2010 年 11 月 22 日
公开发行人民币普通股（ A 股）1700 万股。本公司收到社会公众股东缴入的出资款人民币
391,000,000.00 元,扣除发行费用后实际募集资金净额 349,323,150.00 元,其中新增注册资本人民
币 17,000,000.00 元，余额计人民币 332,323,150.00 元转入资本公积。
（二十三） 盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 13,427,751.48 13,427,751.48
合计 13,427,751.48 13,427,751.48
（二十四） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数 上期数
60
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
上年年末未分配利润 80,712,961.62 39,043,333.61
加：期初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润 80,712,961.62 39,043,333.61
加：本年归属于母公司所有者的净利润 25,272,005.01 45,880,820.24
减：提取法定盈余公积 4,211,192.23
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 39,440,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 66,544,966.63 80,712,961.62
（二十五） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期数 上期数
营业收入 147,246,385.38 124,655,420.99
其中：主营业务收入 146,814,419.57 124,365,826.99
其他业务收入 431,965.81 289,594.00
营业成本 101,994,471.91 79,467,889.72
其中：主营业务成本 101,626,468.19 79,467,889.72
其他业务成本 368,003.72
（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
本期数 上期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力设备数控钣金结构件 77,703,106.48 56,464,157.42 67,565,560.55 45,481,466.12
通讯设备数控钣金结构件 10,723,740.71 6,547,182.57 13,458,874.17 8,203,168.26
医疗设备数控钣金结构件 11,073,305.19 7,321,455.99 9,039,315.64 5,657,527.49
金融设备数控钣金结构件 20,116,159.82 14,243,306.23 18,506,898.14 10,356,781.04
新能源数控钣金结构件 12,910,483.42 7,976,000.36 9,798,146.23 6,219,651.94
其他 14,287,623.95 9,074,365.62 5,997,032.26 3,549,294.87
合计 146,814,419.57 101,626,468.19 124,365,826.99 79,467,889.72
（3）公司前五名客户营业收入情况
占公司全部营业收入的
名次 本期发生额
比例
第一名 35,009,697.22 23.78%
第二名 30,461,945.55 20.69%
第三名 12,293,902.55 8.35%
第四名 6,286,323.36 4.27%
第五名 5,540,627.93 3.76%
合计 89,592,496.61 60.85%
61
苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
（二十六） 营业税金及附加
税种 本期数 上期数 计缴标准
营业税 31,680.00 63,360.00 应税收入 5%
城市维护建设税 418,789.41 72,127.90 流转税 7%
教育费附加 179,481.18 30,911.96 流转税 3%
地方教育费附加 113,977.39 151,545.59 流转税 2%
房产税 130,295.48 134,828.66 从租 12%、从价 1.2%
合计 874,223.46 452,774.11
（二十七） 销售费用
项目 本期数 上期数
工资及福利费 556,104.10 440,772.26
社保及公积金 128,418.16 83,668.19
办公费 31,665.07 48,021.34
差旅费 15,780.76 59,680.64
邮电费 86,411.01 56,222.17
交通运输费 1,280,953.97 905,954.91
出口运杂费 321,499.18 302,485.90
仓储费 21,545.52 5,713.92
其他 32,956.79 24,051.21
合计 2,475,334.56 1,926,570.54
（二十八） 管理费用
项目 本期数 上期数
工资及福利费 2,904,999.72 2,565,099.43
社保及公积金 470,565.01 397,104.39
办公费 369,164.69 242,052.74
差旅及交通费 303,576.58 297,416.51
邮电费 548,133.51 135,994.49
交际应酬费 880,268.53 215,745.12
维修保养费 126,689.75 42,012.74
咨询服务费 1,353,823.24 316,507.75
工会经费及职工教育经费 467,597.07 373,746.48
折旧及摊销费 1,244,113.38 685,875.67
劳务费 550,726.77 301,147.08
环保支出 66,835.00 179,900.00
研发支出 4,728,940.28 5,600,422.80
其他 1,121,788.47 771,593.90
合计 15,137,222.00 12,124,619.10
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（二十九） 财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 96,663.33 605,340.00
减：利息收入 3,170,348.78
39,018.81
汇兑损益 1,139,070.34 387,374.63
手续费及其他 45,580.22 184,605.32
合计 -1,889,034.89 1,138,301.14
（三十） 资产减值损失
项目 本期数 上期数
坏账损失 161,274.38 15,185.52
存货跌价损失 1,336,290.74 7,972.96
合计 1,497,565.12 23,158.48
（三十一） 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期数 上期数
的金额
非流动资产处置利得合计 17,000.00 58,108.90 17,000.00
其中：固定资产处置利得 17,000.00 58,108.90 17,000.00
无形资产处置利得
政府补助 1,681,017.40 36,000.00 1,681,017.40
其他 810.60 810.60
合计 1,698,828.00 94,108.90 1,698,828.00
政府补助明细列示如下：
项目 本期数 上期数 备注
高新企业奖励 100,000.00 36,000.00
上市奖励 1,300,000.00
新企业入驻补贴 281,017.40
合计 1,681,017.40 150,000.00
（三十二） 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期数 上期数
的金额
非流动资产处置损失合计 7,966.00 1,407.90 7,966.00
其中：固定资产处置损失 7,966.00 1,407.90 7,966.00
无形资产处置损失
对外捐赠 150,000.00 25,000.00 150,000.00
其他 36.31 36.31
合计 158,002.31 26,407.90 158,002.31
（三十三） 所得税费用
（1）所得税费用（收益）的组成
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项目 本期数 上期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,612,462.05 3,554,279.38
递延所得税调整 -184,808.96 82,949.56
合计 3,427,653.09 3,637,228.94
（三十四） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本期数 上期数
报告期利润 稀释每股
基本每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.37 0.37 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.35 0.35 0.51 0.51
净利润（Ⅱ）
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 25,272,005.01 26,253,234.40
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 1,287,201.84 56,045.85
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 23,984,803.17 26,197,188.55
通股股东的净利润
年初股份总数 4 68,000,000.00 51,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 68,000,000.00 51,000,000.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 68,000,000.00 51,000,000.00
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
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项目 序号 本期数 上期数
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.37 0.51
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.35 0.51
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17 15.00% 15.00%
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.37 0.51
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.35 0.51
×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减
少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入
稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（三十五） 其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
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小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额 -307,923.55 -137,065.84
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -307,923.55 -137,065.84
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -307,923.55 -137,065.84
（三十六） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
单位往来款 55,891.87 100,000.00
个人往来款 19,196.00 366,585.97
社保/保证金 2,300,000.00 1,304,660.13
利息收入 1,029,464.75 39,018.81
政府补贴 1,681,017.40 36,000.00
合计 5,085,570.02 1,846,264.91
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
咨询服务费 1,000,866.34 334,717.54
办公费 493,302.52 599,579.41
交际应酬费 239,621.72 207,539.04
差旅费 208,828.52 257,144.33
邮电费 297,202.94 159,196.27
维修费 16,478.83 17,555.13
环保支出 57,931.00 179,900.00
交通运输费 822,664.87 479,280.79
保安清洁费 198,150.00 -
捐赠 150,000.00 25,000.00
手续费 43,970.23 53,376.90
单位往来款 2,038,694.75 2,586,891.16
个人往来款 417,558.56 888,046.81
其他 16,146.59
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合计 5,985,270.28 5,804,373.97
3. 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
信用证保证金 - 675,962.10
合计 - 675,962.10
4. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
质押保证金 131,250.00
合计 131,250.00
（三十七） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,269,775.82 26,233,989.95
加：资产减值准备 1,497,565.12 23,158.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,753,670.45 2,803,696.44
无形资产摊销 283,183.82 275,005.40
长期待摊费用摊销 576,364.25 439,762.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -72,000.00 -56,701.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 878,909.63 736,590.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -184,808.96 82,949.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,748,282.03 -17,021,061.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -104,014.19 -11,473,327.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,343,584.07 20,291,313.02
其他 232,863.75 145,760.40
经营活动产生的现金流量净额 2,039,643.59 22,481,135.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 257,222,752.51 18,667,935.54
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的年初余额 17,008,732.94
376,055,900.90
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 1,659,202.60
-118,833,148.39
（2）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 257,222,752.51 18,667,935.54
其中：库存现金 69,345.86 151,641.51
可随时用于支付的银行存款 257,153,406.65 18,516,294.03
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 257,222,752.51 18,667,935.54
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司的母公司情况
母公司
母公司
对本企
法人代 业务性 组织机 对本企
母公司名称 企业类型 注册地 注册资本 业的表
表 质 构代码 业的持
决权比
股比例
例
萨摩亚广讯有 CHANG 控股投 500 万 美
有限公司 萨摩亚 51.47% 51.47%
限公司 YU-HUI 资 元
本公司实际控制人为台湾籍自然人叶云宙、加拿大籍自然人 CHANG YU-HUI 夫妇。
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表。
3． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
宝馨实业股份有限公司 同受实际控制人控制的台湾公司
苏州永福投资有限公司 本公司的股东之一 66272919-1
同受实际控制人控制的境内公司，
苏州镁馨科技有限公司 79906732-8
原为“苏州镁炘科技有限公司”
本公司总经理、苏州永福投资有限
朱永福
公司实际控制人
（二） 关联方交易
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1. 购买商品或接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易内容 占同类交易 占同类交易金
金额 金额
金额的比例 额的比例
苏州镁馨科技有限公司 压铸件 4,661,126.49 4.27% 3,943,201.00 2.10%
因部分客户需要本公司配套供应少量压铸件，出于对苏州镁馨的了解，本公司向苏州镁馨采购
压铸件，定价原则为按照客户报价扣除 10%管销费用后与苏州镁馨结算。
2. 关联担保情况
担保是否已经履行完
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
叶云宙 本公司 1000 万元 2010-6-24 2011-1-24 已履行完毕
朱永福 本公司 500 万元 2010-6-28 2011-6-27 已履行完毕
3. 其他关联交易
交易类型 关联方名称 本期数 上期数 定价方式及决策程序
董事会制定，股东大会
关键管理人员薪酬 关键管理人员 806,283.00 894,237.56
批准
（三） 关联方往来款项余额
应收关联方款项
期末余额 期初余额
关联方名称 项目名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
其他应收款
苏州镁馨科技有限公司 应收质量扣款 89,773.17 - - -
应付关联方款项
关联方名称 项目名称 期末账面余额 期初余额
应付账款
苏州镁馨科技有限公司 应付采购压铸件款 1,314,490.07 1,207,152.85
其他应付款
叶云宙 尚未领取的报销款 235,034.48
七、 或有事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、 重大承诺事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
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九、 资产负债表日后事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
集团合并范围内的应收
36,129,431.52 35.80% 36,129,431.52
款项
按账龄分析法计提坏账
64,785,055.54 64.20% 3,088,578.40 4.77% 61,696,477.14
准备
组合小计 100,914,487.06 100.00% 3,088,578.40 97,825,908.66
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 100,914,487.06 100.00% 3,088,578.40 4.77% 97,825,908.66
期初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
集团合并范围内的应收
13,655,347.04 16.62% 13,655,347.04
款项
按账龄分析法计提坏账
68,505,105.55 83.38% 3,175,225.90 4.64% 65,329,879.65
准备
组合小计 82,160,452.59 100.00% 3,175,225.90 78,985,226.69
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 82,160,452.59 100.00% 3,175,225.90 4.64% 78,985,226.69
其中：外币列示如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额
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原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 5,294,451.41 6.4716 34,263,571.75 5,317,483.52 6.6227 35,216,098.11
欧元 13,601.20 9.3612 127,323.55 13,790.07 8.8065 121,442.25
合计 34,390,895.30 35,337,540.36
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末账面余额
类别 净额
金额 比例 坏账准备 计提比例
信用期内 53,392,081.10 52.91% 53,392,081.10
逾期 1 年以内 10,894,227.84 10.80% 2,814,512.72 25.83% 8,079,715.12
逾期 1－2 年（含） 498,746.60 0.49% 274,065.68 54.95% 224,680.92
合计 64,785,055.54 64.20% 3,088,578.40 61,696,477.14
期初账面余额
类别 净额
金额 比例 坏账准备 计提比例
信用期内 56,785,954.97 82.89% 56,785,954.97
逾期 1 年以内 11,329,948.25 16.54% 2,958,973.80 26.12% 8,370,974.45
逾期 1－2 年（含） 389,202.33 0.57% 216,252.10 55.56% 172,950.23
逾期 2－3 年（含）
合计 68,505,105.55 100.00% 3,175,225.90 65,329,879.65
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末账面金额 坏账准备 净额
集团合并范围内的应收款项 36,129,431.52 - 36,129,431.52
合计 36,129,431.52 - 36,129,431.52
（2）本年未发生实际核销应收账款的情况。
（3）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）年末应收账款前五名单位列示如下（不包括集团内部应收款）：
占应收账款
名次 与本公司关系 期末金额 账龄
总额的比例
第一名 非关联方 11,993,016.08 1 年以内 11.88%
第二名 非关联方 8,025,210.80 1 年以内 7.95%
第三名 非关联方 5,021,974.10 1 年以内 4.98%
第四名 非关联方 3,830,002.56 1 年以内 3.80%
第五名 非关联方 3,082,396.23 1 年以内 3.05%
合计 31,952,599.77 -- 31.66%
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末金额
额的比例
BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC. 子公司 18,175,751.87 18.01%
厦门宝麦克斯科技有限公司 子公司 17,885,681.84 17.72%
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合计 -- 36,061,433.71 35.73%
（二） 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
集团合并范围内其他应收款 718.00 0.06% 718.00
按余额百分比法计提坏账准备 245,134.67 19.43% 245,134.67 100.00%
按账龄分析法计提坏账准备 1,015,908.68 80.52% 247,921.88 24.40% 767,986.80
组合小计 1,261,761.35 100.01% 493,056.55 39.08% 768,704.80
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,261,761.35 100.00% 493,056.55 39.08% 768,704.80
期初余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
集团合并范围内其他应收款 7,963.60 0.23% 7,963.60
按余额百分比法计提坏账准备 2,890,134.67 83.73% 245,134.67 8.48% 2,645,000.00
按账龄分析法计提坏账准备 553,509.99 16.04% 553,509.99
组合小计 3,451,608.26 100.00% 245,134.67 7.10% 3,206,473.59
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 3,451,608.26 100.00% 245,134.67 15.58% 3,206,473.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
信用期内 542,315.38 53.38% 542,315.38
1 年以内 218,386.87 21.50% 43,677.37 174,709.50
1－2 年（含） 255,206.43 25.12% 204,244.51 50,961.92
合计 1,015,908.68 100.00% 247,921.88 767,986.80
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 553,509.99 16.04% - 553,509.99
合计 553,509.99 16.04% - 553,509.99
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苏州宝馨科技实业股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
金额 比例 坏账准备 净额
销售对账差异 245,134.67 100.00% 245,134.67
合计
期初余额
组合名称
金额 比例 坏账准备 净额
押金、保证金 2,645,000.00 2,645,000.00
销售对账差异 245,134.67 100.00% 245,134.67
合计 2,890,134.67 245,134.67 2,645,000.00
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款。
（2）本年无实际核销的其他应收款。
（3）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）年末其他应收款前五名单位列示如下：
占其他应收
名次 款项内容 与本公司关系 期末金额 账龄 款总额的比
例
第一名 保证金 非关联方 395,000.00 2-3 年 31.31%
第二名 代扣项目 非关联方 173,574.02 信用期内 13.76%
第三名 坏账 非关联方 111,270.01 2-3 年 8.82%
第四名 质保金 关联方往来 89,773.17 1-2 年 7.11%
第五名 代扣项目 非关联方 81,828.96 信用期内 6.49%
合 计 851,446.16 67.49%
（5）应收关联方款项
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 期末金额
比例
苏州镁馨科技有限公司 同一控制下的关联公司 89,773.17 7.11%
合计 89,773.17 7.11%
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
核算方 本期增减额（减
被投资单位 投资成本 期初账面余额 期末账面余额
法 少以“-”号填列）
苏州艾诺镁科技有限公司 成本法 20,677,522.38 20,677,522.38 20,677,522.38
BOAMAX PHILIPPINES
成本法 13,836,631.68 13,836,631.68 13,836,631.68
TECHNOLOGIES INC.
厦门宝麦克斯科技有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00
合计 84,514,154.06 54,514,154.06 30,000,000.00 84,514,154.06
持股比 本期计提减值准
被投资单位 表决权比例 减值准备金额 本期现金红利
例 备金额
苏州艾诺镁科技有限公司 75.00% 75.00%
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BOAMAX PHILIPPINES 100.00
100.00%
TECHNOLOGIES INC. %
100.00
厦门宝麦克斯科技有限公司 100.00%
%
合计
（四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期数 上期数
营业收入 150,200,887.87 116,045,540.45
其中：主营业务收入 145,364,145.66 115,755,946.45
其他业务收入 4,836,742.21 289,594.00
营业成本 112,784,244.65 75,439,323.10
其中：主营业务成本 107,960,437.43 75,439,323.10
其他业务成本 4,823,807.22
（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
本期数 上期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力设备钣金件 70,961,175.53 56,841,107.89 58,955,680.01 41,494,040.54
通讯设备钣金件 10,723,740.71 6,547,182.57 13,458,874.17 8,203,168.26
医疗设备钣金件 11,073,305.19 7,321,455.99 9,039,315.64 5,657,527.49
金融设备钣金件 20,116,159.82 14,243,306.23 18,506,898.14 10,356,781.04
新能源钣金件 12,910,483.42 7,976,000.36 9,798,146.23 6,219,651.94
其他钣金件 19,579,280.99 15,031,384.39 5,997,032.26 3,508,153.83
合计 145,364,145.66 107,960,437.43 115,755,946.45 75,439,323.10
（3）公司前五名客户营业收入情况
名次 本期发生额 占公司全部营业收入的比例
第一名 26,459,855.15 17.62%
第二名 24,614,677.91 16.39%
第三名 15,881,344.60 10.57%
第四名 12,293,902.55 8.18%
第五名 6,286,323.36 4.19%
合计 85,536,103.57 56.95%
（五） 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,819,824.05 22,840,800.40
加：资产减值准备 1,497,565.12 -4,830.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 468,178.76 1,825,574.93
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无形资产摊销 254,191.86 247,551.92
长期待摊费用摊销 424,988.15 302,866.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 7,966.00 -56,701.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 96,663.33 736,590.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -78,734.59 108,608.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 443,679.21 -12,619,719.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,740,054.90 -7,771,468.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,544,823.05 15,351,114.06
其他 286,878.79 136,582.69
经营活动产生的现金流量净额 7,416,432.53 21,096,969.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 241,241,225.60 13,936,037.93
减：现金的年初余额 368,621,802.66 13,596,898.88
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -127,380,577.06 339,139.05
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》
（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 9,034.00 56,701.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
1,400,000.00 36,000.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -150,000.00 -25,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 1,259,034.00 67,701.00
减：所得税影响额 211,355.10 11,655.15
非经常性损益净额（影响净利润） 1,047,678.90 56,045.85
其中：归属于少数股东损益的非经常性损益
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 1,047,678.90 56,045.85
归属于母公司普通股股东净利润 19,819,824.05 19,819,824.05
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 18,772,145.15 19,763,778.20
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》“中国证券监督管理委员会公告[2008]43
号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本期数
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.02 0.29 0.29
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扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.81 0.28 0.28
上期数
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.36 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22.31 0.51 0.51
十三、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2011年8月15日决议批准。
法定代表人：叶云宙 主管会计工作的负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2011年8月15日
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有公司董事、高级管理人员关于2011半年度报告的书面确认意见。
三、报告期内在中国证监会指定媒体上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
五、备查文件备置地点：公司证券部办公室。
苏州宝馨科技实业股份有限公司
法定代表人：叶云宙
二〇一一年八月十五日
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