金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
金杯电工股份有限公司
Gold cup Electric Apparatus Co.,Ltd.
2022 年半年度财务报告
（未经审计）
2022 年 7 月
1
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金杯电工股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,125,089,320.85 1,337,493,037.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 245,420,800.49 7,483,466.73
衍生金融资产
应收票据 413,934,672.85 806,393,697.72
应收账款 1,816,757,658.70 1,571,907,849.98
应收款项融资 305,057,635.84 141,289,402.65
预付款项 80,335,587.84 133,201,516.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 90,851,535.26 68,786,778.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,379,539,503.33 859,430,282.90
合同资产 171,008,549.70 144,770,962.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 69,185,895.96 93,272,103.44
流动资产合计 5,697,181,160.82 5,164,029,097.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
2
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 59,456,587.36 60,498,045.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 15,691,810.49 15,691,810.49
投资性房地产 333,044,058.18 331,563,970.86
固定资产 1,339,872,484.93 1,335,306,947.79
在建工程 145,194,030.60 94,473,881.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,305,827.40 13,888,197.41
无形资产 227,320,624.78 220,036,088.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,029,305.59 16,286,447.26
递延所得税资产 77,215,103.46 75,285,719.81
其他非流动资产 73,713,573.45 54,650,474.24
非流动资产合计 2,304,843,406.24 2,217,681,583.85
资产总计 8,002,024,567.06 7,381,710,681.23
流动负债：
短期借款 557,215,033.73 675,011,173.26
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 73,029,577.50
衍生金融负债
应付票据 1,752,369,083.27 897,901,201.47
应付账款 380,420,277.93 427,047,379.47
预收款项 5,044,301.65 6,451,748.02
合同负债 482,876,235.21 607,939,438.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 82,169,513.83 141,475,543.58
应交税费 25,619,962.18 66,606,965.08
其他应付款 311,519,270.93 290,378,572.74
其中：应付利息
应付股利 14,959,681.47 7,040,997.37
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
3
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一年内到期的非流动负债 280,383.85
其他流动负债 49,592,326.64 60,256,963.70
流动负债合计 3,719,855,582.87 3,173,349,369.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 495,000,000.00 349,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,559,556.80 12,480,224.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 74,630,537.71 77,565,077.41
递延所得税负债 21,873,849.17 22,425,865.24
其他非流动负债 3,125,388.55 2,320,967.02
非流动负债合计 608,189,332.23 463,792,134.39
负债合计 4,328,044,915.10 3,637,141,504.01
所有者权益：
股本 733,941,062.00 734,049,347.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,394,623,644.34 1,393,002,045.37
减：库存股 1,356,270.00 9,110,793.00
其他综合收益 -42,351,501.79 40,206,260.32
专项储备
盈余公积 197,476,312.35 197,476,312.35
一般风险准备
未分配利润 1,071,508,260.93 1,117,849,781.46
归属于母公司所有者权益合计 3,353,841,507.83 3,473,472,953.50
少数股东权益 320,138,144.13 271,096,223.72
所有者权益合计 3,673,979,651.96 3,744,569,177.22
负债和所有者权益总计 8,002,024,567.06 7,381,710,681.23
法定代表人：吴学愚 主管会计工作负责人：钟华 会计机构负责人：钟华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 208,357,561.83 99,495,258.84
交易性金融资产 60,730,000.00
衍生金融资产
应收票据 64,766,029.79 303,598,576.42
应收账款 160,193,141.37 149,265,627.17
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应收款项融资 129,396,381.61 70,620,786.46
预付款项 3,369,861.85 4,261,937.40
其他应收款 1,041,908,192.44 1,016,050,966.51
其中：应收利息
应收股利 9,008,511.64
存货 102,816,139.52 66,677,784.86
合同资产 32,923,565.99 23,834,082.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 150,899.83 252,484.16
流动资产合计 1,804,611,774.23 1,734,057,504.38
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,183,076,448.90 2,121,355,286.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,157,732.72 10,510,845.90
固定资产 141,206,563.10 144,739,665.64
在建工程 6,903,580.58 6,060,160.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 46,923,233.67 46,935,333.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,159,692.66 942,932.85
递延所得税资产 15,074,318.89 11,596,335.81
其他非流动资产 4,255,532.53 2,566,623.06
非流动资产合计 2,409,757,103.05 2,344,707,183.07
资产总计 4,214,368,877.28 4,078,764,687.45
流动负债：
短期借款 74,780,976.35 119,150,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 179,501,550.19 127,196,733.42
应付账款 92,545,893.68 102,550,975.12
预收款项 8,000.00 3,500.00
合同负债 18,393,598.61 18,151,478.85
应付职工薪酬 6,151,580.63 23,306,000.95
应交税费 2,704,883.11 5,408,123.17
5
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其他应付款 198,647,085.79 213,734,238.08
其中：应付利息
应付股利 1,329,565.20 2,448,997.37
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,383,995.41 2,286,937.32
流动负债合计 575,117,563.77 611,787,986.91
非流动负债：
长期借款 345,000,000.00 349,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 226,333.39 240,333.37
递延所得税负债
其他非流动负债 8,091.43 73,652.21
非流动负债合计 345,234,424.82 349,313,985.58
负债合计 920,351,988.59 961,101,972.49
所有者权益：
股本 733,941,062.00 734,049,347.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,364,170,666.79 1,362,549,067.98
减：库存股 1,356,270.00 9,110,793.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 197,476,312.35 197,476,312.35
未分配利润 999,785,117.55 832,698,780.63
所有者权益合计 3,294,016,888.69 3,117,662,714.96
负债和所有者权益总计 4,214,368,877.28 4,078,764,687.45
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 6,200,466,723.11 5,643,335,293.83
其中：营业收入 6,200,466,723.11 5,643,335,293.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,951,574,395.35 5,425,050,911.99
其中：营业成本 5,477,017,917.51 4,890,757,455.50
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 17,633,406.97 17,366,179.74
销售费用 126,233,389.99 202,648,242.17
管理费用 82,076,543.04 82,744,328.19
研发费用 217,718,605.39 188,888,557.52
财务费用 30,894,532.45 42,646,148.87
其中：利息费用 34,976,599.07 41,953,837.32
利息收入 4,450,318.24 2,646,511.58
加：其他收益 12,544,944.70 10,834,242.91
投资收益（损失以“－”号填
602,062.28 5,167,372.44
列）
其中：对联营企业和合营
-1,041,458.31 -2,987,608.73
企业的投资收益
以摊余成本计量的
-3,192,210.98 -3,002,501.68
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,423,183.12 149,950.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-24,547,412.41 -8,398,878.41
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-18,799,986.77 -20,017,999.35
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
449,591.18 537,895.53
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
216,718,343.62 206,556,964.96
列）
加：营业外收入 3,252,982.61 2,539,068.41
减：营业外支出 3,776,412.01 3,330,804.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号
216,194,914.22 205,765,228.69
填列）
减：所得税费用 18,543,910.29 25,182,353.54
五、净利润（净亏损以“－”号填
197,651,003.93 180,582,875.15
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
197,651,003.93 180,582,875.15
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
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（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 173,870,583.56 165,080,833.82
2.少数股东损益 23,780,420.37 15,502,041.33
六、其他综合收益的税后净额 -83,105,645.84 -29,570,271.12
归属母公司所有者的其他综合收益
-82,557,762.11 -28,754,572.56
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-82,557,762.11 -28,754,572.56
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 -82,557,762.11 -28,754,572.56
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-547,883.73 -815,698.56
税后净额
七、综合收益总额 114,545,358.09 151,012,604.03
归属于母公司所有者的综合收益总
91,312,821.45 136,326,261.26
额
归属于少数股东的综合收益总额 23,232,536.64 14,686,342.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.237 0.227
（二）稀释每股收益 0.237 0.229
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴学愚 主管会计工作负责人：钟华 会计机构负责人：钟华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 394,073,375.47 459,582,820.10
减：营业成本 345,029,500.40 388,122,918.43
税金及附加 1,711,967.45 2,225,309.61
销售费用 16,393,143.64 22,467,113.61
管理费用 18,993,752.64 21,800,113.19
研发费用 14,979,715.22 15,041,330.13
财务费用 -1,037,078.96 1,909,162.02
其中：利息费用 11,966,671.71 18,121,590.69
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利息收入 13,297,903.90 16,887,117.36
加：其他收益 1,938,909.92 1,863,515.35
投资收益（损失以“－”号填
394,075,580.09 280,094,183.44
列）
其中：对联营企业和合营企
-867,667.49 -2,114,452.72
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号 -392,842.31 -190,747.84
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,322,292.25 -3,240,464.03
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,164,077.93 -535,691.43
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
12,240.28 -1,474.36
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
383,542,735.19 286,196,942.08
列）
加：营业外收入 291,171.47 36,809.07
减：营业外支出 6,248.30 54,110.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号
383,827,658.36 286,179,640.28
填列）
减：所得税费用 -3,470,782.66 2,406,534.74
四、净利润（净亏损以“－”号填
387,298,441.02 283,773,105.54
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
387,298,441.02 283,773,105.54
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 387,298,441.02 283,773,105.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5280 0.3930
（二）稀释每股收益 0.5280 0.3930
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,371,178,415.06 5,649,991,016.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 137,450,280.35 10,199,135.77
收到其他与经营活动有关的现金 44,296,627.17 27,619,033.42
经营活动现金流入小计 6,552,925,322.58 5,687,809,185.76
购买商品、接受劳务支付的现金 5,921,582,880.37 5,623,309,258.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 285,727,155.09 251,349,385.87
支付的各项税费 185,734,453.82 129,728,252.00
支付其他与经营活动有关的现金 173,459,089.69 201,193,128.67
经营活动现金流出小计 6,566,503,578.97 6,205,580,025.37
经营活动产生的现金流量净额 -13,578,256.39 -517,770,839.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,582,389.48 9,142,014.22
处置固定资产、无形资产和其他长
5,800,064.54 582,330.21
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00
投资活动现金流入小计 10,382,454.02 209,724,344.43
购建固定资产、无形资产和其他长
111,118,486.74 61,492,658.44
期资产支付的现金
投资支付的现金 15,800,000.00
质押贷款净增加额
10
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 245,412,801.32 112,060,000.00
投资活动现金流出小计 372,331,288.06 173,552,658.44
投资活动产生的现金流量净额 -361,948,834.04 36,171,685.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 46,800,000.00 1,899,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 642,564,186.28 984,326,906.91
收到其他与筹资活动有关的现金 80,850,000.00
筹资活动现金流入小计 770,214,186.28 986,226,106.91
偿还债务支付的现金 548,150,000.00 593,910,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
257,489,648.56 211,334,103.52
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
26,412,500.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,130,159.46 3,101,855.63
筹资活动现金流出小计 823,769,808.02 808,345,959.15
筹资活动产生的现金流量净额 -53,555,621.74 177,880,147.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,530,745.84 -559,343.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -427,551,966.33 -304,278,348.97
加：期初现金及现金等价物余额 1,184,872,350.83 761,752,901.20
六、期末现金及现金等价物余额 757,320,384.50 457,474,552.23
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 501,117,636.78 539,987,328.07
收到的税费返还 1,926,551.03
收到其他与经营活动有关的现金 3,847,728.53 2,740,473.66
经营活动现金流入小计 506,891,916.34 542,727,801.73
购买商品、接受劳务支付的现金 352,872,761.29 381,847,192.76
支付给职工以及为职工支付的现金 50,588,611.31 45,162,194.45
支付的各项税费 7,582,888.33 8,218,616.90
支付其他与经营活动有关的现金 28,167,570.79 23,939,611.12
经营活动现金流出小计 439,211,831.72 459,167,615.23
经营活动产生的现金流量净额 67,680,084.62 83,560,186.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 386,327,578.25 282,120,523.97
处置固定资产、无形资产和其他长
44,368.32 1,328.11
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,402,544.32 204,006,511.12
投资活动现金流入小计 389,774,490.89 486,128,363.20
购建固定资产、无形资产和其他长
5,876,836.21 7,454,831.56
期资产支付的现金
投资支付的现金 77,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
11
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金 496,969,730.00
投资活动现金流出小计 82,876,836.21 504,424,561.56
投资活动产生的现金流量净额 306,897,654.68 -18,296,198.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 174,780,976.35 357,694,340.57
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 174,780,976.35 357,694,340.57
偿还债务支付的现金 218,150,000.00 234,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
229,572,524.16 193,730,728.08
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,900,153.47 290,101.79
筹资活动现金流出小计 450,622,677.63 428,020,829.87
筹资活动产生的现金流量净额 -275,841,701.28 -70,326,489.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 98,736,038.02 -5,062,501.16
加：期初现金及现金等价物余额 127,355,833.75 127,355,833.75
六、期末现金及现金等价物余额 226,091,871.77 122,293,332.59
12
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 专 般 少数股东权 所有者权益合
减：库存 其他综合收 项 风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
其 股 益 储 险 他
先 续 备 准
他
股 债 备
一、
上年 734,049,347 1,393,002,04 9,110,793 40,206,260 197,476,312 1,117,849,78 3,473,472,95 271,096,223 3,744,569,17
期末 .00 5.37 .00 .32 .35 1.46 3.50 .72 7.22
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、
734,049,347 1,393,002,04 9,110,793 40,206,260 197,476,312 1,117,849,78 3,473,472,95 271,096,223 3,744,569,17
本年
.00 5.37 .00 .32 .35 1.46 3.50 .72 7.22
期初
13
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
余额
三、
本期
增减
变动
金额 - - - - -
49,041,920.
（减 -108,285.00 1,621,598.97 7,754,523 82,557,762 46,341,520.5 119,631,445. 70,589,525.2
41
少以 .00 .11 3 67 6
“－
”号
填
列）
（一
）综 -
173,870,583. 91,312,821.4 23,232,536. 114,545,358.
合收 82,557,762
57 6 64 10
益总 .11
额
（二
）所
有者 -
58,800,000. 68,067,836.9
投入 -108,285.00 1,621,598.97 7,754,523 9,267,836.97
00 7
和减 .00
少资
本
1．
所有
者投 58,800,000. 58,535,159.2
-108,285.00 -156,555.75 -264,840.75
入的 00 5
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
14
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本
3．
股份
支付
-
计入
1,778,154.72 7,754,523 9,532,677.72 9,532,677.72
所有
.00
者权
益的
金额
4．
其他
（三
- - - -
）利
220,212,104. 220,212,104. 32,990,616. 253,202,720.
润分
10 10 23 33
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
- - - -
（或
220,212,104. 220,212,104. 32,990,616. 253,202,720.
股
10 10 23 33
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
15
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
16
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、
-
本期 733,941,062 1,394,623,64 1,356,270 197,476,312 1,071,508,26 3,353,841,50 320,138,144 3,673,979,65
42,351,501
期末 .00 4.34 .00 .35 0.93 7.83 .13 1.96
.79
余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 专 般 少数股东权 所有者权益合
其他综合收 项 风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他
先 续 备 准
他
股 债 备
一、 734,135,917 1,385,742,56 19,229,056 52,462,008 168,034,520 999,413,272 3,320,559,22 254,264,759 3,574,823,98
17
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上年 .00 7.04 .00 .57 .49 .15 9.25 .05 8.30
期末
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、
本年 734,135,917 1,385,742,56 19,229,056 52,462,008 168,034,520 999,413,272 3,320,559,22 254,264,759 3,574,823,98
期初 .00 7.04 .00 .57 .49 .15 9.25 .05 8.30
余额
三、
本期
增减
变动
金额 - - - - -
6,453,550.2
（减 5,566,332.08 9,912,336. 28,754,572 18,453,145. 31,729,049.4 25,275,499.2
0
少以 50 .56 43 1 1
“－
”号
填
列）
（一 -
165,080,833 136,326,261. 14,686,342. 151,012,604.
）综 28,754,572
.82 26 77 03
合收 .56
18
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益总
额
（二
）所
有者 -
15,478,668.5 1,300,000.0 16,778,668.5
投入 5,566,332.08 9,912,336.
8 0 8
和减 50
少资
本
1．
所有
者投 1,300,000.0
599,200.00 599,200.00 1,899,200.00
入的 0
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
-
计入 14,879,468.5 14,879,468.5
4,967,132.08 9,912,336.
所有 8 8
50
者权
益的
金额
4．
其他
（三
- - - -
）利
183,533,979 183,533,979. 9,532,792.5 193,066,771.
润分
.25 25 7 82
配
19
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
- - - -
（或
183,533,979 183,533,979. 9,532,792.5 193,066,771.
股
.25 25 7 82
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
20
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
21
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（六
）其
他
四、
本期 734,135,917 1,391,308,89 9,316,719. 23,707,436 168,034,520 980,960,126 3,288,830,17 260,718,309 3,549,548,48
期末 .00 9.12 50 .01 .49 .72 9.84 .25 9.09
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 其他
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 收益
一、上年期末
734,049,347.00 1,362,549,067.98 9,110,793.00 197,476,312.35 832,698,780.63 3,117,662,714.96
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
734,049,347.00 1,362,549,067.98 9,110,793.00 197,476,312.35 832,698,780.63 3,117,662,714.96
余额
三、本期增减
变动金额（减 -
-108,285.00 1,621,598.81 167,086,336.92 176,354,173.73
少以“－”号 7,754,523.00
填列）
（一）综合收
387,298,441.02 387,298,441.02
益总额
（二）所有者 -
-108,285.00 1,621,598.81 9,267,836.81
投入和减少资 7,754,523.00
22
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本
1．所有者投
-108,285.00 -156,555.75 -264,840.75
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
-
计入所有者权 1,778,154.56 9,532,677.56
7,754,523.00
益的金额
4．其他
（三）利润分 -
-220,212,104.10
配 220,212,104.10
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-
（或股东）的 -220,212,104.10
220,212,104.10
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
23
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
733,941,062.00 1,364,170,666.79 1,356,270.00 197,476,312.35 999,785,117.55 3,294,016,888.69
余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 收益
一、上年期末
734,135,917.00 1,355,519,303.16 19,229,056.00 168,034,520.49 751,195,818.12 2,989,656,502.77
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
734,135,917.00 1,355,519,303.16 19,229,056.00 168,034,520.49 751,195,818.12 2,989,656,502.77
余额
三、本期增减
变动金额（减
4,967,132.04 -9,912,336.50 100,239,126.29 115,118,594.83
少以“－”号
填列）
（一）综合收
283,773,105.54 283,773,105.54
益总额
（二）所有者
投入和减少资 4,967,132.04 -9,912,336.50 14,879,468.54
本
24
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权 4,967,132.04 -9,912,336.50 14,879,468.54
益的金额
4．其他
（三）利润分 -
-183,533,979.25
配 183,533,979.25
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-
（或股东）的 -183,533,979.25
183,533,979.25
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
25
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
734,135,917.00 1,360,486,435.20 9,316,719.50 168,034,520.49 851,434,944.41 3,104,775,097.60
余额
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司简介
公司名称：金杯电工股份有限公司
注册地址：长沙市高新技术产业开发区东方红中路 580 号
总部地址：长沙市高新技术产业开发区东方红中路 580 号
营业期限：长期
股本：人民币 733,941,062.00 元
法定代表人：吴学愚
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：电器机械及器材制造业。
公司经营范围：加工、制造、销售电线、电缆;生产、销售电线、电缆材料及成品;销售机电产品、
建筑材料、橡塑制品、法律法规允许的金属材料;研究、设计、开发、生产、销售电工新材料产品;研
究、开发输变电技术、输变电产品并提供研究成果转让服务;以自有资产进行高新技术及国家允许的其
它产业投资(不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信
用业务)﹔塑料板、管、型材及塑料零件的制造;灯具、装饰物品、电力照明设备、通讯及广播电视设
备、管道运输设备、电工器材、橡胶制品的销售;开关、建筑用电器的生产、销售（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
3、公司历史沿革
金杯电工股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名湖南湘能电工股份有限公司，系经湖南省地
方金融证券领导小组办公室“湘金证办字（2004）59 号”文件批准，由深圳市能翔投资发展有限公
司、湖南闽能投资有限公司、湖南长利电工有限公司联合湖南湘能电力股份有限公司、湖南湘能投资股
份有限公司共同出资组建，于 2004 年 5 月 24 日取得湖南省工商行政管理局核发的 4300001005855 号
《企业法人营业执照》。公司成立时注册地为长沙市银盆南路 319 号高新技术产业开发区 M3 组团 3
栋，注册资本为人民币 9,000 万元。
2007 年 5 月，湖南长利电工有限公司将全部股权转让给范志宏、孙文辉、周祖勤、陈海兵、马
勇、谭文稠；湖南闽能投资有限公司将部分股权转让给谭文稠、周祖勤、孙文辉。2007 年 11 月，湖南
湘能投资股份有限公司将其全部股权转让给刘格、熊丕淑、周祖勤、陈海兵、马勇、赵英棣；湖南湘能
电力股份有限公司将其全部股权转让给湖南高新创业投资有限责任公司、上海昆吾九鼎投资发展中心
（有限合伙）、孙文辉、李岳垣、范志宏、黄喜华、刘曙、管燕、马勇。上述股权转让后，公司股东变
更为深圳市能翔投资发展有限公司、湖南闽能投资有限公司、湖南高新创业投资有限责任公司、上海昆
吾九鼎投资发展中心（有限合伙）、范志宏、周祖勤、刘格、孙文辉、熊丕淑、谭文稠、李岳垣、马
勇、黄喜华、陈海兵、刘曙、管燕、赵英棣。
根据本公司 2007 年第 4 次临时股东会决议，公司增加注册资本人民币 1,500 万元，变更后的注册
资本为人民币 10,500 万元，变更后的股东为深圳市能翔投资发展有限公司、湖南高新创业投资有限责
任公司、上海昆吾九鼎投资发展中心（有限合伙）、湖南闽能投资有限公司、范志宏、北京华隆科创投
资管理有限公司、刘格、湖南华鸿财信创业投资有限公司、熊丕淑、周祖勤、李岳垣、孙文辉、黄喜
华、马勇、谭文稠、陈海兵、刘曙、王海、陈新亮、吴学愚、董晓睿、吕康、张亚平、管燕、赵英棣、
傅伯约。2008 年 1 月 16 日上述增资工作已经完成并办理了工商变更登记，取得湖南省工商行政管理局
核发的 430000000016097 号《企业法人营业执照》。
经本公司 2008 年第 5 次股东大会同意，公司更名为金杯电工股份有限公司。
2010 年 12 月 13 日，本公司获得中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1803 号文件核准，首次
公开发行 3,500 万股人民币普通股（A 股），注册资本变更为人民币 14,000 万元。2010 年 12 月 31 日
公司股票在深圳证券交易所上市交易。
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股本 14,000 万股为基数，以资本公
积（股本溢价）按照每 10 股转增 10 股，转增后股本变更为 28,000 万元。
根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 28,000 万股为基数，以资本
公积向全体股东每 10 股转增 2 股，合计转增 5,600 万股，转增后股本为 33,600 万股。
根据公司 2013 年度股东大会决议，公司以 2013 年 12 月 31 日股本 33,600.00 万股为基数，以资本
公积向全体股东每 10 股转增 6 股，合计转增 20,160 万股，转增后股本为 53,760 万元。
根据公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过的《金杯电工股份有限公司限制性股票激励计划
（草案修订稿）》，公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票，于 2014 年 8 月 14 日完成限制性股
票的授予，实际授予数量为 1,591.68 万股，授予后股本为 55,351.68 万元。
2015 年，根据公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》及相关规定，公司对离职及严重违反
管 理 制 度 的 激 励 对 象 持 有 的 限 制 性 股 票 共 计 382,720.00 股 进 行 回 购 注 销 ， 注 销 后 股 本 为
553,134,080.00 元。
2016 年，根据公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》及相关规定，鉴于激励对象胡滇明因
病去世，公司决定对其已获授但尚未解锁的限制性股票共 12,800 股进行回购注销，注销后股本为
553,121,280.00 元。
2019 年，根据公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草案）》及相
关规定，公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票，于 2019 年 5 月 9 日完成限制性股票的授予，
实际授予数量为 1,205.88 万股，授予后股本为 565,180,080.00 元。
2020 年 2 月 ， 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2019]2884 号 文 件 核 准 ， 公 司 发 行
167,566,197 股普通股购买武汉第二电线电缆有限公司 79.33%股权，发行后股本为 732,746,277.00
元。
2020 年 3 月，根据公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获
授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购限制性股票 80,000 股，注销后股本为 732,666,277.00
元。
2020 年 3 月，根据公司第五届董事会第三十七次临时会议审议通过的《关于向激励对象授予 2019
年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司发行限制性股票 190 万股，于 2020 年 3 月 30 日
完成限制性股票的授予，授予后股本为 734,566,277.00 元。
2020 年 11 月，根据公司 2020 年第五次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对象已
获 授 但 尚 未 解 锁 的 限 制 性 股 票 的 议 案 》 ， 公 司 回 购 限 制 性 股 票 430,360 股 ， 注 销 后 股 本 为
734,135,917.00 元。
2021 年 6 月，根据 2021 年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票并调整
回购价格的议案》和《关于回购注销部分预留授予限制性股票并调整回购价格的议案》，公司回购限制
性股票 86,570 股，变更后的股本为 734,049,347.00 元。
2022 年 5 月，根据公司第六届董事会第十三次临时会议审议通过的《关于 2019 年限制性股票激励
计划首次授予部分第三期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议
案》，公司回购限制性股票 106,575 股，变更后的股本为 733,942,772.00 元。
2022 年 6 月，根据公司第六届董事会第十四次临时会议审议通过的《关于 2019 年限制性股票激励
计划预留授予部分第二期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分预留授予限制性股票并调整回购
价格的议案》，公司回购限制性股票 1,710 股，变更后的股本为 733,941,062.00 元。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会【2022】年【7】月【28】日批准报出。
合并财务报表范围
本公司本期合并财务报表的子公司
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
金杯电工衡阳电缆有限公司 100.00 100.00
江西金杯江铜电缆有限公司 55.00 55.00
贵州金杯电缆有限公司 51.00 51.00
湖南金杯电器有限公司 67.50 67.50
湖南金杯水电工程服务有限公司 67.00 67.00
金杯电工电磁线有限公司 100.00 100.00
湖南金杯电工电磁线质量检验检测有限公司 100.00 100.00
无锡统力电工有限公司 67.00 67.00
金杯电工安徽有限公司 100.00 100.00
金杯电工（成都）有限公司 56.00 56.00
四川川缆电缆工业管理有限公司 56.00 56.00
湖南云冷冷链股份有限公司 75.17 75.17
湖南云冷物流有限公司 75.17 75.17
湖南云冷物业管理有限公司 75.17 75.17
湖南云冷食品有限公司 51.00 51.00
湖南星能高分子有限公司 100.00 100.00
湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司 90.00 90.00
株洲能翔瑞家新能源汽车租赁有限公司 66.67 66.67
湖南能翔新能源巴士运营有限公司 51.00 51.00
湖南能翔瑞弘汽车销售服务有限公司 51.00 51.00
株洲能翔瑞弘汽车销售服务有限公司 51.00 51.00
武汉第二电线电缆有限公司 98.35 98.35
武汉飞鹤线缆有限公司 98.35 98.35
江西金杯赣昌电缆有限公司 51.00 51.00
金杯电工武汉电线电缆有限公司 100.00 100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》
（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、重要会计政策变更
本期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计的变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司取得对另一个或多个企业（或一组资产或净资产）的控制权且其构成业务的，该交易或事项
构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合
并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并
的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务
时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构
成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资
产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值为合并成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本
公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所
带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外
的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认
30
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照
公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资
单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足
以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：①企业持有的表决权相对
于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；②企业和其他投资方
持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；③其他合同安排产生的权利；
④被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且
被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够
使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应
当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权
力。本公司应考虑的因素包括但不限于：①本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；②本公司
能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；③本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机
构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；④本公司与被投资方的关键管理人员或
董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适
当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、
被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进
行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权
利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策
权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下
列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被
投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）：①该部分的资产是偿付该
部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；②除与该部
分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的
权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母
公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产
负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整
合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除
外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损
益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将
该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购
买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者
权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期
初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所
有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产
的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑
差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费
用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司
的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财
务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一
致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以
下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目
列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和初始计量：
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对
于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收
账款，本公司按照根据附注五“（三十九）收入”的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类
本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资
产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权
益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余
所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消
除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所
管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为
依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模
式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金
流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时
的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变
更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
3、金融资产的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收
入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套
期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计
入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计
入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
4、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金
融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损
失（包括利息费用）计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
5、金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的以相互
抵消后的净额在资产负债表内列示：
- 本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
- 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的转移及终止确认
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价；
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
7、金融资产的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其
变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投
资，以及衍生金融资产。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑
续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。
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未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于
12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期
信用损失的一部分。
对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司
基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债
表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①该
金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或②该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
1）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，
该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支
付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；③已
发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并
将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
（2）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未
来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反
合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予
债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债
务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（3）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
（4）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记
的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
8、权益工具
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本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价
和交易费用，减少股东权益。
11、应收票据
本公司认为所持有的承兑人为商业银行的银行承兑汇票，不存在重大的信用风险，未计提损失准
备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失
的确定方法及会计处理方法一致。
12、应收账款
本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成
分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款在组合基础上采用
减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款
分为不同组别。
作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信
用损失。应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
账 龄 预期平均损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 1
1-2 年（含 2 年） 10
2-3 年（含 3 年） 30
3 年以上 100
对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等，本公司将该应收账款作为已发生信用
减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内
（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关
会计政策参照附注五“（十）金融工具”相关内容描述。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该其他应收款作为已发生
信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失率
计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。
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15、存货
1、存货的分类
本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资
和开发成本等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采
用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌
价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前
处理完毕。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
2、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本公司采用减值矩阵
确定合同资产的预期信用损失准备。本公司基于历史经验数据对具有类似风险特征的各类合同资产确定
相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本公司历史逾期比例，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于 2021 年 12 月 31 日，本公司已重新评估历史可观察的逾
期比例并考虑了前瞻性信息的变化。
该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
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为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预
期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够
收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司
将其作为合同履约成本确认为一项资产：
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发
生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
- 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
18、持有待售资产
1、划分为持有待售资产的确认标准
将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、划分为持有待售资产的核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与本公司其他应收款处理方法一致。
22、长期股权投资
1、投资成本的初始计量
（1）企业合并中形成的长期股权投资
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A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—股本溢价，资
本公积—股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证
券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成
本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发
行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长
期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次
冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质且换出资产的公允
价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初
始投资成本；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入的长期股权投资，应当以换入
资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；不满足上述前提的非货币性资产交
换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其
他成本确认为投资成本，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计
提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投
资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持
有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之
日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单
位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公
积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关利润分配是属于对取得
投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投
资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下
因素：①被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整；②以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确认；③对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按
照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销；④本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权
益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合
营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有
的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
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（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资
是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行
后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土
地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或
者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出
售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资
性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间均不再转回。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形
资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够
可靠计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3-5% 2.375-4.85%
机器设备 年限平均法 5-10 3-5% 9.50-19.40%
运输设备 年限平均法 5-8 3-5% 11.88-19.40%
办公及电子设备 年限平均法 3-10 3-5% 9.50-32.33%
其他设备 年限平均法 3-10 3-5% 9.50-32.33%
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固
定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提
的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来
确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费
用，计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则
1、使用权资产的确定方法
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择
不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。
2、使用权资产的会计处理方法
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在
未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
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量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使
用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 权证
软件 5-10 预计使用期限
专利权 10 预计使用期限
商标使用权 10 预计使用寿命
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下
情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保
护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的
净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无
形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
1、研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
2、开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3、无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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31、长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回
金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允
价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估
计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限
两者孰短的期限内平均摊销。
3、摊销年限
项目 摊销年限 依据
入会费、企业邮箱 10 年 合同
租赁房产装修费 3-5 年 预计可使用期限
33、合同负债
合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履约义务与客
户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额
列示。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工
薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与
非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：①因过去事项导致现在具有
支付职工薪酬的法定义务或推定义务；②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估
计。
属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定
应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本
公司确定推定义务金额提供了明显证据。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值
和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受
益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列
日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：①修改设定受益计划时；②本公司确认相关重组费用或辞
退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退
福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短
期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工
福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关
规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债
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或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：①服务成本；
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则：
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产
租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期
性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的
除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成
本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额
能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
37、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公
积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权
益。
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（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此
之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作
为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，
将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务
企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。附有客户额外购买选择权（例如客户奖励积分、未来购买商品的折扣券等）的合同，本公司评
估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司将其作为单项履约义务。附有质
量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售
的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。否则，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
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额。有权收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。
预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假
定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间
的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客
户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
具体收入确认时点及计量方法
（1）商品销售：国内销售在商品已经交付客户，客户接受商品的时候确认商品销售收入；国外销
售在报关通过、已装船发货（取得货运单及提单）时确认收入。
（2）物流、充电等服务收入：在服务已经实际提供后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投
入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于
补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或
营业外收入；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收
入。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在
相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入
当期损益。
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相
应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负
债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回的，不予确认。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性
指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上
代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应
方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合
同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比
例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第 14 号——收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对
价。
1、本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，
包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关
金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
51
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
- 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
- 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
- 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
- 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
- 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止
租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和
租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其
他租赁。
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。基于原租赁产生的使用权
资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应
用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
- 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
- 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
- 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
- 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
- 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保
余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按附注五“（十）金融工具”所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关
的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当
期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作
为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计
入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
52
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
② 融资租出资产：在租赁开始日，本公司对融资租赁确认为应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
43、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
套期会计方法，是指本公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损
益(或其他综合收益) 以反映风险管理活动影响的方法。
被套期项目是使本公司面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
本公司指定为被套期项目主要为使本公司面临外汇风险的外币借款和利率风险的浮动利率借款。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变
动的金融工具。本公司将外汇衍生工具的远期要素单独分拆，只将排除远期要素后的部分指定为套期工
具。
本公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期有效
性，是指套期工具的现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金流量变动的程度。套期工
具的现金流量变动大于或小于被套期项目的现金流量变动的部分为套期无效部分。
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，
作为现金流量套期储备，本公司将其计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝
对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失；②被套期项目自套期开始的预计未来现
金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
本公司将远期要素的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，同时按照系统合
理的方法将被指定为套期工具当日的远期要素价值中与被套期项目相关的部分，在套期关系影响损益或
其他综合收益的期间内摊销。摊销金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分 (即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损
失) ，计入当期损益。
本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期
储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该
损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从
其他综合收益中转出，计入当期损益。
当套期关系不再满足运用套期会计的标准 (包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使) ，
本公司终止使用套期会计。当终止采用套期会计时，被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现
金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易发生，并根据上述会计政策进行确认计量。被套期的未
来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息，参见
附注七“（八十三）套期”。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
（1）现金流量套期
期货合约产生的利得或损失中属于有效套期的部分（以套期开始期货合约的累计利得或损失与原材
料采购支出预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额中较低者计），作为现金流量套期储备，计
入其他综合收益；并在该被套期的原材料实际采购当期转出，计入原材料的初始确认金额。属于无效套
期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（2）公允价值套期
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险而敞口形成利得或损失，计入当
期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额减当期可抵扣进项税后
增值税 13%、9%、6%、5%、3%、1%
的余额
消费税
城市维护建设税 按应纳的增值税计算缴纳 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%、15%、20%
教育费附加 按应纳的增值税计算缴纳 3%
地方教育费附加 按应纳的增值税计算缴纳 2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、金杯电工电磁线有限公司、金杯电工衡阳电缆有
限公司、金杯电工（成都）有限公司、无锡统力电工有限 15%
公司、武汉第二电线电缆有限公司
武汉飞鹤线缆有限公司 、湖南云冷冷链股份有限公司、湖
南能翔瑞弘汽车销售服务有限公司、江西金杯赣昌电缆有 25%
限公司
其他公司 20%
2、税收优惠
（1）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总
局公告 2022 年第 13 号）和 《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）规定：一、2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对
小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性
税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定（对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税）的优惠政策基础上，再减半
征收企业所得税。二、2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）根据《关于明确先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（2021 年第 15 号）和《财政
部 税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年
第 21 号）规定：增值税留抵税额政策行业范围扩大至“非金属矿物制品”、“通用设备”、“专用设
备”、“计算机、通信和其他电子设备”、“医药”、“化学纤维”、“铁路、船舶、航空航天和其他
运输设备”、“电气机械和器材”、“仪器仪表” “批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住
宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”和“文化、体育和
娱乐业”。
根据《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 税务
总局公告 2022 年第 14 号）和《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征
管事项的公告》（国家税务总局公告 2022 年第 4 号）规定：将先进制造业按月全额退还增值税增量留
抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业（含个体工商户），并一次性退还小微企业存量留抵税额。
本公司及子公司均适用该政策。
（3）2020 年 9 月，本公司及子公司金杯电工电磁线有限公司、金杯电工衡阳电缆有限公司取得湖
南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为 GR202043001690、GR202043001764 和
GR202043000316，2020 年-2022 年按照 15%的税率缴纳企业所得税。
（4）2020 年 12 月，子公司统力电工有限公司取得江苏省科学技术厅等颁发的高新技术企业证
书，证书编号为 GR202032006379，2020 年-2022 年按照 15%的税率缴纳企业所得税。
（5）2021 年 10 月，子公司金杯电工（成都）有限公司取得四川省科学技术厅等颁发的高新技术
企业证书，证书编号为 GR2021510001196，2021 年-2023 年按照 15%的税率缴纳企业所得税。
（6）2019 年 11 月，子公司武汉第二电线电缆有限公司取得湖北省科学技术厅等颁发的高新技术
企业证书，证书编号为 GR201942000810，2019 年-2021 年按照 15%的税率缴纳企业所得税，目前该子公
司正在申请高新技术企业重新认定，根据《高新技术企业认定管理工作指引》规定，在通过重新认定
前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 126,540.15 179,597.74
银行存款 757,236,625.10 1,184,574,334.60
其他货币资金 367,726,155.60 152,739,105.23
合计 1,125,089,320.85 1,337,493,037.57
因抵押、质押或冻结等对
377,980,630.12 162,814,385.40
使用有限制的款项总额
其他说明
期末其他货币资金中使用受限制的款项共计 367,723,736.35 元，其中：银行承兑汇票保证金
142,134,034.45 元， 保函 保证金 9,275,259.54 元，期 货保 证金 198,718,237.88 元， 定期 存单
15,800,000.00 元,其他保证金 1,796,204.48 元。银行存款中使用受限制的款项共计 10,256,893.77
元，其中：房屋预售款监管资金 10,211,693.77 元，ETC 银行存款冻结 45,200.00 元。
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
245,420,800.49 7,483,466.73
益的金融资产
其中：
套期工具浮动盈亏 7,483,430.62
银行理财产品 245,420,800.49 36.11
其中：
合计 245,420,800.49 7,483,466.73
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 252,685,090.64 322,645,807.31
商业承兑票据 161,249,582.21 483,747,890.41
合计 413,934,672.85 806,393,697.72
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
413,934 413,934 806,393 806,393
账准备 100.00% 100.00%
,672.85 ,672.85 ,697.72 ,697.72
的应收
票据
其
中：
银行承 252,685 252,685 322,645 322,645
61.04% 40.01%
兑票据 ,090.64 ,090.64 ,807.31 ,807.31
商业承 161,249 161,249 483,747 483,747
38.96% 59.99%
兑票据 ,582.21 ,582.21 ,890.41 ,890.41
413,934 413,934 806,393 806,393
合计 100.00% 100.00%
,672.85 ,672.85 ,697.72 ,697.72
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑票据 252,685,090.64 61.04%
商业承兑票据 161,249,582.21 38.96%
合计 413,934,672.85
确定该组合依据的说明：
按承兑人确定组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 190,878,635.97
商业承兑票据 800,000.00
合计 191,678,635.97
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 14,559,817.46
银行承兑票据 1,500,000.00
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 16,059,817.46
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
7,962,2 7,607,3 354,934 3,676,0 3,454,0 221,999
账准备 0.41% 95.54% 0.22% 93.96%
94.68 59.70 .98 24.00 24.02 .98
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,912,9 1,816,4 1,647,5 1,571,6
96,566, 75,888,
账准备 69,279. 99.59% 5.06% 02,723. 74,187. 99.78% 4.61% 85,850.
555.33 337.38
的应收 04 72 38 00
账款
其
中：
1,912,9 1,816,4 1,647,5 1,571,6
账龄组 96,566, 75,888,
69,279. 99.59% 5.06% 02,723. 74,187. 99.78% 4.61% 85,850.
合 555.33 337.38
04 72 38 00
1,920,9 1,816,7 1,651,2 1,571,9
104,173 79,342,
合计 31,573. 100.00% 5.42% 57,658. 50,211. 100.00% 4.80% 07,849.
,915.03 361.40
72 70 38 98
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 2,758,807.24 2,615,872.22 94.82% 该客户资不抵债
58
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位 2 1,931,597.50 1,931,597.50 100.00% 该客户资不抵债
单位 3 1,663,557.04 1,663,557.04 100.00% 严重逾期，预计无法收回
单位 4 1,059,999.89 847,999.92 80.00% 严重逾期，收回困难
单位 5 336,640.00 336,640.00 100.00% 该客户已停止经营
单位 6 211,693.02 211,693.02 100.00% 小额工程业务尾款难以收回
合计 7,962,294.69 7,607,359.70
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,912,969,279.04 96,566,555.33 5.06%
合计 1,912,969,279.04 96,566,555.33
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,648,332,349.84
1 年以下 1,648,332,349.84
1至2年 180,600,071.17
2至3年 37,246,123.49
3 年以上 54,753,029.22
3至4年 34,838,387.07
4至5年 7,676,092.19
5 年以上 12,238,549.96
合计 1,920,931,573.72
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 3,454,024.02 4,193,335.68 40,000.00 0.00 7,607,359.70
账龄组合 75,888,337.38 21,172,223.48 458,664.65 35,340.88 96,566,555.33
合计 79,342,361.40 25,365,559.16 498,664.65 35,340.88 104,173,915.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
59
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
货款 35,340.88
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位 1 货款 7,170.88 客户单位已破产 按公司流程审批 否
单位 2 货款 28,170.00 历史遗留问题，清账 按公司流程审批 否
合计 35,340.88
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 100,207,338.58 5.22% 9,651,568.86
单位 2 55,934,828.93 2.91% 559,348.29
单位 3 44,485,333.27 2.32% 444,853.33
单位 4 41,099,773.46 2.14% 410,997.73
单位 5 35,129,265.59 1.83% 351,292.66
合计 276,856,539.83 14.42%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 305,057,635.84 141,289,402.65
合计 305,057,635.84 141,289,402.65
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综
合收益中确认
的损失准备
应收票据 141,289,402.65 813,006,307.79 649,238,074.60 305,057,635.84
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
60
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 75,099,401.28 93.48% 128,626,580.85 96.57%
1至2年 4,646,763.05 5.78% 4,002,592.60 3.00%
2至3年 536,526.78 0.67% 522,465.34 0.38%
3 年以上 52,896.73 0.07% 49,877.22 0.05%
合计 80,335,587.84 133,201,516.01
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 原因
单位 1 2,000,000.00 2-3 年 暂未结算
单位 2 503,616.8 1-2 年 暂未结算
合计 2,503,616.8
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付账款期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例
单位 1 14,165,456.54 17.63%
单位 2 6,671,953.07 8.31%
单位 3 6,010,671.23 7.48%
单位 4 5,973,647.60 7.44%
单位 5 3,661,468.59 4.56%
合计 36,483,197.03 45.42%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 90,851,535.26 68,786,778.03
合计 90,851,535.26 68,786,778.03
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
61
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借支 18,219,108.61 7,310,431.44
投标保证金 15,922,238.91 12,638,665.00
往来款 17,754,828.00 16,297,693.82
处置住宅款 180,453.08 261,921.12
押金 820,017.00 344,193.50
代垫费用 5,117,436.90 6,592,203.39
履约保证金 12,981,818.17 12,906,311.55
其他 8,067,099.40 3,060,196.84
应收新能源汽车补贴款 20,924,340.95 18,892,567.10
合计 99,987,341.02 78,304,183.76
62
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 434,624.52 4,303,132.14 4,779,649.07 9,517,405.73
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 3,302.08 358,282.49 361,584.57
本期转回 61,005.00 681,319.54 742,324.54
本期转销
本期核销 860.00 860.00
2022 年 6 月 30 日余
376,921.60 3,979,235.09 4,779,649.07 9,135,805.76
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 63,549,413.95
1至2年 17,768,880.07
2至3年 1,124,347.80
3 年以上 17,544,699.20
3至4年 1,590,550.17
4至5年 7,417,994.66
5 年以上 8,536,154.37
合计 99,987,341.02
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
保证金组合 434,624.52 3,302.08 61,005.00 376,921.60
账龄组合 4,303,132.14 358,282.49 681,319.54 860.00 3,979,235.09
单项计提 4,779,649.07 4,779,649.07
合计 9,517,405.73 361,584.57 742,324.54 860.00 9,135,805.76
按单项计提坏账准备：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 4,000.00 4,000.00 100% 合作停止，无追索权
63
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位 2 4,657,435.90 4,657,435.90 100% 注
单位 3 118,213.17 118,213.17 100% 业务员已离职，无追索权
合计 4,779,649.07 4,779,649.07
注：湖南能翔新能源巴士运营有限公司（以下简称“能翔巴士”）与单位 2 于 2016 年签署合同采购了
31 辆新能源客车，合同约定由于单位 2 原因造成能翔巴士无法申领湖南省和长沙市的地方补贴的，单
位 2 应按当年执行的地方补贴政策予以补偿。现由于单位 2 缺少地方补贴申领资料，能翔巴士无法申领
地方补贴。能翔巴士已多次协商、现场调查并发起诉讼（目前已开庭尚未宣判），发现单位 2 已无实际
可执行资产，预计与单位 2 相关的应收政府补助款收回风险较高。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 860.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
其 中 ：1 年以 下
5,150,763.3 元，2-3
单位 1 新能源政府补贴 20,924,340.95 年 605,520.00 元，3 20.58% 4,657,435.90
年 以 上
15,168,057.65 元
其 中 ：1 年以 下
14,782,063.91 元 ，
单位 2 投标保证金 14,907,063.91 1-2 年 70,000.00 14.66% 209,820.64
元 ， 3 年 以 上
55,000.00 元
其 中: 1 年以 下
12,513,855.67 元,1-
单位 3 履约保证金 12,981,818.17 2 年 398,000.00 12.77% 214,947.06
元 ,2 年 以 上
69,962.5 元
单位 4 股权转让款 10,040,800.00 1-2 年 9.87% 1,004,080.00
其 中 ：1 年以 下
单位 5 代垫费用 5,117,436.9 5.03% 136,265.78
4,171,976.75 元，1-
64
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2 年 945,460.15 元
合计 63,971,459.93 62.91% 6,222,549.38
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
72,445,986.3 69,198,594.7 49,788,983.0 47,384,903.0
原材料 3,247,391.61 2,404,079.96
8 7 1 5
290,096,970. 14,279,198.3 275,817,771. 104,078,155. 103,568,176.
在产品 509,978.40
08 5 73 14 74
842,657,565. 10,648,550.6 832,009,014. 615,394,320. 43,942,685.1 571,451,635.
库存商品
33 3 70 26 9 07
36,965,714.7 36,965,714.7
在途商品 2,955,140.20 2,955,140.20
3 3
包装物 2,850,052.41 112,242.67 2,737,809.74 3,196,092.82 128,317.44 3,067,775.38
委托加工物资 7,166,305.43 7,166,305.43 3,836,853.71 3,836,853.71
155,644,292. 155,644,292. 127,165,798. 127,165,798.
开发产品
23 23 75 75
1,407,826,88 28,287,383.2 1,379,539,50 906,415,343. 46,985,060.9 859,430,282.
合计
6.59 6 3.33 89 9 90
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,404,079.96 1,468,513.50 625,201.85 3,247,391.61
13,873,026.8 14,279,198.3
在产品 509,978.40 103,806.90
5 5
65
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43,942,685.1 39,213,419.0 10,648,550.6
库存商品 5,919,284.52
9 8 3
包装物 128,317.44 16,074.77 112,242.67
46,985,060.9 21,260,824.8 39,958,502.6 28,287,383.2
合计
9 7 0 6
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
179,642,568. 171,008,549. 151,236,528. 144,770,962.
销售商品 8,634,018.97 6,465,565.94
67 70 29 35
179,642,568. 171,008,549. 151,236,528. 144,770,962.
合计 8,634,018.97 6,465,565.94
67 70 29 35
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
账龄组合 2,194,523.66 26,070.63
合计 2,194,523.66 26,070.63 ——
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
债权项目 期末余额 期初余额
66
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税等 27,544,172.03 90,785,242.44
待退税款 39,139,431.20 337,830.37
待摊费用 2,502,292.73 2,149,030.63
合计 69,185,895.96 93,272,103.44
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
67
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余
减值准
被投资 额（账 权益法 其他综 宣告发 额（账
追加投 减少投 其他权 计提减 备期末
单位 面价 下确认 合收益 放现金 其他 面价
资 资 益变动 值准备 余额
值） 的投资 调整 股利或 值）
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损益 利润
一、合营企业
湖南金
杯至诚
新兴产
30,489 30,489
业投资
,096.1 -10.05 ,086.1
管理合
6 1
伙企业
（有限
合伙）
30,489 30,489
小计 ,096.1 -10.05 ,086.1
6 1
二、联营企业
凯捷融
24,920 - 23,773
资租赁 3,099,
,119.1 1,147, ,033.7
有限公 355.87
6 085.38 8
司
湖南先
导北汽
-
智慧能 3,558, 3,384,
173,79
源科技 540.53 749.77
0.76
有限公
司
湖南金
诺互连 1,530, 279,42 1,809,
科技有 289.76 7.94 717.70
限公司
30,008 - 28,967
3,099,
小计 ,949.4 1,041, ,501.2
355.87
5 448.20 5
60,498 - 59,456
3,099,
合计 ,045.6 1,041, ,587.3
355.87
1 458.25 6
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
69
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 15,691,810.49 15,691,810.49
合计 15,691,810.49 15,691,810.49
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 367,691,918.50 367,691,918.50
2.本期增加金额 7,000,480.15 7,000,480.15
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 7,000,480.15 7,000,480.15
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 374,692,398.65 374,692,398.65
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 36,127,947.64 36,127,947.64
2.本期增加金额 5,520,392.83 5,520,392.83
（1）计提或
5,365,379.01 5,365,379.01
摊销
（2）存货\固定资产\
155,013.82 155,013.82
在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 41,648,340.47 41,648,340.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
70
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 333,044,058.18 333,044,058.18
2.期初账面价值 331,563,970.86 331,563,970.86
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
麓谷二期厂房 4,747,803.43 正在办理中
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,339,872,484.93 1,335,306,947.79
合计 1,339,872,484.93 1,335,306,947.79
（1） 固定资产情况
单位：元
办公及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
备
一、账面原
值：
1.期初余 1,189,240,98 843,104,754. 36,872,119.8 53,853,018.4 10,732,111.5 2,133,802,98
额 3.99 11 7 3 2 7.92
2.本期增 42,546,937.1 24,864,682.3 73,915,994.4
3,187,401.38 1,757,250.07 1,559,723.48
加金额 6 7 6
（1 18,034,159.2 27,015,443.5
3,520,675.68 2,626,617.07 1,757,250.07 1,076,741.54
）购置 2 8
（2
39,026,261.4 46,900,550.8
）在建工程转 6,830,523.15 560,784.31 482,981.94
8 8
入
（3
）企业合并增
加
71
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期减 13,059,010.8 24,946,654.2
7,309,343.91 2,649,221.29 1,811,732.19 117,345.98
少金额 7 4
（1 11,004,439.0 19,565,197.3
4,293,756.68 2,337,923.44 1,811,732.19 117,345.98
）处置或报废 4 3
(2)其他 3,015,587.23 2,054,571.83 311,297.85 5,381,456.91
4.期末余 1,224,478,57 854,924,609. 37,396,116.2 53,798,536.3 12,174,489.0 2,182,772,32
额 7.24 32 5 1 2 8.14
二、累计折旧
1.期初余 286,809,112. 444,687,915. 24,957,519.1 34,558,567.4 798,375,078.
7,361,964.33
额 59 41 0 0 83
2.本期增 23,077,208.2 30,273,495.5 58,611,084.5
2,414,911.18 2,342,734.37 502,735.23
加金额 0 7 5
（1 23,077,208.2 30,273,495.5 58,611,084.5
2,414,911.18 2,342,734.37 502,735.23
）计提 0 7 5
3.本期减 14,207,281.4
1,357,594.55 9,444,607.69 2,209,999.09 1,097,799.96 97,280.18
少金额 7
（1 12,452,802.8
1,202,580.73 7,845,142.93 2,209,999.09 1,097,799.96 97,280.18
）处置或报废 9
（2）其他 155,013.82 1,599,464.76 1,754,478.58
4.期末余 308,528,726. 465,516,803. 25,162,431.1 35,803,501.8 842,778,881.
7,767,419.38
额 24 29 9 1 91
三、减值准备
1.期初余
120,961.30 120,961.30
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
120,961.30 120,961.30
额
四、账面价值
1.期末账 915,949,851. 389,272,661. 12,247,868.7 17,995,034.5 1,339,872,48
4,407,069.64
面价值 00 02 7 0 4.93
2.期初账 902,431,871. 398,310,061. 11,900,417.0 19,294,451.0 1,335,306,94
3,370,147.19
面价值 40 11 6 3 7.79
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
云冷产业园 3#栋冷库 231,771,090.72 正在办理中
金杯塔牌厂房 49,356,842.79 正在办理中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 145,194,030.60 94,473,881.58
合计 145,194,030.60 94,473,881.58
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电磁线设备改 65,637,092.2 65,637,092.2 29,947,992.3 29,947,992.3
造项目 2 2 5 5
川缆 2 号车间 26,947,013.6 26,947,013.6
改造项目 0 0
武汉二线设备 27,491,360.9 27,491,360.9 15,704,285.7 15,704,285.7
改造项目 8 8 2 2
衡阳金杯设备 11,355,159.5 11,355,159.5
8,822,692.73 8,822,692.73
改造项目 5 5
信息化系统升
9,868,570.80 9,868,570.80 7,629,282.84 7,629,282.84
级项目
金杯塔牌复产
4,549,186.28 4,549,186.28
项目
麓谷事业部设
207,268.78 207,268.78 374,341.14 374,341.14
备改造项目
装修工程 275,229.36 275,229.36
充电站及充电
19,206.95 19,206.95 122,477.06 122,477.06
桩建设
食堂外墙改造 101,380.50 101,380.50
衡阳金杯环保 30,312,366.3 30,312,366.3
73
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
电线智能化车 0 0
间项目
零星工程 303,005.02 303,005.02
145,194,030. 145,194,030. 94,473,881.5 94,473,881.5
合计
60 60 8 8
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
电磁
线设 29,94 38,57 2,886 65,63
备改 7,992 5,804 ,704. 7,092 其他
造项 .35 .01 14 .22
目
金杯
塔牌
复产/
31,49 8,909 35,99 4,407
川缆 2
6,199 ,180. 7,935 ,444. 其他
号车
.88 13 .02 99
间改
造项
目
武汉
二线 15,70 12,37 27,49
573,0 10,70
设备 4,285 0,839 1,360 其他
64.66 0.00
改造 .72 .92 .98
项目
衡阳
金杯 8,822 8,729 6,181 11,35
15,81
设备 ,692. ,911. ,627. 5,159 其他
7.69
改造 73 60 09 .55
项目
信息
化系 7,629 2,409 9,868
169,8
统升 ,282. ,099. ,570. 其他
11.32
级项 84 28 80
目
麓谷
事业
部设 374,3 155.3 167,2 207,2
其他
备改 41.14 6 27.72 68.78
造项
目
1,216 1,014
装修 275,2 477,0
,713. ,891. 其他
工程 29.36 50.99
46 83
充电
122,4 803,3 784,1 122,4 19,20
站及 其他
77.06 75.93 68.98 77.06 6.95
充电
74
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
桩建
设
食堂
101,3 101,3
外墙 其他
80.50 80.50
改造
衡阳
金杯
环保
30,31 30,31
电线
2,366 2,366 其他
智能
.30 .30
化车
间项
目
零星 307,5 4,546 303,0
其他
工程 51.92 .90 05.02
94,47 103,6 46,90 6,014 145,1
合计 3,881 34,99 0,550 ,298. 94,03
.58 7.91 .88 01 0.60
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 租赁使用权 合计
75
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额 16,835,441.63 16,835,441.63
2.本期增加金额 5,892,765.18 5,892,765.18
（1）租入 5,892,765.18 5,892,765.18
3.本期减少金额 3,408,849.82 3,408,849.82
（1）处置 3,408,849.82 3,408,849.82
4.期末余额 19,319,356.99 19,319,356.99
二、累计折旧
1.期初余额 2,947,244.22 2,947,244.22
2.本期增加金额 2,944,793.27 2,944,793.27
（1）计提 2,944,793.27 2,944,793.27
3.本期减少金额 878,507.90 878,507.90
（1）处置 878,507.90 878,507.90
4.期末余额 5,013,529.59 5,013,529.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,305,827.40 14,305,827.40
2.期初账面价值 13,888,197.41 13,888,197.41
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余 245,461,932. 16,313,434.1 22,420,801.1 284,196,167.
额 32 6 2 60
2.本期增 11,320,754.7 12,217,706.4
896,951.78
加金额 1 9
（1
896,951.78 896,951.78
）购置
（2
）内部研发
（3
76
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
）企业合并增
加
（4）投资者 11,320,754.7 11,320,754.7
投入 1 1
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 245,461,932. 17,210,385.9 33,741,555.8 296,413,874.
额 32 4 3 09
二、累计摊销
1.期初余 51,232,493.7 64,160,078.8
5,761,745.12 7,165,839.92
额 6 0
2.本期增
1,835,464.27 1,357,170.19 1,740,536.05 4,933,170.51
加金额
（1
1,835,464.27 1,357,170.19 1,740,536.05 4,933,170.51
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 53,067,958.0 69,093,249.3
7,118,915.31 8,906,375.97
额 3 1
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 192,393,974. 10,091,470.6 24,835,179.8 227,320,624.
面价值 29 3 6 78
2.期初账 194,229,438. 10,551,689.0 15,254,961.2 220,036,088.
面价值 56 4 0 80
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
77
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修工程 12,377,877.81 1,686,031.51 2,979,087.83 11,084,821.49
400 电话费 9,748.29 55,915.41 4,668.93 60,994.77
78
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
环氧地坪 569,604.07 195,228.36 306,337.14 458,495.29
金杯塔牌项目 248,854.71 4,435,763.56 287,650.71 4,396,967.56
供电线路安装 224,453.93 35,518.80 188,935.13
托盘租赁费 595,870.20 234,513.28 361,356.92
线圈改造 331,267.93 576,994.24 58,459.02 849,803.15
仓库改建 315,330.25 51,663.30 263,666.95
球会入会费 88,500.37 58,999.98 29,500.39
腾讯企业邮箱 4,010.94 4,010.94 0.00
暮云基地 381,206.67 53,700.00 327,506.67
堆场、地坪硬化 1,139,722.09 132,464.82 1,007,257.27
合计 16,286,447.26 6,949,933.08 4,207,074.75 19,029,305.59
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 35,071,165.47 5,988,729.12 17,834,360.24 2,622,879.78
内部交易未实现利润 66,131,793.75 16,287,097.63 70,065,543.80 17,053,962.90
可抵扣亏损 143,394,068.14 29,773,894.89 106,433,448.43 23,799,696.91
递延收益 34,039,889.32 5,368,583.40 34,974,177.92 5,391,674.45
股权激励费用 2,153,250.33 356,120.61 13,911,493.05 2,358,597.58
信用减值准备 105,792,123.58 15,618,103.12 78,751,814.35 12,034,131.23
已计提尚未支付的费用 25,483,831.35 3,822,574.69 81,239,639.88 12,024,776.96
合计 412,066,121.94 77,215,103.46 403,210,477.67 75,285,719.81
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
28,989,749.73 4,348,462.46 26,337,972.99 4,509,113.50
资产评估增值
其他权益工具投资公
29,385,353.44 4,407,803.01 24,454,038.12 4,605,788.42
允价值变动
非同一控制企业合并
87,450,558.00 13,117,583.70 88,739,755.50 13,310,963.32
递延收益减值
合计 145,825,661.17 21,873,849.17 139,531,766.61 22,425,865.24
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 77,215,103.46 75,285,719.81
递延所得税负债 21,873,849.17 22,425,865.24
79
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,509,637.50 48,544,891.08
可抵扣亏损 52,782,893.15 52,028,157.24
合计 54,292,530.65 100,573,048.32
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 861,821.75
2022 3,984,692.00 3,994,987.06
2023 4,503,141.77 4,515,339.58
2024 8,906,568.39 8,906,568.39
2025 2,663,055.63 2,671,883.76
2026 31,430,281.38 31,077,556.70
2027 1,295,153.98
合计 52,782,893.15 52,028,157.24
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 61,943,691.16 61,943,691.16 43,510,529.85 43,510,529.85
预付软件款 2,400,528.29 2,400,528.29 1,770,590.39 1,770,590.39
预付房款 9,369,354.00 9,369,354.00 9,369,354.00 9,369,354.00
合计 73,713,573.45 73,713,573.45 54,650,474.24 54,650,474.24
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 109,415,033.73 143,061,173.26
保证借款 335,000,000.00 375,000,000.00
信用借款 60,000,000.00 90,000,000.00
保理借款 52,800,000.00 66,950,000.00
合计 557,215,033.73 675,011,173.26
短期借款分类的说明：
80
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 73,029,577.50
其中：
套期工具浮动盈亏 73,029,577.50
其中：
合计 73,029,577.50
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,752,369,083.27 897,901,201.47
合计 1,752,369,083.27 897,901,201.47
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 321,108,786.60 357,303,338.33
设备款 25,611,968.76 18,482,875.47
工程款 21,018,551.87 28,764,911.33
质保金 801,223.25 1,618,615.59
其他 11,879,747.45 20,877,638.75
合计 380,420,277.93 427,047,379.47
81
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 5,044,301.65 6,451,748.02
合计 5,044,301.65 6,451,748.02
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 481,231,225.68 601,421,613.62
预收房款 5,763,405.94
预收仓储管理费 1,218,819.65 466,177.63
预收水电费 265,718.48 226,388.19
预收广告费 160,471.40 61,853.07
合计 482,876,235.21 607,939,438.45
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 141,475,543.58 211,189,805.77 270,512,985.83 82,152,363.52
二、离职后福利-设定
14,421,900.83 14,404,750.52 17,150.31
提存计划
三、辞退福利 466,698.19 466,698.19
合计 141,475,543.58 226,078,404.79 285,384,434.54 82,169,513.83
82
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
132,059,497.57 182,241,155.82 241,076,980.53 73,223,672.86
和补贴
2、职工福利费 287,989.24 9,430,598.73 9,701,930.80 16,657.17
3、社会保险费 16,741.57 9,400,601.41 9,412,528.18 4,814.80
其中：医疗保险费 8,394,173.90 8,389,431.80 4,742.10
工伤保险费 875,754.84 875,682.14 72.70
生育保险费 16,741.57 130,672.67 147,414.24
4、住房公积金 6,831,233.40 6,813,993.40 17,240.00
5、工会经费和职工教
9,000,387.20 2,152,877.37 2,422,569.36 8,730,695.21
育经费
6、其他短期薪酬 110,928.00 1,133,339.04 1,084,983.56 159,283.48
合计 141,475,543.58 211,189,805.77 270,512,985.83 82,152,363.52
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,926,111.35 13,909,568.87 16,542.48
2、失业保险费 495,789.48 495,181.65 607.83
合计 14,421,900.83 14,404,750.52 17,150.31
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,467,607.53 40,217,407.67
企业所得税 4,363,423.60 19,115,598.61
个人所得税 4,861,574.14 728,648.12
城市维护建设税 755,843.23 2,752,955.37
教育费附加 539,888.04 2,013,271.37
土地使用税 92,272.43 71,114.55
房产税 930,254.02 926,242.71
印花税 351,395.88 510,235.64
土地增值税 218,411.17 218,411.17
其他 39,292.14 53,079.87
合计 25,619,962.18 66,606,965.08
其他说明
41、其他应付款
单位：元
83
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
应付股利 14,959,681.47 7,040,997.37
其他应付款 296,559,589.46 283,337,575.37
合计 311,519,270.93 290,378,572.74
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 14,959,681.47 7,040,997.37
合计 14,959,681.47 7,040,997.37
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付暂扣款 29,957,897.75 28,754,832.84
个人往来 26,047,569.21 9,622,791.10
预提费用 93,240,171.86 107,565,901.63
应付运费、水电费 10,668,676.11 8,866,494.51
应付押金 33,414,021.59 29,136,090.30
质保金 11,597,345.30 2,343,172.92
投标保证金 29,243,407.21 35,309,540.25
单位往来款 44,400,748.92 38,326,030.24
诚意金 150,000.00 150,000.00
限制性股票回购义务 1,356,270.00 8,994,663.00
其他 16,483,481.51 14,268,058.58
合计 296,559,589.46 283,337,575.37
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
84
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 280,383.85
合计 280,383.85
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 49,592,326.64 60,256,963.70
合计 49,592,326.64 60,256,963.70
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 54,000,000.00 55,000,000.00
抵押借款 150,000,000.00
信用借款 291,000,000.00 294,000,000.00
合计 495,000,000.00 349,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
85
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 13,559,556.80 12,480,224.72
合计 13,559,556.80 12,480,224.72
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 0.00
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
86
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 77,565,077.41 1,425,000.00 4,359,539.70 74,630,537.71
合计 77,565,077.41 1,425,000.00 4,359,539.70 74,630,537.71
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
安徽公司
2,777,500 151,500.0 2,626,000 与资产相
项目补贴
.00 0 .00 关
专项资金
新型工业
187,500.0 125,000.0 与资产相
化专项引 62,500.00
0 0 关
导资金
500KV 超高
压交联电
力电缆及 3,394,655 121,237.7 3,273,417 与资产相
核电站用 .60 0 .90 关
电技改项
目
2015 年 建
设项目报 1,845,389 1,779,482 与资产相
65,906.76
建规费减 .44 .68 关
免
新能源汽
车充电设
144,875.0 122,000.0 与资产相
施第四批 22,875.00
0 0 关
中央奖励
资金
新能源汽
车充电设
与资产相
施第六批 8,661.80 5,214.30 3,447.50
关
中央奖励
资金
新能源节
236,925.0 219,375.0 与资产相
能环保奖 17,550.00
0 0 关
励资金
特种电线
电缆生产 与资产相
9,375.00 6,250.00 3,125.00
线技术改 关
造项目
电缆车间
3,731,772 276,427.5 3,455,344 与资产相
技改扶持
.26 6 .70 关
资金
特高压输
变电专用
375,000.0 337,500.0 与资产相
电磁线生 37,500.00
0 0 关
产线技术
改造
电磁线公
司风力发 600,000.0 100,000.0 500,000.0 与资产相
电线缆项 0 0 0 关
目
智能化升
级特高压
输变电专 255,000.0 232,500.0 与资产相
22,500.00
用电磁线 0 0 关
生产线技
术改造升
88
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
级
特高压变
压器电磁 210,000.0 195,000.0 与资产相
15,000.00
线关键技 0 0 关
术研究
2018 年 第
一批制造 210,000.0 195,000.0 与资产相
15,000.00
强市专项 0 0 关
资金
新能源汽
车协同创 630,000.0 585,000.0 与资产相
45,000.00
新平台建 0 0 关
设
特高压变
压器电磁
2,158,333 175,000.0 1,983,333 与资产相
线关键技
.33 0 .33 关
术研究补
助款
电磁线公
司固定资 28,142,20 343,896.6 27,798,31 与资产相
产投资补 6.86 2 0.24 关
贴
长沙市商
务局现代 11,933,94 177,676.5 11,756,26 与资产相
服务业补 1.00 0 4.50 关
贴资金
长沙市财
政局智能
2,845,866 174,570.0 2,671,296 与资产相
制造专项
.92 0 .92 关
项目补贴
款
收 2019 年
第五批制 808,333.3 758,333.3 与资产相
50,000.00
造强省专 3 3 关
项资金
收 2019 年
第二批制 333,333.3 313,333.3 与资产相
20,000.00
造强市专 3 3 关
项资金
收 2020 年
第 1 批中
央预算内
投资金杯 3,710,000 185,500.0 3,524,500 与资产相
电磁线创 .00 0 .00 关
新创业能
力建设项
目
长沙市财
政局、高
240,333.3 226,333.3 与资产相
新区财政 13,999.98
7 9 关
分局低氮
锅炉补贴
收新能源
节能环保
2,683,957 184,185.0 2,499,772 与资产相
奖励资金
.50 0 .50 关
（炮兵学
院 、 车
89
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、湘府
东路、云
冷一号、
金 桥 国
际、王家
湾 充 电
站）
长沙市供
应链体系
3,964,181 103,784.4 3,860,396 与资产相
建设试点
.39 8 .91 关
项目扶持
资金
第一批现
代服务业 361,061.9 350,442.5 与资产相
10,619.46
产业引导 8 2 关
专项资金
技术改造-
5G+ 互联网 1,850,000 1,850,000 与资产相
融合应用 .00 .00 关
项目
移动互联
263,889.0 138,888.5 125,000.4 与资产相
网专项资
4 6 8 关
金
收到新能
源充电站
高桥和车
站北路二 868,500.0 814,500.0 与资产相
54,000.00
期设施省 0 0 关
级充电基
础设施补
贴
收到新能
源充电站
同鑫家园
充电站、
625,185.2 588,745.2 与资产相
智谷含浦 36,439.98
6 8 关
充电站、
马厂充电
站节能环
保奖励
2021 年 省
级猪肉储
262,500.0 262,500.0 与收益相
备 资 金
0 0 关
（ 第 一
批）款
长沙雨花
经济开发
196,800.0 186,532.2 与资产相
区管理委 10,267.80
0 0 关
员会补贴
款
收 2020 年
第三批中
央预算资
570,000.0 541,500.0 与资产相
内投资金 28,500.00
0 0 关
杯电磁线
企业创新
创业能力
90
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
建设项目
资金
收 2020 年
第二批中
央预算资
内投资金
1,130,000 1,073,500 与资产相
杯电磁线 56,500.00
.00 .00 关
企业创新
创业能力
建设项目
资金
2021 年 市
级肉食储 1,425,000 1,306,250 118,750.0 与收益相
备上半年 .00 .00 0 关
补贴资金
77,565,07 1,425,000 4,359,539 74,630,53
合计
7.41 .00 .70 7.71
其他说明：
子公司金杯电工安徽有限公司 2011 年 3 月收到合肥经济技术开发区财政局对公司“超特高压电磁线线缆产品项目”工业
发展专项资金 6,060,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期
分摊金额 151,500.00 元。
2、子公司金杯电工衡阳电缆有限公司 2012 年 12 月收到衡阳市财政局拨付的湖南省 2012 年第一批推进新型工业化专项
引导资金 2,500,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊
金额 125,000.00 元。
3、子公司金杯电工衡阳电缆有限公司 2016 年收到衡阳市财政局依据衡非税函【2014】36 号文拨付的 500KV 超高压交联
电力电缆及核电站用电技改项目资金 4,849,508.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分
摊，本期分摊金额 121,237.70 元。
4、子公司金杯电工衡阳电缆有限公司 2019 年收到衡阳市财政局建设项目报建规费 2,240,830.00 元，该补助与资产相
关，本期分摊计入其他收益金额为 65,906.76 元。
5、子公司湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司、湖南能翔新能源巴士运营有限公司于 2017 年收到长沙市财政局依据
湘财建指（2017）23 号文拨付的新能源汽车充电设施第四批中央奖励资金 628,500.00 元，2018 年收到 623,000.00 元，
该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 22,875 元。
6、子公司湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司收到长沙市财政局高新区分局政府根据《长沙市新能源汽车充(换)电设
施奖励操作办法》(长经信发〔2015〕128 号)拨付的新能源汽车充电设施第六批中央奖励资金，金额为 416,500.00 元，
2020 年收到 133,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 5,214.30 元。
7、子公司湖南能翔新能源巴士运营有限公司 2019 年 11 月收到长沙市财政局高新区分局拨付的长沙市新能源汽车充电桩
（第六批）建设奖励资金 351,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损
益，本期分摊金额 17,550.00 元。
8、子公司金杯塔牌有限公司于 2014 年 9 月收到成都市新都区财政区依据成财企【2014】117 号文拨付的特种电线电缆
生产线技术改造项目资金 100,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期间内平均分摊，计入当期
损益，本期分摊金额 6,250.00 元。
9、二级子公司四川川缆电缆工业管理有限公司 2018 年收到电缆车间技改扶持资金 5,528,551.40 元，该补助为与资产相
关的政府补助，本期分摊金额 276,427.56 元。
10、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湖南省财政厅、湘潭市财政局依据湘财企指（2016）52 号、潭财企发（2016）
8 号文拨付的特高压输变电专用电磁线生产线技术改造补助款 750,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分
摊金额 37,500.00 元。
11、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市财政局依据湘财企指【2014】134 号文拨付的风力发电线缆项目资金
2,000,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 100,000.00 元。
91
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
12、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会依据湘财企指（2017）38 号文拨付
的智能化升级特高压输变电专用电磁线生产线技术改造升级补助资金 450,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，
本期分摊金额 22,500.00 元。
13、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市财政局、湘潭市科学技术局依据湘财教发【2018】12 号拨付的特高压变
压器电磁线关键技术研究补贴款 300,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 15,000.00 元。
14、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭高新技术产业开发区会计核算中心依据潭财企【2018】11 号拨付的高绝缘
可靠性漆包设备生产线技术改造补助款 300,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 15,000.00 元。
15、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市财政局拨付给的新能源汽车协同创新平台建设款 900,000.00 元，该补助
为与资产相关的政府补助，本期摊销金额为 45,000.00 元。
16、子公司金杯电工电磁线有限公司收到特高压变压器电磁线关键技术研究补助款 3,500,000.00 元，依据为湘财教指
【2017】127 号文“湖南省财政厅、湖南省科技厅关于下达 2017 年度创新创业技术投资项目补助经费的通知”，该补助
为与资产相关的政府补助，本期分摊 175,000.00 元。
17 、 子 公 司 金 杯 电 工 电 磁 线 有 限 公 司 收 到 湘 潭 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 管 理 委 员 会 给 予 的 固 定 资 产 投 资 补 贴
28,772,684.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，该补助为与资产相关的政府补
助，本期分摊 343,896.62 元。
18、子公司湖南云冷冷链股份有限公司 2016 年收到长沙市发改委依据湘发改投资（2016）497 号、长发改经贸（2016）
568 号、长财建指（2016）135 号文拨付的冷链物流城市配套项目补助款 3,000,000.00 元，2017 年收到长沙市商务局现
代服务业综合试点项目建设资金 10,000,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，
本期分摊金额为 177,676.50 元。
19、子公司湖南云冷冷链股份有限公司 2019 年收到长沙工业和信息化局、长沙市财政局依据长工信装备发〔2019〕57
号拨付的长沙市财政局智能制造专项项目补贴款 855,400.00 元，2020 年收到 2,636,000.00 元，该补助为与资产相关的
政府补助，本期分摊金额为 174,570.00 元。
20、子公司金杯电工电磁线有限公司 2020 年收到湖南省财政厅及湖南省工业和信息化厅依据湘财企指【2019】72 号下
达的 2019 年第五批制造强省专项资金（重点产业项目）1,000,000.00 元，本期摊销 50,000.00 元。
21、子公司金杯电工电磁线有限公司 2020 年收到湖南省财政厅及湖南省工业和信息化厅依据湘财企【2019】8 号关于下
达的 2019 年第二批制造强省专项资金（重点产业项目）400,000.00 元，本期摊销 20,000.00 元。
22、子公司金杯电工电磁线有限公司 2020 年收到 2020 年第一批中央预算内投资计划——老工业地区振兴发展（产业转
型升级示范区和重点园区建设）（潭发改投【2020】146 号）资金 2,000,000.00 元，2021 年收到资金 1,710,000 元，本
期摊销 185,500.00 元。
23、本公司于 2020 年 12 月收到长沙市财政局、高新区财政局依据长财资环指【2020】93 号文拨付的低氮锅炉补贴项目
资金 280,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期间内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额
13,999.98 元。
24 、子公司湖南能翔新能源巴士运营有限公司本期收到长沙市财 政局高新区分局拨付的新 能源充电设施奖励资金
3,683,700.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，本期摊销金额 184,185.00 元。
25 、子公司 湖南云 冷冷 链股 份有限 公司 本期 收到长 沙市 财政 局拨 付的长 沙市 供应 链体系 建设 试点 项目扶 持资金
4,426,200.00 元。该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 103,784.48 元。
26、子公司湖南云冷冷链股份有限公司本期收到长沙市雨花区现代服务业发展中心拨付的 2019 年度长沙市现代服务业引
导专项资金 400,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 10,619.46 元。
27、二级子公司统力电工有限公司本期收到 2020 年江苏省省级工业和信息产业转型省级专项资金项目：基于 5G+MEC 工
业互联网在绕组线行业融合应用的“统力智造”建设专项资金（项目总资金 3,700,000.00 元），2020 年下达第一笔专
项资金 1,850,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，项目未完成，本期不进行摊销。
28、二级子公司衡阳金杯电工电缆有限公司收到衡阳市财政局依据工信厅信软函[2019]252 号拨付的移动互联网专项资
金 500,000 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 138,888.56 元。
29、子公司湖南能翔新能源巴士运营有限公司本期收到长沙市财政局高新区分局拨付的新能源充电站高桥和车站北路二
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期设施省级充电基础设施补贴 1,080,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，本期
摊销金额 54,000.00 元。
30、子公司湖南能翔新能源巴士运营有限公司本期收到长沙市财政局高新区分局拨付的新能源充电站同鑫家园充电站、
智谷含浦充电站、马厂充电站节能环保奖励 728,800.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均
分摊，本期摊销金额 36,439.98 元。
31 、子 公司 湖南 云冷 冷链 股份 有限 公司 收长 沙市 雨花 区发 展和 改革 委 2021 年省 级猪 肉储 备资 金（ 第一 批） 款
1,050,000.00 元， 该补助为与收益相关的政府补助，本期分摊金额为 262,500.00 元。
32、子公司湖南云冷冷链股份有限公司收到长沙雨花经济开发区管理委员会 2020 年智能制造技改补贴园区配套奖励，长
政办发【2018】31 号 393,600.00 元， 该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额为 10,267.80 元。
33、子公司金杯电工电磁线有限公司 2021 年收到 2020 年第三批中央预算内投资计划——老工业地区振 兴发展（产业转
型升级示范区和重点园区建设）（潭发改投【2020】146 号）资金 570,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本
期摊销 28,500.00 元。
34、子公司金杯电工电磁线有限公司 2021 年收到收 2020 年第二批中央预算内投资计划—老工业地区振 兴发展（产业转
型升级示范区和重点园区建设）（潭发改投【2020】146 号）资金 1,130,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，
本期摊销 56,500.00 元。
35 、 子公 司 湖 南 云 冷 冷 链股 份 有 限 公 司 收 长沙 市 雨 花 区 发 展 和改 革 局 2021 年 市 级肉 食 储 备 上 半 年 补贴 资 金
1,425,000.00 元， 该补助为与收益相关的政府补助，本期分摊金额为 1,306,250.00 元。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 3,125,388.55 2,320,967.02
合计 3,125,388.55 2,320,967.02
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
734,049,34 - - 733,941,06
股份总数
7.00 108,285.00 108,285.00 2.00
其他说明：
股本减少 108,285.00 元，为本期回购注销股权激励对象限制性股票 108,285 股。
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,351,877,736.37 4,232,558.93 156,555.75 1,355,953,739.55
价）
其他资本公积 41,124,309.00 1,778,154.72 4,232,558.93 38,669,904.79
合计 1,393,002,045.37 6,010,713.65 4,389,114.68 1,394,623,644.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价本期减少 156,555.75 元，系本期回购限制性股票对应冲减股本溢价。
（2）股本溢价本期增加 4,232,588.93 元，其他资本公积减少 4,232,588.93 元，系 2019 年授予的
限制性股票第三期及 2020 年授予的限制性股票第二期共解锁 3,859,755 股，相应其他资本公积转入股
本溢价。
（3）其他资本公积本期增加 1,778,154.72 元， 系限制性股票本期确认成本费用增加所致。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 9,110,793.00 7,754,523.00 1,356,270.00
合计 9,110,793.00 7,754,523.00 1,356,270.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本期减少 7,754,523.00 元，其中：（1）回购限制性股票 108,285 股，共减少库存股
264,840.75 元。（2）2019 年授予的限制性股票第三期解锁相应减少库存股 6,253,304.25 元。（3）
2020 年授予的限制性股票第二期解锁相应减少库存股 1,236,378.00 元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - - -
分类进损 40,206,26 17,566,15
65,539,49 82,557,76 547,883.7 42,351,50
益的其他 0.32 3.76
2.08 2.11 3 1.79
综合收益
现金 - - - -
40,206,26 17,566,15
流量套期 65,539,49 82,557,76 547,883.7 42,351,50
0.32 3.76
储备 2.08 2.11 3 1.79
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
- - - -
其他综合 40,206,26 17,566,15
65,539,49 82,557,76 547,883.7 42,351,50
收益合计 0.32 3.76
2.08 2.11 3 1.79
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 197,476,312.35 197,476,312.35
合计 197,476,312.35 197,476,312.35
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,117,849,781.46 999,413,272.15
调整后期初未分配利润 1,117,849,781.46 999,413,272.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 173,870,583.57 165,080,833.82
应付普通股股利 220,212,104.10 183,533,979.25
期末未分配利润 1,071,508,260.93 980,960,126.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,126,507,277.01 5,412,137,744.53 5,565,013,321.89 4,821,237,038.10
其他业务 73,959,446.10 64,880,172.98 78,321,971.94 69,520,417.40
合计 6,200,466,723.11 5,477,017,917.51 5,643,335,293.83 4,890,757,455.50
收入相关信息：
单位：元
95
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合同分类 分部 1 分部 2 电线电缆行业 其他行业 合计
商品类型 6,069,953,294.27 130,513,428.84 6,200,466,723.11
其中：
电线电缆行业 4,270,767,511.03 4,270,767,511.03
电磁线 1,799,185,783.24 1,799,185,783.24
冷链物流业务 106,221,824.63 106,221,824.63
其他 24,291,604.21 24,291,604.21
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型 6,069,953,294.27 130,513,428.84 6,200,466,723.11
其中：
某一时点确认收
6,069,953,294.27 130,513,428.84 6,200,466,723.11
入
按商品转让的时
间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 6,069,953,294.27 130,513,428.84 6,200,466,723.11
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,090,415,957.60 元，其中，
662,001,921.35 元预计将于 2022 年度确认收入，351,295,513.70 元预计将于 2023 年度确认收入，77,118,522.55 元预
计将于 2024 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,877,193.65 4,049,319.39
教育费附加 3,046,465.64 3,073,507.72
房产税 5,255,264.32 5,031,061.85
土地使用税 2,332,633.85 2,371,885.24
车船使用税 27,461.24 20,439.00
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
印花税 2,759,311.19 2,644,546.64
其他 335,077.08 175,419.90
合计 17,633,406.97 17,366,179.74
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,850,626.02 51,670,376.11
折旧费和摊销 2,134,480.49 2,339,195.34
运输费 448,111.06 35,152,263.18
包装费 370,928.92 27,879,724.33
销售推广费 37,433,981.17 38,423,620.17
广告宣传费 13,312,420.75 14,869,084.81
业务招待费 5,778,250.27 8,941,723.06
办公费 693,290.47 1,630,823.26
差旅费 3,218,406.47 3,863,113.21
其他费用 7,992,894.37 17,878,318.70
合计 126,233,389.99 202,648,242.17
其他说明：本期部分运输费及包装费作为合同履约成本调整进入“营业成本”项目中。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,317,144.92 47,536,745.45
折旧费和摊销 13,804,474.73 11,745,048.30
租金物管 2,212,190.64 1,657,027.92
邮电办公费 1,875,588.23 1,712,095.97
业务招待费 3,827,188.62 3,943,094.00
车辆费用 875,048.94 1,099,280.78
审计咨询费 1,545,041.98 1,827,497.13
差旅费 498,352.11 833,650.44
试验检测费 745,959.07 1,089,714.40
其他费用 10,375,553.80 11,300,173.80
合计 82,076,543.04 82,744,328.19
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 168,573,035.12 146,645,928.76
人员费用 35,889,431.87 31,581,986.38
折旧、摊销与长期待摊费用 11,142,804.99 9,132,010.34
装备调试费用与试验费用 149,665.46 86,928.45
无形资产摊销费用 0.00 0.00
其他费用 1,963,667.95 1,441,703.59
合计 217,718,605.39 188,888,557.52
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,976,599.07 41,953,837.32
减：利息收入 -4,450,318.24 -2,646,511.58
汇兑损益（减：收益） -3,340,164.11 926,401.35
手续费 3,297,721.41 2,412,421.78
其他 410,694.32 0.00
合计 30,894,532.45 42,646,148.87
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
特种电线电缆生产线技术改造项目 6,250.00 6,250.00
长沙市商务局现代服务业补贴资金 177,676.50 177,676.50
安徽公司项目补贴专项资金 151,500.00 151,500.00
新型工业化专项引导资金 125,000.00 125,000.00
500KV 超高压交联电力电缆及核电站
121,237.70 121,237.70
用电技改项目
2015 年建设项目报建规费减免 65,906.76 65,906.76
超高温 1500°C 系列耐火线缆关键共
138,888.56 750,000.00
性技术研究及应用
供应链体系建设项目资金 103,784.48 116,478.96
第一批现代服务业产业引导专项资金 10,619.46 10,619.46
储备肉项目补贴 1,568,750.00 1,110,000.00
增值税加计抵减 61,103.61 92,544.93
个税手续费返还 332,222.75 1,057,792.94
2021 年两型社会建设和循环经济发展
0.00 150,000.00
专项资金奖励
稳岗就业补贴 223,592.09 201,103.44
见习补贴 39,100.00 400.00
湖南省研发奖补 690,500.00 28,500.00
垃圾分类示范企业奖励 0.00 50,000.00
园区企业配套采购奖励 800,000.00 500,000.00
省长质量奖区级补助 0.00 200,000.00
产值“亿元企业”补助 50,000.00 50,000.00
安全监管奖励 0.00 2,000.00
高企重新认定奖励（第一批款） 0.00 30,000.00
长沙高新区片区党群活动中心阵地建
0.00 100,000.00
设补助经费
200201 批次企业招用建档立卡贫困劳
0.00 2,000.00
动力岗位补贴
200201 批次企业招用建档立卡贫困劳
0.00 21,795.69
动力社保补贴
湖南省第三批制造强省专项资金（湘
财企指[2019]50 号）智能制造示范车 0.00 70,000.00
间
财政部关于全面推行企业新型学徒制
0.00 76,000.00
的意见（人社部发[2018]66 号） 全
98
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
面推行企业新型学徒制
衡阳市新型能源及电力装备产业链推
0.00 50,000.00
进办公室 科技创新先进单位奖
湖南省财政厅 2020 年知识产权战略推
进专项资金补助收入 湘财行指 2020 0.00 100,000.00
29 号
雁峰区财政局零余额账户 2020 科技专
0.00 500,000.00
项奖励款
研发专项准备金 0.00 141,100.00
疫情产值稳增长项目 0.00 150,000.00
党费补助 0.00 6,000.00
政府扶持金 0.00 336,812.60
长沙市财政局高新区分局低氮锅炉补
13,999.98 13,999.98
贴款
收 2020 年度湖南省税收增量奖补资金 0.00 652,600.00
收 2021 年第一批湖南省制造强省专项
0.00 500,000.00
资金（国家绿色设计产品）
收 2020 年湖南省研发财政奖补资金 0.00 842,780.52
收岳塘区商务局-积极应对新冠疫情支
0.00 130,000.00
持外贸企业稳定发展扶持金
第七批岗前培训补贴 0.00 300.00
无锡市锡山区工业和信息化局工业发
0.00 227,100.00
展资金
无锡市锡山区科学技术局 2020 年度现
0.00 635,700.00
代产业扶持资金
无锡市锡山区 2020 年度区级产业扶持
0.00 29,935.00
资金
锡山区商务发展资金 0.00 150,000.00
两新组织雁阵计划培育支持经费 0.00 5,000.00
产业发展奖励资金 0.00 150,000.00
第一批岗前培训补贴 0.00 1,200.00
技师资格奖励 0.00 7,000.00
工会费 0.00 8,750.00
限额以上商贸流通企业培育资金 0.00 4,120.00
充电桩补贴收入 5,214.30 84,013.23
新能源汽车充电设施建设奖励资金 315,338.45 386,610.00
智能制造专项资金 184,837.80 181,415.20
2019 年度产业政策兑现款 0.00 200,000.00
培训中心技能提升培训补贴（电工初
174,654.00
级）
2021 年度爱心托管示范单位奖励款 5,000.00
2020 年度企业党组织书记岗位津贴 5,760.00
科技和工业信息化局科技成果款 200,000.00
雁峰区市场监督管理局 2021 知产产权
10,400.00
培育资金
衡阳市财政局专项资金（脱贫社会保
19,600.00
险补贴）
雁峰区人民政府办公室纳税先进企业
100,000.00
奖励款
雁峰区科技和工业信息化局科技创新
30,000.00
先进单位创新团队奖励
企业纳税先进 110,000.00
营业收入上台阶奖励 300,000.00
企业技术改造项目 716,400.00
党组织运行经费补贴 5,000.00
高新技术企业认定项目 50,000.00
川缆的土地款返还 276,427.56
99
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收中共湘潭市委非公有制经济组织和
50,000.00
社会组织工作委员会--支部建设经费
收湘潭高新区组织人社局--2021 年省
30,000.00
级标杆党组织创建工作经费
收 2019 年湖南省企业科技创新创业团
500,000.00
队补助资金
收湘潭市岳塘区商务局-2020 年外贸
84,000.00
稳增长资金
收 20 年工业企业技改税收增量奖补 551,100.00
收湘潭市工业和信息化局-国家级专精
100,000.00
特新“小巨人”企业认定奖励
收湘潭市 2022 年第一批基础设施建设
292,905.00
投资奖励资金
收湘潭市 2021 年制造强市专项资金
50,000.00
（清洁生产项目）
收湘潭市 2021 年制造强市专项资金
100,000.00
（技术创新专项）
东湖塘农行收 2021 年无锡市商务发展
480,200.00
资金（第二批）
东湖塘农行收 2022 年第一批企业职工
60,724.53
岗位技能提升培训补贴
东湖塘农行收区级知识产权产业扶持
15,000.00
资金
东湖塘农行收 2021 年第二批科创产业
200,000.00
发展资金
东湖塘农行收标准化产业扶持资金 100,000.00
东湖塘农行收 2021 区工发资金 1,208,400.00
东湖塘农行收质量条线区级产业扶持
100,000.00
资金
东湖塘农行收锡山商务局 2021 年度锡
210,000.00
山区外贸高质量发展奖励金
长沙市雨花区商务局 2021 年湖南省限
3,454.55
额以上商贸流通企业资金
企业新型学徒制培训企业 126,000.00
政府补助（土地） 343,896.62
政府补助（2014 年湖南省第二批培育
发展战略性新兴产业专项引导款）风
100,000.00
力发电电磁线生产线（厂房改建、精
轧等设备购入）
政府补助（特高压输变电专用电磁线
37,500.00
生产线技术改造补助款）
政府补助（2017 年第二批工业转型升
级专项资金“智能化升级特高压输变
22,500.00
电专用电磁线生产线技术改造升级补
助款）
2017 年度创新创业技术投资项目补助
经费（特高压变压器电磁线关键技术 175,000.00
研究固定投入补助）
收 2017 年长株潭自创区项目资金 45,000.00
收 2018 年第一批制造强市工业专项资
15,000.00
金
特高压变压器电磁线关键技术研究 15,000.00
收 2019 年制造强省专项资金 50,000.00
第二批制造强市 20,000.00
收 2020 年第一/二/三批中央预算内投
270,500.00
资金杯电磁线创新创业能力建设项目
合计 12,544,944.70 10,834,242.91
100
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,041,458.31 -2,987,608.73
交易性金融资产在持有期间的投资收
2,757,501.05 1,736,608.60
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,968,772.19 9,420,874.25
以摊余成本计量的金融资产终止确认
-3,082,752.65 -3,002,501.68
收益
合计 602,062.28 5,167,372.44
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -2,423,183.12 149,950.00
合计 -2,423,183.12 149,950.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 332,508.99 -493,867.88
长期应收款坏账损失 6,206.90
应收账款坏账损失 -24,879,921.40 -7,911,217.43
合计 -24,547,412.41 -8,398,878.41
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-16,631,533.73 -19,446,751.91
值损失
十二、合同资产减值损失 -2,168,453.04 -571,247.44
合计 -18,799,986.77 -20,017,999.35
其他说明：
101
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产利得 432,525.80 539,369.89
处置固定资产损失 -17,065.38 1,474.36
合计 449,591.18 537,895.53
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠 1,571.81 1,571.81
政府补助 26,000.00 43,000.00 26,000.00
固定资产毁损报废利得 19,333.72 19,333.72
违约赔偿收入 1,459,182.60 815,436.81 1,459,182.60
其他 1,746,894.48 1,680,631.60 1,746,894.48
合计 3,252,982.61 2,539,068.41 3,233,648.89
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相关
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 /与收益相
补贴 金额 金额
盈亏 关
因承担国
家为保障
某种公用
事业或社
衡阳市总
工会会费 补助 会必要产 否 否 26,000.00 与收益相关
工会
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因符合地
方政府招
长沙雨花
商引资等
安全生产 经济开发
奖励 地方性扶 是 否 3,000.00 与收益相关
奖 区管理委
持政策而
员会
获得的补
助
因符合地
方政府招
2020 年度
中共长沙 商引资等
政法工作
市委政法 奖励 地方性扶 是 否 5,000.00 与收益相关
先进集体
委员会 持政策而
奖励
获得的补
助
因符合地
长沙雨花 方政府招
歌手大赛 经济开发 商引资等 35,000.0
补助 是 否 与收益相关
补贴 区管理委 地方性扶 0
员会 持政策而
获得的补
102
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 260,000.00 260,000.00
非流动资产报废损失 2,829,701.71 2,948,009.23 2,829,701.71
其他 686,710.30 382,795.45 686,710.30
合计 3,776,412.01 3,330,804.68 3,776,412.01
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,268,803.92 26,863,478.92
递延所得税费用 -1,724,893.63 -1,681,125.38
合计 18,543,910.29 25,182,353.54
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 216,194,914.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,614,145.06
子公司适用不同税率的影响 338,593.85
调整以前期间所得税的影响 -793,684.66
非应税收入的影响 169,241.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 946,982.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -418,386.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
543,466.46
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 5,548.10
税法规定的额外可扣除费用 -15,014,358.19
以前确认的递延所得税资产本期转回 37,848.82
其他 114,512.46
所得税费用 18,543,910.29
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
103
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息、赔偿及罚款收入 6,454,072.31 2,561,919.91
政府补助及奖金 9,766,246.59 15,258,547.46
往来款、保证金及其他 28,076,308.27 9,798,566.05
合计 44,296,627.17 27,619,033.42
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
现金支付的销售费用和管理费用 116,374,744.37 141,289,073.79
投保及保函保证金 3,997,108.44 6,565,568.08
员工借支、往来款、保证金及其他 53,087,236.88 53,338,486.80
合计 173,459,089.69 201,193,128.67
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行理财产品本金 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的理财产品本金 245,412,801.32 112,060,000.00
合计 245,412,801.32 112,060,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票贴现 80,850,000.00
合计 80,850,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
104
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购款 13,230.00
分红手续费 134,736.35 99,353.95
票据贴现费用 15,936,163.11 3,002,501.68
使用权资产租金 2,046,030.00
合计 18,130,159.46 3,101,855.63
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 197,651,003.93 180,582,875.15
加：资产减值准备 43,347,399.18 28,416,877.76
固定资产折旧、油气资产折
63,976,463.56 52,361,675.15
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,944,793.27 568,694.76
无形资产摊销 4,933,170.51 4,414,351.63
长期待摊费用摊销 3,012,283.45 2,273,726.05
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -449,591.18 -537,895.53
填列）
固定资产报废损失（收益以
2,475,136.35 2,948,009.23
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
2,423,183.12 -149,950.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
28,799,789.86 42,309,827.42
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,016,073.58 2,987,608.73
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,929,383.65 -4,663,577.26
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-552,016.07 -1,445,241.64
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-520,109,220.43 -652,536,444.70
填列）
经营性应收项目的减少（增加
111,161,078.63 -361,535,188.27
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
48,387,065.34 181,785,929.37
以“－”号填列）
其他 1,366,661.32 4,447,882.54
105
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额 -13,578,256.39 -517,770,839.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 757,320,384.50 457,474,552.23
减：现金的期初余额 1,184,872,350.83 761,752,901.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -427,551,966.33 -304,278,348.97
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 757,320,384.50 1,184,872,350.83
其中：库存现金 126,540.15 179,597.74
可随时用于支付的银行存款 757,193,844.35 1,184,566,134.60
可随时用于支付的其他货币资
126,618.49
金
三、期末现金及现金等价物余额 757,320,384.50 1,184,872,350.83
其中：母公司或集团内子公司使用受
10,211,693.77 10,193,698.66
限制的现金和现金等价物
其他说明：
106
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 377,980,630.12 期货、承兑及保函保证金等
质押借款、已背书或已贴现票据未终
应收票据 193,678,635.97
止确认
应收账款 47,755,464.93 保理借款
合计 619,414,731.02
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,951,832.69
其中：美元 1,033,508.02 6.71 6,936,285.72
欧元 114.87 7.01 804.97
港币
日元 284,814.53 0.05 14,742.00
应收账款 44,153,046.56
其中：美元 6,538,982.57 6.71 43,885,727.61
欧元
港币
日元 5,439,946.00 0.05 267,318.95
长期借款
其中：美元
欧元
港币
预付账款 216,375.54
其中：美元 32,240.00 6.71 216,375.54
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
107
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
套期类别 套期工具 被套期风险
现金流量套期 期货合约 铜、铝的价格波动风险
公允价值套期 期货合约 存货价格变动风险
1、现金流量套期
本公司根据与客户签订的销售合同或中标通知单确定未来需要采购的原材料数量，并对相应数量的
原材料（铜、铝等）、外汇汇率进行套期保值。公司使用铜、铝商品期货合约、远期结售汇等套期工具
来管理上述很可能发生的与原材料采购相关的价格、外汇汇率变动风险。
2、公允价值套期
公司从事电线电缆产品的生产加工业务，持有的存货面临铜铝价格变动风险。因此，本公司采用期
货交易所的铜铝商品期货合约来管理持有的存货面临的商品价格风险。
截止本期末，本公司持仓合约浮动盈亏-73,029,577.50 元，保证金结存金额 198,718,237.88 元。
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
详见附注七、（五十一） 1,425,000.00 递延收益 4,359,539.70
详见附注七、（六十七） 12,544,944.70 其他收益 12,544,944.70
详见附注七、（七十四） 26,000.00 营业外收入 26,000.00
合计 13,995,944.70 16,930,484.40
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
108
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
109
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
110
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司本期新增对外投资设立一级子公司江西金杯赣昌电缆有限公司，持股比例 51%，子公司江西金杯赣昌电缆有限公司
于 2022 年 3 月起纳入公司合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金杯电工衡阳
衡阳市 衡阳市 制造业 100.00% 购买
电缆有限公司
江西金杯江铜
南昌市 南昌市 商贸业 55.00% 设立
电缆有限公司
贵州金杯电缆
贵阳市 贵阳市 商贸业 51.00% 设立
有限公司
湖南金杯电器
长沙市 长沙市 制造业 67.50% 设立
有限公司
武汉第二电线
武汉市 武汉市 制造业 98.35% 购买
电缆有限公司
武汉飞鹤线缆
武汉市 武汉市 制造业 98.35% 购买
有限公司
湖南金杯水电
工程服务有限 长沙市 长沙市 家装服务 67.00% 设立
公司
金杯电工电磁
湘潭市 湘潭市 制造业 100.00% 设立
线有限公司
111
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
湖南金杯电工
电磁线质量检 检验检测及技
湘潭市 湘潭市 100.00% 设立
验检测有限公 术服务
司
无锡统力电工
无锡市 无锡市 制造业 67.00% 购买
有限公司
金杯电工安徽
合肥市 合肥市 制造业 100.00% 设立
有限公司
金杯电工（成
成都市 成都市 制造业 56.00% 购买
都）有限公司
四川川缆电缆
资产管理、房
工业管理有限 成都市 成都市 56.00% 购买
屋租赁
公司
湖南云冷冷链 冷链管理及运
长沙市 长沙市 75.17% 设立
股份有限公司 营、投资管理
湖南云冷物流
长沙市 长沙市 冷链物流 75.17% 设立
有限公司
湖南云冷物业
长沙市 长沙市 物业管理 75.17% 设立
管理有限公司
湖南云冷食品
长沙市 长沙市 食品销售 51.00% 设立
有限公司
湖南星能高分
长沙市 长沙市 制造业 100.00% 购买
子有限公司
湖南能翔优卡
新能源汽车运
新能源汽车运 长沙市 长沙市 90.00% 设立
营及租赁
营有限公司
株洲能翔瑞家
新能源汽车租
新能源汽车租 株洲市 株洲市 66.67% 设立
赁
赁有限公司
湖南能翔新能
新能源巴士运
源巴士运营有 长沙市 长沙市 51.00% 设立
营及租赁
限公司
湖南能翔瑞弘
汽车销售及租
汽车销售服务 长沙市 长沙市 51.00% 设立
赁
有限公司
株洲能翔瑞弘
汽车销售及租
汽车销售服务 株洲市 株洲市 51.00% 设立
赁
有限公司
江西金杯赣昌
南昌市 南昌市 制造业 51.00% 设立
电缆有限公司
金杯电工武汉
电线电缆有限 武汉市 武汉市 制造业 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
112
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
武汉第二电线电缆有
1.66% 783,017.32 2,482,500.00 10,699,043.69
限公司
金杯电工（成都）有
44.00% 11,748,263.95 7,078,116.27 97,281,170.93
限公司
湖南云冷冷链股份有
24.83%
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
武汉
第二 1,220 1,220
866,7 353,5 557,3 89,62 646,9 870,9 349,2 448,2 91,08 539,3
电线 ,299, ,242,
78,39 20,79 43,76 6,751 70,51 57,04 85,39 38,56 3,962 22,53
电缆 190.0 436.1
3.46 6.57 6.47 .31 7.78 5.66 0.47 9.54 .31 1.85
有限 3 3
公司
金杯
电工
396,6 132,5 529,1 306,0 3,910 309,9 372,4 129,4 501,9 288,1 4,222 292,3
（成
52,82 26,00 78,82 40,97 ,061. 51,03 73,01 47,71 20,72 37,30 ,711. 60,01
都）
0.64 1.27 1.91 8.06 90 9.96 4.16 3.74 7.90 2.15 31 3.46
有限
公司
湖南
云冷 1,001
220,6 624,7 845,3 845,8 18,94 864,8 347,4 630,4 977,9 981,8 19,56
冷链 ,425,
29,50 42,54 72,04 92,39 3,683 36,08 83,32 30,46 13,79 61,01 4,351
股份 365.1
1.29 2.13 3.42 9.13 .05 2.18 7.63 3.52 1.15 3.81 .29
有限 0
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
武汉第二 -
1,356,490 47,312,22 41,693,96 39,988,88 1,203,427 56,340,54 49,545,43
电线电缆 108,230,7
,596.27 4.76 2.93 4.04 ,845.37 5.86 7.95
有限公司 51.91
金杯塔牌 -
765,404,3 26,700,59 25,671,79 7,500,942 598,205,2 23,258,89 21,660,62
电缆有限 29,702,25
22.98 9.89 9.89 .87 37.36 5.32 3.68
公司 8.21
湖南云冷 - - -
108,463,2 4,053,439 4,053,439 96,690,81 174,635,5
冷链股份 12,925,34 12,925,34 78,241,84
97.05 .43 .43 3.82 73.88
有限公司 1.29 1.29 2.74
其他说明：
113
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
湖南金杯至诚
新兴产业投资
长沙市 长沙市 投资管理 70.00% 权益法
管理合伙企业
（有限合伙）
凯捷融资租赁
上海市 上海市 融资租赁 15.17% 权益法
有限公司
湖南先导北汽
智慧能源科技 长沙市 长沙市 汽车出租 10.00% 权益法
有限公司
湖南金诺互连
长沙市 长沙市 零配件加工 29.00% 权益法
科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
114
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖南金杯至诚新兴产业投资管理合伙 湖南金杯至诚新兴产业投资管理合伙
企业（有限合伙） 企业（有限合伙）
流动资产 184,940.30 184,954.66
其中：现金和现金等价物 183,940.30 183,954.66
非流动资产 42,948,400.00 42,948,400.00
资产合计 43,133,340.30 43,133,354.66
流动负债 306.23
非流动负债
负债合计 306.23
少数股东权益
归属于母公司股东权益 43,133,340.30 43,133,048.43
按持股比例计算的净资产份额 30,193,338.21 30,193,133.90
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 30,489,086.11 30,489,096.16
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用 157.49 228.66
所得税费用
净利润 -14.36 6.51
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -14.36 6.51
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖南先导北汽 湖南先导北汽
凯捷融资租赁 湖南金诺互连 凯捷融资租赁 湖南金诺互连
智慧能源科技 智慧能源科技
有限公司 科技有限公司 有限公司 科技有限公司
有限公司 有限公司
54,659,148.4 18,341,228.9 51,575,149.0 17,944,783.5
流动资产 5,887,330.37 4,458,364.07
4 8 0 6
108,954,651. 22,400,310.1 123,921,626. 26,498,771.8
非流动资产 2,008,638.96 815,308.15
87 7 84 9
资产合计 163,613,800. 40,741,539.1 7,895,969.33 175,496,775. 44,443,555.4 5,273,672.22
115
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
31 5 84 5
21,841,262.2 20,891,273.1
流动负债 6,807,428.76 1,205,198.08 8,632,939.10 506,500.78
6 0
42,749,484.1 48,020,910.4
非流动负债 121,910.13 783,652.38 229,626.76 916,942.33
5 1
64,590,746.4 68,912,183.5
负债合计 6,807,428.76 1,988,850.46 8,632,939.10 506,500.78
1 1
少数股东权益
归属于母公司 99,023,053.9 33,812,200.2 106,584,592. 35,810,616.3
5,907,118.87 4,767,171.44
股东权益 0 6 33 5
按持股比例计
15,021,797.2 16,168,882.6
算的净资产份 3,381,220.03 1,713,064.47 3,581,061.64 1,382,479.72
8 6
额
调整事项
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业权
23,773,033.7 24,920,119.1
益投资的账面 3,384,749.77 1,809,717.70 3,558,540.53 1,530,289.76
8 6
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 2,606,254.99 396,284.04 4,857,483.92 6,900,822.91 433,688.84
-
- - -
净利润 902,910.59 13,938,413.1
7,561,538.43 1,737,908.24 3,010,882.81
4
终止经营的净
利润
其他综合收益
-
- - -
综合收益总额 902,910.59 13,938,413.1
7,561,538.43 1,737,908.24 3,010,882.81
4
本年度收到的
来自联营企业
的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
116
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括：交易性金融资产、应收款项、其他非流动金融资产；在经营活动中面
临的金融风险包括：信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不
可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并
且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重
大的信用风险，不会因对方违约而导致任何重大损失。
由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，而本
公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销，并在此基础上扣除了减值损失
后的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。
已发生单项减值的金融资产的分析：
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值损失 账面余额 减值损失
117
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收账款 7,962,294.69 7,607,359.70 3,454,024.02 3,454,024.02
其他应收款 6,472,049.07 6,472,049.07 4,782,649.07 4,782,649.07
合 计 14,434,343.76 14,079,408.77 8,236,673.09 8,236,673.09
公司虽然存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况，但应单项认定减值损失的应收款项余额
占应收款项期末余额的比例很小，且公司已根据信用风险情况合理确认了可能发生的信用风险损失。对
于无迹象表明需要单项认定减值损失的应收款项，公司根据金融资产组合结构及类似信用风险特征，结
合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，合理估计了可能发生信用风险损失的比例，并
于资产负债表日计提了坏账准备。因此，公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情
况。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。
金融负债到期/期限分析：
项 目 期末余额
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
应付票据 1,752,369,083.27
应付账款 380,420,277.93
其他应付款 311,519,270.93
合 计 2,444,308,632.13
续上表：
项 目 期初余额
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
应付票据 897,901,201.47
应付账款 427,047,379.47
其他应付款 290,378,572.74
合 计 1,615,327,153.68
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务，并结合票据结算和取得银行授信额度等方式
满足营运资本需求和资本开支。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，本集团内各子公司负责其自
身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和
长期的资金需求。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的
滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括套期保值风险。
（1）套期保值风险
本公司每年采购铜、铝等原材料金额较大，由于有色金属价格波动较大，为了减少市场价格波动对
公司的影响，公司每年根据与客户签订的销售合同或中标通知单等确定未来需要采购的铜铝材数量，并
进行期货的套期保值，期货合约的价格波动会对本公司造成影响。截止本期末，本公司持仓合约浮动盈
亏-73,029,577.50 元，保证金结存金额 198,718,237.88 元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
118
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
245,420,800.49 15,691,810.49 261,112,610.98
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 245,420,800.49 245,420,800.49
的金融资产
（2）权益工具投资 245,420,800.49 245,420,800.49
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 15,691,810.49 15,691,810.49
损益的金融资产
（2）权益工具投资 15,691,810.49 15,691,810.49
持续以公允价值计量
245,420,800.49 15,691,810.49 261,112,610.98
的资产总额
（六）交易性金融负
73,029,577.50 73,029,577.50
债
衍生金融负债 73,029,577.50 73,029,577.50
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司期末衍生金融资产公允价值确定依据为期货合约在期货交易所的结算价；理财产品依据系银
行对理财产品的期末报价；应收款项融资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值确定依据为票面
金额。
119
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
深圳市能翔投资
深圳市 投资兴办实业等 4,580 万元 15.68% 15.68%
发展有限公司
本企业的母公司情况的说明
深圳市能翔投资发展有限公司于 2003 年 12 月 26 日在深圳市市场监督管理局登记成立，统一社会
信用代码为 91440300757620834F，法定代表人为吴学愚。
本企业最终控制方是吴学愚、孙文利夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南惟楚线缆高分子材料有限公司 本公司高管间接控制的企业
其他说明
120
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖南惟楚线缆高
分子材料有限公 采购 74,112,651.05 200,000,000.00 否 74,611,446.96
司
湖南金诺互连科
劳务 4,770,849.50 否
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南惟楚线缆高分子材料有
销售 465.00 0.00
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖南惟楚线缆高分子材料有
房屋建筑物 367,680.00 355,200.00
限公司
湖南金诺互连科技有限公司 房屋建筑物 311,544.00 0.00
本公司作为承租方：
单位：元
出租方 租赁资 简化处理的短期 未纳入租赁负债 支付的租金 承担的租赁负债 增加的使用权资
121
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
名称 产种类 租赁和低价值资 计量的可变租赁 利息支出 产
产租赁的租金费 付款额（如适
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
金杯电工衡阳电缆有限公司 30,000,000.00 2020 年 02 月 01 日 2023 年 01 月 31 日 否
金杯电工衡阳电缆有限公司 18,000,000.00 2021 年 01 月 26 日 2022 年 01 月 26 日 否
金杯电工衡阳电缆有限公司 43,490,603.00 2020 年 04 月 10 日 2022 年 04 月 10 日 否
金杯电工衡阳电缆有限公司 108,845,215.00 2021 年 07 月 02 日 2023 年 07 月 01 日 否
金杯电工衡阳电缆有限公司 165,534,714.00 2020 年 12 月 14 日 2022 年 12 月 14 日 否
金杯电工衡阳电缆有限公司 69,840,000.00 2022 年 03 月 22 日 2023 年 03 月 21 日 否
金杯电工衡阳电缆有限公司 97,677,213.00 2022 年 06 月 13 日 2025 年 06 月 13 日 否
金杯电工衡阳电缆有限公司 119,520,000.00 2021 年 11 月 29 日 2022 年 12 月 31 日 否
金杯电工电磁线有限公司 38,000,000.00 2022 年 01 月 07 日 2024 年 11 月 30 日 否
金杯电工电磁线有限公司 39,600,000.00 2021 年 08 月 20 日 2023 年 08 月 19 日 否
金杯电工电磁线有限公司 91,722,800.00 2020 年 09 月 14 日 2022 年 09 月 14 日 否
金杯电工电磁线有限公司 45,000,000.00 2022 年 01 月 05 日 2023 年 01 月 04 日 否
金杯电工电磁线有限公司 150,000,000.00 2022 年 03 月 24 日 2024 年 03 月 24 日 否
湖南云冷冷链股份有限公司 25,000,000.00 2021 年 09 月 23 日 2022 年 09 月 23 日 否
湖南云冷冷链股份有限公司 10,000,000.00 2022 年 03 月 21 日 2023 年 03 月 20 日 否
金杯电工（成都）有限公司 2,573,518.00 2019 年 06 月 18 日 2022 年 06 月 18 日 否
金杯电工（成都）有限公司 79,700,000.00 2020 年 07 月 01 日 2023 年 06 月 30 日 否
金杯电工（成都）有限公司 86,250,849.00 2022 年 03 月 17 日 2022 年 12 月 06 日 否
武汉第二电线电缆有限公司 75,700,500.00 2021 年 07 月 07 日 2023 年 07 月 07 日 否
武汉第二电线电缆有限公司 77,023,830.00 2020 年 07 月 16 日 2023 年 07 月 16 日 否
武汉第二电线电缆有限公司 68,639,504.00 2021 年 11 月 24 日 2022 年 11 月 23 日 否
武汉第二电线电缆有限公司 28,027,973.00 2021 年 12 月 20 日 2023 年 12 月 20 日 否
武汉第二电线电缆有限公司 74,182,663.00 2021 年 11 月 29 日 2023 年 11 月 29 日 否
无锡统力电工有限公司 99,500,000.00 2021 年 09 月 06 日 2022 年 09 月 06 日 否
无锡统力电工有限公司 100,000,000.00 2022 年 06 月 16 日 2024 年 06 月 15 日 否
无锡统力电工有限公司 50,000,000.00 2022 年 03 月 21 日 2023 年 03 月 21 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
122
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南惟楚线缆高
其他应收款 分子材料有限公 10,394.66 103.95
司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
湖南惟楚线缆高分子材料有
应付账款 18,340,476.04 23,301,224.15
限公司
应付账款 湖南金诺互连科技有限公司 1,509,373.19 856,208.88
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 9,532,677.72
公司本期失效的各项权益工具总额 264,840.75
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 无
123
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期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以授予日股票收盘价和授予价格为基础
可行权权益工具数量的确定依据 可解锁的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,504,579.51
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,778,154.56
其他说明
2019 年 5 月，根据公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草案）》
及相关规定，公司向激励对象定向发行 A 股普通股股票，于 2019 年 5 月 9 日完成限制性股票的授予，
实际授予数量为 1,205.88 万股，授予价格 2.45 元/股。
2020 年 3 月，根据公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获
授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购限制性股票 80,000 股。
2020 年 3 月，根据公司第五届董事会第三十七次临时会议审议通过的《关于向激励对象授予 2019
年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司发行限制性股票 190 万股，于 2020 年 3 月 30 日
完成限制性股票的授予，授予价格 2.2 元/股。
2020 年 5 月，根据公司第五届董事会第四十一次临时会议审议通过的《关于 2019 年限制性股票激
励计划首次授予部分第一期解锁条件成就的议案》，公司解除限售股份 4,707,960 股。
2020 年 11 月，根据公司 2020 年第五次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对象已
获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购限制性股票 430,360 股。
2021 年 5 月，根据公司第六届董事会第五次临时会议和第六届监事会第五次临时会议通过的《关
于 2019 限制 性股票 激励计 划首次 授予部 分第二 期解锁 条件成 就的议 案》， 公司解 除限售 股份
3,374,250.00 股。
2021 年 6 月，根据公司第六届董事会第六次临时会议和第六届监事会第六次临时会议通过的《关
于 2019 限制 性股票 激励计 划预留 授予部 分第一 期解锁 条件成 就的议 案》， 公司解 除限售 股份
747,920.00 股。
2021 年 6 月，根据公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票并
调整回购价格的议案》、《关于回购注销部分预留授予限制性股票并调整回购价格的议案》，公司回购
限制性股票 86,570 股。
2022 年 5 月，根据公司第六届董事会第十三次临时会议和第六届监事会第十三次临时会议审议通
过的《关于 2019 年限制性股票激励计划首次授予部分第三期解锁条件成就的议案》，公司解除限售股
份 3,297,765 股。
2022 年 6 月，公司召开第六届董事会第十四次临时会议和第六届监事会第十四次临时会议审议通
过的《关于 2019 年限制性股票激励计划预留授予部分第二期解锁条件成就的议案》，公司解除限售股
份 561,990 股。
124
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年 6 月，根据公司 2022 年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票并
调整回购价格的议案》、《关于回购注销部分预留授予限制性股票并调整回购价格的议案》，公司回购
限制性股票 108,285 股。
2022 年 6 月 30 日，公司根据最新取得的可解锁职工人数变动、公司业绩条件和激励对象绩效考核
结果对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司和唐竞成合作成立湖南金杯家装服务有限公司（已更名为湖南金杯水电工程服务有限公
司），合作协议约定，湖南金杯水电工程服务有限公司成立后如出现经营亏损，将由本公司承担。实现
利润的，弥补前期亏损后，方可向股东分配利润。本期湖南金杯水电工程服务有限公司亏损 977.81 元
（累计亏损 976.92 万元），由本公司承担。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、武汉第二电线电缆有限公司的业绩承诺情况：
根据本公司与武汉第二电线电缆有限公司（以下简称“武汉二线”）原股东长沙共举企业管理合伙
企业（有限合伙）（以下简称“长沙共举”）、湖南省资产管理有限公司签订的《购买资产协议》以及
本公司与长沙共举签订的《业绩承诺与补偿协议》，长沙共举向本公司承诺：在业绩承诺期间即 2020-
2022 年，武汉二线在业绩承诺期间内各年承诺经审计的扣除非经常性损益后净利润分别不低于 8,600
万元、8,900 万元和 9,300 万元，如武汉二线于业绩承诺期内实际实现的净利润未达到承诺净利润，则
首先以股份进行补偿，不足部分再以现金方式向上市公司进行补偿。在业绩承诺期间届满时，在由上市
公司聘请的具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所对业绩承诺期间最后一个年度业绩承诺实
现情况的《专项审核报告》出具后 30 日内，上市公司应当对拟购买资产进行减值测试，并由上市公司
聘请具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具减值测试报告。在减值测试报告出具后 10
个工作日内，完成资产减值补偿义务股份数计算工作。任何情况下，长沙共举承担的业绩承诺和补偿义
务及资产减值补偿义务，以长沙共举、湖南资管共计持有的武汉二线 79.33%股权在本次交易中所获交
易对价为限。
2020 年 9 月，长沙共举完成注销，长沙共举持有的金杯电工 100,310,922 股由其合伙人按照实缴
出资比例进行分配，其中：吴学愚分配 57,744,577 股，周祖勤分配 42,566,415 股。2020 年 8 月，吴
125
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
学愚、周祖勤作为原业绩承诺方——长沙共举注销后的承接主体与本公司签署了《业绩承诺与补偿协
议》，承诺内容保持不变。
2021 年 3 月公司计划将原业绩承诺中 2020 年度实现的扣非后净利润从“不低于 8,600 万元”调至
“不低于 7,130 万元”，调减额为 1,470 万元。将 2020 年度业绩承诺调减额延期至 2021 年度、2022
年度履行，即将原业绩承诺中 2021 年度实现的扣非后净利润从“不低于 8,900 万元”调至“不低于
9,770 万元”，调增额为 870 万元。将原业绩承诺中 2022 年度实现的扣非后净利润从“不低于 9,300
万元”调至“不低于 9,900 万元”，调增额为 600 万元。
武汉二线 2021 年实际完成扣除非经常性损益后净利润为 117,424,127.03 元。
武汉二线 2022 年 1-6 月实际完成扣除非经常性损益后净利润为 45,165,153.29 元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
126
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础，结合
经营分部规模，确定报告分部并披露分部信息。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部
分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司按照经营业务划分，主要包括电线电缆行业、冷链行业、其他行业等经营分部。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分
部之间进行分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 电线电缆行业 冷链行业 其他行业 分部间抵销 合计
6,207,724,692.4 6,200,466,723.1
一、营业总收入 108,463,297.05 24,910,009.98 -140,631,276.39
7 1
5,516,424,169.8 5,477,017,917.5
二、营业总成本 82,788,980.81 21,103,007.75 -143,298,240.87
2 1
三、营业利润 610,469,827.33 3,988,509.18 -2,753,473.34 -392,563,336.43 219,141,526.74
四、净利润 592,809,502.43 4,053,439.43 -3,674,058.31 -393,114,696.50 200,074,187.05
-
10,516,006,368. 8,002,024,567.0
五、资产总额 845,372,043.42 171,873,339.83 3,531,227,184.2
04 6
3
-
4,786,968,059.0 4,328,044,915.1
六、负债总额 864,836,082.18 108,423,311.81 1,432,182,537.9
8 0
7
七、补充信息
127
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
折旧及摊销费用 58,104,453.38 11,946,084.99 4,391,672.72 424,499.70 74,866,710.79
资本性支出 92,129,302.29 7,104,550.90 787,297.98 -6,937,517.14 93,083,634.03
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
项目 湖南省内 湖南省外 分部间抵销 合计
一、营业总收入 3,101,548,040.92 3,239,549,958.58 -140,631,276.39 6,200,466,723.11
二、营业总成本 2,674,658,321.49 2,945,657,836.89 -143,298,240.87 5,477,017,917.51
三、营业利润 483,023,840.73 128,681,022.44 -392,563,336.43 219,141,526.74
四、净利润 478,892,809.04 114,296,074.51 -393,114,696.50 200,074,187.05
五、资产总额 8,765,804,026.00 2,767,447,725.29 -3,531,227,184.23 8,002,024,567.06
六、负债总额 4,300,768,209.00 1,459,459,244.07 -1,432,182,537.97 4,328,044,915.10
七、补充信息
折旧及摊销费用 49,358,798.42 25,083,412.67 424,499.70 74,866,710.79
资本性支出 27,366,278.83 72,654,872.34 -6,937,517.14 93,083,634.03
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,723,5 2,511,5 211,999 2,773,5 2,551,5 221,999
账准备 1.50% 92.22% 1.69% 92.00%
56.93 56.96 .97 56.93 56.95 .98
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
179,279 19,297, 159,981 161,030 11,987, 149,043
账准备 98.50% 10.76% 98.31% 7.44%
,112.33 970.93 ,141.40 ,960.14 332.95 ,627.19
的应收
账款
其
中：
账龄组 177,925 97.76% 19,297, 10.85% 177,925 159,177 97.18% 11,987, 7.53% 147,189
128
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合 ,383.07 970.93 ,383.07 ,230.88 332.95 ,897.93
内部往 1,353,7 1,353,7 1,853,7 1,853,7
0.74% 1.13%
来组合 29.26 29.26 29.26 29.26
182,002 21,809, 160,193 163,804 14,538, 149,265
合计 100.00% 11.98% 100.00% 8.88%
,669.26 527.89 ,141.37 ,517.07 889.90 ,627.17
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 1,663,557.04 1,663,557.04 100.00% 严重逾期，预计无法收回
单位 2 1,059,999.89 847,999.91 80.00% 质量纠纷，无法收回
合计 2,723,556.93 2,511,556.96
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 148,503,061.72
148,503,061.72
1至2年 8,320,910.40
2至3年 9,737,205.06
3 年以上 15,441,492.08
3至4年 10,501,259.21
4至5年 1,314,982.41
5 年以上 3,625,250.46
合计 182,002,669.26
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项组合 2,551,556.95 40,000.00 2,511,556.95
账龄组合 11,987,332.95 7,475,759.00 157,950.13 7,170.88 19,297,970.94
合计 14,538,889.90 7,475,759.00 197,950.13 7,170.88 21,809,527.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
129
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
货款 7,170.88
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位 1 货款 7,170.88 客户单位已破产 按公司流程审批 否
合计 7,170.88
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 12,676,496.65 6.97% 126,764.97
第二名 11,235,799.99 6.17% 112,358.00
第三名 10,081,491.04 5.54% 100,814.91
第四名 9,742,941.73 5.35% 97,429.42
第五名 7,776,180.00 4.27% 77,761.80
合计 51,512,909.41 28.30%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 9,008,511.64
其他应收款 1,032,899,680.80 1,016,050,966.51
合计 1,041,908,192.44 1,016,050,966.51
（1 ） 应收利息
1 ） 应收利息分类
单位：元
130
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
2 ） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
金杯电工（成都）有限公司 9,008,511.64 0.00
合计 9,008,511.64
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借支 1,521,111.39
投标保证金 2,845,000.00 1,609,600.00
往来款 1,027,963,247.72 1,013,358,118.98
押金 255,261.00 35,925.00
代垫费用 42,016.51 1,414,004.93
履约保证金 240,000.00 200,000.00
运费 20,009.14
其他 1,198,281.01 534,061.91
合计 1,034,064,917.63 1,017,171,719.96
131
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 70,396.00 1,050,357.45 1,120,753.45
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 46,189.49 46,189.49
本期转回 1,706.12 1,706.12
2022 年 6 月 30 日余
70,396.00 1,094,840.82 1,165,236.82
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,023,801,472.84
1至2年 10,205,444.79
3 年以上 58,000.00
3至4年 8,000.00
5 年以上 50,000.00
合计 1,034,064,917.63
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
保证金组合 70,396.00 70,396.00
账龄组合 1,050,357.45 46,189.49 1,706.12 1,094,840.82
合计 1,120,753.45 46,189.49 1,706.12 1,165,236.82
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
132
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 内部往来款 734,055,407.67 1 年以内 70.37%
第二名 内部往来款 235,452,093.82 1 年以内 22.57%
第三名 内部往来款 20,662,614.55 1 年以内 1.98%
第四名 股权转让款 10,040,800.00 1-2 年 0.96% 1,004,080.00
第五名 内部往来款 9,347,969.88 1 年以内 0.90%
合计 1,009,558,885.92 96.78% 1,004,080.00
6 ） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,127,004,61 2,127,004,61 2,064,415,78 2,064,415,78
对子公司投资
1.31 1.31 1.60 1.60
对联营、合营 59,171,193.4 56,071,837.5 60,038,860.9 56,939,505.0
3,099,355.87 3,099,355.87
企业投资 6 9 5 8
2,186,175,80 2,183,076,44 2,124,454,64 2,121,355,28
合计 3,099,355.87 3,099,355.87
4.77 8.90 2.55 6.68
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 期末余额
期初余额（账 减值准备期
被投资单位 计提减值准 （账面价
面价值） 追加投资 减少投资 其他 末余额
备 值）
金杯电工衡 359,255,635.1 411,086.13 359,666,72
133
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
阳电缆有限 3 1.26
公司
湖南金杯电
275,910.75 12,042.00 287,952.75
器有限公司
金杯能源科
27,524,951
技安徽有限 27,524,951.19
.19
公司
金杯电工电
513,848,973.6 514,031,66
磁线有限公 182,695.02
6 8.68
司
金杯电工成 47,041,252
46,959,356.96 81,895.50
都有限公司 .46
湖南星能高
10,000,000
分子有限公 10,000,000.00
.00
司
湖南云冷投
91,120,167
资管理股份 91,126,071.87 -5,904.24
.63
有限公司
湖南能翔新
15,732,128
能源巴士运 15,723,353.49 8,774.88
.37
营有限公司
湖南能翔优
卡新能源汽 45,102,516
45,099,704.37 2,812.50
车运营有限 .87
公司
湖南能翔瑞
弘汽车销售 7,993,372.
8,012,749.62 -19,377.12
服务有限公 50
司
湖南金杯水
3,350,000.
电工程服务 3,350,000.00
00
有限公司
株洲能翔瑞
家新能源汽
32,400.00 32,400.00
车租赁有限
公司
武汉第二电
943,206,674.5 943,921,47
线电缆有限 714,805.04
6 9.60
公司
江西金杯赣
61,200,0 61,200,000
昌电缆有限
00.00 .00
公司
2,064,415,781 61,200,0 1,388,829. 2,127,004,
合计
.60 00.00 71 611.31
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
湖南金 30,489 -10.05 30,489
134
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
杯至诚 ,096.1 ,086.1
新兴产 6 1
业投资
管理合
伙企业
（有限
合伙）
30,489 30,489
小计 ,096.1 -10.05 ,086.1
6 1
二、联营企业
凯捷融
24,920 - 23,773
资租赁 3,099,
,119.1 1,147, ,033.7
有限公 355.87
6 085.38 8
司
湖南金
诺互连 1,530, 279,42 1,809,
科技有 289.76 7.94 717.70
限公司
26,450 - 25,582
3,099,
小计 ,408.9 867,65 ,751.4
355.87
2 7.44 8
56,939 - 56,071
3,099,
合计 ,505.0 867,66 ,837.5
355.87
8 7.49 9
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 368,765,986.64 321,323,142.32 442,170,558.35 372,201,092.99
其他业务 25,307,388.83 23,706,358.08 17,412,261.75 15,921,825.44
合计 394,073,375.47 345,029,500.40 459,582,820.10 388,122,918.43
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 电线电缆行业 合计
商品类型 368,765,986.64 368,765,986.64
其中：
电线电缆 368,765,986.64 368,765,986.64
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
135
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 368,765,986.64 368,765,986.64
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 381,276,116.64 元，其中，
115,948,683.01 元预计将于 2022 年度确认收入，265,327,433.63 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 394,526,011.64 278,604,399.27
权益法核算的长期股权投资收益 -867,667.49 -2,114,452.72
处置交易性金融资产取得的投资收益 810,078.25 3,794,984.73
以摊余成本计量的金融资产终止确认
-392,842.31 -190,747.84
收益
合计 394,075,580.09 280,094,183.44
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 449,591.18
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
12,570,944.70
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
2,412,548.45
期保值业务外，持有交易性金融资
136
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-549,429.40
支出
减：所得税影响额 2,627,037.54
少数股东权益影响额 1,183,347.29
合计 11,073,270.10 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.99% 0.237 0.237
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.67% 0.222 0.222
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
137
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、其他
1、加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 173,870,583.56
非经常性损益 B 11,073,270.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 162,797,313.46
股股东的净利润
当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有
Y 133,520.79
者的现金股利
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,473,472,953.50
股权激励等新增的、归属于公司普通股
E1 1,778,154.72
股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F1 3
月数
发行新股或债转股等新增的、归属于公
E2
司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F2
月数
股份支付等新增的、归属于公司普通股
E3
股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F3
月数
现金分红减少的、归属于公司普通股股
G 220,212,104.10
东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H 1
月数
其他交易或事项引起的、归属于公司普
I -264,840.75
通股股东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告
J 0
期期末的累计月数
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
I2 -82,557,762.11
股东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期
J2 3
末的累计月数
138
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
I3 7,754,523.00
股东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期
J3 0
末的累计月数
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 3,483,316,424.24
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.99
扣除非经常损益后加权平均净资产收益
M1=C/L 4.67
率
期初股份总数 N 734,049,347.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加
O
股份数
发行新股或债转股等增加股份数 P1
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q1
发行新股或债转股等增加股份数 P2
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q2
报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S 108,285.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月
T 0
数
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
U1 389523.03
普通股份数
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末
V1 6
的累计月数
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
U2
普通股份数
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末
V2
的累计月数
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
U3
普通股份数
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末
V3
的累计月数
加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 733,485,647.00
基本每股收益 X=A/W 0.237
扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.222
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金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
稀释每股收益 Z=A/（W+U×V/K） 0.237
扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/（W+U×V/K） 0.222
2、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
项目名称 本报告期末 上年末 变动金额 变动比例 异动说明
交易性金融资产 245,420,800.49 7,483,466.73 237,937,333.76 3179.51% 主要系本期购买银行理财增加所致；
应收票据 413,934,672.85 806,393,697.72 -392,459,024.87 -48.67% 主要系本期末未到期的承兑汇票减少所致；
主要系本期未未到期的信用等级较高的银行承兑
应收款项融资 305,057,635.84 141,289,402.65 163,768,233.19 115.91%
汇票较期初增加所致；
主要系期末预付未结算的铜杆采购款较期初下降
预付款项 80,335,587.84 133,201,516.01 -52,865,928.17 -39.69%
所致；
主要系日常经营活动活动需求导致往来款等增长
其他应收款 90,851,535.26 68,786,778.03 22,064,757.23 32.08%
所致；
主要系本期在制品、成品备库及发出商品周期性
存货 1,379,539,503.33 859,430,282.90 520,109,220.43 60.52%
增加所致；
主要系本期子公司电磁线设备改造项目和衡阳金
在建工程 145,194,030.60 94,473,881.58 50,720,149.02 53.69%
杯环保电线智能化车间项目加大投入所致；
本期末其他非流动资产较上年末增长 34.88%，主
其他非流动资产 73,713,573.45 54,650,474.24 19,063,099.21 34.88%
要系超过一年的预付工程设备款增加所致；
应付票据 1,752,369,083.27 897,901,201.47 854,467,881.80 95.16% 主要系本期货款以票据方式支付增加所致；
交易性金融负债 73,029,577.50 73,029,577.50 100.00% 主要系本期持仓的期货合约浮亏所致；
主要系本期支付了上年计提的 2021 年度员工年终
应付职工薪酬 82,169,513.83 141,475,543.58 -59,306,029.75 -41.92%
奖励所致；
应交税费 25,619,962.18 66,606,965.08 -40,987,002.90 -61.54% 主要系本期支付上期末计提的税费金额所致；
主要系一年内到期的长期应付款在本报告期减少
一年内到期的非流动负债 280,383.85 -280,383.85 -100.00%
所致；
主要本期控股子公司金杯电磁线增加长期借款所
长期借款 495,000,000.00 349,000,000.00 146,000,000.00 41.83%
致；
主要系超过一年的合同负债待转销项税额较期初
其他非流动负债 3,125,388.55 2,320,967.02 804,421.53 34.66%
增加所致；
主要系 2019 年发行的限制性股票第三期及 2020
库存股 1,356,270.00 9,110,793.00 -7,754,523.00 -85.11%
年授予的限制性股票第二期解锁所致；
140
金杯电工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
主要系本期末期货套期保值业务有效性测试后确
其他综合收益 -42,351,501.79 40,206,260.32 -82,557,762.11 -205.34%
认为其他综合收益的金额减少所致。
主要系根据会计准则及管理要求，将原销售费用
销售费用 126,233,389.99 202,648,242.17 -76,414,852.18 -37.71% 下部分包装费和运输费用作为合同履约成本调整
至营业成本列报所致；
投资收益(损失以"－"号 主要系本期理财收益和无效套保产生投资收益较
602,062.28 5,167,372.44 -4,565,310.16 -88.35%
填列) 同期减少所致；
公允价值变动收益(损 主要系因汇率变动导致外汇套期工具的公允价值
-2,423,183.12 149,950.00 -2,573,133.12 -1715.99%
失以"－"号填列) 下降所致；
信用减值损失（损失以 主要系应收账款增加导致信用减值准备增加所
-24,547,412.41 -8,398,878.41 -16,148,534.00 -192.27%
“-”号填列） 致；
主要系子公司本期盈利增加归属于少数股东的损
少数股东损益 23,780,420.37 15,502,041.33 8,278,379.04 53.40%
益增加；
金杯电工股份有限公司
法定代表人：吴学愚
2022年7月28日
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