证券代码:002591 证券简称:恒大高新 公告编号:2022-022 江西恒大高新技术股份有限公司 关于公司 2021 年度计提资产减值准备、信用减值准备 及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没 有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、计提资产减值准备、信用减值准备及核销资产情况概述 (一)本次计提资产减值准备、信用减值准备的原因与金额 根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策相关规定 要求,为更加真实、准确地反映公司截至 2021 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况,公司 对合并报表范围内的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、合 同资产、存货、固定资产、无形资产、商誉等资产进行了全面清查和减值测试后,2021 年 公司拟计提各项资产减值准备及信用减值准备合计-1,049,618.01 元,明细如下表: 列报项目 年初金额 本年计提 收回或转回 核销 年末余额 应收票据坏账准备 106,824.60 106,824.60 应收账款坏账准备 92,759,348.74 -3,647,123.88 297,305.83 3,001,762.68 86,407,768.01 应收款项融资坏账准备 411,874.94 -411,874.94 0.00 其他应收款坏账准备 40,947,319.08 2,172,580.34 30,000.00 700,000.00 42,449,899.42 长期应收款坏账准备 75,199.01 -12,307.55 62,891.46 存货跌价准备 293,541.47 293,541.47 合同资产减值准备 3,428,264.07 742,283.42 4,170,547.49 无形资产减值准备 3,311,414.87 3,311,414.87 固定资产减值准备 1,848,005.78 1,848,005.78 商誉减值准备 486,928,208.56 486,928,208.56 合计 630,003,176.52 -1,049,618.01 327,305.83 3,701,762.68 625,579,101.66 (二)核销资产的原因与金额 公司 2021 年度核销资产为 3,701,762.68 元,核销项目为应收账款 3,001,762.68 元、其他应收款 700,000.00 元,占 2021 年末归属于上市公司股东的净资产 0.48%。核 销资产主要原因是该部分应收账款和其他应收款账龄过长,公司经多渠道全力催收均确 认无法收回,其中有的款项还通过了法律手段,公司虽胜诉但对方无清偿能力,因此对 上述款项予以核销。核销后公司对已核销的应收款项进行备查登记,做到账销案存。 二、本次计提减值准备及核销资产对公司的影响 公司 2021 年度计提资产减值损失及信用减值损失金额合计-1,049,618.01 元,核销 资产 3,701,762.68 元,已计提坏账准备 3,179,888.46 元,考虑所得税及少数股东损益 影响后,本年计提资产减值损失及信用减值损失减少 2021 年度归属于母公司所有者净利 润 1,352,915.48 元。计提的资产减值损失及信用减值损失占公司 2021 年度归属于母公 司所有者净利润绝对值的比例为 5.71%。 三、本次计提减值准备及核销资产的具体情况说明 (一)计提信用减值准备 1、计提依据 根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司基于谨慎性的原则,对应收票据、 应收款项、应收款项融资、其他应收款项、长期应收款的预期信用损失进行评估,综合 考虑资产性质,账期、对方企业信用情况、是否涉及诉讼、可回收性等因素进行综合评 估确认。 2、本期计提金额 本期共计提信用减值损失-1,791,901.43 元,其中:应收票据坏账计提 106,824.60 元,应收账款坏账计提-3,647,123.88 元,应收款项融资坏账计提-411,874.94 元,其他 应收款坏账计提 2,172,580.34 元,长期应收款坏账计提-12,307.55 元。 (二)计提资产减值准备 1、合同资产减值准备计提原因、依据及方法 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信 用损失法。公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司基于谨慎性的原则, 对合同资产进行减值测试,计提减值损失。 2、本期计提金额: 公司对截至 2021 年 12 月 31 日的合同资产进行相应减值测试,本年度计提合同资产 减值准备 742,283.42 元。 (三)核销资产情况 1、核销应收账款情况 公司 2021 年实际核销的应收账款金额为 3,001,762.68 元,主要的应收款核销情况 如下: 是否因关联 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 四川川锅锅炉有限责任公司 工程款 602,331.26 预计无法收回 经董事会审议 否 沅江市金太阳纸业有限公司 工程款 375,488.72 预计无法收回 经董事会审议 否 上海板换机械设备有限公司 工程款 270,333.89 预计无法收回 经董事会审议 否 河北西柏坡发电有限责任公司 工程款 178,400.00 预计无法收回 经董事会审议 否 福建金牛水泥有限公司 工程款 169,987.48 预计无法收回 经董事会审议 否 辽宁南票煤电有限公司煤矸石 工程款 168,300.00 预计无法收回 经董事会审议 否 热电分公司 云南南磷集团电化有限公司 工程款 150,183.34 预计无法收回 经董事会审议 否 赣州华劲纸业有限公司 工程款 133,000.00 预计无法收回 经董事会审议 否 黔东南州华明电力服务有限责 工程款 118,334.44 预计无法收回 经董事会审议 否 任公司 江西省三余环保节能科技有限 工程款 100,020.00 预计无法收回 经董事会审议 否 公司 合计 2,266,379.13 2、核销其他应收款情况 公司 2021 年实际核销的其他应收款金额为 700,000.00 元,核销情况如下: 是否因关联 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 深圳市多元世纪信 单位往来款 700,000.00 预计无法收回 经董事会审议 否 息技术有限公司 合计 700,000.00 特此公告。 江西恒大高新技术股份有限公司 董 事 会 二〇二二年四月十一日