索菲亚家居股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-2
利润表和合并利润表 3
现金流量表和合并现金流量表 4
股东权益变动表和合并股东变动表 5-8
财务报表附注 1-71
本所函件编号：信会师报字[2013]第 410196 号
审 计 报 告
索菲亚家居股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的索菲亚家居股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、
2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表和合并现
金流量表、2012 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
索菲亚家居股份有限公司 2013 年 4 月 22 日 审计报告 信会师报字[2013]第 410196 号
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恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张 宁
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张 曦
中国上海 2013 年 4 月 22 日
索菲亚家居股份有限公司 2013 年 4 月 22 日 审计报告 信会师报字[2013]第 410196 号
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资产负债表
2012年12月31日
编制单位: 索菲亚家居股份有限公司 货币单位: 人民币元
附注 期末数 年初数
资 产
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 （一） 1,047,343,391.55 830,265,127.95 1,194,929,162.00 1,169,966,770.71
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 5,124,836.00 5,124,836.00 0.00 0.00
应收账款 （三） （一） 45,459,499.18 35,158,250.23 39,231,936.62 23,384,477.37
预付账款 （五） 101,128,229.24 24,033,791.91 7,764,591.46 7,033,511.25
应收利息 （二） 11,617,920.87 10,868,882.72 14,355,824.64 14,355,824.64
应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款 （四） （二） 4,739,021.45 3,945,156.90 3,268,906.04 2,560,643.89
存货 （六） 80,083,827.06 54,946,817.44 54,240,500.74 47,833,582.05
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 （七） 2,474,316.78 2,468,658.78 10,238,509.92 10,140,949.18
流动资产合计 1,297,971,042.13 966,811,521.93 1,324,029,431.42 1,275,275,759.09
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 （三） 0.00 424,555,179.22 0.00 45,589,979.22
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 （八） 351,621,792.01 166,690,178.91 175,255,684.50 113,770,217.93
在建工程 （九） 0.00 0.00 5,801,711.28 387,100.00
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 （十） 78,563,588.50 8,484,774.64 17,534,334.82 7,446,728.02
开发支出 （十） 1,618,940.77 1,618,940.77 235,953.30 235,953.30
商誉 （十一） 4,388,238.71 0.00 2,814,841.99 0.00
长期待摊费用 （十二） 18,805,571.41 17,014,464.34 9,867,218.58 8,911,509.80
递延所得税资产 （十三） 5,552,910.01 2,961,943.14 4,591,087.30 3,377,339.22
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 460,551,041.41 621,325,481.02 216,100,831.77 179,718,827.49
资产总计 1,758,522,083.54 1,588,137,002.95 1,540,130,263.19 1,454,994,586.58
注：财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-1-
资产负债表(续)
2012年12月31日
编制单位: 索菲亚家居股份有限公司 货币单位：人民币元
附注 期末数 年初数
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 （十五） 0.00 0.00 18,714,385.98 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 （十六） 103,282,604.76 54,791,963.36 71,453,656.27 47,918,631.32
预收账款 （十七） 32,741,365.36 28,429,070.74 24,664,360.97 22,453,651.30
应付职工薪酬 （十八） 17,156,876.91 12,833,564.00 15,268,309.02 11,602,342.74
应交税费 （十九） 17,608,856.29 12,891,518.91 15,008,671.39 11,492,160.17
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应付款 （二十） 56,369,782.25 15,756,185.81 12,126,438.20 11,555,342.55
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 （二十一） 6,415,972.77 5,911,738.99 2,989,520.41 2,326,587.41
流动负债合计 233,575,458.34 130,614,041.81 160,225,342.24 107,348,715.49
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
递延收益 6,100,000.00 6,100,000.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 791,829.28 0.00 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动负债合计
6,891,829.28 6,100,000.00 0.00 0.00
负债合计
240,467,287.62 136,714,041.81 160,225,342.24 107,348,715.49
股东权益：
股本 （二十二） 214,000,000.00 214,000,000.00 107,000,000.00 107,000,000.00
资本公积 （二十三） 911,613,293.28 942,008,898.64 1,023,839,597.63 1,049,008,898.64
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 （二十四） 42,081,220.59 40,681,220.59 26,353,511.58 24,953,511.58
未分配利润 （二十五） 310,267,669.74 254,732,841.91 206,295,500.99 166,683,460.87
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司股东权益合计 1,477,962,183.61 1,451,422,961.14 1,363,488,610.20 1,347,645,871.09
少数股东权益 40,092,612.31 0.00 16,416,310.75 0.00
股东权益合计 1,518,054,795.92 1,451,422,961.14 1,379,904,920.95 1,347,645,871.09
负债和股东权益合计 1,758,522,083.54 1,588,137,002.95 1,540,130,263.19 1,454,994,586.58
注：财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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利 润 表
2012年度
编制单位: 索菲亚家居股份有限公司 货币单位：人民币元
附注 本期发生额 上期发生额
项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 （二十六） （四） 1,221,703,661.15 1,109,157,796.37 1,003,596,349.09 892,139,168.21
减：营业成本 （二十六） （四） 795,284,502.15 737,699,189.86 666,155,452.39 606,733,829.63
营业税金及附加 （二十七） 8,182,969.93 6,769,479.67 6,615,588.77 5,299,364.12
销售费用 （二十八） 126,234,213.13 117,192,785.34 95,249,043.78 84,981,414.99
管理费用 （二十九） 112,111,520.85 92,396,072.77 92,269,850.47 78,708,205.95
财务费用 （三十） -32,235,385.77 -30,253,178.17 -20,915,502.80 -22,625,272.18
资产减值损失 （三十二） 2,386,246.36 940,392.08 1,496,777.53 1,207,784.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） （三十一） （五） 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 209,739,594.50 184,413,054.82 162,725,138.95 137,833,841.67
加：营业外收入 （三十三） 1,904,700.82 1,550,340.56 4,234,923.59 3,503,414.09
减：营业外支出 （三十四） 1,224,271.29 1,001,712.01 473,042.95 430,303.24
其中：非流动资产处置损失 670,370.64 455,774.10 102,042.27 76,215.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 210,420,024.03 184,961,683.37 166,487,019.59 140,906,952.52
减：所得税费用 （三十五） 34,330,636.19 27,684,593.32 27,325,712.12 21,388,824.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 176,089,387.84 157,277,090.05 139,161,307.47 119,518,128.10
归属于母公司所有者的净利润 173,199,877.76 157,277,090.05 134,731,840.01 119,518,128.10
少数股东损益 2,889,510.08 0.00 4,429,467.46 0.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.8093 0.6572
（二）稀释每股收益 0.8093 0.6572
六、其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
七、综合收益总额 176,089,387.84 157,277,090.05 139,161,307.47 119,518,128.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 173,199,877.76 157,277,090.05 134,731,840.01 119,518,128.10
归属于少数股东的综合收益总额 2,889,510.08 0.00 4,429,467.46 0.00
注：财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2012年度
编制单位: 索菲亚家居股份有限公司 货币单位： 人民币元
附注 本期发生额 上期发生额
项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,419,157,958.05 1,285,397,220.78 1,160,429,830.52 1,031,696,099.99
收到的税费返还 306,163.35 0.00 140,685.50 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 （三十七） 46,678,447.38 44,946,399.94 15,835,344.20 15,682,797.19
经营活动现金流入小计 1,466,142,568.78 1,330,343,620.72 1,176,405,860.22 1,047,378,897.18
购买商品、接受劳务支付的现金 862,361,815.90 829,988,330.41 762,378,027.39 699,335,482.72
支付给职工以及为职工支付的现金 113,380,009.55 77,614,435.56 94,193,711.67 71,992,291.01
支付的各项税费 117,730,404.77 98,078,860.96 98,468,025.48 83,383,359.85
支付其他与经营活动有关的现金 （三十七） 168,451,552.92 135,196,790.51 82,651,557.77 77,041,885.94
经营活动现金流出小计 1,261,923,783.14 1,140,878,417.44 1,037,691,322.31 931,753,019.52
经营活动产生的现金流量净额 204,218,785.64 189,465,203.28 138,714,537.91 115,625,877.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 262,492.39 22,470.08 11,760.69 11,760.69
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 2,582,303.89 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 2,844,796.28 22,470.08 11,760.69 11,760.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 285,075,483.45 96,079,879.51 85,042,227.26 55,683,927.44
投资支付的现金 21,925,200.00 378,965,200.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 27,969,301.01 27,969,301.01
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 307,000,683.45 475,045,079.51 113,011,528.27 83,653,228.45
投资活动产生的现金流量净额 -304,155,887.17 -475,022,609.43 -112,999,767.58 -83,641,467.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,440,000.00 0.00 1,161,000,000.00 1,161,000,000.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00 29,765,455.47 -
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 25,440,000.00 0.00 1,190,765,455.47 1,161,000,000.00
偿还债务支付的现金 18,714,385.98 0.00 42,404,460.46 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,105,951.43 53,500,000.00 44,052,191.61 43,213,572.51
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十七） 0.00 0.00 74,381,500.00 74,381,500.00
筹资活动现金流出小计 72,820,337.41 53,500,000.00 160,838,152.07 144,595,072.51
筹资活动产生的现金流量净额 -47,380,337.41 -53,500,000.00 1,029,927,303.40 1,016,404,927.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -96,782.91 -222,688.01 -52,179.95 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -147,414,221.85 -339,280,094.16 1,055,589,893.78 1,048,389,337.39
加：期初现金及现金等价物余额 1,194,507,613.40 1,169,545,222.11 138,917,719.62 121,155,884.72
六、期末现金及现金等价物余额 1,047,093,391.55 830,265,127.95 1,194,507,613.40 1,169,545,222.11
注：财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-4-
合并股东权益变动表
编制单位: 索菲亚家居股份有限公司 货币单位：人民币元
2012年度
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 107,000,000.00 1,023,839,597.63 26,353,511.58 206,295,500.99 16,416,310.75 1,379,904,920.95
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 107,000,000.00 1,023,839,597.63 26,353,511.58 206,295,500.99 16,416,310.75 1,379,904,920.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 107,000,000.00 -112,226,304.35 15,727,709.01 103,972,168.75 23,676,301.56 138,149,874.97
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 173,199,877.76 2,889,510.08 176,089,387.84
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 173,199,877.76 2,889,510.08 176,089,387.84
（三）股东投入和减少资本 0.00 -5,226,304.35 0.00 0.00 20,786,791.48 15,560,487.13
1．股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 37,485,687.13 37,485,687.13
2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 -5,226,304.35 0.00 0.00 -16,698,895.65 -21,925,200.00
（四）利润分配 0.00 0.00 15,727,709.01 -69,227,709.01 0.00 -53,500,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 15,727,709.01 -15,727,709.01 0.00 0.00
2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -53,500,000.00 0.00 -53,500,000.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）股东权益内部结转 107,000,000.00 -107,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 107,000,000.00 -107,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 214,000,000.00 911,613,293.28 42,081,220.59 310,267,669.74 40,092,612.31 1,518,054,795.92
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-5-
合并股东权益变动表（续）
编制单位: 索菲亚家居股份有限公司 货币单位：人民币元
2011年度
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 40,000,000.00 33,830,398.64 14,401,698.77 126,315,473.79 11,986,843.29 226,534,414.49
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 40,000,000.00 33,830,398.64 14,401,698.77 126,315,473.79 11,986,843.29 226,534,414.49
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 67,000,000.00 990,009,198.99 11,951,812.81 79,980,027.20 4,429,467.46 1,153,370,506.46
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 134,731,840.01 4,429,467.46 139,161,307.47
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 134,731,840.01 4,429,467.46 139,161,307.47
（三）股东投入和减少资本 13,500,000.00 1,043,509,198.99 0.00 0.00 0.00 1,057,009,198.99
1．股东投入资本 13,500,000.00 1,071,478,500.00 0.00 0.00 0.00 1,084,978,500.00
2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 -27,969,301.01 0.00 0.00 0.00 -27,969,301.01
（四）利润分配 0.00 0.00 11,951,812.81 -54,751,812.81 0.00 -42,800,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 11,951,812.81 -11,951,812.81 0.00 0.00
2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -42,800,000.00 0.00 -42,800,000.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）股东权益内部结转 53,500,000.00 -53,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 53,500,000.00 -53,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 107,000,000.00 1,023,839,597.63 26,353,511.58 206,295,500.99 16,416,310.75 1,379,904,920.95
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-6-
股东权益变动表
编制单位: 索菲亚家居股份有限公司 货币单位：人民币元
2012年度
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 107,000,000.00 1,049,008,898.64 24,953,511.58 166,683,460.87 1,347,645,871.09
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 107,000,000.00 1,049,008,898.64 24,953,511.58 166,683,460.87 1,347,645,871.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 107,000,000.00 -107,000,000.00 15,727,709.01 88,049,381.04 103,777,090.05
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 157,277,090.05 157,277,090.05
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 157,277,090.05 157,277,090.05
（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 15,727,709.01 -69,227,709.01 -53,500,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 15,727,709.01 -15,727,709.01 0.00
2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -53,500,000.00 -53,500,000.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）股东权益内部结转 107,000,000.00 -107,000,000.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 107,000,000.00 -107,000,000.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 214,000,000.00 942,008,898.64 40,681,220.59 254,732,841.91 1,451,422,961.14
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-7-
股东权益变动表（续）
编制单位: 索菲亚家居股份有限公司 货币单位：人民币元
2011年度
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 40,000,000.00 31,030,398.64 13,001,698.77 101,917,145.58 185,949,242.99
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 40,000,000.00 31,030,398.64 13,001,698.77 101,917,145.58 185,949,242.99
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 67,000,000.00 1,017,978,500.00 11,951,812.81 64,766,315.29 1,161,696,628.10
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 119,518,128.10 119,518,128.10
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 119,518,128.10 119,518,128.10
（三）股东投入和减少资本 13,500,000.00 1,071,478,500.00 0.00 0.00 1,084,978,500.00
1．股东投入资本 13,500,000.00 1,071,478,500.00 0.00 0.00 1,084,978,500.00
2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 11,951,812.81 -54,751,812.81 -42,800,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 11,951,812.81 -11,951,812.81 0.00
2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -42,800,000.00 -42,800,000.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）股东权益内部结转 53,500,000.00 -53,500,000.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 53,500,000.00 -53,500,000.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 107,000,000.00 1,049,008,898.64 24,953,511.58 166,683,460.87 1,347,645,871.09
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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索菲亚家居股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
索菲亚家居股份有限公司
二 O 一二年度财务报表附注
一、 公司基本情况
（一）公司的历史沿革
索菲亚家居股份有限公司(以下简称“本公司”)，是以广州市宁基装饰实业有限公司（以
下简称“宁基有限”）的股东江淦钧和柯建生为发起人，以宁基有限 2009 年 3 月 31 日经审
计的净资产折股，以发起设立方式，将宁基有限整体变更为广州市宁基装饰实业股份有限公
司。本公司原申请登记的股份总数为 3,000 万股人民币普通股，注册资本为人民币 3,000 万
元。
2009 年 9 月 12 日，根据本公司 2009 年第一次临时股东大会的决议、修改后章程和增
资扩股协议的规定，本公司申请增加注册资本人民币 10,000,000.00 元，由 SOHA LIMITED
以相当于 2,500 万元人民币的等值外币认购本公司 1,000 万元人民币增资，溢价部分 1,500
万元人民币作为本公司的资本公积。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]419 号《关于核准广州市宁基装饰实业股份
有 限 公 司 首次 公 开 发 行股 票 的 批 复》 的 核 准 ，本 公 司 向 社会 公 开 发 行人 民 币 普 通股
13,500,000 股（A 股），每股面值 1.00 元，增加股本人民币 13,500,000.00 元，变更后的股本
为人民币 53,500,000.00 元。本公司通过向社会公开发行人民币普通股（A 股）13,500,000.00
股，募集资金总额人民币 1,161,000,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 76,021,500.00 元，
实际募集资金净额人民币 1,084,978,500.00 元。2011 年 4 月 12 日，本公司在深圳证券交易
所市场挂牌上市，股票代码 002572。
根据本公司 2011 年 8 月 17 日召开的 2011 年第三次临时股东大会决议和修改后章程的
规定，本公司申请新增的注册资本为人民币 53,500,000.00 元，以公司原总股本 53,500,000.00
股为基数，按每 10 股转增 10 股，以资本公积向全体股东转增股本 53,500,000.00 股，每股
面 值 人 民 币 1 元 ， 计 增 加 股 本 人 民 币 53,500,000.00 元 ， 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币
107,000,000.00 元。
2011 年 8 月 17 日，本公司召开 2011 年第三次临时股东大会，同意本公司名称由广州
市宁基装饰实业股份有限公司变更为索菲亚家居股份有限公司。2011 年 9 月 28 日，本公司
完成了相关的工商登记变更手续。
根据本公司 2012 年 4 月 26 日召开的 2011 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，
本公司申请新增的注册资本为人民币 107,000,000.00 元，以公司原总股本 107,000,000.00 股
为基数，按每 10 股转增 10 股，以资本公积向全体股东转增股本 107,000,000.00 股，每股面
值人民币 1 元，合计增加股本人民币 107,000,000.00 元，变更后注册资本为人民币
214,000,000.00 元。
财务报表附注 第 1 页
索菲亚家居股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
（二）行业性质：家具制造业。
（三）经营范围：加工厨房设备、家具、纺织品和家居用品，销售本公司产品；批发、
零售（店铺另行报批）百货；室内装修工程设计与安装（涉及配额许可证管理、专项规定管
理的商品按国家有关规定办理；法律、法规禁止的不得经营，凭有效许可证件、批准文件经
营）。
（四）工商营业执照号：440101400026153；注册地址：广州增城市新塘镇宁西工业园。
（五）本公司实际控制人是江淦钧和柯建生。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息
(三) 会计期间
本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
财务报表附注 第 2 页
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2012 年度
财务报表附注
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲
减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少
数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
财务报表附注 第 3 页
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2012 年度
财务报表附注
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期
投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权
益性投资不作为现金等价物。
(八) 外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
① 本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产。
② 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；其他金融负债。
③ 本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
（一）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
（二）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融
负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向
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关键管理人员报告。
这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相
关的管理数据也以公允价值为基础。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利
率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期
间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账
款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
⑤ 其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本
进行后续计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体
转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认
金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确
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定。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
① 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
② 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项判断依据或金额标准：单项应收款项
余额在 100 万以上的，并经减值测试后需要单独计提减值准备的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应
收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
按照组合计提坏账准备的应收款项：是指单项金额重大及不重大的经减值测试后不
需要单独计提减值准备的应收款项。
按照组合计提坏账准备的应收账款的计提方法：按照账龄组合计提坏账准备，计入
当期损益。
按照组合计提坏账准备的其他应收款的计提方法：期末余额在扣减已单独确认减值
损失的款项及押金后，作为其他不重大应收款项资产组合计提坏账准备。
应收款项按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大但已有客观证据表明应收款项发生减值或被取消经销商资格且投
资项目回收风险较大的款项，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
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确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、产成品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
① 采用实际成本对存货进行计价
② 原材料发出时按加权平均法计价。
③ 产成品按照订单归集认定发出成本。
④ 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
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(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合
并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发
生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合
并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本
为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相
关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下
同)转入当期投资收益。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，计入当期损益。
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本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对于与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易收益按照持股比例予以抵消，并在此基础
上确认投资损益。
本公司在成本法下确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利
润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收
回。
本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定本公司仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他
变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调
整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单
位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位
施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金
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额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一
年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年 5% 4.75%
机器设备 10 年 5% 9.5%
运输设备 5年 5% 19%
电子设备 3~5 年 5% 19%--31.67%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额。
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残
值）。
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固定资产的资产减值损失一经确认，不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
在建工程的资产减值损失一经确认，不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
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(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
① 无形资产按照取得时的实际成本入账；
② 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
③ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定
其入账价值。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 国有土地使用证
软件 3年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司使用寿命不确定的无形资产：百叶板专利技术。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新产品、新技术、新生产工艺等而进行的独创性的有计划
调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。本公司报告期内开发
阶段支出主要是委托专业机构为公司开发生产管理、设计系统。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(十七) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
财务报表附注 第 15 页
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财务报表附注
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
(十九) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
④ 本公司的亏损合同和重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
财务报表附注 第 16 页
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(二十) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
(1) 销售商品
销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
② 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售模式主要分为经销商专卖店销售模式、直营专卖店销售模式和大宗用户
业务模式等三种模式，销售收入确认具体方法如下：
经销商专卖店销售是通过经销商开设的专卖店进行的销售。经销商的专卖店在收取
一定比例的定金后，将经客户确认的销售订单发送至本公司，本公司按照订单安排
生产。一般情况下，本公司在收到经销商支付全部货款后发货，并由经销商负责安
装。本公司在产品发出给经销商，并且已经收款或取得索取货款依据时确认销售收
入。
直营专卖店销售是通过本公司以分公司性质设立的专卖店进行的销售。直营专卖店
在收取一定比例的定金后，将经客户确认的销售订单发送至本公司，本公司按照订
单安排生产。直营专卖店在收到客户余下的货款后通知本公司发货，并由本公司负
责安装。本公司在产品发出给客户，并且已经收取货款时确认收入。
大宗用户业务销售是本公司为大型房地产项目生产、销售配套衣柜的业务。本公司
依据客户信用和资金实力等情况，先收取一定比例的货款，然后按照合同计划安排
生产、发货、安装和收取货款。本公司在产品已经交付给客户，并且取得了索取货
款依据时确认收入。
(2) 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入本公司；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
财务报表附注 第 17 页
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② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够
可靠计量时确认。
② 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使
用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但
不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十三) 经营租赁会计处理
（1）租入资产会计处理：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租
财务报表附注 第 18 页
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赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用。
（2）租出资产会计处理：公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租
赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始
直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十六) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率 子公司税率
增值税（注 1） 产品销售收入 17% 17%
营业税 租赁收入等应税营业收入 5% 5%
营业税 安装收入等应税营业收入 3% 3%
城市维护建设税 应交流转税 5% 7%
教育费附加 应交流转税 5% 5%
企业所得税 应纳税所得额 15% 25%
注 1、出口收入执行免抵退政策。
(二) 税收优惠及批文
本公司在 2009 年获得高新技术企业认定，证书号 GR200944000312，有效期为
三年，2009 至 2011 年度的企业所得税按 15%的税率计缴。2013 年 4 月，本公司通
过高新技术企业认定的复审，证书号为 GR201244000352，有效期延长三年，2012
至 2014 年的企业所得税按 15%的税率计缴。
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四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
期末实 持股 表决权 权益中用
子公司 对子公司净 是否合 少数股东权 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 际出资 比例 比例 于冲减少
类型 投资的其他 并报表 益 少数股东在该子公司
额 (%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
广州市宁基 有限 销售：厨房设备、 200.0
200.00 万
贸易有限公 责任 广州 贸易型 家具、日用品、 0万 0.00 100 100 合并 0.00 0.00 0.00
元
司 公司 针纺织品 元
组合式家具安
广州索菲亚 有限 200.0
200.00 万 装、装饰；室内
工程安装有 责任 广州 服务型 0万 0.00 100 100 合并 0.00 0.00 0.00
元 外装修设计及施
限公司 公司 元
工
生产销售：厨房
索菲亚家居 有限 设备、家具、纺 12,00
12,000.00
（浙江）有限 责任 嘉善 生产型 织品和家居用 0.00 0.00 100 100 合并 0.00 0.00 0.00
万元
公司 公司 品；室内装潢设 万元
计
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从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
期末实 持股 表决权 权益中用
子公司 对子公司净 是否合 少数股东权 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 际出资 比例 比例 于冲减少
类型 投资的其他 并报表 益 少数股东在该子公司
额 (%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
加工厨房设备、
家具、纺织品、
索菲亚家居 有限 10,00
10,000.00 家居用品，销售
（廊坊）有限 责任 廊坊 生产型 0.00 0.00 100 100 合并 0.00 0.00 0.00
万元 本公司产品；室
公司 公司 万元
内装修工程设计
与安装
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
持股 表决权 权益中用
子公司 期末实际 对子公司净 是否合 少数股东权 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 并报表 益 少数股东在该子公司
(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
加工、批发、
零售木地板、
木制品、人造
广州易福诺 有限
5,000.00 板产品；批 9,589.45
木业有限公 责任 广州 生产型 0.00 100 100 合并 0.00 0.00 0.00
万元 发、零售建筑 万元
司 公司
材料，装饰材
料；木地板安
装
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3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
持股 表决权 权益中用
子公司 期末实际 对子公司净 是否合 少数股东权 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 并报表 益 少数股东在该子公司
(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
研究、生产和
家具、装修用
广州索菲亚 有限 高端五金配
593.15 1,562.07
家具制品有 责任 广州 生产型 件产品，销售 0.00 100 100 合并 0.00 0.00 0.00
万元 万元
限公司 公司 产品和提供
售后维修服
务
金属家具、塑
料家具、其他
索菲亚家居 有限
8,000.00 家具、厨房制 8,904.00 4,009.26 万
（成都）有限 责任 成都 生产型 0.00 70 70 合并 0.00 0.00
万元 造、销售；建 万元 元
公司 公司
筑装饰材料
销售
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、 与上期相比本期新增合并单位 4 家，原因如下：
（1）2012 年 5 月 21 日，本公司投资成立广州索菲亚工程安装有限公司，注
册资本 200 万元。本公司以现金出资 200 万元，占注册资本的 100%。
（2）2012 年 10 月 11 日，本公司投资成立索菲亚家居（浙江）有限公司，注
册资本 12,000 万元。本公司以现金出资 12,000 万元，占注册资本的 100%。
（3）2012 年 11 月 14 日，本公司投资成立索菲亚家居（廊坊）有限公司，注
册资本 10,000 万元。本公司以现金出资 10,000 万元，占注册资本的 100%。
（4）2012 年 3 月 19 日，本公司向四川宁基建筑装饰材料有限公司增资，详
见本附注四（四）本期发生的非同一控制下企业合并。
2、 本期无减少合并单位。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
索菲亚家居（成都）有限公司 13,364.20 万元 868.98 万元
广州索菲亚工程安装有限公司 177.35 万元 -22.65 万元
索菲亚家居（浙江）有限公司 11,928.79 万元 -71.21 万元
索菲亚家居（廊坊）有限公司 9,976.63 万元 -23.37 万元
2、 本期无不再纳入合并范围的子公司
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
2012 年 3 月 4 日，本公司第一届董事会第二十三次会议表决通过使用超募资金
8,904 万元向四川宁基建筑装饰材料有限公司（以下简称“四川宁基”）增资，增资
完成后本公司将持有四川宁基的 70%股权，四川宁基成为本公司的控股子公司，并
更名为索菲亚家居（成都）有限公司。2012 年 3 月 19 日，本公司已经按照增资扩
股协议的规定缴付出资款。四川宁基 2012 年 3 月 19 日的股东会通过以下决议，四
川宁基设立由 3 人组成的董事会，其中由本公司委派的陈明、陈国维为董事会成员，
陈明为四川宁基的董事长（法定代表人）。本公司以 2012 年 4 月 1 日作为本次合并
的基准日。
合并日的确定依据：以本公司已经取得索菲亚家居（成都）有限公司的实际控
制权的时间作为合并日的依据。
财务报表附注 第 25 页
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索菲亚家居（成都）有限公司是于 2008 年 9 月 26 日在成都成立的公司，主要
从事建筑装饰材料生产及销售业务。在被合并之前，索菲亚家居（成都）有限公司
的实际控制人为何向君。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币 89,040,000.00 元，在合
索菲亚家居（成 并中取得索菲亚家居（成都）有限公司 70%的可辨认
1,573,396.72
都）有限公司 净资产在购买日的公允价值为人民币 87,466,603.28
元，两者的差额人民币 1,573,396.72 元确认为商誉。
合并后本公司不存在处置或准备处置被合并方资产、负债的情况。
2、 被购买方可辨认资产和负债的情况
项目 账面价值 公允价值
流动资产 145,090,441.43 145,090,441.43
非流动资产 46,433,152.94 49,681,542.42
流动负债 69,007,596.07 69,007,596.07
非流动负债 0.00 812,097.37
股东权益 122,515,998.30 124,952,290.41
自购买日至本期期末的 自购买日至本期期末的 自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润 经营活动净现金流
索菲亚家居（成
76,885,984.19 8,689,750.61 -2,233,495.57
都）有限公司
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 169,191.02 121,084.35
小计 169,191.02 121,084.35
银行存款
财务报表附注 第 26 页
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期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
人民币 1,038,456,857.91 1,193,826,322.58
美元 1,347,123.16 6.2855 8,467,342.62 88,908.96 6.3009 560,206.47
小计 1,046,924,200.53 1,194,386,529.05
其他货币资金
人民币 250,000.00 421,548.60
小计 250,000.00 421,548.60
合 计 1,047,343,391.55 1,194,929,162.00
其中使用受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
工程项目保函保证金 0.00 421,548.60
电费保证金 250,000.00 0.00
合 计 250,000.00 421,548.60
截止 2012 年 12 月 31 日，其他货币资金余额中人民币 250,000.00 元为本公司的子公
司索菲亚家居（浙江）有限公司的电费保证金。因使用受到限制，此电费保证金在编制
现金流量表时不视为现金等价物。
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,124,836.00 0.00
2、期末无已质押的应收票据。
3、期末无已经背书给他方但尚未到期的应收票据。
4、期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三))应收利息
1、 应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 14,355,824.64 30,189,306.28 32,927,210.05 11,617,920.87
合 计 14,355,824.64 30,189,306.28 32,927,210.05 11,617,920.87
财务报表附注 第 27 页
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2、 期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 43,389,603.37 91.43% 433,896.03 1.00% 37,954,758.34 93.04% 379,547.59 1.00%
1-2 年（含 2 年） 2,533,029.73 5.34% 126,651.49 5.00% 1,356,993.51 3.33% 229,169.17 16.89%
2-3 年（含 3 年） 364,637.21 0.77% 267,223.61 73.28% 1,401,429.94 3.44% 872,528.41 62.26%
3-4 年（含 4 年） 1,168,517.97 2.46% 1,168,517.97 100.00% 79,397.46 0.19% 79,397.46 100.00%
合计 47,455,788.28 100.00% 1,996,289.10 4.21% 40,792,579.25 100.00% 1,560,642.63 3.83%
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
应收账款
按组合计提坏账准
46,598,884.86 98.19% 1,139,385.68 2.45% 40,278,630.67 98.74% 1,046,694.05 2.60%
备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 856,903.42 1.81% 856,903.42 100% 513,948.58 1.26% 513,948.58 100.00%
备的应收账款
合计 47,455,788.28 100.00% 1,996,289.10 4.21% 40,792,579.25 100.00% 1,560,642.63 3.83%
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 43,389,603.37 93.11% 433,896.04 37,954,758.34 94.23% 379,547.59
1－2 年 2,533,029.73 5.44% 126,651.49 1,187,183.51 2.95% 59,359.17
2－3 年 194,827.21 0.42% 97,413.60 1,057,803.06 2.63% 528,901.53
财务报表附注 第 28 页
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期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3－4 年 481,424.55 1.03% 481,424.55 78,885.76 0.19% 78,885.76
合计 46,598,884.86 100.00% 1,139,385.68 40,278,630.67 100.00% 1,046,694.05
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广州广天好美家装潢 已经被本公司取消经销商资
127,909.79 127,909.79 100.00%
建材有限公司 格，货款估计无法收回。
广州百安居装饰建材 已经被本公司取消经销商资
215,207.36 215,207.36 100.00%
有限公司 格，货款估计无法收回。
广州市沐田装饰工程
169,810.00 169,810.00 100.00% 无法追收。
有限公司
已经被本公司取消经销商资
其他零星经销商 1,021.43 1,021.43 100.00%
格，货款估计无法收回。
广州伟腾房地产开发
5,717.00 5,717.00 100.00% 无法追回
有限公司
广州富利建安公司 112,213.00 112,213.00 100.00% 无法追回
其他工程项目 225,024.84 225,024.84 100.00% 无法追回
合计 856,903.42 856,903.42 100.00%
3、 本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
保利房地产（集团）股份有
非关联方客户 8,036,312.00 1 年以内 16.93 %
限公司
ETABLISSEMENTS SOGAL
关联方客户 5,137,504.47 1 年以内 10.83%
FABRICATION
财务报表附注 第 29 页
索菲亚家居股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
佛山安盈房地产开发有限公
非关联方客户 4,259,037.32 1 年以内 8.97%
司
苏州工业园区优租房管理中
非关联方客户 3,711,253.13 2 年以内 7.82%
心
常州市福满堂家居有限公
非关联方客户 2,800,222.85 1 年以内 5.90%
司
合计 23,944,329.77 50.45%
7、 期末应收关联方账款为 5,323,540.26 元，占应收账款期末余额的 11.22%，详
见本附注六、（四）第 4 点。
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
9、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况
10、 本期无以应收款项为标的进行证券化情况
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,897,356.11 60.67% 19,583.58 0.68% 2,532,549.43 77.01% 11,721.14 0.46%
1-2 年（含 2 年） 1,382,963.54 28.96% 6,553.39 0.47% 251,288.29 7.64% 249.55 0.10%
2-3 年（含 3 年） 159,273.95 3.33% 2,960.98 1.86% 178,243.01 5.42% 0.00 0.00%
3-4 年（含 4 年） 133,529.80 2.80% 7,800.00 5.50% 326,596.00 9.93% 7,800.00 2.39%
4-5 年（含 5 年） 202,796.00 4.25% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 4,775,919.40 100.00% 36,897.95 0.77% 3,288,676.73 100.00% 19,770.69 0.60%
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
其他应收款
按组合计提坏账准 4,775,919.40 100.00% 36,897.95 0.77% 3,288,676.73 100.00% 19,770.69 0.60%
财务报表附注 第 30 页
索菲亚家居股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
备的其他应收款
合计 4,775,919.40 100.00% 36,897.95 0.77% 3,288,676.73 100.00% 19,770.69 0.60%
其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,897,356.11 60.67% 19,583.58 2,532,549.43 77.01% 11,721.14
1－2 年 1,382,963.54 28.96% 6,553.39 251,288.29 7.64% 249.55
2－3 年 159,273.95 3.33% 2,960.98 178,243.01 5.42% 0.00
3－4 年 133,529.80 2.80% 7,800.00 326,596.00 9.93% 7,800.00
4－5 年 202,796.00 4.25% 0.00 0.00 0.00% 0.00
合计 4,775,919.40 100.00% 36,897.95 3,288,676.73 100.00% 19,770.69
3、 本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额较大的单位情况
占其他应
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
关系
的比例(%)
广西保利装饰工程有限公
物业公司 240,000.00 1 年以内 5.03% 履约保证金
司
苏州工业园区优租房管理
物业公司 228,156.04 1 年以内 4.78% 投标保证金
中心
广州市高德美居置业有限
物业公司 171,902.00 1-2 年 3.60% 押金及保证金
公司
财务报表附注 第 31 页
索菲亚家居股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
占其他应
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
关系
的比例(%)
中共增城市委农村基层组
出租方 145,152.00 2-3 年 3.04% 押金及保证金
织建设领导小组办公室
广州市骏合展览策划有限
物业公司 132,720.50 1-2 年 2.78% 押金及保证金
公司
合计 917,930.54 19.22%
7、 本期末无其他应收关联方账款。
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 本期无以其他应收款为标的进行证券化。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 101,128,229.24 100.00% 7,595,640.62 97.82%
1至2年 0.00 0.00% 39,157.84 0.50%
2至3年 0.00 0.00% 129,793.00 1.68%
合计 101,128,229.24 100.00% 7,764,591.46 100.00%
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
廊坊经济技术开发区财政 支付土地使用权
政府部门 73,420,000.00 1 年以内
局 款项
广东新合铝业有限公司 供应商 4,149,740.95 1 年以内 预付货款
北京超凡盛世国际广告有
广告商 3,378,480.00 1 年以内 预付广告款
限公司
南康市华洲木业有限公司 供应商 3,000,000.00 1 年以内 预付货款
肇庆亚洲铝厂有限公司 供应商 1,120,123.38 1 年以内 预付货款
合计 85,068,344.33
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
本公司的子公司索菲亚家居（廊坊）有限公司（以下简称“索菲亚（廊坊）”）与廊坊经
济技术开发区管理委员会签订投资协议，拟受让位于廊坊经济技术开发区的一幅土地及地上
附着物，合同价值为 8,342 万元人民币。截止 2012 年 12 月 31 日，本公司已经支付款项 7,342
万元人民币给廊坊经济技术开发区财政局。
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,295,572.10 1,219,906.82 55,075,665.28 32,353,768.46 40,755.75 32,313,012.71
低值易耗品 0.00 0.00 0.00 84,938.85 0.00 84,938.85
委托加工物资 494,906.79 0.00 494,906.79 2,495,449.48 0.00 2,495,449.48
在产品 2,272,021.73 0.00 2,272,021.73 802,286.36 0.00 802,286.36
产成品 20,135,370.09 879,675.04 19,255,695.05 18,671,850.72 654,388.74 18,017,461.98
发出商品 2,985,538.21 0.00 2,985,538.21 527,351.36 0.00 527,351.36
合计 82,183,408.92 2,099,581.86 80,083,827.06 54,935,645.23 695,144.49 54,240,500.74
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 40,755.75 1,179,151.07 0.00 0.00 1,219,906.82
产成品 654,388.74 771,845.59 0.00 546,559.29 879,675.04
合 计 695,144.49 1,950,996.66 0.00 546,559.29 2,099,581.86
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待摊广告费 2,258,843.21 10,203,861.44
其他 215,473.57 34,648.48
合计 2,474,316.78 10,238,509.92
财务报表附注 第 33 页
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2012 年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 216,328,412.80 201,718,214.71 2,800,237.41 415,246,390.10
其中：房屋及建筑物 104,138,552.20 113,027,714.11 0.00 217,166,266.31
机器设备 96,255,254.45 78,214,001.56 2,457,258.06 172,011,997.95
运输设备 10,659,636.65 3,866,238.03 198,290.60 14,327,584.08
电子设备 5,274,969.50 6,610,261.01 144,688.75 11,740,541.76
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 41,072,728.30 2,593,926.46 21,914,923.34 1,956,980.01 63,624,598.09
其中：房屋及建筑物 15,757,924.66 1,577,307.27 6,936,039.40 0.00 24,271,271.33
机器设备 19,165,798.98 544,899.82 10,058,315.79 1,641,791.70 28,127,222.89
运输设备 3,687,816.47 61,331.86 2,781,166.80 183,402.01 6,346,913.12
电子设备 2,461,188.19 410,387.51 2,139,401.35 131,786.30 4,879,190.75
三、固定资产账面净值
175,255,684.50 351,621,792.01
合计
其中：房屋及建筑物 88,380,627.54 192,894,994.98
机器设备 77,089,455.47 143,884,775.06
运输设备 6,971,820.18 7,980,670.96
电子设备 2,813,781.31 6,861,351.01
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产账面价值
175,255,684.50 351,621,792.01
合计
其中：房屋及建筑物 88,380,627.54 192,894,994.98
机器设备 77,089,455.47 143,884,775.06
运输设备 6,971,820.18 7,980,670.96
电子设备 2,813,781.31 6,861,351.01
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
本期折旧额 21,914,923.34 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 69,413,712.84 元。
期末没有用于抵押或担保的固定资产。
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 期末无持有待售的固定资产。
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产。
7、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
易福诺厂房建设
0.00 0.00 0.00 5,414,611.28 0.00 5,414,611.28
工程
其他改建工程 0.00 0.00 0.00 387,100.00 0.00 387,100.00
合 计 0.00 0.00 0.00 5,801,711.28 0.00 5,801,711.28
财务报表附注 第 35 页
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2012 年度
财务报表附注
2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入 其中：本期利
工程项目 转入固定资 工程 利息资本化 本期利息资 资金 期末
预算数 年初余额 本期增加 其他减少 占预算比 息资本化金
名称 产 进度 累计金额 本化率(%) 来源 余额
例(%) 额
定制衣柜
募集
技术升级 19,000 万 0.00 58,273,140.22 58,273,140.22 0.00 0.00 0.00 0.00
资金 0.00
改造项目
易福诺厂
房建设工 3,600 万 5,414,611.28 1,830,759.64 7,245,370.92 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
0.00
程
其他改建
89 万 387,100.00 490,951.28 878,051.28 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
工程 0.00
成都厂房
0.00 0.00 4,401,009.04 3,017,150.42 1,383,858.62 0.00 0.00 0.00 自筹
建设 0.00
合 计 5,801,711.28 64,995,860.18 69,413,712.84 1,383,858.62 0.00 0.00 0.00
0.00
期末无用于抵押或担保的在建工程。
财务报表附注 第 36 页
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2012 年度
财务报表附注
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 19,995,785.40 62,424,437.59 0.00 82,420,222.99
(1).土地使用权 17,688,484.00 60,536,067.55 0.00 78,224,551.55
(2).软件 2,307,299.40 1,888,370.04 0.00 4,195,669.44
(3).百叶板专利技术 2.00 0.00 0.00 2.00
2、累计摊销合计 2,461,450.58 1,395,183.91 0.00 3,856,634.49
(1).土地使用权 1,401,161.67 690,342.23 0.00 2,091,503.90
(2).软件 1,060,288.91 704,841.68 0.00 1,765,130.59
(3).百叶板专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00
3、无形资产账面净值合计 17,534,334.82 78,563,588.50
(1).土地使用权 16,287,322.33 76,133,047.65
(2).软件 1,247,010.49 2,430,538.85
(3).百叶板专利技术 2.00 2.00
4、减值准备合计 0.00 0.00
(1).土地使用权 0.00 0.00
(2).软件 0.00 0.00
(3).百叶板专利技术 0.00 0.00
无形资产账面价值合计 17,534,334.82 78,563,588.50
(1).土地使用权 16,287,322.33 76,133,047.65
(2).软件 1,247,010.49 2,430,538.85
(3).百叶板专利技术 2.00 2.00
本期无形资产摊销额 1,395,183.91 元。
2、 公司开发项目支出
本期转出数
项目类别 年初余额 本期增加 计入当期 确认为无形资 期末余额
损益 产
软件类 235,953.30 18,159,651.83 16,132,242.49 644,421.87 1,618,940.77
工艺提升 0.00 12,457,799.74 12,457,799.74 0.00 0.00
环境改善 0.00 491,891.85 491,891.85 0.00 0.00
标准类 0.00 2,395,185.89 2,395,185.89 0.00 0.00
合 计 235,953.30 33,504,529.31 31,477,119.97 644,421.87 1,618,940.77
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 1.92％；
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00％；
3、 本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况
(十二) 商誉
1、 商誉账面价值
被投资单位名称或
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
形成商誉的事项
广州索菲亚家具制
2,814,841.99 0.00 0.00 2,814,841.99 0.00
品有限公司
索菲亚家居（成都）
0.00 1,573,396.72 0.00 1,573,396.72 0.00
有限公司
合 计 2,814,841.99 1,573,396.72 0.00 4,388,238.71 0.00
（1） 商誉的计算过程：
本公司于 2010 年支付人民币 8,709,000.00 元合并成本收购了广州索菲亚家具制品
有限公司 51%的权益。合并成本超过按比例获得的广州索菲亚家具制品有限公司可辨认
资产、负债公允价值的差额人民币 2,814,841.99 元，确认为与广州索菲亚家具制品有限公
司相关的商誉。
本公司于 2012 年支付人民币 89,040,000.00 元向四川宁基建筑装饰材料有限公司
（以下简称“四川宁基”）增资，增资完成后本公司持有四川宁基的 70%股权。支付价款
超过按比例获得的索菲亚家居（成都）有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
1,573,396.72 元，确认为与索菲亚家居（成都）有限公司相关的商誉。
（2） 商誉减值测试的方法：本公司期末将子公司广州索菲亚家具制品有限公司与索菲亚
家居（成都）有限公司分别作为一个资产组采用收益法测算其可回收金额。经测试后，商
誉未发生减值的情况。
(十三) 长期待摊费用
其他 其他减少的
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
减少 原因
形象代言广告费用 939,613.52 8,439,463.86 4,043,073.50 0.00 5,336,003.88
厂房改造工程 2,402,770.37 6,561,274.80 2,534,196.65 0.00 6,429,848.52
监控安防工程 444,837.36 516,641.00 335,299.40 0.00 626,178.96
财务报表附注 第 38 页
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其他 其他减少的
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
减少 原因
压力容器及管道安装 292,347.22 0.00 100,233.36 0.00 192,113.86
配电增容工程款 0.00 1,216,981.84 236,635.35 0.00 980,346.49
专卖店装修费 943,108.61 802,340.76 647,426.48 0.00 1,098,022.89
办公室装修费用 2,009,232.83 718,588.18 945,162.83 0.00 1,782,658.18
员工宿舍装修费用 1,713,588.92 269,966.16 533,200.57 0.00 1,450,354.51
其他 1,121,719.75 221,243.23 432,918.86 0.00 910,044.12
合计 9,867,218.58 18,746,499.83 9,808,147.00 0.00 18,805,571.41
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 697,339.15 388,643.59
应付职工薪酬 2,987,232.78 3,365,303.19
无形资产摊销年限形成差异 148,648.00 96,648.66
固定资产开始计提折旧时间税法与会计
553,794.32 553,794.32
差异的影响
合并抵消内部销售未实现利润 850,598.91 167,010.06
可弥补亏损 315,296.85 0.00
其他 0.00 19,687.48
小计 5,552,910.01 4,591,087.30
递延所得税负债： 0.00 0.00
非同一控制下企业合并，被合并方固定
239,698.95 0.00
资产公允价值与计税基础的差异
非同一控制下企业合并，被合并方无形
552,130.33 0.00
资产公允价值与计税基础的差异
小计 791,829.28 0.00
财务报表附注 第 39 页
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（2） 未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 3.81 0.00
可弥补亏损 56,630.93 0.00
合计 56,634.74 0.00
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 3,670,511.20
应付职工薪酬 17,082,356.72
无形资产摊销年限形成差异 990,986.67
固定资产开始计提折旧时间税法与会计差异的影响 3,691,962.16
合并抵消内部销售未实现利润 5,670,659.40
可弥补亏损 1,261,187.40
小计 32,367,663.55
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并，被合并方固定资产公允价值
958,795.79
与计税基础的差异
非同一控制下企业合并，被合并方无形资产公允价值
2,208,521.33
与计税基础的差异
小计 3,167,317.12
(十五) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 1,580,413.32 452,773.73 0.00 0.00 2,033,187.05
存货跌价准备 695,144.49 1,950,996.66 0.00 546,559.29 2,099,581.86
合 计 2,275,557.81 2,403,770.39 0.00 546,559.29 4,132,768.91
坏账准备本年增加中包含本年并购子公司索菲亚家居（成都）有限公司在合并日的坏账准备
17,524.04 元。
财务报表附注 第 40 页
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(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 18,714,385.98
合计 0.00 18,714,385.98
(十七) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 102,935,939.82 71,412,579.35
1至2年 321,700.94 41,076.92
2至3年 24,964.00 0.00
3至4年 0.00 0.00
合 计 103,282,604.76 71,453,656.27
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 本期无账龄超过一年的大额应付账款。
(十八) 预收款项
1、 预收款项情况：
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 32,311,032.84 24,163,091.56
1 年以上 430,332.52 501,269.41
合 计 32,741,365.36 24,664,360.97
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
4、 本期无账龄超过一年的大额预收款项情况。
(十九) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,268,309.02 91,779,639.15 89,903,290.67 17,144,657.50
（2）职工福利费 0.00 11,125,939.03 11,125,939.03 0.00
财务报表附注 第 41 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（3）社会保险费 0.00 10,643,750.48 10,633,775.07 9,975.41
其中：医疗保险费 0.00 4,085,814.34 4,083,410.99 2,403.35
基本养老保险费 0.00 5,390,363.73 5,383,971.73 6,392.00
年金缴费 0.00 0.00 0.00 678.98
失业保险费 0.00 555,579.89 554,900.91 501.08
工伤保险费 0.00 194,316.90 193,815.82 0.00
生育保险费 0.00 417,675.62 417,675.62 0.00
（4）住房公积金 0.00 1,446,163.87 1,443,919.87 2,244.00
（5）辞退福利 0.00 7,253.00 7,253.00 0.00
（6）工会经费和职工教育经费 0.00 265,831.91 265,831.91 0.00
合计 15,268,309.02 115,268,577.44 113,380,009.55 17,156,876.91
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 611,604.15 1,768,109.35
营业税 2,600.00 2,200.42
企业所得税 15,395,710.16 12,377,046.38
个人所得税 337,066.00 286,068.11
城市维护建设税 464,825.17 191,719.01
教育费附加 450,729.32 152,810.21
市区堤围防护费 161,837.95 159,353.83
其他 184,483.54 71,364.08
合计 17,608,856.29 15,008,671.39
(二十一) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
收取的保证金、押金及定金 9,756,502.42 7,189,702.42
与外单位的往来款 5,825,669.40 4,269,203.74
何向君 40,000,000.00 0.00
关联往来 298,038.50 298,038.50
其他 489,571.93 369,493.54
合 计 56,369,782.25 12,126,438.20
财务报表附注 第 42 页
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2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末其他应付关联方款项为 298,038.50 元，占其他应付款期末余额的 0.53%，详见
本附注六、（四）第 4 点。
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
增资索菲亚（成都）前，该
何向君 40,000,000.00 资金往来款
公司与何向君的资金往来款
押金，经销商退出时才予以
收取经销商押金 6,844,400.00 押金
归还
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
增资索菲亚（成都）
何向君 40,000,000.00 资金往来款 前，该公司与何向
君的资金往来款
收取经销商押金 9,384,400.00 押金
广州市泰索斯人才顾问有 应付劳务派遣
5,434,566.39
限公司 费用
(二十二) 其他流动负债-预提费用
项目 期末余额 年初余额
水电费 1,055,443.36 815,486.48
运费 752,853.70 1,394,482.89
广告费 2,914,000.00 0.00
工程项目安装费 897,593.88 0.00
其他 796,081.83 779,551.04
合计 6,415,972.77 2,989,520.41
(二十三) 其他非流动负债
递延收益 年初数 本年增加 本年减少 期末数
与资产相关的政府补助项目：
定制衣柜技术升级改造项目 0.00 6,100,000.00 0.00 6,100,000.00
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(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 公积金转股 送股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(2). 国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(3). 其他内资持股 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00 0.00 0.00 60,000,000.00 120,000,000.00
其中：
境内法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境内自然人持股 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00 0.00 0.00 60,000,000.00 120,000,000.00
(4). 外资持股 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 40,000,000.00
其中：
境外法人持股 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 40,000,000.00
境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限售条件股份合计 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00 0.00 0.00 80,000,000.00 160,000,000.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 27,000,000.00 0.00 27,000,000.00 0.00 0.00 27,000,000.00 54,000,000.00
(2). 境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(3). 境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(4). 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
无限售条件流通股份合计 27,000,000.00 0.00 27,000,000.00 0.00 0.00 27,000,000.00 54,000,000.00
合计 107,000,000.00 0.00 107,000,000.00 0.00 0.00 107,000,000.00 214,000,000.00
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
根据本公司 2012 年 4 月 26 日召开的 2011 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请新增的注册资本为人民币 107,000,000.00 元，
以公司原总股本 107,000,000.00 股为基数，按每 10 股转增 10 股，以资本公积向全体股东转增股本 107,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元，计增
加股本人民币 107,000,000.00 元。本公司的上述增资事项已取得广州市对外贸易经济合作局穗外经贸资批[2012]155 号《关于外商投资股份有限公
司索菲亚家居股份有限公司增资的批复》批准。截至 2012 年 6 月 28 日止，本公司已将资本公积 107,000,000.00 元转增股本，变更后注册资本为
人民币 214,000,000.00 元。上述增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所信会师粤报字【2012】第 00164 号验资报告审验。
财务报表附注 第 45 页
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(二十五) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,049,008,898.64 0.00 107,00,000.00 942,008,898.64
（2）同一控制下企业合并的影响 -25,169,301.01 0.00 5,226,304.35 -30,395,605.36
（3）其他 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 1,023,839,597.63 0.00 112,226,304.35 911,613,293.28
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
0.00 0.00 0.00 0.00
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
0.00 0.00 0.00 0.00
动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）政府因公共利益搬迁给予的搬
0.00 0.00 0.00 0.00
迁补偿款的结余
小计 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 1,023,839,597.63 0.00 112,226,304.35 911,613,293.28
1、资本公积减少 107,000,000.00 元，原因详见本附注附注五、（二十四）点的
说明。
2、资本公积减少 5,226,304.35 元的原因是：2012 年 4 月 26 日，本公司第一届
董事会第二十五次会议决议使用超募资金 2,192.52 万元收购控股子公司广州易福诺
木业有限公司少数股东持有的 30%的股权，并使用超募资金 4,600 万元向广州易福
诺增资。购买少数股东权益成本与按照新增持股比例计算应享有的子公司广州易福
诺木业有限公司净资产份额之间的差额冲减资本公积。
(二十六) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,353,511.58 15,727,709.01 0.00 42,081,220.59
合 计 26,353,511.58 15,727,709.01 0.00 42,081,220.59
(二十七) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 206,295,500.99
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 173,199,877.76
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项 目 金 额 提取或分配比例
减：提取法定盈余公积 15,727,709.01 10.00%
应付普通股股利 53,500,000.00
期末未分配利润 310,267,669.74
(二十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,212,649,937.75 992,110,843.00
其他业务收入 9,053,723.40 11,485,506.09
主营业务成本 789,602,285.35 657,174,087.54
其他业务成本 5,682,216.80 8,981,364.85
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家具制造业 1,212,649,937.75 789,602,285.35 992,110,843.00 657,174,087.54
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
定制衣柜及其配件 1,160,637,049.44 745,106,841.71 912,310,455.36 595,569,555.71
地板销售安装及加工收
52,012,888.31 44,495,443.64 79,800,387.64 61,604,531.83
入
合 计 1,212,649,937.75 789,602,285.35 992,110,843.00 657,174,087.54
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南 221,247,914.42 136,068,430.98 213,488,010.54 131,005,329.82
华东 280,619,047.76 182,641,216.62 219,952,613.46 143,917,491.77
华北 221,474,654.13 144,147,022.82 175,108,077.73 114,924,634.62
东北 87,313,996.89 56,828,411.14 58,854,436.06 38,628,496.64
西南 183,452,342.81 113,648,683.76 136,303,961.20 89,182,475.73
西北 52,155,357.54 33,945,371.96 35,662,621.20 23,313,636.40
财务报表附注 第 47 页
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本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中 110,740,828.53 72,075,790.34 80,050,488.40 52,338,307.91
出口 55,645,795.67 50,247,357.73 72,690,634.41 63,863,714.65
合 计 1,212,649,937.75 789,602,285.35 992,110,843.00 657,174,087.54
5、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部主营业务收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 51,466,049.21 4.24%
第二名 46,652,883.62 3.85%
第三名 36,359,555.06 3.00%
第四名 22,330,575.84 1.84%
第五名 18,757,636.69 1.55%
合计 175,566,700.42 14.48%
(二十九) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 5,400.00 0.00 见附注三、税项
城市维护建设税 4,118,792.12 3,352,714.21 见附注三、税项
教育费附加 4,058,777.81 3,262,874.56 见附注三、税项
合 计 8,182,969.93 6,615,588.77
(三十) 销售费用
主要项目 本期金额 上期金额
广告费 66,856,738.31 49,160,758.86
工资 18,276,984.32 16,427,072.98
工程项目费用 12,045,842.18 1,806,888.01
租赁费 5,033,538.68 5,621,549.06
运输费 4,469,015.71 5,261,375.39
差旅费 2,419,350.45 1,875,685.36
展览费 2,273,495.67 2,008,814.64
其他 14,859,247.81 13,086,899.48
合计 126,234,213.13 95,249,043.78
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
(三十一) 管理费用
主要项目 本期金额 上期金额
技术开发费 35,713,211.97 32,683,987.92
工资 23,706,222.61 22,997,700.55
咨询费 6,556,951.25 678,499.15
劳务派遣费 5,699,616.97 7,975,875.16
修理费 5,115,982.94 2,032,899.20
折旧费 4,820,031.84 2,390,409.00
福利费 2,510,980.65 2,917,338.71
租赁费 2,171,543.70 596,481.44
其他 25,816,978.92 19,996,659.34
合计 112,111,520.85 92,269,850.47
(三十二) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 605,951.43 1,205,092.44
减：利息收入 -33,306,428.75 -23,241,676.02
汇兑损失 222,688.01 802,419.48
汇兑收益 -125,905.10 0.00
金融机构手续费 368,308.64 318,661.30
合计 -32,235,385.77 -20,915,502.80
(三十三) 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 435,249.70 811,096.91
存货跌价损失 1,950,996.66 685,680.62
合 计 2,386,246.36 1,496,777.53
(三十四) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 89,605.63 0.00 89,605.63
其中：处置固定资产利得 89,605.63 0.00 89,605.63
处置无形资产利得 0.00 0.00 0.00
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
罚款收入 0.00 800.00 0.00
政府补助 1,738,579.91 4,213,424.60 1,738,579.91
其他 76,515.28 21,498.99 76,515.28
合计 1,904,700.82 4,234,923.59 1,904,700.82
2、 政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
增城市财政局 2011 年市民营 银行存
2012 年 11 月 1,450,000.00 3,000,000.00
奖励款 企业专项资金 款
“两新”产品 2012 年“两新” 银行存
2012 年 12 月 180,000.00 580,000.00
专项补助资金 产品专项资金 款
技术创新补贴 0.00 500,000.00
出口信用保险
92,579.83 0.00
专项资金补助
其他 16,000.08 133,424.60
合计 1,738,579.91 4,213,424.60
(三十五) 营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 670,370.64 102,042.27 670,370.64
其中：固定资产处置损失 670,370.64 102,042.27 670,370.64
无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00
对外捐赠 490,100.00 337,100.00 490,100.00
罚款及滞纳金 51,145.18 51,145.18
其他 12,655.47 33,900.68 12,655.47
合计 1,224,271.29 473,042.95 1,224,271.29
(三十六) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 35,251,041.11 28,968,613.59
递延所得税调整 -920,404.92 -1,642,901.47
合 计 34,330,636.19 27,325,712.12
财务报表附注 第 50 页
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所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项目 本期金额 上期金额
利润总额 210,420,024.03 166,487,019.59
按 15%税率计算的所得税费用 31,563,003.60 24,973,052.94
子公司适用 25%税率的影响 3,021,134.81 2,609,125.85
不可抵扣的费用 37,924.78 216,550.23
年度亏损但没有确认递延所得税资产的税额影响 56,630.93 0.00
以前年度企业所得税清算的税额影响 -348,057.93 -473,016.90
本年所得税费用 34,330,636.19 27,325,712.12
(三十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定
列示计算公式及相关数据的计算过程。）
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润 173,181,636.47 134,731,840.01
本公司发行在外普通股的加权平均数 214,000,000.00 205,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.8093 0.6573
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额（注）
年初已发行普通股股数加权数 205,000,000.00 160,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数 9,000,000.00 45,000,000.00
减：本期回购的普通股加权数 0.00 0.00
年末发行在外的普通股加权数 214,000,000.00 205,000,000.00
注：上期金额，按《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定进行了调整计算，考虑
了 2012 年 4 月的股东大会决议，按照每 10 股转增 10 股进行计算。
(三十八) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
主要项目 本期金额
收到存款利息 36,044,332.52
政府补助 7,838,579.91
收到经销商押金 2,540,000.00
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
主要项目 本期金额
支付的管理费用 30,857,064.81
支付的营业费用 37,420,337.78
支付的广告费 70,542,317.87
分期归还子公司原股东的往来款 26,472,520.60
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
主要项目 本期金额
增资控股合并索菲亚（成都）取得的现金净额 2,582,303.89
(三十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 176,089,387.84 139,161,307.47
加：资产减值准备 2,386,246.36 1,496,777.53
财务报表附注 第 52 页
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项 目 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,914,923.34 12,312,098.07
无形资产摊销 1,395,183.91 800,202.35
长期待摊费用摊销 9,808,147.00 4,854,509.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
580,765.01 102,042.27
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 702,734.34 1,200,011.66
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -900,136.83 -1,642,901.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -20,268.09 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,491,946.52 -7,506,932.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,809,971.64 -39,266,087.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,563,720.92 27,203,510.12
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 204,218,785.64 138,714,537.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,047,093,391.55 1,194,507,613.40
减：现金的期初余额 1,194,507,613.40 138,917,719.62
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -147,414,221.85 1,055,589,893.78
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 89,040,000.00 27,969,301.01
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 0.00 27,969,301.01
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,582,303.89 0.00
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -2,582,303.89 27,969,301.01
财务报表附注 第 53 页
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项 目 本期金额 上期金额
4、取得子公司的净资产 124,952,290.41 39,956,144.30
流动资产 145,090,441.43 25,870,491.17
非流动资产 49,681,542.42 31,195,837.73
流动负债 69,007,596.07 17,110,184.60
非流动负债 812,097.37 0.00
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,047,093,391.55 1,194,507,613.40
其中：库存现金 169,191.02 121,084.35
可随时用于支付的银行存款 1,046,924,200.53 1,194,386,529.05
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,047,093,391.55 1,194,507,613.40
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
财务报表附注 第 54 页
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六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控制人情况
控制人 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
江淦钧 实际控制人 28.04% 28.04%
柯建生 实际控制人 28.04% 28.04%
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
广州索菲亚家具制品有限公司 有限责任公司 广州 柯建生 生产型 593.15 万元 100 100 76767622-5
广州易福诺木业有限公司 有限责任公司 广州 陈建中 生产型 5,000.00 万元 100 100 75195174-7
广州市宁基贸易有限公司 有限责任公司 广州 王飚 贸易型 200.00 万元 100 100 56398073-5
广州索菲亚工程安装有限公司 有限责任公司 广州 陈建中 服务型 200.00 万元 100 100 59618758-1
索菲亚家居（浙江）有限公司 有限责任公司 嘉善 陈孟瑜 生产型 12,000.00 万元 100 100 05550992-0
索菲亚家居（廊坊）有限公司 有限责任公司 廊坊 陈国维 生产型 10,000.00 万元 100 100 05653729-6
索菲亚家居（成都）有限公司 有限责任公司 成都 陈明 生产型 8,000.00 万元 70 70 67967406-X
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
SOHA LIMITED 施加重大影响的股东
ETABLISSEMENTS SOGAL
受董事控制的公司
FABRICATION
SOGAL France S.A.S. 受董事控制的公司
杭州宁丽家居有限公司 受主要投资者个人关系密切的家庭成员控制的企业
注：上述关联方是与本公司有关联方往来及交易的企业。
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交 占同类交
关联方 占同类交易比
易内容 金额 金额 易比例
例(%)
(%)
SOGAL France 采购配
0.00 0.00 188,553.87 0.03
S.A.S. 件
出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交 占同类 占同类
关联方
易内容 金额 交易比 金额 交易比
例(%) 例(%)
杭州宁丽家居有限公 定制家
15,761,229.48 1.30 11,317,469.93 1.14
司 具
SOGAL France 销售配
0.00 0.00 23,058,417.48 2.32
S.A.S. 件
ETABLISSEMENTS
销售配
SOGAL 15,656,038.09 1.29 0.00 0.00
件
FABRICATION
由于原交易对象 SOGAL France S.A.S 所属企业集团进行架构重组，SOGAL France S.A.S
已被 ETABLISSEMENTS SOGAL DIRECTIONS SUPPORTS（以下简称“Ets Sogal”，该公司
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财务报表附注
原是 SOGAL France S.A.S 的控股股东）吸收合并。Ets Sogal 向公司表示，其与本公
司的子公司广州索菲亚家具制品有限公司签订的《五金配件供应协议》改为 Ets Sogal
的全资子公司 ETABLISSEMENTS SOGAL FABRICATION 签订并履行有关权利义务。
3、 本公司无关联担保情况
4、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
SOGAL France
0.00 0.00 5,308,125.38 278,698.10
S.A.S.
ETABLISSEME
NTS SOGAL 5,137,504.47 507,213.17 0.00 0.00
FABRICATION
杭州宁丽家居有
186,035.79 1,860.36 0.00 0.00
限公司
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
SOHA LIMITED. 298,038.50 298,038.50
预收账款
杭州宁丽家居有限公司 0.00 762,360.11
5、 其他关联方交易事项
本公司与 SOGAL France S.A.S.于 2009 年 9 月 15 日签署商标许可协议，SOGAL France
S.A.S 同意本公司在中华人民共和国，包括香港、澳门特别行政区及台湾地区使用
“SOGAL”商标。本公司使用“SOGAL”商标的许可期为 15 年，划分为四个阶段：阶段 I，
自生效日起至 2011 年 2 月 28 日；阶段 II，2011 年 3 月 1 日至 2019 年 7 月 29 日；阶
段 III，2019 年 7 月 30 日至 2021 年 2 月 28 日，阶段 IV，2021 年 3 月 1 日至 2024 年
7 月 29 日。在许可期间阶段 I、阶段 II 共 10 年的时间内，免费许可，在许可期间阶段
III、阶段 IV 原则上应按照“销售总收入”的千分之四计算许可费。在收费许可期间，应
该按照季度支付许可费，每季度最低许可费 2,500,000 元人民币。
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
七、 或有事项
截止至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。
八、 承诺事项
1、 已签订的的商标许可协议 ：
本公司与 SOGAL France S.A.S.于 2009 年 9 月 15 日签署商标许可协议，SOGAL
France S.A.S 同意本公司在中华人民共和国，包括香港、澳门特别行政区及台湾地
区使用“SOGAL”商标。本公司使用“SOGAL”商标的许可期为 15 年，划分为四个阶
段：阶段 I，自生效日起至 2011 年 2 月 28 日；阶段 II，2011 年 3 月 1 日至 2019
年 7 月 29 日；阶段 III，2019 年 7 月 30 日至 2021 年 2 月 28 日，阶段 IV，2021
年 3 月 1 日至 2024 年 7 月 29 日。在许可期间阶段 I、阶段 II 共 10 年的时间内，
免费许可，在许可期间阶段 III、阶段 IV 原则上应按照“销售总收入”的千分之四计
算许可费。在收费许可期间，应该按照季度支付许可费，每季度最低许可费
2,500,000 元人民币。
九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
2013年2月22日，本公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于<索菲亚家居股份有
限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，计划向高级管理人员（不含控
股股东）、中层管理人员、核心业务（技术）人员授予的限制性股票总量不超过658万股（预留
部分的限制性股票数量为65万股），授予价格为每股9.63元。激励计划锁定期为12个月，锁定期
后36个月为解锁期。解锁期内，若达到激励计划规定的限制性股票的解锁条件，限制性股票可
依本计划规定在解锁期内分期解锁。锁定期内及限制性股票未解锁之前，激励对象通过激励计
划持有的限制性股票将被锁定，不得转让、用于担保或偿还债务。
对于首次授予的限制性股票，在2013-2015年的三个会计年度中，分年度对公司业绩指标进
行考核，激励对象申请股票解锁的业绩考核条件为：
解锁安排 业绩考核目标
第一次解锁 以2012年为基数，2013年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于20%；且
2013年度销售净利率不低于12%，加权平均净资产收益率不低于10%
第二次解锁 以2012年为基数，2014年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于44%；且
2013年度销售净利率不低于12%，加权平均净资产收益率不低于10%
财务报表附注 第 58 页
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2012 年度
财务报表附注
解锁安排 业绩考核目标
第三次解锁 以2012年为基数，2015年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于73%；且
2013年度销售净利率不低于12%，加权平均净资产收益率不低于10%
2013年3月4日，本公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计
划激励对象调整的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，计划授予的限制性股票
的数量由658万股（预留部分的限制性股票数量为65万股）调整为651万股（预留部分的限制性
股票数量为65万股）；首次授予对象由124名调整为119名。本次586万股（不包括预留部分的限
制性股票65万股）的激励计划的授予日为2013年3月4日，并已于2013年3月18日完成登记，于2013
年3月20日完成上市。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
本公司第二届董事会第九次会议于 2013 年 4 月 22 日召开，审议通过了《索菲亚家居股
份有限公司 2012 年度利润分配方案》，以本公司 2013 年 3 月 20 日总股本 21,986 万股为
基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 3.5 元（含税），合计 76,951 万元；同时，以公
司 2013 年 3 月 20 日的总股本 21,986 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 10 股。方案实施后，公司总股本由 21,986 万股变更为 43,972 万股。
十、 其他重要事项说明
截至报告日止，本公司没有其他重要事项说明。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 33,241,842.58 90.88% 332,418.43 1.00% 22,284,644.79 90.77% 222,846.45 1.00%
1-2 年（含 2 年） 2,264,644.71 6.19% 113,232.24 5.00% 1,247,703.44 5.08% 223,704.67 17.93%
2-3 年（含 3 年） 364,637.21 1.00% 267,223.61 73.28% 940,987.39 3.83% 642,307.13 68.26%
3-4 年（含 4 年） 708,075.42 1.94% 708,075.42 100.00% 79,397.46 0.32% 79,397.46 100.00%
合计 36,579,199.92 100.00% 1,420,949.69 3.88% 24,552,733.08 100.00% 1,168,255.71 4.76%
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
按组合计提坏账准
35,722,296.50 97.66% 564,046.27 1.58% 24,038,784.50 97.91% 654,307.13 2.72%
备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 856,903.42 2.34% 856,903.42 100.00% 513,948.58 2.09% 513,948.58 100.00%
备的应收账款
合计 36,579,199.92 100.00% 1,420,949.69 3.88% 24,552,733.08 100.00% 1,168,255.71 4.76%
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 33,241,842.58 93.06% 332,418.43 22,284,644.79 92.71% 222,846.45
1－2 年 2,264,644.71 6.34% 113,232.24 1,077,893.44 4.48% 53,894.67
2－3 年 194,827.21 0.55% 97,413.61 597,360.51 2.48% 298,680.25
3－4 年 20,982.00 0.06% 20,982.00 78,885.76 0.33% 78,885.76
合计 35,722,296.50 100% 564,046.27 24,038,784.50 100.00% 654,307.13
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广州广天好美家装潢 已经被本公司取消经销商资
127,909.79 127,909.79 100.00%
建材有限公司 格，货款估计无法收回。
广州百安居装饰建材 已经被本公司取消经销商资
215,207.36 215,207.36 100.00%
有限公司 格，货款估计无法收回。
广州市沐田装饰工程
169,810.00 169,810.00 100.00% 无法追收。
有限公司
其他零星经销商 1,021.43 1,021.43 100.00% 已经被本公司取消经销商资
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
格，货款估计无法收回。
广州伟腾房地产开发
5,717.00 5,717.00 100.00% 无法追回
有限公司
广州富利建安公司 112,213.00 112,213.00 100.00% 无法追回
其他工程项目 225,024.84 225,024.84 100.00% 无法追回
合计 856,903.42 856,903.42
3、 本期无转回或收回应收账款。
4、 本报告期无实际核销的应收账款。
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
保利房地产（集团）股份有限
客户 8,036,312.00 1 年以内 21.97%
公司
佛山安盈房地产开发有限公
客户 4,259,037.32 1 年以内 11.64%
司
苏州工业园区优租房管理中
客户 3,711,253.13 1 年以内 10.15%
心
常州市福满堂家居有限公司 客户 2,800,222.85 1 年以内 7.66%
广西保利装饰工程有限公司 客户 1,991,968.93 1 年以内 5.45%
合计 20,798,794.23 56.87%
7、应收关联方账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 账面余额
(%)
广州市宁基贸易有
子公司 84,689.41 0.23
限公司
受主要投资者
杭州宁丽家居有限 个人关系密切
186,035.79 0.51
公司 的家庭成员控
制的企业
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
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9、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、 本期无以应收款项为标的进行证券化。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例
金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%）
1 年以内（含 1 年） 2,753,334.28 69.19% 18,178.09 0.66% 1,975,547.05 76.57% 11,298.91 0.57%
1-2 年（含 2 年） 881,897.33 22.16% 5,053.39 0.57% 99,606.29 3.86% 249.55 0.25%
2-3 年（含 3 年） 14,121.95 0.35% 2,960.98 20.97% 178,243.01 6.91% 0.00 0.00%
3-4 年（含 4 年） 126,999.80 3.19% 7,800.00 6.14% 326,596.00 12.66% 7,800.00 2.39%
4-5 年（含 5 年） 202,796.00 5.11% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 3,979,149.36 100.00% 33,992.46 0.85% 2,579,992.35 100.00% 19,348.46 0.75%
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
其他应收款
按组合计提坏账准
3,979,149.36 100.00% 33,992.46 0.85% 2,579,992.35 100.00% 19,348.46 0.75%
备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
备的其他应收款
合计 3,979,149.36 100.00% 33,992.46 0.85% 2,579,992.35 100.00% 19,348.46 0.75%
财务报表附注 第 62 页
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其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,753,334.28 69.19% 18,178.09 1,975,547.05 76.57% 11,298.91
1－2 年 881,897.33 22.16% 5,053.39 99,606.29 3.86% 249.55
2－3 年 14,121.95 0.35% 2,960.98 178,243.01 6.91% 0.00
3－4 年 126,999.80 3.19% 7800.00 326,596.00 12.66% 7,800.00
4—5 年 202,796.00 5.11% 0.00 0.00 0.00% 0.00
合计 3,979,149.36 100.00% 33,992.46 2,579,992.35 100.00% 19,348.46
3、 本期无转回或收回其他应收款。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额较大的情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
额的比例(%)
苏州工业园区优租
非关联方 228,156.04 1 年以内 5.73% 投标保证金
房管理中心
广西保利装饰工程
非关联方 240,000.00 1 年以内 6.03% 履约保证金
有限公司
上海家饰商业经营
非关联方 100,000.00 1 年以内 2.51% 保证金
管理有限公司
苏州皇冠置业有限
非关联方 100,000.00 1 年以内 2.51% 保证金
公司
广州京粤投资有限
非关联方 57,720.00 1 年以内 1.45% 保证金
公司
合计 725,876.04 18.23%
7 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款。
9、 本期无以其他应收款为标的进行证券化。
财务报表附注 第 63 页
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(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合营企 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
减值准 本期计提减 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例
备 值准备 红利
动中享有的份额 比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
子公司：
广州索菲亚家具制品有限
成本法 15,620,678.21 15,620,678.21 0.00 0.00 15,620,678.21 100 100 0.00 0.00 0.00
公司
广州市宁基贸易有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 100 100 0.00 0.00 0.00
广州易福诺木业有限公司 成本法 95,894,501.01 27,969,301.01 67,925,200.00 0.00 95,894,501.01 100 100 0.00 0.00 0.00
索菲亚家居（成都）有限公
成本法 89,040,000.00 0.00 89,040,000.00 0.00 89,040,000.00 70 70 0.00 0.00 0.00
司
广州索菲亚工程安装有限
成本法 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 100 100 0.00 0.00 0.00
公司
索菲亚家居（浙江）有限公
成本法 120,000,000.00 0.00 120,000,000.00 0.00 120,000,000.00 100 100 0.00 0.00 0.00
司
索菲亚家居（廊坊）有限公
成本法 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00 100 100 0.00 0.00 0.00
司
成本法小计 424,555,179.22 45,589,979.22 378,965,200.00 0.00 424,555,179.22 0.00 0.00 0.00
合计 424,555,179.22 45,589,979.22 378,965,200.00 0.00 424,555,179.22 0.00 0.00 0.00
2、 本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
财务报表附注 第 64 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,101,692,141.75 884,014,021.92
其他业务收入 7,465,654.62 8,125,146.29
主营业务成本 733,207,934.78 601,486,881.17
其他业务支出 4,491,254.08 5,246,948.46
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家具制造业 1,101,692,141.75 733,207,934.78 884,014,021.92 601,486,881.17
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
定制衣柜及其配件 1,101,692,141.75 733,207,934.78 884,014,021.92 601,486,881.17
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南 201,075,193.95 127,433,339.71 183,421,797.03 117,270,246.67
华东 280,619,047.76 188,750,489.81 216,996,527.94 149,977,868.33
华北 221,474,654.13 148,968,681.14 174,994,843.78 120,948,265.34
东北 87,313,996.89 58,729,298.00 58,833,774.73 40,663,158.08
西南 148,313,062.95 99,758,599.78 134,454,316.30 92,928,545.62
西北 52,155,357.54 35,080,830.61 35,048,963.69 24,224,207.23
华中 110,740,828.53 74,486,695.73 78,718,864.52 54,406,803.70
出口 0.00 0.00 1,544,933.93 1,067,786.20
合 计 1,101,692,141.75 733,207,934.78 884,014,021.92 601,486,881.17
财务报表附注 第 65 页
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部主营业务收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 51,466,049.21 4.67%
第二名 46,652,883.62 4.23%
第三名 36,359,555.06 3.30%
第四名 22,330,575.84 2.03%
第五名 18,757,636.69 1.70%
合计 175,566,700.42 15.93%
(五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 157,277,090.05 119,518,128.10
加：资产减值准备 940,392.08 1,207,784.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,199,678.72 9,462,230.51
无形资产摊销 850,323.42 590,043.95
长期待摊费用摊销 9,324,217.67 4,385,770.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
438,643.07 76,215.31
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 222,688.01 413,572.51
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 415,396.08 -1,232,701.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,239,730.20 -9,923,089.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,774,495.66 -36,062,552.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,811,000.04 27,190,476.32
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 189,465,203.28 115,625,877.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 830,265,127.95 1,169,545,222.11
减：现金的期初余额 1,169,545,222.11 121,155,884.72
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -339,280,094.16 1,048,389,337.39
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -580,765.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,738,579.91
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 0.00
生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
0.00
值准备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
0.00
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
0.00
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
0.00
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
项目 本期金额 说明
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
0.00
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
0.00
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -477,385.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
所得税影响额 -123,637.11
少数股东权益影响额（税后） -474.26
合 计 556,318.16
(二) 本公司不存在境内外会计准则下会计数据差异。
(三) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
12.23 0.8093 0.8093
利润
扣除非经常性损益后归属于
12.19 0.8067 0.8067
公司普通股股东的净利润
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(四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 期金额）
子公司廊坊索菲亚廊坊受让土地使用
预付账款 101,128,229.24 7,764,591.46 1,202.43% 权及地上附着物增加的预付款所导致
的。
其他应收款 4,739,021.45 3,268,906.04 44.97% 本期末支付的保证金、押金增加。
本公司随着业务的快速增长，通过并
存货 80,083,827.06 54,240,500.74 47.65% 购等方式扩大生产规模，导致期末存
货余额的上升。
（1）本公司按照原募投计划陆续购置
机器设备；（2）本公司经过股东大会
固定资产 352,151,242.63 175,255,684.50 100.94%
的同意，使用超募资金扩大生产规模；
上述原因导致了期末固定资产的增加
上期的在建工程均已经达到可以使用
在建工程 0.00 5,801,711.28 -100.00%
状态转入了固定资产。
本公司经过股东大会的同意，使用超
募资金扩大生产规模，通过购买方式
无形资产 78,563,588.50 17,534,334.82 348.06%
获取土地使用权，导致了期末无形资
产的增加。
本年继续加大研究开发的力度，期末
开发支出 1,618,940.77 235,953.30 586.13%
未完成项目增加。
本年度新增非同一控制下企业合并取
得的子公司成都索菲亚的合并成本大
商誉 4,631,867.91 2,814,841.99 64.55%
于取得的可辨认净资产在购买日的公
允价值。
（1）本公司的广告代言人合约于年初
到期，本期重新签订合同，并支付了
两年的代言费用；（2）购置新的机器
长期待摊费用 18,276,120.79 9,867,218.58 85.22%
设备后，对厂房的生产布局进行规划
和安排；上述原因导致了长期待摊费
用余额的上升。
本公司资金较为充裕，为了降低筹资
短期借款 0.00 18,714,385.98 -100.00%
成本，归还了全部借款。
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期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 期金额）
随着生产规模的不断扩大，新设立的
应付账款 103,282,604.76 71,453,656.27 44.54% 子公司应付的购置固定资产款项余额
随之上升。
本公司本年度由于业务的增长，预收
预收账款 32,741,365.36 24,664,360.97 32.75%
客户的货款增加。
本年度通过增资扩股合并了成都索菲
亚，增资收购成都索菲亚前，该公司
其他应付款 56,369,782.25 12,126,438.20 364.85%
与何向君往来款导致本公司其他应付
款的余额大幅上升。
本公司本年度由于业务量的上升，期
其他流动负债 6,415,972.77 2,989,520.41 114.62% 末需要计提而未支付的广告费、电力、
工程安装等费用也随之增加。
本年收增城市企业改制上市培育专项
扶持资金 610 万元。该专项资金计划
递延收益 6,100,000.00 0.00
用于公司定制衣柜技术升级改造项
目。
本期以资本公积转增股本造成股本增
股本 214,000,000.00 107,000,000.00 100.00%
加。
盈余公积 42,081,220.59 26,353,511.58 59.68% 本期净利润增加。
未分配利润 310,249,428.45 206,295,500.99 50.39% 本期净利润增加。
本年度由于增资控股合并了成都索菲
少数股东权益 40,354,482.80 16,416,310.75 145.82%
亚。
（1） 本公司本年度继续加大了广告
宣传的投入，导致广告费大幅增长（2）
营业费用 126,234,213.13 95,249,043.78 32.53%
本公司本年度大力开发大宗业务用户
的业务，使得工程项目费用急剧上升。
本公司 2011 年 4 月经中国证监会批准
向社会公众公开发行普通股收到募集
财务费用 -32,235,385.77 -20,915,502.80 54.12%
资金款项，本期募集资金产生利息收
入增加
资产减值损失 2,386,246.36 1,496,777.53 59.43% 由于产品更新换代的速度加快，本公
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期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 期金额）
司期末对即将淘汰的花色类别的存货
计提了存货跌价准备。
本年度收到的与收益相关的政府补助
营业外收入 1,904,700.82 4,234,923.59 -55.02%
减少。
本年度，由于需要对生产布局进行重
新规划，导致处置了部分使用年限较
营业外支出 1,224,271.29 473,042.95 158.81%
长的机器设备，导致非流动资产净损
失增加。
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2013 年 4 月 22 日批准报出。
索菲亚家居股份有限公司
二〇一三年四月二十二日
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