深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深 圳市 尚荣 医疗 股份 有限 公司
Shenzhen Glory Medical Co.,Ltd.
2018 年半年度报告
股票简称：尚荣医疗
股票代码：002551
披露日期：2018 年 8 月 29 日
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人梁桂秋、主管会计工作负责人张文斌及会计机构负责人(会计主管人员)游泳
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意
投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..............................................................1
重大风险提示 ............................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..........................................................5
第三节 公司业务概要 ..............................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................19
第五节 重要事项 ....................................................................................32
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................47
第七节 优先股相关情况 ........................................................................50
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................51
第九节 公司债相关情况 ........................................................................52
第十节 财务报告 ....................................................................................53
第十一节 备查文件目录 ......................................................................177
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、尚荣医疗 指 深圳市尚荣医疗股份有限公司
公司股东大会 指 深圳市尚荣医疗股份有限公司股东大会
公司董事会 指 深圳市尚荣医疗股份有限公司董事会
公司监事会 指 深圳市尚荣医疗股份有限公司监事会
公司章程 指 深圳市尚荣医疗股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
尚荣医用工程 指 深圳市尚荣医用工程有限公司
尚荣医院后勤 指 深圳市尚荣医院后勤物业管理有限公司
荣昶科技 指 深圳市荣昶科技有限公司
布兰登 指 深圳市布兰登医疗科技有限公司
江西尚荣 指 江西尚荣投资有限公司
中泰华翰 指 深圳市中泰华翰建筑设计总院有限公司
华荣健康 指 深圳市华荣健康医疗设备有限公司
尚云科技 指 深圳尚云科技有限公司
安徽普尔德 指 安徽普尔德无纺科技有限公司
安徽尚德 指 安徽尚德无纺科技有限公司
尚荣兰卡 指 尚荣集团兰卡有限公司
昌黎仁艾 指 昌黎县仁艾医药贸易有限公司
尚荣仁艾 指 尚荣仁艾医药有限责任公司
尚荣控股 指 深圳尚荣控股有限公司
广东尚荣 指 广东尚荣工程总承包有限公司、广东世联工程总承包有限公司
香港尚荣 指 香港尚荣集团有限公司
尚荣投资 指 深圳市尚荣医疗投资有限公司
普尔德医疗、合肥普尔德 指 合肥普尔德医疗用品有限公司
普尔德控股、香港普尔德 指 普尔德控股有限公司
锦洲医械 指 张家港市锦洲医械制造有限公司
苏州吉美瑞、吉美瑞医疗 指 苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司
尚荣康源 指 深圳市尚荣康源医疗科技有限公司
台湾康源 指 康源医疗设备股份有限公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
报告期末 指 2018 年 6 月 30 日
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重大风险提示
1、宏观经济景气度波动及行业监管的风险建筑装饰行业、土木工程建筑业与国家宏观经
济周期的变化高度相关，受国家宏观经济以及房地产行业政策调控的影响较为明显。若未来
出现国家经济大幅下滑、社会固定资产投资增速持续下降甚至负增长、房地产行业调控政策
更严格等情况，将对公司业务发展产生不利影响。同时，医疗行业是受国家政策影响最深刻
的行业之一，随着国家对医疗器械质量风险控制及行业监管的不断加强，将对公司器械全面
质量管控提出更高的要求，公司将积极顺应国家政策和监管要求，按照公司质量控制体系规
范运行，加强生产全过程质量控制和管理，不断提升项目运营管理水平，确保公司经营适应
政策变化，防范政策性风险。
2、买方信贷风险买方信贷是公司的特色服务之一，由公司提供买方信贷额度和贷款保证
担保，银行放款专项用于经营状况良好、资金紧缺的医院购买本公司的产品或服务。本公司
以及银行将对医院的经营状况、财务状况进行系统评估后，确认医院在未来能够及时还款的
条件下，才提供买方信贷服务。银行对贷款进行全程监管，保证贷款专款专用。虽然公司所
提供买方信贷服务的医院均属于所在区域排名前列的医院，属于区域医疗中心，承担所在区
域常见病及大病的诊疗职能，门诊量较大，现金流充足，偿债能力较强，还款来源有保障，
且公司自 2003 年开展“买方信贷”服务至今，未发生因医院不能偿还银行贷款而带来的担保风
险，但仍存在财政拨款不及时和医院资金周转困难致使不能及时偿还银行贷款，从而导致公
司承担连带责任的风险。
3、原材料价格波动带来的经营风险导致经营风险公司经营所需主要原材料包括金属材
料、建筑装饰材料、空调机组设备、电子元器件、无纺布、木浆布等，原材料的价格随国民
经济景气程度、市场供求等因素的变化而波动。公司根据业务的需要及原材料市场价格变动
趋势，适时进行相关原材料的采购，并制定了完善的询价制度、供应商管理制度，确保公司
原材料采购价格的相对稳定，但公司仍面临因原材料价格波动而导致经营风险。
4、项目合同不能按期履行的风险公司签署的日常经营性合同实施周期较长，影响项目进
度的因素较多，项目资金是否按时到位、开工条件是否具备、项目管理人员和工程人员是否
能够满足该项目的实际需求等都将影响项目合同的履行，最终可能导致合同存在不能按期履
行的风险。
2
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5、应收账款回收风险公司已按照规定合理估计并充分计提了各项应收账项减值准备，尽
管公司的客户主要为公立医院，其现金流充沛，信用状况良好，通常状况下都能够按期回款。
但随着公司经营规模不断扩大，应收账款将进一步增加，可能会出现不能按期回款甚至坏账
损失的情况，将对公司的经营业绩产生一定的影响。
6、并购整合风险公司近年来一直坚持外延式增长，外延式发展战略主要是通过并购与公
司产业链相关业务的同行业公司的方式实现。如不能将收购的标的公司进行有效整合，公司
可能面临因收购、规模扩张所带来的管理风险和文化冲突。并购整合风险通常包括：
（1）战略协同风险。企业战略是企业根据对内环境的各种制约因素、有利条件等方面的
分析，从全局出发制定的较长时期内企业发展所要达到的目标。若因并购双方战略的不匹配
导致并购后企业经营目标模糊、资源分散，将最终影响企业的利润，致使企业失去竞争优势。
（2）财务协同风险。财务管理是公司管理体系的核心，财务整合是实现并购目标的重要保障。
只有通过成功的财务整合，才能使并购后的企业集团获得最大限度的目标利润，实现企业内
部的资源优化配置，给企业带来“财务协同效应”。
（3）组织机构协同风险。组织机构协同是指根据企业战略目标的需要，通过重新设计企
业的组织机构，改变原有的经营管理模式，在有效的分工基础上达到各职位、各部门、各层
次的协调运转。如果不能实现这一目标，并购后的企业运转效率就可能因此受到影响，从而
导致组织协同风险的出现。
（4）人力资源协同风险。人力资本由于具有能动性和不确定性，决定了其很容易在并购
过程中发生变异，这种变异包括通用人力资本资源和独特人力资本资源在并购中的转移，也
包括因各种激励措施的变化、企业组织结构的破坏等导致人力资本价值的变化。
（5）文化协同风险。文化整合是要是来自两个不同企业的员工文化相互融合为一个优秀
的整体，消除原来两个不同企业的文化差异。企业并购的文化整合的风险，主要表现在并购
者和被并购者之间的文化差距、文化对立以及两种文化融合的阻力。目前，公司对标的公司
的整合策略是：完成收购后，标的公司的管理层保持不变，在前端业务的开拓、管理、维护
和服务上，仍拥有很大程度的自主性及灵活性；在除业务外的其他后台管理上，如财务、ERP
系统由公司统一管理，各子公司均需达到公司制定的统一标准。虽然在收购广东尚荣、普尔
德医疗过程中已积累了一定的并购整合经验，但并购完成后能否通过整合既保证上市公司对
并购标的企业的控制力又保持并购标的企业原有竞争优势并充分发挥两者之间的协同效应，
3
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具有不确定性，整合结果可能未能充分发挥协同效应，从而对公司和股东造成不利影响。7、
公司规模扩大带来的管理风险截止目前，公司已有一级子公司 11 个，二级子公司 18 个,三级
子公司 3 个。公司规模的扩张、业务范围的拓展对公司整体运营管理和人才队伍建设都提出
了更高的要求和更新的挑战。如何协调统一、加强管理、实现多元化后的协同效应等多维度
管理难题。如果公司不能适应规模快速扩展，及时调整和完善组织模式和管理制度，实现管
理升级，将可能影响公司市场竞争力，面临管理风险。为此，公司将根据公司发展需要，进
一步完善公司、子公司、三级子公司之间的管理体系，逐步建立与公司发展相适应的内部运
营机制和监督机制，保证公司整体运营安全、有效。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 尚荣医疗 股票代码 002551
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市尚荣医疗股份有限公司
公司的中文简称（如有） 尚荣医疗
公司的外文名称（如有） Shenzhen Glory Medical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） GMF
公司的法定代表人 梁桂秋
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林立 陈凤菊
深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙五路 2 号 深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙五路 2 号
联系地址
尚荣科技工业园 尚荣科技工业园
电话 0755-82290988 0755-82290988
传真 0755-89926159 0755-89926159
电子信箱 gen@glory-medical.com.cn gen@glory-medical.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,071,803,503.95 1,015,959,693.35 5.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） 96,010,300.59 95,300,829.98 0.74%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
90,324,781.67 92,074,940.84 -1.90%
利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -155,365,439.53 58,146,718.60 -367.20%
基本每股收益（元/股） 0.14 0.13 7.69%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.13 7.69%
加权平均净资产收益率 4.18% 5.26% -1.08%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,086,381,103.30 4,310,397,456.80 -5.20%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,306,116,584.28 2,251,368,264.91 2.43%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,458,543.73
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,019,140.10
减：所得税影响额 1,073,957.36
少数股东权益影响额（税后） 718,207.55
合计 5,685,518.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(一)公司主要业务
公司主营业务为提供现代化医院建设整体解决方案，具体包括医院整体建设、医疗器械
产销、医院后勤管理服务和医院投资管理四大业务板块。具体如下图所示：
图：公司主营业务
公司主要提供医院整体建设、医疗器械产销、医院后勤管理服务和医院投资管理四大类
产品，具体如下表所示：
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主要产品 细分产品 产品内容
设计服务 为医院建设提供建筑设计与专业装饰装修设计服务
建筑工程 工程建造业务 为医院提供工程施工与管理服务
医院整体 总承包管理服务 接受业主委托，对医院工程项目提供管理服务
建设
医疗专业工程 为医院建设提供手术部、ICU、医用气体、医用制氧等医疗
专业工程设计与施工
设备配置及软件开发 为医院配置专业医疗设施设备及数字化信息系统及智能化
平台服务
医疗设施设备 为医院配置专业医疗设施设备
医疗器械
产销 医用耗材 医用纳米抗菌抗病毒复合材料、一次性手术包、一次性手术
衣及防护服等医用耗材产销
医院后勤管理服务 为医院提供一体化后勤管理服务
医院投资管理 投资建设并管理医院
公司为实现全产业链布局，保持医疗专业工程主业优势的基础上，适时拓展上下游产业
链，提出了“设计服务、建筑工程、医疗工程、信息系统、设备配置、后勤服务、耗材产销”
的医疗平台产业模式。具体如下图所示：
图：“医疗平台”产业模式
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（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期特点以及公司所处的行业地位
人口与健康问题是我国全面建设小康社会面临的重大挑战，对我国医疗卫生行业发展提
出了十分迫切的需求。随着人均GDP 的增长，人们对健康越来越重视，医疗服务的需求的增
加，为医院建设市场和医疗器械产业提供了良好的发展空间。
1、我国医疗服务市场发展概况
公司主要服务的客户系各综合医院及专科医院，医疗服务市场的发展直接影响公司的经
营业绩。随着人民生活水平和生活质量的提高，人们的健康意识越来越强；与此同时，人口
老龄化进程加快，老年人常见病、慢性病的日常护理等医疗服务需求升级，促进了医疗服务
市场的发展。
（1）全国诊疗人数与住院人数持续增长
根据国家卫计委官网统计数字，2016年全国医院总诊疗人次达79.3亿次较2015年增加2.4
亿人次，增长约3.1%。
医疗服务的可及性明显提高。据不完全统计，目前省域内就诊率平均达到93%，县域内
就诊率平均达到82.7%。优质医疗资源上下贯通，基层医疗服务能力稳步提升。2017年上半年，
基层医疗卫生机构诊疗量占比平均增长4.7%，由上级医疗机构向下级医疗机构转诊的患者数
量同比增长15.1%。
随着国家经济的持续发展、人民生活水平的不断提高，以及人民健康意识的提升，我国
的就医人次和住院人数持续增长，持续增长的医疗需求促进了我国医疗卫生市场的快速持续
发展。
（2）全国卫生总费用持续增长
2015年中国卫生总费用总额为38,775.37亿元，同比增长9.81%；2015年中国人均卫生费用
为2,820.91元，同比增速9.26%，而在1980年我国卫生总费用为143亿元。1980-2015年间，我
国卫生总费用增长了271.16倍。
我国医疗卫生总费用占GDP 的比例从1980年的3.15%增加到2015年的5.62%。由此可知随
着我国GDP 的增长，医疗卫生费用支出将维持在较高水平，保持基本上升趋势。
（3）居民卫生支出持续增长
2015年我国居民卫生支出总额达11,979.83亿元，而在1980年该项支出总额为30.3亿元，
增长了395.38倍。
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2、医疗器械行业发展状况
（1）全球医疗器械行业市场状况
1）全球医疗器械的市场规模
医疗器械关系到人类生命健康，在现代社会中不可或缺，该行业已成为现代临床医疗、
疾病防控、公共卫生和健康保障体系中最重要的组成部分之一，并形成一个规模庞大、需求
稳定的行业。根据CFDA南方所提供的数据，2016年全球医疗器械销售规模达到了7,436亿美
元。
2）全球医疗器械行业的市场格局
从全球的市场格局看，医疗器械市场主要集中于美国、欧盟和日本等地区。2016年，三
个地区的市场规模分别约占全球市场的37%、21%和15%。
以中国为代表的亚太地区医疗器械市场目前是世界上最具潜力的医疗器械市场，近年来
的增长速度明显快于世界平均水平。根据Frost&Sullivan公司数据，2009-2016年亚太地区医疗
器械市场的复合年增长率达12.2%，高于全球平均水平，占全球医疗器械市场份额将显著提升。
到2015年，亚太地区医疗器械市场的增长率将可能达到世界平均水平的两倍，该市场的发展
潜力将走在世界前列。
（2）中国医疗器械行业市场规模
我国医疗器械行业发展起步较晚，但经过30年的快速发展，现已初步建成了专业门类齐
全、产业链条完善、产业基础雄厚的产业体系。根据国家统计局的统计，2016年中国规模以
上医疗器械企业产品销售收入达3,700亿元,比2015年度的3080亿元增长了620亿元，增长率约
为20.1%。其中，医用医疗器械市场约为2690亿元，约占72.70%。根据中国药监局公布的数
据，截至2015年年末，我国有医疗器械生产企业17,211家。
从市场发展空间看，根据《2016年中国医疗器械行业发展状况蓝皮书》，中国医疗器械
市场销售规模由2001年的179亿元增长到2015年的3080亿元，剔除物价因素影响，15年间增长
了约17.21倍，未来我国医疗器械发展空间巨大。
随着健康中国2030、中国制造2025作为国家战略全面推进，中国医疗器械行业的发展总
体上呈良性态势，特别是近两年，我国医疗器械生产企业数一改上涨态势，2015年以来我国
医疗器械生产企业保持在1.42万家。据了解，2015年中国市场共发生了81起医疗器械并购交
易（不包括海外并购），比2014年的69起上升了17%。2016年，医疗器械行业并购案例更是
频发，已披露的并购案例近百件，其中既包括国内并购案例，也包括跨国并购案例。
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（3）中国医疗器械行业发展趋势
从近几年我国社会老龄化人口比例、未来药械消费结构调整空间、国家医疗卫生投入、
住院及手术人数等数据来看，我国医疗器械行业未来仍将保持持续增长，市场潜力较大，具
体如下：
1）社会老龄化人口比例提高
根据2015年中国卫生统计年鉴，截至2014年底，中国60岁以上的老年人口达到2.12亿人，
占总人口的15.5%；65周岁及以上人口1.38亿人，占总人口的10.1%。全国老龄办预计到2020
年，中国65岁以上的老年人口将达到2.43亿人，占总人口的16.8%。老年人患病概率较高，对
医疗器械的需求亦相对较大。
2）药械消费结构调整空间
由于我国医疗器械市场相对药品市场发展滞后，我国医疗器械市场规模仅占我国药品市
场规模的14%，远低于全球平均水平。预计未来药械消费结构调整将为我国医疗器械市场带
来较大的发展空间。
3）国家医疗卫生投入加大
根据国家财政部数据，2014年及2015年，全国医疗总费用35,378.8亿元及38,775.37亿元，
较上年分别增长30.21%和12.08%。随着新医改政策的深入贯彻，我国医疗卫生投入的加大将
对基础医疗器械市场带来积极影响。
4）住院及手术人数增加
根据卫生部《2015年我国卫生和计划生育事业发展统计公报》，2005年我国全年入院人
数为7,184万人，到2015年这一数据上升至21,054万人，入院人数年均复合增长率19.31%。
综上所述，在这样的背景下，医疗器械行业市场空间巨大，公司未来将受益于行业整体
的快速发展，公司将迎来良好的发展机会。
3、我国医院建设市场发展状况
（1）我国医院建设市场发展概况
1）我国医院卫生资源现状
根据国家卫计委统计数据显示：截止2015年4月底，我国共有医院2.6万家，其中有1.6万
家建于2000年及其以前，有1万家医院建于1980年及以前。
近年来，我国医院建设发展较快，但相对于医疗服务市场迅速发展而言，目前我国医院
卫生资源不能满足日益增长的医疗服务需求，主要表现在以下方面：
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①医疗资源紧缺
目前我国80%的医疗资源集中在20%的大城市，老百姓看病都集中在大医院，导致看病
等待时间长，住院床位紧缺，各类医院床位利用率达90.10%，政府办医院床位利用率更高达
96.4%。同时，由于在医疗设备、医疗检查等环节的管理与对接存在严重浪费，使本来就紧缺
的医疗资源更加捉襟见肘。
②老旧医院的规划设计不合理
老旧医院由于早期建设的观念所限，缺少总体规划与发展构想，医院建设一直处于见缝
插针的状态，在长远发展运营过程，不断地暴露出如规划设计不合理、建筑陈旧、功能匮乏、
环境杂乱、用地紧张、建筑密度高等诸多实际性问题，因此，当老旧医院的建筑环境与功能
布局不能满足人民群众看病就医的需要时，改扩建医院就成为一种客观趋势。
③老旧医院不能满足医学及医院管理的发展
我国82.78%的医院建于上世纪，超过半数以上的医院建于上世纪80年代以前，老旧医院
在在规划设计、设备配置等方面已不能满足现代医学及医院现代化管理发展的需要，严重制
约了医疗服务的品质和医院的工作效率。
2）新建、改建、扩建是医院发展的必然趋势
目前，我国医院势必通过新建、改建、扩建的方式，增加医院卫生资源的供应，缓解医
院卫生资源供给低于医疗服务需求之间的矛盾。据统计，国内需要改扩建的医院数量庞大，
80%的医院存在改扩建问题，20%需要新建，尤其是近十年建的，100%都要改建，有的刚建
完就要改建。
（2）我国医疗专业工程市场发展概述
1）我国医疗专业工程市场发展前景
医疗专业工程属于医疗器械与装修装饰的交叉行业，根据医疗器械相关法律法规，医疗
专业工程隶属于医疗器械行业。医疗专业工程市场受诸多因素影响，国家政策人口问题都会
对其产生深远的影响，我国医疗专业工程市场的主要影响因素有以下两个方面：
①医疗就诊人数增加带动医疗专业工程市场需求
2016年1-11月，全国医疗卫生机构总诊疗人次达70.9亿人次，同比提高2.3%。其中：
医院29.0亿人次，同比提高5.6%；基层医疗卫生机构39.3亿人次，同比降低0.6%；其他机构
2.6亿人次。
院中：公立医院25.4亿人次，同比提高4.2%；民营医院3.6亿人次，同比提高17.1%。基
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层医疗卫生机构中：社区卫生服务中心（站）6.1亿人次，同比提高2.3%;乡镇卫生院9.2亿人
次，同比提高1.8%；村卫生室诊疗人次17.4亿人次。就诊人数的增加直接导致了医疗服务数
量和医疗器械需求量的增加，成为医疗专业工程发展的重要推动因素。
②医疗产品的升级换代推动医疗专业工程市场不断更新
随着医疗监管要求的提高，医疗机构使用的设备配置需要不断提升与完善，成为行业发
展的推动力。例如，空气净化工程的应用已不局限于手术室，药品配置中心、大输液配置中
心等医疗区域都开始要求采用空气净化系统，以达到卫生部相关规定的要求。再如，医用气
体工程不仅应用于ICU，门诊室、普通病房等环境也在逐步使用医用气体终端设备，医用气
体工程的应用范围越来越广泛。
2）医院洁净手术室的市场前景
随着国家《医院洁净手术部建设标准》和《医院洁净手术部建筑技术规范》的相继出台，
以及受2003年“非典”疫情的影响，洁净手术室受到了医院及社会各界的高度重视，新建和改
扩建高标准洁净手术室已成为医院发展建设中的重点之一。“非典”疫情爆发后，我国发达地
区医院及三级医院率先开展洁净手术室的建设，欠发达地区三级医院及其他医院也相继开展
洁净手术室的建设工作。
截至目前，洁净手术室在大多数发达地区三级医院中已基本普及，欠发达地区三级医院
以及其他级别医院正在逐步开始洁净手术室的建设。保守估计，自2012年起，未来10年我国
洁净手术室市场规模将达到953.33亿元。
①近年来新建洁净手术室的市场规模
新增洁净手术室主要来源于医院的新建及扩建带来的增量。随着我国医院建设的快速发
展和洁净手术室的逐步普及，未来三年内，我国新建洁净手术室将保持不低于20%的增长速
度。
②改建及更新的洁净手术室的规模
A、改建洁净手术室
目前，我国有超过80%的医院建设于2000年及以前。早期建成相关手术室存在布局不合
理、所用材料不符合规范要求、手术室内的细菌含量较高、控制系统落后、清洁时间长等弊
病，不能满足现代医院发展的需求。
B、更新的洁净手术室
洁净手术室的更新是指基于设备设施的使用年限及医学、医疗设备等学科进步的推动，
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对原有洁净手术室从设计、装修装饰、设备配置等方面进行的大规模更新换代，洁净手术室
平均每10年需要更新一次。
C、改建及更新的洁净手术室的规模
目前，发达国家的手术室几乎全部为洁净手术室。根据我国社会经济及医学的发展趋势
判断，洁净手术室在未来5-10年将逐步取代现有普通手术室，而手术室的平均使用寿命约为
10年。
2017年4月我国现有手术室数量为63.8万间，在未来10年间至少进行一次改建或更新，每
间手术室改建或更新的费用约为60万元，未来10年间现有手术室改建及更新的规模达2181.4
亿元。
③医疗专业工程市场竞争格局
一方面，该市场中从事装饰施工、部件生产等门槛较低的企业较多，竞争相对激烈；另
一方面，能够提供从设计到系统运维一体化服务的企业很少。由于我国医院建设及医疗专业
工程市场经验相对薄弱，施工质量参差不齐，所以集中度较低。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
主要由于本期受国家宏观政策环境的影响导致公司本期工程回款额较上年同期出
货币资金 现下滑、人工成本上升等费用支出增加、工程开工项目较多支付工程预付款及材料
采购款同比增加、自有工业园建设支出增加所致。
应收账款 无重大变化
存货 无重大变化
固定资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
无形资产 无重大变化
其他非流动资产 无重大变化
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2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产占公
保障资产安全 是否存在重
资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 收益状况 司净资产的比
性的控制措施 大减值风险
重
为公司控股子
实收资本 净利润
香港普尔德控股 进出口贸易 公司，对该公
股权收购 5,518,630.0 香港 14,118,703.99 18.38% 否
有限公司 平台 司具有控制地
0 元 元人民币
位
为公司全资子
注册资本 净利润
香港尚荣集团有 进出口贸易 公司，对该公
投资设立 31,266,500. 香港 6,374,347.43 元 20.40% 否
限公司 平台 司有完全控制
00 元 人民币
力
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）品牌优势
尚荣医疗作为中国医院建设及医疗专业工程行业的领先者，开创了国内医院建设整体解
决方案及医疗系统集成一站式服务的先河。尚荣医疗秉承“以德为尚，以质为荣”的经营理念，
立足于医院建设的规划设计、装饰施工、软件开发、医疗设备及特种医疗设施的研发和生产，
并提供前期咨询、项目融资，及后期维护、后勤管理等一体化服务，迅速成为国内医疗专业
工程领域最大的服务商之一。截止目前为止，公司已为众多医院提供了现代化医院建设整体
解决方案，积累了丰富的行业经验、专业人才、核心技术、应用软件以及最优的行业解决方
案。“尚荣”品牌深得客户的喜爱与信任，公司品牌管理效果显著，品牌价值和品牌优势提升
明显。
（二） 营销网络优势
公司在全国形成了较为完善的销售和服务网络，在重点省市均设立办事处，市场已覆盖
国内大部分地区。随着公司的发展壮大，公司更加注重营销的精准化，更加重视营销终端及
客户的管理，更加注重营销服务和专业化。经过多年的积累和耕耘，公司在国内拥有众多的
优质客户资源，通过与客户常态沟通，公司能够获得第一手的行业市场消息，不断推动公司
研发及营销策略的优化，确保公司在市场竞争中保持优势。
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（三）技术优势
公司是国内最早将洁净技术引入医院手术部的企业之一，公司的智能自控手术室产品荣
获国家科技部、商务部、质量监督总局及环保总局颁发的国家重点新产品荣誉，荣获深圳市
人民政府颁发的科学技术进步二等奖，荣获深圳市科技和信息局颁发的高新技术项目。公司
是国家级高新技术企业、深圳市自主创新行业领军企业之一、深圳市高新技术企业、深圳市
知识产权优势企业。截止本报告期末，公司及子公司累计获得国家专利133项，成为公司持续
发展的源动力。
（四）管理团队优势
公司管理团队稳定，人员专业结构合理且拥有丰富的医疗行业经验，熟悉市场经济规则，
具有现代管理思想，在工作中能够密切配合相互协作，是公司发展的核心推动力。同时公司
也不断加强中层管理者培训，使管理团队培养计划更全面地支持未来发展需要，报告期内公
司完成了关于限制性股票激励计划预留限制性股票第一期解锁和关于限制性股票激励计划第
二期解锁，极大地调动了员工的积极性，有效将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合
在一起，使各方共同关注公司的长远发展，对稳定公司核心团队起到了积极作用。
（五）产业链优势
公司依托通过医院整体建设业务为客户提供医院建筑工程的管理、医疗专业工程的实施
和医疗器械的配置等服务的优势，运用并购投资手段，构建起覆盖医院建筑工程、医疗专业
工程、医用软件开发、医疗设备销售、医用耗材销售、医院后勤托管、医院建设及投资全产
业链条：公司利用控股子公司中泰华翰为医院建设提供建筑设计与专业装饰装修设计；融资
方面，公司通过买方信贷、保理业务等融资平台为医院提供资金；建设方面，公司通过全资
子公司广东尚荣为医院建设提供建安工程施工与管理服务；医疗专业工程方面，通过全资子
公司医用工程公司为医院建设提供手术部、ICU、医用气体、医用制氧等医疗专业工程设计
与施工；设备配置方面，通过全资子公司布兰登医疗为医院提供专业设备生产与配置等；信
息化系统方面，通过全资子公司荣昶科技为医院提供数字化信息系统及智能化平台服务；医
院后勤托管服务方面，通过全资子公司后勤公司为医院提供一体化后勤服务及医用耗材的配
送；医用耗材，通过控股子公司普尔德医疗、锦洲医械为医院提供医用耗材的生产与销售；
医院投资方面，以尚荣投资为载体，采用“投资+建设”方式，涉入医院投资经营管理业务。上
述协同效应的结果，使公司具有产业链核心优势，在激烈的市场竞争中处于领先地位。
(六)PPP模式
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随着医疗制度的改革，国家鼓励民营资本进入医疗卫生领域，公司紧跟国家政策的步伐，
发展PPP模式项目，通过BOO投资方式，辅以融资杠杆，达到建设、投资、运营医院的目的，
构建医疗物流、耗材产销、器械产销、医院投资等四大产业平台，在此基础上借助互联网技
术，整合线下医疗资源，适时开展移动医疗服务，力争用十年时间将公司打造成国内大型的
综合医疗服务提供商。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司 2018年半年度营业收入 107,180.35万元，比上年同期增长 5.5%；实现
营业利润13,665.04万元，比上年同期增长9.25%；实现归属于上市公司股东的净利润 9,601.03
万元，比上年同期增长0.74 %；实现归属于上市公司股东的所有者权益230,611.66万元，比上
年同期增长2.43%。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,071,803,503.95 1,015,959,693.35 5.50%
营业成本 795,576,631.33 763,732,916.40 4.17%
销售费用 28,291,088.49 31,103,143.54 -9.04%
管理费用 81,950,976.57 69,247,385.31 18.35%
财务费用 -2,639,903.08 9,998,343.94 -126.40% 本期归还贷款利息支付减少所致
主要是本年度利润总额结构和上年同
期出现较大差异引起，本年主要利润
所得税费用 32,866,288.87 21,344,037.79 53.98% 来源于所得税率较高的子公司，而上
年利润主要来源所得税较低享受国家
优惠政策的母公司及子公司
研发投入 21,062,410.31 19,041,199.22 10.61%
经营活动产生的现金流量净额 -155,365,439.53 58,146,718.60 -367.20% 本期支付工程款及设备款增加所致
投资活动产生的现金流量净额 -59,267,064.51 -20,605,646.31 187.63% 本期购买固定收益产品增加所致
本期支付 2016 年度及 2017 年度利润
筹资活动产生的现金流量净额 -60,649,778.76 -43,756,294.16 38.61%
分配的股利所致
主要由于本期受国家宏观政策环境的
影响导致公司本期工程回款较上年同
期出线下滑、人工成本上升等费用支
现金及现金等价物净增加额 -275,090,424.26 -8,171,261.51 3,266.56%
出增加、工程开工项目较多支付工程
预付款及材料采购款同比增加、自有
工业园建设支出增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,071,803,503.95 100% 1,015,959,693.35 100% 5.5%
分行业
医院设计与建设收入 468,633,529.53 43.72% 303,410,125.02 29.86% 54.46%
医疗设备及专业工程 129,109,816.66 12.05% 236,584,879.02 23.29% -45.43%
医用耗材收入 432,076,958.65 40.31% 425,052,775.01 41.84% 1.65%
医院运营收入 34,447,197.12 3.21% 32,222,462.37 3.17% 6.90%
其他业务 7,536,001.99 0.70% 18,689,451.93 1.84% -59.68%
分产品
建设收入 549,064,601.25 51.23% 470,376,071.76 46.30% 16.73%
医用耗材 432,076,958.65 40.31% 425,052,775.01 41.84% 1.65%
设备销售 83,125,942.06 7.76% 101,841,394.65 10.02% -18.38%
其他 7,536,001.99 0.70% 18,689,451.93 1.84% -59.68%
分地区
国内 635,515,004.77 59.29% 652,904,515.92 64.26% -2.66%
国外 436,288,499.18 40.71% 363,055,177.43 35.74% 20.17%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医院设计与建设
468,633,529.53 321,162,928.05 31.47% 54.46% 59.39% -2.12%
收入
医疗设备及专业
129,109,816.66 98,621,753.72 23.61% -45.43% -42.85% -3.45%
工程
医用耗材收入 432,076,958.65 346,120,631.29 19.89% 1.65% -1.64% 2.68%
分产品
建设收入 549,064,601.25 393,450,714.33 28.34% 16.73% 21.90% -3.04%
医用耗材 432,076,958.65 346,120,631.29 19.89% 1.65% -1.64% 2.68%
分地区
国内 635,515,004.77 363,124,494.24 42.86% -2.66% -18.02% 12.02%
国外 436,288,499.18 429,757,609.11 1.50% 20.17% 40.32% -14.14%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径
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调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、医院设计与建设收入较上年增长54.46%的原因主要系本期建造合同业务增长所致；
2、医疗设备及专业工程较上年同期减少 45.43%的原因主要系医疗专业工程业务下降所
致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额 占总资产比例
比例
货币资金 490,432,011.95 12.00% 550,997,080.40 12.78% -0.78%
应收账款 1,082,554,093.30 26.49% 1,383,431,498.80 32.10% -5.61%
存货 331,939,837.69 8.12% 286,559,838.91 6.65% 1.47%
投资性房地产 34,706,094.07 0.85% 37,229,124.31 0.86% -0.01%
长期股权投资 24,648,185.59 0.60% 31,257,643.23 0.73% -0.13%
固定资产 231,574,762.36 5.67% 221,191,166.99 5.13% 0.54%
在建工程 584,687,862.42 14.31% 264,764,298.21 6.14% 8.17%
短期借款 149,336,356.16 3.65% 218,726,176.37 5.07% -1.42%
长期借款 42,580,000.00 1.04% 81,078,174.12 1.88% -0.84%
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2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提的减 本期购买金
项目 期初数 本期出售金额 期末数
值变动损益 公允价值变动 值 额
金融资产
3.可供出售金
20,000.00 20,000.00
融资产
金融资产小计 20,000.00 20,000.00
投资性房地产 35,967,609.19 1,261,515.12 34,706,094.07
上述合计 35,987,609.19 1,261,515.12 34,746,094.07
金融负债 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）货币资金
本公司向银行申请的银行承兑汇票支付的保证金共计 3,135,420.72 元。
本公司对外提供保函，担保金额为 24,762,028.20 元，支付银行保函保证金 19,451,667.37
元，具体担保详见财务报表附注十二（二）。
本公司为保理融资贷款作担保，保理贷款保证金额为 1,993,620.50 元。
本公司为工程项目支付的民工工资保证金为 1,392,663.58 元。
本公司为第三方客户提供买方信贷业务对外形成担保，担保金额为 21,200,746.66 元，买
方信贷保证金为 152,303,275.31 元。
受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
票据保证金 3,135,420.72 ---
保函保证金 19,451,667.37 20,932,159.83
保理贷款保证金 1,993,620.50 2,136,336.32
民工工资保证金 1,392,663.58 ---
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融资保证金 - 6,534,121.63
买方信贷保证金 152,303,275.31 153,466,246.28
合计 178,276,647.48 183,068,864.06
（2）应收账款
本公司于2013年12月11日与平安深圳分公司签订保理字20130806第001号《国内保理业务
合同》，合同约定将平江县人民医院总计13,290,803.3元的应收账款权力作为借款质押物。截
至2018年6月30日，应收账款质押余额为589,410.42元。
（3）固定资产
本公司之子公司合肥普尔德以固定资产（权利证书编号为合产字第 110108437 号、房地
权合产 8110029469 号、房地权合产 327820 号、房地权合产 327821 号、房地权合产 338090
号）作为抵押物取得徽商银行太湖路支行借款人民币 2,500 万元。
本公司之子公司合肥普尔德以固定资产（权利证书编号为房地权合产 8110247030 号、房
地权合产 8110247031 号、房地权合产 8110247029 号）作为抵押物取得华夏银行合肥分行借
款人民币 1894.42 万元。
本公司之子公司合肥普尔德以固定资产（权利证书编号为房地权合产 327819 号、合产字
第 8110081714 号）作为抵押物取得建设银行滨湖新区支行借款人民币 2490 万元。
本公司之子公司合肥普尔德以固定资产（权利证书编号为房地权证合产字第 110108438
号）作为抵押物取得汇丰银行合肥分行综合授信额度人民币 3300 万元。
（4）无形资产
本公司之子公司苏州吉美瑞以土地使用权（权利证书编号为苏2017张家港市不动产权第
0076529号）与在建工程作为抵押物取得交通银行张家港分行借款人民币1,000万元。
（5）在建工程
本公司之子公司苏州吉美瑞以在建工程（权利证书编号为：建字第32058220163Y002号）
与土地使用权作为抵押物取得交通银行张家港分行借款人民币1,000万元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
42,027,117.38 59,761,064.33 -29.67%
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截止报告 未达到计
是否为固 截至报告期末 披露日
投资 投资项目 本报告期投 项目进 预计 期末累计 划进度和 披露索引
项目名称 定资产投 累计实际投入 资金来源 期（如
方式 涉及行业 入金额 度 收益 实现的收 预计收益 （如有）
资 金额 有）
益 的原因
尚荣医疗 医疗设备
自有资金 2012 年 http://ww
健康产业 的生产、
自建 是 13,902,539.14 382,848,036.28 及募集资 30.22% 0.00 不适用 05 月 15 w.cninfo.
综合体（南 销售、配
金 日 com.cn/
昌产业园） 送。
合肥尚荣 医疗设备
2015 年 http://ww
移动医疗 的生产、
自建 是 14,767,509.04 156,749,676.56 自有资金 12.03% 0.00 不适用 04 月 28 w.cninfo.
产业基地 销售、配
日 com.cn/
项目 送。
吉美瑞工 医疗设备 自有资金 2017 年 http://ww
业园（一 自建 是 的生产、 344,333.01 23,533,505.15 及银行借 77.60% 0.00 不适用 08 月 31 w.cninfo.
期） 销售 款 日 com.cn/
合计 -- -- -- 29,014,381.19 563,131,217.99 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 35,969.05
报告期投入募集资金总额 3,786.13
已累计投入募集资金总额 30,911.47
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
一、 募集资金基本情况
1、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]997 号”文核准，由主承销商东兴证券股份有限公司采用向特定投资
者非公开发行的方式发行人民币普通股 40,843,506 股，发行价格为每股人民币 9.01 元，共募集资金总额
367,999,989.06 元，扣除发行费用（包括承销费用、保荐费用等）8,309,503.84 元后，募集资金净额为 359,690,485.22
元。上述资金于 2017 年 12 月 7 日到位，业经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具川华信验
[2017]112 号验资报告。本次非公开发行新增股份 40,843,506 股已于 2017 年 12 月 12 日在中登公司深圳分公司办理
完毕登记相关事宜。本次募集资金净额用于医院手术部、ICU 产品产业化项目的金额为 159,690,485.22 元,用于增加医院
整体建设业务资金项目的金额为 200,000,000.00 元。
2、本年度使用金额及当前余额
截至 2018 年 6 月 30 日，公司第二次增发募集资金使用情况如下：
项 目 金 额（元）
募集资金净额 359,690,485.22
减：累计使用募集资金 309,114,674.02
其中：以前年度已使用金额 271,253,400.00
本年度使用金额： 37,861,274.02
—募投项目使用金额 37,861,274.02
—用超募资金永久性补充流动资金 -
加：累计募集资金利息 184,538.20
尚未使用的募集资金账户余额 50,760,349.40
二、 募集资金存放和管理情况
1、募集资金的管理情况为规范募集资金的管理和使用，提高募集资金使用的效率和效果，防范资金使用风险，确保
资金使用安全，保护投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等有关法律法规，结合公司实际情况，公司于 2010 年 6 月制定
了《深圳市尚荣医疗股份有限公司募集资金管理制度》，该制度已经公司第三届董事会第五次会议审议通过，并经公司 2009
年年度股东大会表决通过。公司于 2016 年召开第五届董事会第八次临时会议对募集资金管理制度进行了修订，并经 2016
25
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年第三次临时股东大会决议审议通过。
根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司在北京银行深圳分行营业部、兴业银行股份有限公司深圳分
行分别开设募集资金专项账户，并于 2017 年 12 月 29 日与东兴证券股份有限公司、北京银行深圳分行营业部、兴业银行
股份有限公司深圳分行分别签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证
专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集
资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。
根据本公司《深圳市尚荣医疗股份有限公司募集资金管理制度》相关规定: 公司一次或者十二个月内累计从专户中支
取的金额超过一千万元人民币或者募集资金净额的 5%的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构。
2、募集资金专户存储情况 单位：元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
北京银行深圳
20000011035800020009777 200,000,000.00 31,947,355.06 活期
分行营业部
兴业银行股份有限
337170100100291219 159,690,485.22 18,812,994.34 活期
公司深圳分行
合 计 359,690,485.22 50,760,349.40
截至 2018 年 6 月 30 日，公司第二次增发募集资金账户余额为 50,760,349.40 元。
三、本年度募集资金的实际使用情况本公司第二次增发募集资金总额 367,999,989.06 元，募集资金净额 359,690,485.22
元，本报告期实际使用 37,861,274.02 元；详见附表 1《募集资金使用情况对照表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况截至 2018 年 6 月 30 日，不存在募集资金投资项目的实施地点、实施主体、
实施方式变更的情况。
五、募集资金投资项目先期投入及置换情况 2017 年 12 月 29 日，公司第五届董事会第二十四次临时会议通过了《关于
以非公开发行股票募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》以及其他相关程序，经大华会计师事务所（特殊普
通合伙）出具“大华核字[2017]004338 号”鉴证报告，以募集资金 27,125.34 万元置换预先已投入募集资金投资项目的部
分自筹资金。其中将募集资金 11,783.00 万元置换公司“医院手术部，ICU 产品产业化项目”预先已投入的自有资金，将
募集资金 15,342.34 万元置换公司“增加医院整体建设业务”预先已投入的自有资金。以上资金于 2018 年 1 月 9 日置换
完毕。
六、募集资金使用及披露中存在的问题报告期内公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真
实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期 是否达
承诺投资项目和超募资金投 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效 到预计
向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益 效益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、医院手术部、ICU 产品产 2018 年 12
否 59,000 15,969.05 2,313.02 14,096.02 88.27% 0 不适用 否
业化项目 月 31 日
2、增加医院整体建设业务资 2018 年 12
否 25,000 20,000 1,473.11 16,815.45 84.08% 3,984.81 不适用 否
金 月 31 日
承诺投资项目小计 -- 84,000 35,969.05 3,786.13 30,911.47 -- -- 3,984.81 -- --
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
超募资金投向
无 不适用
归还银行贷款（如有） -- 0 0 0 0 -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- --
合计 -- 84,000 35,969.05 3,786.13 30,911.47 -- -- 3,984.81 -- --
未达到计划进度或预计收益
不适用
的情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的
不适用
情况说明
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
募集资金投资项目实施地点
不适用
变更情况
募集资金投资项目实施方式
不适用
调整情况
适用
募集资金投资项目先期投入 截至 2017 年 12 月 29 日，公司以自有资金先期投入医院手术部、ICU 产品产业化项目须置换金额
及置换情况 11783.00 万元；增加医院建设业务资金须置换金额为 15342.34 万元；该次置换业经大华会计师事务所
（特殊普通合伙）审核并出具大华核字[2017]004338 号鉴证报告，并于 2018 年 1 月进行置换。
用闲置募集资金暂时补充流
不适用
动资金情况
项目实施出现募集资金结余
不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及 截至 2018 年 6 月 30 日，公司尚未使用募集资金余额为 50,760,349.40 元，以活期存款形式存放于公司
去向 募集资金专项账户。
募集资金使用及披露中存在
不适用
的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
关于 2018 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2018 年 08 月 31 日 http://www.cninfo.com.cn/
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
尚荣医疗健康产
2012 年 05 月 http://www.cninf
业综合体（南昌 124,442.69 1,390.25 38,284.80 30.22% 0
15 日 o.com.cn/
产业园）
合肥尚荣移动医 2015 年 04 月 http://www.cninf
127,119.74 1,476.75 15,674.97 12.03% 0
疗产业基地项目 28 日 o.com.cn/
吉美瑞工业园 2017 年 08 月 http://www.cninf
3,032.74 34.43 2,353.35 77.60% 0
（一期） 31 日 o.com.cn/
合计 254,595.17 2,901.43 56,313.12 -- -- -- --
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
室内装修、土木工
程建筑施工、房屋
广东尚荣工 建筑工程施工、地
程总承包有 子公司 基与基础工程施 100000000 1,053,294,078.01 324,125,603.03 461,804,791.58 135,811,090.11 101,733,373.70
限公司 工、室内外装饰、
设计、施工、项目
管理
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏
为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-10.00% 至 30.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
13,033.96 至 18,826.83
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
14,482.18
元）
业绩变动的原因说明 公司正常经营结算所致。
十、公司面临的风险和应对措施
1、买方信贷风险
买方信贷是公司的特色服务之一，由公司提供买方信贷额度和贷款保证担保，银行放款
专项用于经营状况良好、资金紧缺的医院购买本公司的产品或服务。本公司以及银行将对医
院的经营状况、财务状况进行系统评估后，确认医院在未来能够及时还款的条件下，才提供
买方信贷服务。银行对贷款进行全程监管，保证贷款专款专用。公司所提供买方信贷服务的
医院均属于所在区域排名前列的医院，属于区域医疗中心，承担所在区域常见病及大病的诊
疗职能，门诊量较大，现金流充足，偿债能力较强，还款来源有保障。
2、原材料价格波动
导致经营风险公司经营所需主要原材料包括金属材料、建筑装饰材料、空调机组设备、
电子元器件、无纺布、木浆布等，原材料的价格随国民经济景气程度、市场供求等因素的变
29
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
化而波动。公司根据业务的需要及原材料市场价格变动趋势，适时进行相关原材料的采购，
并制定了完善的询价制度、供应商管理制度，确保公司原材料采购价格的相对稳定。
3、项目合同不能按期履行的风险
公司签署的日常经营性合同实施周期较长，影响项目进度的因素较多，项目资金是否按
时到位、开工条件是否具备、项目管理人员和工程人员是否能够满足该项目的实际需求等都
将影响项目合同的履行，最终可能导致合同存在不能按期履行的风险。
4、应收账款回收风险
公司已按照规定合理估计并充分计提了各项应收账项减值准备，尽管公司的客户主要为
公立医院，其现金流充沛，信用状况良好，通常状况下都能够按期回款。但随着公司经营规
模不断扩大，应收账款将进一步增加，可能会出现不能按期回款甚至坏账损失的情况，将对
公司的经营业绩产生一定的影响。
5、并购整合风险
公司近年来一直坚持外延式增长，外延式发展战略主要是通过并购与公司产业链相关业
务的同行业公司的方式实现。如不能将收购的标的公司进行有效整合，公司可能面临因收购、
规模扩张所带来的管理风险和文化冲突。并购整合风险通常包括：
（1）战略协同风险。企业战略是企业根据对内环境的各种制约因素、有利条件等方面的
分析，从全局出发制定的较长时期内企业发展所要达到的目标。若因并购双方战略的不匹配
导致并购后企业经营目标模糊、资源分散，将最终影响企业的利润，致使企业失去竞争优势。
（2）财务协同风险。财务管理是公司管理体系的核心，财务整合是实现并购目标的重要
保障。只有通过成功的财务整合，才能使并购后的企业集团获得最大限度的目标利润，实现
企业内部的资源优化配置，给企业带来“财务协同效应”。
（3）组织机构协同风险。组织机构协同是指根据企业战略目标的需要，通过重新设计企
业的组织机构，改变原有的经营管理模式，在有效的分工基础上达到各职位、各部门、各层
次的协调运转。如果不能实现这一目标，并购后的企业运转效率就可能因此受到影响，从而
导致组织协同风险的出现。
（4）人力资源协同风险。人力资本由于具有能动性和不确定性，决定了其很容易在并购
过程中发生变异，这种变异包括通用人力资本资源和独特人力资本资源在并购中的转移，也
包括因各种激励措施的变化、企业组织结构的破坏等导致人力资本价值的变化。
（5）文化协同风险。文化整合是要是来自两个不同企业的员工文化相互融合为一个优秀
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的整体，消除原来两个不同企业的文化差异。企业并购的文化整合的风险，主要表现在并购
者和被并购者之间的文化差距、文化对立以及两种文化融合的阻力。目前，公司对标的公司
的整合策略是：完成收购后，标的公司的管理层保持不变，在前端业务的开拓、管理、维护
和服务上，仍拥有很大程度的自主性及灵活性；在除业务外的其他后台管理上，如财务、ERP
系统由公司统一管理，各子公司均需达到公司制定的统一标准。虽然在收购广东尚荣、普尔
德医疗过程中已积累了一定的并购整合经验，但并购完成后能否通过整合既保证上市公司对
并购标的企业的控制力又保持并购标的企业原有竞争优势并充分发挥两者之间的协同效应，
具有不确定性，整合结果可能未能充分发挥协同效应，从而对公司和股东造成不利影响。
（6）公司规模扩大带来的管理风险。截止目前，公司已有子公司32个。公司规模的扩张、
业务范围的拓展对公司整体运营管理和人才队伍建设都提出了更高的要求和更新的挑战。如
何协调统一、加强管理、实现多元化后的协同效应等多维度管理难题。如果公司不能适应规
模快速扩展，及时调整和完善组织模式和管理制度，实现管理升级，将可能影响公司市场竞
争力，面临管理风险。为此，公司将根据公司发展需要，进一步完善公司、子公司、三级子
公司之间的管理体系，逐步建立与公司发展相适应的内部运营机制和监督机制，保证公司整
体运营安全、有效。
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次临时股 http://www.cninfo.c
临时股东大会 0.02% 2018 年 01 月 15 日 2018 年 01 月 16 日
东大会 om.cn/
2018 年第二次临时股 http://www.cninfo.c
临时股东大会 6.00% 2018 年 04 月 19 日 2018 年 04 月 20 日
东大会 om.cn/
http://www.cninfo.c
2017 年年度股东大会 年度股东大会 4.57% 2018 年 05 月 04 日 2018 年 05 月 05 日
om.cn/
2018 年第三次临时股 http://www.cninfo.c
临时股东大会 1.42% 2018 年 05 月 14 日 2018 年 05 月 15 日
东大会 om.cn/
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在
报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2018年5月8日，公司分别召开第五届董事会第二十六次临时会议及第五届监事会第二十
四次临时会议,审议并通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于限制性股票激
励计划预留限制性股票第三期解锁条件成就的议案》。鉴于首次授予限制性股票激励对象李
银山、宋司马、刘振邦、宋瑞雪、陈忠明、林志刚、王定远和预留部分限制性股票激励对象
黄瑶，因个人原因已离职，失去本次股权激励资格，同意对上述激励对象持有的尚未解锁的
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计36,416股限制性股票（分别为14,048股、3,745股、6,087股、2,340股、1,405股、1,405股、
4,685股、2,701股）进行回购注销的处理；同意预留部分激励对象游泳等10位符合条件的激励
对象持有的预留限制性股票对应第三个解锁期部分解锁。预留限制性股票第三批解锁数量为
135,087股，占当时公司股本总额的0.0191%。
该次解锁的预留限制性股票上市流通日为：2018 年 6 月 22 日；
截止至本报告披露日，上述限制性股票解锁事宜已经在中国证券登记结算有限公司深圳
分公司登记完成并在深交所上市流通。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
34
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
平安银行：财务状况良
好的公立医院和符合 主合同履行
2017 年 02 2017 年 02 月 14 连带责任保
平安银行固定资产贷 10,000 10,000 期限届满之 否 否
月 14 日 日 证;质押
款管理办法有关规定 日后两年。
的借款人。
北京银行：担保对象为
财务状况良好的公立 主合同履行
2016 年 03 2016 年 03 月 22 连带责任保
医院和符合北京银行 10,000 10,000 期限届满之 否 否
月 22 日 日 证;质押
固定资产贷款管理办 日后两年。
法有关规定的借款人。
兴业银行：财务状况良
好的公立医院及符合 主合同履行
2017 年 12 2017 年 12 月 23 连带责任保
兴业银行固定资产贷 20,000 14,067.27 期限届满之 否 否
月 23 日 日 证;质押
款管理办法有关规定 日后两年。
的借款人。
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宁波银行：财务状况良
好的公立医院和符合 主合同履行
2017 年 10 2017 年 10 月 17 连带责任保
宁波银行固定资产贷 20,000 10,864.5 期限届满之 否 否
月 17 日 日 证;质押
款管理办法有关规定 日后两年。
的借款人。
主合同履行
工商银行：上饶市立医 2014 年 10 2014 年 10 月 24 连带责任保
4,000 1,028.57 期限届满之 否
院 月 24 日 日 证;质押
日后两年。
主合同履行
华商银行：上饶市立医 2014 年 10 2014 年 10 月 24 连带责任保
3,000 771.43 期限届满之 否 否
院 月 24 日 日 证;质押
日后两年。
民生银行：担保对象为
财务状况良好的公立 主合同履行
2018 年 01 2018 年 01 月 16 连带责任保
医院和符合民生银行 10,000 10,000 期限届满之 否 否
月 16 日 日 证;质押
固定资产贷款管理办 日后两年。
法有关规定的借款人。
华兴银行：担保对象为
财务状况良好的公立
2017 年 09 连带责任保
医院和符合华兴银行 20,000 0 否 否
月 16 日 证;质押
固定资产贷款管理办
法有关规定的借款人。
杭州银行：担保对象为
担保对象为财务状况
良好的公立医院和符 2017 年 10 连带责任保
10,000 0 否 否
合杭州银行固定资产 月 17 日 证;质押
贷款管理办法有关规
定的借款人。
上海银行：经营财务状
况良好的公立医院及
2018 年 05 连带责任保
符合上海银行固定资 10,000 0 否 否
月 05 日 证;质押
产贷款管理办法有关
规定的借款人。
汇丰银行：担保对象为
2018 年 05 连带责任保
江西省南丰县人民医 32,000 0 否 否
月 15 日 证;质押
院。
报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际发生
52,000 10,000
（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合 报告期末实际对外担保余额
149,000 56,731.77
计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
主合同履行
汇丰银行：普尔德控股 2018 年 05 2018 年 05 月 05 连带责任保
17,115.71 7,758.66 期限届满之 否 否
有限公司 月 05 日 日 证
日后两年。
主合同履行
平安银行：广东尚荣工 2018 年 05 2018 年 05 月 05 连带责任保
10,000 520.26 期限届满之 否 否
程总承包有限公司 月 05 日 日 证
日后两年。
36
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主合同履行
平安银行：深圳市尚荣 2018 年 05 2018 年 05 月 05 连带责任保
10,000 426.38 期限届满之 否 否
医用工程有限公司 月 05 日 日 证
日后两年。
主合同履行
中国银行：深圳市尚荣 2018 年 05 2018 年 05 月 05 连带责任保
3,000 0 期限届满之 否 否
医用工程有限公司 月 05 日 日 证
日后两年。
交通银行：苏州吉美瑞 主合同履行
2017 年 09 2017 年 09 月 15 连带责任保
医疗器械股份有限公 1,980 900 期限届满之 否 否
月 15 日 日 证
司 日后两年。
主合同履行
工商银行：深圳市尚荣 2017 年 10 2017 年 10 月 17 连带责任保
7,000 1,012.7 期限届满之 否 否
医用工程有限公司 月 17 日 日 证
日后两年。
报告期内审批对子公司担保额度合 报告期内对子公司担保实际
40,115.71 8,705.3
计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额 报告期末对子公司实际担保
49,095.71 10,618
度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
92,115.71 18,705.3
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
198,095.71 67,349.77
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 29.20%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
0
保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
单位：万元
买方信贷授信银行及授信 公司获批担
担保对象 贷款金额 贷款余额 保证金余额 公司实际担保金额
额度 保额度
许昌市第二人民医院 15,000.00 7,366.67 2,372.06 10,000.00 10,000.00
铜川市中医医院 5,000.00 3,250.00 777.58
平安银行：5 亿 齐齐哈尔医学院第二附属医院 1,442.00 388.30 229.11
渭南市第二医院 10,000.00 9,166.67 1,529.39
小计 31,442.00 20,171.64 4,908.14
37
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资阳市雁江区中医医院 5,000.00 2,883.33 494.50 10,000.00 10,000.00
许昌二院 7,000.00 4,433.33 752.50
北京银行：5 亿
渭南市第二医院 10,000.00 7,900.00 1,272.50
小计 22,000.00 15,216.67 2,519.50
商南县医院 2,500.00 145.27 250.00 20,000.00 14,067.27
通江县人民医院 5,000.00 1,040.93 500.00
山阳县人民医院 3,500.00 1,115.93 525.00
新乡县人民医院 3,000.00 1,771.70 450.00
兴业银行：3亿
安龙县人民医院 4,900.00 3,166.87 735.00
卫辉市人民医院 2,000.00 1,826.57 300.00
渭南市第二医院 5,000.00 5,000.00 750.00
小计 25,900.00 14,067.27 3,510.00
商南县医院 5,000.00 1,772.94 350.00 20,000.00 10,864.50
新乡县人民医院 3,000.00 1,319.51 250.00
肇东市人民医院 2,000.00 1,070.77 300.00
宁波银行：2亿
安龙县人民医院 3,000.00 2,420.36 450.00
独山县中医院 5,000.00 4,280.92 750.00
小计 18,000.00 10,864.50 2,100.00
工商银行 上饶市立医院 4,000.00 1,028.57 400.00 4,000.00 1,028.57
华商银行 上饶市立医院 3,000.00 771.43 300.00 3,000.00 771.43
山阳县人民医院 3,000.00 3,000.00 450.00 10,000.00 10,000.00
丹凤县中医医院 3,000.00 3,000.00 450.00
民生银行： 1亿
澄城县医院 4,000.00 4,000.00 600.00
小计 10,000.00 10,000.00 1,500.00
华兴银行：2亿 小计 0.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00
杭州银行：1亿 小计 0.00 0.00 0.00 10,000.00 0.00
上海银行：1亿 小计 0.00 0.00 0.00 10,000.00 0.00
工商银行：3.2亿 小计 0.00 0.00 0.00 32,000.00 0.00
合计 114,342.00 72,120.07 15,237.64 149,000.00 56,731.77
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
38
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
1、按照贵州省公立医院改革要求，为推动独山县公立医院改革，采取“政府主导、市场
运作、混合所有、专业经营”模式，引进社会资本参与公立医院改革，2015年2月2日，黔南州
独山县人民政府与深圳市尚荣医疗股份有限公司之全资子公司深圳市尚荣医疗投资有限公司
签署了《黔南州独山县人民政府与深圳市尚荣医疗投资有限公司关于独山县人民医院及中医
院迁建合作协议书》。
2、按照国家及安徽省委省政府有关深化医药卫生体制综合改革文件精神，大力促进金寨
县医疗健康产业快速发展，采取“政府主导、市场运作、混合所有、专业经营”模式，引进社
会资本参与县级公立医院改革， 金寨县人民政府与深圳市尚荣医疗股份有限公司之全资子公
司深圳市尚荣医疗投资有限公司日签署了《金寨县人民政府与深圳市尚荣医疗投资有限公司
合作框架协议书》。
3、陕西省丹凤县人民政府于 2015年 9 月 24 日就有关“丹凤县中医医院整体迁建项目合
作事宜”与深圳市尚荣医疗股份有限公司本着“平等、自愿、公正”和双赢互惠的原则，进行了
友好认真的洽谈，并签署了《丹凤县中医医院整体迁建项目招商引资建设项目合作框架协议
书》。
4、陕西省渭南市人民政府于 2015年 6 月 3日就有关“陕西省渭南市第二医院住院楼综合
楼建设项目”与深圳市尚荣医疗股份有限公司本着“平等、自愿、公正”和双赢互惠的原则，进
行了友好认真的洽谈，并签署了《陕西省渭南市第二医院住院综合楼建设项目融资建设合同》。
（2 精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 19,738.46
二、分项投入 —— ——
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元 19,738.46
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
后续，公司将继续加大贫困地区的医疗投资力度，2018年将投资10亿分别在贵州独山县
和安徽金寨县等贫困老区建设2-3家非营利性医院。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）重大在手订单情况
序 合同价（万元）
合同签署 合同工 项目进度（截止至 2018
序 合同名称 合同实施地 交易对方 最终以审计后
日期 期 年 6 月 30 日）
号 的结算价为准
医用工程已完工，设备
《黑龙江省双鸭山市人民医院整体项 2013 年 12 双鸭山市人民
1 黑龙江省双鸭山 20,000.00 12 个月 配置已完成，已竣工验
目融资建设合同》 月 21 日 医院
收，审计结算中。
《陕西省渭南市第二医院住院综合楼 2015 年 6 陕西省渭南市 装修医用工程及智能化
2 陕西省渭南市 30,000.00 24 个月
建设项目融资建设合同》 月3日 第二医院 工程施工阶段。
《陕西省丹凤县中医医院整体迁建项 2016 年 2 丹凤县中医医
3 陕西省丹凤县 36,000.00 36 个月 二次结构施工中。
目融资建设合同》 月 22 日 院
《河南省宁陵县人民医院病房综合楼 2016 年 5 宁陵县人民医 主体及水电预埋施工
4 宁陵县人民医院 15,000.00 24 个月
新建项目融资建设合同》 月6日 院 中。
《河南省宁陵县妇幼保健院建设项目 宁 陵 县 妇 幼 保 健 2016 年 5 宁陵县妇幼保
5 10,000.00 24 个月 主体施工中
融资建设合同》 院 月6日 健院
《陕西省澄城县医院整体迁建项目融 2016 年 12 陕西省澄城县
6 陕西省澄城县 60,000.00 36 个月 主体已封顶。
资建设合同》 月 16 日 医院
《安龙县人民医院整体迁建项目后续 贵 州 省 黔 西 南 州 2017 年 1 安龙县人民医 医用工程办理竣工验收
7 10,500.00 6 个月
装饰、安装工程及设备采购融资合同》安龙县 月 院 中，市政工程施工中。
医养中心二次结构施工
《陕西省渭南市临渭区中医院整体迁 陕 西 省 渭 南 市 临
8 临渭区中医院 39,000.00 24 个月 中，住院楼已封顶，医
建项目融资建设合同》 渭区
技楼主体施工中。
《独山县中医院整体迁建项目融资建 贵 州 省 黔 南 州 独 2017 年 7
9 独山县中医院 20,000.00 36 个月 水电安装工程施工中。
设合同》 山县 月 25 日
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
《独山县人民医院整体迁建项目融资 贵 州 省 黔 南 州 独 2017 年 7 独山县人民医
10 50,000.00 36 个月 基础施工中。
建设合同》 山县 月 25 日 院
《秦皇岛市第二医院投资迁建合作协 2015 年 5 秦皇岛市第二
11 河北省秦皇岛市 90,000.00 36 个月 主体建设阶段。
议书》 月 医院
《获嘉县中医院整体迁建项目获嘉县 河 南 省 新 乡 市 获 2017 年 5 门诊楼及医技楼已封
12 获嘉县中医院 13,300.00 620 天
招商引资建设项目合作框架协议书》 嘉县 月 30 日 顶。
《鹤山市人民医院新院区建设项目勘 2017 年 6 鹤山市人民医
13 广东省鹤山市 37,611.19 920 天 基础工程施工中。
察、设计、施工总承包合同》 月 16 日 院
《南丰县人民医院整体迁建项目融资 江 西 省 抚 州 市 南 南丰县人民医
14 40,000.00 24 个月 基础施工中。
建设合同》 丰县 院
《四川省巴中市巴州区人民医院 住院 四 川 省 巴 中 市 江 2012 年 7 巴中市巴州区
15 21,800.00 1037 天 尚未开工。
楼建设项目融资代建建设合同》 北大 道 241 号 月 13 日 人民医院
黑龙江省齐齐哈
尔市卜奎大街东 黑龙江省齐齐
《黑龙江省齐齐哈尔市第一医院南院 2012 年 7 正在办理项目开工等施
16 侧、红鹤路南侧， 哈尔市第一医 90,000.00 862 天
建设 项目融资代建建设合同（一期）》 月 31 日 工前准备工作。
长江路北侧，松花 院
江环路西侧
内蒙古自治区
《内蒙古自治区阿荣旗人民医院扩建 内 蒙 古 自 治 区 阿 2012 年 7
17 阿荣旗人民医 14,000.00 793 天 尚未开工。
项目融资代建建设合同》 荣旗建华街 9 号 月 31 日
院
山东曹县青河路
《山东省曹县人民医院新区三期 建设 2013 年 4 山东省曹县人
18 东邻 与富民大道 50,000.00 30 个 月 尚未开工。
项目融资建设合同》 月 23 日 民医院
南邻的交 叉路口
备注：2012年7月13日签署的四川省巴中市巴州区人民医院住院楼建设项目、2012年7月
31日签署的内蒙古自治区阿荣旗人民医院扩建项目以及2013年4月23日签署的山东曹县人民
医院新区三期建设项目未开工原因系因项目单位资金未落实到位，公司没有收到开工通知，
项目不具备开工条件，公司为此一直与项目单位协商具体开工时间，下一步公司将于项目单
位确认项目合同是否继续履行。相关进度情况公司将及时披露。
（二）2018年度公开发行可转换公司债券事宜
2018年4月3日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于公司符合公开发行可转
换债券条件的议案》 ，逐项审议通过了《关于公开发行可转换公司债券方案的议案》 等与
本次公开发行可转换公司债券有关的议案，具体详情请查阅公司于2018年4月4日披露在中国
证券报、证券时报、证券日报、上海证券报以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上
的《第五届董事会第十次会议决议公告》。
本次拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币 90,000.00 万元（含 90,000.00 万
元），每张可转换公司债券面值100元人民币，按面值发行；根据相关法律法规和公司本次可
转换公司债券募集资金拟投资项目的实施进度安排，结合本次可转换公司债券的发行规模及
公司未来的经营和财务等情况，本次发行的可转换公司债券的存续期限为自发行之日起 6
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年。
2018年5月4日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中
国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：180579）。中国证监会依法对公司提交的《上
市公司发行可转换为股票的公司债券核准》行政许可申请材料进行了审查，认为所有材料齐
全，决定对该行政许可申请予以受理。
2018年6月5日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意
见通知书》（180579号），公司与相关中介机构已按照中国证监会的要求对《反馈意见》逐
项进行了认真核查和落实，并按照《反馈意见》的要求对有关问题逐一进行了分析和回复，
现根据要求对反馈意见回复进行公开披露，具体内容详见同日发布在公司指定的信息披露网
站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的《关于深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复说明》。
根据国内证券市场的相关变化，并结合公司实际情况，为确保本次公开发行可转换公司
债券工作的顺利进行，公司董事会决定调整本次公开发行可转换公司债券预案。2018年7月9
日，公司召开了第五届董事会第二十七次临时会议，审议通过了《关于公开发行可转换公司
债券预案（修订稿）的议案》，同意公司本次公开发行可转换公司债券募集资金总额（含发
行费用）不超过人民币75,000万元（含75,000万元），扣除发行费用后的募集资金净额拟用
于高端医疗耗材产业化项目。具体详情请见公司于2018年7月10日在指定信息披露网站巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《深圳市尚荣医疗股份有限公司2018年度公开
发行可转换公司债券预案（修订稿）》等相关公告。
目前，上述发行可转换债券事宜还在由中国证监会审议过程中。
（三）合作框架协议书
1、陕西省眉县人民政府于2013年4月27日就有关“眉县中医院整体迁建建设项目合作事
宜”与尚荣医疗签署了《陕西省眉县中医医院整体迁建招商引资建设项目合作协议书》，该项
目投资概算约为人民币2.5亿元。具体详情请查阅公司于2013年5月3日披露在《证券时报》、
《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于签订项目合
作协议书的提示性公告》（公告编号：2013-014号）。
2、贵州省印江自治县人民政府于2015年12月8日就有关“印江县人民医院整体迁建项目合
作事宜”与深圳市尚荣医疗股份有限公司本着“平等、自愿、公正”和双赢互惠的原则，进行了
友好认真的洽谈，并签署了《印江县人民医院整体迁建招商引资建设项目合作协议书》。该
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目总投资约为人民币大写肆亿伍仟万元整（￥450,000,000.00元）。具体详情请查阅公司于
2015年12月9日披露在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的《关于签订项目合作协议书的提示性公告》（公告编号： 2015-107）。
3、绥阳县人民政府于2016年3月23日就有关“绥阳县人民医院新城院区建设项目合作事
宜”与公司签署了《绥阳县人民医院新城院区建设项目投资合作协议》，该总投资约为人民币
肆亿伍仟万元整（￥450,000,000.00元）。具体详情请查阅公司于2016年3月24日披露在《证
券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的《关于公司与绥阳县人民政府签署合作协议书的公告（公告编号： 2016-025）。
4、河南省夏邑县人民政府就有关“河南省夏邑县中医院及红十字医院整体迁建项目合作
事宜”与公司签署了《河南省夏邑县中医院及红十字医院建设项目合作协议书》，该项目总投
资约为人民币陆亿元整（￥600,000,000.00元）。具体详情请查阅公司于2016年4月18日披露
在《证券时报》、 上海证券报》、 中国证券报》、 证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的《关于公司与夏邑县政府签署合作协议书的公告》（公告编号： 2016-030）。
5、针对嘉祥县人民医院新院区建设项目，嘉祥县人民政府与公司本着“平等、自愿、公
正”和双赢互惠的原则，进行了友好认真的洽谈，并签署了《嘉祥县人民医院新院区建设项目
PPP投资合作框架协议》。具体详情请查阅公司于2016年10月19日披露在《证券时报》、《上
海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于
公司与嘉祥县人民政府签署合作框架协议的公告》（公告编号： 2016-096）。
截至本报告期末，上述第1至第5项目由于合作协议书规定的合作期限到期，项目合同不
再继续履行。
6、为促进兰州新区医疗卫生事业的快速发展，推进兰州新区医疗卫生事业“十三五”规划
的实施，依据国务院在公共服务领域推广政府和社会资本合作的指导意见，根据国家有关法
律、法规，经过友好协商，兰州新区管理委员会公司签署了《兰州新区管理委员会深圳市尚
荣医疗股份有限公司战略合作框架协议》，该项目总投资约为20-25亿元。具体详情请查阅公
司于2016年3月22日披露在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》
及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司签署合作框架协议的公告》（公告编号：
2016-023），兰州新区中医医院于2016年8月31日在甘肃省公共资源交易网公告“兰州新 区中
医医院建项目设计施工总承包中标公示”，公司的全资子公司广东尚荣工程 总承包有限公司
（以下简称“广东尚荣”）为此项目的第1名中标候选人；2016年12月16日，公司及全资子公司
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东尚荣工程总承包有限公司与兰州新区医养投资建设发展有限公司签署了《兰州新区中医
院建设项目融资建设合同》。具体内容详见公司分别于2016年9月2日和2016年12月17日在公
司指定信息披露报刊《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》及指
定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《预中标提示性公告》（公告编号：
2016-081号）和《深圳市尚荣医疗股份有限公司关于签署兰州新区中医院建设项目融资建设
合同的公告》（公告编号：2016-111号）。
截至本报告期末，该项目的其他事项公司正与交易对方洽谈相关合作细节事宜。公司董
事会将积极关注该事项的进展情况，及时履行信息披露义务。
7、为促进商丘市医疗卫生事业的快速发展，推进商丘市医疗卫生事业“十三五”规划的实
施，依据国务院在公共服务领域推广政府和社会资本合作的指导意见，根据国家有关法律、
法规，经过友好协商，商丘市人民政府与公司签署了《商丘市人民政府深圳市尚荣医疗股份
有限公司战略合作框架协议》，该项目总投资约为30亿元。具体详情请查阅公司于2016年4
月14日披露在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司签署合作框架协议的公告》（公告编号： 2016-029）。
截至本报告期末，该项目公司正与交易对方洽谈相关合作细节事宜。
（四）PPP项目进展情况
1、按照国家、省、市医改工作总体要求，为推动秦皇岛市医疗健康产业发展，采取“政
府主导、市场运作、混合所有、专业经营”模式，引进社会资本参与公立医院改革，河北省秦
皇岛市人民政府、秦皇岛市北戴河新区管委会于2015年5月19日与尚荣医疗之全资子公司深圳
市尚荣医疗投资有限公司签署了《河北省秦皇岛市人民政府、秦皇岛市北戴河新区管委会与
深圳市尚荣医疗投资有限公司关于秦皇岛市第二医院投资迁建合作协议书》；2016年1月13
日，公司全资子公司尚荣投资与秦皇岛市建设投资有限责任公司、秦皇岛北戴河新区金潮建
设投资有限公司签署《深圳市尚荣医疗投资有限公司、秦皇岛市建设投资有限责任公司、秦
皇岛北戴河新区金潮建设投资有限公司关于出资设立秦皇岛市广济管理有限公司并投资建设
秦皇岛市广济医院之投资协议》，尚荣投资以现金出资人民币38017.85万元、秦皇岛市建设
投资有限责任公司以实物及技术出资12982.15 万元、秦皇岛北戴河新区金潮建设投资有限公
司以现金出资人民币6000万元，共同投资设立秦皇岛市广济医院管理有限公司并投资建设秦
皇岛市广济医院，尚荣投资占注册资本总额的66.698%，该事项已经公司第五届董事会第五次
临时会议审议通过。
44
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
具体详情请查阅公司于2015年5月20日和2016年1月14日披露在《证券时报》、《证券日
报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于全资
子公司签署合作协议书的公告》（公告编号： 2015-053）、《关于公司全资子公司与合作方
出资设立秦皇岛市广济医院管理有限公司并投资建设秦皇岛市广济医院的公告》（公告编号：
2016-003）。
截至本报告期末，秦皇岛市广济医院已处于主体施工中。
2、按照 国家及安徽省委省政府有关深化医药卫生体制综合改革文件精神，大力促进金
寨县医疗健康产业快速发展，采取“政府主导、市场运作、混合所有、专业经营”模式，引进
社会资本参与县级公立医院改革，金寨县人民政府与深圳市尚荣医疗股份有限公司之全资子
公司深圳市尚荣医疗投资有限公司于近日签署了《金寨县人民政府与深圳市尚荣医疗投资有
限公司合作框架协议书》。金寨县人民政府的以金寨县人民医院的账面净资产、新区土地、
无形资产及政府化债资金出资，乙方以现金出资，医管公司的注册资本初定为人民币 2.5 亿
元。尚荣医疗负责新医院建设、设备购置以及老医院改造等资金的投入，双方的股权比例可
根据项目完成结算后最终双方实际出资额计入股权。医管公司成立后，甲方所有对县人民医
院的资产性投入(不含专款专用的事业拨款、人才培养、业务经费和科研课题经费等)计入股
权，乙方除医管公司投入外，乙方及其关联方负责筹集的资金一并计入股权，按照增资扩股
程序办理。
具体详情请查阅公司于2017年2月14日披露在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券
报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于全资子公司签署合作协
议书的公告》（公告编号： 2017-010）。
截至本报告期末，金寨县人民医院新医院主体施工中。
3、按照贵州省公立医院改革要求，为推动独山县公立医院改革，采取“政府主导、市场
运作、混合所有、专业经营”模式，引进社会资本参与公立医院改革，黔南州独山县人民政府
于2015年2月2日与尚荣医疗之全资子公司深圳市尚荣医疗投资有限公司签署了《黔南州独山
县人民政府与深圳市尚荣医疗投资有限公司关于独山县人民医院及中医院迁建合作协议书》；
公 司 于 2016 年 3 月 30日 收 到 招 标 单 位 北 京 市 京 发 招 标 有 限 公 司 发 来 的 《 中 标 通 知 书 》
（BJJF-2016-169）。通知确定公司在独山县人民医院及中医院迁建项目PPP【建设、拥有、
运营BOO）】模式合作伙伴招标项目（招标编号：BJJF-2016-169），于2016年3月21日9时30
分开标，经评审委员会评定，确定公司为中标单位，项目具体情况最终以签署的合同为准；
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2016年9月8日，黔南州独山县人民政府与尚荣医疗之全资子公司深圳市尚荣医疗投资有限公
司签署了《独山县人民政府与深圳市尚荣医疗投资有限公司关于对独山县南部医疗中心医院
及独山县北部医疗中心医院合作投资建设和经营之合同书》，尚荣投资用现金人民币8933.23
万元对独山县医院管理有限责任公司增资扩股投资建设独山县南部医疗中心医院（暂定名）
（独山县中医院）和独山县北部医疗中心医院（暂定名）（独山县人民医院）。增资扩股完
成后，公司将持有医管公司59.555%的股权，该事项经公司第五届董事会第十二次临时议审议
通过。
具体详情请查阅公司分别于2015年2月3日、2016年3月31日、2016年9月9日披露在《证券
时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的《深圳市尚荣医疗股份有限公司关于全资子公司签署合作协议书的公告》（公告编号：
2015-008）、《深圳市尚荣医疗股份有限公司关于公司中标的提示性公告》（公告编号：
2016-027）和《深圳市尚荣医疗股份有限公司关于公司全资子公司与独山县人民政府合作投
资建设及运营独山县南部医疗中心医院（独山县中医院）和独山县北部医疗中心医院（独山
县人民医院）的公告 》（公告编号：2016-085）。
截至本报告期末，独山县南部医疗中心医院（独山县中医院）正处于水电安装工程施工
中；独山县北部医疗中心医院（独山县人民医院）处于基础施工阶段。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 298,364,800 42.26% 0 0 0 16,380 16,380 298,381,180 42.27%
3、其他内资持股 298,364,800 42.26% 0 0 0 16,380 16,380 298,381,180 42.27%
其中：境内法人持股 40,843,506 5.78% 0 0 0 0 0 40,843,506 5.79%
境内自然人持股 257,521,294 36.48% 0 0 0 16,380 16,380 257,537,674 36.48%
二、无限售条件股份 407,589,530 57.74% 0 0 0 -16,380 -16,380 407,573,150 57.73%
1、人民币普通股 407,589,530 57.74% 0 0 0 -16,380 -16,380 407,573,150 57.73%
三、股份总数 705,954,330 100.00% 0 0 0 0 0 705,954,330 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
2018年5月8日，公司分别召开第五届董事会第二十六次临时会议及第五届监事会第二十
四次临时会议,审议并通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于限制性股票激
励计划预留限制性股票第三期解锁条件成就的议案》。激励对象黄瑶，因个人原因已离职，
失去本次股权激励资格，对持有的尚未解锁的限制性股票2,701股进行回购注销处理，截止至
本报告期末，上述事宜尚未办理回购注销业务。
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2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
游泳 70,245 70,245 79,025 79,025 股权激励 2018 年 6 月 22 日
中层管理人员、
核心业务（技术） 64,842 64,842 0 0 股权激励 2018 年 6 月 22 日
人员（共 9 人）
合计 135,087 135,087 79,025 79,025 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
报告期末普通股股东总数 44,109 0
有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 质押或冻结情况
持股比 报告期末持有 持有有限售条件 持有无限售条件
股东名称 股东性质 增减变动
例 的普通股数量 的普通股数量 的普通股数量 股份状态 数量
情况
梁桂秋 境内自然人 39.58% 279,397,980 0 209,548,485 69,849,495 冻结 131,559,103
梁桂添 境内自然人 8.23% 58,093,225 0 43,569,919 14,523,306
广州市玄元投资管理有限公
境内非国有
司－玄元六度元宝 7 号私募 3.14% 22,197,558 0 22,197,558 0
法人
投资基金
梁桂忠 境内自然人 1.81% 12,767,205 0 0 12,767,205
凯银投资管理有限公司－德
境内非国有
清嘉洛投资管理合伙企业 1.32% 9,322,974 0 9,322,974 0
法人
（有限合伙）
中央汇金资产管理有限责任
国有法人 1.10% 7,775,484 0 0 7,775,484
公司
黄宁 境内自然人 0.57% 3,990,568 0 2,992,926 997,642
蒋杏英 境内自然人 0.41% 2,890,000 39900 0 2,890,000
华融证券－工行－华融分级
境内非国有
固利 8 号限额特定资产管理 0.31% 2,219,756 0 2,219,756 0
法人
计划
华融证券－工商银行－华融
境内非国有
分级固利 27 号集合资产管 0.31% 2,219,756 0 2,219,756 0
法人
理计划
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东梁桂秋与黄宁为夫妻关系；梁桂秋、梁桂添、梁桂忠为兄弟关系；华融证券－工行－
上述股东关联关系或一致行动的说明
华融分级固利 8 号限额特定资产管理计划和华融证券－工商银行－华融分级固利 27 号集合资产
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管理计划为华融证券旗下的理财产品。除此以外，公司未知上述股东之间及与其他股东之间是
否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
梁桂秋 69,849,495 人民币普通股 69,849,495
梁桂添 14,523,306 人民币普通股 14,523,306
梁桂忠 12,767,205 人民币普通股 12,767,205
中央汇金资产管理有限责任公司 7,775,484 人民币普通股 7,775,484
蒋杏英 2,890,000 人民币普通股 2,890,000
中国银行股份有限公司－华夏新经济灵
1,855,816 人民币普通股 1,855,816
活配置混合型发起式证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－南方新兴
1,595,800 人民币普通股 1,595,800
消费增长分级股票型证券投资基金
郑木平 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
周建琦 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
黄宁 997,642 人民币普通股 997,642
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
上述股东梁桂秋与黄宁为夫妻关系；梁桂秋、梁桂添、梁桂忠为兄弟关系。除此以外，公司未
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10
知上述股东之间及与其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变
名普通股股东之间关联关系或一致行动
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
不适用
东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
√ 是 □ 否
截至报告期末，梁桂秋先生持有公司股份 279,397,980 股，占公司总股本的39.58%，其
中高管锁定股 196,756,695 股，首发后限售股 12,791,790 股，无限售流通股 69,849,495 股。
其中累计质押公司股份 131,559,103 股,占梁桂秋先生所持公司股份的 47.0866%，占公司总股
本的 18.6366%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
游泳 财务总监 现任 105,367 0 26,300 79,067 0 0 0
合计 -- -- 105,367 0 26,300 79,067 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
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二、财务报表
1、合并资产负债表：
2018 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元
项 目 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 490,432,011.95 763,852,552.51
应收票据 1,758,355.85 143,499.90
应收账款 1,082,554,093.30 1,050,592,504.39
预付款项 111,770,166.66 21,401,059.20
其他应收款 67,484,135.46 63,235,841.83
存货 331,939,837.69 360,851,482.51
一年内到期的非流动资产 67,236,086.88 75,738,425.74
其他流动资产 58,477,148.09 83,807,202.69
流动资产合计 2,211,651,835.88 2,419,622,568.77
非流动资产：
可供出售金融资产 20,000.00 20,000.00
长期应收款 117,052,599.47 154,431,694.28
长期股权投资 24,648,185.59 28,005,455.28
投资性房地产 34,706,094.07 35,967,609.19
固定资产 231,574,762.36 228,235,099.40
在建工程 584,687,862.42 544,821,515.47
无形资产 235,929,993.78 236,469,249.91
开发支出
商誉 156,468,052.52 156,468,052.52
长期待摊费用 6,908,273.35 7,529,321.83
递延所得税资产 46,446,330.00 42,000,415.09
其他非流动资产 436,287,113.86 456,826,475.06
非流动资产合计 1,874,729,267.42 1,890,774,888.03
资产总计 4,086,381,103.30 4,310,397,456.80
法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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合并资产负债表（续）：
项 目 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 149,336,356.16 122,441,077.44
应付票据 26,739,673.09 27,679,624.70
应付账款 610,568,432.07 862,349,169.74
预收款项 70,587,699.16 71,732,207.35
应付职工薪酬 21,917,549.89 22,319,118.46
应交税费 165,193,325.50 150,326,620.23
应付利息 1,251,349.02
应付股利 46,104,421.66 24,070,750.61
其他应付款 117,194,885.80 170,787,289.97
一年内到期的非流动负债 15,243,497.88 54,918,475.75
其他流动负债
流动负债合计 1,222,885,841.21 1,507,875,683.27
非流动负债：
长期借款 42,580,000.00 42,953,709.10
递延收益 78,087,314.54 80,669,358.37
递延所得税负债 5,695,038.43 5,695,038.43
非流动负债合计 126,362,352.97 129,318,105.90
负债合计 1,349,248,194.18 1,637,193,789.17
所有者权益(或股东权益)：
股本（实收资本） 705,917,914.00 705,954,330.00
资本公积 903,105,608.03 903,059,455.43
减：库存股 11,902,363.10 13,321,644.08
其他综合收益 (890,283.32) (4,002,442.93)
盈余公积 38,374,822.84 38,374,822.84
未分配利润 671,510,885.83 621,303,743.65
归属于母公司所有者权益合计 2,306,116,584.28 2,251,368,264.91
少数股东权益 431,016,324.84 421,835,402.72
所有者权益合计 2,737,132,909.12 2,673,203,667.63
负债和所有者权益(或股东权益)总计 4,086,381,103.30 4,310,397,456.80
法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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2、母公司资产负债表：
金额单位：人民币元
项 目 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 326,054,737.26 599,264,067.28
应收票据 500,000.00
应收账款 253,005,363.30 195,359,892.98
预付款项 25,535,238.78 3,406,840.77
其他应收款 765,076,999.17 584,139,867.40
存货 30,806,442.04 28,299,420.24
一年内到期的非流动资产 57,828,841.91 62,978,102.18
其他流动资产 38,162,950.55 53,000,000.00
流动资产合计 1,496,970,573.01 1,526,448,190.85
非流动资产：
长期应收款 114,744,986.71 147,700,100.32
长期股权投资 725,516,665.44 725,516,665.44
投资性房地产 34,706,094.07 35,967,609.19
固定资产 96,494,867.81 99,767,129.94
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,395,230.16 10,572,663.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,251,928.40 1,301,000.30
递延所得税资产 9,380,844.52 7,630,787.58
其他非流动资产 1,154,395.34
非流动资产合计 992,490,617.11 1,029,610,351.41
资产总计 2,489,461,190.12 2,556,058,542.26
法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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母公司资产负债表（续）：
项 目 期末数 年初数
流动负债：
短期借款
应付票据 17,112,700.00 1,335,450.00
应付账款 173,902,067.19 168,194,713.74
预收款项 36,511,208.38 19,833,617.45
应付职工薪酬 1,708,017.43 3,706,972.22
应交税费 22,318,836.93 19,654,684.11
应付股利 35,297,716.50 23,657,642.92
其他应付款 362,749,106.81 445,510,917.45
一年内到期的非流动负债 12,543,639.24 13,987,347.17
流动负债合计 662,143,292.48 695,881,345.06
非流动负债：
长期借款 27,580,000.00 32,953,709.10
递延收益 25,353,953.02 26,586,067.47
递延所得税负债 4,228,351.32 4,228,351.32
其他非流动负债
非流动负债合计 57,162,304.34 63,768,127.89
负债合计 719,305,596.82 759,649,472.95
所有者权益(或股东权益)：
股本（实收资本） 705,917,914.00 705,954,330.00
资本公积 901,934,825.15 901,888,672.55
减：库存股 11,902,363.10 13,321,644.08
其他综合收益
盈余公积 38,374,822.84 38,374,822.84
一般风险准备
未分配利润 135,830,394.41 163,512,888.00
归属于母公司所有者权益合计 1,770,155,593.30 1,796,409,069.31
少数股东权益
所有者权益合计 1,770,155,593.30 1,796,409,069.31
负债和所有者权益(或股东权益)总计 2,489,461,190.12 2,556,058,542.26
法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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3、合并利润表：
2018 年 1-6 月
金额单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,071,803,503.95 1,015,959,693.35
营业收入 1,071,803,503.95 1,015,959,693.35
二、营业总成本 938,386,590.47 898,733,094.87
减：营业成本 795,576,631.33 763,732,916.40
税金及附加 7,495,903.74 11,786,533.20
销售费用 28,291,088.49 31,103,143.54
管理费用 81,950,976.57 69,247,385.31
财务费用 (2,639,903.08) 9,998,343.94
资产减值损失 27,711,893.42 12,864,772.48
投资收益（损失以“-”号填列） (2,626,464.68) 2,508,172.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,357,269.68 -1,351,616.41
其他收益 5,859,943.73 5,347,143.67
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,650,392.53 125,081,914.67
加：营业外收入 897,376.33 100,997.45
减：营业外支出 63,392.25 586,992.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 137,484,376.61 124,595,919.70
减：所得税费用 32,866,288.87 21,344,037.79
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 104,618,087.74 103,251,881.91
归属于母公司股东的净利润 96,010,300.59 95,300,829.98
少数股东损益 8,607,787.15 7,951,051.93
六、其他综合收益的税后净额 3,329,773.99 744,395.66
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 3,112,159.61 (904,217.83)
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 3,112,159.61 (904,217.83)
5、外币财务报表折算差额 3,112,159.61 (904,217.83)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 217,614.38 1,648,613.49
七、综合收益总额 107,947,861.73 103,996,277.57
归属于母公司股东的综合收益总额 99,122,460.20 94,396,612.15
归属于少数股东的综合收益总额 8,825,401.53 9,599,665.42
八、每股收益:
(一)基本每股收益 0.14 0.13
(二)稀释每股收益 0.14 0.13
法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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4、母公司利润表：
金额单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 91,538,434.28 165,542,923.34
营业收入 91,538,434.28 165,542,923.34
二、营业总成本 88,798,484.81 142,895,911.59
减：营业成本 60,060,957.72 115,423,870.29
税金及附加 1,127,923.60 3,038,558.82
销售费用 3,433,267.49 3,457,980.42
管理费用 17,416,237.48 17,532,638.33
财务费用 (4,906,947.75) 2,647,038.96
资产减值损失 11,667,046.27 795,824.77
投资收益（损失以“-”号填列） 782,556.02 1,865,660.84
其他收益 2,676,214.41
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,198,719.90 24,512,672.59
加：营业外收入 24,150.00 2,496,514.44
减：营业外支出 3.42 445,426.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 6,222,866.48 26,563,760.70
减：所得税费用 -1,386,439.98 1,224,655.64
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 7,609,306.46 25,339,105.06
归属于母公司股东的净利润 7,609,306.46 25,339,105.06
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 7,609,306.46 25,339,105.06
归属于母公司股东的综合收益总额 7,609,306.46 25,339,105.06
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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5、合并现金流量表：
2018 年 1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 773,303,769.36 839,668,098.82
收到的税费返还 20,546,830.67 9,472,597.23
收到其他与经营活动有关的现金 27,686,890.90 58,891,522.88
经营活动现金流入小计 821,537,490.93 908,032,218.93
购买商品、接受劳务支付的现金 634,219,665.91 602,124,545.00
支付给职工以及为职工支付的现金 110,545,981.62 103,337,330.40
支付的各项税费 58,372,778.81 63,668,814.30
支付其他与经营活动有关的现金 173,764,504.12 80,754,810.63
经营活动现金流出小计 976,902,930.46 849,885,500.33
经营活动产生的现金流量净额 (155,365,439.53) 58,146,718.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 185,133,356.16 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 782,556.02 2,897,260.21
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 185,915,912.18 52,897,260.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 86,182,976.69 50,386,782.73
金 投资支付的现金 159,000,000.00 6,478,634.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,100,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 8,537,489.63
投资活动现金流出小计 245,182,976.69 73,502,906.52
投资活动产生的现金流量净额 (59,267,064.51) (20,605,646.31)
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 458,797,620.17 441,864,249.96
收到其他与筹资活动有关的现金 26,137,499.21 7,536,786.80
筹资活动现金流入小计 484,935,119.38 449,401,036.76
偿还债务支付的现金 461,191,170.69 430,115,077.19
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,214,195.15 16,271,821.71
支付其他与筹资活动有关的现金 26,179,532.30 46,770,432.02
筹资活动现金流出小计 545,584,898.14 493,157,330.92
筹资活动产生的现金流量净额 (60,649,778.76) (43,756,294.16)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 191,858.54 -1,956,039.64
五、现金及现金等价物净增加额 (275,090,424.26) (8,171,261.51)
加：期初现金及现金等价物余额 580,783,688.45 362,196,422.04
六、期末现金及现金等价物余额 305,693,264.19 354,025,160.53
法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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6、母公司现金流量表：
金额单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 222,396,674.22 231,857,099.99
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 5,617,962.31 111,464,248.86
经营活动现金流入小计 228,014,636.53 343,321,348.85
购买商品、接受劳务支付的现金 81,698,370.37 167,202,396.85
支付给职工以及为职工支付的现金 14,033,664.83 15,497,041.86
支付的各项税费 6,583,661.03 16,566,311.74
支付其他与经营活动有关的现金 355,703,568.87 106,775,725.60
经营活动现金流出小计 458,019,265.10 306,041,476.05
经营活动产生的现金流量净额 (230,004,628.57) 37,279,872.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 185,133,356.16
取得投资收益收到的现金 782,556.02 1,865,660.84
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 185,915,912.18 21,865,660.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,736,557.62 958,501.19
投资支付的现金 159,000,000.00
投资活动现金流出小计 180,736,557.62 958,501.19
投资活动产生的现金流量净额 5,179,354.56 20,907,159.65
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金 25,499,976.62 5,595,442.98
筹资活动现金流入小计 25,499,976.62 5,595,442.98
偿还债务支付的现金 6,817,417.07 6,435,842.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,851,268.39 3,894,844.72
支付其他与筹资活动有关的现金 23,517,784.72 26,463,411.16
筹资活动现金流出小计 74,186,470.18 36,794,098.77
筹资活动产生的现金流量净额 (48,686,493.56) -31,198,655.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (26,124.98)
五、现金及现金等价物净增加额 (273,537,892.55) 26,988,376.66
加：期初现金及现金等价物余额 443,584,464.00 139,365,940.46
六、期末现金及现金等价物余额 170,046,571.45 166,354,317.12
法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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7、合并所有者权益变动表
2018 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
本期数
归属于母公司股东的所有者权益
项 目
专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
储备 险准备
一、上年年末余额 705,954,330.00 903,059,455.43 13,321,644.08 (4,002,442.93) - 38,374,822.84 - 621,303,743.65 421,835,402.72 2,673,203,667.63
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 705,954,330.00 903,059,455.43 13,321,644.08 (4,002,442.93) - 38,374,822.84 - 621,303,743.65 421,835,402.72 2,673,203,667.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-36,416.00 46,152.60 -1,419,280.98 3,112,159.61 - - - 50,207,142.18 9,180,922.12 63,929,241.49
号填列）
（一）综合收益总额 3,112,159.61 96,010,300.59 8,825,401.53 107,947,861.73
（二）股东投入和减少资本 -36,416.00 46,152.60 -1,419,280.98 - - - - - - 1,429,017.58
1、股东投入的资本 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入股东权益的金额 252,409.81 252,409.81
4、其他 (36,416.00) (206,257.21) -1,419,280.98 1,176,607.77
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本期数
归属于母公司股东的所有者权益
项 目
专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
储备 险准备
（三）利润分配 - - - - - - - -45,803,158.41 - -45,803,158.41
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对股东的分配 (45,803,158.41) -45,803,158.41
4、其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本 - -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 355,520.59 355,520.59
四、本期期末余额 705,917,914.00 903,105,608.03 11,902,363.10 (890,283.32) - 38,374,822.84 - 671,510,885.83 431,016,324.84 2,737,132,909.12
法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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合并所有者权益变动表（续）：
上期数
归属于母公司股东的所有者权益
项 目
一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险准 未分配利润
储备
备
一、上年年末余额 444,066,978.00 814,625,747.33 23,285,055.24 (180,853.96) 32,245,524.24 496,679,000.73 406,769,545.12 2,170,920,886.22
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 444,066,978.00 814,625,747.33 23,285,055.24 (180,853.96) - 32,245,524.24 - 496,679,000.73 406,769,545.12 2,170,920,886.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”
261,887,352.00 88,433,708.10 (9,963,411.16) (3,821,588.97) - 6,129,298.60 - 124,624,742.92 15,065,857.60 502,282,781.41
号填列）
（一）综合收益总额 (3,821,588.97) 175,160,241.78 15,065,857.60 186,404,510.41
（二）股东投入和减少资本 39,853,888.00 310,467,172.10 -9,963,411.16 - - - - - - 360,284,471.26
1、股东投入的资本 40,843,506.00 318,846,979.22 359,690,485.22
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入股东权益的金额 593,986.04 593,986.04
4、其他 (989,618.00) (8,973,793.16) (9,963,411.16) -
（三）利润分配 - - - - - 6,129,298.60 - (50,535,498.86) - (44,406,200.26)
1、提取盈余公积 6,129,298.60 (6,129,298.60) -
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上期数
归属于母公司股东的所有者权益
项 目
一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险准 未分配利润
储备
备
2、提取一般风险准备 -
3、对股东的分配 (44,406,200.26) (44,406,200.26)
4、其他 -
（四）股东权益内部结转 222,033,464.00 (222,033,464.00) - - - - - - - -
1、资本公积转增资本 222,033,464.00 (222,033,464.00) -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 705,954,330.00 903,059,455.43 13,321,644.08 (4,002,442.93) - 38,374,822.84 - 621,303,743.65 421,835,402.72 2,673,203,667.63
法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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8、母公司所有者权益变动表：
金额单位：人民币元
本期数
归属于母公司股东的所有者权益
项 目
专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
储备 险准备
一、上年年末余额 705,954,330.00 901,888,672.55 13,321,644.08 - - 38,374,822.84 - 163,512,888.00 - 1,796,409,069.31
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 705,954,330.00 901,888,672.55 13,321,644.08 - - 38,374,822.84 - 163,512,888.00 - 1,796,409,069.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-36,416.00 46,152.60 -1,419,280.98 - - - - (27,682,493.59) - (26,253,476.01)
号填列）
（一）综合收益总额 7,609,306.46 7,609,306.46
（二）股东投入和减少资本 -36,416.00 46,152.60 -1,419,280.98 - - - - - - 1,429,017.58
1、股东投入的资本 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入股东权益的金额 252,409.81 252,409.81
4、其他 (36,416.00) (206,257.21) -1,419,280.98 1,176,607.77
（三）利润分配 - - - - - - - -35,291,800.05 - -35,291,800.05
1、提取盈余公积 -
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期数
归属于母公司股东的所有者权益
项 目
专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
储备 险准备
2、提取一般风险准备 -
3、对股东的分配 (35,291,800.05) -35,291,800.05
4、其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本 - -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 705,917,914.00 901,934,825.15 11,902,363.10 - - 38,374,822.84 - 135,830,394.41 - 1,770,155,593.30
法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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母公司所有者权益变动表（续）：
上期数
归属于母公司股东的所有者权益
项 目
一般
其他综合收 专项 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险准 未分配利润
益 储备
备
一、上年年末余额 444,066,978.00 813,454,964.45 23,285,055.24 32,245,524.24 152,755,400.91 1,419,237,812.36
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 444,066,978.00 813,454,964.45 23,285,055.24 - - 32,245,524.24 - 152,755,400.91 - 1,419,237,812.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”
261,887,352.00 88,433,708.10 (9,963,411.16) - - 6,129,298.60 - 10,757,487.09 - 377,171,256.95
号填列）
（一）综合收益总额 61,292,985.95 61,292,985.95
（二）股东投入和减少资本 39,853,888.00 310,467,172.10 (9,963,411.16) - - - - - - 360,284,471.26
1、股东投入的资本 40,843,506.00 318,846,979.22 - 359,690,485.22
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入股东权益的金额 593,986.04 593,986.04
4、其他 (989,618.00) (8,973,793.16) (9,963,411.16) -
（三）利润分配 - - - - - 6,129,298.60 - (50,535,498.86) - (44,406,200.26)
1、提取盈余公积 6,129,298.60 (6,129,298.60) -
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上期数
归属于母公司股东的所有者权益
项 目
一般
其他综合收 专项 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险准 未分配利润
益 储备
备
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 (44,406,200.26) (44,406,200.26)
4、其他 -
（四）股东权益内部结转 222,033,464.00 (222,033,464.00) - - - - - - - -
1、资本公积转增资本 222,033,464.00 (222,033,464.00) -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 705,954,330.00 901,888,672.55 13,321,644.08 - - 38,374,822.84 - 163,512,888.00 - 1,796,409,069.31
法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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二、财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市尚荣医疗股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为深圳市尚荣医
疗设备有限公司,于 1998 年由梁桂秋、梁桂添共同出资设立。公司于 2011 年 2 月 25 日在深圳
证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91440300279534922P 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2018 年 6 月 30 日，本公司
累计发行股本总数 705,917,914 股，注册资本为 705,917,914 元，注册地址：深圳市龙岗区宝
龙工业城宝龙 5 路 2 号尚荣科技工业园 1 号厂房 2 楼，实际控制人为梁桂秋先生。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属医疗专业工程行业，主要产品和服务为提供现代化医院建设整体解决方案，具体
包括医院整体建设及后勤托管服务、医疗设备的生产与销售、医疗耗材的生产与销售、医院的
投资与管理四大业务板块。
公司经营范围：医疗设备及医疗系统工程、医疗设施的技术开发(不含限制项目)；净化及
机电设备的安装；建筑材料、五金制品、机电产品、电子电器产品的购销及其他国内商业、物
资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；兴办实业(具体项目另行申报)；医疗器械销售(具体
按许可证办理)；医疗器械生产(在龙岗区另设分公司从事生产经营活动)；医疗器械、设备的
租赁；进出口业务(具体按进出口资格证书经营)；建筑工程施工；建筑工程安装；建筑室内外
装修装饰工程；市政公用工程的施工；地基与基础工程的施工；房屋建筑消防设施工程的施工；
建筑劳务分包(取得建设行政主管部门的资质证书方可经营)；救护车生产和销售；投资建设医
院。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 8 月 29 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 32 户，具体包括：
持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
深圳市尚荣医用工程有限公司（“医用工程”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市中泰华翰建筑设计总院有限公司（“中泰华翰”） 全资子公司 二级 60.00 60.00
深圳市尚荣医院后勤物业管理有限公司（“尚荣后勤”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市荣昶科技有限公司（“荣昶科技”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市布兰登医疗科技有限公司（“布兰登”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市华荣健康医疗设备有限公司（“华荣健康”） 全资子公司 二级 60.00 60.00
深合佰润（深圳）成套配送有限公司（“深合佰润”） 控股子公司 二级 51.00 51.00
广东尚荣工程总承包有限公司（“广东尚荣”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
江西尚荣投资有限公司（“江西尚荣”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
合肥普尔德医疗用品有限公司（“合肥普尔德”） 控股子公司 一级 55.00 55.00
安徽瑞洁医疗技术有限公司（“安徽瑞洁”） 控股子公司 二级 55.00 55.00
六安尚荣无纺布制品有限公司（“六安尚荣”） 控股子公司 二级 55.00 55.00
庐江百士德医疗用品有限公司（“庐江百士德”） 控股子公司 二级 55.00 55.00
安徽普尔德无纺科技有限公司（“安徽普尔德”） 控股子公司 二级 55.00 55.00
安徽尚德无纺科技有限公司（“安徽尚德”） 控股子公司 二级 55.00 55.00
合肥科尔曼生物医学科技有限公司(“合肥科尔曼”） 控股子公司 二级 100.00 100.00
香港尚荣集团有限公司（“香港尚荣”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
普尔德控股有限公司（“普尔德控股”） 控股子公司 二级 55.00 55.00
合肥普尔德卫生材料有限公司（“普尔德卫材”） 控股子公司 三级 65.00 65.00
香港普尔德实业有限公司（“普尔德实业”） 控股子公司 三级 85.00 85.00
尚荣集团兰卡有限公司（“尚荣兰卡”） 全资子公司 二级 100.00 100.00
张家港市锦洲医械制造有限公司（“锦洲医械”） 控股子公司 一级 66.21 66.21
苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司（“苏州吉美瑞”） 控股子公司 二级 60 60
深圳市尚荣医疗投资有限公司（“尚荣投资”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市尚荣康源医疗科技有限公司（“尚荣康源”） 控股子公司 二级 51.00 51.00
尚荣仁艾医药有限责任公司（“尚荣仁艾”） 控股子公司 二级 60.00 60.00
昌黎县仁艾医药贸易有限公司（“昌黎仁艾”） 控股子公司 三级 60.00 60.00
秦皇岛市广济医院管理有限公司（“秦皇岛医管”） 控股子公司 二级 66.70 66.70
富平县尚荣医院投资管理有限公司（“富平医管”） 控股子公司 二级 52.02 52.02
安徽尚荣投资有限公司（“安徽尚荣”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
安徽尚荣健亚医疗科技有限公司（“尚荣健亚”） 全资子公司 二级 100.00 100.00
南昌荣尚广锐医疗科技有限公司（“荣尚广锐”） 全资子公司 二级 100.00 100.00
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合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和
具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财
务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位
币，编制财务报表时折算为人民币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结
算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行
会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决
策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的
风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作
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为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采
用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合
并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期
的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权
益中扣减。
(五) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单
独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财
务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该
交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负
债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
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司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成
的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终
控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
76
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资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控
制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失
控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
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(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况
等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排
划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖
于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营
出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或
出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司
全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分
损失。
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本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经
营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的
汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收
益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因
导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的
外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取
得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；应收款项；可供出售金融
资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金
融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或
该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量
没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允
价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认
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金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期
末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包
括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确
认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金
融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得
的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金
融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关
资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
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者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相
关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输
入值。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于
资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含
一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过
20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断
该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出
售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
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存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场
参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后
确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值
和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出
售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十) 应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收账款余额 100 万元以上
（含 100 万元）；其他应收款余额 50 万元以上（含 50 万元）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起
按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部
无风险组合 不计提坏账准备 门的款项、代扣代缴的社保、应收出口退税、投标保证
金以及押金等可以确定收回的应收款项
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历
账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进
行计提。
(十一) 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、低
值易耗品、包装物等五大类。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时
根据存货属性特征划分为按个别计价法和加权平均法。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分
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为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税
资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利。
(十三) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本
计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益
性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
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长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量
准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被
投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价
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值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量
准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当
期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入
当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置
长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
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5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影
响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方
共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利
时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独
主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的
项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑
所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权
力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以
备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短
期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
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相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备
的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已
提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
机器设备 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00
电子设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
(十六) 在建工程
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1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化
的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
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的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十八) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用
权、软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
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值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的
无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存
在差异的，进行相应的调整。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复
核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
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用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发
支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减
值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉
相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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2． 摊销年限
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付
的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养
老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴
存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给
予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退
休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费
等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养
福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确
认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生
时计入当期损益。
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4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，
在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
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于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现
行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件
和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权
条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可
行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在
授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调
整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结
算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
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的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，相关服务已经提供，收到价款或取
得收取款项的证据时，确认劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。具体确认劳务收入的方法为：
（1）医疗专业工程，主要包括手术室、 ICU、实验室、化验室等医疗专业工程的规划设
计、装饰施工、器具配置、系统运维等一体化服务。在同时符合以下条件时确认收入：①相关
劳务已提供；②取得客户确认的相关医疗工程的完工证明、工程移交或工程验收报告等有关工
程结束移交之证明文件；③预计与收入相关的款项可以收回。
（2）医院后勤托管服务，主要包括医疗设备设施的管理维护、医院后勤管理等服务。在
同时符合以下条件时确认收入：①相关劳务已提供；②收到价款或取得收款的权利；③预计与
收入相关的款项可以收回。
（3）总承包管理服务，主要包括医院整体融资建设大型项目的总承包管理服务，融资建
设项目建设周期一般在一年以上。公司对总承包管理服务采用完工百分比法确认收入。总承包
管理服务在同时符合以下条件时确认收入：①相关劳务已提供，收入的金额能够可靠地计量；
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②交易的完工进度能够可靠地确定；③收到工程价款或取得收款的权利；④预计与收入相关的
款项可以收回。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳
务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分
作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4． 建造合同收入的确认依据和方法
（1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负
债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同
费用的方法。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1） 合同总收入能够可靠地计量；
2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金
额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能
可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本在其发生的当期确认为合同费用。
2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
(二十五) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规
定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、
系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业
外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策
性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关
递延收益的，直接计入当期损益。
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(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有
下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易
不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得
税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是
同时取得资产、清偿债务。
(二十七) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
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（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（十三）
固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益
金额。
(二十八) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单
独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列
示。
(二十九) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期重要的会计政策未发生变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
一般纳税人的销售商品应税收入按 16% 17%的税率计算销项
3%、6%、10%
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
11%、16% 17%
按应税收入 3%、 6%、 10% 11%的税率计算增值税。
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
医用工程 15%
中泰华翰 25%
尚荣后勤 25%
荣昶科技 25%
布兰登 25%
华荣健康 25%
深合佰润 25%
广东尚荣 25%
江西尚荣 25%
合肥普尔德 15%
安徽瑞洁 15%
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纳税主体名称 所得税税率
六安尚荣 15%
庐江百士德 25%
安徽普尔德 25%
安徽尚德 25%
合肥科尔曼 25%
香港尚荣 16.5%
普尔德控股 16.5%
普尔德卫材 25%
普尔德实业 16.5%
尚荣兰卡 0%
锦洲医械 25%
苏州吉美瑞 15%
尚荣投资 25%
尚荣康源 25%
尚荣仁艾 25%
昌黎仁艾 25%
秦皇岛医管 25%
富平医管 25%
安徽尚荣 25%
荣尚广锐 25%
尚荣健亚 25%
(二) 税收优惠政策及依据
（1）本公司已收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深
圳市地方税务局联合颁发的日期为 2017 年 10 月 31 日的高新技术企业证书（编号：
GR201744203688），有效期三年（2017 年、2018 年、2019 年）。根据高新技术企业的有关
税收优惠，本公司 2017 年度执行的企业所得税税率为 15%。
（2）子公司医用工程已收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税
务局、深圳市地方税务局联合颁发的日期为 2017 年 10 月 31 日的高新技术企业证书（编号：
GR201744204478），有效期三年（2017 年、2018 年、2019 年）。根据高新技术企业的有关
税收优惠，医用工程 2017 年度执行的企业所得税税率为 15%。
（3）子公司合肥普尔德已收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
安徽省地方税务局联合颁发的日期为 2017 年 7 月 20 日的高新技术企业证书（编号：
GR201734000108），有效期三年（2017 年、2018 年、2019 年）。根据高新技术企业的有关
税收优惠，合肥普尔德 2017 年度执行的企业所得税税率为 15%。
（4）子公司安徽瑞洁已收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安
徽省地方税务局联合颁发的日期为 2015 年 10 月 15 日的高新技术企业证书（编号：
GR201534000666），有效期三年（2015 年、2016 年、2017 年）。根据高新技术企业的有关
税收优惠，安徽瑞洁 2017 年度执行的企业所得税税率为 15%。
（5）子公司六安尚荣已收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安
徽省地方税务局联合颁发的日期为 2016 年 10 月 21 日的高新技术企业证书（编号：
GR201634000533），有效期三年（2016 年、2017 年、2018 年）。根据高新技术企业的有关
税收优惠，六安尚荣 2017 年度执行的企业所得税税率为 15%。
（6）子公司苏州吉美瑞已收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
江苏省地方税务局联合颁发的日期为 2016 年 11 月 30 日的高新技术企业证书（编号：
GR201632001236），有效期三年（2016 年、2017 年、2018 年）。根据高新技术企业的有关
税收优惠，苏州吉美瑞 2017 年度执行的企业所得税税率为 15%。
（7）子公司香港尚荣、普尔德控股、普尔德实业的注册地址在香港，按照香港利得税标
准纳税，适用 16.5%利得税税率。
（8）子公司尚荣兰卡的注册地址在英属维京群岛，经营所得利润无需缴纳利得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 210,783.73 119,909.04
银行存款 311,944,580.74 580,663,779.41
其他货币资金 178,276,647.48 183,068,864.06
合计 490,432,011.95 763,852,552.51
其中：存放在境外的款项总额 47,658,865.06 16,777,293.92
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
票据保证金 3,135,420.72 ---
保函保证金 19,451,667.37 20,932,159.83
保理贷款保证金 1,993,620.50 2,136,336.32
农民工工资保证金 1,392,663.58 ---
融资保证金 - 6,534,121.63
买方信贷保证金 152,303,275.31 153,466,246.28
合计 178,276,647.48 183,068,864.06
注释2． 应收票据
1． 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,758,355.85 143,499.90
合计 1,758,355.85 143,499.90
2． 期末公司无已质押的应收票据
3． 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
注释3． 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
2,900,062.63 0.22 2,900,062.63 100 --
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,289,276,476.72 99.78 206,722,383.42 16.03 1,082,554,093.30
坏账准备的应收账款
其中：关联方组合
无风险组合 17,928,566.55 1.39 -- 17,928,566.55
账龄分析法组合 1,271,347,910.17 98.39 206,722,383.42 16.26 1,064,625,526.75
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 1,292,176,539.35 100.00 209,622,446.05 16.22 1,082,554,093.30
续：
类别 期初余额
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
3,967,934.19 0.32 3,967,934.19 100.00 ---
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,228,373,810.87 99.68 177,781,306.48 14.47 1,050,592,504.39
坏账准备的应收账款
其中：关联方组合
无风险组合
账龄分析法组合 1,228,373,810.87 99.68 177,781,306.48 14.47 1,050,592,504.39
单项金额虽不重大但单独
--- --- --- --- ---
计提坏账准备的应收账款
合计 1,232,341,745.06 100.00 181,749,240.67 14.75 1,050,592,504.39
2． 应收账款分类说明
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
A 公司 2,900,062.63 2,900,062.63 100.00 预计无法收回
合计 2,900,062.63 2,900,062.63 --- ---
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 777,570,581.43 38,878,529.06 5
1－2 年 172,371,099.61 17,237,109.97 10
2－3 年 158,299,988.68 47,489,996.60 30
3－4 年 114,736,019.63 57,368,009.82 50
4－5 年 13,107,414.25 10,485,931.40 80
5 年以上 35,262,806.57 35,262,806.57 100
合计 1,271,347,910.17 206,722,383.42 16.26
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 27,873,205.38 元；本期收回或转回坏帐准备金额 0.00 元
4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
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占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 89,629,568.98 6.94 4,481,478.45
第二名 88,918,590.40 6.88 10,703,552.91
第三名 69,530,779.74 5.38 2,485,812.63
第四名 65,966,500.00 5.11 4,887,330.00
第五名 48,604,738.32 3.76 2,995,678.53
合计 362,650,177.44 28.07 25,553,852.52
注释4． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 109,684,863.44 98.13 19,862,326.42 92.81
1至2年 1,214,235.44 1.09 1,210,404.58 5.66
2至3年 112,134.58 0.10 120,876.00 0.56
3 年以上 758,933.20 0.68 207,452.20 0.97
合计 111,770,166.66 100.00 21,401,059.20 100.00
2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
18,551,974.54 16.60 向中登公司预缴现金红
第一名 1 年以内
利款
第二名 7,873,814.84 7.04 1 年以内 预付分包工程款
第三名 2,916,571.82 2.61 1 年以内 预付分包工程款
第四名 2,222,704.00 1.99 1 年以内 材料未到
第五名 1,861,417.00 1.67 1 年以内 材料未到
合计 33,426,482.20 29.91 --- ---
注释5． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏 4,666,998.15 6.09 4,666,998.15 100 -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 71,262,082.96 92.93 3,777,947.50 5.30 67,484,135.46
账准备的其他应收款
其中：关联方组合
无风险组合 47,156,289.82 61.49 47,156,289.82
账龄分析法组合 24,105,793.14 31.44 3,777,947.50 15.67 20,327,845.64
单项金额虽不重大但单独计 753,000.00 0.98 753,000.00 100 -
提坏账准备的其他应收款
合计 76,682,081.11 100 9,197,945.65 11.99 67,484,135.46
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏 4,666,998.15 6.43 4,666,998.15 100 ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 67,175,101.29 92.53 3,939,259.46 5.86 63,235,841.83
账准备的其他应收款
其中：关联方组合
无风险组合 30,205,258.20 41.61 --- --- 30,205,258.20
账龄分析法组合 36,969,843.09 50.93 3,939,259.46 10.66 33,030,583.63
单项金额虽不重大但单独计 753,000.00 1.04 753,000.00 100.00 ---
提坏账准备的其他应收款
合计 72,595,099.44 100.00 9,359,257.61 12.89 63,235,841.83
2． 其他应收款分类说明
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
北京航天中兴医疗系统有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100 预计无法收回
员工借款 666,998.15 666,998.15 100 预计无法收回
合计 4,666,998.15 4,666,998.15 --- ---
（2） 组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收账款
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期末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
押金及保证金 23,426,899.36 --- --- 预计收回无风险
其他款项 23,705,512.46 --- --- 预计收回无风险
代扣代缴社保公积金 23,878.00 --- --- 预计收回无风险
合计 47,156,289.82 --- --- ---
（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,162,941.70 808,147.08 5.00
1－2 年 4,055,407.71 405,540.78 10.00
2－3 年 1,580,927.39 474,278.23 30.00
3－4 年 368,419.84 184,209.92 50.00
4－5 年 161,625.04 129,300.03 80.00
5 年以上 1,776,471.46 1,776,471.46 100.00
合计 24,105,793.14 3,777,947.50 15.67
（4） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
保定市第一中心医院 300,000.00 300,000.00 100 预计无法收回
广东揭阳市人民医院 190,000.00 190,000.00 100 预计无法收回
红河州第四人民医院 50,000.00 50,000.00 100 预计无法收回
晋江市医院 163,000.00 163,000.00 100 预计无法收回
兴化市招投标交易中心 50,000.00 50,000.00 100 预计无法收回
合计 753,000.00 753,000.00 --- ---
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏帐准备金额 161,311.96 元
4． 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 27,471,175.98 28,190,711.60
出口退税款 - 4,614,899.75
单位间往来及其他款项 49,210,905.13 39,789,488.09
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款项性质 期末余额 期初余额
合计 76,682,081.11 72,595,099.44
5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
单位间往来及
金寨县人民医院 10,000,000.00 1 年内 13.04 500,000.00
其他款项
北京航天中兴医疗系统有 单位间往来及
4,000,000.00 5 年以上 5.22 4,000,000.00
限公司 其他款项
单位间往来及
兴华建设集团有限公司 3,712,869.70 1 年内 4.84 185,643.49
其他款项
宁陵县人民医院工程建设 履约保证金
1,800,000.00 1 年内 2.35 -
资金
贵州妇女儿童国际医用有 投标保证金
1,200,000.00 1 年内 1.56
限公司
合计 --- 20,712,869.70 --- 27.01 4,685,643.49
注释6． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 142,125,574.34 1,199,241.55 140,926,332.79 161,875,324.48 1,199,241.55 160,676,082.93
在产品 27,384,164.09 27,384,164.09 35,355,388.94 --- 35,355,388.94
工程施工 119,827,803.85 119,827,803.85 116,596,477.93 --- 116,596,477.93
库存商品 38,018,037.58 404,570.23 37,613,467.35 42,616,689.64 404,570.23 42,212,119.41
发出商品 4,096,357.73 4,096,357.73 5,189,519.16 --- 5,189,519.16
周转材料 2,103,744.02 12,032.14 2,091,711.88 833,926.28 12,032.14 821,894.14
合计 333,555,681.61 1,615,843.92 331,939,837.69 362,467,326.43 1,615,843.92 360,851,482.51
2． 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,199,241.55 --- --- --- --- 1,199,241.55
在产品 --- --- --- --- --- --- ---
库存商品 404,570.23 --- --- --- --- 404,570.23
发出商品 --- --- --- --- --- ---
周转材料 12,032.14 --- --- --- --- 12,032.14
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
合计 1,615,843.92 --- --- --- --- 1,615,843.92
注释7． 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 67,236,086.88 75,738,425.74
合计 67,236,086.88 75,738,425.74
注释8． 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
资质费 241,561.51
增值税留抵扣额 31,477,148.09 30,565,641.18
银行理财产品 27,000,000.00 53,000,000.00
合计 58,477,148.09 83,807,202.69
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注释9． 可供出售金融资产
1． 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 --- --- --- --- --- ---
可供出售权益工具 20,000.00 --- 20,000.00 20,000.00 --- 20,000.00
按成本计量 20,000.00 --- 20,000.00 20,000.00 --- 20,000.00
合计 20,000.00 --- 20,000.00 20,000.00 --- 20,000.00
2． 期末按成本计量的权益工具
在被投资 账面余额 减值准备
本期现
被投资单位 单位持股
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金红利
比例(%)
合肥大步物业有限公司 --- 20,000.00 --- --- 20,000.00 --- --- --- --- ---
合计 --- 20,000.00 --- 20,000.00 --- --- --- --- ---
注释10． 长期应收款
期末余额 期初余额 折现率区间
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (%)
分期收款销售商品 202,825,538.59 202,825,538.59 230,581,846.64 --- 230,581,846.64 6.40-7.36
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期末余额 期初余额 折现率区间
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (%)
其中：未实现融资收益 30,251,709.97 30,251,709.97 19,903,644.14 --- 19,903,644.14 ---
分期收款提供劳务 18,862,203.65 18,862,203.65 20,567,270.69 --- 20,567,270.69 6.40-7.36
其中：未实现融资收益 7,147,345.92 7,147,345.92 1,075,353.17 --- 1,075,353.17 ---
小计 184,288,686.35 184,288,686.35 230,170,120.02 --- 230,170,120.02 ---
减：一年内到期的长期应收款 67,236,086.88 67,236,086.88 75,738,425.74 --- 75,738,425.74 ---
合计 117,052,599.47 117,052,599.47 154,431,694.28 --- 154,431,694.28 ---
注释11． 长期股权投资
本期增减变动 本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合 宣告发放现金股 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 期末余额
资损益 收益调整 利或利润 值准备
一．合营企业
二．联营企业
深圳尚云科技有限公司 64,356.19 --- --- --- --- 64,356.19 ---
合肥美迪普医疗卫生用品有
8,506,876.42 --- --- --- --- 8,506,876.42 ---
限公司
康源医疗设备股份有限公司 2,494,129.97 -1,083,541.27 --- --- --- --- 1,410,588.70 ---
深圳市北银尚荣医疗产业投
16,940,092.70 -2,273,728.42 --- --- --- --- 14,666,364.28 ---
资合伙企业
小计 28,005,455.28 -3,357,269.69 --- --- --- --- 24,648,185.59 ---
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本期增减变动 本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合 宣告发放现金股 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 期末余额
资损益 收益调整 利或利润 值准备
合计 28,005,455.28 -3,357,269.69 24,648,185.59 ---
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注释12． 投资性房地产
1． 投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 55,865,021.74 55,865,021.74
2． 本期增加金额 --- ---
3． 本期减少金额 --- ---
4． 期末余额 55,865,021.74 55,865,021.74
二. 累计折旧（摊销）
1． 期初余额 19,897,412.55 19,897 ,412.55
2． 本期增加金额 1,261,515.12 1,261,515.12
本期计提
3． 本期减少金额 --- ---
4． 期末余额 21,158,927.67 21,158,927.6 7
三. 减值准备
1． 期初余额 --- ---
2． 本期增加金额 --- ---
3． 本期减少金额 --- ---
4． 期末余额 --- ---
四. 账面价值 34,706,094.07 34,706,094.07
1． 期末账面价值 34,706,094.07 34,706,094.07
2． 期初账面价值 35,967,609.19 35,967,609.19
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注释13． 固定资产原值及累计折旧
1． 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 259,987,722.00 100,228,586.51 6,917,590.22 13,957,436.52 18,596,573.76 399,687,909.01
2． 本期增加金额 490,159.46 4,330,970.64 203,538.56 118,862.07 9,444,477.63 14,588,008.36
购置 -
在建工程转入
非同一控制下企业合并
3． 本期减少金额 22,538.12 22,538.12
处置或报废
4． 期末余额 260,477,881.46 104,559,557.15 7,121,128.78 14,053,760.47 28,041,051.39 414,253,379.25
二. 累计折旧
1． 期初余额 87,669,102.60 58,337,782.72 4,682,116.20 7,947,241.45 12,816,566.64 171,452,809.61
2． 本期增加金额 5,841,593.55 3,272,652.28 367,010.39 412,160.48 1,626,146.65 11,519,563.35
本期计提 -
非同一控制下企业合并 -
3． 本期减少金额 228,268.53 65,487.54 293,756.07
处置或报废 -
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备及其他 合计
4． 期末余额 93,510,696.15 61,382,166.47 5,049,126.59 8,293,914.39 14,442,713.29 182,678,616.89
三. 减值准备
1． 期初余额 --- --- --- --- --- ---
2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- ---
3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- ---
4． 期末余额 --- --- --- --- --- ---
四. 账面价值
1． 期末账面价值 166,967,185.31 43,177,390.68 2,072,002.19 5,759,846.08 13,598,338.10 231,574,762.36
2． 期初账面价值 172,318,619.40 41,890,803.79 2,235,474.02 6,010,195.07 5,780,007.12 228,235,099.40
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2． 期末未办妥产权证书的固定资产
项目 名称 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 尚荣工业园厂房 A2(宿舍及食堂） 9,281,025.53 正在办理中
房屋及建筑物 合肥普尔德厂房 5,357,366.82 正在办理中
房屋及建筑物 六安尚荣厂房 2,204,247.18 正在办理中
合计 --- 16,842,639.53 ---
3． 期末用于抵押的固定资产
资产类别 资产名称 产权证编号 账面原值 账面价值
房屋、建筑物 新站工业园区普尔德 1#厂房 房地权合产字第 327819 号 13,115,966.88 7,493,805.63
新站区萧城路与礼河路交口
房屋、建筑物 东北角 2 幢、3 幢厂房 2 幢、 房地权证合产字第 8110081714 号 7,190,005.84 5,652,495.16
3 幢 101
房屋、建筑物 萧城路以东 1#职工宿舍 房地权证合产字第 110108437 号 2,760,938.00 1,704,878.96
新站区纬九路与星火路交口
房屋、建筑物 职工宿舍 2 幢 618 等 106 套 房地权证合产字第 8110029469 号 2,976,325.00 2,157,564.68
房
新站工业园区普尔德 4#职工
房屋、建筑物 房地权合产字第 327820 号 2,382,749.95 1,364,124.61
宿舍楼
新站工业园区普尔德厂区食
房屋、建筑物 房地权合产字第 327821 号 3,595,329.54 2,222,324.88
堂
房屋、建筑物 新站工业园内办公楼 房地权合产字第 338090 号 4,370,991.57 2,893,821.57
房屋、建筑物 新站工业园内 5#厂房 房地权合产字第 8110247030 号 8,628,869.87 5,717,523.80
房屋、建筑物 新站工业园内 6#厂房 房地权合产字第 8110247031 号 8,610,896.95 5,706,612.65
房屋、建筑物 新站工业园内 7#厂房 房地权合产字第 8110247029 号 8,003,841.39 5,345,101.53
房屋、建筑物 萧城路以东消毒站 房地权证合产字第 110108438 号 9,498,925.79 7,138,997.72
合计 --- --- 71,134,840.78 47,397,251.19
注释14． 在建工程
1． 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江西尚荣工业园 382,848,036.28 382,848,036.28 368,945,497.14 --- 368,945,497.14
安徽尚荣工业园 156,749,676.56 156,749,676.56 141,982,167.52 --- 141,982,167.52
吉美瑞工业园 23,533,505.15 23,533,505.15 23,189,172.14 --- 23,189,172.14
合肥地区厂房 21,556,644.43 21,556,644.43 8,543,908.24 --- 8,543,908.24
其他 2,160,770.43 --- 2,160,770.43
合计 584,687,862.42 584,687,862.42 544,821,515.47 --- 544,821,515.47
2． 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
江西尚荣工业园 368,945,497.14 13,902,539.14 --- 382,848,036.28
安徽尚荣工业园 141,982,167.52 14,767,509.04 --- 156,749,676.56
吉美瑞工业园 23,189,172.14 344,333.01 --- 23,533,505.15
合肥地区厂房 8,543,908.24 13,012,736.19 --- 21,556,644.43
合计 542,660,745.04 42,027,117.38 --- 584,687,862.42
续：
工程投入 本期利息
预算数 工程进 利息资本化 其中：本期利息
工程项目名称 占预算比 资本化率 资金来源
(万元) 度(%) 累计金额 资本化金额
例(%) (%)
自有资金
江西尚荣工业园 124,442.69 30.22 30.22 --- --- --- 及募集资
金
安徽尚荣工业园 127,119.74 12.03 12.03 --- --- --- 自有资金
自 有 资
吉美瑞工业园 3,032.74 77.60 77.60 --- ---
金、借款
合肥地区厂房 --- --- --- --- --- 自有资金
合计 254,595.17 --- --- --- --- ---
3． 期末用于抵押的在建工程
资产类别 资产名称 产权证编号 账面原值 账面价值
在建工程 吉美瑞工业园 建字第 32058220163Y002 号 23,533,505.15 23,533,505.15
合计 --- --- 23,533,505.15 23,533,505.15
注释15． 无形资产
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1． 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 259,099,321.93 605,769.45 259,705,091.38
2． 本期增加金额 2,160,770.00 16,379.31 2,177,149.31
购置
非同一控制下企业合并
3． 本期减少金额 59,393.60 59,393.60
处置
4． 期末余额 261,200,698.33 622,148.76 261,822,847.09
二. 累计摊销
1． 期初余额 22,948,316.82 287,524.65 23,235,841.47
2． 本期增加金额 2,583,405.42 73,606.42 2,657,011.84
本期计提
3． 本期减少金额
4． 期末余额 25,531,722.24 361,131.07 25,892,853.31
三. 减值准备
1． 期初余额 --- --- ---
2． 本期增加金额 --- --- ---
3． 本期减少金额 --- --- ---
4． 期末余额 --- --- ---
四. 账面价值
1． 期末账面价值 235,668,976.09 261,017.69 235,929,993.78
2． 期初账面价值 236,151,005.11 318,244.80 236,469,249.91
2． 期末用于抵押的无形资产
资产类别 资产名称 产权证编号 账面原值 账面价值
苏州吉美瑞土 苏 2017 张家港市不动产权第
土地使用权 12,989,019.26 12,231,326.31
地使用权 0076529 号
合计 --- --- 12,989,019.26 12,231,326.31
注释16． 商誉
1． 商誉账面原值
124
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被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
中泰华翰 685,860.64 --- --- --- --- 685,860.64
广东尚荣 3,999,559.13 --- --- --- --- 3,999,559.13
锦洲医械 80,603,628.49 --- --- --- --- 80,603,628.49
普尔德控股 68,560,110.26 --- --- --- --- 68,560,110.26
尚荣仁艾 4,062,074.98 --- --- 4,062,074.98
合计 157,911,233.50 --- --- 157,911,233.50
2． 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
中泰华翰 685,860.64 --- --- --- 685,860.64
广东尚荣 --- --- --- --- ---
锦洲医械 757,320.34 --- --- --- 757,320.34
普尔德控股 --- --- --- --- ---
尚荣仁艾 --- --- --- --- ---
合计 1,443,180.98 --- --- --- 1,443,180.98
3． 通过非同一控制下合并形成的商誉计算过程
（1）购买中泰华翰形成的商誉=并购成本 - 购买日账面可辨认净资产的公
允价值 * 收购股权比例，即 690,000.00 - 4,139.36 = 685,860.64 元。
（2）购买广东尚荣形成的商誉=并购成本 - 购买日账面可辨认净资产的公
允价值 * 收购股权比例，即 4,000,000.00 - 440.87 * 100.00% = 3,999,559.13 元。
（3）购买锦洲医械形成的商誉=并购成本 - 购买日账面可辨认净资产的公
允价值 * 收购股权比例，即 101,400,000.00 - 31,409,713.81 * 66.21% =
80,603,628.49 元。
（4）购买普尔德控股形成的商誉=并购成本 - 购买日账面可辨认净资产的
公允价值 * 收购股权比例，即 98,250,000.00 - 53,981,617.71 * 55.00% =
68,560,110.26 元。
（5）购买尚荣仁艾形成的商誉=并购成本 - 购买日账面可辨认净资产的公
允价值 * 收购股权比例，即 8,100,000.00 - 6,729,875.04 * 60.00% = 4,062,074.98
元。
125
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4． 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
管理层预测的五年期预算，采用收益法对企业未来的收益和未来预期现金流
进行了评估，其中对超过五年期的收益和现金流量假设将保持稳定的盈利水平，
按照第五年水平予以确定。
减值测试中采用的其他关键假设包括：锦洲医械、普尔德控股在现有的管理
方式和管理水平的基础上，经营范围、营运模式等与目前方向保持一致。且在未
来可预见的时间内公司按提供给评估师的发展规划进行发展，生产经营政策不做
重大调整；假设锦洲医械、普尔德控股生产经营中所需的各项已获得的生产、经
营许可证、高新企业证书及供货资质等在未来年度均能获得许可。
基于上述假设，管理层采用企业自由现金流折现模型，对锦洲医械、普尔德
控股的股东全部权益价值分别进行了评估和测算。
本公司认为，截至 2018 年 6 月 30 日对普尔德控股的商誉无需计提减值准备，
对锦洲医械的商誉无需计提减值准备。
注释17． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 6,445,831.40 792,142.14 1,357,836.32 --- 5,880,137.22
其他 1,083,490.43 400,117.20 455,471.50 --- 1,028,136.13
合计 7,529,321.83 1,192,259.34 1,813,307.82 --- 6,908,273.35
注释18． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 234,969,279.39 35,467,462.79 229,339,220.23 31,450,565.76
分期销售成本 26,572,651.50 3,985,897.72 25,921,849.74 3,888,277.46
可抵扣亏损 24,823,407.60 6,205,851.90 23,423,768.21 5,855,942.05
内部交易未实现利润 3,148,470.40 787,117.59 3,271,885.23 805,629.82
合计 289,513,808.89 46,446,330.00 281,956,723.41 42,000,415.09
2． 未经抵销的递延所得税负债
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
分期销售收入 37,966,922.86 5,695,038.43 37,966,922.86 5,695,038.43
合计 37,966,922.86 5,695,038.43 37,966,922.86 5,695,038.43
3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 14,103,106.73 4,914,783.87
资产减值准备 1,443,180.98
合计 14,103,106.73 6,357,964.85
4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 --- --- ---
2020 --- --- ---
2021 89,979.17 89,979.17 ---
2022 4,824,804.70 4,824,804.70 ---
2023 9,188,322.86
合计 14,103,106.73 4,914,783.87 ---
注释19． 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 669,500.00 16,140,117.84
PPP 项目投资 435,617,613.86 440,686,357.22
合计 436,287,113.86 456,826,475.06
PPP 项目投资：
类别及内容 期末余额 期初余额
富平中西医结合医院 PPP 项目投资款 135,166,488.86 140,235,232.22
秦皇岛市广济医院 PPP 项目投资款 300,451,125.00 300,451,125.00
合计 435,617,613.86 440,686,357.22
说明：
（1）富平中西医结合医院是本公司之全资子公司尚荣投资和富平县国有资
产管理局双方共同出资成立的富平县尚荣医院投资管理有限公司投资的 PPP 项
127
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目，投资总额为 140,235,232.22 元，在医院正式运营后，公司在托管期限内具备
对富平中西结合医院独家配送托管权利，托管内容包括：医院的药品采购及配送
管理；医院的耗材采购及配送管理；医疗设备的采购与维护和医院的后勤管理等。
（2）秦皇岛市广济医院是公司之全资子公司尚荣投资和秦皇岛市建设投资
有限责任公司、秦皇岛北戴河新区金潮建设投资有限公司三方共同出资成立的秦
皇岛市广济医院管理有限公司投资的 PPP 项目，投资总额为 300,451,125.00 元，
在医院正式运营后，公司在托管期限内具备对秦皇岛市广济医院独家配送托管权
利，托管内容包括：医院的药品采购及配送管理；医院的耗材采购及配送管理；
医疗设备的采购与维护和医院的后勤管理等。
注释20． 短期借款
1． 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 ---
抵押借款 69,749,800.00 50,530,000.00
保证借款 77,586,556.16 69,911,077.44
信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 149,336,356.16 122,441,077.44
2． 短期借款说明
（1）抵押借款
1.本公司之子公司合肥普尔德于 2018 年 1 月 11 日与中国建设银行滨湖新区
支行签订编号建合滨新（风参）D2018002 的短期借款合同，合同金额为人民币
2,490 万元，贷款期限自 2018 年 1 月 11 日至 2019 年 1 月 10 日；偿还方式：到
期还本付息，贷款利率 4.35%。
2. 本公司之子公司合肥普尔德于 2018 年 3 月 15 日与徽商银行太湖路支行
签订编号流借字第 2018031501 号的短期借款合同，合同金额为人民币 1,000 万
元，贷款期限自 2018 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 15 日；偿还方式：按季结息，
到期一次性偿还本金，贷款利率 4.785%。
3. 本公司之子公司合肥普尔德于 2018 年 4 月 11 日与徽商银行太湖路支行
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
签订编号流借字第 2018041001 号的短期借款合同，合同金额为人民币 2,000 万
元，贷款期限自 2018 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 11 日；偿还方式：按季结息，
到期一次性偿还本金，贷款利率 4.785%。
4. 本公司之子公司合肥普尔德于 2017 年 12 月 27 日与华夏银行合肥金屯支
行签订编号流借字第 HF06(应付账款）2018001 号的短期借款合同，合同金额为
美元 300 万元，贷款期限自 2017 年 12 月 27 日至 2018 年 12 月 27 日；偿还方式：
利随本清，利息于本金到期日一次付清，贷款利率 4.8%。
（2）保证借款
本公司之子公司普尔德控股与香港汇丰银行（THE HONHKONG AND
SHANGHAI BANKING CORPORATION LIMITED)签订编号
CARM161025&CM161019 的短期借款合同，梁昆先生、严德正先生、深圳市尚
荣医疗股份有限公司为本合同提供担保，并在香港汇丰银行存放 100 万美元保证
金。截至 2018 年 6 月 30 日借款余额为美元 11,798,119.29 元、港元为 92,025,330.52
元，折合人民币 77,586,556.16 元。
（3）信用借款
本公司之子公司尚荣仁艾于 2017 年 12 月 11 日与中国建设银行秦皇岛经济
技术开发区支行签订编号为 KFQXWKD2017050 的小微企业快贷借款，合同金额
为人民币 200 万元，贷款期限自 2017 年 12 月 11 日至 2018 年 12 月 11 日；偿还
方式：按月付息，到期偿还本金。
注释21． 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,739,673.09 27,679,624.70
合计 26,739,673.09 27,679,624.70
注释22． 应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 447,565,165.54 288,611,564.39
应付工程款 52,369,075.90 7,064,003.84
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付设备款 43,736,011.27 24,269,586.96
应付分包工程款 60,272,969.23 517,010,037.77
应付费用及其他款项 6,625,210.13 25,393,976.78
合计 610,568,432.07 862,349,169.74
注释23． 预收款项
1． 预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收账款 70,587,699.16 71,732,207.35
合计 70,587,699.16 71,732,207.35
注释24． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 21,952,247.76 88,878,641.23 89,133,301.36 21,697,587.63
离职后福利-设定提存计划 366,870.70 6,190,013.35 6,336,921.79 219,962.26
辞退福利 ---
合计 22,319,118.46 95,068,654.58 95,470,223.15 21,917,549.89
2． 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 21,886,068.11 84,248,933.71 84,533,225.62 21,601,776.20
职工福利费 210.00 898,250.16 897,380.16 1,080.00
社会保险费 46,081.42 2,945,521.94 2,909,681.08 81,922.28
其中：基本医疗保险费 36,983.00 2,396,407.65 2,418,486.35 14,904.30
补充医疗保险 --- 3,600.00 3,600.00 -
工伤保险费 5,234.67 308,714.52 297,825.37 16,123.82
生育保险费 3,863.75 236,799.77 189,769.36 50,894.16
住房公积金 1,924.00 623,750.07 622,681.07 2,993.00
工会经费和职工教育经费 8,891.67 162,185.35 161,260.87 9,816.15
短期累积带薪缺勤 9,072.56 9,072.56 -
合计 21,952,247.76 88,878,641.23 89,133,301.36 21,697,587.63
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3． 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 364,440.24 5,985,416.77 6,135,441.17 214,415.84
失业保险费 2,430.46 204,596.58 201,480.62 5,546.42
合计 366,870.70 6,190,013.35 6,336,921.79 219,962.26
注释25． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 104,431,183.96 89,518,820.72
营业税 10,964,244.94 11,325,103.46
企业所得税 12,431,119.78 39,782,113.54
个人所得税 392,751.69 1,044,002.21
城市维护建设税 31,355,868.96 3,320,661.76
房产税 1,490,689.00 812,945.18
土地使用税 603,878.24 914,638.34
教育费附加 1,431,586.07 1,343,802.67
地方教育费附加 954,937.11 894,411.90
建安个人所得税 -47,832.27 216,272.93
建安企业所得税 821,323.14 824,210.46
堤围费及其他 363,574.88 329,637.06
合计 165,193,325.50 150,326,620.23
注释26． 应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 --- 1,251,349.02
合计 -- 1,251,349.02
注释27． 应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 46,104,421.66 24,070,750.61 ---
合计 46,104,421.66 24,070,750.61 ---
注释28． 其他应付款
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 31,369,627.75 23,302,217.99
单位往来款及其他 43,502,894.95 103,743,427.90
限制性股票回购 11,902,363.10 13,321,644.08
股权转让款 30,420,000.00 30,420,000.00
合计 117,194,885.80 170,787,289.97
2． 账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
股权转让款 30,420,000.00 尚未达到付款条件
合计 30,420,000.00 ---
注释29． 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,079,410.42 49,754,388.39
一年内到期的递延收益 5,164,087.46 5,164,087.36
合计 15,243,497.88 54,918,475.75
注释30． 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 31,389,410.42 37,516,827.49
抵押借款 15,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 4,200,000.00 42,431,270.00
信用借款 2,070,000.00 2,760,000.00
减：一年内到期的长期借款 10,079,410.42 49,754,388.39
合计 42,580,000.00 42,953,709.10
长期借款说明：
（1）质押借款：
1.本公司于 2016 年 9 月 26 日与中国工商银行股份有限公司深圳东门支行签
订合同编号为 0400000005-2016（东门）字 00071 号借款合同，合同约定借款金
额为人民币 4,400 万元，年利率为 4.9875%。截至 2018 年 6 月 30 日，已归还 1,320
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
万元，剩余人民币 3,080 万元未归还。
2.本公司 2014 年 3 月 28 日与平安银行深圳营业部签订合同编号为
G-GPCRXS1303/040 号借款合同，合同约定借款金额为人民币 13,574,512.40 元，
年利率为 7.04%，还款方式为每月等额本息。截至 2018 年 6 月 30 日，已归还
12,985,101.98 元，期末余额 589,410.42 元。
（2）抵押借款：
本公司之子公司吉美瑞于 2017 年 10 月 28 日与交通银行张家港分行签订编
号为 Z1710LN15659965 的《固定资产借款合同》，合同约定借款金额为人民币
1,000 万元，贷款期限自 2017 年 10 月 28 日至 2021 年 10 月 5 日。2018 年 5 月
18 日，公司与交通银行张家港分行签订编号为 Z1805LN15699846 的《固定资产
借款合同》，合同约定借款金额为人民币 500 万元，贷款期限自 2018/05/18 至
2021/10/5 止。两项借款合同均在编号为 JMRDY2017 的《抵押合同》担保范围
之内。编号为 2017 年 JMRDY2017 的《抵押合同》为本公司以在建工程（权利
证书编号为：建字第 320582201631/002 号）、土地使用权（权利证书编号为苏
2017 张家港市不动产权第 0076529 号）为抵押物。截至 2018 年 6 月 30 日，该
借款尚未归还。
（3）保证借款：
1.本公司 2017 年 10 月 27 日与兴业银行股份有限公司深圳福田中心区支行
签订编号为兴银深中委托字（2017）第 009 号借款合同，合同约定借款金额为人
民币 420 万元，担保人为梁桂秋先生。截至 2018 年 6 月 30 日，期末余额 420 万
元。
（4）信用借款：
本公司于 2014 年 12 月 10 日与深圳市财政委员会签订国债转贷 759 万元，
前期属于担保借款，保函过期后财政局委员会没有要求继续提供保函，年利率为
1.8%，截至 2018 年 6 月 30 日，已归还 552 万元，期末余额 207 万元。
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
注释31． 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 85,833,445.73 2,582,043.73 83,251,402.00 详见表 1
与收益相关政府补助 — 详见表 1
减：重分类到流动负债的递延收益 5,164,087.36 2,582,043.83 2,582,043.73 5,164,087.46 —
合计 80,669,358.37 78,087,314.54 —
1． 与政府补助相关的递延收益
与资产相关/
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益 冲减财务费用 期末余额
与收益相关
智能自控手术室产品产业化项目 620,833.25 25,000.01 595,833.24 与资产相关
智能手术室系统工程技术研究开发中心项目 620,833.25 25,000.01 595,833.24 与资产相关
医疗器械国产化项目 2,359,166.67 95,000.00 2,264,166.67 与资产相关
救护车内配套系列产品项目 7,991,809.37 307,114.38 7,684,694.99 与资产相关
生物产业医疗器械行业救护车产品产业化项目 5,130,987.04 160,000.01 4,970,987.03 与资产相关
全智能医用中心制氧设备系统产品产业化项目 1,650,000.00 300,000.00 1,350,000.00 与资产相关
全智能医用中心制氧设备项目 --- - 与资产相关
一种新型全自动生化分析仪的研发项目 660,000.00 120,000.00 540,000.00 与资产相关
智能化多功能瘫痪护理病床项目 1,866,666.67 200,000.00 1,666,666.67 与资产相关
健康管理终端一体机产业化项目 5,150,000.00 5,150,000.00 与资产相关
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集医院、社区、家庭为一体远程云母婴健康管理 -
--- 与收益相关
系统开发推广项目
超声切割凝血刀系统关键技术研发 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
智能下肢反馈康复训练机器人设备开发及推广
--- --- 与收益相关
项目
医疗健康体产业综合项目 54,533,149.48 599,929.32 53,933,220.16 与资产相关
残障人士用智能轮椅研发项目 --- - 与资产相关
数字化医院物联网平台应用项目 --- - 与资产相关
可召唤及可跟随功能智能轮椅关键技术研发 2,250,000.00 750,000.00 1,500,000.00 与资产相关
合计 85,833,445.73 2,582,043.73 83,251,402.00 ---
注释32． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 705,954,330.00 -36,416.00 -36,416.00 705,917,914.00
股本变动情况说明：
（1）其他
本公司于 2018 年 5 月 8 召开第五届董事会第二十六次临时会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。
同意按照《深圳市尚荣医疗股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，鉴于首次授予限制性股票的激励对
象李银山、宋司马、刘振邦、宋瑞雪、陈忠明、林志刚、王定远和预留部分限制性股票激励对象黄瑶因个人原因已离职，
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失去本次股权激励资格，对上述激励对象持有的尚未解锁的合计 36,416 股限制性股票（分别为 14,048 股、3,745 股、6,087
股、2,340 股、1,405 股、1,405 股、4,685 股、2,701 股）进行回购注销的处理,因此公司总股本将由 705,954,330 股减少至
705,917,914 股，截止本报告期本次回购注销股本验资尚未完成。
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注释33． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 881,639,871.25 206,257.21 881,433,614.04
其他资本公积 21,419,584.18 252,409.81 21,671,993.99
合计 903,059,455.43 252,409.81 206,257.21 903,105,608.03
资本公积变动情况说明：
（1）根据《深圳市尚荣医疗股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，
本期需确认股份支付的金额为 252,409.81 元。由于首次授予限制性股票第三个解
锁期和预留部分限制性股票部分激励对象因个人原因已离职，失去本次股权激励
资格，对上述激励对象持有的尚未解锁股限制性股票进行回购注销的处理，减少
资本公积 206,257.21 元。
（2）其他变动详见注释 32.股本。
注释34． 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 13,321,644.08 --- 1,419,280.98 11,902,363.10
合计 13,321,644.08 --- 1,419,280.98 11,902,363.10
库存股变动情况说明：
本期预留限制性股票第三批解锁 135,087 股，单价 8.71 元；首次授予限制性
股票的激励对象李银山、宋司马、刘振邦、宋瑞雪、陈忠明、林志刚、王定远因
个人原因离职共回购限制性股票 36,416 股，单价 6.5 元；预留部分限制性股票激
励对象黄瑶因个人原因已离职因离职共回购限制性股票 2,701 股，单价 8.71 元。
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注释35． 其他综合收益
本期发生额
减：结转重新计
项目 期初余额 减：前期计入 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 量设定受益计划
其他综合收益
发生额 用 公司 数股东 净负债或净资产
当期转入损益
所产生的变动
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
--- --- --- --- --- --- --- ---
益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 (4,002,442.93) 3,329,773.99 3,112,159.61 217,614.38 --- (890,283.32)
1. 外币报表折算差额 (4,002,442.93) 3,329,773.99 3,112,159.61 217,614.38 --- (890,283.32)
其他综合收益合计 (4,002,442.93) 3,329,773.99 3,112,159.61 217,614.38 --- (890,283.32)
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注释36． 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,374,822.84 --- 38,374,822.84
合计 38,374,822.84 --- 38,374,822.84
注释37． 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 621,303,743.65 ---
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- —
调整后期初未分配利润 621,303,743.65 ---
加：本期归属于母公司所有者的净利润 96,010,300.59 —
减：提取法定盈余公积 10.00
应付普通股股利 45,803,158.41 ---
期末未分配利润 671,510,885.83 ---
注释38． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,064,267,501.96 792,882,103.35 997,270,241.42 749,236,729.34
其他业务 7,536,001.99 2,694,527.98 18,689,451.93 14,496,187.06
合计 1,071,803,503.95 795,576,631.33 1,015,959,693.35 763,732,916.40
2． 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医院设计与建设收入 468,633,529.53 321,162,928.05 303,410,125.02 201,491,743.62
医疗设备及专业工程 129,109,816.66 98,621,753.72 236,584,879.02 172,563,401.79
医用耗材收入 432,076,958.65 346,120,631.29 425,052,775.01 351,891,863.45
医院运营收入 34,447,197.12 26,976,790.29 32,222,462.37 23,289,720.48
合计 1,064,267,501.96 792,882,103.35 997,270,241.42 749,236,729.34
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3． 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 627,979,002.78 363,124,494.24 634,215,063.99 442,968,209.83
国外 436,288,499.18 429,757,609.11 363,055,177.43 306,268,519.51
合计 1,064,267,501.96 792,882,103.35 997,270,241.42 749,236,729.34
4． 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 126,201,904.90 11.77
第二名 107,124,079.85 9.99
第三名 81,973,824.73 7.65
第四名 69,032,905.97 6.44
第五名 65,520,000.00 6.11
合计 449,852,715.45 41.96
注释39． 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,837,855.30 3,214,291.80
教育费附加 812,083.39 1,163,679.11
地方教育费附加 543,338.61 1,177,548.92
房产税 1,245,147.91 2,302,907.78
土地使用税 2,346,826.20 2,211,066.52
印花税 741,444.19 587,483.58
车船使用税 12,660.00 54,430.00
其他 -43,451.86 1,075,125.49
合计 7,495,903.74 11,786,533.20
注释40． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,929,145.72 7,041,749.70
差旅费 1,839,813.26 2,168,834.63
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项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,274,528.10 1,113,266.03
销售服务费 865,642.76 2,934,011.26
办公及水电费等 2,696,625.23 1,354,231.47
投标费用 878,720.74 572,784.89
运费、包干费及报关费 12,796,248.58 14,133,745.84
广告展览费 566,831.03 515,432.53
其他 1,443,533.07 1,269,087.19
合计 28,291,088.49 31,103,143.54
注释41． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发经费 21,062,410.31 19,041,199.22
职工薪酬 34,927,700.08 29,599,686.77
PPP 项目投资款摊销 5,068,743.36
折旧费和摊销费 7,215,325.80 7,078,503.19
办公费 2,642,198.48 2,145,944.12
差旅费 891,687.84 1,638,861.44
业务招待费 882,137.74 1,363,775.51
信息披露费 5,151.66 91,439.67
咨询代理费 1,574,749.92 611,961.92
车辆运输费 702,830.23 884,169.83
资质办理费 659,951.98 173,872.30
租金水电费 562,609.35 1,866,664.91
其他费用 5,755,479.82 4,751,306.43
合计 81,950,976.57 69,247,385.31
注释42． 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,329,333.69 6,756,298.65
减：利息收入 4,456,038.61 457,127.86
汇兑损益 3,271,843.37 -1,137,000.50
银行手续费 -4,785,041.53 4,836,173.65
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 -2,639,903.08 9,998,343.94
注释43． 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 27,711,893.42 12,864,772.48
存货跌价损失
合计 27,711,893.42 12,864,772.48
注释44． 投资收益
1． 投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,409,020.70 -1,351,616.41
处置长期股权投资产生的投资收益 962,528.72
理财产品取得的投资收益 782,556.02 2,897,260.21
合计 -2,626,464.68 2,508,172.52
注释45． 其他收益
1． 其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,859,943.73 5,347,143.67
合计 5,859,943.73 5,347,143.67
2． 计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
详见注释 31.
（1）递延收益摊销 2,582,043.73 1,882,043.67
递延收益
（2）深圳市市场和质量监督管理委员会专利申请资助 17,000.00 与收益相关
（3）2016 年企业研究开发资助计划第二批资助 438,000.00 与收益相关
（4）深圳市龙岗区财政局生物创造激励金 1,000,000.00 与收益相关
（5）深圳市科技创新委员会转入 2016 年企业研究开
264,000.00 与收益相关
发资助计划第二批资助
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
（6）2016 年企业研究开发资助计划第二批企业资助
72,000.00 与收益相关
款
（7）新站区经贸发展局 2015 年服务业政策兑现（进
88,600.00 与收益相关
出口稳定增长）补贴
（8）新站区经贸发展局 2015 年度省级外贸政策资金 100,000.00 与收益相关
（9）2016 年度外贸优惠奖补资金 108,900.00 与收益相关
（10）2016 年度外贸政策专项资金 58,000.00 与收益相关
（11）出口保险补贴款 18,600.00 与收益相关
（12）新三板挂牌奖励（冶金工业园） 700,000.00 与收益相关
（13）新三板挂牌补贴 300,000.00 与收益相关
（14）2016 年科技创新积分资助 300,000.00 与收益相关
（15）2017 年区经济与科技发展专项资金科技企业投 277,100.00
与收益相关
入激励项目扶持资金
（16）2017 年区经济与科技发展专项资金科技企业研 149,000.00
发投入激励项目扶持资金
（17）2017 年企业研究开发资助计划第二批资助 149,000.00
（18）高新企业资助（高新区处第三批企业资助） 145,000.00
（19）深圳市科技创新委员会 2017 年企业研发资助款 42,000.00
（20）2017 年市级知识产权示范奖励 100,000.00
（21)2017 专利定额资助 5,000.00
(22)新站区经贸发展局区 2016 年推动产业群政策-数 100,000.00
字化车间
(23)新站区经贸局区 2016 年推动产业群政策-省专精 100,000.00
特新中小企业
(24)新站区科技局 2017 年度科技创新突出贡献奖 50,000.00
(25)2016 年区级科研费用奖励 737,900.00
(26)2017 年创新资金新认定高新技术企业奖励（市级） 80,000.00
(27)2016 年出口信用保险补助款 45,500.00
(28)2016 年度企业所得税财政补贴 102,400.00
(29)2017 年科技创新积分资助 23,000.00
(30)冶金工业园管理委员会专利资助 5,000.00
（31）2017 年企业研究开发资助计划第二批资助 277,000.00
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
（32）2018 年度产业升级专项资金品牌奖励项目 890,000.00
合计 5,859,943.73 5,347,143.67 ---
注释46． 政府补助
1． 按列报项目分类的政府补助
政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注
计入递延收益的政府补助
计入其他收益的政府补助 5,859,943.73 5,347,143.67 详见注释 45
计入营业外收入的政府补助 598,600.00 详见注释 47
冲减相关资产账面价值的政府补助 ---
冲减成本费用的政府补助 ---
减：退回的政府补助 --- ---
合计 6,458,543.73 5,347,143.67 ---
注释47． 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与日常活动无关的政府补助 598,600.00 598,600.00
其他 298,776.33 100,997.45 298,776.33
合计 897,376.33 100,997.45 897,376.33
1． 计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
（1）区总工会（信息录入补助费） 10,000.00 --- 与收益相关
（2）促进信心工业化发展政策补助资金 588,600.00 --- 与收益相关
合计 598,600.00 --- ---
注释48． 营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
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对外捐赠 12,000.00
罚款支出 14,313.84 32,652.00
滞纳金支出 2,078.41 542,802.90
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失 11,537.50
其他 35,000.00 0.02
合计 63,392.25 586,992.42
注释49． 所得税费用
1． 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 36,555,580.08 29,064,054.95
递延所得税费用 -3,689,291.21 -7,720,017.16
合计 32,866,288.87 21,344,037.79
2． 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 137,484,376.61
按适用税率计算的所得税费用 20,622,656.49
子公司适用不同税率的影响 12,464,113.67
调整以前期间所得税的影响 61,586.26
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 198,468.87
税法规定的额外可扣除费用
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 (480,536.42)
所得税费用 32,866,288.87
注释50． 现金流量表附注
1． 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与收益相关的政府补助 3,894,734.70 9,293,100.00
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项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入 1,125,832.20 427,229.18
收到的的往来款及其他 22,666,324.00 49,171,193.70
合计 27,686,890.90 58,891,522.88
2． 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他销售费用 12,302,748.94 22,581,248.44
支付的其他管理费用 14,534,950.31 45,687,937.32
支付的往来款及其他 146,926,804.87 12,485,624.87
合计 173,764,504.12 80,754,810.63
3． 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 20,000,000.00
取得子公司收到的现金
合计 20,000,000.00
4． 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回买方信贷及银行承兑汇票保证金 26,137,499.21 7,536,786.80
与资产相关的政府补助 - ---
合计 26,137,499.21 7,536,786.80
5． 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付买方信贷及银行承兑汇票保证金 26,179,532.30 36,807,020.86
支付的募集资金发行费
回购员工股权激励股份 9,963,411.16
合计 26,179,532.30 46,770,432.02
注释51． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
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项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 104,618,087.74 103,251,881.91
加：资产减值准备 27,711,893.42 12,864,772.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,736,712.22 12,642,377.56
无形资产摊销 2,716,405.44 2,713,145.27
长期待摊费用摊销 2,148,694.31 1,258,833.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
11,537.50
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,137,767.55 8,665,550.00
投资损失（收益以“－”号填列） 2,574,713.67 -1,545,643.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,509,378.77 -2,779,986.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,859,681.48
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,533,381.59 39,505,986.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,694,251.10 -184,823,070.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -256,682,325.76 70,241,015.78
其他 5,342,860.16
经营活动产生的现金流量净额 -155,365,439.53 58,146,718.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 305,693,264.19 354,025,160.53
减：现金的期初余额 580,783,688.45 362,196,422.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (275,090,424.26) -8,171,261.51
现金流量表补充资料说明：
在其他项目列示的项目分别为股份支付金额 252,409.80 元，PPP 项目投资款
摊销 5,068,743.36 元，资质费摊销 21,707.00 元。
147
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2． 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 305,693,264.19 580,783,688.45
其中：库存现金 210,783.73 119,909.04
可随时用于支付的银行存款 305,482,480.46 580,663,779.41
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 305,693,264.19 580,783,688.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- ---
注释52． 所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 178,276,647.48 详见说明（1）
应收账款 589,410.42 详见说明（2）
固定资产 47,397,251.19 详见说明（3）
无形资产 12,231,326.31 详见说明（4）
在建工程 23,533,505.15 详见说明（5）
合计 262,028,140.55 ---
所有权或使用权受到限制的情况说明：
（1）货币资金
本公司向银行申请的银行承兑汇票支付的保证金共计 3,135,420.72 元。
本公司对外提供保函，担保金额为 24,762,028.20 元，支付银行保函保证金
19,451,667.37 元，具体担保详见十二（二）。
本公司为保理融资贷款作担保，保理贷款保证金额为 1,993,620.50 元。
本公司为工程项目支付的民工工资保证金为 1,392,663.58 元。
本公司为第三方客户提供买方信贷业务对外形成担保，担保金额为
721,200,746.66 元，买方信贷保证金为 152,303,275.31 元。
（2）应收账款
本公司于 2013 年 12 月 11 日与平安深圳分公司签订保理字 20130806 第 001
号《国内保理业务合同》，合同约定将平江县人民医院总计 13,290,803.3 元的应
148
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收账款权力作为借款质押物。截至 2018 年 6 月 30 日，应收账款质押余额为
589,410.42 元。
（3）固定资产
本公司之子公司合肥普尔德以固定资产（权利证书编号为合产字第
110108437 号、房地权合产 8110029469 号、房地权合产 327820 号、房地权合产
327821 号、房地权合产 338090 号）作为抵押物取得徽商银行太湖路支行借款人
民币 2,500 万元。
本公司之子公司合肥普尔德以固定资产（权利证书编号为房地权合产
8110247030 号、房地权合产 8110247031 号、房地权合产 8110247029 号）作为
抵押物取得华夏银行合肥分行借款人民币 1894.42 万元。
本公司之子公司合肥普尔德以固定资产（权利证书编号为房地权合产 327819
号、合产字第 8110081714 号）作为抵押物取得建设银行滨湖新区支行借款人民
币 2,490 万元。
本公司之子公司合肥普尔德以固定资产（权利证书编号为房地权证合产字第
110108438 号）作为抵押物取得汇丰银行合肥分行综合授信额度人民币 3,300 万
元。
（4）无形资产
本公司之子公司苏州吉美瑞以土地使用权（权利证书编号为苏 2017 张家港
市不动产权第 0076529 号）与在建工程作为抵押物取得交通银行张家港分行借款
人民币 1,000 万元。
（5）在建工程
本公司之子公司苏州吉美瑞以在建工程（权利证书编号为：建字第
32058220163Y002 号）与土地使用权作为抵押物取得交通银行张家港分行借款人
民币 1,000 万元。
注释53． 外币货币性项目
1． 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
149
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 7,656,836.86 6.6166 50,662,226.77
欧元 38,261.18 7.6515 292,755.42
港币 14,298.02 0.8431 12,054.66
应收账款
其中：美元 24,786,083.16 6.6166 163,999,597.84
港币 3.11 0.8431 2.62
应付账款
其中：美元 11,432,103.94 6.6166 75,641,658.93
港币 3,166,570.92 0.8431 2,669,735.94
短期借款
其中：美元 14,798,119.30 6.6166 97,913,236.16
2． 境外经营实体说明
本公司之子公司香港尚荣、普尔德控股、普尔德实业的注册地和经营地均位
于香港，采用港币作为记账本位币。
本公司之子公司尚荣兰卡的注册地位于英属维京群岛，经营地位于斯里兰
卡，采用美元作为记账本位币。
七、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
报告期本公司无非同一控制下企业合并的情况。
2. 同一控制下企业合并
报告期本公司无同一控制下企业合并的情况。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
150
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
同一控制下企
医用工程 深圳市 深圳市 医疗工程 100.00 ---
业合并
非同一控制下
中泰华翰 深圳市 深圳市 建筑工程设计与咨询 --- 60.00
企业合并
尚荣后勤 深圳市 深圳市 医院后勤托管 100.00 --- 设立
荣昶科技 深圳市 深圳市 医疗系统技术服务 100.00 --- 设立
布兰登 深圳市 深圳市 医疗系统软件开发 100.00 --- 设立
华荣健康 深圳市 深圳市 医疗设备开发 --- 60.00 设立
深合佰润 深圳市 深圳市 建筑装饰配套销售 --- 51.00 设立
非同一控制下
广东尚荣 广州市 广州市 土木工程 100.00 ---
企业合并
江西尚荣 南昌县 南昌县 实业 100.00 --- 设立
非同一控制下
合肥普尔德 合肥市 合肥市 生产医疗用品 55.00 ---
企业合并
非同一控制下
安徽瑞洁 合肥市 合肥市 生产医疗用品 --- 100.00
企业合并
非同一控制下
六安尚荣 六安市 六安市 生产医疗用品 --- 100.00
企业合并
非同一控制下
庐江百士德 庐江县 庐江县 生产医疗用品 --- 100.00
企业合并
安徽普尔德 巢湖市 巢湖市 生产医疗用品 --- 100.00 设立
合肥科尔曼 合肥市 合肥市 生物技术研发 --- 100.00 设立
安徽尚德 六安市 六安市 生产医疗用品 --- 100.00 设立
香港尚荣 香港 香港 进出口贸易 100.00 --- 设立
非同一控制下
普尔德控股 香港 香港 医疗用品购销 --- 55.00
企业合并
非同一控制下
普尔德卫材 合肥市 合肥市 生产医疗用品 --- 65.00
企业合并
非同一控制下
普尔德实业 香港 香港 贸易 --- 85.00
企业合并
英属维京群 英属维京群
尚荣兰卡 海外贸易及工程 --- 100.00 设立
岛 岛
非同一控制下
锦洲医械 张家港市 张家港市 生产医疗用品 66.21 ---
企业合并
非同一控制下
苏州吉美瑞 张家港市 张家港市 生产医疗用品 --- 60
企业合并
投资兴办医疗卫生机
尚荣投资 深圳市 深圳市 100.00 --- 设立
构
尚荣康源 深圳市 深圳市 医疗设备开发 --- 51.00 设立
药品、食品、保健品 非同一控制下
尚荣仁艾 秦皇岛市 秦皇岛市 --- 60.00
批发销售 企业合并
药品、食品、保健品
昌黎仁艾 秦皇岛市 秦皇岛市 --- 60.00 设立
批发销售
投资和管理医疗卫生
秦皇岛医管 秦皇岛市 秦皇岛市 --- 66.70 设立
机构
投资和管理医疗卫生
富平医管 富平县 富平县 --- 52.02 设立
机构
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
生产医疗用品及医院
安徽尚荣 合肥市 合肥市 100.00 --- 设立
投资
医疗设备研发生产销
荣尚广锐 南昌市 南昌市 --- 100.00 设立
售
医疗设备开发、生产
尚荣健亚 合肥市 合肥市 --- 100.00 设立
及销售
2． 重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
合肥普尔德 45.00 3,016,040.45 --- 108,476,428.26 ---
锦洲医械 33.79 1,223,809.26 --- 24,761,961.69 ---
3． 重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经
过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额/本期数
项目
合肥普尔德 锦洲医械
流动资产 373,954,349.54 45,481,815.10
非流动资产 199,469,699.38 55,816,650.90
资产合计 573,424,048.92 101,298,466.00
流动负债 332,365,319.45 5,216,955.93
非流动负债 --- 15,000,000.00
负债合计 332,365,319.45 20,216,955.93
营业收入 391,919,165.53 11,968,776.51
净利润 6,702,312.11 3,999,581.21
综合收益总额 6,702,312.11 3,999,581.21
经营活动现金流量 22,701,046.92 -532,162.91
续：
期初余额/上年同期数
项目
合肥普尔德 锦洲医械
流动资产 365,499,837.37 45,884,426.77
非流动资产 181,961,531.08 49,055,996.91
资产合计 547,461,368.45 94,940,423.68
流动负债 310,955,643.30 7,858,494.81
非流动负债 --- 10,000,000.00
152
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期初余额/上年同期数
项目
合肥普尔德 锦洲医械
负债合计 310,955,643.30 17,858,494.81
营业收入 368,168,860.18 10,142,158.73
净利润 5,735,091.05 3,835,891.83
综合收益总额 5,735,091.05 3,835,891.83
经营活动现金流量 (27,875,976.83) (2,839,348.52)
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计 — —
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 — —
其他综合收益 — —
综合收益总额 — —
联营企业投资账面价值合计 24,648,185.59 28,005,455.28
下列各项按持股比例计算的合计数 (3,357,269.69) (4,603,804.36)
净利润 (3,357,269.69) (4,603,804.36)
其他综合收益 --- ---
综合收益总额 --- ---
2． 与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
3． 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主
要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预
见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
153
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。
管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等
金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信
用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风
险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录
及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的
范围内。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款
总额 28.07% 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生
金融工具) 的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有
提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
154
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规
定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 490,432,011.95 490,432,011.95 490,432,011.95 ---
应收账款 1,082,554,093.30 1,292,176,539.35 1,292,176,539.35 ---
长期应收款（含一年内
184,288,686.35 221,687,742.24 56,434,322.53 68,147,803.04 97,105,616.67 ---
到期的长期应收款）
金融资产小计 1,757,274,791.60 2,004,296,293.54 1,839,042,873.83 68,147,803.04 97,105,616.67 ---
短期借款 149,336,356.16 149,336,356.16 149,336,356.16 ---
应付账款 610,568,432.07 610,568,432.07 610,568,432.07 ---
长期借款（含一年内到
52,659,410.42 52,659,410.42 9,989,410.42 15,390,000.00 27,280,000.00 ---
期的长期借款）
金融负债小计 812,564,198.65 812,564,198.65 769,894,198.65 15,390,000.00 27,280,000.00 ---
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（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认
的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主
要为美元、欧元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币
交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）截至 2018 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债
折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 50,662,226.77 292,755.42 12,054.66 50,967,036.85
应收账款 163,999,597.84 2.62 163,999,600.46
小计 214,661,824.61 292,755.42 12,057.28 214,966,637.31
外币金融负债：
短期借款 97,913,236.14 97,913,236.14
应付账款 75,641,658.93 2,669,735.94 78,311,394.87
小计 173,554,895.07 2,669,735.94 176,224,631.01
（2）敏感性分析：
截至 2018 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元、欧元和港币金融资产和美元、
欧元和港币金融负债，如果人民币对美元、欧元和港币升值或贬值 10%，其他因
素保持不变，则本公司将增加或减少税前利润约 4,832,035.89 元。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成
本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的
财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
156
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（1）截至 2018 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮
动利率合同，金额为 42,580,000.00 元，详见附注六注释 30。
（2）敏感性分析：
截至 2018 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个
基点，而其他因素保持不变，本公司的税前利润会减少或增加约 249,207.36 元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司
所有按浮动利率获得的借款。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
关联方名称 直接持股 与本公司关系 身份证号码
梁桂秋 39.58% 实际控制人 44030119630304****
梁桂秋系本公司创始人，直接持有本公司 39.58%的股份，为本公司的实际
控制人。
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的
权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的
其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司之联营
合肥美迪普医疗卫生用品有限公司
企业
康源医疗设备股份有限公司 全资子公司香港尚荣集团有限公司之联营企业
深圳市北银尚荣医疗产业投资合伙企业 全资子公司尚荣投资之联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
梁桂欢 实际控制人之妹
陈建忠 实际控制人之妹夫
157
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
梁昆 控股子公司合肥普尔德之法定代表人
严德正 控股子公司合肥普尔德之董事
芦振波 公司监事
富平中西医结合医院 控股子公司富平医管投资的项目
秦皇岛市广济医院（秦皇岛市第二医院） 控股子公司秦皇岛医管投资的项目
(五) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交
易及母子公司交易已作抵销。
2． 购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
康源医疗设备股份有限公司 采购工程材料 1,512.00 140,455.56
合计 --- 1,512.00 140,455.56
3． 销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合肥美迪普医疗卫生用品有限公 销售医疗用品、提供
238,418.41 1,343,678.81
司 加工服务
富平中西医结合医院 设计服务 2,047,169.81
秦皇岛市广济医院 工程款、设计服务 81,973,824.73 72,906,990.29
秦皇岛市第二医院 设计服务 3,245,818.18 6,173,584.91
合计 --- 123,481,965.41 82,471,423.82
4． 关联担保情况
（1） 本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
普尔德控股有限公司 2,724.00 万美元 2018-5-5 2019-5-4 否
深圳市尚荣医用工程有限公司 7,000.00 万元 2017-10-16 2018-10-16 否
深圳市尚荣医用工程有限公司 10,000.00 万元 2018-5-5 2019-5-4 否
广东尚荣工程总承包有限公司 10,000.00 万元 2018-5-5 2019-5-4 否
深圳市尚荣医用工程有限公司 3,000.00 万元 2018-5-5 2019-5-4 否
苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司 1,980.00 万元 2017-9-15 2018-9-15 否
158
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
合计 --- --- --- ---
关联担保情况说明：
经公司 2018 年 5 月 4 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过，公司控股
子公司普尔德控股有限公司（以下简称“普尔德控股”）因生产经营需要向香港上
海汇丰银行有限公司（以下简称“汇丰银行”）申请 2,724 万元美元授信额度，公
司为普尔德控股向汇丰银行申请的 2,724 万元美元授信额度提供 100%的保证担
保，额度有效期 12 个月。
经公司 2017 年 10 月 16 日召开的第五次临时股东大会审议通过，公司全资
子公司深圳市尚荣医用工程有限公司（以下简称“医用工程公司”）向中国工商银
行股份有限公司深圳东门支行（以下简称“工商银行”）申请最高授信额度人民币
7,000 万元，公司为该最高授信额度提供不超过人民币 7,000 万元的最高额连带
责任保证，并由公司控股股东梁桂秋先生承担个人无限连带责任保证；在发生开
立银承、保函、信用证等具体业务时由公司提供不超过贷款余额 10%的保证金，
额度有效期 12 个月。
经公司 2018 年 5 月 4 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过，公司同意将
平安银行股份有限公司深圳分行综合授信额度（合同编号：平银（深圳）综字第
A344201804090001 号）分别转授信给全资子公司深圳市尚荣医用工程有限公司
（以下简称“医用工程公司”）和 广东尚荣工程总承包有限公司（以下简称“广
东尚荣”）各 10,000 万元人民币授信额度，并对医用工程公司和广东尚荣在本
额度项下所发生的全部债务（包括或有债务）本金、利息、罚息及复利、实现债
权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）、因债
务人违约而给平安银行股份有限公司深圳分行造成的其他损失和费用承担连带
保证责任。
经公司 2018 年 4 月 3 日召开的第五届董事会第九次会议审议通过，公司全
资子公司深圳市尚荣医用工程有限公司（以下简称“医用工程公司”）向中国银
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
行股份有限公司深圳东门支行（以下简称“工商银行”）申请最高授信额度人民
币 3,000 万元，公司为该最高授信额度提供不超过人民币 3,000 万元的最高额连
带责任保证，并由公司控股股东梁桂秋先生承担个人无限连带责任保证；额度有
效期 12 个月。
经公司 2017 年 9 月 15 日召开的第四次临时股东大会审议通过，为保证公司
控股孙公司苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司（以下简称“吉美瑞”）新厂房建设
项目计划在今年年底前完成土建施工，吉美瑞向交通银行申请总金额不超过人民
币 3,000 万元贷款，公司为吉美瑞向交通银行申请的总金额不超过人民币 3,300
万元的贷款本息提供 60%的信用保证，担保金额为人民币 1,980 万元；同时由吉
美瑞股东陈学东、顾兴荣、徐永明以其直接或间接持有的吉美瑞股权为此项贷款
本息提供 40%的担保。
（2） 本公司作为被担保方
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司股东梁桂秋为本公司取得银行买方信贷额度、
综合授信额度等提供个人保证，实际担保金额合计为 92,070.69 万元。
截至 2018 年 6 月 30 日，梁昆、严德正为普尔德控股有限公司取得汇丰银行
（中国）有限公司合肥分行信贷额度提供个人保证，担保金额为 7,758 万元。
5． 关键管理人员薪酬(金额:人民币万元)
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 209.70 193.43
6． 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合肥美迪普医疗卫生用
应收账款 279,744.57 13,987.23 372,465.62 18,623.28
品有限公司
富平中西医结合医院 10,012,320.00 500,616.00 --- ---
秦皇岛市第二医院 5,131,680.00 256,584.00
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
梁昆 67,181.08 3,359.05 7,181.08 359.05
严德正 67,181.08 3,359.05 67,181.08 3,359.05
深圳市北银尚荣医疗产
200.00 10.00 2,382,117.81 119,095.89
业投资合伙企业
康源医疗设备股份有限
431,000.00 21,550.00 204,000.00 139,400.00
公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
陈建忠 1,309.00
梁桂欢 2,955.00 12,400.50
康源医疗设备股份有限公司 732,761.32 625,770.98
其他应付款
富平中西医结合医院 11,662,258.75 64,804,419.22
秦皇岛市第二医院 1,056,701.41 1,056,701.41
芦振波 10,000.00
预收账款
秦皇岛市广济医院 14,936,480.00
富平中西医结合医院 13,114,928.47 10,834,928.47
十一、 股份支付
（一） 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 ---
公司本期行权的各项权益工具总额 ---
公司本期失效的各项权益工具总额 242,673.21
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 ---
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 ---
161
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二） 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权人数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 29,291,862.58
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 252,409.81
十二、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
1． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至 2018 年 6 月 30 日，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 377,380.00
合计 377,380.00
2． 抵押财产情况
项目 余额 受限原因
固定资产 47,397,251.19 作为借款抵押物
无形资产 12,231,326.31 作为借款抵押物
在建工程 23,533,505.15 作为借款抵押物
合计 83,162,082.65 ---
除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披
露的重大承诺事项。
162
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
原告 被告 第三人 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
黑龙江美利信防水 深圳市尚荣医疗股份有 黑龙江省牡丹江市阳明
--- 建设工程分包合同纠纷案 2,445,360.62 审理过程中
保温工程有限公司 限公司 区人民法院
兴华建设集团股份有限 深圳市尚荣医疗股份有 四川省巴中市中级人民
蒲海东 建设工程分包合同纠纷案 5,201,417.00 审理过程中
公司 限公司 法院
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2． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供提保详见“本附注十、关联方交易(五)、4”
截止 2018 年 6 月 30 日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
买方信贷业务对外形成的担保
（1）中国工商银行股份有限公司深圳东门支行和华商银行
2012 年 3 月 13 日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳东门支行、华商银行以及
上饶市立医院签订协议书（合同编号： BS201202MR56-R56），上饶市立医院作为借款人向
两方银行所组成的银团申请贷款，贷款金额为人民币 7,000 万元，该贷款为专项支付本公司
与上饶市立医院于 2011 年 4 月 29 日签订的《上饶市立医院住院部综合大楼项目融资建设合
同书》中的工程及设备款，本公司按双方银行发放贷款金额的 10%分别存入保证金、承诺上
饶市立医院本息逾期将承担无条件回购售出设备及贷款清偿责任，并为上饶市立医院提供连
带责任保证。
截至 2018 年 6 月 30 日，中国工商银行股份有限公司深圳东门支行向上饶市立医院发放
贷款余额为人民币 1,028.57 万元，贷款到期日为 2019 年 4 月 17 日，本公司存入的放款保证
金余额为人民币 400 万元；华商银行向上饶市立医院发放贷款余额为人民币 771.43 万元，本
公司存入的放款保证金余额为人民币 300 万元，贷款到期日为 2019 年 4 月 17 日。
（2）平安银行股份有限公司深圳分行
2017 年 3 月 7 日，本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订买方信贷额度合同（合
同编号：平银深分战三买方授信字 20170307 第 001 号），取得买方信贷额度人民币 5 亿元，
专项用于借款人向本公司购买医疗设备及相关医用工程服务，额度项下单笔贷款金额不超过
本公司与借款人所签订购销合同金额的 70%，贷款期限最长不超过 7 年，额度有效期为 2 年。
本公司为该信贷额度提供贷款额 15%的保证金、人民币 1 亿元的最高额保证担保，公司控股
股东梁桂秋先生为该买方信贷提供人民币 5 亿元的最高额保证担保，担保期限为最后一笔借
款合同履行期限届满之日后两年。
截至 2018 年 6 月 30 日，平安银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度下，
借款人申请的银行贷款余额为人民币 20,171.64 万元，本公司对外担保的金额达担保上限人民
币 1 亿元，本公司存入的保证金余额为人民币 4,908.14 万元。
（3） 北京银行股份有限公司深圳分行
2016 年 2 月 22 日， 本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订综合授信合同（合同
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
编号：0329628） ，取得综合授信额度人民币 6 亿元，其中保理额度 1 亿元，每笔保理的期
限最长不超过 60 个月，提款期为自合同订立日起 24 个月，额度为可循环额度；买方信贷额
度 5 亿元，其项下每笔贷款期限最长不超过 6 年，提款期为自合同订立日起 24 个月，额度为
可循环额度。 公司控股股东梁桂秋先生为该综合授信提供人民币 6 亿元的最高额保证担保，
保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起两年。2016 年 2 月 22 日， 本公司与北京银行
股份有限公司深圳分行签订买方信贷额度合同，对上述买方信贷额度 5 亿元进行具体约定，
该信贷额度专项用于借款人向本公司购买医疗设备、 医疗系统工程及相关服务，额度项下单
笔、单户贷款金额不超过 7,000 万元且不超过本公司与借款人所签订购销合同金额的 70%，
每笔贷款期限最长不超过 72 个月，额度有效期为 24 个月。本公司为该信贷额度存入不低于
每笔贷款金额 15%的保证金、提供以人民币 1 亿元为限的连带责任保证担保，保证期间为合
同项下最后一笔买方信贷借款合同履行期限届满之日后两年。
截至 2018 年 6 月 30 日，北京银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度下，
借款人申请的银行贷款余额为人民币 15,216.67 万元，本公司对外担保的金额达担保上限人民
币 1 亿元，本公司存入的放款保证金余额为人民币 2,519.50 万元。
（4） 兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行
2013 年 9 月 16 日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、商南县医院签订协
议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2013）第 0677 号）， 商南县医院作为借款人向银行
申请贷款，贷款金额为人民币 2,500 万元，该贷款专为支付本公司与商南县医院签订的《陕
西省商南县医院整体迁建项目融资代建建设合同》中的服务及设备款，本公司按银行发放贷
款金额的 10%存入保证金、 承诺商南县医院本息逾期将承担无条件回购及连带清偿责任。
2014 年 4 月 18 日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、通江县人民医院签订协
议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2014）第 0185 号），通江县人民医院作为借款人向银
行申请贷款，贷款金额为人民币 5,000 万元，该贷款专为支付本公司与通江县人民医院签署
的《四川省通江县人民医院灾后重建项目融资代建建设合同》中的服务及设备款，本公司按
银行发放贷款金额的 10%存入保证金、 承诺通江县人民医院本息逾期将承担无条件回购及连
带清偿责任。2014 年 11 月 24 日， 本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、山阳县
人民医院签订协议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2014）第 0689 号），山阳县人民医院
作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 3,500 万元，该贷款专为支付本公司与山阳
县人民医院签署的《陕西省山阳县人民医院整体迁建项目融资建设合同》中的服务及设备款，
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司按银行发放贷款金额的 15%存入保证金、 承诺山阳县人民医院本息逾期将承担无条件
回购及连带保证责任， 公司控股股东梁桂秋先生承担连带保证责任。
2015 年 8 月 3 日， 本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、新乡县人民医院签
订协议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2015）第 0575 号），新乡县人民医院作为借款人
向银行申请贷款，贷款金额为人民币 3,000 万元，该贷款专为支付本公司与新乡县人民医院
签署的《新乡县人民医院医疗系统设备采购安装项目合同书》中的服务及设备款，本公司按
银行发放贷款金额的 15%存入保证金、 承诺新乡县人民医院本息逾期将承担无条件回购及连
带保证责任， 公司控股股东梁桂秋先生承担连带保证责任。2016 年 4 月 14 日，本公司与兴
业银行股份有限公司深圳龙岗支行、安龙县人民医院签订协议书（协议编号：兴银深龙岗合
作字（2016）第 0239 号），安龙县人民医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币
4,900 万元，该贷款专为支付本公司与安龙县人民医院签署的《安龙县人民医院整体迁建项目
后续装饰、安装工程及设备采购融资建设合同》中的服务及设备款，本公司按银行发放贷款
金额的 15%存入保证金、 承诺安龙县人民医院本息逾期将承担无条件回购及连带保证责任，
公司控股股东梁桂秋先生承担连带保证责任。
截至 2018 年 6 月 30 日，兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行向本公司提供买方信贷额
度下，借款人申请的银行贷款余额为人民币 14,067.27 万元，本公司对外担保的金额为人民币
14,067.27 万元，本公司存入的放款保证金余额为人民币 3,510 万元。
（5） 宁波银行股份有限公司深圳分行
2015 年 1 月 28 日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、商南县医院签订协议书，
商南县医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 5,000 万元，该贷款专为支付本
公司与商南县医院签署的《陕西省商南县医院整体迁建项目融资代建建设合同》 中的服务及
设备款，本公司按银行发放贷款金额的 15%存入保证金、承诺商南县医院本息逾期将承担无
条件回购责任，并由本公司及公司控股股东梁桂秋先生提供连带责任保证。2015 年 6 月 7 日，
本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、新乡县人民医院签订协议书，新乡县人民医院作
为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 3,000 万元，该贷款专为支付本公司与新乡县
人民医院签署的《新乡县人民医院医疗系统设备采购安装项目》 中的服务及设备款，本公司
按银行发放贷款金额的 15%存入保证金、 承诺新乡县人民医院本息逾期将承担无条件回购责
任，并由本公司及公司控股股东梁桂秋先生提供连带责任保证。2016 年 12 月 28 日， 本公
司与宁波银行股份有限公司深圳分行、肇东市人民医院签订协议书，肇东市人民医院作为借
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 2,000 万元，该贷款专为支付本公司与肇东市人民
医院签署的《肇东市人民医院医疗设备设施采购项目合同书》 中的服务及设备款，本公司按
银行发放贷款金额的 15%存入保证金、 承诺肇东市人民医院本息逾期将承担无条件回购责
任，并由本公司及公司控股股东梁桂秋先生提供连带责任保证。2017 年 5 月 15 日，本公司
与宁波银行股份有限公司深圳分行、安龙县人民医院签订协议书，安龙县人民医院作为借款
人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 3,000 万元，该贷款专为支付本公司与安龙县人民医
院签署的《安龙县人民医院整体迁建项目后续装饰、安装工程及设备采购融资建设合同》中
的服务及设备款，本公司按银行发放贷款金额的 15%存入保证金、承诺安龙县人民医院本息
逾期将承担无条件回购责任，并由本公司及公司控股股东梁桂秋先生提供连带责任保证。
截至 2018 年 6 月 30 日，宁波银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度下，
借款人申请的银行贷款余额为人民币 10,864.50 万元，本公司对外担保的金额为人民币
10,864.50 万元，本公司存入的放款保证金余额为人民币 2,100 万元。
（6）中国民生银行股份有限公司深圳分行
2016 年 8 月 4 日， 本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订综合授信合同（合
同编号： 2016 年深上步综额字第 003 号） ，取得最高授信额度人民币 1 亿元，有效使用期
限自 2016 年 8 月 4 日至 2017 年 8 月 4 日，其中本公司可提用额度不超过 7,000 万元，用于
原材料采购等日常经营性支出；国内买方信贷额度不超过 1 亿元，专项用于本公司承接的医
院建设项目，由项目医院提款，贷款金额不得超过对应的项目建设合同总额的 70%，贷款期
限不得超过 7 年，单笔业务由本公司按照贷款金额的 15%提供保证金质押担保。2017 年 3 月
17 日，本公司与民生银行股份有限公司深圳分行、 丹凤县中医院签订协议书，丹凤县中医
院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 3,000 万元，该贷款专为支付本公司与丹
凤县中医院签署的《固定资产借款合同》中的服务及设备款，本公司按银行发放贷款金额的
15%存入保证金、承诺丹凤县中医院本息逾期将承担无条件回购责任，并由本公司及公司控
股股东梁桂秋先生提供连带责任保证。
截至 2018 年 6 月 30 日， 中国民生银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额
度下，借款人申请的银行贷款余额为人民币 10,000 万元，本公司对外担保的金额为人民币
10,000 万元，本公司存入的保证金余额为人民币 1,500 万元，并由本公司及公司控股股东梁
桂秋先生提供连带责任保证。
截至 2018 年 6 月 30 日，上述买方信贷业务对外形成的担保实际余额为人民币 56,731.77
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万元。
3． 开出保函、信用证
（1）深圳市尚荣医用工程有限公司与深圳市罗湖区建筑工务局于 2017 年 11 月签订的编
号为 440303201204170008001 的罗湖区医院莲塘新院建设工程-医院工艺、净化与医院气体、
防辐射工程设备采购及安装工程的合同，应公司申请，公司于 2017 年 11 月与平安银行深圳
分行签订保函协议，合同编号：平银（深圳）开保字第 B344201712050002（履保函 001），
保函金额不超过人民币 2,733,836.18 元。保函有效期至 2018 年 8 月 13 日。
（2）深圳市尚荣医用工程有限公司根据《对外承包工程管理条例》和《对外劳务合作风
险处置备用金管理办法》，缴纳深圳市经济贸易和信息化委员会的对外劳务合作风险处置备
用金，应公司申请，公司于 2016 年 11 月与工商银行签订了保函协议，合同编号：深 B00010401，
保函金额不超过人民币 200,000 元。保函有效期至 2019 年 11 月 30 日。
（3）广东尚荣工程总承包有限公司与鹤山市公营资产经营有限公司于 2017 年 6 月签订
的编号为 201700701 的鹤山市人民医院新院院区建设项目的勘察、设计、施工总承包合同，
应公司申请，公司于 2017 年 6 月与北京银行深圳分行签订了保函协议，合同编号：
DG00006170230，保函金额不超过人民币 18,805,593,10 元。保函有效期至 2020 年 3 月 31 日。
(4) 深圳市尚荣医用工程有限公司因投标要求，按照南山医院改扩建工程（医疗工艺、
净化及防护、医用气体工程设备采购及安装一期Ⅰ标段）项目招标文件需要提交投标保函，
应公司申请，公司于 2018 年 5 月 28 日与工商银行签订了保函协议，合同编号：深 B00012334，
保函金额不超过人民币 200,000 元。保函有效期至 2018 年 9 月 29 日。
（5）深圳市尚荣医用工程有限公司因投标要求，按照南山医院改扩建工程（医疗工艺、
净化及防护、医用气体工程设备采购及安装一期Ⅱ标段）项目招标文件需要提交投标保函，
应公司申请，公司于 2018 年 5 月 28 日与工商银行签订了保函协议，合同编号：深 B00012336，
保函金额不超过人民币 200,000 元。保函有效期至 2018 年 9 月 29 日。
（6）深圳市尚荣医用工程有限公司与潜江市妇幼保健院于 2017 年 9 月签订的编号为
YOFYCB1710-172 的潜江市妇幼保健院门诊医技病房特殊科室净化及装饰装修工程合同，应
公司申请，公司于 2018 年 6 月 7 日与工商银行签订保函协议，合同编号：深 B00012337，，
保函金额不超过人民币 2,384,455.10 元。保函有效期至 2018 年 10 月 1 日。
（7）深圳市尚荣医用工程有限公司与秦皇岛市海港区海港医院于 2017 年 12 月签订的编
号为 YHGYCB1712-236 的秦皇岛市海港区海港医院业务用房改建项目-透析室改选工程施工
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合同，应公司申请，公司于 2018 年 7 月 13 日与工商银行签订保函协议，合同编号：深
B000123348，保函金额不超过人民币 238,143.82 元。保函有效期至 2018 年 10 月 1 日。
除存在上述或有事项外，截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或
有事项。
十三、 资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
本公司无需披露的重要非调整事项。
（二） 其他重要的资产负债表日后非调整事项
本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1． 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2． 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）梁桂秋股权质押
1、梁桂秋先生因个人资金安排需要，将其持有的本公司部分高管锁定股股份 44,550,000
股（占公司总股本的 10.03%）以股票质押式回购交易的方式质押给招商证券股份有限公司。
相关手续已于 2016 年 12 月 19 日办理完毕， 该次股票质押式回购交易的初始交易日为 2016
年 12 月 19 日，购回交易日为 2018 年 12 月 14 日。由于公司 2016 年权益分派方案的实施，
上述质押股份由 44,550,000 股变更为 66,874,423 股。2018 年 2 月 2 日，梁桂秋先生将其所持
有的公司股份 21,800,000 股补充质押给招商证券股份有限公司。2018 年 6 月 20 日，梁桂秋
先生将其所持有的公司股份 3,190,000 股补充质押给招商证券股份有限公司。
2、梁桂秋先生因个人资金安排需要，将其持有的本公司部分高管锁定股股份 3,900,000 股
（占公司总股本的 0.88%）以股票质押式回购交易的方式质押给招商证券股份有限公司。相
169
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
关手续已于 2017 年 3 月 8 日办理完毕，该次股票质押式回购交易的初始交易日为 2017 年 3
月 8 日，购回交易日为 2019 年 3 月 7 日。由于公司 2016 年权益分派方案的实施，上述质押
股份由 3,900,000 股变更为 5,854,680 股。2017 年 12 月 6 日，梁桂秋先生将其持有的本公司
部分股份 700,000 股补充质押给招商证券股份有限公司。2018 年 2 月 2 日，梁桂秋先生将其
所持有的公司股份 1,450,000 股补充质押给招商证券股份有限公司。2018 年 6 月 20 日，梁桂
秋先生将其所持有的公司股份 3,190,000 股补充质押给招商证券股份有限公司。
截至本报告日，梁桂秋先生累计质押的股份数量为 131,559,103 股，占其持有公司股份的
47.09%，占本公司总股本的 18.64%， 除此之外不存在股份冻结等其他情形。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
--- --- --- --- ---
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
288,929,306.48 100.00 35,923,943.18 12.43 253,005,363.30
坏账准备的应收账款
其中：关联方组合 23,154,920.22 8.01 23,154,920.22
无风险组合
账龄分析法组合 265,774,386.26 91.99 35,923,943.18 13.52 229,850,443.08
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 288,929,306.48 100.00 35,923,943.18 12.43 253,005,363.30
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
--- --- --- --- ---
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
219,719,218.30 100.00 24,359,325.32 11.09 195,359,892.98
坏账准备的应收账款
其中：关联方组合 18,198,637.51 8.28 --- --- 18,198,637.51
无风险组合 --- --- --- --- ---
170
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
账龄分析法组合 201,520,580.79 91.72 24,359,325.32 12.09 177,161,255.47
单项金额虽不重大但单独
--- --- --- --- ---
计提坏账准备的应收账款
合计 219,719,218.30 100.00 24,359,325.32 11.09 195,359,892.98
应收账款分类的说明：
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 147,878,031.02 7,393,901.55 5.00
1－2 年 73,708,687.02 7,370,868.70 10.00
2－3 年 11,359,879.69 3,407,963.91 30.00
3－4 年 28,937,737.30 14,468,868.65 50.00
4－5 年 3,038,554.28 2,430,843.42 80.00
5 年以上 851,496.95 851,496.95 100.00
合计 265,774,386.26 35,923,943.18 13.52
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏帐准备金额 11,564,617.86 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。
3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 58,283,612.95 20.17 3,962,463.95
第二名 49,938,500.00 17.28 2,496,925.00
第三名 48,604,738.32 16.82 2,995,678.53
第四名 21,747,959.95 7.53 16,198,367.96
第五名 18,211,085.93 6.30 1,821,108.59
合 计 196,785,897.15 68.10 27,474,544.03
注释2． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
类别 期末余额
171
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
4,000,000.00 0.52 4,000,000.00 100.00 ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
767,227,623.21 99.48 2,150,624.04 0.28 765,076,999.17
账准备的其他应收款
其中：关联方组合 751,466,803.92 97.44 751,466,803.92
无风险组合 -
账龄分析法组合 15,760,819.29 2.04 2,150,624.04 13.65 13,610,195.25
单项金额虽不重大但单独计
-
提坏账准备的其他应收款
合计 771,227,623.21 100.00 6,150,624.04 0.80 765,076,999.17
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
4,000,000.00 0.68 4,000,000.00 100.00 ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
586,188,063.03 99.32 2,048,195.63 0.35 584,139,867.40
账准备的其他应收款
其中：关联方组合 571,487,146.43 96.83 --- --- 571,487,146.43
无风险组合 200.00 --- --- --- 200.00
账龄分析法组合 14,700,716.60 2.49 2,048,195.63 13.93 12,652,520.97
单项金额虽不重大但单独计
--- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 590,188,063.03 100.00 6,048,195.63 1.02 584,139,867.40
其他应收款分类的说明：
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,231,711.89 661,585.59 5.00
1－2 年 954,406.67 95,440.67 10.00
2－3 年 245,048.43 73,514.53 30.00
3－4 年 19,138.10 9,569.05 50.00
4－5 年 - ---
5 年以上 1,310,514.20 1,310,514.20 100.00
合计 15,760,819.29 2,150,624.04 13.65
172
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 102,428.41 元。
3． 其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
关联往来款 752,398,803.92 571,487,146.43
押金及保证金 3,139,895.36 1,532,236.80
往来款及其他 15,688,923.93 17,168,679.80
合计 771,227,623.21 590,188,063.03
4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
深圳市尚荣医疗投
关联往来款 185,077,700.00 1 年以内、1-2 年 24.00 ---
资有限公司
江西尚荣投资有限
关联往来款 168,182,879.90 5 年以内 21.81 ---
公司
深圳市尚荣医用工
关联往来款 120,925,520.01 1 年以内、1-2 年 15.68 ---
程有限公司
广东尚荣工程总承
关联往来款 105,296,380.26 1 年以内 13.65 ---
包有限公司
安徽尚荣投资有限 65,433,766.87
关联往来款 1 年以内、1-2 年 8.48 ---
公司
合计 --- 644,916,247.04 --- 83.62 ---
注释3． 长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 725,516,665.44 --- 725,516,665.44 725,516,665.44 --- 725,516,665.44
对联营、合营企
--- --- --- --- --- ---
业投资
合计 725,516,665.44 --- 725,516,665.44 725,516,665.44 --- 725,516,665.44
1． 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
医用工程 78,045,665.44 --- --- 78,045,665.44 --- ---
尚荣后勤 20,640,000.00 --- --- 20,640,000.00 --- ---
荣昶科技 59,994,500.00 --- --- 59,994,500.00 --- ---
布兰登 55,170,000.00 --- --- 55,170,000.00 --- ---
广东尚荣 84,000,000.00 --- --- 84,000,000.00 --- ---
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
江西尚荣 105,000,000.00 --- --- 105,000,000.00 --- ---
合肥普尔德 90,000,000.00 --- --- 90,000,000.00 --- ---
香港尚荣 31,266,500.00 --- --- 31,266,500.00 --- ---
锦洲医械 101,400,000.00 --- --- 101,400,000.00 --- ---
安徽尚荣 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- ---
北银尚荣 --- --- --- ---
合计 725,516,665.44 --- 725,516,665.44 --- ---
注释4． 营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 84,783,784.73 57,930,467.48 159,706,814.15 113,769,381.32
其他业务 6,754,649.55 2,130,490.24 5,836,109.19 1,654,488.97
合计 91,538,434.28 60,060,957.72 165,542,923.34 115,423,870.29
2． 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗设备及专业工程 84,783,784.73 57,930,467.48 159,706,814.15 113,769,381.32
合计 84,783,784.73 57,930,467.48 159,706,814.15 113,769,381.32
3． 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 84,783,784.73 57,930,467.48 159,706,814.15 113,769,381.32
国外
合计 84,783,784.73 57,930,467.48 159,706,814.15 113,769,381.32
4． 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 70,774,285.30 77.32
第二名 5,141,429.03 5.62
第三名 6,494,414.97 7.09
第四名 1,752,812.47 1.91
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五名 945,456.55 1.03
合计 85,108,398.32 92.97
注释5． 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 782,556.02 1,865,660.84
合计 782,556.02 1,865,660.84
十六、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 --- ---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
6,458,543.73 ---
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 --- ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 ---
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
---
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,019,140.10 ---
减：所得税影响额 1,073,957.36 ---
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） 718,207.55 ---
合计 5,685,518.92
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.18 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.93 0.13 0.13
股东的净利润
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2018年半年度报告及摘要原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告
原稿；
四、以上备查文件备置地点：深圳市尚荣医疗股份有限公司证券部。
深圳市尚荣医疗股份有限公司
董事长：________________
梁桂秋
2018年8月29日
177