福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
福建海源复合材料科技股份有限公司
FUJIAN HAIYUAN COMPOSITES TECHNOLOGY CO.,LTD.
（证券简称：海源复材 证券代码：002529）
二〇二一年半年度财务报告
（本财务报告未经审计）
2021 年 08 月
1
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
目录
一、审计报告 ................................................................................................................................ 3
二、财务报表 ................................................................................................................................ 3
三、公司基本情况....................................................................................................................... 28
四、财务报表的编制基础 ........................................................................................................... 30
五、重要会计政策及会计估计 ................................................................................................... 30
六、税项 ...................................................................................................................................... 66
七、合并财务报表项目注释 ....................................................................................................... 67
八、合并范围的变更................................................................................................................. 104
九、 在其他主体中的权益 ....................................................................................................... 105
十、与金融工具相关的风险 ..................................................................................................... 108
十一、公允价值的披露 .............................................................................................................. 110
十二、关联方及关联交易 .......................................................................................................... 111
十三、股份支付 ......................................................................................................................... 119
十四、承诺及或有事项 .............................................................................................................. 119
十五、资产负债表日后事项 ..................................................................................................... 120
十六、其他重要事项................................................................................................................. 120
十七、母公司财务报表主要项目注释...................................................................................... 121
十八、补充资料 ........................................................................................................................ 128
2
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建海源复合材料科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 6,779,766.15 99,699,025.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 52,289,295.31 40,582,333.40
应收账款 126,330,445.39 102,168,454.69
应收款项融资 1,718,969.80 233,934.27
预付款项 28,144,100.41 22,437,906.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 47,950,030.50 119,726,644.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
3
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
存货 211,716,347.19 227,826,766.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,892,209.95 14,048,352.06
流动资产合计 482,821,164.70 626,723,417.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,500,960.00
长期股权投资 9,953,373.51 14,620,794.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 5,836,434.39 8,880,069.80
投资性房地产
固定资产 431,467,458.90 434,624,662.94
在建工程 53,881,545.44 69,986,944.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 53,420,515.40 55,517,116.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 31,561,543.47 16,631,979.58
递延所得税资产 2,806,987.23 1,460,406.65
其他非流动资产 24,894,922.26 3,352,509.63
非流动资产合计 613,822,780.60 607,575,443.43
资产总计 1,096,643,945.30 1,234,298,860.43
流动负债：
短期借款 19,665,418.45 95,629,307.57
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
4
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应付票据 30,000,000.00
应付账款 99,375,416.89 124,940,329.01
预收款项
合同负债 55,121,933.69 47,364,177.64
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,308,559.40 8,307,199.85
应交税费 1,650,883.55 3,570,351.83
其他应付款 10,949,592.41 19,345,841.94
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,910,540.00 5,590,079.64
其他流动负债 46,881,690.93 33,219,120.45
流动负债合计 241,864,035.32 367,966,407.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,686,604.61 9,398,951.60
递延所得税负债
其他非流动负债 4,696,081.27
非流动负债合计 13,382,685.88 9,398,951.60
负债合计 255,246,721.20 377,365,359.53
5
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
所有者权益：
股本 260,000,000.00 260,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,163,116,138.25 1,163,116,138.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,661,295.61 5,132,347.45
盈余公积 38,694,973.38 38,694,973.38
一般风险准备
未分配利润 -626,075,183.14 -610,009,958.18
归属于母公司所有者权益合计 841,397,224.10 856,933,500.90
少数股东权益
所有者权益合计 841,397,224.10 856,933,500.90
负债和所有者权益总计 1,096,643,945.30 1,234,298,860.43
法定代表人：甘胜泉 主管会计工作负责人：张忠 会计机构负责人：鄢继光
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,482,095.94 38,793,401.30
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,909,875.00 11,884,084.18
应收账款 163,212,075.85 162,677,145.10
应收款项融资 167,799.02 150,000.00
预付款项 24,817,477.21 19,288,865.91
其他应收款 447,591,096.97 472,496,297.13
其中：应收利息
应收股利
存货 161,238,637.73 169,818,155.06
合同资产
6
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 125,675.34 503,353.73
流动资产合计 820,544,733.06 875,611,302.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,500,960.00
长期股权投资 286,476,340.49 287,250,331.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 5,836,434.39 8,880,069.80
投资性房地产
固定资产 44,111,220.88 48,846,195.01
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,797,295.32 10,215,718.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 841,007.03 1,121,342.75
递延所得税资产
其他非流动资产 60,000.00 81,000.00
非流动资产合计 346,122,298.11 358,895,617.98
资产总计 1,166,667,031.17 1,234,506,920.39
流动负债：
短期借款 15,049,652.70 26,122,552.70
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,745,745.46 30,507,193.62
预收款项
合同负债 21,050,046.40 27,161,866.48
应付职工薪酬 1,387,354.63 3,258,930.03
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应交税费 89,478.94 2,943,909.82
其他应付款 186,645,335.64 175,131,992.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,910,540.00 5,590,079.64
其他流动负债 20,881,124.01 14,142,226.83
流动负债合计 265,759,277.78 284,858,751.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,595,000.00 1,805,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 1,059,981.12
非流动负债合计 2,654,981.12 1,805,000.00
负债合计 268,414,258.90 286,663,751.67
所有者权益：
股本 260,000,000.00 260,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,163,116,138.25 1,163,116,138.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,661,295.61 5,132,347.45
盈余公积 38,694,973.38 38,694,973.38
未分配利润 -569,219,634.97 -519,100,290.36
所有者权益合计 898,252,772.27 947,843,168.72
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负债和所有者权益总计 1,166,667,031.17 1,234,506,920.39
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 138,330,023.38 128,715,774.15
其中：营业收入 138,330,023.38 128,715,774.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 154,916,537.06 162,231,947.05
其中：营业成本 121,932,823.05 114,057,458.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 721,062.63 856,806.11
销售费用 6,624,899.01 8,695,003.99
管理费用 15,986,592.50 17,917,960.15
研发费用 7,775,072.83 9,870,696.86
财务费用 1,876,087.04 10,834,020.95
其中：利息费用 1,957,274.25 11,097,336.39
利息收入 656,080.58 440,765.76
加：其他收益 1,977,320.28 4,219,132.46
投资收益（损失以“－”号
-1,630,846.08 2,924,663.35
填列）
其中：对联营企业和合营企
-1,463,421.05 2,924,663.35
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
9
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列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-3,043,635.41 -1,651,496.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
1,088,550.71 8,183,383.11
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
735,923.88 37,382,929.40
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,459,200.30 17,542,439.42
加：营业外收入 210,800.00 638,212.91
减：营业外支出 163,405.24 790,661.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-17,411,805.54 17,389,991.00
填列）
减：所得税费用 -1,346,580.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,065,224.96 17,389,991.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-16,065,224.96 17,389,991.00
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -16,065,224.96 17,389,991.00
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -16,065,224.96 17,389,991.00
归属于母公司所有者的综合收
-16,065,224.96 17,389,991.00
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0618 0.0669
（二）稀释每股收益 -0.0618 0.0669
法定代表人：甘胜泉 主管会计工作负责人：张忠 会计机构负责人：鄢继光
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 40,159,133.70 68,722,246.67
减：营业成本 35,928,342.88 55,731,652.73
税金及附加 307,920.53 554,382.94
销售费用 1,084,486.07 2,056,493.76
管理费用 7,969,109.96 10,838,618.87
11
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研发费用 4,687,560.15 5,797,273.40
财务费用 1,469,567.53 8,139,137.17
其中：利息费用 1,454,974.25 8,290,403.75
利息收入 10,285.98 192,072.50
加：其他收益 517,947.82 3,171,115.00
投资收益（损失以“－”
-773,991.45 -300,207.20
号填列）
其中：对联营企业和合营
-773,991.45 -300,207.20
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
-3,043,635.41 -1,651,496.00
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-36,086,686.15 3,154,878.34
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
510,683.02 37,182,432.69
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-50,163,535.59 27,161,410.63
列）
加：营业外收入 207,586.02 634,533.97
减：营业外支出 163,395.04 644,254.72
三、利润总额（亏损总额以“－”
-50,119,344.61 27,151,689.88
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-50,119,344.61 27,151,689.88
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-50,119,344.61 27,151,689.88
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
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1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -50,119,344.61 27,151,689.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1928 0.1044
（二）稀释每股收益 -0.1928 0.1044
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
97,638,240.38 114,163,295.39
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,337,090.40 2,214,341.08
收到其他与经营活动有关的现
50,241,885.24 176,170,757.53
金
经营活动现金流入小计 150,217,216.02 292,548,394.00
购买商品、接受劳务支付的现
54,384,399.43 67,764,662.44
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
32,983,501.76 31,561,645.99
现金
支付的各项税费 4,548,454.14 5,321,057.62
支付其他与经营活动有关的现
80,638,091.57 19,312,113.94
金
经营活动现金流出小计 172,554,446.90 123,959,479.99
经营活动产生的现金流量净额 -22,337,230.88 168,588,914.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,204,000.00
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处置固定资产、无形资产和其
78,538,837.90 46,193,990.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 81,742,837.90 46,193,990.00
购建固定资产、无形资产和其
56,021,351.91 18,217,118.67
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 56,021,351.91 18,217,118.67
投资活动产生的现金流量净额 25,721,485.99 27,976,871.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 27,500,000.00 155,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
24,615,765.75 29,368,958.34
金
筹资活动现金流入小计 52,115,765.75 184,368,958.34
偿还债务支付的现金 95,500,000.00 185,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
1,021,613.89 9,176,353.72
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
24,598,450.00 37,485,000.00
金
筹资活动现金流出小计 121,120,063.89 231,661,353.72
筹资活动产生的现金流量净额 -69,004,298.14 -47,292,395.38
四、汇率变动对现金及现金等价物
-37,036.31 -654.90
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -65,657,079.34 149,272,735.06
15
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余
69,503,972.90 10,589,257.78
额
六、期末现金及现金等价物余额 3,846,893.56 159,861,992.84
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
12,785,989.86 33,794,771.06
金
收到的税费返还 281,769.12
收到其他与经营活动有关的现
61,380,063.13 145,048,452.52
金
经营活动现金流入小计 74,166,052.99 179,124,992.70
购买商品、接受劳务支付的现
26,218,277.99 35,659,307.85
金
支付给职工以及为职工支付的
12,434,420.23 15,552,014.16
现金
支付的各项税费 4,111,818.15 4,874,307.65
支付其他与经营活动有关的现
130,379,546.47 3,110,029.12
金
经营活动现金流出小计 173,144,062.84 59,195,658.78
经营活动产生的现金流量净额 -98,978,009.85 119,929,333.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
78,538,837.90 46,184,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 78,538,837.90 46,184,000.00
购建固定资产、无形资产和其
703,834.00 155,000.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
16
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 703,834.00 155,000.00
投资活动产生的现金流量净额 77,835,003.90 46,029,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 95,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
20,000,000.00 29,368,958.34
金
筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 124,368,958.34
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 125,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
549,013.89 6,788,114.28
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
24,585,500.00 7,485,000.00
金
筹资活动现金流出小计 50,134,513.89 139,273,114.28
筹资活动产生的现金流量净额 -15,134,513.89 -14,904,155.94
四、汇率变动对现金及现金等价物
-33,785.52 -654.90
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,311,305.36 151,053,523.08
加：期初现金及现金等价物余
38,614,141.09 2,439,848.80
额
六、期末现金及现金等价物余额 2,302,835.73 153,493,371.88
17
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减
少数
项目 具 ： 所有者权益合
其他 一般
其 股东
股本 优 永 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计 计
其 他 权益
先 续 存 收益 准备
他
股 债 股
一、上年期末 260,000,0
1,163,116,138.25 5,132,347.45 38,694,973.38 -610,009,958.18 856,933,500.90 856,933,500.90
余额 00.00
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初 260,000,0
1,163,116,138.25 5,132,347.45 38,694,973.38 -610,009,958.18 856,933,500.90 856,933,500.90
余额 00.00
三、本期增减
变动金额（减 528,948.16 -16,065,224.96 -15,536,276.80 -15,536,276.80
少以“－”号
18
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
填列）
（一）综合收
-16,065,224.96 -16,065,224.96 -16,065,224.96
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
19
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
528,948.16 528,948.16 528,948.16
备
1．本期提取 578,118.30 578,118.30 578,118.30
2．本期使用 49,170.14 49,170.14 49,170.14
（六）其他
四、本期期末 260,000,0
1,163,116,138.25 5,661,295.61 38,694,973.38 -626,075,183.14 841,397,224.10 841,397,224.10
余额 00.00
20
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 减
少数
项目 工具 ： 其他 一般
其 股东 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 他 权益
先 续 存 收益 准备
他
股 债 股
一、上年期末 260,000,
1,163,116,138.25 4,212,068.26 38,694,973.38 -642,876,817.31 823,146,362.58 823,146,362.58
余额 000.00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 260,000,
1,163,116,138.25 4,212,068.26 38,694,973.38 -642,876,817.31 823,146,362.58 823,146,362.58
余额 000.00
三、本期增减
变动金额（减
508,999.80 17,389,991.00 17,898,990.80 17,898,990.80
少以“－”号
填列）
21
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（一）综合收
17,389,991.00 17,389,991.00 17,389,991.00
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
22
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
508,999.80 508,999.80 508,999.80
备
1．本期提取 561,070.80 561,070.80 561,070.80
2．本期使用 52,071.00 52,071.00 52,071.00
（六）其他
四、本期期末 260,000,
1,163,116,138.25 4,721,068.06 38,694,973.38 -625,486,826.31 841,045,353.38 841,045,353.38
余额 000.00
23
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 减：
其他
项目 库 其 所有者权益合
永
股本 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 续 存 他 计
他 收益
债 股
一、上年期末余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 5,132,347.45 38,694,973.38 -519,100,290.36 947,843,168.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 5,132,347.45 38,694,973.38 -519,100,290.36 947,843,168.72
三、本期增减变动金额
528,948.16 -50,119,344.61 -49,590,396.45
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -50,119,344.61 -50,119,344.61
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
24
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 528,948.16 528,948.16
1．本期提取 578,118.30 578,118.30
2．本期使用 49,170.14 49,170.14
（六）其他
四、本期期末余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 5,661,295.61 38,694,973.38 -569,219,634.97 898,252,772.27
25
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
减： 其他
项目 其
优 永
股本 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 他
他 股 收益
股 债
一、上年期末余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 4,212,068.26 38,694,973.38 -552,416,560.82 913,606,619.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 4,212,068.26 38,694,973.38 -552,416,560.82 913,606,619.07
三、本期增减变动金额（减
508,999.80 27,151,689.88 27,660,689.68
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 27,151,689.88 27,151,689.88
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
26
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备 508,999.80 508,999.80
1．本期提取 561,070.80 561,070.80
2．本期使用 52,071.00 52,071.00
（六）其他
四、本期期末余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 4,721,068.06 38,694,973.38 -525,264,870.94 941,267,308.75
27
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司的基本情况
福建海源复合材料科技股份有限公司(以下简称“公司”)成立于2003年7月7日，统一社会信
用代码：91350000751365473X。
注册地址：福建闽侯县荆溪镇铁岭北路2号。
法定代表人：甘胜泉
注册资本：26,000万元人民币
实收资本：26,000万元人民币
公司类型：股份有限公司
公司主要经营范围：资源再生及综合利用技术，高新技术，新产品，比例、伺服液压技
术开发；高技术复合材料（连续纤维增强热塑性复合材料和预浸料、树脂基复合材料、特种
功能复合材料及制品、碳/碳复合材料及制品）生产；建材机械、建材、全自动液压压机生产；
农业机械的生产、安装、调试、维修、销售及技术咨询。
公司历史沿革：
公司成立于2003年7月7日，2007年12月10日经中华人民共和国商务部商资批[2007]2008
号文批准，由福建海源自动化机械设备有限公司改制设立的外商投资股份有限公司。设立时
公司名称为福建海源自动化机械股份有限公司，股本总额为人民币120,000,000.00元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1759号文批准，公司通过深圳证券交易所
采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，发行普通股
共 计 40,000,000 股 ， 每 股 面 值 人 民 币 1.00 元 ， 发 行 股 票 后 公 司 股 本 总 额 增 至 人 民 币
160,000,000.00元。经深圳证券交易所深证上(2010)425号文批准，公司社会公众股于2010年12
月24日在深圳证券交易所上市流通，股票简称“海源机械”，股票代码002529。
经2014年度股东大会审议通过，公司于2015年4月20日以2014年末总股本160,000,000股为
基数，以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每10股转增2.5股，合计转增40,000,000股，
每股面值人民币1.00元，转增后公司股本总额增至人民币200,000,000.00元。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]3142号文批准，公司非公开发行共计
60,000,000股的普通股，发行价格：10.06元/股，每股面值人民币1.00元，股票上市时间：2016
年5月20日，本次发行的投资者认购的股份自本次发行新增股份上市首日起36个月内不得转
让。本次发行后公司股本总额增至人民币260,000,000.00元。
28
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2018年8月公司更名为福建海源复合材料科技股份有限公司，变更后股票简称“海源复
材”，证券代码不变。
公司2018年度、2019年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值，根据《深圳证券交
易所股票上市规则》的相关规定，2020年5月，深圳证券交易所对公司股票交易实行“退市风
险警示”特别处理，股票简称变更为“*ST海源”，股票交易的日涨跌幅度限制为5%，证券代
码不变。
公司于2021年4月27日召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于申请撤销对公司
股票交易实施退市风险警示议案》，并于2021年5月10日公司向深交所提交了撤销对公司股票
交易实施退市风险警示的申请，已获得深交所批准。公司股票自2021年6月22日起撤销退市风
险警示，股票简称由“*ST海源”变更为“海源复材”；证券代码不变，仍为“002529”；股票交易
日涨跌幅限制5%恢复为10%。
本公司的母公司原为福建海诚投资有限公司，原实际控制人为李良光、李建峰和李祥凌。
公司控股股东福建海诚投资有限公司（以下简称“海诚投资”）及其指定方上银瑞金资本
管理有限公司（代上银瑞金-慧富15号资产管理计划，以下简称“上银瑞金”）分别与江西嘉维
企业管理有限公司（以下简称“江西嘉维”）于2020年4月27日签署了《关于福建海源复合材料
科技股份有限公司之股份转让协议》，海诚投资及上银瑞金将其所持有的上市公司5,720万股
股份（占上市公司股份总数的22%）转让给江西嘉维，上述协议转让已于2020年7月23日完成
过户登记手续。本次协议转让过户完成后，公司控股股东变更为江西嘉维，实际控制人变更
为甘胜泉。
2020年9月，公司控股股东江西嘉维企业管理有限公司更名为江西赛维电力集团有限公
司。
(二）本报告期末纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 福建海源新材料科技有限公司 新材料 100
2 福建省海源智能装备有限公司 智能装备 100
3 新余赛维电源科技有限公司 新余赛维 100
4 扬州赛维能源科技有限公司 扬州赛维 100
上述子公司具体情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
29
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准
则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
30
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负
债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复
核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处
置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公
允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支
付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之
前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其
他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购
买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对
价的变动及原因。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与
公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与
子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调
整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债
及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公
司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股
权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的
现金及现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列
方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的
汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑
损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均
计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）
折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将
与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为三类：以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定
义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中
的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合
同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量
且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收
入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发
行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公
允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
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计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，
计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公
允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身
信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融 放弃了对该金融资产的控制
资产所有权上几乎所有的风 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认
险和报酬 有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
乎所有的风险和报酬
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具
确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产
应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部
分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则
第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对
价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。如存在下列情况：
公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，
不应当终止确认该金融负债。
公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其
一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产减值
减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综
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合收益的金融资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备
和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融
资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，
处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司
按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初
始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无
须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测
的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续
期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是
整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
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都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期
内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的
整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也
将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的
合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产
单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当
前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融
资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值准备”
“租赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值
利得，做相反的会计分录。
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公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批
准的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”
“合同资产”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。
（7）财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发
行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价
值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收
入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
（8）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确
认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（10）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。
发放的股票股利不影响股东权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公
司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商
业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方
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法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
信用等级高的银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，包括中国银行、农业
银行、工商银行、建设银行、交通银行、邮储银行、
华夏银行，民生银行，中信银行，广发银行，光大银
行，招商银行，兴业银行、平安银行和浦发银行。
信用等级低的银行承兑汇票 承兑人为其他银行和金融机构
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同
组别：
项目 确定组合的依据 预期信用损失会计估计政策
应收关联方组合 列入公司合并财务报表范围内的母子公 管理层评价该类款项具有较低的信用
司及子公司之间的应收款项 风险
账龄组合 列入公司合并财务报表范围以外的客户 以应收款项的账龄作为信用风险特征
的应收账款
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合的方式对应收账款预
期信用损失进行估计。
公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用
账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。公司以应收账款预计存续期
的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，公司将分析
前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据
和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收
款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预
期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收保证金
其他应收款组合4 应收备用金
其他应收款组合5 应收往来款及其他
15、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或
提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、低值易耗品、自制半成品、发出
商品、在产品、产成品（库存商品）及委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存
货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成
本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额
计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值
高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本
的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准
备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品
而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同
资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照本会计政策之第（十）项金融工具中金融资
产减值相关处理。
17、合同成本
合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资
产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期
损益。
为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公
司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
①公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当
已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。
（2）持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后
续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入
当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置
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组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的
折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
可收回金额。
19、债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预
期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本会计政策之第（十）项金融工
具的规定。
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，
考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损
失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期
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应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
22、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与
方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定
某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排
相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的
决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上
的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考
虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般
确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②
参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投
资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投
资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控
制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
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并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相
关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7号——非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——
债务重组》确定。
（3）后续计量和损益确认方法
成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本
法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除
取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应
当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前
和投资后被投资单位实现的净利润。
权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益
性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似
主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计
量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
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和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被
投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减
值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公
司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取
得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公
司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司
按照本会计政策之第（二十二）项固定资产及折旧和第（二十六）项无形资产的规定，对投
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资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计
不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废
投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资
性房地产进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有
活跃的房地产交易市场；（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价
格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计
量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基
础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的
有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 10% 4.5%
机器设备 年限平均法 10 10% 9%
电子设备、器具及家
年限平均法 5 10% 18%
具
运输设备 年限平均法 5 10% 18%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的 75%以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
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资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额
按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在
达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算
手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发
生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
借款费用已发生；
为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生
产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为
当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用
或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的
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借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
（自2021年1月1日起适用）
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发
生减值并进行会计处理。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接
归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购
买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，
在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性
资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务
重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供
使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用
寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如
果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每
个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
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完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形
成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的
资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资
产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价
值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目
的受益期内平均摊销。
33、合同负债
公司根据履行义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债公司
已收或应收客户对价而应向客户转让或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应
付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划
和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福
利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保
障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
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福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成
本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指
设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减
少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入
当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围
内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包
括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工
福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的
其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
（自2021年1月1日起适用）
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取
决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支
付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是
公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、
不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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37、股份支付
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益
工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服
务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），处理如下：
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规
定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出
或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为
发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工
具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失
等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余
成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。公司按照分摊至各单项履约
义务的交易价格计量收入。
公司与同一客户（或该客户的关联方）同时订立或在相近时间内先后订立的两份或多份
合同，在满足下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
①该两份或多份合同基于同一商业目的而订立并构成一揽子交易。
②该两份或多份合同中的一份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
③该两份或多份合同中所承诺的商品（或每份合同中所承诺的部分商品）构成单项履约
义务。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时间段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。公司会考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履
约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司会考虑下列迹象：
公司就该商品享有现时收款权力，即客户就该商品负有现时付款义务。
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品。
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权力取决于时间流
逝之外的其他因素。合同资产的减值的计量参见附注三（十）6。公司拥有的、无条件（仅取
决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。合同负债，是指公司已收或应收
客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负
债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（2）收入确认的具体方法
内销：附有安装义务的内销收入以取得客户签收单、验收单或其他证明验收完成的证据
时确认销售业务的实现，其他内销业务以取得客户签收单后确认收入。
外销：公司出口业务，在办妥报关出口手续，交付船运机构并经海关确认通关时确认收
入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
40、政府补助
（1）政府补助的类型
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政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
公司能够满足政府补助所附条件；
公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（4）政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相
关成本。
对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，
公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
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A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异
处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的
递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延
所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营
租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值0之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部
分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值
总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存
股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存
股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所
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有者权益的备抵项目列示。
（2）资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，
如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务
报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额
补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出
售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担
保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期
内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
（3）附回购条件的资产转让
售后回购，是指公司销售商品的同时承诺或有权选择日后再将该商品（包括相同或几乎
相同的商品，或以该商品作为组成部分的商品）购回的销售方式。
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
①公司因存在与客户的远期安排而负有回购义务或享有回购权利的，表明客户在销售时
点并未取得相关商品控制权，公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回
购价格低于原售价的，视为租赁交易进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融
资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认
为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时
确认收入。
②公司负有应客户要求回购商品义务的，在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权
的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，公司将售后回购作为租赁交易或
融资交易，按照上述①进行会计处理；否则，公司将其作为附有销售退回条款的销售交易进
行会计处理。
（4）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，无论出售后是否保留部
分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务
报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负
债划分为持有待售类别。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对
于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产或处置组中非流
动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 14 日发布了《企
业会计准则第 21 号—租赁》（财会
〔2018〕35 号）。要求境内上市的企业 已经董事会审议批准 详见下述“其他说明”
自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自
规定之日起开始执行。
其他说明：
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本公司2021年起首次执行新租赁准则，但不存在新租赁准则应调整的资产负债表科目。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他：无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 13%、9%、6%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%、1%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育附加 应纳流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
福建海源复合材料科技股份有限公司 15%
福建海源新材料科技有限公司 15%
福建省海源智能装备有限公司 25%
扬州赛维能源科技有限公司 25%
新余赛维电源科技有限公司 25%
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2、税收优惠
2018年11月30日，母公司取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201835000584，有效期三年。根据
企业所得税法的规定，母公司作为国家重点扶持的高新技术企业，自2018年至2020年三年间
可享受企业所得税减按15%征收的优惠税率。母公司2018年度、2019年度、2020年度均享受
企业所得税15%的优惠税率。
2019年12月2日，子公司福建海源新材料科技有限公司（以下简称新材料公司）取得福建
省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、国家税务总局福建省税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》，证书编号：GR201935000338，有效期三年。根据企业所得税法的规
定，新材料公司作为国家重点扶持的高新技术企业，自2019年至2021年三年间可享受企业所
得税减按15%征收的优惠税率。新材料公司2019年度、2020年度、2021年度均享受企业所得
税15%的优惠税率。
3、其他：无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 127,629.09 195,608.00
银行存款 6,472,440.85 69,316,732.59
其他货币资金 179,696.21 30,186,684.84
合计 6,779,766.15 99,699,025.43
因抵押、质押或冻结等对使用
2,932,872.59 30,195,052.53
有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 30,000,011.29
买方信贷保证金 179,260.21 179,260.21
保理保证金 4.27 6,618.76
信用证保证金
67
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
使用受限的银行存款 2,753,608.11 9,162.27
合计 2,932,872.59 30,195,052.53
2、交易性金融资产：无
3、衍生金融资产：无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 51,671,795.31 38,397,333.40
商业承兑票据 650,000.00 2,300,000.00
减：坏账准备 32,500.00 115,000.00
合计 52,289,295.31 40,582,333.40
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 650,00 32,500. 617,50 2,300,0 115,000.0 2,185,0
1.24% 5.00% 5.65% 5.00%
准备的应收票据 0.00 00 0.00 00.00 0 00.00
其中：
650,00 32,500. 617,50 2,300,0 115,000.0 2,185,0
账龄组合 1.24% 5.00% 5.65% 5.00%
0.00 00 0.00 00.00 0 00.00
650,00 32,500. 617,50 2,300,0 115,000.0 2,185,0
合计 1.24% 5.00% 5.65% 5.00%
0.00 00 0.00 00.00 0 00.00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 650,000.00 32,500.00 5.00%
合计 650,000.00 32,500.00 --
确定该组合依据的说明：无
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
68
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
115,000.00 -82,500.00 32,500.00
账准备
合计 115,000.00 -82,500.00 32,500.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据：无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 51,014,892.31
商业承兑票据 650,000.00
合计 51,664,892.31
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（6）本期实际核销的应收票据情况：无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 104,57 104,57 100.00 105,25 105,25 100.00
35.21% 0.00 38.91% 0.00
准备的应收账款 3,980. 3,980.1 % 3,067.5 3,067.5 %
69
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
14 4 4 4
其中：
192,41 126,33 165,27
按组合计提坏账 66,082, 34.34 63,110, 102,168,
3,039. 64.79% 0,445.3 8,591.4 61.09% 38.18%
准备的应收账款 594.22 % 136.72 454.69
61 9 1
其中：
192,41 126,33 165,27
信用风险特征组 66,082, 34.34 63,110, 102,168,
3,039. 64.79% 0,445.3 8,591.4 61.09% 38.18%
合 594.22 % 136.72 454.69
61 9 1
296,98 170,65 126,33 270,53 168,36
100.00 57.46 100.00 102,168,
合计 7,019. 6,574.3 0,445.3 1,658.9 3,204.2 62.23%
% % % 454.69
75 6 9 5 6
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 31,853,899.77 31,853,899.77 100.00% 预计收回困难
第二名 18,651,637.15 18,651,637.15 100.00% 预计收回困难
第三名 9,513,841.53 9,513,841.53 100.00% 预计收回困难
第四名 8,906,969.00 8,906,969.00 100.00% 预计收回困难
第五名 4,534,990.20 4,534,990.20 100.00% 预计收回困难
第六名 4,418,200.00 4,418,200.00 100.00% 预计收回困难
第七名 3,923,508.67 3,923,508.67 100.00% 预计收回困难
第八名 3,300,800.00 3,300,800.00 100.00% 预计收回困难
第九名 2,962,649.00 2,962,649.00 100.00% 预计收回困难
第十名 2,477,973.69 2,477,973.69 100.00% 预计收回困难
第十一名 2,235,000.00 2,235,000.00 100.00% 预计收回困难
第十二名（其他客户） 11,794,511.13 11,794,511.13 100.00% 预计收回困难
合计 104,573,980.14 104,573,980.14 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 103,015,494.59 5,150,774.76 5.00%
1－2 年（含 2 年） 20,298,017.00 2,029,801.70 10.00%
2－3 年（含 3 年） 4,624,173.08 1,387,251.92 30.00%
70
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3－4 年（含 4 年） 13,921,178.20 6,960,589.10 50.00%
4 年以上 50,554,176.74 50,554,176.74 100.00%
合计 192,413,039.61 66,082,594.22 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 103,491,590.99
1至2年 21,485,704.20
2至3年 22,893,711.18
3 年以上 149,116,013.38
3至4年 56,181,295.99
4 年以上 92,934,717.39
合计 296,987,019.75
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
105,253,067.54 -679,087.40 104,573,980.14
账准备
按组合计提坏
63,110,136.72 2,972,457.50 66,082,594.22
账准备
合计 168,363,204.26 2,293,370.10 170,656,574.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
71
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
的比例
第一名 31,853,899.77 10.73% 31,853,899.77
第二名 31,637,635.63 10.65% 2,001,103.13
第三名 18,651,637.15 6.28% 18,651,637.15
第四名 14,969,320.13 5.04% 748,466.01
第五名 14,935,630.50 5.03% 746,781.53
合计 112,048,123.18 37.73%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,718,969.80 233,934.27
合计 1,718,969.80 233,934.27
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 上年年末余额 期末余额
初始成本 利息调 应计 公允价值 账面价值 减值准
整 利息 变动 备
公允价值计量且其 233,934.27 1,718,969.80 1,718,969.80
变动计入其他综合
收益的应收票据
合计 233,934.27 1,718,969.80 1,718,969.80
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 39,722,926.06
商业承兑票据
合计 39,722,926.06
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式
披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
72
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,240,732.86 39.94% 6,245,085.84 27.83%
1至2年 4,065,680.96 14.45% 3,532,580.58 15.74%
2至3年 11,148,662.59 39.61% 10,971,216.27 48.90%
3 年以上 1,689,024.00 6.00% 1,689,024.00 7.53%
合计 28,144,100.41 -- 22,437,906.69 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的预付款项主要为尚未结算的采购原材料款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 账龄 占预付账款期末余额合
计数的比例（%）
第一名 803,970.00 1年以内（含1年） 2.86
613,176.18 1至2年（含2年） 2.18
5,714,227.02 2至3年（含3年） 20.30
第二名 755,000.00 1至2年（含2年） 2.68
2,660,441.78 2至3年（含3年） 9.45
第三名 1,666,680.04 2至3年（含3年） 5.92
第四名 880,000.00 1年以内（含1年） 3.13
446,669.53 1至2年（含2年） 1.59
第五名 155,635.00 1至2年（含2年） 0.55
43,250.00 2至3年（含3年） 0.15
1,076,262.72 3年以上 3.82
合计 14,815,312.27 52.63
其他说明：无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 47,950,030.50 119,726,644.16
73
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 47,950,030.50 119,726,644.16
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 3,293,513.25 1,588,148.30
往来款 52,958,561.25 50,659,577.14
保证金或押金 835,374.00 885,374.00
股权（资产）转让款 20,000,000.00 98,500,000.00
出口退税 530,383.53
合计 77,087,448.50 152,163,482.97
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 17,517,532.43 14,919,306.38 32,436,838.81
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -3,816,849.29 517,428.48 -3,299,420.81
2021 年 6 月 30 日余额 13,700,683.14 15,436,734.86 29,137,418.00
74
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 31,915,910.22
1至2年 16,124,338.75
2至3年 15,060,119.04
3 年以上 13,987,080.49
3至4年 5,706,905.04
4 年以上 8,280,175.45
合计 77,087,448.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
14,919,306.38 517,428.48 15,436,734.86
账准备
按组合计提坏
17,517,532.43 -3,816,849.29 13,700,683.14
账准备
合计 32,436,838.81 -3,299,420.81 29,137,418.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
往来款 14,174,357.01 1－2 年（含 2 年） 18.39% 1,417,435.70
第一名 往来款 6,760,000.00 2－3 年（含 3 年） 8.77% 2,028,000.00
往来款 838,010.00 4 年以上 1.09% 838,010.00
第二名 股权（资产）转让 20,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 25.94% 1,000,000.00
75
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
款
第三名 往来款 3,468,171.70 2－3 年（含 3 年） 4.50% 3,468,171.70
第四名 往来款 3,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 3.89% 150,000.00
往来款 2,647,679.31 1 年以内（含 1 年） 3.43% 2,647,679.31
第五名
往来款 48,031.24 4 年以上 0.06% 48,031.24
合计 -- 50,936,249.26 -- 66.07% 11,597,327.95
6）涉及政府补助的应收款项：无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 55,164,494.05 14,173,268.13 40,991,225.92 67,183,768.87 21,578,735.58 45,605,033.29
低值易耗品 6,600,777.85 323,023.58 6,277,754.27 6,068,341.29 323,023.58 5,745,317.71
自制半成品 60,840,621.35 23,140,750.48 37,699,870.87 80,705,294.39 37,010,586.91 43,694,707.48
库存商品 88,070,274.57 22,801,492.28 65,268,782.29 110,740,449.59 33,604,257.26 77,136,192.33
发出商品 34,594,362.92 859,970.77 33,734,392.15 28,830,787.28 859,970.77 27,970,816.51
在产品 34,881,856.20 7,802,095.47 27,079,760.73 34,574,478.83 7,802,095.47 26,772,383.36
委托加工物资 664,560.96 664,560.96 902,315.62 902,315.62
合计 280,816,947.90 69,100,600.71 211,716,347.19 329,005,435.87 101,178,669.57 227,826,766.30
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 21,578,735.58 7,405,467.45 14,173,268.13
低值易耗品 323,023.58 323,023.58
76
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
自制半成品 37,010,586.91 13,869,836.43 23,140,750.48
库存商品 33,604,257.26 10,802,764.98 22,801,492.28
发出商品 859,970.77 859,970.77
在产品 7,802,095.47 7,802,095.47
委托加工物资
合计 101,178,669.57 32,078,068.86 69,100,600.71
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：无
10、合同资产：无
11、持有待售资产：无
12、一年内到期的非流动资产：无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵进项税 7,813,130.60 13,969,272.71
待认证税费 79,079.35 79,079.35
合计 7,892,209.95 14,048,352.06
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款销售
11,363,581.28 8,862,621.28 2,500,960.00
商品
合计 11,363,581.28 8,862,621.28 2,500,960.00 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
77
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年 1 月 1 日余额 8,862,621.28 8,862,621.28
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -8,862,621.28 -8,862,621.28
2021 年 6 月 30 日余额 0.00 0.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
追 其他
被投资 期初余额(账 权益法下确 其他 宣告发放现 计提 期末余额(账面 准备
加 减少 综合 其
单位 面价值) 认的投资损 权益 金股利或利 减值 价值) 期末
投 投资 收益 他
益 变动 润 准备 余额
资 调整
一、合营企业
二、联营企业
福建海
源三维
高科技 3,369,241.35 -773,991.45 2,595,249.90
有限公
司
福建易
安特新
型建材 6,929,312.13 -604,735.00 3,204,000.00 3,120,577.13
有限公
司
江苏微
赛新材
料科技 1,517,337.66 18,239.55 1,535,577.21
有限公
司
福建海
2,804,903.42 -102,934.15 2,701,969.27
源微赛
78
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新材料
有限公
司
小计 14,620,794.56 -1,463,421.05 3,204,000.00 9,953,373.51
合计 14,620,794.56 -1,463,421.05 3,204,000.00 9,953,373.51
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
云度新能源汽车有限公司股权投资 5,836,434.39 8,880,069.80
合计 5,836,434.39 8,880,069.80
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 431,467,458.90 434,624,662.94
合计 431,467,458.90 434,624,662.94
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 302,033,179.34 440,746,465.12 6,688,217.37 12,731,181.78 762,199,043.61
2.本期增加金
366,972.48 17,242,168.48 113,274.34 324,793.10 18,047,208.40
额
（1）购置 366,972.48 366,062.29 113,274.34 324,793.10 1,171,102.21
79
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）在建工
16,876,106.19 16,876,106.19
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
1,494,704.09 23,373,307.89 49,798.55 2,103,199.15 27,021,009.68
额
（1）处置或
1,494,704.09 23,373,307.89 49,798.55 2,103,199.15 27,021,009.68
报废
4.期末余额 300,905,447.73 434,615,325.71 6,751,693.16 10,952,775.73 753,225,242.33
二、累计折旧
1.期初余额 57,412,124.17 176,342,795.10 3,892,602.86 10,410,255.31 248,057,777.44
2.本期增加金
6,739,954.52 11,547,718.12 327,650.03 245,420.84 18,860,743.51
额
（1）计提 6,739,954.52 11,547,718.12 327,650.03 245,420.84 18,860,743.51
3.本期减少金
169,060.62 7,984,432.03 44,818.69 1,884,692.28 10,083,003.62
额
（1）处置或
169,060.62 7,984,432.03 44,818.69 1,884,692.28 10,083,003.62
报废
4.期末余额 63,983,018.07 179,906,081.19 4,175,434.20 8,770,983.87 256,835,517.33
三、减值准备
1.期初余额 776,444.31 78,737,844.24 2,314.68 79,516,603.23
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
496,029.29 14,098,307.84 14,594,337.13
额
（1）处置或
496,029.29 14,098,307.84 14,594,337.13
报废
4.期末余额 280,415.02 64,639,536.40 2,314.68 64,922,266.10
四、账面价值
80
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1.期末账面价
236,642,014.64 190,069,708.12 2,576,258.96 2,179,477.18 431,467,458.90
值
2.期初账面价
243,844,610.86 185,665,825.78 2,795,614.51 2,318,611.79 434,624,662.94
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 54,807,368.57 5,094,151.30 39,650,820.37 10,062,396.90
合计 54,807,368.57 5,094,151.30 39,650,820.37 10,062,396.90
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 53,881,545.44 69,986,944.05
合计 53,881,545.44 69,986,944.05
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中大型客车碳
纤维车身部件
和管件及聚丙 14,629,050.29 14,629,050.29 14,629,050.29 14,629,050.29
烯微孔发泡板
生产项目
1.375GW 组件
项目建设工程 26,487,484.85 26,487,484.85 26,487,484.85 26,487,484.85
总承包
组件厂房配套
设施及安装工 10,724,770.64 10,724,770.64
程
1.375GW 组件
941,454.07 941,454.07
项目配套工程
81
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项目
375MW 光伏
组件生产线建 16,814,159.29 16,814,159.29
造项目
组件厂房内砖
墙和围挡拆除 90,291.26 90,291.26
项目
组件厂 10KV
变电室工程安 266,990.29 266,990.29
装合同
NAS 服务器 32,743.36 32,743.36 32,743.36 32,743.36
新能源汽车碳
纤维车身部件
24,956,736.00 24,956,736.00 24,956,736.00 24,956,736.00
生产工艺及生
产线
电池试验产线
1,388,260.14 1,388,260.14
设备
采购电池检测
11,344,006.80 11,344,006.80
中心设备
合计 78,838,281.44 24,956,736.00 53,881,545.44 94,943,680.05 24,956,736.00 69,986,944.05
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期
本期 工程累 其中： 本期
本期 转入 利息资
预算 期初 其他 期末余 计投入 工程 本期利 利息 资金
项目名称 增加 固定 本化累
数 余额 减少 额 占预算 进度 息资本 资本 来源
金额 资产 计金额
金额 比例 化金额 化率
金额
新能源汽
车碳纤维
车身部件
383,6 24,95
生产工艺 24,956, 募股
00,00 6,736. 42.00% 42%
及生产线 736.00 资金
0.00 00
装备的研
发及产业
化项目
中大型客
318,0 14,62
车碳纤维 14,629, 自有
00,00 9,050. 8.73%
车身部件 050.29 资金
0.00 29
和管件及
82
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
聚丙烯微
孔发泡板
生产项目
1.375GW
26,48
组件项目 26,487, 76.00 自有
7,484.
建设工程 484.85 % 资金
85
总承包
组件厂房
620,0 10,72 10,724
配套设施 100.0 自有
00,00 4,770. ,770.6
及安装工 0% 资金
0.00 64 4
程
375MW
16,81 16,814
光伏组件 100.0 自有
4,159. ,159.2
生产线建 0% 资金
29 9
造项目
1,321, 93,61 27,538
66,073,
合计 600,0 2,201. ,929.9 -- -- --
271.14
00.00 07 3
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
83
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单位：元
软件类及专有技
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 47,792,500.46 66,911,764.94 114,704,265.40
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 47,792,500.46 66,911,764.94 114,704,265.40
二、累计摊销
1.期初余额 4,659,333.90 29,903,438.03 34,562,771.93
2.本期增加
484,597.86 1,612,002.96 2,096,600.82
金额
（1）计提 484,597.86 1,612,002.96 2,096,600.82
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 5,143,931.76 31,515,440.99 36,659,372.75
三、减值准备
1.期初余额 24,624,377.25 24,624,377.25
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
84
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金额
（1）处置
4.期末余额 24,624,377.25 24,624,377.25
四、账面价值
1.期末账面
42,648,568.70 10,771,946.70 53,420,515.40
价值
2.期初账面
43,133,166.56 12,383,949.66 55,517,116.22
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具、工装、检具
16,631,979.58 4,253,987.09 1,181,580.95 19,704,385.72
摊销
租赁房屋及建筑
11,857,157.75 11,857,157.75
物装修
合计 16,631,979.58 16,111,144.84 1,181,580.95 31,561,543.47
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
减值准备 371,248.75 92,812.19
可抵扣亏损 14,608,242.88 2,714,175.04 9,593,169.33 1,460,406.65
合计 14,979,491.63 2,806,987.23 9,593,169.33 1,460,406.65
85
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（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,806,987.23 1,460,406.65
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 383,430,472.42 440,399,437.78
可抵扣亏损 448,460,827.76 418,090,229.27
合计 831,891,300.18 858,489,667.05
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 10,301,071.46 10,301,071.46
2023 年 12,618,923.30 12,618,923.30
2024 年 12,647,785.72 12,647,785.72
2025 年 10,037,144.55 10,407,201.51
2026 年 16,621,400.77 22,538,599.37
2027 年 36,630,149.87 36,630,149.87
2028 年 136,201,638.58 125,682,137.01
2029 年 163,038,156.43 163,038,156.43
2030 年 13,291,564.74 24,226,204.60
2031 年 37,072,992.34
合计 448,460,827.76 418,090,229.27 --
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款项 24,894,922.26 24,894,922.26 3,352,509.63 3,352,509.63
合计 24,894,922.26 24,894,922.26 3,352,509.63 3,352,509.63
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 15,049,652.70 83,141,202.70
质押及保证借款
贴现未到期的高风险承兑汇票 4,615,765.75 12,488,104.87
合计 19,665,418.45 95,629,307.57
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 72,528,312.10 48,442,257.60
应付工程及设备款 20,373,406.12 71,444,954.95
其他 6,473,698.67 5,053,116.46
合计 99,375,416.89 124,940,329.01
87
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 55,121,933.69 47,364,177.64
合计 55,121,933.69 47,364,177.64
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,307,199.85 29,019,983.18 31,018,623.63 6,308,559.40
二、离职后福利-设定
1,206,912.06 1,206,912.06
提存计划
三、辞退福利 675,628.15 675,628.15
合计 8,307,199.85 30,902,523.39 32,901,163.84 6,308,559.40
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,126,466.23 26,129,867.38 28,172,006.12 6,084,327.49
补贴
2、职工福利费 166,436.07 865,019.30 807,780.26 223,675.11
3、社会保险费 1,028,179.18 1,028,179.18
其中：医疗保险费 877,031.46 877,031.46
工伤保险费 88,305.54 88,305.54
生育保险费 62,842.18 62,842.18
4、住房公积金 717,922.94 717,922.94
5、工会经费和职工教育 14,297.55 278,994.38 292,735.13 556.80
88
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经费
合计 8,307,199.85 29,019,983.18 31,018,623.63 6,308,559.40
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,170,374.70 1,170,374.70
2、失业保险费 36,537.36 36,537.36
合计 1,206,912.06 1,206,912.06
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,218,458.88 2,379,477.64
企业所得税
个人所得税 135,930.71 218,268.63
城市维护建设税 2,261.80 109,310.74
印花税 14,981.14 17,502.10
房产税 18,313.74 388,885.84
土地使用税 258,736.16 347,708.17
教育费附加 1,320.67 65,519.22
地方教育费附加 880.45 43,679.49
合计 1,650,883.55 3,570,351.83
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 10,949,592.41 19,345,841.94
合计 10,949,592.41 19,345,841.94
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
89
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
往来款 2,121,141.76 3,107,490.32
押金 76,820.00 76,920.00
保证金 1,058,951.89 11,308,951.89
其他 7,692,678.76 4,852,479.73
合计 10,949,592.41 19,345,841.94
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 1,910,540.00 5,590,079.64
合计 1,910,540.00 5,590,079.64
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,032,564.37 6,137,141.92
已背书未到期的高风险承兑汇票 45,849,126.56 27,081,978.53
合计 46,881,690.93 33,219,120.45
90
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,398,951.60 712,346.99 8,686,604.61 政府补助
合计 9,398,951.60 712,346.99 8,686,604.61 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
与资产
本期计入 本期计入 本期冲减
本期新增补 其他 相关/与
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额
助金额 变动 收益相
入金额 金额 金额
关
脱硫石膏 与资产
805,000.00 210,000.00 595,000.00
综合利用 相关
91
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目
STS 项目 与资产
1,000,000.00 1,000,000.00
经费补助 相关
新能源汽
车用石墨
烯改复合
性材料抗 与资产
2,101,898.68 122,500.00 1,979,398.68
静电电池 相关
箱体的开
发与产业
化
多层复合
材料建筑 与资产
2,414,531.72 164,424.01 2,250,107.71
平面模板 相关
项目
LFT-D 工
艺宝马底 与资产
2,319,657.74 171,219.12 2,148,438.62
护板生产 相关
项目
玻璃纤维
增强热塑/
热固复合 与资产
757,863.46 44,203.86 713,659.60
材料汽车 相关
车身部件
生产项目
合计 9,398,951.60 712,346.99 8,686,604.61
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,696,081.27
合计 4,696,081.27
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
260,000,000.0
股份总数 260,000,000.00
0
92
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,148,788,777.03 1,148,788,777.03
其他资本公积 14,327,361.22 14,327,361.22
合计 1,163,116,138.25 1,163,116,138.25
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,132,347.45 578,118.30 49,170.14 5,661,295.61
合计 5,132,347.45 578,118.30 49,170.14 5,661,295.61
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,694,973.38 38,694,973.38
合计 38,694,973.38 38,694,973.38
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -610,009,958.18 -642,876,817.31
调整后期初未分配利润 -610,009,958.18 -642,876,817.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -16,065,224.96 32,866,859.13
期末未分配利润 -626,075,183.14 -610,009,958.18
93
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 135,392,197.44 120,104,717.14 122,945,038.68 111,269,280.82
其他业务 2,937,825.94 1,828,105.91 5,770,735.47 2,788,178.17
合计 138,330,023.38 121,932,823.05 128,715,774.15 114,057,458.99
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 138,330,023.38
其中：
压机及整线装备 39,710,381.44
复合材料业务 78,365,993.87
光伏业务 17,315,822.13
其他 2,937,825.94
其中：
国内 118,434,865.24
国外 19,895,158.14
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 138,330,023.38
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
94
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
219,225,247.37 元，其中，100,447,383.83 元预计将于 2021 年度确认收入，118,777,863.54 元
预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明：无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 109,882.45 369,566.28
城镇土地使用税 258,736.15 347,708.16
城市维护建设税 55,018.80 39,087.13
教育费附加 39,741.06 23,255.35
地方教育费附加 26,494.05 15,503.58
印花税 231,061.04 44,738.17
车船使用税 5,700.00
土地增值税 11,247.44
环境保护税 129.08
合计 721,062.63 856,806.11
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,409,110.95 3,284,310.09
市场推广费 872,781.00 1,330,683.50
差旅费 979,086.90 834,155.84
物料消耗 361,549.95 326,913.91
业务招待费 112,250.83 72,787.99
租赁费 184,746.23 157,846.69
运杂费 26,082.11 2,245,296.26
折旧及摊销费 54,239.47 58,689.44
邮电费 38,242.67 49,308.96
广告费 399,037.40 38,018.86
展览费 10,091.89 56,010.51
装卸费 12,800.00 43,276.70
保险费 22,807.00
95
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
办公费 4,908.99 11,125.89
车辆使用费 6,793.06 4,734.52
其他 153,177.56 159,037.83
合计 6,624,899.01 8,695,003.99
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,111,247.86 7,924,931.57
折旧费 1,367,335.67 5,438,079.66
中介服务费 1,923,767.22 388,988.14
长期资产摊销 605,862.12 1,035,876.69
业务招待费 1,003,333.77 197,473.51
水电费 232,533.90 333,548.97
办公费 531,917.38 1,760,414.78
租赁费 514,672.15 20,059.65
其他 58,034.10 332,362.47
物料消耗 57,886.43 107,418.12
修理费 112,353.83 142,006.79
差旅费 212,581.41 120,800.96
董事会费 255,066.66 115,998.84
合计 15,986,592.50 17,917,960.15
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,485,390.47 4,379,348.64
折旧费 2,373,893.79 2,704,439.78
长期资产摊销 1,459,792.08 1,459,792.05
物料消耗 149,932.61 666,612.90
其他 57,566.44
差旅费 62,717.15 100,436.21
中介服务费 29,801.88 136,879.48
试验检验费 48,567.53
96
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
租赁费 205,990.57 17,619.10
办公费 3,497.70 7,003.29
业务招待费 240.00 160.00
修理费 655.00
研究与开发费 3,161.58 292,271.44
合计 7,775,072.83 9,870,696.86
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,957,274.25 11,097,336.39
减：利息收入 656,080.58 440,765.76
汇兑损益 1,816.58 -24,770.38
未实现融资收益
手续费及其他 573,076.79 202,220.70
合计 1,876,087.04 10,834,020.95
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
脱硫石膏递延收益转入 210,000.00 210,000.00
纳税大户奖励金 50,000.00
闽侯县财政局企业研发投入分段补助
129,900.00 1,737,400.00
经费
工业企业技术改造奖励资金 379,846.99
2020 年（第二批）建阳区吸纳返乡务
2,500.00
工人员就业补贴
人才扶持补贴 23,332.00
南平市武夷新区管理委员会
300,000.00
D212021-V022EP-00055 专项资金
科技创新奖补资金 80,000.00
中央军民融合发展专项转移支付资金
15,000.00
奖励
2018 年战略性新兴产业专项补贴 122,500.00
闽侯县财政局 2018 年省级境外展会及 12,500.00
97
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
中小扶持资金
福州市科学技术局 2019 第二批市级科
1,000,000.00
技计划
知识产权局优势企业奖 100,000.00
南平市武夷新区专利奖励 45,900.00
南平市工商行政管理局专利奖授奖 50,000.00
南平市科学技术局省引智项目经费 60,000.00 60,000.00
减征医疗保险费，生育 36,138.31
南平市财政局工业稳增长正向激励资
10,000.00
金
南平市财政局研发经费补助资金 589,500.00 556,200.00
南平市建阳区劳动就业管理中心稳定
23,604.00
岗位补贴
南平市建阳区财政局研发经费市级补
255,800.00
助清算资金
闽侯县荆溪镇财政所款土地税征收补
111,215.00
助
个税手续费返还 14,741.29 10,375.15
合计 1,977,320.28 4,219,132.46
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,463,421.05 2,924,663.35
承兑汇票贴息 -167,425.03
合计 -1,630,846.08 2,924,663.35
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量其他非流动金融资产 -3,043,635.41 -1,651,496.00
合计 -3,043,635.41 -1,651,496.00
98
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -2,293,370.10 -3,078,113.21
其他应收款坏账损失 3,299,420.81 11,261,496.32
应收票据坏账损失 82,500.00
合计 1,088,550.71 8,183,383.11
72、资产减值损失
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 735,923.88 37,382,929.40
合计 735,923.88 37,382,929.40
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚没收入 434,657.73
无需支付的款项及其他 210,800.00 203,555.18 210,800.00
合计 210,800.00 638,212.91 210,800.00
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 161,079.37 161,079.37
其中：固定资产报废损失 161,079.37 161,079.37
罚款及赔偿款 7.40 12,000.00 7.40
其他 2,318.47 778,661.33 2,318.47
合计 163,405.24 790,661.33 163,405.24
99
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -1,346,580.58
合计 -1,346,580.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -17,411,805.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,611,770.83
子公司适用不同税率的影响 -1,204,111.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,116,681.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,909,924.77
亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 676,058.47
所得税费用 -1,346,580.58
77、其他综合收益：详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 656,080.58 440,765.76
政府补助 610,598.39 4,009,132.46
收到其他往来 48,975,206.27 171,720,859.31
合计 50,241,885.24 176,170,757.53
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 8,862,698.15 5,815,386.10
支付其他往来 69,021,785.31 13,496,727.84
100
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账户冻结资金 2,753,608.11
合计 80,638,091.57 19,312,113.94
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到借款 20,000,000.00
按揭贷款保证金归还 203,125.00
票据贴现 4,615,765.75 29,165,833.34
合计 24,615,765.75 29,368,958.34
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还借款 20,000,000.00
支付银行承兑汇票保证金 30,000,000.00
融资租赁租金 3,888,000.00 7,485,000.00
其他融资费用 710,450.00
合计 24,598,450.00 37,485,000.00
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -16,065,224.96 17,389,991.00
加：信用减值准备 -1,088,550.71 -8,183,383.11
固定资产折旧、油气资产折耗、
18,860,743.51 25,291,145.25
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,096,600.82 2,526,615.36
长期待摊费用摊销 1,181,580.95 -3,738,546.79
处置固定资产、无形资产和其 -735,923.88 -7,182,929.40
101
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他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以
161,079.37
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
3,043,635.41 1,651,496.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,957,274.25 11,113,919.05
列）
投资损失（收益以“－”号填
1,630,846.08 -33,124,663.35
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,346,580.58
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
16,110,419.11 23,169,804.87
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-35,585,520.05 2,597,707.67
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-15,311,218.31 136,841,334.12
以“－”号填列）
其他 2,753,608.11 236,423.34
经营活动产生的现金流量净额 -22,337,230.88 168,588,914.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 3,846,893.56 159,861,992.84
减：现金的期初余额 69,503,972.90 10,589,257.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -65,657,079.34 149,272,735.06
102
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,846,893.56 69,503,972.90
其中：库存现金 127,629.09 195,608.00
可随时用于支付的银行存款 3,718,832.74 69,307,570.32
可随时用于支付的其他货币资金 431.73 794.58
三、期末现金及现金等价物余额 3,846,893.56 69,503,972.90
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证金、
货币资金 2,932,872.59
使用受限的银行存款
未终止确认的已背书或贴现且在资产
应收票据 51,664,892.31
负债表日尚未到期的应收票据
固定资产 16,843,321.62 融资租赁设备
固定资产 53,786,521.36 用于抵押借款的房屋建筑物
无形资产 2,638,215.46 用于抵押借款的土地使用权
合计 127,865,823.34 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 57,772.21
其中：美元 8,932.79 6.4601 57,706.71
欧元 8.51 7.6862 65.41
港币
英镑 0.01 8.941 0.09
103
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
记入递延收益的政府补助 9,398,951.60 详见递延收益明细 712,346.99
记入其他收益的政府补助 1,977,320.28 详见其他收益明细 1,977,320.28
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
104
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明：无
（6）其他说明：无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依
据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
6、其他
九、在其他主体中的权益
105
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建海源新材
建阳市武夷新 复合材料制品
料科技有限公 福建省建阳市 100.00% 设立
区 生产
司
福建省海源智
智能装备、复
能装备有限公 福建省闽侯县 福建省闽侯县 100.00% 设立
合材料
司
新余赛维电源 光伏设备及元
江西省新余市 江西省新余市 100.00% 收购
科技有限公司 器件制造
扬州赛维能源 光伏设备及元
江苏省扬州市 江苏省高邮市 100.00% 设立
科技有限公司 器件制造
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或
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福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
营企业名称 联营企业投资
直接 间接 的会计处理方
法
福建海源三维 3D 打印技术的
高科技有限公 福州市 福州市 研发、制造、 45.00% 权益法
司 销售等
福建易安特新 新型建材的销
型建材有限公 福州市 福州市 售、租赁和服 45.00% 权益法
司 务等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建海源三维高科技 福建易安特新型建材 福建海源三维高科技 福建易安特新型建材
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 34,476,577.70 43,281,661.59 39,787,006.59 62,638,577.14
非流动资产 2,163,173.83 1,099,025.07 7,896,821.62 125,178.88
资产合计 36,639,751.53 44,380,686.66 47,683,828.21 62,763,756.02
流动负债 30,913,654.01 39,093,971.87 40,941,121.96 43,517,306.19
非流动负债 953,911.00
负债合计 30,913,654.01 40,047,882.87 40,941,121.96 43,517,306.19
少数股东权益 2,576,743.88 1,949,761.71 3,034,217.81 8,660,902.42
归属于母公司股东权
3,149,353.64 2,383,042.08 3,708,488.44 10,585,547.41
益
按持股比例计算的净
2,576,743.88 1,949,761.71 3,034,217.81 8,660,902.42
资产份额
调整事项 18,506.02 1,170,815.42 -750,854.05 -1,178,694.24
--内部交易未实现利
978,408.18 -750,854.05 -1,178,694.24
润
--其他 18,506.02 192,407.24
对联营企业权益投资
2,595,249.90 3,120,577.13 2,283,363.76 7,482,208.18
的账面价值
营业收入 1,646,375.99 10,928,997.43 2,035,538.48 59,117,416.35
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福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
净利润 -1,719,981.01 -3,518,095.96 -667,127.11 7,676,916.64
综合收益总额 -1,719,981.01 -3,518,095.96 -667,127.11 7,676,916.64
本年度收到的来自联
3,204,000.00
营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 4,237,546.48 4,433,810.15
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -180,611.70 -2,714,689.85
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理
层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其
他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账
面金额。
银行存款，主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
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福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位违约而导致的任何重大损失。
应收账款，主要为应收压机及整线装备、复合材料制品等销售款，应收客户较为分散。
截至2021年6月30日应收账款特别坏账共计人民币104,573,980.14元，对方资金困难或已工商
注销，公司已通过诉讼等方式维护相关权益，但收回可能性较小，故存在一定信用风险。另
外，账龄4年以上的应收账款期末余额人民币92,934,717.39元，账期较长，存在一定信用风险。
其他应收款，主要为应收单位往来款、股权转让款、保证金及押金、员工备用金等。截
至2021年6月30日其他应收款特别坏账共计人民币15,436,734.86元，对方已处于异常经营状
态，公司已通过多次催收等方式维护相关权益，但收回可能性较小，故存在一定信用风险。
另外，账龄4年以上的其他应收款期末余额人民币8,280,175.45元，账期较长，存在一定信用
风险。
公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、（三）和附
注五、（六）的披露。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司带息债务情况参见附注五、（十八）。
2．汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。公司在2021年1-6月未签署任何
远期外汇合约或货币互换合约。
公司承受的汇率风险主要与所持有美元的货币资金及以美元结算的应收账款有关。
截至2021年6月30日，公司持有的外币资产较少，相关汇率变动对公司利润变动的敏感性
影响较小，有关外币货币资金的余额情况参见本附注五、（五十一）。
3．其他价格风险
公司无持有其他上市公司的权益投资，不存在投资活动面临的市场价格风险。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
109
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 2021年6月30日
1年以内（含1年) 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合计
短期借款 19,665,418.45 19,665,418.45
应付账款 99,375,416.89 99,375,416.89
合同负债 55,121,933.69 55,121,933.69
其他应付款 10,949,592.41 10,949,592.41
1年内到期的长 1,910,540.00 1,910,540.00
期应付款
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
应收款项融资 1,718,969.80 1,718,969.80
其他非流动金融资产 5,836,434.39 5,836,434.39
持续以公允价值计量
1,718,969.80 5,836,434.39 7,555,404.19
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的交易性金融资产，公允价值估值技术主要采用资产基础法。
110
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
江西省新余市高
江西赛维电力集 新开发区赛维大
投资 20,000.00 万元 22.00% 22.00%
团有限公司 道 1950 号办公大
楼5楼
本企业的母公司情况的说明
截至2021年6月30日，江西赛维电力集团有限公司（以下简称赛维电力公司）持有公司股
权为57,200,000.00股，占本公司总股本的22.00%。本企业最终控制方是甘胜泉。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注七、在其他主体中的权益（一）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注七、在其他主体中的权益（三）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建易安特新型建材有限公司 联营企业
福建海源三维高科技有限公司 联营企业
福建海源微赛新材料科技有限公司 联营企业
江苏微赛新材料科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
111
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
甘胜泉 公司实际控制人
云度新能源汽车有限公司 海源复材持有其 11%股份
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 甘胜泉控制的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
福建易安特新型
采购旧模板 93,826.33
建材有限公司
江西赛维 LDK 太
阳能高科技有限 水电费 1,522,748.69
公司
合计 1,616,575.02
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建海源三维高科技有限公
加工费、零配件
司
福建易安特新型建材有限公
销售零配件 101,439.37
司
福建易安特新型建材有限公
销售建筑模板 6,890,352.68 34,972,976.85
司
福建海源微赛新材料科技有
销售备品备件 337,758.41
限公司
福建海源微赛新材料科技有
固定资产
限公司
福建海源微赛新材料科技有
电费 250,809.19
限公司
江苏微赛新材料科技有限公
销售原材料
司
合计 7,242,601.24 35,310,735.26
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
112
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建易安特新型建材有限公司 房屋建筑物 115,503.14
福建海源三维打印高科技有限公司 房屋建筑物 109,176.12
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江西赛维 LDK 太阳能高科
房屋建筑物 370,324.71
技有限公司
合计 370,324.71
（4）关联担保情况
本公司作为担保方：
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建海源新材料科技
60,000,000.00 2020 年 03 月 01 日 2022 年 03 月 01 日 否
有限公司
福建海源新材料科技
30,000,000.00 2020 年 08 月 11 日 2023 年 08 月 11 日 否
有限公司
云度新能源汽车有限
38,500,000.00 2019 年 03 月 15 日 2024 年 06 月 06 日 否
公司
福建海源复合材料科
50,000,000.00 2021 年 01 月 21 日 2024 年 01 月 20 日 否
技股份有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建海源新材料科技
有限公司，李良光，
60,000,000.00 2020 年 10 月 14 日 2023 年 10 月 14 日 否
福建海诚投资有限公
司
福建海源新材料科技
有限公司，李明阳，
36,000,000.00 2019 年 09 月 11 日 2022 年 09 月 11 日 否
李良光，福建海诚投
资有限公司
福建海诚投资有限公
61,670,000.00 2020 年 01 月 13 日 2023 年 01 月 18 日 否
司，李良光
福建海诚投资有限公
25,000,000.00 2020 年 09 月 27 日 2022 年 09 月 27 日 否
司、李良光
113
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
闽侯县荆溪镇闽侯经
济技术开发区铁岭北
路 2 号自动压机车间、
133,750,000.00 2020 年 12 月 10 日 2022 年 12 月 10 日 否
企业研发中心、电控
车间、HP 压机车间整
座，李良光
福建海诚投资有限公
100,000,000.00 2020 年 12 月 26 日 2022 年 12 月 26 日 否
司，李良光
福建海源复合材料科
技股份有限公司，福
60,000,000.00 2020 年 03 月 01 日 2022 年 03 月 01 日 否
建海诚投资有限公
司，李良光
福建海源复合材料科
技股份有限公司，福 30,000,000.00 2020 年 08 月 11 日 2023 年 08 月 11 日 否
建海诚投资有限公司
甘胜泉、许华英、福
建海源新材料科技有 50,000,000.00 2021 年 01 月 21 日 2024 年 01 月 20 日 否
限公司
关联担保情况说明
本公司作为担保方
福建海源复合材料科技股份有限公司与厦门银行南平支行签署的《最高额保证合同》（合
同编号：GSHT2018050964），福建海诚投资有限公司与厦门银行南平支行签署的《最高额保
证合同》（合同编号：GSHT2018050964保），李良光与厦门银行南平支行签署的《最高额保证
合同》（合同编号：GSHT2018050964保1），为福建海源新材料科技有限公司与厦门银行南平
支行签署的人民币贷款提供不超过人民币6,000万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在
2018年5月15日至2021年5月15日期间内签订的主合同项下每一笔具体主债务履行期限届满之
日后两年止，截至2021年6月30日，该银行此保证合同相关的借款余额为0.00元。
福建海源复合材料科技股份有限公司与招商银行福州分行签署的《最高额不可撤销担保
书》（合同编号：2020年最高保字第G02-0013-03号），福建海诚投资有限公司与招商银行福州
分行签署的《最高额不可撤销担保书》（合同编号：2020年最高保字第G02-0013-02号），为福
建海源新材料科技有限公司与招商银行福州分行签署的人民币贷款提供不超过人民币3,000
万元的连带责任保证担保，合同担保期限为自2020年2月5日至2021年2月4日期间签署的每笔
贷款的债权到期日后三年，截至2021年6月30日，该银行此保证合同相关的借款余额为0.00元。
福建海源复合材料科技股份有限公司与中国建设银行涵江支行签署的《最高额保证合同》
（合同编号：HTWBTZ350636100201800009）,为云度新能源汽车有限公司与中国建设银行股
114
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
份有限公司莆田涵江支行的人民币贷款提供不超过人民币3,850万元的连带责任保证担保，合
同担保期限为在2018年12月20日至2020年12月20日期间办理单笔授信业务的主合同生效之日
起至债务履行期间届满日后三年止。
甘胜泉、许华英、福建海源新材料科技有限公司与光大银行福州分行签署的《最高额保
证合同》（合同编号：FZLBZ21001B01、FZLBZ21001B02）及《最高额抵押合同》（合同编号：
FZLBZ21001DY），为福建海源复合材料科技股份有限公司与光大银行福州分行签署的人民币
贷款提供不超过人民币5,000万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在2021年1月21日至
2024年1月20日期间签署的每一笔具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满
或提前到期之 日起三年。 截至 2021年6 月 30 日，该银行此 保证合同相 关的借款余 额为
15,000,000.00元。
本公司作为被担保方
福建海源新材料科技有限公司与中信银行福州分行签署《最高额保证合同》（合同编号：
（2019）信银榕左字第20190418-1号），李良光与中信银行福州分行签署《最高额保证合同》
（合同编号：（2019）信银榕左字第20190418-2号），福建海诚投资有限公司与中信银行福州
分行签署《最高额保证合同》（合同编号：（2019）信银榕左字第20190418-3号），为福建海源
复合材料科技股份有限公司与中信银行福州左海支行签署的人民币贷款提供不超过人民币
6000.00万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在2019年4月18日至2020年4月16日期间所
签署的主合同项下每一笔具体主债务履行期限届满之日起三年止。截至2021年6月30日，该银
行此保证合同相关的借款余额为0.00元。
福建海源新材料科技有限公司与海峡银行福州黎明支行签署的《最高额保证合同》（合同
编号：039001070120190005），李明阳与海峡银行福州黎明支行签署的《最高额保证合同》（合
同编号：039001070220190005），李良光与海峡银行福州黎明支行签署的《最高额保证合同》
（合同编号：039001070420190005），福建海诚投资有限公司与海峡银行福州黎明支行签署的
《最高额保证合同》（合同编号：039001070320190005），为福建海源复合材料科技股份有限
公司与海峡银行黎明支行签署的人民币贷款提供不超过人民币3,600万元的连带责任保证担
保，合同担保期限为在2019年9月11日至2020年9月11日期间签署的主合同生效之日起至主合
同约定的债务履行期限届满之日起两年止。截至2021年6月30日，该银行此保证合同相关的借
款余额为0.00元。
福建海诚投资有限公司与光大银行福州分行签署的《最高额保证合同》（合同编号：
115
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
FZHLZ20001B2），为福建海源复合材料科技股份有限公司与光大银行福州分行签署的人民币
贷款提供不超过人民币6,167万元的连带责任保证担保，李良光与光大银行福州分行签署的
《最高额保证合同》（合同编号：FZHLZ20001B1），为福建海源复合材料科技股份有限公司
与光大银行福州分行签署的人民币贷款提供不超过人民币2,500万元的连带责任保证担保，合
同担保期限为在2020年1月13日至2021年1月12日期间签署的每一笔具体授信业务合同或协议
约定的受信人履行债务期限届满或提前到期之日起两年。截至2021年6月30日，该银行此保证
合同相关的借款余额为0.00元。
福建海诚投资有限公司与民生银行福州分行签署的《最高额保证合同》（合同编号：公高
保字第DB1900000028927号），李良光与民生银行福州分行签署的《最高额保证合同》（合同
编号：个高保字第DB1900000028891号），为福建海源复合材料科技股份有限公司与民生银行
福州分行签署的人民币贷款提供不超过人民币2,500万元的连带责任保证担保，合同担保期限
为2019年3月29日至2020年3月29日期间签署的主合同项下任何一笔债务履行期限届满之日或
被担保债权确定日起两年止。截至2021年6月30日，该银行此保证合同相关的借款余额为0.00
元。
福建海源复合材料科技股份有限公司以闽侯县荆溪镇闽侯经济技术开发区铁路北路2号
自动压机车间、企业研发中心、电控车间、HP压机车间整座不动产产权作为抵押物与兴业银
行总行签署《抵押合同》（合同编号：流ZY1-2019421-DB1），李良光与兴业银行总行签署的
《保证合同》（合同编号：流ZY1-2019421-DB2），为福建海源复合材料科技股份有限公司与
兴业银行总行签署的人民币贷款提供不超过人民币13,375万元的连带责任保证担保，合同担
保期限为主合同债务履行期限届满之日或被担保债权确定日起两年止。截至2021年6月30日，
该银行此保证合同相关的借款余额为0.00元。
李良光与兴业银行总行签署的《保证合同》（合同编号：HFXY-FZTCBZ2016035-1），福
建 海 诚 投 资 有 限 公 司 与 兴 业 银 行 总 行 签 署 的 《 保 证 合 同 》（ 合 同 编 号 ：
HFXY-FZTCBZ2016035-2），为福建海源复合材料科技股份有限公司与兴业银行总行签署的人
民币贷款提供不超过人民币10,000万元的连带责任保证担保，合同担保期限为主债务履行期
限届满之日起两年。截至2021年6月30日，该银行此保证合同相关的借款余额为0.00元。
福建海源复合材料科技股份有限公司与厦门银行南平支行签署的《最高额保证合同》（合
同编号：GSHT2018050964），福建海诚投资有限公司与厦门银行南平支行签署的《最高额保
证合同》（合同编号：GSHT2018050964保），李良光与厦门银行南平支行签署的《最高额保证
116
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合同》（合同编号：GSHT2018050964保1），为福建海源新材料科技有限公司与厦门银行南平
支行签署的人民币贷款提供不超过人民币6,000万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在
2018年5月15日至2021年5月15日期间内签订的主合同项下每一笔具体主债务履行期限届满之
日后两年止，截至2021年6月30日，该银行此保证合同相关的借款余额为0.00元。
福建海源复合材料科技股份有限公司与招商银行福州分行签署的《最高额不可撤销担保
书》（合同编号：2020年最高保字第G02-0013-03号），福建海诚投资有限公司与招商银行福州
分行签署的《最高额不可撤销担保书》（合同编号：2020年最高保字第G02-0013-02号），为福
建海源新材料科技有限公司与招商银行福州分行签署的人民币贷款提供不超过人民币3,000
万元的连带责任保证担保，合同担保期限为自2020年2月5日至2021年2月4日期间签署的每笔
贷款的债权到期日后三年，截至2021年6月30日，该银行此保证合同相关的借款余额为0.00元。
甘胜泉、许华英、福建海源新材料科技有限公司与光大银行福州分行签署的《最高额保
证合同》（合同编号：FZLBZ21001B01、FZLBZ21001B02）及《最高额抵押合同》（合同编号：
FZLBZ21001DY），为福建海源复合材料科技股份有限公司与光大银行福州分行签署的人民币
贷款提供不超过人民币5,000万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在2021年1月21日至
2024年1月20日期间签署的每一笔具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满
或提前到期之日起三年。截至2021年6月30日，该银行此保证合同相关的借款余额为
15,000,000.00元。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
江西赛维 LDK 太阳能
1,893,073.40
高科技有限公司
新余赛维微网能源开
100,000.00
发有限公司
赛维 LDK 太阳能高科
393,937.47
技（新余）有限公司
拆出
江西赛维 LDK 太阳能
1,385,963.00
高科技有限公司
新余赛维微网能源开
100,000.00
发有限公司
117
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
赛维 LDK 太阳能高科
393,937.47
技（新余）有限公司
本年度发生关联方资金往来，主要系新余赛维电源科技有限公司支付的租赁保证金、水
电费、租赁费等，上述关联方资金往来不存在关联方非经营性占用资金的情况。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建易安特新型
应收账款 31,637,635.63 2,001,103.13 30,317,692.53 1,515,884.65
建材有限公司
福建海源三维高
应收账款 746,813.46 221,308.71 746,813.46 153,725.43
科技有限公司
福建海源微赛新
应收账款 材料科技有限公 1,848,389.50 196,060.47 1,564,975.12 133,615.70
司
江苏微赛新材料
应收账款 375,480.00 112,644.00 375,480.00 37,548.00
科技有限公司
福建海源三维高
预付款项
科技有限公司
福建海源三维高
其他应收款 21,772,367.01 4,283,445.70 21,784,351.51 2,898,669.70
科技有限公司
福建易安特新型
其他应收款 59,157.73 3,024.89 43,004.18 2,217.21
建材有限公司
福建海源微赛新
其他应收款 材料科技有限公 1,445,589.07 163,887.88 1,411,947.89 70,597.39
司
江西赛维 LDK 太
其他应收款 阳能高科技有限 1,000,000.00 50,000.00
公司
（2）应付项目
单位：元
118
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 福建海源三维高科技有限公司 14,784.61 14,784.61
其他应付款 江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 1,507,110.40
应付账款 江苏微赛新材料科技有限公司 379,319.22 379,319.22
应付账款 福建易安特新型建材有限公司 359,577.75 253,554.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1．截至2021年6月30日，公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
2．截至2021年6月30日，公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
3．截至2021年6月30日，公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
4．截至2021年6月30日，公司无其他重大财务承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
A无未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
B关联担保情况详见本附注“十、关联方及关联交易（五）关联方交易情况3关联担保情
况”。
C为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
a.2020年1月，公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订《国内买方信贷合作协
119
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
议》，协议规定，中国光大银行股份有限公司福州分行与公司客户签订按揭贷款协议，公司根
据客户贷款余额承担连带保证责任担保和保证金担保责任。
b.2015年浙江建设融资租赁有限公司购买设备租赁给山东美尔佳新材料股份有限公司，
公司与浙江建设融资租赁有限公司签订《厂商保证合同及保证金协议》，约定公司为融资租赁
合同项下山东美尔佳新材料股份有限公司的全部债务承担连带责任保证。2017年10月，浙江
建设融资租赁有限公司就山东美尔佳新材料股份有限公司未及时支付融资租赁款向法院起
诉，2018年4月，公司与山东美尔佳新材料股份有限公司签订还款计划书，公司分三年向山东
美尔佳新材料股份有限公司收取代支付款项，且山东美尔佳新材料股份有限公司在未还清欠
款前，将全自动生产线所有权抵押给公司。截至2021年6月30日，山东美尔佳新材料股份有限
公司已被列为失信被执行企业，未如期归还欠款，公司对该应收款项全额计提坏账准备。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
120
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 41,129, 14.69 41,129, 100.00 41,136, 41,136, 100.00
15.54%
准备的应收账款 288.60 % 288.60 % 800.00 800.00 %
其中：
238,82 163,21 223,56
按组合计提坏账 85.31 75,612, 31.66 60,888, 162,677,
4,129.8 2,075.8 5,666.7 84.46% 27.24%
准备的应收账款 % 053.96 % 521.64 145.10
1 5 4
其中：
238,82 163,21 223,56
信用风险特征组 85.31 75,612, 31.66 60,888, 162,677,
4,129.8 2,075.8 5,666.7 84.46% 27.24%
合 % 053.96 % 521.64 145.10
1 5 4
279,95 116,74 163,21 264,70 102,02
100.00 41.70 100.00 162,677,
合计 3,418.4 1,342.5 2,075.8 2,466.7 5,321.6 38.54%
% % % 145.10
1 6 5 4 4
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 8,906,969.00 8,906,969.00 100.00% 预计无法收回
第二名 4,534,990.20 4,534,990.20 100.00% 预计无法收回
第三名 4,418,200.00 4,418,200.00 100.00% 预计无法收回
第四名 3,923,508.67 3,923,508.67 100.00% 预计无法收回
121
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第五名 3,300,800.00 3,300,800.00 100.00% 预计无法收回
第六名 2,962,649.00 2,962,649.00 100.00% 预计无法收回
第七名 2,477,973.69 2,477,973.69 100.00% 预计无法收回
第八名 2,235,000.00 2,235,000.00 100.00% 预计无法收回
第九名（其他客户） 8,369,198.04 8,369,198.04 100.00% 预计无法收回
合计 41,129,288.60 41,129,288.60 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 79,675,919.68 3,983,795.98 5.00%
1－2 年（含 2 年） 36,630,064.36 3,663,006.44 10.00%
2－3 年（含 3 年） 73,000,328.12 21,900,098.44 30.00%
3－4 年（含 4 年） 6,905,329.10 3,452,664.55 50.00%
4 年以上 42,612,488.55 42,612,488.55 100.00%
合计 238,824,129.81 75,612,053.96 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 80,152,016.08
1至2年 36,968,147.56
2至3年 83,191,866.22
3 年以上 79,641,388.55
3至4年 8,510,067.30
4 年以上 71,131,321.25
合计 279,953,418.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
122
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
41,136,800.00 -7,511.40 41,129,288.60
账准备
按组合计提坏
60,888,521.64 14,723,532.32 75,612,053.96
账准备
合计 102,025,321.64 14,716,020.92 116,741,342.56
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 157,771,867.60 56.36% 23,791,205.63
第二名 14,032,177.47 5.01% 4,156,777.87
第三名 9,081,940.53 3.24% 9,020,484.73
第四名 8,906,969.00 3.18% 8,906,969.00
第五名 8,221,000.00 2.94% 8,213,370.00
合计 198,013,954.60 70.73%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 447,591,096.97 472,496,297.13
合计 447,591,096.97 472,496,297.13
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
123
福建海源复合材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 502,359,363.65 429,141,680.53
备用金 2,851,588.58 1,058,806.63
股权（资产）转让款 20,000,000.00 98,500,000.00
保证金或押金 835,374.00 885,374.00
合计 526,046,326.23 529,585,861.16
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 47,615,080.87 9,474,483.16 57,089,564.03
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 20,848,236.75 517,428.48 21,365,665.23
2021 年 6 月 30 日余额 68,463,317.62 9,991,911.64 78,455,229.26
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 196,438,003.26
1至2年 214,141,591.87
2至3年 104,670,086.91
124
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3 年以上 10,796,644.19
3至4年 2,811,315.97
4 年以上 7,985,328.22
合计 526,046,326.23
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
9,474,483.16 517,428.48 9,991,911.64
账准备
按组合计提坏
47,615,080.87 20,848,236.75 68,463,317.62
账准备
合计 57,089,564.03 21,365,665.23 78,455,229.26
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
往来款 132,107,124.41 1 年以内（含 1 年） 25.11% 6,605,356.22
第一名 往来款 199,175,936.13 1－2 年（含 2 年） 37.86% 19,917,593.61
往来款 92,606,634.07 2－3 年（含 3 年） 17.60% 27,781,990.22
第二名 往来款 37,251,948.18 1 年以内（含 1 年） 7.08% 1,862,597.41
股权（资产）转
第三名 20,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 3.80% 1,000,000.00
让款
往来款 14,174,357.01 1－2 年（含 2 年） 2.69% 1,417,435.70
第四名 往来款 4,030,000.00 2－3 年（含 3 年） 0.77% 1,209,000.00
往来款 838,010.00 4 年以上 0.16% 838,010.00
第五名 往来款 3,468,171.70 2－3 年（含 3 年） 0.66% 3,468,171.70
合计 -- 503,652,181.50 -- 95.73% 64,100,154.86
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6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 381,000,000.00 97,118,909.41 283,881,090.59 381,000,000.00 97,118,909.41 283,881,090.59
对联营、合营
2,595,249.90 2,595,249.90 3,369,241.35 3,369,241.35
企业投资
合计 383,595,249.90 97,118,909.41 286,476,340.49 384,369,241.35 97,118,909.41 287,250,331.94
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
福建海源新
材料科技有 282,881,090.59 282,881,090.59 97,118,909.41
限公司
福建省海源
智能装备有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
合计 283,881,090.59 283,881,090.59 97,118,909.41
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
其
减值
其他 他 宣告发
投资单 期初余额(账 权益法下确 计提 期末余额(账 准备
追加 减少 综合 权 放现金 其
位 面价值) 认的投资损 减值 面价值) 期末
投资 投资 收益 益 股利或 他
益 准备 余额
调整 变 利润
动
一、合营企业
二、联营企业
福建海
源三维 3,369,241.35 -773,991.45 2,595,249.90
高科技
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有限公
司
小计 3,369,241.35 -773,991.45 2,595,249.90
合计 3,369,241.35 -773,991.45 2,595,249.90
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 39,730,492.94 35,924,109.88 66,622,944.52 55,700,974.18
其他业务 428,640.76 4,233.00 2,099,302.15 30,678.55
合计 40,159,133.70 35,928,342.88 68,722,246.67 55,731,652.73
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 40,159,133.70
其中：
压机及整线装备 39,730,492.94
其他 428,640.76
其中：
国内 34,175,533.63
国外 5,983,600.07
合计 40,159,133.70
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本 报 告 期 末 已 签 订 合 同 、 但 尚 未 履 行 或 尚未 履 行 完 毕 的 履 约 义 务 所 对 应 的 收 入 金 额
31,101,438.76 元，其中，5,168,000.00 元预计将于 2021 年度确认收入，25,933,438.76 元预计
将于 2022 年度确认收入。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -773,991.45 -300,207.20
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合计 -773,991.45 -300,207.20
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 735,923.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,962,578.99
量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
-4,507,056.46
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
47,394.76
出
合计 -1,761,158.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-1.89% -0.0618 -0.0618
润
扣除非经常性损益后归属于公
-1.68% -0.0550 -0.0550
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
不适用
4、其他：无
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二〇二一年八月三十日
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