浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
浙江众成包装材料股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人陈健、主管会计工作负责人董卫平及会计机构负责人(会计主管
人员)董卫平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。
公司主要存在原材料价格波动风险、供应商集中风险、汇率波动风险、产品结
构单一风险等，具体内容详见本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“十、
公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2018 年半年度报告 ............................................................ 1
第一节 重要提示、释义 ........................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11
第五节 重要事项 ............................................................ 29
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 42
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 47
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 48
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 50
第十节 财务报告 ............................................................ 51
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 159
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、浙江众成 指 浙江众成包装材料股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
保荐人（主承销商）、保荐机构、广发证券 指 广发证券股份有限公司
会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
股东大会、董事会、监事会 指 浙江众成包装材料股份有限公司股东大会、董事会、监事会
沧州众成 指 沧州众成包装材料有限公司
众大包装设备 指 浙江众大包装设备有限公司
众智软件开发 指 嘉善众智软件开发有限公司
Zhongcheng USA 指 Zhongcheng Packaging USA, Inc
众成小额贷款 指 嘉善众成小额贷款有限公司
众磊绿色农业 指 嘉善众磊绿色农业有限公司
众立合成材料 指 浙江众立合成材料科技股份有限公司
平湖众立置业 指 平湖众立置业有限公司
上海泽泰化工 指 上海泽泰化工技术有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 浙江众成 股票代码 002522
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江众成包装材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 浙江众成
公司的外文名称（如有） Zhejiang Zhongcheng Packing Material Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Zhejiang Zhongcheng
公司的法定代表人 陈健
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许丽秀 楚军韬
联系地址 浙江省嘉善县惠民街道泰山路 1 号 浙江省嘉善县惠民街道泰山路 1 号
电话 0573-84187845 0573-84187845
传真 0573-84187829 0573-84187829
电子信箱 sec@zjzhongda.com sec@zjzhongda.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 483,052,636.09 307,546,557.36 57.07%
归属于上市公司股东的净利润（元） 24,998,864.09 41,562,559.45 -39.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
14,507,186.48 36,401,814.14 -60.15%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 28,134,427.78 6,791,767.53 314.24%
基本每股收益（元/股） 0.03 0.05 -40.00%
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.05 -40.00%
加权平均净资产收益率 1.37% 2.52% -1.15%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,945,513,786.69 2,934,323,776.85 0.38%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,783,403,809.52 1,812,122,883.20 -1.58%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 40,922.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
1,885,960.10
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 11,145,650.98
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -410,593.45
减：所得税影响额 1,774,686.36
少数股东权益影响额（税后） 395,575.70
合计 10,491,677.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本报告期内，公司主要从事POF热收缩膜业务和热塑性弹性体业务。
1、POF热收缩膜业务：
报告期内，公司主要从事多层共挤聚烯烃热收缩薄膜（简称POF热收缩膜）产品的研发、
生产和销售，主要产品为POF热收缩膜，按具体用途及工艺可以细分为POF普通型膜、POF交联
膜、POF高性能膜3大类8个系列。POF热收缩膜主要由线性低密度聚乙烯、共聚聚丙烯等原材
料通过挤出机加热塑化，经过环状模头挤出母膜，冷却后再经加热并双向拉伸等特殊工艺加
工而成，主要应用于各类食品、饮料、日用品、化妆品、文教用品、图书音像制品、医药产
品、电子产品、工艺品、通讯器材、五金工具等的外包装，以及各类轻小型产品的集合性包
装，属于功能性、环保型的塑料包装材料。
POF热收缩膜对于原材料品质要求较高，公司所需原材料（主要为PP、PE）主要向专业生
产厂商直接采购。热收缩膜产品大多数为非标准化产品，因此公司采取“以销定产”的生产
模式，由客户提出产品的具体要求，公司根据客户订单组织生产、检验并交货。在销售模式
方面，由于热收缩膜产品应用市场广泛，需求量比较分散，且单个客户的需求量相对较小，
因此境外销售，公司基本采取经销模式，美国市场则由美国子公司开拓直销客户市场；境内
销售，公司同时采取直销和经销两种模式，但以直销为主。
由于POF热收缩膜下游应用领域是以食品饮料、医药、日用品为代表的终端消费品，受益
于我国经济持续快速发展所带来的消费升级，居民整体的消费水平和消费意愿得到了大幅度
提升，并对消费产品的美观、安全等方面有着更高的要求，促进了POF热收缩膜包装材料的需
求持续快速增长。
2、热塑性弹性体业务：
报告期内，公司主要的控股子公司众立合成材料主要从事热塑性弹性体产品的研发、生
产和销售，热塑性弹性体是介于橡胶和塑料之间的一种新型高分子材料，不仅可取代部分橡
胶，还能使塑料得到改性。热塑性弹性体作为重要的新型化工高分子材料，可广泛应用于无
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卤阻燃充电桩线缆、耐温耐油家用设备包装材料、汽车用耐油和耐热型导管、高强度耐温运
动鞋材、耐高温蒸煮消毒医用密封材料等多种领域产品的生产加工。公司目前生产和销售的
为SBS等基础性普通型产品为主，也正在开发其他类型的高档型高附加值产品，处于市场的初
期开拓培育阶段。
本报告期与上年同期相比，热塑性弹性体业务的营业收入占公司总营业收入的比重从0
到37%，成为公司主营业务收入的重要来源之一。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 报告期内无重大变化
固定资产 报告期内无重大变化
无形资产 报告期内无重大变化
主要是由于公司控股子公司众立合成材料所投入建设的"年产 12 万吨热塑性弹性
在建工程
体材料生产项目"的后续投入建设导致合并报表相关科目余额增加所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
Zhongcheng
投资设立全
Packaging 980 万美元 美国 全资子公司 2.59% 否
资子公司
USA, Inc
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。具体可参见公司2017年年度报告。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，面对复杂多变的国内外经济形势和行业竞争环境，公司坚持“高端化、差异
化”的竞争策略，实现了上半年度业务持续稳步发展。报告期内，公司实现营业收入48,305.26
万元，同比增加17,550.6万元，其中POF热收缩膜业务完成29,487.85万元，同比保持稳定；
热塑性弹性体业务完成17,749.39万元，实现了从无到有的突破。报告期内，实现归属于上市
公司股东的净利润2,499.89万元，同比下降39.85%。
报告期内，本公司坚持以POF主业为基础，生产上不断提高生产效率，加强内部管理，严
格把握和提高产品质量，积极配合市场和客户需求，促进产品结构进一步优化调整，在完成
新产品试制任务的同时，同时保持普通膜和交联膜两大主要品种均衡发展。销售上，一方面
加强销售人才培养力度和营销体系建设，另一方面加大对重点市场、高端客户的开拓，面对
中美贸易争端，有效利用美国子公司作为平台，立足美国，辐射北美，有效提升公司产品在
北美市场的竞争能力。研发上，为了确保和巩固公司的行业地位，提升核心竞争力和产品技
术创新能力，加强对新材料、新产品和新应用领域的研发力度，对强力交叉膜、单向拉伸聚
丙烯膜、易撕热收缩膜等在研项目及时推进，并实现生产销售和研发联动。
随着公司控股子公司众立合成材料所投资建设的热塑性弹性体材料生产项目部分投产，
产品质量得到了市场和客户的认可和一致好评，但由其目前生产和销售的为SBS等基础性普通
型产品为主，且其主要原材料苯乙烯、丁二烯等受原油价格影响同比上涨较快，目前公司热
塑性弹性体产品毛利率略微为正，净利润为约-3,000万元。众立合成材料目前正组织加大产
品科研开发力度，加快高端特殊牌号SBS、SEBS、SEEPS、SEP等高档型高附加值产品的开发应
用、中试和销售，力争早日实现量产，为公司贡献盈利。
公司投资建设的“高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目”进展顺利，截至目前，并取得了
与高性能功能性聚丙烯薄膜相关的发明专利十余项。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是由于公司控股子公司众立合成材料于上
年四季度实现生产销售，本报告期内实现了金额
营业收入 483,052,636.09 307,546,557.36 57.07%
较大的销售收入，因此本报告期合并报表营业收
入与上年同期相比有较大幅度的增长。
主要是由于公司控股子公司众立合成材料于上
年四季度实现生产销售，本报告期内产生了金额
营业成本 387,856,689.37 201,026,020.25 92.94%
较大的营业成本，因此本报告期合并报表营业成
本与上年同期相比有较大幅度的增长。
1、由于出口包干费、海运费等支出增加；2、由
于公司控股子公司众立合成材料于上年四季度
销售费用 13,050,649.42 9,526,502.06 36.99% 实现生产销售，本报告期内产生了运输费用等，
因此本报告期合并报表销售费用与上年同期相
比有较大幅度的增长。
管理费用 58,206,140.27 55,141,059.92 5.56%
主要是由于随着公司控股子公司众立合成材料
财务费用 15,480,572.97 1,104,688.59 1,301.35% 同比各类借款融资同比增加带来的利息支出同
比增加等所致。
主要是由于本期利润下降所带来的所得税费用
所得税费用 6,623,018.42 8,426,581.59 -21.40%
下降所致。
经营活动产生的现金流 主要是由较去年同期采购原材料减少以及支付
28,134,427.78 6,791,767.53 314.24%
量净额 给职工的现金科目同比增加等因素共同所致。
投资活动产生的现金流 主要是因为与去年同期相比公司购买的银行理
-16,982,095.35 -458,995,335.94 -96.30%
量净额 财产品净额减少所致。
筹资活动产生的现金流 4,959,904.44 643,326,387.38 -99.23% 主要是因上年同期内启动非公开发行股票，募集
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量净额 资金到位导致吸收投资收到的现金大幅增加所
致。
现金及现金等价物净增
14,698,783.05 189,664,837.65 -92.25%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
随着公司控股子公司众立合成材料于上年四季度实现生产销售，本报告期相比上年同期
实现热塑性弹性体产品销售收入大幅增长，但因其目前生产的为普通型基础性产品以及固定
资产折旧摊销费用同比大幅增加等因素，该公司本报告期与上年同期相比亏损金额有较大的
增加，造成合并报表盈利有较大幅度的下降。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 483,052,636.09 100% 307,546,557.36 100% 57.07%
分行业
塑料制品 294,878,527.09 61.05% 293,302,572.09 95.37% 0.54%
合成橡胶制造 177,493,918.44 36.74%
其他业务收入 10,680,190.56 2.21% 14,243,985.27 4.63% -25.02%
分产品
普通型膜 122,634,475.58 25.39% 104,087,504.85 33.85% 17.82%
交联膜 141,523,339.53 29.30% 148,833,932.84 48.39% -4.91%
高性能膜 4,309,078.13 0.89% 4,700,637.56 1.53% -8.33%
其他 26,411,633.85 5.47% 35,680,496.84 11.60% -25.98%
热塑性弹性体 177,493,918.44 36.74%
其他业务收入 10,680,190.56 2.21% 14,243,985.27 4.63% -25.02%
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分地区
国内地区 292,059,985.98 60.46% 109,599,966.14 35.64% 166.48%
国外地区 180,312,459.55 37.33% 183,702,605.95 59.73% -1.85%
其他业务收入 10,680,190.56 2.21% 14,243,985.27 4.63% -25.02%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
塑料制品 294,878,527.09 201,902,463.22 31.53% 0.54% 7.93% -4.69%
合成橡胶制造 177,493,918.44 176,776,396.46 0.40%
分产品
普通型膜 122,634,475.58 104,309,518.46 14.94% 17.82% 32.74% -9.57%
交联膜 141,523,339.53 76,125,033.76 46.21% -4.91% -9.31% 2.61%
高性能膜 4,309,078.13 3,250,982.18 24.56% -8.33% -4.50% -3.02%
其他 26,411,633.84 18,216,928.83 31.03% -25.98% -13.82% -9.72%
热塑性弹性体 177,493,918.44 176,776,396.46 0.40%
分地区
国内 292,059,985.98 252,433,558.25 13.57% 166.48% 258.99% -22.27%
国外 180,312,459.55 126,245,301.43 29.99% -1.85% 8.14% -6.46%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
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公司控股子公司众立合成材料于上年四季度实现生产销售，本报告期实现热塑性弹性体
产品销售收入1.77亿元，因此带来公司本期按照行业分类与上年同期相比增加“合成橡胶制
造”营业收入，按照产品分类与上年同期相比增加“热塑性弹性体”营业收入，并导致公司
合并报表国内地区营业收入及营业成本同比大幅增长。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 10,512,751.77 67.80% 主要是购买理财产品产生的收益
资产减值 871,826.75 5.62% 主要是坏账损失
营业外收入 676,435.13 4.36% 主要是政府补助
营业外支出 462,628.58 2.98%
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 310,448,197.36 10.54% 321,323,273.57 12.99% -2.45%
应收账款 70,486,526.03 2.39% 70,700,426.50 2.86% -0.47%
1、公司控股子公司众立合成材料的全资子
公司众立置业为从事房地产开发业务的公
存货 450,427,323.28 15.29% 131,244,302.97 5.30% 9.99%
司，其于 2017 年三季度取得了一块位于平
湖市的总价为 2 亿元的土地使用权，该土地
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使用权资产计入存货科目；2、上年同期末，
公司控股子公司众立合成材料所建设的项
目尚未投产，随着该公司于 2017 年四季度
进入运营期，日常生产经营所需要的存货同
比增长。上述因素共同导致合并报表存货科
目与上年同期同比大幅增长。
投资性房地
982,353.31 0.03% 1,261,071.85 0.05% -0.02%
产
长期股权投
97,069,913.83 3.30% 102,685,361.94 4.15% -0.85%
资
主要是由于随着公司控股子公司众立合成
材料所投入建设的"年产 12 万吨热塑性弹性
体材料生产项目"的逐步完工，所建成的办
固定资产 1,251,952,078.99 42.50% 646,827,734.36 26.14% 16.36%
公楼、厂房等建筑物陆续转入固定资产导致
合并报表固定资产科目与上年同期同比大
幅增长。
主要是由于随着公司控股子公司众立合成
材料所投入建设的"年产 12 万吨热塑性弹性
体材料生产项目"的逐步完工，所建成的办
在建工程 114,134,675.47 3.87% 555,844,046.19 22.47% -18.60%
公楼、厂房等建筑物陆续转入固定资产导致
合并报表在建工程科目与上年同期同比大
幅下降。
主要是由于随着公司控股子公司众立合成
短期借款 242,000,000.00 8.22% 127,208,723.72 5.14% 3.08% 材料进入部分投产运营期，对资金的需求增
加，向金融机构增加了短期借款所致。
长期借款 237,076,706.00 8.05% 237,076,706.00 9.58% -1.53%
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2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）、 截止2018年6月30日，本公司无形资产、固定资产(房屋建筑物)受限情况如下：
子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司以原值为68,505,163.00元、净值为64,737,379.09元、权
证号为平湖国用（2015）第07042号的土地使用权，原值为6,757,830.00元、净值为6,453,727.65元、权
证号为平湖国用（2016）第04789号的土地使用权，原值为332,739,184.75元、净值为319,636,696.32元、
建设用地规划许可证330482201511014号及330482201611007号、建设工程规划许可证330482201611020号、
建设工程施工许可证330482201608190201号的固定资产，与中国工商银行股份有限公司嘉善支行签订了最
高额为228,330,000.00元的2016年嘉善抵字0173号《最高额抵押合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司64,033,500.00元（期限从2016年9月6日至2021年9
月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00474号的固定资产借款合同提供抵押担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司40,000,000.00元（期限从2016年9月19日至2021年9
月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00492号的固定资产借款合同提供抵押担保；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司14,000,000.00元（期限从2016年10月24日至2021年
3月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00573号的固定资产借款合同提供抵押担保；
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司38,000,000.00元（期限从2016年12月7日至2021年3
月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00634号的固定资产借款合同提供抵押担保。
（2）、 截止2018年6月30日，本公司固定资产（机器设备）受限情况如下：
子 公 司 浙 江 众 立 合 成 材 料 科 技 股 份 有 限 公 司 机 器 设 备 以 原 值 为 27,674,000.00 元 、 净 值 为
260,088,936.96元、动产抵押编号为嘉平工商抵登字(2018)第24号的机器设备，与浙江浙银租赁股份有限
公司签订了最高额为140,000,000.00元的2018年ZY2018SH002-d01号《抵押合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司140,000,000.00元（期限从2018年3月16日至2020年
3月16日）的融资租赁提供抵押担保，融资租赁合同编号为2018年ZY2018SH002号。
17
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 233,784,315.91 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
是否 截止报
投 投资 截至报告 未达到计
为固 告期末
项目名 资 项目 本报告期 期末累计 资金 项目 预计 划进度和 披露日期
定资 累计实 披露索引（如有）
称 方 涉及 投入金额 实际投入 来源 进度 收益 预计收益 （如有）
产投 现的收
式 行业 金额 的原因
资 益
详见《证券时报》、
该项目为
高性能 《上海证券报》及
产品试制
功能性 塑料 巨潮资讯网
自 2,943,90 34,778,4 项目，不 2015 年 05
聚丙烯 否 制品 自筹 0.00 0.00 （http://www.cn
建 7.77 18.63 产生直接 月 20 日
薄膜试 业 info.com.cn）上
经济效
制项目 的 2015-038 号公
益。
告
2,943,90 34,778,4
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
7.77 18.63
18
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 144,375.91
报告期投入募集资金总额 11,669.57
已累计投入募集资金总额 127,394.18
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 23,942.86
累计变更用途的募集资金总额比例 16.58%
募集资金总体使用情况说明
2018 年 1-6 月公司募集资金实际使用情况为：募集资金专户支出 11,669.57 万元，其中，募集资金项目直接投入承诺投资
项目 11,669.57 万元。
19
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
截止 2018 年 6 月 30 日，本公司募集资金实际使用情况为：募集资金项目总支出 127,394.18 万元，其中，直接投入承诺
投资项目 109,611.93 万元，募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 17,782.25 万元。
截止 2018 年 6 月 30 日，本公司募集资金专用账户余额为 24,631.77 万元，募集资金余额应为 16,982.33 万元，差异 7,649.44
万元，原因系收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额，其中 2010 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额
为 17.16 万元，2011 度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 1,458.63 万元，2012 年度收到的银行存款利息扣
除银行手续费等的净额为 1,589.77 万元，2013 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 808.67 万元，2014
年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 871.11 万元，2015 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净
额为 874.60 万元，2016 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 507.22 万元，2017 年度收到的银行存款利
息扣除银行手续费等的净额为 1,006.11 万元，2018 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 516.17 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 期实现
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 的效益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.新型 3.4 米聚烯烃 23,406.4 2013 年 06 1,674.
否 21,133.5 23,383.5 100.10% 否 否
热收缩膜生产线项目 8 月 01 日 03
2.年产 2,000 吨印刷 2013 年 12
否 4,112.5 4,112.5 4,798.96 116.69% 391.28 是 否
膜生产线建设项目 月 01 日
3.众成包装研发制造 2013 年 09
否 4,180 4,180 4,183.5 100.08% 不适用 否
中心建设项目 月 01 日
4.配股融资补充流动 30,039.6 30,039.6 30,039.6
否 100.00% 不适用 否
资金 2 2 2
5.新建年产 12 万吨热 否 38,678.4 38,678.4 11,669.5 38,674.1 99.99% 2018 年 12 不适用 否
20
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
塑性弹性体材料生产 3 3 7 9 月 01 日
项目
98,144.0 100,394. 11,669.5 101,102. 2,065.
承诺投资项目小计 -- -- -- -- --
5 05 7 75 31
超募资金投向
1.新型 3.4 米聚烯烃
25,904.9 2013 年 12 1,633.
热收缩膜生产线二期 否 23,789 26,319 98.43% 否 否
9 月 01 日 17
项目
2.年产 3,000 吨高阻
隔 PVDC 热收缩膜及 2019 年 06
是 21,123 23,000 386.44 1.68% 不适用 否
3,000 吨 EVOH 阻隔热 月 01 日
收缩膜建设项目
26,291.4 1,633.
超募资金投向小计 -- 44,912 49,319 -- -- -- --
3 17
143,056. 149,713. 11,669.5 127,394. 3,698.
合计 -- -- -- -- --
05 05 7 18 48
公司新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线一期项目和新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线二期项目未实
现预期效益主要项目因 POF 普通膜竞争激烈，POF 交联膜市场推广比预期进度慢，公司的生产未能
未达到计划进度或预 实现规模效益，毛利率低于预期水平，且费用发生较预期增加。
计收益的情况和原因 PVDC 热收缩膜建设项目未达到计划进度原因主要是由于高阻隔 PVDC 热收缩膜是一种安全可靠的高
（分具体项目） 阻隔性材料，但由于其高端性，其产品技术要求高，加工工艺难度大；在该项目建设中，公司原拟
坚持自主研发制造高阻隔性 PVDC 薄膜的生产设备，因此项目研发难度高、周期长，造成该项目的进
度低于建设进度预期。
项目可行性发生重大
本公司 2018 年 1-6 月不存在募集资金投资项目可行性发生重大变化的情况。
变化的情况说明
超募资金的金额、用 适用
途及使用进展情况 1、 2011 年 3 月 30 日公司第一届董事会第十二次会议以及公司 2010 年度股东大会审议通过《关
21
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
于使用部分超募资金投资“新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线二期项目”的议案》，公司使用首次公
开发行股票募集的超募资金 23,789.00 万元用于投资建设“新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线二期
项目”,2013 年 4 月 23 日公司第二届董事会第十一次会议及公司 2012 年年度股东大会决议审议通
过《关于变更部分募集资金用途的议案》，由超额募集资金投入增加“新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生
产线二期项目”投资金额，新增投资 2,530.00 万元。截止 2017 年 12 月 31 日，公司实际使用超募
资金投资新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线二期项目金额为 25,904.99 万元。
2、 2012 年 6 月 29 日公司第二届董事会第五次会议审议通过《关于使用部分超募资金对外投资设
立子公司“浙江众大包装设备有限公司”的议案》，公司拟使用首次公开发行股票募集的超募资金
3,750.00 万元用于投资设立子公司“浙江众大包装设备有限公司”。2012 年 8 月，公司使用超募资
金向浙江众大包装设备有限公司支付首次出资投资款 1,500.00 万元；
3、 2013 年 4 月 23 日公司第二届董事会第十一次会议及公司 2012 年度股东大会决议审议通过《关
于变更部分募集资金用途的议案》，（1）公司终止使用部分超募资金对外投资设立子公司“浙江众大
包装设备有限公司”，已使用的募集资金 1,500.00 万元及相应的利息 17.26 万元，由公司用自有资
金补足并继续投资，相应公司于 2013 年 4 月、5 月分别从自有资金账户转入中国工商银行股份有限
公司嘉善支行募集资金专户 1204070029300028420 内 1,500.00 万元、17.26 万元；（2）由超额募集
资金投入增加“新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线项目”投资金额，新增投资 2,250.00 万元；（3）
由超额募集资金投入增加“新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线二期项目”投资金额，新增投资
2,530.00 万元。
4、 2013 年 5 月 17 日公司第二届董事会第十三次会议及公司 2013 年第一次临时股东大会审议通
过《关于使用部分超募资金及募集资金利息投资建设“年产 7000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜建设项目”
的议案》，公司使用首次公开发行股票募集的超募资金及募集资金利息 21,123.00 万元（其中超募资
金 17,662.86 万元，募集资金利 3,460.14 万元）用于投资建设“年产 7000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜
建设项目”。
5、 2017 年 6 月 30 日公司第三届董事会第二十三次会议及公司 2017 年 7 月 17 日第一次临时股东
大会审议通过了《关于调整募投项目年产 7,000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜建设项目部分实施内容的议
案》，同意对首次公开发行超募资金投资项目“年产 7,000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜建设项目”部分
实施内容进行调整。具体调整为：将项目实施内容调整为投资建成 3 条采用“三泡法五层共挤”生
产工艺的高阻隔 PVDC 热收缩膜生产线，新增年产能 3,000 吨（制成品）；1 条采用“三泡法七层共
挤”生产工艺的 EVOH 阻隔热收缩膜生产线，新增年产能 3,000 吨（制成品）。项目总投资调整为
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
23,000 万元（其中超募资金 17,662.86 万元，募集资金利息 5,337.14 万元）。募集资金投资项目的
名称也将变更为“年产 3,000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜及 3,000 吨 EVOH 阻隔热收缩膜建设项目”。
截止 2018 年 6 月 30 日，公司实际使用超募资金投入“年产 3,000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜及 3,000
吨 EVOH 阻隔热收缩膜建设项目”金额为 386.44 万元。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
适用
以前年度发生
2015 年 4 月 24 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，公司募
投项目为“年产 7,000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜建设项目”计划延期两年完成，即将完成日期从 2015
募集资金投资项目实 年 6 月延期至 2017 年 6 月。
施方式调整情况
2017 年 7 月 17 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于调整募投项目“年产 7,000
吨高阻隔 PVDC 热收缩膜建设项目”部分实施内容的议案》，对公司募投项目“年产 7,000 吨高阻隔
PVDC 热收缩膜建设项目”的部分实施内容进行了调整，并将募投项目的名称变更为“年产 3,000 吨
高阻隔 PVDC 热收缩膜及 3,000 吨 EVOH 阻隔热收缩膜建设项目”。项目完成日期从 2017 年 6 月调整
至 2019 年 6 月。
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
公司于 2017 年 5 月 31 日召开第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于控股子公司使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司控股子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司
用闲置募集资金暂时 使用非公开发行股票的部分闲置募集资金暂时补充其流动资金，总额不超过 1.5 亿元，使用期限自
补充流动资金情况 董事会审议通过之日起不超过 12 个月。
浙江众立合成材料科技股份有限公司已分别于 2018 年 1 月 8 日、1 月 9 日、3 月 20 日将用于暂时补
充流动资金的部分募集资金 3,000.00 万元、1,640.00 万元、7,000.00 万元归还至募集资金专户。
截至 2018 年 6 月 30 日，浙江众立合成材料科技股份有限公司累计已归还 13,940.00 万元资金至募
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
集资金专户，本次用于暂时补充流动资金的募集资金已全部归还完毕。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
公司尚未使用的募集资金存储于相关银行募集资金专管账户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
募集资金存放与实际使用情况专项报告 详见巨潮资讯网
2018 年 08 月 29 日
（2018 年 1-6 月） （http://www.cninfo.com.cn）
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
沧州众成包装 塑料薄膜复合 1000 万 7,472,127.4 7,469,675.
参股公司 0.00 -233,544.29
材料有限公司 材料及其设备 元 9 32
浙江众大包装 7500 万 70,951,580. 66,589,260 2,556,180. -1,017,551.
参股公司 包装设备
设备有限公司 元 65 .92 30 40
Zhongcheng
各类塑料薄膜 90,168,045. 46,268,785 19,345,298 1,261,532. 1,261,532.9
Packaging USA, 子公司 100 美元
制品 60 .93 .74 91 1
Inc
嘉善众成小额 各项小额贷款 211,184,824 202,639,99
参股公司 2 亿元 93,572.38 -107,296.32
贷款有限公司 业务 .71 6.85
嘉善众磊绿色 -103,770.8
子公司 种养殖 100 万元 881,227.77 40,105.30 -71,013.93 -71,013.93
农业有限公司 0
浙江众立合成
75,740.0 1,295,739,1 609,626,34 177,493,91 -26,586,44 -26,541,103
材料科技股份 子公司 热塑性弹性体
619 万元 61.09 2.13 8.44 7.82 .89
有限公司
平湖众立置业 1200 万 211,929,668 6,260,962. -6,297,234 -6,297,235.
房地产开发 0.00
有限公司 元 .27 67 .90 00
上海泽泰化工 技术开发、咨 4,741,914.1
500 万元 -69,916.14 170,939.66 -37,901.85 -37,901.85
技术有限公司 询、转让 3
报告期内取得和处置子公司的情况
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□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
众立合成材料为公司控股子公司，主要从事热塑性弹性体及其制品的研发和销售，公司持
有其51%的股权。其所承担建设的募投项目“年产12万吨热塑性弹性体材料生产项目”已于
2017年10月底实现部分投产，但因其目前生产的为普通型基础性产品以及固定资产折旧摊销
费用同比大幅增加等因素，该公司本报告期与上年同期相比亏损金额有较大的增加，造成合
并报表盈利有较大幅度的下降。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-50.00% 至 0.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
3,296.82 至 6,593.64
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,593.64
元）
1、公司控股子公司众立合成材料项目为部分投产，目前处于投产运营前期，
生产装置需要一定的磨合优化，目前生产销售的为普通型基础性产品，产
品系列有待进一步丰富升级；且随着其项目的逐步完工，所建成的办公楼、
业绩变动的原因说明
厂房等建筑物陆续转入固定资产，折旧摊销费用同比加大等因素共同所致。
2、随着公司控股子公司众立合成材料同比各类借款融资同比增加带来的利
息支出同比增加所带来的财务费用预计同比增加。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、主要风险因素：
（1）主要原材料价格波动风险：公司生产经营所需的主要原材料为线性低密度聚乙烯及
共聚聚丙烯，其作为石油的衍生产品，价格与国际原油存在相关性，波动方向基本一致。公
司为国内POF系列热收缩膜产能规模最大的企业，有较强的产品定价谈判能力，但未来日趋激
烈的市场竞争可能削弱公司的定价能力，在国际原油价格剧烈波动的情况下，公司无法完全
消化原材料成本的上升，产品毛利率会出现明显波动，从而对公司经营业绩产生较大影响。
（2）供应商集中风险：公司主要原材料的采购主要为进口，且80%以上采购于陶氏化学、
巴赛尔和伊藤忠，如果未来公司的主要供应商由于重大不可预测因素的影响，而导致本公司
出现原材料短缺、价格或品质发生波动的情形，则公司可能因集中采购而面临原材料供应不
及时或供应不足的风险。
（3）汇率波动风险：公司的主要原材料线性低密度聚乙烯、共聚聚丙烯主要从境外采购，
境外采购占总采购的80%以上；同时，公司产品主要为外销，外销收入占比在60%左右。公司
对外采购原材料主要采用美元结算，出口产品主要以美元计价（部分出口采用欧元）。近年
来，随着汇率改革，人民币对美元、欧元等主要币种波动加大，公司面临汇率波动的风险。
（4）产品结构单一风险：公司目前的主导产品是POF热收缩膜，报告期内公司主营业务
收入和主营业务利润几乎全部来自于该类产品。目前，公司拥有POF普通型膜、POF交联膜、
POF高性能膜3大类8个系列产品。POF热收缩膜属于新型环保型包装材料，市场需求仍处于成
长期，在部分领域正逐步替代聚乙烯、聚丙烯、聚氯乙烯等热收缩膜包装材料，成为包装用
热收缩薄膜市场发展的主流之一。公司是国内产品应用范围最广、产品品种最全的POF热收缩
膜行业龙头企业，具有较好的抵御行业波动风险的能力。即便如此，作为日常生活用品的包
装物之一，若POF热收缩膜的需求受下游行业景气度、原材料价格波动等因素影响出现不利变
化，仍将直接导致公司营业收入的减少，公司存在产品结构较为单一的风险。
（5）项目实施风险：公司非公开发行募集资金投资项目涉及新业务，公司已聘请中介机
构对本次发行的募投项目的可行性进行了较为深入的研究，对项目投产后的经济效益进行了
审慎预测。但由于募投项目投资金额较大、建设周期较长，未来项目建设进度、运营以及收
益均存在一定的不确定性。此外，监管批准及许可、未来市场状况及公司实际经营能力等因
素亦可能对募投项目的实施产生不利影响，进而影响项目收益以及公司的整体经营业绩、财
务状况及发展前景。因此，公司存在项目实施的风险。
27
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）人才短缺的风险：专业化的研发和管理团队是公司顺利发展的必要元素。尤其热塑
性弹性体材料业务对研发及管理团队人员的专业知识和技术要求较高。虽然公司已拥有一批
技术研发和管理人才，但随着公司原有业务的扩张和新业务的开展推进，对人才的需求将日
益增加。因此，在公司发展过程中，可能存在因专业化人才短缺从而制约公司业务发展的风
险。
2、公司应对策略：
针对上述风险，公司将不断提高技术水平与生产效率、优化核心工艺、改善产品结构、
提高产品质量、加强品牌建设、实施“高端化、差异化”经营策略，使公司产品获得较高的
市场认可度及较强的议价能力，公司产品的价格与原材料价格保持同方向近似比例的变动，
甚至能够形成产品价格与原材料价格变动的“剪刀差”，从而增厚自身利润。同时，公司已
向多个供应商进行采购，以分散供应商集中风险。公司将进一步提高对国际经济形势的分析
和关注，提高对汇率水平变动趋势的研判能力，尽量避免和减少汇率损失。公司也将加强对
新产品和新材料、新技术的研制与开发，使研发成果及早转化为现实生产力，丰富公司产品
类别，优化公司产品结构，以避免产品结构单一风险。公司将通过加大人员的内部培训力度，
不断引进外部人才，不断完善用人机制与考核制度等方面进一步提升人员的整体素质和专业
能力，培养适用、好用、爱岗、敬业的人才队伍，为公司实现发展战略提供可靠的人才保障。
28
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
详见《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯
2018 年第一次临时 2018 年 02 月 2018 年 03 月
临时股东大会 51.60% 网（http://www.cninfo.com.cn）上的
股东大会 28 日 01 日
2018-019 号公告
详见《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯
2018 年第二次临时 2018 年 03 月 2018 年 03 月
临时股东大会 7.90% 网（http://www.cninfo.com.cn）上的
股东大会 16 日 17 日
2018-028 号公告
详见《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯
2017 年年度股东大 2018 年 05 月 2018 年 05 月
年度股东大会 51.66% 网（http://www.cninfo.com.cn）上的
会 16 日 17 日
2018-040 号公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
29
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺类 承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
型 期限
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
在其任职期间每年转让的股份不超
持有公司股份的公司 过其所持有本公司股份总数的 25%；
董事、高级管理人员 首次公 离职后六个月内，不转让其所持有
2010 年 03 长期 严格遵守承
陈健、吴军、马黎声、开发行 的本公司股份；离职六个月后的十
月 01 日 有效 诺事项
潘德祥、黄旭生、赵 承诺 二个月内通过证券交易所挂牌交易
忠策 出售本公司股票数量占其所持有本
公司股票总数的比例不超过 50%
公司控股股东、实际
首次公
控制人陈大魁以及持 避免与浙江众成包装材料股份有限 2010 年 03 长期 严格遵守承
开发行
有公司 5%以上股权的 公司同业竞争的承诺 月 01 日 有效 诺事项
承诺
首次公开发行或再融 股东陈健
资时所作承诺 公司实际控制人及控 首次公
2010 年 03 长期 严格遵守承
股股东陈大魁以及公 开发行 避免关联交易承诺
月 01 日 有效 诺事项
司主要股东陈健 承诺
（一）承诺不无偿或以不公平条件
向其他单位或者个人输送利益，也
公司的董事、高级管
不采用其他方式损害公司利益；
理人员陈健、吴军、
再融资 （二）承诺对董事和高级管理人员 2016 年 01 长期 严格遵守承
黄旭生、赵忠策、陈
承诺 的职务消费行为进行约束；（三）承 月 31 日 有效 诺事项
银燕、俞毅、马黎声、
诺不动用公司资产从事与其履行职
潘德祥
责无关的投资、消费活动；（四）承
诺由董事会或薪酬委员会制定的薪
30
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
酬制度与公司填补回报措施的执行
情况相挂钩；（五）承诺拟公布的公
司股权激励的行权条件与公司填补
回报措施的执行情况相挂钩。
公司实际控制人陈大 再融资 不越权干预公司经营管理活动，不 2016 年 01 长期 严格遵守承
魁 承诺 侵占公司利益。 月 31 日 有效 诺事项
兵工财务有限责任公
司、天弘基金管理有
再融资 承诺此次获配的股份从本次新增股 2017 年 03 12 个 严格遵守承
限公司、信诚基金管
承诺 份上市首日起 12 个月内不转让。 月 29 日 月 诺事项
理有限公司、财通基
金管理有限公司
股权激励承诺
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明未
不适用。
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
31
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 是否 关联 可获得 披 披
关联交
关联交 关联 关联交 关联交 关联交易定价原 关联交易价 交易金 交易额 超过 交易 的同类 露 露
易金额
易方 关系 易类型 易内容 则 格 额的比 度（万 获批 结算 交易市 日 索
（万元）
例 元） 额度 方式 价 期 引
浙江众 依据市场价格，遵 依据本公司
大包装 合营 日常关 销售产 循公开、公平、公 POF 膜产品的 依约 与市价
101.09 否
设备有 企业 联交易 品 正的原则。不存在 市场价格而 定 相当
限公司 利益输送的现象。定
浙江众 依据市场价格，遵
依据本地市
大包装 合营 日常关 循公开、公平、公 依约 与市价
房租 场化租金水 8 否
设备有 企业 联交易 正的原则。不存在 定 相当
平而定
限公司 利益输送的现象。
浙江众 依据市场价格，遵
依据实际使
大包装 合营 日常关 循公开、公平、公 依约 与市价
水电费 用水电情况 1.46 否
设备有 企业 联交易 正的原则。不存在 定 相当
而定
限公司 利益输送的现象。
嘉善众 合营 依据市场价格，遵
依据本地市
智软件 企业 日常关 循公开、公平、公 依约 与市价
房租 场化租金水 0.5 否
开发有 之子 联交易 正的原则。不存在 定 相当
平而定
限公司 公司 利益输送的现象。
合计 -- -- 111.05 -- 0 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
33
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按类别对本期将发生的日常关
联交易进行总金额预计的，在报 不适用
告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异
不适用
较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
34
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
浙江众立合成材 2018 年 3 月
2018 年 03 2018 年 03 月 14 连带责任保
料科技股份有限 24,000 14,000 16 日至 2020 否
月 01 日 日 证
公司 年 3 月 16 日
浙江众立合成材 2018 年 03 24,000 2018 年 05 月 16 3,000 连带责任保 2018 年 5 月 否
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料科技股份有限 月 01 日 日 证 17 日至 2019
公司 年 3 月 16 日
浙江众立合成材 2018 年 6 月
2018 年 03 2018 年 05 月 16 连带责任保
料科技股份有限 24,000 600 20 日至 2019 否
月 01 日 日 证
公司 年3月1日
浙江众立合成材 2018 年 6 月
2018 年 03 2018 年 05 月 16 连带责任保
料科技股份有限 24,000 420 20 日至 2019 否
月 01 日 日 证
公司 年3月1日
浙江众立合成材 2018 年 6 月
2018 年 03 2018 年 05 月 16 连带责任保
料科技股份有限 24,000 490 20 日至 2019 否
月 01 日 日 证
公司 年 3 月 19 日
浙江众立合成材 2018 年 6 月
2018 年 03 2018 年 05 月 16 连带责任保
料科技股份有限 24,000 490 20 日至 2019 否
月 01 日 日 证
公司 年 3 月 19 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
24,000 19,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
24,000 17,019.6
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
24,000 19,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
24,000 17,019.6
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.54%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
本公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司本报告期暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2018年2月28日，公司第四届董事会第一次会议审议通过了《关于公司控股子公司以融资
租赁方式进行融资的议案》、《关于公司为控股子公司融资租赁及其他融资提供担保额度的
议案》，同意控股子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司与浙江浙银金融租赁股份有限
公司开展融资租赁业务，并同意公司为众立合成材料融资租赁及其他融资业务提供担保。上
述议案于随后召开的公司2018年第二次临时股东大会上获得审议通过。报告期内，众立合成
材料已完成融资租赁业务办理，以其拥有的部分生产设备以售后回租方式向浙银金融租赁融
资14,000.00万元，租赁期限为24个月。公司为该笔业务提供连带责任保证担保。
2、报告期内购买银行理财产品情况：
受托人名称 产品类型 委托理财 起始日期 终止日期 报酬确定 本期实际收 计提减值准备 预计收益 报告期实际 报告期损益实 预期年
金额 方式 回本金金额 金额（如有） 损益金额 际收回情况 收益率
嘉善工行（超 保本浮动 21,000 2017 年 12 2018 年 6 合同约定 21,000 424.61 424.61 424.61
4.10%
募资金） 收益型 月 19 日 月 17 日
嘉善工行（超 保本浮动 21,000 2018 年 6 月 2018 年 9 合同约定 202.23
3.70%
募资金） 收益型 22 日 月 25 日
嘉善工行 非保本浮 8,800 2017 年 12 2018 年 3 合同约定 8,800 107.51 107.51 107.51
4.90%
动收益型 月 27 日 月 28 日
嘉善工行 非保本浮 3,000 2018 年 3 月 2018 年 6 合同约定 3,000 38.15 38.15 38.15
5.10%
动收益型 29 日 月 28 日
嘉善工行 非保本浮 4,500 2018 年 2 月 2018 年 5 合同约定 4,500 5.92 5.92 5.92
3.00%
动收益型 13 日 月 24 日
中信银行（超 保本浮动 1,300 2017 年 8 月 2018 年 2 合同约定 1,300 26.69 26.69 26.69
4.05%
募资金） 收益型 11 日 月 12 日
中信银行（超 保本浮动 1,200 2017 年 10 2018 年 4 合同约定 1,200 26.44 26.44 26.44 4.30%
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
募资金） 收益型 月 13 日 月 18 日
中信银行 非保本浮 3,000 2017 年 12 2018 年 3 合同约定 3,000 38.89 38.89 38.89
5.20%
动收益型 月 26 日 月 27 日
中信银行（超 保本浮动 1,300 2018 年 2 月 2018 年 6 合同约定 1,300 16.96 16.96 16.96
4.45%
募资金） 收益型 14 日 月1日
中信银行 非保本浮 3,000 2018 年 3 月 2018 年 6 合同约定 3,000 39.64 39.64 39.64
5.30%
动收益型 29 日 月 28 日
中信银行（超 保本浮动 1,200 2018 年 4 月 2018 年 8 合同约定 16.33
4.60%
募资金） 收益型 20 日 月6日
中信银行（超 保本浮动 1,300 2018 年 6 月 2018 年 9 合同约定 17.69
4.60%
募资金） 收益型 8日 月 24 日
浙商银行 非保本浮 1,500 2017 年 12 2018 年 3 合同约定 1,500 18.86 18.86 18.86
5.10%
动收益型 月 22 日 月 22 日
浙商银行 非保本浮 2,000 2017 年 12 2018 年 3 合同约定 2,000 25.15 25.15 25.15
5.10%
动收益型 月 29 日 月 29 日
招商银行 非保本浮 4,000 2017 年 12 2018 年 3 合同约定 4,000 51.86 51.86 51.86
5.20%
动收益型 月 18 日 月 19 日
招商银行 非保本浮 500 2018 年 1 月 2018 年 4 合同约定 500 6.48 6.48 6.48
5.20%
动收益型 17 日 月 18 日
招商银行 非保本浮 4,000 2018 年 3 月 2018 年 6 合同约定 4000 50.16 50.16 50.16
5.00%
动收益型 21 日 月 20 日
招商银行 非保本浮 500 2018 年 4 月 2018 年 7 合同约定 6.11
4.90%
动收益型 23 日 月 23 日
华夏银行 非保本浮 2,000 2018 年 3 月 2018 年 5 合同约定 2,000 15.45 15.45 15.45
4.70%
动收益型 30 日 月 29 日
交通银行 非保本浮 500 2017 年 9 月 2018 年 1 合同约定 500 2.15 2.15 2.15
3.40%
动收益型 29 日 月 30 日
浦发银行 非保本浮 2,000 2018 年 3 月 2018 年 6 合同约定 2,000 25.93 25.93 25.93
5.20%
动收益型 26 日 月 25 日
39
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
浦发银行 非保本浮 3,800 2018 年 3 月 2018 年 5 合同约定 3,800 32.48 32.48 32.48
5.20%
动收益型 29 日 月 28 日
浦发银行 非保本浮 2,000 2018 年 3 月 2018 年 6 合同约定 2,000 25.64 25.64 25.64
5.20%
动收益型 29 日 月 27 日
浦发银行 非保本浮 4,000 2018 年 6 月 2018 年 9 合同约定 46.87
4.70%
动收益型 28 日 月 27 日
兴业银行 非保本浮 3,000 2017 年 10 2018 年 1 合同约定 3,000 38.63 38.63 38.63
4.70%
动收益型 月 20 日 月 22 日
兴业银行 非保本浮 3,087 2018 年 1 月 2018 年 1 合同约定 3,087 0.3 0.3 0.3
3.59%
动收益型 23 日 月 24 日
兴业银行 非保本浮 3,087 2018 年 1 月 2018 年 4 合同约定 3,087 39.58 39.58 39.58
5.20%
动收益型 26 日 月 26 日
兴业银行 非保本浮 2,000 2018 年 3 月 2018 年 6 合同约定 2,000 27.47 27.47 27.47
5.45%
动收益型 29 日 月 29 日
兴业银行 非保本浮 3,000 2018 年 4 月 2018 年 7 合同约定 40.02
5.35%
动收益型 28 日 月 28 日
兴业银行 非保本浮 2,600 2018 年 5 月 2018 年 8 合同约定 35.06
5.35%
动收益型 3日 月3日
招商银行(众 非保本浮 2017 年 12 2018 年 1
1,000 合同约定 1,000 0.86 0.86 0.86 4.50%
立合成) 动收益型 月 29 日 月5日
嘉善工行（募
保本浮动 2018 年 3 月 2018 年 4
集资金）(众立 2,500 合同约定 2,500 7.67 7.67 7.67 3.20%
收益型 23 日 月 27 日
合成)
嘉善工行（募
保本浮动 2018 年 5 月 2018 年 6
集资金）(众立 2,000 合同约定 2,000 6.14 6.14 6.14 3.20%
收益型 2日 月6日
合成)
独山工行(众 非保本浮 2018 年 1 月 2018 年 1
1,000 合同约定 1,000 0.96 0.96 0.96 2.70%
立合成) 动收益型 12 日 月 25 日
独山工行(众 非保本浮 1,000 2018 年 1 月 2018 年 1 合同约定 1,000 0.59 0.59 0.59 2.70%
40
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
立合成) 动收益型 17 日 月 25 日
独山工行(众 非保本浮 2018 年 1 月 2018 年 2
1,000 合同约定 1,000 1.04 1.04 1.04 2.70%
立合成) 动收益型 26 日 月9日
独山工行(众 非保本浮 2018 年 2 月 2018 年 2
1,000 合同约定 1,000 0.96 0.96 0.96 2.70%
立合成) 动收益型 14 日 月 27 日
独山工行(众 非保本浮 2018 年 2 月 2018 年 3
1,000 合同约定 1,000 0.44 0.44 0.44 2.70%
立合成) 动收益型 27 日 月5日
嘉善工行(众 非保本浮 2018 年 3 月 2018 年 3
1,500 合同约定 1,500 1.06 1.06 1.06 3.24%
立合成) 动收益型 22 日 月 30 日
嘉善工行(众 非保本浮 2018 年 3 月 2018 年 3
1,000 合同约定 1,000 0.35 0.35 0.35 3.19%
立合成) 动收益型 26 日 月 30 日
嘉善工行(众 非保本浮 2018 年 4 月 2018 年 5
3,400 合同约定 3,400 6.42 6.42 6.42 1.81%
立合成) 动收益型 2日 月 10 日
嘉善工行(众 非保本浮 2018 年 5 月 2018 年 6
1,300 合同约定 1,300 0.72 0.72 0.72 5.06%
立合成) 动收益型 30 日 月3日
独山工行(众 非保本浮 2018 年 2 月 2018 年 4
300 合同约定 300 1.0258 1.0258 1.0258 2.40%
立置业) 动收益型 11 日 月4日
独山工行(众 非保本浮 2018 年 6 月 2018 年 6
合同约定 0.3390 0.3390 0.3390 1.90%
立置业) 动收益型 1,300.00 5日 月 10 日 1,300.00
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年5月16日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了《关于控股子公司减资
的议案》，公司控股子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司将其注册资本由75,840.0619
万元减少至68,256.0557万元，少数股东张爱民先生减资退出。子公司浙江众立合成材料科技
股份有限公司于2018年7月将本次减资事项报送嘉兴市市场监督管理局进行了变更登记，并领
取了变更后的《营业执照》。
41
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 72,292,518 7.98% -14,335,459 -14,335,459 57,957,059 6.40%
2、国有法人持股 2,249,718 0.25% -2,249,718 -2,249,718
3、其他内资持股 70,042,800 7.74% -12,085,741 -12,085,741 57,957,059 6.40%
其中：境内法人持股 20,247,469 2.24% -20,247,469 -20,247,469
境内自然人持股 49,795,331 5.50% 8,161,728 8,161,728 57,957,059 6.40%
二、无限售条件股份 833,486,869 92.02% 14,335,459 14,335,459 847,822,328 93.60%
1、人民币普通股 833,486,869 92.02% 14,335,459 14,335,459 847,822,328 93.60%
三、股份总数 905,779,387 100.00% 905,779,387 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、根据中国证监会、深圳证券交易所的相关规定，于每年年初，由中登公司对公司高管
锁定股数按照董事、监事、高管持有股份总数的75%重新锁定。
2、公司原董事、董事会秘书兼财务负责人吴军先生于2018年2月董事会换届选举后不再
担任公司董事职务，也不再继续担任公司董事会秘书兼财务负责人等管理职务，根据中国证
监会、深圳证券交易所的相关规定，由中登公司对其持有的公司股份按照100%的比例予以锁
定。
3、报告期内，根据公司非公开发行股票的认购对象财通基金管理有限公司、天弘基金管
42
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
理有限公司、信诚基金管理有限公司、兵工财务有限责任公司共计4家特定投资者做出的承诺，
公司于2018年4月向深圳证券交易所申请对非公开发行股票认购股份申请解除限售并予以上
市流通。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限 期末限售股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 数
财通基金管 认购非公开发行股票，自上市
12,092,240 12,092,240 0 0 2018-4-23
理有限公司 之日起 12 个月内不转让
天弘基金管 认购非公开发行股票，自上市
5,624,296 5,624,296 0 0 2018-4-23
理有限公司 之日起 12 个月内不转让
信诚基金管 认购非公开发行股票，自上市
2,530,933 2,530,933 0 0 2018-4-23
理有限公司 之日起 12 个月内不转让
兵工财务有 认购非公开发行股票，自上市
2,249,718 2,249,718 0 0 2018-4-23
限责任公司 之日起 12 个月内不转让
辞去董事、高管职务，辞职后
吴军 2,024,644 81 2,024,725 2018-10-25
的半年内所持股份全部锁定
43
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 24,521,831 22,497,187 81 2,024,725 -- --
3、证券发行与上市情况
本报告期内无证券发行及上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 39,914 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
例 减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 状态
陈大魁 境内自然人 43.95% 398,079,400 0 398,079,400 质押 141,068,200
陈健 境内自然人 7.00% 63,390,329 0 51,200,247 12,190,082 质押 43,324,000
陈晨 境内自然人 1.35% 12,221,674 0 12,221,674
郁华 境内自然人 0.87% 7,907,100 6,611,500 7,907,100
华润深国投信托有限公司
－润之信 16 期集合资金信 其他 0.64% 5,762,400 5,762,400 5,762,400
托计划
交通银行股份有限公司－
农银汇理行业成长混合型 其他 0.64% 5,758,980 5,758,980 5,758,980
证券投资基金
何雪平 境内自然人 0.44% 4,000,000 0 4,000,000
谢中富 境内自然人 0.34% 3,105,429 -660,000 3,105,429
丁福江 境内自然人 0.34% 3,069,114 -5,700 3,069,114
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
朱六平 境内自然人 0.29% 2,605,300 2,605,300 2,605,300
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
本公司控股股东和实际控制人为陈大魁，股东陈健为控股股东陈大魁之子，股东陈
晨为控股股东陈大魁之女，股东何雪平为控股股东陈大魁之妻。除此之外，公司未
上述股东关联关系或一致行动的说明
知其他上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他上述股东之间是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
陈大魁 398,079,400 人民币普通股 398,079,400
陈晨 12,221,674 人民币普通股 12,221,674
陈健 12,190,082 人民币普通股 12,190,082
郁华 7,907,100 人民币普通股 7,907,100
华润深国投信托有限公司－润之信 16 期
5,762,400 人民币普通股 5,762,400
集合资金信托计划
交通银行股份有限公司－农银汇理行业
5,758,980 人民币普通股 5,758,980
成长混合型证券投资基金
何雪平 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
谢中富 3,105,429 人民币普通股 3,105,429
丁福江 3,069,114 人民币普通股 3,069,114
朱六平 2,605,300 人民币普通股 2,605,300
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以 本公司控股股东和实际控制人为陈大魁，股东陈健为控股股东陈大魁之子，股东
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 陈晨为控股股东陈大魁之女，股东何雪平为控股股东陈大魁之妻。除此之外，公
名普通股股东之间关联关系或一致行动 司未知其他上述无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知其他上述无限售
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的说明 条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。
上述公司股东中，股东"谢中富"通过信用交易担保证券账户持有公司股票
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
2,293,099 股，通过普通账户持有公司股票 812,330 股，合计实际持有公司股票
东情况说明（如有）（参见注 4）
3,105,429 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本 期 减 持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职状 期初持股数 期末持股数
姓名 职务 股份数量 股 份 数 量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
态 （股） （股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股）票数量（股）
陈健 董事长、总经理 现任 63,390,329 63,390,329
黄旭生 董事、总工程师 现任 1,599,975 1,599,975
董事、副总经
董卫平 现任 0 0
理、财务负责人
王申正 董事 现任 1,000 1,000
汪萍 独立董事 现任 0 0
陈银燕 独立董事 现任 0 0
俞毅 独立董事 现任 0 0
杭阿根 监事 现任 0 0
丁晓闻 监事 现任 0 0
詹越强 监事 现任 0 0
马黎声 副总经理 现任 2,223,225 2,223,225
潘德祥 副总经理 现任 1,599,975 1,599,975
许丽秀 副总经理、董秘 现任 0 0
董事、董秘、财
吴军 离任 2,699,525 674,800 2,024,725
务负责人
合计 -- -- 71,514,029 0 674,800 70,839,229 0 0 0
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈 健 董事长、总经理 被选举 2018 年 02 月 28 日 任职到期换届选举
黄旭生 董事、总工程师 被选举 2018 年 02 月 28 日 任职到期换届选举
董事、副总经理、
董卫平 被选举 2018 年 02 月 28 日 换届选举
财务负责人
王申正 董事 被选举 2018 年 02 月 28 日 任职到期换届选举
汪萍 独立董事 被选举 2018 年 02 月 28 日 任职到期换届选举
陈银燕 独立董事 被选举 2018 年 02 月 28 日 任职到期换届选举
俞毅 独立董事 被选举 2018 年 02 月 28 日 任职到期换届选举
杭阿根 监事 被选举 2018 年 02 月 28 日 任职到期换届选举
丁晓闻 监事 被选举 2018 年 02 月 28 日 任职到期换届选举
詹越强 监事 被选举 2018 年 02 月 28 日 任职到期换届选举
马黎声 副总经理 聘任 2018 年 02 月 28 日 任职到期重新聘任
潘德祥 副总经理 聘任 2018 年 02 月 28 日 任职到期重新聘任
许丽秀 副总经理、董秘 聘任 2018 年 02 月 28 日 聘任
董事、董秘、财
吴 军 任期满离任 2018 年 02 月 28 日 任职到期离任
务负责人
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江众成包装材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 310,448,197.36 291,625,014.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 70,486,526.03 62,908,250.26
预付款项 14,944,200.82 5,910,077.01
应收保费
应收分保账款
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收分保合同准备金
应收利息 355,043.08
应收股利
其他应收款 6,507,814.77 3,810,231.86
买入返售金融资产
存货 450,427,323.28 406,728,500.92
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 409,768,542.05 536,351,276.83
流动资产合计 1,262,582,604.31 1,307,688,394.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 97,069,913.83 97,702,813.04
投资性房地产 982,353.31 1,121,712.58
固定资产 1,251,952,078.99 1,288,215,887.14
在建工程 114,134,675.47 67,988,946.98
工程物资 39,879,581.79 18,549,759.07
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 109,243,470.41 107,292,439.37
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,138,552.83 2,444,063.21
递延所得税资产 4,754,251.02 4,442,896.06
其他非流动资产 62,776,304.73 38,876,865.13
非流动资产合计 1,682,931,182.38 1,626,635,382.58
资产总计 2,945,513,786.69 2,934,323,776.85
流动负债：
短期借款 242,000,000.00 285,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,810,053.18
应付账款 166,575,077.42 176,928,180.34
预收款项 9,642,177.37 4,159,071.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,176,858.88 17,616,651.22
应交税费 6,953,254.52 10,208,817.98
应付利息 711,074.24 890,983.83
应付股利
其他应付款 61,169,155.33 75,143,188.04
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 505,037,650.94 569,946,892.43
非流动负债：
长期借款 237,076,706.00 237,076,706.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 120,196,008.56
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 43,562,177.83 42,823,737.93
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 400,834,892.39 279,900,443.93
负债合计 905,872,543.33 849,847,336.36
所有者权益：
股本 905,779,387.00 905,779,387.00
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 640,482,035.14 640,482,035.14
减：库存股
其他综合收益 -459,726.28 -1,088,551.73
专项储备 257,247.35 257,247.35
盈余公积 77,723,051.88 77,723,051.88
一般风险准备
未分配利润 159,621,814.43 188,969,713.56
归属于母公司所有者权益合计 1,783,403,809.52 1,812,122,883.20
少数股东权益 256,237,433.84 272,353,557.29
所有者权益合计 2,039,641,243.36 2,084,476,440.49
负债和所有者权益总计 2,945,513,786.69 2,934,323,776.85
法定代表人：陈健 主管会计工作负责人：董卫平 会计机构负责人：董卫平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 233,780,578.83 92,337,368.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收账款 105,382,344.82 102,370,659.53
预付款项 1,056,010.42 1,352,553.82
应收利息 355,043.08
应收股利
其他应收款 145,085.00 660,866.41
存货 142,113,953.83 144,317,268.68
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 336,837,951.24 463,543,100.22
流动资产合计 819,315,924.14 804,936,860.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 549,007,989.83 549,640,889.04
投资性房地产 982,353.31 1,121,712.58
固定资产 590,775,552.85 605,295,450.55
在建工程 37,463,464.13 34,733,747.83
工程物资 7,867,908.01 10,692,513.65
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,483,511.39 30,783,257.95
开发支出
56
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,407,403.94 4,348,820.51
其他非流动资产 15,470,917.36 7,183,995.69
非流动资产合计 1,236,459,100.82 1,243,800,387.80
资产总计 2,055,775,024.96 2,048,737,248.46
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 86,022,201.64 61,024,407.91
预收款项 4,358,038.57 3,896,740.87
应付职工薪酬 9,205,189.74 13,263,656.79
应交税费 6,733,154.09 8,978,524.69
应付利息
应付股利
其他应付款 60,080,265.29 60,030,143.77
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 166,398,849.33 147,193,474.03
非流动负债：
长期借款
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应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 25,313,208.33 24,098,708.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 25,313,208.33 24,098,708.33
负债合计 191,712,057.66 171,292,182.36
所有者权益：
股本 905,779,387.00 905,779,387.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 640,482,035.14 640,482,035.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 77,657,634.57 77,657,634.57
未分配利润 240,143,910.59 253,526,009.39
所有者权益合计 1,864,062,967.30 1,877,445,066.10
58
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负债和所有者权益总计 2,055,775,024.96 2,048,737,248.46
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 483,052,636.09 307,546,557.36
其中：营业收入 483,052,636.09 307,546,557.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 479,575,917.49 272,454,498.08
其中：营业成本 387,856,689.37 201,026,020.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,110,038.71 5,276,712.68
销售费用 13,050,649.42 9,526,502.06
管理费用 58,206,140.27 55,141,059.92
财务费用 15,480,572.97 1,104,688.59
资产减值损失 871,826.75 379,514.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
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投资收益（损失以“－”号填列） 10,512,751.77 4,798,258.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -632,899.21 -952,402.27
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 40,922.04
其他收益 1,261,560.10 785,500.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,291,952.51 40,675,818.26
加：营业外收入 676,435.13 367,242.91
减：营业外支出 462,628.58 260,895.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,505,759.06 40,782,165.99
减：所得税费用 6,623,018.42 8,426,581.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,882,740.64 32,355,584.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 8,882,740.64 32,355,584.40
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 24,998,864.09 41,562,559.45
少数股东损益 -16,116,123.45 -9,206,975.05
六、其他综合收益的税后净额 628,825.45 -1,127,465.58
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 628,825.45 -1,127,465.58
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 628,825.45 -1,127,465.58
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
60
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2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 628,825.45 -1,127,465.58
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 9,511,566.09 31,228,118.82
归属于母公司所有者的综合收益总额 25,627,689.54 40,435,093.87
归属于少数股东的综合收益总额 -16,116,123.45 -9,206,975.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.05
（二）稀释每股收益 0.03 0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈健 主管会计工作负责人：董卫平 会计机构负责人：董卫平
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 300,635,563.95 303,517,756.07
减：营业成本 210,707,459.86 200,746,185.52
税金及附加 3,904,222.13 4,465,186.54
销售费用 12,075,032.05 9,068,246.65
管理费用 35,499,723.04 34,467,548.13
财务费用 2,220,254.26 -584,956.87
61
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资产减值损失 -413,238.63 1,601,918.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,226,858.37 4,073,420.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -632,899.21 -952,402.27
资产处置收益（损失以“-”号填列） 40,922.04
其他收益 785,500.00 785,500.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,695,391.65 58,612,548.27
加：营业外收入 607,691.20 340,000.00
减：营业外支出 462,628.48 260,747.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,840,454.37 58,691,800.69
减：所得税费用 6,875,789.95 8,312,043.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,964,664.42 50,379,756.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 40,964,664.42 50,379,756.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
62
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产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 40,964,664.42 50,379,756.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.06
（二）稀释每股收益 0.05 0.06
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 520,950,563.59 304,806,384.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
63
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收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,225,270.09 2,324,922.65
经营活动现金流入小计 524,175,833.68 307,131,307.09
购买商品、接受劳务支付的现金 391,730,469.28 216,345,487.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 60,632,243.09 42,087,763.48
支付的各项税费 19,776,221.85 18,139,187.96
支付其他与经营活动有关的现金 23,902,471.68 23,767,100.18
经营活动现金流出小计 496,041,405.90 300,339,539.56
经营活动产生的现金流量净额 28,134,427.78 6,791,767.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 996,885,650.98 823,182,688.91
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
1,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,118,012.93
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 6,865,000.00
投资活动现金流入小计 998,886,650.98 832,165,701.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 165,128,746.33 154,866,721.78
投资支付的现金 848,740,000.00 1,131,284,316.00
质押贷款净增加额
64
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 5,010,000.00
投资活动现金流出小计 1,015,868,746.33 1,291,161,037.78
投资活动产生的现金流量净额 -16,982,095.35 -458,995,335.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 622,984,301.27
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 225,000,000.00 142,650,116.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 23,710,400.00
筹资活动现金流入小计 225,000,000.00 789,344,817.34
偿还债务支付的现金 147,803,991.44 24,117,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,712,104.12 98,096,590.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,524,000.00 23,804,739.62
筹资活动现金流出小计 220,040,095.56 146,018,429.96
筹资活动产生的现金流量净额 4,959,904.44 643,326,387.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,413,453.82 -1,457,981.32
五、现金及现金等价物净增加额 14,698,783.05 189,664,837.65
加：期初现金及现金等价物余额 291,625,014.31 131,658,435.92
六、期末现金及现金等价物余额 306,323,797.36 321,323,273.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
65
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一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 310,207,663.63 287,446,487.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,624,240.01 1,796,206.83
经营活动现金流入小计 312,831,903.64 289,242,693.85
购买商品、接受劳务支付的现金 161,291,029.57 215,151,153.39
支付给职工以及为职工支付的现金 39,309,544.51 27,559,086.66
支付的各项税费 18,532,550.93 17,538,974.48
支付其他与经营活动有关的现金 17,296,706.62 16,755,472.50
经营活动现金流出小计 236,429,831.63 277,004,687.03
经营活动产生的现金流量净额 76,402,072.01 12,238,006.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 816,599,757.58 692,825,823.15
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
1,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,250,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 4,676,000.00
投资活动现金流入小计 818,600,757.58 699,751,823.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,207,620.58 6,086,380.73
投资支付的现金 678,740,000.00 1,001,284,316.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 697,947,620.58 1,007,370,696.73
投资活动产生的现金流量净额 120,653,137.00 -307,618,873.58
66
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 389,199,985.27
取得借款收到的现金 31,606,910.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 23,710,400.00
筹资活动现金流入小计 444,517,295.34
偿还债务支付的现金 24,117,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,346,763.22 90,587,140.07
支付其他与筹资活动有关的现金 23,804,739.62
筹资活动现金流出小计 54,346,763.22 138,508,979.69
筹资活动产生的现金流量净额 -54,346,763.22 306,008,315.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,265,235.88 -350,242.64
五、现金及现金等价物净增加额 141,443,209.91 10,277,206.25
加：期初现金及现金等价物余额 92,337,368.92 66,428,758.47
六、期末现金及现金等价物余额 233,780,578.83 76,705,964.72
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
减： 一般
其他综 专项 未分配
股本 东权益 益合计
优先 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 风险
合收益 储备 利润
股 债 他 股 准备
一、上年期末余额 905,779 640,482, -1,088, 257,2 77,723,0 188,969 272,353 2,084,47
67
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
,387.00 035.14 551.73 47.35 51.88 ,713.56 ,557.29 6,440.49
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
905,779 640,482, -1,088, 257,2 77,723,0 188,969 272,353 2,084,47
二、本年期初余额
,387.00 035.14 551.73 47.35 51.88 ,713.56 ,557.29 6,440.49
三、本期增减变动金额
628,825 -29,347 -16,116 -44,835,
（减少以“－”号填
.45 ,899.13 ,123.45 197.13
列）
628,825 24,998, -16,116 9,511,56
（一）综合收益总额
.45 864.09 ,123.45 6.09
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
-54,346 -54,346,
（三）利润分配
,763.22 763.22
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
68
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3．对所有者（或股东） -54,346 -54,346,
的分配 ,763.22 763.22
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
905,779 640,482, -459,72 257,2 77,723,0 159,621 256,237 2,039,64
四、本期期末余额
,387.00 035.14 6.28 47.35 51.88 ,814.43 ,433.84 1,243.36
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般 少数股 所有者权
其他综 专项 未分配
股本 东权益 益合计
优先 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 风险
合收益 储备 利润
股 债 他 股 准备
883,282 276,194, 1,736,2 67,664,2 221,603 139,553 1,590,03
一、上年期末余额
,200.00 906.23 78.41 12.96 ,216.38 ,812.69 4,626.67
69
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
883,282 276,194, 1,736,2 67,664,2 221,603 139,553 1,590,03
二、本年期初余额
,200.00 906.23 78.41 12.96 ,216.38 ,812.69 4,626.67
三、本期增减变动金额
22,497, 364,287, -2,824, 257,2 10,058,8 -32,633 132,799 494,441,
（减少以“－”号填
187.00 128.91 830.14 47.35 38.92 ,502.82 ,744.60 813.82
列）
-2,824, 68,003, -42,839 22,338,6
（一）综合收益总额
830.14 274.80 ,783.65 61.01
（二）所有者投入和减 22,497, 364,287, 178,776 565,560,
少资本 187.00 128.91 ,241.00 556.91
22,497, 364,287, 178,776 565,560,
1．股东投入的普通股
187.00 128.91 ,241.00 556.91
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
-100,63
10,058,8 -90,577,
（三）利润分配 6,777.6
38.92 938.70
2
10,058,8 -10,058
1．提取盈余公积
38.92 ,838.92
70
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2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -90,577 -90,577,
的分配 ,938.70 938.70
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
257,2 257,247.
（五）专项储备
47.35 35
792,2 792,294.
1．本期提取
94.75 75
-535,
-535,047
2．本期使用 047.4
.40
0
-3,136, -3,136,7
（六）其他
712.75 12.75
905,779 640,482, -1,088, 257,2 77,723,0 188,969 272,353 2,084,47
四、本期期末余额
,387.00 035.14 551.73 47.35 51.88 ,713.56 ,557.29 6,440.49
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
71
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本期
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项 盈余公 未分配利 所有者权
股本
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 储备 积 润 益合计
905,779 640,482 77,657, 253,526, 1,877,44
一、上年期末余额
,387.00 ,035.14 634.57 009.39 5,066.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
905,779 640,482 77,657, 253,526, 1,877,44
二、本年期初余额
,387.00 ,035.14 634.57 009.39 5,066.10
三、本期增减变动金额（减 -13,382, -13,382,
少以“－”号填列） 098.80 098.80
40,964,6 40,964,6
（一）综合收益总额
64.42 64.42
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
-54,346, -54,346,
（三）利润分配
763.22 763.22
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 -54,346, -54,346,
72
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
分配 763.22 763.22
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
905,779 640,482 77,657, 240,143, 1,864,06
四、本期期末余额
,387.00 ,035.14 634.57 910.59 2,967.30
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项 盈余公 未分配利 所有者权
股本
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 储备 积 润 益合计
883,282 276,194 67,664, 254,163, 1,481,30
一、上年期末余额
,200.00 ,906.23 212.96 153.58 4,472.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
73
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
883,282 276,194 67,664, 254,163, 1,481,30
二、本年期初余额
,200.00 ,906.23 212.96 153.58 4,472.77
三、本期增减变动金额（减 22,497, 364,287 9,993,4 -637,144 396,140,
少以“－”号填列） 187.00 ,128.91 21.61 .19 593.33
100,588, 100,588,
（一）综合收益总额
389.17 389.17
（二）所有者投入和减少资 22,497, 364,287 386,784,
本 187.00 ,128.91 315.91
22,497, 364,287 386,784,
1．股东投入的普通股
187.00 ,128.91 315.91
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
10,058, -100,636 -90,577,
（三）利润分配
838.92 ,777.62 938.70
10,058, -10,058,
1．提取盈余公积
838.92 838.92
2．对所有者（或股东）的 -90,577, -90,577,
分配 938.70 938.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
74
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-65,417 -588,755 -654,173
（六）其他
.31 .74 .05
905,779 640,482 77,657, 253,526, 1,877,44
四、本期期末余额
,387.00 ,035.14 634.57 009.39 5,066.10
三、公司基本情况
浙江众成包装材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江众成包装材料有限公
司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由嘉善众嘉投资有限公司、利保丰益（北京）资本运营中心（有
限合伙）和陈大魁、陈健等9名自然人作为发起人。公司的统一社会信用代码为91330000732023371N。2010
年11月在深圳证券交易所上市。所属行业为塑料制造业类。
截至2018年6月30日止，本公司累计发行股本总数905,779,387股，注册资本为905,779,387元，注册
地：浙江嘉善，总部地址：浙江嘉善。
本公司主要经营活动为：生产销售多层共挤热收缩薄膜、塑料制品，多层共挤热收缩薄膜生产线及配
套设备的制造与销售，包装装潢、其他印刷品印刷（凭许可证经营）；热塑性弹性体的研发、生产和销售。
本公司的实际控制人为陈大魁。
本财务报表业经公司董事会于2018年8月28日批准报出。
截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
嘉善众磊绿色农业有限公司
众成包装（美国）公司
浙江众立合成材料科技股份有限公司
75
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
平湖众立置业有限公司
上海泽泰化工科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事多层共挤收缩薄膜及热塑性弹性体的生产与销售。本公司及各子公司根据实际
生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会
计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
77
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
79
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
（2）、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
80
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）、 金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
（6）、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名；
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
计提方法
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
83
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账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月以内（含 3 个月） 0.00% 0.00%
3 个月－1 年（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、开发成本等。
（2）、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）、 不同类别存货可变现净值的确定依据
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）、 低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法
2）包装物采用一次转销法
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
（1）、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）、 初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）、 后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
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享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的
编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
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单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用
土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、 无形资产的计价方法
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1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
软件 5-6年 预计受益期限
商标 6年 预计受益期限
土地使用权 50年 土地证登记使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
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的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
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关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）、 摊销年限
项 目 预计使用寿命 依据
租入固定资产改良支出 5-10年 预计受益年限
用能权 5年 预计受益年限
排污权 5年 预计受益年限
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应
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支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
23、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权
权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
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用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）、 销售商品收入确认和计量原则
1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①国内销售收入确认原则：公司产品通过直销与经销相结合的方式销售给终端客户及经销商。公司与
客户签定销售合同，根据销售合同的约定的交货方式公司将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物
并验收合格后付款，公司取得客户收货凭据时确认收入。
②国外销售收入确认原则：公司在产品报关出口后确认销售收入。
（2）、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
97
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公
司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17、16、0
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5、1
企业所得税 按应纳税所得额计征 25、15、0
教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3
地方教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
98
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
浙江众成 15%
浙江众立合成材料科技股份有限公司、平湖众立置业有限公
25%
司、上海泽泰化工技术有限公司
众成包装（美国）公司 美国企业所得税法规定的累进税率
嘉善众磊绿色农业有限公司 免征企业所得税
2、税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作
指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，以及科学技术部《关于浙江省2016年第一批高新技术企业
备案的复函》（国科火字〔2016〕149号）,2016年公司通过高新技术企业认定，取得编号为GR201633000254
的《高新技术企业证书》，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日，公司
2018年1-6月企业所得税税率按照15%执行。
2、根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）
的规定，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司种植及销售蔬菜、谷物、薯类等产品免征增值税。
3、根据《企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相
关规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征企业所得税，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司从事
种植及销售蔬菜、谷物、薯类等农产品业务所得，免征企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 113,005.45 139,558.26
银行存款 306,210,791.91 291,485,456.05
其他货币资金 4,124,400.00
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 310,448,197.36 291,625,014.31
其中：存放在境外的款项总额 38,727,721.37 64,904,977.02
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2018.6.30 2017.12.31
银行承兑汇票保证金 2,724,400.00
信用证保证金 1,400,000.00
合计 4,124,400.00
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 0.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,359,975.47
合计 8,359,975.47
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
71,459, 973,146 70,486,5 63,626, 100.00 718,128. 62,908,25
合计提坏账准备的 100.00% 1.36% 1.13%
672.59 .56 26.03 378.65 % 39 0.26
应收账款
71,459, 973,146 70,486,5 63,626, 100.00 718,128. 62,908,25
合计 100.00% 1.36% 1.13%
672.59 .56 26.03 378.65 % 39 0.26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月） 63,204,930.26
3 个月－1 年（含 1 年） 7,143,038.51 357,151.93 5.00%
1至2年 254,879.52 38,231.92 15.00%
2至3年 558,123.19 279,061.60 50.00%
3 年以上 298,701.11 298,701.11 100.00%
合计 71,459,672.59 973,146.56
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
101
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 255,018.17 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 2018.6.30
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 10,489,140.03 14.68 39,089.51
第二名 8,031,543.43 11.24
第三名 7,935,530.04 11.10 175,255.48
第四名 3,794,587.81 5.31 7,375.90
第五名 2,163,283.08 3.03
合计 32,414,084.39 45.36 221,720.89
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,129,305.09 94.55% 5,397,186.18 91.32%
1至2年 739,828.88 4.95% 209,887.31 3.55%
2至3年 52,382.00 0.35%
3 年以上 22,684.85 0.15% 303,003.52 5.13%
合计 14,944,200.82 -- 5,910,077.01 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
102
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 2018.6.30 占预付款期末余额合计数的比例（%）
第一名 9,000,000.00 60.22
第二名 1,606,594.00 10.75
第三名 884,181.03 5.92
第四名 458,349.24 3.07
第五名 420,407.00 2.81
合计 12,369,531.27 82.77
其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 355,043.08
合计 355,043.08
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 8,046,3 100.00% 1,538,5 19.12% 6,507,81 4,710, 100.00% 900,581. 19.12% 3,810,231
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合计提坏账准备的 19.51 04.74 4.77 813.30 44 .86
其他应收款
8,046,3 1,538,5 6,507,81 4,710, 900,581. 3,810,231
合计 100.00% 19.12% 100.00% 19.12%
19.51 04.74 4.77 813.30 44 .86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月） 224,410.77
3 个月－1 年（含 1 年） 5,548,300.00 277,415.00 5.00%
1至2年 80,000.00 12,000.00 15.00%
2至3年 1,889,038.00 944,519.00 50.00%
3 年以上 304,570.74 304,570.74 100.00%
合计 8,046,319.51 1,538,504.74
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 637,923.30 元。
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
暂借款 144,736.99 48,055.74
保证金 7,901,582.52 4,662,757.56
合计 8,046,319.51 4,710,813.30
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 3,500,000.00 3 个月-1 年 43.50% 175,000.00
第二名 保证金 2,000,000.00 3 个月-1 年 24.86% 100,000.00
第三名 保证金 1,138,000.00 2－3 年 14.14% 569,000.00
第四名 保证金 751,038.00 2－3 年 9.33% 375,519.00
第五名 保证金 165,415.00 3 年以上 2.06% 165,415.00
合计 -- 7,554,453.00 -- 93.89% 1,384,934.00
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 134,264,438.09 134,264,438.09 120,059,076.56 2,392,926.00 117,666,150.56
在产品 41,014,749.38 41,014,749.38 32,157,622.46 32,157,622.46
库存商品 42,636,298.43 42,636,298.43 44,324,115.52 11,471,786.23 32,852,329.29
在途物资 25,296,770.80 25,296,770.80 17,951,848.61 17,951,848.61
开发成本 207,215,066.58 207,215,066.58 206,100,550.00 206,100,550.00
合计 450,427,323.28 450,427,323.28 420,593,213.15 13,864,712.23 406,728,500.92
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,392,926.00 2,392,926.00
库存商品 11,471,786.23 11,471,786.23
合计 13,864,712.23 13,864,712.23
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
其他说明：
无
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8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未交增值税 71,316,707.25 60,485,590.17
待抵扣进项税额 2,451,834.80 2,322,586.44
待认证进项税额 543,100.22
理财产品 336,000,000.00 473,000,000.00
合计 409,768,542.05 536,351,276.83
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
浙江众大
33,797,3 -507,292 33,290,0
包装设备
37.24 .59 44.65
有限公司
33,797,3 -507,292 33,290,0
小计
37.24 .59 44.65
二、联营企业
嘉善众成
60,824,1 -32,188. 60,791,9
小额贷款
87.95 90 99.05
有限公司
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沧州众成
3,081,28 -93,417. 2,987,87
包装材料
7.85 72 0.13
有限公司
63,905,4 -125,606 63,779,8
小计
75.80 .62 69.18
97,702,8 -632,899 97,069,9
合计
13.04 .21 13.83
其他说明
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,309,291.77 600,945.91 3,910,237.68
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,309,291.77 600,945.91 3,910,237.68
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二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,626,577.44 161,947.66 2,788,525.10
2.本期增加金额 131,328.81 8,030.46 139,359.27
（1）计提或摊销 131,328.81 8,030.46 139,359.27
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,757,906.25 169,978.12 2,927,884.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 551,385.52 430,967.79 982,353.31
2.期初账面价值 682,714.33 438,998.25 1,121,712.58
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 871,192,833.80 618,929,807.19 26,088,103.31 24,370,187.72 1,540,580,932.02
2.本期增加金额 1,738,681.34 9,292,579.16 270,029.44 1,321,889.14 12,623,179.08
（1）购置 148,331.63 5,449,090.11 270,029.44 1,321,889.14 7,189,340.22
（2）在建工程转入 1,590,349.71 3,843,489.05 5,433,838.76
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 40,160.08 129,642.00 169,802.08
（1）处置或报废
（2）其他 40,160.08 129,642.00 169,802.08
4.期末余额 872,931,515.14 628,182,226.27 26,228,490.75 25,692,076.86 1,553,034,309.02
二、累计折旧
1.期初余额 91,046,473.06 130,452,641.13 19,595,542.16 11,270,388.53 252,365,044.88
2.本期增加金额 17,677,743.25 27,929,154.48 1,171,431.67 2,067,738.39 48,846,067.79
（1）计提 17,677,743.25 27,929,154.48 1,171,431.67 2,067,738.39 48,846,067.79
3.本期减少金额 5,722.74 123,159.90 128,882.64
（1）处置或报废
（2）其他 5,722.74 123,159.90 128,882.64
4.期末余额 108,724,216.31 158,376,072.87 20,643,813.93 13,338,126.92 301,082,230.03
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 764,207,298.83 469,806,153.40 5,584,676.82 12,353,949.94 1,251,952,078.99
2.期初账面价值 780,146,360.74 488,477,166.06 6,492,561.15 13,099,799.19 1,288,215,887.14
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 226,844,257.21 产权证书办理中
其他说明
111
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12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 12 万吨热塑性弹性体材
47,088,810.58 47,088,810.58 23,184,754.21 23,184,754.21
料生产项目
高性能功能性聚丙烯薄膜试制
19,324,085.92 19,324,085.92 18,632,410.74 18,632,410.74
项目
年产 3,000 吨高阻隔 PVDC 热收
缩膜及 3,000 吨 EVOH 阻隔热收 3,986,039.18 3,986,039.18 3,986,039.18 3,986,039.18
缩膜建设项目
柳溪路 A 车间厂房改造项目 6,649,554.11 6,649,554.11 6,208,708.99 6,208,708.99
柳溪路大膜架项目 1,166,402.87 1,166,402.87 664,536.92 664,536.92
柳溪路高速折膜机改造 435,534.53 435,534.53 274,276.52 274,276.52
2.4 米聚烯烃热收缩膜生产线
5,891,129.33 5,891,129.33 4,957,057.29 4,957,057.29
改造提升项目
美国众成厂房 29,582,400.76 29,582,400.76 10,070,444.94 10,070,444.94
其他在建工程项目 10,718.19 10,718.19 10,718.19 10,718.19
合计 114,134,675.47 114,134,675.47 67,988,946.98 67,988,946.98
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
预 期初余 本期增 本期转 本期 期末余 工程累 工程 利息资 其中：本 本期 资金
项目名称
算 额 加金额 入固定 其他 额 计投入 进度 本化累 期利息 利息 来源
112
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数 资产金 减少 占预算 计金额 资本化 资本
额 金额 比例 金额 化率
年产 12 万吨热塑性弹性体材料 23,184, 28,003, 4,099,1 47,088, 建设 募股
生产项目 754.21 172.09 15.72 810.58 中 资金
高性能功能性聚丙烯薄膜试制 18,632, 691,675 19,324, 建设
其他
项目 410.74 .18 085.92 中
年产 3,000 吨高阻隔 PVDC 热收
3,986,0 3,986,0 建设 募股
缩膜及 3,000 吨 EVOH 阻隔热收
39.18 39.18 中 资金
缩膜建设项目
6,208,7 440,845 6,649,5 建设
柳溪路 A 车间厂房改造项目 其他
08.99 .12 54.11 中
664,536 1,594,1 1,092,3 1,166,4 建设
柳溪路大膜架项目 其他
.92 83.48 17.53 02.87 中
274,276 161,258 435,534 建设
柳溪路高速折膜机改造 其他
.52 .01 .53 中
2.4 米聚烯烃热收缩膜生产线改 4,957,0 3,685,2 2,751,1 5,891,1 建设
其他
造提升项目 57.29 43.56 71.52 29.33 中
10,070, 19,511, 29,582, 建设
美国众成厂房 其他
444.94 955.82 400.76 中
10,718. 10,718. 建设
其他在建工程项目 其他
19 19 中
67,988, 54,088, 7,942,6 114,134
合计 -- -- --
946.98 333.26 04.77 ,675.47
13、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
113
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专用材料 39,879,581.79 18,549,759.07
合计 39,879,581.79 18,549,759.07
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,975,834.14 1,138,976.16 26,089.56 117,140,899.86
2.本期增加金额 712,469.52 2,670,486.43 329.00 3,383,284.95
（1）购置 712,469.52 2,670,486.43 329.00 3,383,284.95
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 116,688,303.66 3,809,462.59 26,418.56 120,524,184.81
二、累计摊销
1.期初余额 9,300,346.30 529,270.47 18,843.72 9,848,460.49
2.本期增加金额 1,126,211.46 303,603.08 2,439.37 1,432,253.91
（1）计提 1,126,211.46 303,603.08 2,439.37 1,432,253.91
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 10,426,557.76 832,873.55 21,283.09 11,280,714.40
114
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 106,261,745.90 2,976,589.04 5,135.47 109,243,470.41
2.期初账面价值 106,675,487.84 609,705.69 7,245.84 107,292,439.37
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入的固定资产改
913,977.21 118,100.38 795,876.83
良支出
用能权 1,080,000.00 67,410.00 1,012,590.00
排污权 450,086.00 120,000.00 330,086.00
合计 2,444,063.21 305,510.38 2,138,552.83
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
115
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 1,221,717.30 193,257.60 915,934.13 147,390.12
存货跌价准备 410,705.20 61,605.78
递延收益 25,313,208.33 3,796,981.25 24,098,708.33 3,614,806.25
内部交易未实现利润 5,093,414.42 764,012.17 4,127,292.67 619,093.91
合计 31,628,340.05 4,754,251.02 29,552,640.33 4,442,896.06
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,754,251.02 4,442,896.06
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 127,807,299.85 84,003,833.71
坏账准备 1,289,934.00 702,775.70
存货跌价准备 13,454,007.03
递延收益 18,248,969.50 18,725,029.60
合计 147,346,203.35 116,885,646.04
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
116
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年份 期末金额 期初金额 备注
2019
2020 3,275,628.61 3,275,628.61
2021 16,134,032.33 16,134,032.33
2022 47,797,750.43 64,594,172.77
2023 60,599,888.48
合计 127,807,299.85 84,003,833.71 --
其他说明：
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 52,595,317.04 34,876,865.13
预付工程款 10,180,987.69 4,000,000.00
合计 62,776,304.73 38,876,865.13
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 242,000,000.00 285,000,000.00
合计 242,000,000.00 285,000,000.00
短期借款分类的说明：
117
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19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,810,053.18
合计 6,810,053.18
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 105,919,139.14 65,684,079.22
设备工程款 60,655,938.28 111,244,101.12
合计 166,575,077.42 176,928,180.34
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
其他说明：
无账龄超过一年的重要应付账款。
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
销售产品款 9,642,177.37 4,159,071.02
118
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合计 9,642,177.37 4,159,071.02
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,254,127.59 50,350,364.69 56,145,894.53 10,458,597.75
二、离职后福利-设定提存计划 1,362,523.63 4,277,184.48 4,921,446.98 718,261.13
合计 17,616,651.22 54,627,549.17 61,067,341.51 11,176,858.88
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,791,876.65 40,373,435.80 46,361,415.20 7,803,897.25
2、职工福利费 4,809,609.02 4,807,624.04 1,984.98
3、社会保险费 675,335.91 2,486,548.57 2,770,437.46 391,447.02
其中：医疗保险费 530,050.20 1,873,548.50 2,108,459.20 295,139.50
工伤保险费 93,804.70 439,304.50 462,212.44 70,896.76
生育保险费 51,481.01 173,695.57 199,765.82 25,410.76
4、住房公积金 340,499.00 2,110,676.00 2,083,416.00 367,759.00
5、工会经费和职工教育经费 1,446,416.03 570,095.30 123,001.83 1,893,509.50
合计 16,254,127.59 50,350,364.69 56,145,894.53 10,458,597.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
119
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,316,969.27 4,131,596.41 4,755,608.31 692,957.37
2、失业保险费 45,554.36 145,588.07 165,838.67 25,303.76
合计 1,362,523.63 4,277,184.48 4,921,446.98 718,261.13
其他说明：
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 836,892.39 305,000.01
企业所得税 3,997,463.50 6,855,212.91
个人所得税 332,792.35 317,609.07
城市维护建设税 178,358.25 139,557.96
房产税 1,117,520.79 1,846,982.15
教育费附加 107,014.96 83,734.77
地方教育费附加 71,343.30 55,823.19
印花税 98,056.40 181,923.20
土地使用税 213,812.58 422,974.72
合计 6,953,254.52 10,208,817.98
其他说明：
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 312,836.73 344,090.50
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短期借款应付利息 398,237.51 546,893.33
合计 711,074.24 890,983.83
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
代垫款 85,743.29 12,032,192.67
暂借款 1,083,412.04 1,110,995.37
预先收回投资款 60,000,000.00 60,000,000.00
保证金 2,000,000.00
合计 61,169,155.33 75,143,188.04
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预先收回投资款 60,000,000.00 嘉善众成小额贷款有限公司计划逐步停止经营，预先收回对其投资款
合计 60,000,000.00 --
其他说明
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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抵押借款 156,033,500.00 156,033,500.00
保证借款 81,043,206.00 81,043,206.00
合计 237,076,706.00 237,076,706.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 120,196,008.56
其他说明：
2018年3月，公司与浙江浙银租赁股份有限公司签订合同号为2018年ZY2018SH002号融资租赁合同，将
公司账面拥有的热塑性弹性体材料生产线设备售后租回，租金总计140,000,000.00元，租期2年，租赁到
期后，公司有权以每个合同1,000.00元的价格回购合同项下全部资产，截至2018年6月30日长期应付款账
面价值为120,196,008.56元。
28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42,823,737.93 2,000,000.00 1,261,560.10 43,562,177.83 与资产相关的政府补助
合计 42,823,737.93 2,000,000.00 1,261,560.10 43,562,177.83 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新 本期计入 本期计入其他 本期冲减 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
增补助 营业外收 收益金额 成本费用 变动 与收益相关
122
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金额 入金额 金额
新型 3.4 米聚烯烃热
9,098,708.33 785,500.00 8,313,208.33 与资产相关
收缩膜生产线项目
高性能功能性聚丙烯
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
薄膜试制项目
省级三名企业专项资
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
金
2,000,0
省级重点研发项目 2,000,000.00 与资产相关
00.00
三通一平补助 18,725,029.60 476,060.10 18,248,969.50 与资产相关
2,000,0
合计 42,823,737.93 1,261,560.10 43,562,177.83 --
00.00
其他说明：
（1）根据浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会文件，浙发改秘[2012]59号《转发
国家发改委办公厅、工信部办公厅关于产业振兴和技术改造2012年中央预算内投资项目复函的通知》，公
司于2012年11月收到嘉善县财政局15,710,000.00元补助款，用于补贴公司新建新型3.4米聚烯烃热收缩膜
生产线项目，该项目已于2013年6月开始陆续投入生产使用，根据企业会计准则，根据各生产线达到预定
可使用状态时按照使用年限10年分期摊销，本期摊销额785,500.00元，计入其他收益。
（2）2015年5月19日，公司公告关于投资建设高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目，计划投资为不超过
人民币10,000.00万元，项目内容及目标：建设高性能功能性聚丙烯薄膜的试制生产线，试制高性能功能
性聚丙烯薄膜产品并进行深化放大。公司于2015年10月13日、2017年6月28日、2017年10月17日分别收到
中国科学院化学研究所支付的537.60万元、347.60万元、114.80万元科研经费，计入递延收益。该项目经
费与高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目相关，为相关科技研发课题项目的专项研发经费，计划在项目完工
形成资产后，按资产服务年限摊销该项递延收益。
（3）2017年12月19日，公司收到嘉善县经济和信息化局拨付的省级三名企业专项资金500.00万元，
计入递延收益。三名企业培育工作执行期为三年，计划在项目完工形成资产后，按资产服务年限摊销该项
递延收益。
（4）2018年6月27日，公司收到嘉善县科学技术局拨付的浙江省2018年度重点研发计划项目专项资金
123
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
200.00万元，计入递延收益。浙江省2018年度重点研发计划项目培育工作执行期为三年，计划在项目完工
形成资产后，按资产服务年限摊销该项递延收益。
（5）根据公司于2015年8月与浙江独山港经济开发区管理委员会签订的《投资协议书》有关内容，子
公司众立合成材料科技股份有限公司于2017年11月收到年产12万吨热塑性弹性体材料项目开工前道路通
达、土地平整以及回填款50%的补助，共计19,042,403.00元，计入递延收益。根据企业会计准则，在子公
司众立合成材料科技股份有限公司相关土地、厂区设备设施达到预定可使用状态时按照使用年限20年分期
摊销，本期摊销额476,060.10元，计入其他收益。
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 905,779,387.00 905,779,387.00
其他说明：
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 640,482,035.14 640,482,035.14
合计 640,482,035.14 640,482,035.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 税后归属 期末余额
减：所得税 税后归属
税前发生 其他综合收益 于少数股
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额 当期转入损益 费用 于母公司 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -1,088,551. 628,825.4 628,825.4 -459,726
合收益 73 5 5 .28
-1,088,551. 628,825.4 628,825.4 -459,726
外币财务报表折算差额
73 5 5 .28
-1,088,551. 628,825.4 628,825.4 -459,726
其他综合收益合计
73 5 5 .28
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
32、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 257,247.35 257,247.35
合计 257,247.35 257,247.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 77,723,051.88 77,723,051.88
合计 77,723,051.88 77,723,051.88
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
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调整前上期末未分配利润 188,969,713.56 221,603,216.38
调整后期初未分配利润 188,969,713.56 221,603,216.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,998,864.09 68,003,274.80
减：提取法定盈余公积 10,058,838.92
应付普通股股利 54,346,763.22 90,577,938.70
期末未分配利润 159,621,814.43 188,969,713.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 472,372,445.53 378,678,859.68 293,302,572.09 187,064,920.66
其他业务 10,680,190.56 9,177,829.69 14,243,985.27 13,961,099.59
合计 483,052,636.09 387,856,689.37 307,546,557.36 201,026,020.25
36、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,154,383.72 743,137.15
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教育费附加 692,630.23 445,882.29
房产税 1,219,600.39 2,383,253.04
土地使用税 214,056.58 840,511.20
车船使用税 63,364.80 64,309.80
印花税 304,249.50 497,840.07
营业税 4,524.49
地方教育费附加 461,753.49 297,254.64
合计 4,110,038.71 5,276,712.68
其他说明：
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
出口包干费 3,676,817.79 2,749,962.11
运输费 3,575,560.42 2,720,895.59
职工薪酬 2,739,926.66 1,887,925.99
出口海运费 1,670,036.77 921,576.63
差旅费 543,646.94 351,359.22
销售宣传费 26,415.09 178,184.44
办公费 8,431.55 920.00
其他 809,814.20 715,678.08
合计 13,050,649.42 9,526,502.06
其他说明：
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38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,780,046.37 22,339,858.58
研究开发费 13,037,298.57 14,126,355.61
折旧及无形资产摊销 10,400,926.10 7,590,818.36
业务招待费 2,428,137.80 2,640,387.77
差旅费 490,427.38 681,778.84
租赁费 651,585.45 950,795.21
保险费 388,127.34 939,148.04
办公费 786,411.16 315,209.81
修理费 620,552.21 260,882.50
其他 6,622,627.89 5,295,825.20
合计 58,206,140.27 55,141,059.92
其他说明：
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,203,533.07 2,084,339.52
减：利息收入 855,999.25 1,085,164.59
汇兑损益 1,386,117.13 -716,393.55
其他 746,922.02 821,907.21
合计 15,480,572.97 1,104,688.59
其他说明：
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40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 871,826.75 379,514.58
合计 871,826.75 379,514.58
其他说明：
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -632,899.21 -584,429.93
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
10,301.68 -478,815.22
益的金融资产取得的投资收益
理财产品收益 11,135,349.30 5,861,504.13
合计 10,512,751.77 4,798,258.98
其他说明：
42、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 40,922.04
43、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
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新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线项目补助 785,500.00 785,500.00
三通一平补助 476,060.10
44、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 669,743.93 364,442.91 669,743.93
其他 6,691.20 2,800.00 6,691.20
合计 676,435.13 367,242.91 676,435.13
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 发放 性质 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目
主体 原因 类型 响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
十佳企业奖励 20,000.00 20,000.00 与收益相关
十大工业企业纳税大户奖励补助 20,000.00 与收益相关
工业发展扶持资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关
代征个人所得税手续费 45,343.93 13,632.91 与收益相关
种粮补贴 13,000.00 10,810.00 与收益相关
科技创新财政扶持资金补助 150,000.00 与收益相关
十大科技创新成果奖励 100,000.00 与收益相关
农作物秸秆综合利用补助 10,400.00 与收益相关
安全生产三化工作补贴 9,000.00 与收益相关
工业企业人力工作评优考核先进 20,000.00 与收益相关
两新组织党组织工作经费 2,000.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 669,743.93 364,442.91 --
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其他说明：
2018年1-6月收到与收益相关的政府补助669,743.93元，其中：
（1）根据中共嘉善经济开发区（惠民街道）等文件，《关于拨付2017年度两新组织党组织建设相关
经费的通知》，《关于印发《嘉兴市两新组织“百企争强、千企争星”三年行动计划》的通知（嘉市组[2016]16
号精神），公司于2018年1月收到嘉善经济技术开发区管理委员会拨付的2017年度两新组织党组织工作经
费2,000.00元，计入营业外收入。
（2）根据嘉兴市人民政府文件，嘉政发[2017]56号《关于公布2017年嘉兴市科学技术奖的通知》，
公司于2018年2月收到嘉兴市科学技术局拨付的2017年度嘉兴市科技进步奖（一等奖）补贴100,000.00元，
计入营业外收入。
（3）根据中共嘉善经济开发区（惠民街道）委员会等文件，善经惠党[2018]18号《关于表彰2017年
度“十佳企业”等先进企业和科技创新团队（人才）的通报》，公司于2018年3月收到嘉善经济技术开发
区(惠民街道)委员会拨付2017年度十大企业纳税大户奖励20,000.00元，计入营业外收入。
（4）根据嘉善县经济和信息化局文件，《关于兑付2017年度工业发展资金（第一批）的通知》，中
共嘉善县委文件善委发[2018]3号《中共嘉善县委嘉善县人民政府关于2017年度先进集体和先进个人的通
报》，公司于2018年3月收到嘉善县经济和信息化局拨付2017年度工业经济发展贡献奖200,000.00元，计
入营业外收入。
（5）根据嘉善县经济和信息化局文件，《关于兑付2017年度工业发展资金（第一批）的通知》，中
共嘉善县委文件善委发[2018]3号《中共嘉善县委 嘉善县人民政府关于2017年度先进集体和先进个人的
通报》，公司于2018年3月收到嘉善县经济和信息化局拨付2017年度人才工作十佳先进企业奖励100,000.00
元，计入营业外收入。
6）根据浙江省财政厅文件、浙江省科学技术厅，浙财科教[2018]19号《关于下达2018年省级科技型
中小企业扶持和科技发展专项资金》，公司于2018年5月收到嘉善县科学技术局拨付的专项示范企业经费
50,000.00元，计入营业外收入。
（7）根据中共嘉善县委人才工作领导小组办公室、嘉善县人力资源和社会保障局、嘉善县经济和信
息化局文件，善人社[2018]24号关于公布2017年嘉善县工业企业人才工作评优考核结果的通告，根据嘉善
县人民政府办公室《关于印发嘉善县工业企业人才工作目标考核激励办法(试行)（善政办发[2017]41号文
件要求）》，公司于2018年5月收到2017年度嘉善工业企业人才工作评优考核先进团队（个人）奖励经费
20,000.00元，计入营业外收入。
（8）根据嘉善经济技术开发区（惠民街道）安全生监督管理办公室文件，善经惠安监办[2018]1号关
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于转发嘉善县安全生产监督管理局文件《关于组织申报2017年度安全生产专业化社会化信息化专项资金的
通知》的通知，嘉善县安全生产监督管理局文件善安监[2018]2号，《关于组织申报2017年度安全生产专
业化社会化信息化专项资金的通知》，公司于2018年6月收到嘉善县安全生产监督管理局拨付的2017年度
安全生产三化工作补助9,000.00元，计入营业外收入。
（9）根据中共嘉善县委办公室文件，善委办发[2018]54号《中共嘉善县委办公室 嘉善县人民政府办
公室关于十大创新型企业的通报》，为了实施创新驱动发展战略，加快全县经济社会转型发展，公司于2018
年6月收到嘉善县科学技术局拨付的十大创新型企业奖励100,000.00元，计入营业外收入。
（10）根据国家税务总局文件，《中华人民共和国个人所得税法》第十一条，子公司浙江众立合成材
料科技股份有限公司于2018年4月收到平湖市地方税务局独山港税务分局拨付代征个人所得税手续费
45,343.93元，计入营业外收入。
（11）根据嘉善县财政局 嘉善县农业经济局文件，善财农[2017]324号《关于拨付2017年度规模种粮
补贴的通知》根据《浙江省财政厅 浙江省农业厅关于印发浙江省农业三项补贴政策综合改革试点方案的
通知》（浙财农[2015]149号、《嘉善县财政局 嘉善县农业经济局关于进一步推进财政支持农业“三项补
贴”政策综合改革的实施意见》善财农[2016]232号和《嘉善县农业经济局 嘉善县财政局关于做好2017年
规模种粮补贴工作的通知》子公司嘉善众磊绿色农业有限公司于2018年2月收到嘉善经济开发区（惠民街
道）财政预算内资金专户拨款13,000.00元，计入营业外收入。
（12）根据嘉善县财政局、嘉善县农业经济局文件，善财农[2018]94号嘉善县财政局、嘉善县农业经
济局《关于拨付2017年度农作物秸秆综合利用补助资金的通知》，根据《嘉善县人民政府办公室关于印发
嘉善县农作物秸秆综合利用实施方案的通知》（善政办发[2015]151号）和《嘉善县人民政府办公室关于
印发嘉善县农作物秸秆综合利用实施补充意见的通知》，（善政办发[2016]150号）精神，子公司嘉善众
磊绿色农业有限公司于2018年5月收到嘉善经济开发区（惠民街道）财政预算内资金转户拨款10,400.00元，
计入营业外收入。
45、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
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水利建设基金 253.87
其他 262,628.58 260,641.31 262,628.58
合计 462,628.58 260,895.18 462,628.58
其他说明：
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,995,979.16 8,955,906.73
递延所得税费用 -372,960.74 -529,325.14
合计 6,623,018.42 8,426,581.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 15,505,759.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,325,863.87
子公司适用不同税率的影响 -3,047,201.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 340,275.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -315,383.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,930,007.55
研发费用加计扣除 -610,543.33
所得税费用 6,623,018.42
其他说明
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47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,204,716.74 870,805.14
政府补助 669,743.93 364,442.91
租金收入 800,051.05 497,155.06
往来代垫款 150,000.00
其他 550,758.37 442,519.54
合计 3,225,270.09 2,324,922.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 2,656,327.53 6,323,646.90
业务招待费 2,428,137.80 2,846,758.84
运输费 3,575,560.42 3,953,530.11
出口包干费 3,676,817.79 921,576.63
租赁费 651,585.45 680,668.24
差旅费 1,034,074.32 1,076,853.80
出口海运费 1,670,036.77 2,786,448.44
保险费 388,127.34 1,185,166.63
金融手续费 622,681.14 345,361.98
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办公费 794,842.71 967,800.33
修理费 620,552.21 208,694.45
其他 5,783,728.20 2,470,593.83
合计 23,902,471.68 23,767,100.18
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 2,000,000.00 3,476,000.00
预先收回投资款 1,200,000.00
履约保证金 2,189,000.00
合计 2,000,000.00 6,865,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程履约保证金 2,000,000.00 5,010,000.00
合计 2,000,000.00 5,010,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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收到的借款保证金 23,710,400.00
合计 23,710,400.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 3,500,000.00 23,710,400.00
支付的定向增发申报费 94,339.62
往来款 24,000.00
合计 3,524,000.00 23,804,739.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,882,740.64 32,355,584.40
加：资产减值准备 871,826.75 379,514.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,977,396.60 25,892,433.90
无形资产摊销 1,440,284.37 1,223,585.09
长期待摊费用摊销 305,510.38 128,424.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-40,922.04
以“－”号填列）
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财务费用（收益以“－”号填列） 14,814,901.01 2,037,253.58
投资损失（收益以“－”号填列） -10,512,751.77 -4,798,258.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -311,354.96 -529,325.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,698,822.36 -19,348,165.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,275,980.90 -19,070,440.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,943,160.16 -10,693,338.65
其他 -1,261,560.10 -785,500.00
经营活动产生的现金流量净额 28,134,427.78 6,791,767.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 306,323,797.36 321,323,273.57
减：现金的期初余额 291,625,014.31 131,658,435.92
现金及现金等价物净增加额 14,698,783.05 189,664,837.65
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 306,323,797.36 291,625,014.31
其中：库存现金 113,005.45 139,558.26
可随时用于支付的银行存款 306,210,791.91 291,485,456.05
三、期末现金及现金等价物余额 306,323,797.36 291,625,014.31
其他说明：
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
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项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 579,725,633.28 详见附注十一、（一）、1、2
无形资产 71,191,106.74 详见附注十一、（一）、1
合计 650,916,740.02 --
其他说明：
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 9,257,276.01 6.6166 61,251,692.45
欧元 4,316,655.40 7.6515 33,028,888.79
港币
应收账款 -- --
其中：美元 4,847,436.76 6.6166 32,073,550.07
欧元 1,710,964.07 7.6515 13,091,441.58
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 3,405.00 6.6166 22,529.52
138
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应付款项
其中：美元 7,863,799.09 6.6166 52,031,613.06
欧元 121,770.00 7.6515 931,723.16
其他应付款
其中：美元 4,442.92 6.6166 29,397.02
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表日对记账本位币为美元的境外子公司采取以下原则对外币报表进行折算：
（1）资产负债表
所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率（1美元兑6.6166人民币）折算为人民币
反映；
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币反映，“未分配
利润”项目以折算后的所有者权益变动表中的数额反映；
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为报表折算差额在“外币报表折
算差额”项目中反映。
（2）利润表
利润表所有项目按照2018年1-6月的即期汇率平均数（1美元兑6.3870人民币）折算为人民币反映。
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
资产和负债项目 6.6166 资产负债表日即期汇率
股本 6.3021 发生时的即期汇率
众成包装（美国）公司 美元
资本公积 6.5602 发生时的即期汇率
收入和费用项目 6.3870 即期汇率平均数
139
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
其他说明：
报告期内无非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：
报告期内无同一控制下企业合并
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
报告期未发生反向购买
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉善众磊绿色农业有限公司 嘉善 嘉善 农业 100.00% 设立
众成包装（美国）公司 美国 美国 制造业 100.00% 设立
140
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
浙江众立合成材料科技股份有限公司 平湖 平湖 制造业 51.00% 设立
平湖众立置业有限公司 平湖 平湖 房地产 100.00% 购买
上海泽泰化工技术有限公司 上海 上海 制造业 65.00% 购买
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
浙江众大包装设备有限公司 浙江嘉善 浙江嘉善 制造业 50.00% 权益法
嘉善众成小额贷款有限公司 浙江嘉善 浙江嘉善 金融业 30.00% 权益法
沧州众成包装材料有限公司 河北沧州 河北沧州 制造业 40.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
浙江众大包装设备有限公司 浙江众大包装设备有限公司
流动资产 41,721,184.72 43,490,406.67
141
浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：现金和现金等价物 1,978,613.10 2,483,416.16
非流动资产 29,230,395.93 30,123,437.05
资产合计 70,951,580.65 73,613,843.72
流动负债 4,362,319.73 6,007,031.40
负债合计 4,362,319.73 6,007,031.40
归属于母公司股东权益 66,589,260.92 67,606,812.32
按持股比例计算的净资产份额 33,294,630.45 33,803,406.15
--内部交易未实现利润 -4,585.80 -6,068.91
对合营企业权益投资的账面价值 33,290,044.65 33,797,337.24
营业收入 2,556,180.30 1,954,591.69
财务费用 -7,184.57 -11,593.03
净利润 -1,017,551.40 -1,640,663.38
终止经营的净利润 -1,017,551.40 -1,640,663.38
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
嘉善众成小额贷款有限 沧州众成包装材料有限 嘉善众成小额贷款有限 沧州众成包装材料有限
公司 公司 公司 公司
流动资产 211,177,871.72 4,826,491.94 212,941,787.80 4,909,234.06
非流动资产 6,952.99 2,645,635.55 6,952.99 2,645,635.55
资产合计 211,184,824.71 7,472,127.49 212,948,740.79 7,472,127.49
流动负债 8,544,827.86 2,452.17 10,201,447.62 9,112.80
负债合计 8,544,827.86 2,452.17 10,201,447.62 9,112.80
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
归属于母公司股东权益 202,639,996.85 7,469,675.32 202,747,293.17 7,703,219.61
按持股比例计算的净资
60,791,999.05 2,987,870.13 60,824,187.95 3,081,287.85
产份额
对联营企业权益投资的
60,791,999.05 2,987,870.13 60,824,187.95 3,081,287.85
账面价值
营业收入 93,572.38 141,029.36
净利润 -107,296.32 -233,544.29 -103,535.24 -278,248.81
综合收益总额 -107,296.32 -233,544.29 -103,535.24 -278,248.81
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别
的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则
必须要求其提前支付相应款项。
本公司每年为出口商品产生的应收账款根据客户的风险程度在中国出口信用保险公司进行投保，中国
出口信用保险公司按约定对符合保险范围的出口合同履行保险义务，保证了国外销售的风险在可控的范围
内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
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包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司与利
率相关的资产与负债分别为银行存款与短期借款，面临的利率风险较小。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可
能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结
算的收入存在的汇兑风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 2018年6月30日
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 合计
短期借款 20,000,000.00 52,000,000.00 170,000,000.00 242,000,000.00
应付账款 117,788,983.53 48,633,866.49 152,227.40 166,575,077.42
其他应付款 1,171,140.31 60,000,000.00 61,171,140.31
长期借款 237,076,706.00 237,076,706.00
合计 20,000,000.00 169,788,983.53 219,805,006.80 297,228,933.40 706,822,923.73
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈大魁。
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其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注“九、在其他主体中的权益”。
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
嘉善众智软件开发有限公司 合营企业投资的企业
何雪平 与实际控制人关系密切的家庭成员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江众大包装设备有限公司 销售产品 1,010,886.94 601,639.32
浙江众大包装设备有限公司 水电费 14,567.89 13,061.82
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江众大包装设备有限公司 房屋 80,000.00 81,333.33
嘉善众智软件开发有限公司 房屋 5,714.28 5,809.52
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（1）陈大魁于2017年9月22日与中信银行股份有限公司嘉兴分行签订了最高额为140,000,000.00元的
（2017）信杭嘉银保字第ZB0162号《最高额保证合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,600,000.00元（期限从2017年10月12日至2018年
10月11日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110248号的流动资金贷款合同提供担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,700,000.00元（期限从2017年10月13日至2018年9
月12日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110249号的流动资金贷款合同提供担保；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,800,000.00元（期限从2017年10月13日至2018年8
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月12日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110250号的流动资金贷款合同提供担保；
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,900,000.00元（期限从2017年10月13日至2018年7
月12日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110251号的流动资金贷款合同提供担保；
E、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,700,000.00元（期限从2017年10月16日至2018年
10月8日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110581号的流动资金贷款合同提供担保；
F、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,800,000.00元（期限从2017年10月16日至2018年
10月8日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110582号的流动资金贷款合同提供担保；
G、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,900,000.00元（期限从2017年10月16日至2018年
10月8日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110583号的流动资金贷款合同提供担保；
H、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司3,000,000.00元（期限从2017年10月16日至2018年7
月1日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110584号的流动资金贷款合同提供担保；
I、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司3,600,000.00元（期限从2017年10月16日至2018年7
月1日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110585号的流动资金贷款合同提供担保。
J、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司30,000,000.00元（期限从2018年5月17日至2019年3
月16日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088134184号的流动资金贷款合同提供担保。
K、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司6,000,000.00元（期限从2018年6月20日至2019年3
月1日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137686号的流动资金贷款合同提供担保。
L、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,200,000.00元（期限从2018年6月20日至2019年3
月1日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137578号的流动资金贷款合同提供担保。
M、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,900,000.00元（期限从2018年6月20日至2019年3
月19日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137577号的流动资金贷款合同提供担保。
N、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,900,000.00元（期限从2018年6月20日至2019年3
月19日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137576号的流动资金贷款合同提供担保。
（2）浙江众成包装材料股份有限公司于2018年5月16日与中信银行股份有限公司嘉兴分行签订了最高
额为100,000,000.00元的（2018）信杭嘉银保字第ZB0070号《最高额保证合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司30,000,000.00元（期限从2018年5月17日至2019年3
月16日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088134184号的流动资金贷款合同提供担保。
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司6,000,000.00元（期限从2018年6月20日至2019年3
月1日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137686号的流动资金贷款合同提供担保。
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,200,000.00元（期限从2018年6月20日至2019年3
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
月1日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137578号的流动资金贷款合同提供担保。
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,900,000.00元（期限从2018年6月20日至2019年3
月19日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137577号的流动资金贷款合同提供担保。
E、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,900,000.00元（期限从2018年6月20日至2019年3
月19日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137576号的流动资金贷款合同提供担保。
（3）陈大魁于2017年9月11日与招商银行股份有限公司嘉兴分行签订了最高额为130,000,000.00元的
2017年授保字第030号《最高额保证合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司22,000,000.00元（期限从2018年5月9日至2018年11
月8日），借款合同为2018贷字第030号的流动资金贷款合同提供担保；
（4）陈大魁于2017年7月11日与广东粤财信托有限公司签订了2017YCXT质字第6009号《质押合同》，
以其持有的3700万股浙江众成包装材料股份有限公司股票，为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司
200,000,000.00元（期限从2017年7月13日至2018年7月13日），借款合同号为2017年粤财信托贷字6第15
号《信托贷款合同》的借款合同提供质押担保。2017年12月13日与广东粤财信托有限公司签订了2017YCXT
质字第6020号《质押合同》，以其持有的300万股浙江众成包装材料股份有限公司股票，为子公司浙江众
立合成材料科技股份有限公司的合同号为2017年粤财信托贷字6第15号《信托贷款合同》的借款合同提供
补充质押担保。截至2018年6月30日，借款余额为130,000,000.00元。
（5）陈大魁、何雪平于2016年12月27日与中国工商银行股份有限公司嘉善支行签订了最高额为
250,000,000.00元的（2016）嘉善（保）字CDK-001号《最高额保证合同》：为子公司浙江众立合成材料
科技股份有限公司150,000,000.00元（期限从2017年01月16日至2021年03月02日），借款合同为2017年（嘉
善）字00051号的固定资产借款合同提供担保，截至2018年6月30日，借款余额为81,043,206.00元。
（6）浙江众成包装材料股份有限公司以及陈健于2018年3月14日与浙江浙银租赁股份有限公司分别签
订了2018年ZY2018SH002-b01号《保证合同》、2018年ZY2018SH002-b02号《保证合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司140,000,000.00元（期限从2018年3月16日至2020年
3月16日）的融资租赁业务提供担保，融资租赁合同编号为2018年ZY2018SH002号。截至2018年6月30日应
付融资租赁款账面价值为120,196,008.56元。
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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关键管理人员薪酬 1,467,610.83 1,240,394.59
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 嘉善众智软件开发有限公司 7,619.05 1,904.76
预收款项 浙江众大包装设备有限公司 106,666.67 26,666.67
其他应付款 嘉善众成小额贷款有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
其他应付款 陈大魁 1,056,000.00 1,080,000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）、 截止2018年6月30日，本公司无形资产、固定资产(房屋建筑物)受限情况如下：
子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司以原值为68,505,163.00元、净值为 64,737,379.09元、
权证号为平湖国用（2015）第07042号的土地使用权，原值为6,757,830.00元、净值为6,453,727.65元、
权证号为平湖国用（2016）第04789号的土地使用权，原值为332,739,184.75元、净值为319,636,696.32
元、建设用地规划许可证330482201511014号及330482201611007号、建设工程规划许可证330482201611020
号、建设工程施工许可证330482201608190201号的固定资产，与中国工商银行股份有限公司嘉善支行签订
了最高额为228,330,000.00元的2016年嘉善抵字0173号《最高额抵押合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司64,033,500.00元（期限从2016年9月6日至2021年9
月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00474号的固定资产借款合同提供抵押担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司40,000,000.00元（期限从2016年9月19日至2021年9
月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00492号的固定资产借款合同提供抵押担保；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司14,000,000.00元（期限从2016年10月24日至2021年
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00573号的固定资产借款合同提供抵押担保；
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司38,000,000.00元（期限从2016年12月7日至2021年3
月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00634号的固定资产借款合同提供抵押担保。
（2）、 截止2018年6月30日，本公司固定资产（机器设备）受限情况如下：
子 公 司 浙 江 众 立 合 成 材 料 科 技 股 份 有 限 公 司 机 器 设 备 以 原 值 为 27,674,000.00 元 、 净 值 为
260,088,936.96元、动产抵押编号为嘉平工商抵登字(2018)第24号的机器设备，与浙江浙银租赁股份有限
公司签订了最高额为140,000,000.00元的2018年ZY2018SH002-d01号《抵押合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司140,000,000.00元（期限从2018年3月16日至2020年
3月16日）的融资租赁提供抵押担保，融资租赁合同编号为2018年ZY2018SH002号。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 109,303 3,920,9 105,382, 106,755 100.00 4,384,91 102,370,6
100.00% 3.59% 4.11%
合计提坏账准备的 ,258.65 13.83 344.82 ,576.99 % 7.46 59.53
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收账款
109,303 3,920,9 105,382, 106,755 100.00 4,384,91 102,370,6
合计 100.00% 3.59% 4.11%
,258.65 13.83 344.82 ,576.99 % 7.46 59.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月） 66,968,051.95
3 个月－1 年（含 1 年） 28,786,062.38 1,439,303.12 5.00%
1至2年 12,692,320.02 1,903,848.00 15.00%
2至3年 558,123.19 279,061.60 50.00%
3 年以上 298,701.11 298,701.11 100.00%
合计 109,303,258.65 3,920,913.83
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 464,003.63 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 2018.6.30
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 41,665,623.71 38.12 2,947,767.27
第二名 10,489,140.03 9.60 39,089.51
第三名 8,031,543.43 7.35
第四名 7,935,530.04 7.26 175,255.48
第五名 3,794,587.81 3.47 7,375.90
合计 71,916,425.02 65.80 3,169,488.16
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
293,655 148,570 145,085. 758,67 97,805.7 660,866.4
合计提坏账准备的 100.00% 50.59% 100.00%
.74 .74 00 2.15 4 1
其他应收款
293,655 148,570 145,085. 758,67 97,805.7 660,866.4
合计 100.00% 50.59% 100.00%
.74 .74 00 2.15 4 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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浙江众成包装材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 66,200.00
3 个月-1 年（含 1 年） 38,300.00 1,915.00 5.00%
1至2年 50,000.00 7,500.00 15.00%
2至3年 50.00%
3 年以上 139,155.74 139,155.74 100.00%
合计 293,655.74 148,570.74
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 50,765.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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保证金 174,600.00 562,364.56
暂借款 119,055.74 196,307.59
合计 293,655.74 758,672.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 100,000.00 3 年以上 34.05% 100,000.00
第二名 保证金 50,000.00 1－2 年 17.03% 7,500.00
第三名 暂借款 32,555.74 3 年以上 11.09% 32,555.74
第四名 暂借款 30,000.00 3 个月以内 10.22%
第五名 保证金 18,000.00 3 个月-1 年 6.12% 900.00
合计 -- 230,555.74 -- 78.51% 140,955.74
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 451,938,076.00 451,938,076.00 451,938,076.00 451,938,076.00
对联营、合营企
97,069,913.83 97,069,913.83 97,702,813.04 97,702,813.04
业投资
合计 549,007,989.83 549,007,989.83 549,640,889.04 549,640,889.04
（1）对子公司投资
单位： 元
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本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
众成包装（美国）公司 64,153,760.00 64,153,760.00
嘉善众磊绿色农业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
浙江众立合成材料科技股份
386,784,316.00 386,784,316.00
有限公司
合计 451,938,076.00 451,938,076.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
浙江众大
33,797,3 -507,292 33,290,0
包装设备
37.24 .59 44.65
有限公司
33,797,3 -507,292 33,290,0
小计
37.24 .59 44.65
二、联营企业
嘉善众成
60,824,1 -32,188. 60,791,9
小额贷款
87.95 90 99.05
有限公司
沧州众成 3,081,28 -93,417. 2,987,87
包装材料 7.85 72 0.13
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有限公司
63,905,4 -125,606 63,779,8
小计
75.80 .62 69.18
97,702,8 -632,899 97,069,9
合计
13.04 .21 13.83
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 289,872,510.76 201,051,022.06 289,013,021.62 186,727,901.88
其他业务 10,763,053.19 9,656,437.80 14,504,734.45 14,018,283.64
合计 300,635,563.95 210,707,459.86 303,517,756.07 200,746,185.52
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -632,899.21 -952,402.27
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
10,301.68 -478,815.22
益的金融资产取得的投资收益
理财产品投资收益 10,849,455.90 5,504,638.37
合计 10,226,858.37 4,073,420.88
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十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 40,922.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1,885,960.10
或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 11,145,650.98
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -410,593.45
减：所得税影响额 1,774,686.36
少数股东权益影响额 395,575.70
合计 10,491,677.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.37% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司 0.80% 0.02 0.02
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普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿；
三、其他相关文件；
以上文件的备置地点：公司证券部。
浙江众成包装材料股份有限公司
董事长：陈健
二零一八年八月二十九日
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